839645_2020_同方堂_2020年年度报告_2021-04-22.txt

1 2020 年度报告 同方堂 NEEQ : 839645 广州同方堂生物科技股份有限公司 Guangzhou Tongfangtang Biological Technology Co.Ltd 2 公司年度大事记 公司于 2020 年进行特许经营权申请，并在 2020 年 9 月 16 日通过备案。 公司办公地点于 2020 年 12 月 7 日搬迁至“广州市天河区奥体南路-科创板孵化 基地”。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .................................................................... 9 第四节 重大事件 ......................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配............................................................................. 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ................................................... 23 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................................................. 26 第八节 财务会计报告 .................................................................................................. 31 第九节 备查文件目录 .................................................................................................. 70 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人许运涛、主管会计工作负责人龙凤琼及会计机构负责人（会计主管人员）龙凤琼保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1. 市场竞争风险 公司从事化妆品行业为国内市场化程度最高的行业之一， 也是完全放开的充分竞争市场。据不完全统计，国内有近 4000 家化妆品生产企业，同时化妆品跨国企业也纷纷进入了中国市 场，这必然导致市场竞争的加剧。 2. 新冠疫情对实体经济的冲击 在 2020 年新冠疫情冲击购物中心客流量出现断崖式下跌， 发现线上渠道成为购物中心的自救手段。然而，4 月底，仅有 65%的样本购物中心设有线上渠道；即便拥有线上渠道，但线上 线下销售比 1:9 的比例接近 4 成。疫情使得民众出行意愿降低， 加之防疫要求商场、商户缩短营业时长，导致品牌商的日均客 流量锐减，营业额随之下滑。 3. 资金不足风险 公司即将进入新美妆商业模式转型时期。一方面，公司产 品线延伸与市场拓展将导致对流动资金的需求增加；另一方面 5 目前公司融资主要依赖传统渠道的市场回款，但公司新三板挂 牌，一旦新的商业模式得到第三方资金的认可，就有达成做市 交易实施的可能,股权融资有机会成为新的资金融入渠道。 4. 品牌形象受损 作为直接面对广大消费者的化妆品公司，品牌形象对公司 而言至关重要。随着公司的发展,公司产品在市场上存在被仿制 甚至恶意攻击的风险。公司产品被他人仿制、仿冒将影响公司 品牌形象以及公司利益，对公司造成一定负面影响；部分竞争 对手采取不正当竞争手段，对公司品牌进行恶意攻击，可能动 摇消费者对公司产品的信心。若公司品牌、注册商标等权益受 到侵犯、或声誉遭受恶意诋毁，公司选择依照法律途径进行维 权，可能耗费公司一定的财力、物力和人力，从而对公司的正 常经营产生不利影响。 5. 产品质量风险 公司生产的产品质量须遵守行业标准，且监管部门有着严 格的监管体制。在产品售后的约定质保期内，倘若公司产品出 现重大质量问题，公司除需赔偿相关方的损失外，还可能受到 监管部门严厉的惩罚。因此，产品质量缺陷可能会增加公司的 成本，并对品牌声誉、市场拓展、经营业绩产生不利影响。 6. 公司总体规模较小，抗风险能力较 弱 公司 2020 年度、2019 年度、2018 年度营业收入分别为 18,116,528.90 元、27,893,457.93 元、26,956,971.04 元；报告期 内，公司总体规模较小，抵御市场风险能力较弱。如果市场需 求发生较大变化或未来市场竞争加剧，可能对公司的经营业绩 造成不利影响。 7. 公司实际控制人不当控制风险 截至 2020 年 12 月 31 日签署日，公司实际控制人许运涛直 接持有公司 74.00%的股份，间接持有公司 14.1%的股份，且实 际控制人客观上存在利用其控制或控股地位，通过行使表决权 对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项 施加影响，从而可能损害公司及中小股东的利益的风险。公司 存在实际控制人不当控制风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、同方堂 指 广州同方堂生物科技股份有限公司 股东大会 指 广州同方堂生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广州同方堂生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 广州同方堂生物科技股份有限公司监事会 公司章程 指 广州同方堂生物科技股份有限公司公司章程 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 CS 渠道 指 日化产品在终端销售中的化妆品店、日化店、精品店 系统所构成的销售终端网络系统 线上 指 互联网网络等虚拟媒介工具 美录 指 广州美录商务服务有限公司 主办券商、新时代证券 指 新时代证券股份有限公司 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州同方堂生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Tongfangtang Biological Technology Co.Ltd 证券简称 同方堂 证券代码 839645 法定代表人 许运涛 二、 联系方式 董事会秘书 方秀俊 联系地址 广州市天河区大灵山路 61 号第 28 栋 G-1501 房 电话 020-31602827 传真 020-31602827 电子邮箱 christy_fxj@ 公司网址 办公地址 广州市天河区大灵山路 61 号第 28 栋 G-1501 房 邮政编码 510663 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 3 月 13 日 挂牌时间 2016 年 11 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业（F）-批发业（F51）-纺织、服装及家庭用品批发（F513） -化妆品及卫生用品批发（F5134） 主要业务 化妆品批发及零售 主要产品与服务项目 化妆品及卫生用品批发、美容服务、家用电器批发 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 许运涛 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（许运涛），一致行动人为（许运涛） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91440106726803750T 否 注册地址 广州市天河区大灵山路 61 号第 28 栋 G-1501 房 是 注册资本 5,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号院 1 号楼 125 层 1501 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 新时代证券 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 叶林 李金海 5 年 5 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 18,116,528.90 27,893,457.93 -35.05% 毛利率% 51.49% 54.10% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,491,298.12 -1,104,521.78 -35.02% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,461,722.34 -1,079,578.24 -35.40% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -29.30% -17.29% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -28.71% -16.9% - 基本每股收益 -0.30 -0.22 -35.02% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 7,965,886.41 10,123,959.15 -21.32% 负债总计 3,621,057.39 4,287,832.01 -15.55% 归属于挂牌公司股东的净资产 4,344,829.02 5,836,127.14 -25.55% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.87 1.17 -25.55% 资产负债率%（母公司） - - - 资产负债率%（合并） 45.46% 42.35% - 流动比率 144.75% 232.77 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -891,355.96 906,857.09 -198.29% 应收账款周转率 14,695% 19,541% - 存货周转率 441% 444% - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -21.32% 0.89% - 营业收入增长率% -35.05% 3.47% - 净利润增长率% -35.02% -190.48% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 -39,434.38 所得税影响数 -9,858.60 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -29,575.78 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）财政部于 2019 年 12 月 16 日印发《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22 号）， 规范碳排放权交易相关的会计处理，并规定重点排放企业应当采用未来适用法自 2020 年 1 月 1 日起施 11 行。 采用碳排放权交易会计处理暂行规定未对公司财务状况、经营成果及现金流量产生重大影响。 （2）财政部于 2019 年 12 月 10 日印发《企业会计准则解释第 13 号》（财会[2019]21 号），明确 或修订了关于企业与其所属企业集团其他成员企业等相关的关联方判断和关于企业合并中取得的经营 活动或资产的组合是否构成业务的判断，并规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调整。 采用解释第 13 号未对公司财务状况、经营成果及现金流量产生重大影响 （3）公司自 2020 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 7 月 5 日颁布修订的《企业会计准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕22 号），不再执行 2006 年 2 月 15 日《财政部关于印发〈企业会计准 则第 1 号——存货〉等 38 项具体准则的通知》（财会〔2006〕3 号）中的《企业会计准则第 14 号—— 收入》和《企业会计准则第 15 号——建造合同》。根据新收入准则的衔接规定，本公司选择仅对在首 次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目金额， 对可比期间信息不予调整。对 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更，本公司采用简化处理方法，对所 有合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的 和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。 该项会计政策变更未对公司财务状况、经营成果及现金流量产生重大影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司于 2001 年创立“清一”品牌，核心产品为面膜护理系列，公司护肤产品均以“天然萃取，藏 药护肤”的设计理念为依据，确保每一款产品都具有天然性及高端品牌化的竞争优势。 2018 年上半年清一品牌与上海东极品牌管理有限公司战略合作，正式启动清一品牌定位战略“清一 专注藏药护肤十八年”，全新梳理品牌定位，全面规划现有产品线，开发以“藏药护肤”为核心研发护 肤及彩妆系列产品。 探索新零售、创立以体验为核心的零售模式；建立会员中心，积累大量的真实用户数据，为新零售 模式打下夯实基础。 公司现阶段以“经销为主，自营为辅”，在销售渠道方面，公司的销售目前主要采取经销模式，在 全国范围内与资质齐全、销售实力较强的经销商合作，共同签订授权代销协议，授权经销商在专门区域 销售指定产品。 公司结合经销商的实力，委派经销商负责一定区域的销售，并按要求公司制定的销售目标，销售目 标分为季度目标和年度目标。经销商根据实际销售情况以订单的形式不定期向公司订货，公司收到货款 后按订单发货。公司通过成立客服部，设立产品咨询服务热线，市场部不定期联合经销商进行活动推广 等，为中国消费者提供产品咨询、产品使用指导、产品真伪验证等全方位的售前、售中、售后服务。 公司采取销售规划与经销商在一定范围内自由选择产品品类相结合的供货机制，一方面助于市场需 求，另一方面有效地反映到产品的生产之中，使生产的产品能够更好地满足市场需求，从而减少公司和 经销商的产品滞销，提高了存货周转速率；有助于公司对整体产品结构的把控，从而实现对整个市场的 规划。 自营板块分为电商自营及品牌店直营，后期着重加强电商板块。 电商主要以天猫、京东、淘宝等线上销售平台为主。 而品牌体验店目前在广东佛山、广州进行拓展布局，以护肤体验作为切入点，高质量服务体验提升 销售转化，从而推动后期品牌店加盟模式，以实现规模优势及提高市场份额。 公司现有的商业模式包括： 1、体验模式 清一经过 20 年对护肤行业管理运营的探索，通过在清一藏药护肤体验店建立舒适体验区，将独创 深度护肤体验植入体验店，借助创新体验模式及独创疗程手法，强化消费者对藏药护肤的认知，并深度 13 植入“清一专注藏药护肤 20 年”品牌价值，让消费者更好认知并认可清一品牌的价值，从而大大提高 清一品牌市场营销转化率。 2、品牌战略定位落地 清一通过重新梳理品牌定位，确定“清一专注藏药护肤 20 年”的全新品牌战略定位，并从运营端、 顾客端、开发端及供应链等多维度进行升级调整规划，加快清一品牌市场推广，提升顾客对清一专注藏 药护肤 20 年的认知，并成为消费者心智中藏药护肤的首选。 3、新零售模式探索 清一藏药护肤体验店目前在广东佛山进行试点，以独创的藏药护肤体验模式作为切入点，通过高质 量深化服务体验提高销售转化，借助第三方大数据服务，对用户进行画像描述及偏好分类，为公司产品 开发、市场营销策略提供数据支撑。 4、规划布局 2020 年公司在连锁加盟战略方向上做出重大战略：①组建行业多年连锁精英事业部团队；②实施全 国托管联营加盟战略；③开拓线上直播、团购、小程序等渠道销售；④建立 SAAS 全渠道数字化系统管 理；⑤优化提成终端形象及相关产品线，满足品牌市场及消费者需求。 2020 年结合当下国内情形，公司加大加速对电商的布局：①迅速扩大完善电商队伍，以天猫，京东 为主，分销队伍为辅，再次展开品牌线上的近一步拓展；②增设清一天猫品牌会员日以及京东品牌会员 日，回馈粉丝，增加粉丝粘度；③加大品牌在线上的广告投放，不限于在天猫、京东、抖音、小红书等 平台的投放，增加品牌曝光度；④线上分销的展开，以线上分销增加拓展渠道，形成渠道的辅助，丰富 品牌的服务范围，进而达到品牌方和分销商的共赢。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 14 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 2,909,643.81 36.53% 6,391,329.13 63.13% -54.48% 应收票据 - - - - - 应收账款 22,282.12 0.28% 211,949.56 2.09% -89.49% 存货 1,572,905.53 19.75% 2,404,438.40 23.75% -34.58% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 27,871.05 0.35% 37,981.69 0.38% -26.62% 在建工程 2,586,952.49 32.48% - - 100.00% 无形资产 73,786.41 0.93% 73,786.41 0.73% 0.20% 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金变动的原因：本期比上期减少 3,481,685.32 元，增幅为-54.48%，主要系报告期内营 业收入下滑、购入在建办公房产现金支出增加所致。 2. 应收账款变动的原因：本期比上期减少 189,667.44 元，增幅为-89.49%，主要系报告期内部分 代理商按合同执行期到期收款所致。 3. 存货变动原因：本期比上期减少 831,532.87 元，增幅为-34.58%，主要系本期较上期销售政策 优惠配赠成本增加，库存商品及原材料因本期销售正常消耗所致。 4. 固定资产变动原因：本期比上期减少 10,110.64 元，增幅为-26.62%，主要系报告期内对办公设 备未作投入以及每年计提折旧后净额所致。 5.在建工程变动原因：本期比上期增加 2,586,952.49 元，增幅 100%，主要系报告期内公司购置办 公房产所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 15 营业收入 18,116,528.90 - 27,893,457.93 - -35.05% 营业成本 8,789,140.20 48.51% 12,802,897.96 45.90% - 毛利率 51.49% - 54.10% - - 销售费用 8,208,181.06 45.31% 11,918,121.17 42.73% -31.13% 管理费用 2,424,057.19 13.38% 3,973,553.15 14.25% -39.00% 研发费用 - - - - - 财务费用 535.96 0.001% -2,873.53 -0.01% 118.65% 信用减值损失 -18,989.24 -0.10% -50,961.08 -0.18% -62.74% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 15,167.18 0.08% - - 100% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -1,441,443.87 -7.96% -1,062,025.52 -3.81% -35.73% 营业外收入 45,398.44 0.25% 46,081.61 0.17% -1.48% 营业外支出 100,000.00 0.55% 59,504.75 0.21% 68.05% 净利润 -1,491,298.12 -8.23% -1,104,521.78 -3.96% -35.02% 项目重大变动原因： 1. 营业收入变动原因：本期比上期减少销售收入 9,776,929.03 元，涨幅为-35.05%，主要系报告期内， 受疫情对实体经济的冲击影响，调整经营管理策略，推出了新产品，确定核心产品推广策略，搭配拳头 产品销售所致。 2. 营业成本变动原因：本期比上期减少 4,013,757.76 元,降幅为 31.35%%,主要系报告期内，销售收 入减少，以及调整经营管理策略，调整经营管理策略，调整产品结构，合理降低采购成本所致。 3. 销售费用变动原因：本期比上期减少 3,709,940.11 元，降幅为 31.13%，主要系报告期内公司为整 体运营规划战略布局，启动清一战略定位，合理控制费用所致。 4. 管理费用变动原因：本期比上期减少 1,549,495.96 元，降幅为 39.00%，主要是报告期内公司为整 体运营规划战略布局，合理控制费用所致。 5. 财务费用变动原因：本期比上期增加 3,409.49 元，涨幅为 118.65%，主要系报告期内资金流转， 银行手续费，结存利息所致。 6. 信用减值损失变动原因：本期比上期减少 31,971.84 元，降幅为 62.74%，主要系报告期内业务调 整产生的押金收回所致。 7. 其他收益变动原因：本期比上期增加 15,167.18 元，涨幅 100%，主要是报告期内符合政府政策补 贴项目资金-稳岗补贴所致。 16 8. 营业利润变动原因：本期比上期减少 379,418.35 元，降幅为 35.73%，主要系报告期内销售收入 有所下滑，清一战略定位费用投入增加所致。 9. 营业外收入变动原因：本期比上期减少 683.17 元，降幅为 1.48%，主要系报告期内部分产品销售 免交增值税所致。 10. 营业外支出变动原因：本期比上期增加 40,495.25 元，涨幅为 68.05%，主要系报告期内违约金 所致。 11. 净利润变动原因：本期比上期减少 386,776.34 元，降幅 35.02%，主要系报告期内销售推广费用 上升，清一战略定位投入所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 18,116,528.90 27,893,457.93 -35.05% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 8,789,140.20 12,802,897.96 -31.35% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： □适用 √不适用 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 华北区域 375,111.36 151,966.52 59.49% -58.23% -51.32% -5.75% 华东区域 4,204,548.96 2,070,626.71 50.75% -48.63% -47.74% -0.84% 华中区域 4,112,579.33 2,145,012.23 47.84% -0.20% 17.76% -7.96% 华南区域 3,797,472.29 1,492,153.81 60.71% 9.58% 15.62% -2.05% 西南区域 4,111,695.10 2,295,395.32 44.17% -56.61% -51.16% -6.24% 西北区域 1,498,969.35 627,150.03 58.16% -10.96% -9.47% -0.69% 东北区域 16,452.51 6,835.58 57.68% -74.62% -71.77% -4.28% 合计 18,116,528.90 8,789,140.20 51.49% - - - 收入构成变动的原因： 2020 年调整品牌战略，对全品类进行了梳理，确定了核心产品的重点推广策略。推出新产品搭配泥 面膜作为拳头产品，进行了活动的推广，以及政策的支持。因在报告期内，受疫情对实体经济冲击影响， 产品收入有所下滑。 17 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联 关系 1 河南中百丽化妆品有限公司 1,488,857.98 8.22% 否 2 杭州中裕泰富商贸有限公司 1,437,189.57 7.93% 否 3 西安金楸俪商贸有限公司 1,312,360.85 7.24% 否 4 长沙汇涞商贸日用品有限公司 1,072,939.58 5.92% 否 5 湖南安安商贸有限公司 777,262.48 4.29% 否 合计 6,088,610.46 33.60% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联 关系 1 广州市卓多姿化妆品有限公司 2,174,234.06 27.48% 否 2 江西省汇丰玻璃制品有限公司 1,797,559.84 22.72% 否 3 广州市盛美化妆品有限公司 1,361,685.52 17.21% 否 4 广州朗盛日化有限公司 786,820.05 9.94% 否 5 广州市弘印纸品包装有限公司 323,929.09 4.09% 否 合计 6,444,228.56 81.44% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -891,355.96 906,857.09 -198.29% 投资活动产生的现金流量净额 -2,586,952.49 -85,469.00 2,926.77% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,376.87 0.00 100% 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量 2019 年度为 906,857.09 元，2020 年度为-891,355.96 元。报告期内 公司经营活动产生的现金流量较上一年涨幅-198.29%，主要系报告期内营业收入下降、购入在建办公房 产现金支出增加，产品购进周转成本有效控制及启动清一战略定位费用的投入增加等所致。 2. 投资活动产生的现金流量 2019 年度为 85,469.00 元，2020 年度为 2,586,952.49 元，较上一年 度涨幅 2,926.77%，主要系由于报告期内购入在建办公房产投入所致。 3．筹资活动产生的现金流量 2019 年度为 0 元，2020 年度为 3,376.87 元，较上一年度涨幅 100%， 主要系由于报告期内与银行正常的商业借贷贷款利息的支出所致。 18 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司不存在债务违约、无法继续履行重大借款合同中的有关条款等情况，各项财务指标 处于正常范围，不存在重大财务风险；公司管理层、核心业务人员、关键管理人员队伍稳定，主营产品 符合国家产业政策，原材料来源充分保障、市场开拓良好，客户资源稳定增长，不存在重大业务风险； 公司业务、支持、人员、财务、机构等安全独立，保持着良好的独立自主经营能力。综述，公司拥有良 好的持续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利因素的影响。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 20 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 0 82,231.58 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4．其他 - - 注：关联交易为出售产品或者商品等与日常经营相关的交易行为，未达到最近一期末经审计净资产的 5%。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束日 期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016年1月1 日 - 挂牌 其 他 承 诺 （请自行填 写） 控股股东、实际控制人 为公司补缴各项社会 保险，承担任何滞纳 金、罚款等一切可能给 公司造成的损失。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016年1月1 日 - 挂牌 同业竞争承 诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司挂牌期间，公司实际控制人许运涛出具承诺：若公司因为缴纳的各项社会保险不符合规定而承 担任何滞纳金、罚款或损失，由控股股东、实际控制人为公司补缴各项社会保险，承担任何滞纳金、罚 款等一切可能给公司造成的损失。 为避免产生潜在的同行竞争，控股股东及实际控制人向公司出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺 如下：本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞业的业务或活动， 或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他形式渠道该经营实体、 机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级人员或核心技术人员。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 21 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000 100% 0 5,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 3,700,000 74% 0 3,700,000 74% 董事、监事、高管 4,000,000 80% 0 4,000,000 80% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 许运涛 3,700,000 0 3,700,000 74% 3,700,000 0 0 0 2 广 州 美 录 商 务 服 务 有限公司 1,000,000 0 1,000,000 20% 1,000,000 0 0 0 3 许晓红 300,000 0 300,000 6% 300,000 0 0 0 合计 5,000,000 0 5,000,000 100% 5,000,000 0 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 自然人股东许运涛和许晓红为兄妹关系。法人股东广州美录商务服务有限公司由自然人股东许 运涛及其他股东共同设立，其中许运涛出资比例为 73.5%，许晓红出资比例为 10%。 除此之外，股东之间不存在《公司法》、《证券法》规定的其他关联关系；股东之间无一致行 动协议。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 22 公司控股股东为许运涛先生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1970 年 2 月，毕业 于河北大学，化学技术专业，大专学历。2001 年 3 月至 2016 年 6 月，任有限公司监事；2015 年 11 月至今，就职于广州美录商务服务有限公司，任执行董事；股份公司成立以后，任公司董事长、总经理。 公司的实际控制人与控股股东一致，情况同控股股东。实际控制人在报告期内未发生变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 许运涛 董事长、总经理 男 1970 年 2 月 2019 年 5 月 24 日 2022 年 5 月 23 日 龙凤琼 董事、财务负责人 女 1972 年 1 月 2019 年 5 月 24 日 2022 年 5 月 23 日 许晓红 董事 女 1972 年 8 月 2019 年 5 月 24 日 2022 年 5 月 23 日 黄丽 董事 女 1985 年 5 月 2019 年 5 月 24 日 2022 年 5 月 23 日 郑红进 董事 男 1977 年 10 月 2019 年 9 月 10 日 2022 年 5 月 23 日 方秀俊 董事会秘书 女 1994 年 12 月 2019 年 5 月 24 日 2022 年 5 月 23 日 周倩 监事会主席 女 1986 年 6 月 2019 年 9 月 10 日 2022 年 5 月 23 日 黎雪连 监事 女 1972 年 8 月 2019 年 5 月 24 日 2022 年 5 月 23 日 王丽艳 职工代表监事 女 1986 年 1 月 2019 年 5 月 24 日 2022 年 5 月 23 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 许运涛与许晓红为兄妹关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 许运涛 董事长、总 经理 3,700,000 0 3,700,000 74% 0 0 许晓红 董事 300,000 0 300,000 6% 0 0 合计 - 4,000,000 - 4,000,000 80% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 24 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 3 0 0 3 财务人员 3 0 1 2 后勤保障人员 18 0 3 15 市场及销售人员 62 0 21 41 技术人员 4 0 0 4 员工总计 90 0 25 65 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 4 1 专科 35 28 专科以下 51 36 员工总计 90 65 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人员变动：根据公司经营发展的需要，各部门人员配置都有一定程度的变化，主要在内部管理、 销售方面根据企业的战略的需要进行人员结构的调整。 2、人才引进：公司有针对性地招聘优秀专业人才，以保障公司发展的需求。 3、培训计划：公司重视员工培训，根据员工实际情况和岗位技能要求，安排员工培训；公司培训 分为新员工培训，企业文化培训、任职能力培训、管理制度培训、能力提升培训等，培训方式包括公司 内部培训和参加外部培训。通过培训，不断提高公司员工素质和能力，提升员工及部门的工作效率，为 公司战略目标的实现提供坚实的基础和有力的保障。 4、薪酬政策：公司依据《劳动合同法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合 25 同书》；建立规范的薪酬考核体系，根据岗位、能力及业绩确定员工薪酬，依据国家有关法律、法规及 地方相关社会保险政策，为员工缴纳社会保险。 5、需公司承担的离退休职工人数： 无。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性文 件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信 息披露，保护广大投资者利益。 公司相关的制度有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关 联交易决策管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《信息披露管理办法》、《对外担保管理办法》等。 报告期内，公司依据《公司法》、《公司章程》和相关规定及《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》等相关规则召开股东大会、董事会和监事会，已建立起以股东大会、董事会、 监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。 公司历次股东（大）会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和 《公司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照《公司章程》和相关 议事规则规定，经相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关 权利和义务。 截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，召集召开股东大会。通过 股东大会的决策程序，平等对待所有股东，确保所有股东能充分行使自己的合法权利。公司现有的制度 注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权 27 和表决权等权利。能够较为有效的保护公司股东利益，能够给公司大小股东提供平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内发生的重大决策事项，均严格按照相关法律及《公司章程》等履行规定程序，并在全国中 小企业股份转让系统公告。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 一、2020 年第二届董事会第四次会议： 审议通过了《关于 2019 年年度报告延期披 露》 议案； 二、2020 年第二届董事会第五次会议： 审议通过了《关于公司 2019 年度董事会工 作报告议案》，并提请公司 2019 年年度股东大 会审议、 《关于公司 2019 年度总经理工作报 告议案》 、《关于公司 2019 年年度报告及年度 报告摘要议案》，并提请公司 2019 年年度股东 大会审议、 《关于公司 2019 年度利润分配方 案的议案》，并提请公司 2019 年年度股东大会 审议、 《关于公司 2019 年度财务决算报告的 议案》， 并提请公司 2019 年年度股东大会审 议、 《关于公司 2020 年度财务预算报告的议 案》， 并提请公司 2019 年年度股东大会审议、 《关于公司 2020 年度经营计划的议案》 ，并 提请公司 2019 年年度股东大会审议、《关于续 聘 2020 年度审计机构的议案》， 并提请公司 28 2019 年年度股东大会审议、 《关于 2019 年度 财务报告及审计报告议案》，并提请公司 2019 年年度股东大会审议、 《关于公司日常性关联 交易议案》， 并提请至股东大会审议、《关于提 议召开公司 2019 年年度股东大会议案》、 《关 于修订<公司章程>议案》 ，并提请至股东大会 审议； 三、2020 年第二届董事会第六次会议： 审议通过了《广州同方堂生物科技股份有 限公司 2020 年半年度报告》议案。 监事会 2 一、2020 年第二届监事会第四次会议： 审议通过了《关于公司 2019 年度监事会 工作报告》 议案，并提请公司 2019 年年度股 东大会审议、 《关于公司 2019 年年度报告及 年度报告摘要》 议案，并提请公司 2019 年年 度股东大会审议、 《关于公司 2019 年度财务 决算报告》 议案，并提请公司 2019 年年度股 东大会审议、 《关于公司 2020 年度财务预算 报告》 议案，并提请公司 2019 年年度股东大 会审议、 《关于公司 2019 年度利润分配方案》 议案，并提请公司 2019 年年度股东大会审议、 《关于聘请 2020 年度审计机构》 议案，并提 请公司 2019 年年度股东大会审议、 《关于修 订<公司章程>》 议案，并提请至年度股东大会 审议； 二、2020 年第二届监事会第五次会议： 审议通过了《广州同方堂生物科技股份有 限公司 2020 年半年度报告》 议案。 股东大会 1 一、2019 年年度股东大会决议公告 29 审议通过了《关于公司 2019 年度董事会 工作报告》 议案、《关于公司 2019 年度监事 会工作报告》 议案、《关于公司 2019 年年度 报告及年度报告摘要》 议案、 《关于公司 2019 年度利润分配方案》 议案、 《关于公司 2019 年度财务决算报告》 议案、 《关于公司 2020 年度财务预算报告》议案、 《关于 2020 年度 经营计划》议案、 《关于续聘 2020 年度审计 机构》议案、 《关于 2019 年财务报告及审计 报告》 议案、 《关于公司日常性关联交易》 议 案、 《关于修订<公司章程>》 议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求，历次股东大会、董事会、 监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求， 公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对报告期内的监 督事项无异。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险， 公司与控股股东或实际控制人在业务、资产、机构、人员、财务等方面均保持独立，具有完整的业务体 系和面向市场自主经营的能力。 30 (三) 对重大内部管理制度的评价 依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况，公司已制定 了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度。在公司运营过程 中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。同时公司将根据发展 情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1. 财务管理制度报告期内，公司按照国家法律法规的财务管理规定，制定了整套财务管理体系，并 认真贯彻执行，保证财务核算工作的独立性。 2. 信息披露制度公司“三会”制度，信息披露、对外担保等，制定的比较完善，实践中也得到了比 较好的贯彻实施，符合公司治理的相关规定，对规范公司经营活动起到了积极的作用。 3. 风险管理相关制度根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律、规范性文 件，建立了规范、有效的控制风险制度，提高了公司风险防范能力，保证了公司安全、稳健运行。 报告期内，公司未发现内部管理制度上的重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。本年度内，公司建立了年度报告重大差错责任追究制度。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 31 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2021）京会兴审字第 53000061 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房 审计报告日期 2021 年 4 月 21 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 叶林 李金海 5 年 5 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 广州同方堂生物科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州同方堂生物科技股份有限公司（以下简称同方堂公司）财务报表（以下简称财务报 表），包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了同方堂公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于同方堂公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 同方堂公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括同方堂公司 2020 年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 32 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 同方堂公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估同方堂公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算同方堂公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督同方堂公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险； 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对同方 堂公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致同方堂公司不能持续经营。 33 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华 中国注册会计师： 李金海 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：叶林 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 2,909,643.81 6,391,329.13 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五（二） 22,282.12 211,949.56 应收款项融资 预付款项 五（三） 132,600.35 282,137.25 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五（四） 351,691.00 422,818.90 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 五（五） 1,572,905.53 2,404,438.40 合同资产 - - 34 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五（六） 252,179.15 268,290.62 流动资产合计 5,241,301.96 9,980,963.86 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五（七） 27,871.05 37,981.69 在建工程 五（八） 2,586,952.49 - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 五（九） 73,786.41 73,786.41 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五（十） 35,974.50 31,227.19 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 2,724,584.45 142,995.29 资产总计 7,965,886.41 10,123,959.15 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五（十一） 617,791.18 1,410,072.18 预收款项 五（十二） 2,789,334.68 2,732,423.29 合同负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 五（十三） - - 应交税费 五（十四） 67,898.03 31,997.39 其他应付款 五（十五） 146,033.50 113,339.15 35 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 3,621,057.39 4,287,832.01 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 3,621,057.39 4,287,832.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十六） 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五（十七） 853,928.91 853,928.91 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五（十八） 146,695.39 146,695.39 一般风险准备 - - 未分配利润 五（十九） -1,655,795.28 -164,497.16 归属于母公司所有者权益合计 4,344,829.02 5,836,127.14 少数股东权益 - - 所有者权益合计 4,344,829.02 5,836,127.14 负债和所有者权益总计 7,965,886.41 10,123,959.15 法定代表人：许运涛 主管会计工作负责人：龙凤琼 会计机构负责人：龙凤琼 36 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 18,116,528.90 27,893,457.93 其中：营业收入 五（二十） 18,116,528.90 27,893,457.93 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 19,554,150.71 28,904,522.37 其中：营业成本 五（二十） 8,789,140.20 12,802,897.96 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五（二十一） 132,236.30 212,823.62 销售费用 五（二十二） 8,208,181.06 11,918,121.17 管理费用 五（二十三） 2,424,057.19 3,973,553.15 研发费用 - - 财务费用 五（二十四） 535.96 -2,873.53 其中：利息费用 3,376.87 - 利息收入 15,646.21 19,375.08 加：其他收益 五（二十五） 15,167.18 - 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（二十六） -18,989.24 -50,961.08 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,441,443.87 -1,062,025.52 加：营业外收入 五（二十七） 45,398.44 46,081.61 减：营业外支出 五（二十八） 100,000.00 59,504.75 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,496,045.43 -1,075,448.66 减：所得税费用 五（二十九） -4,747.31 29,073.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,491,298.12 -1,104,521.78 37 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,491,298.12 -1,104,521.78 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -1,491,298.12 -1,104,521.78 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - （5）现金流量套期储备 - - （6）外币财务报表折算差额 - - （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -1,491,298.12 -1,104,521.78 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 - - （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.30 -0.22 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：许运涛 主管会计工作负责人：龙凤琼 会计机构负责人：龙凤琼 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 20,650,676.55 31,972,779.11 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 38 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十） 57,356.57 19,375.08 经营活动现金流入小计 20,708,033.12 31,992,154.19 购买商品、接受劳务支付的现金 9,804,423.82 13,168,312.47 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 6,039,301.44 6,923,946.30 支付的各项税费 1,229,007.99 1,932,895.90 支付其他与经营活动有关的现金 4,526,655.83 9,060,142.43 经营活动现金流出小计 21,599,389.08 31,085,297.10 经营活动产生的现金流量净额 -891,355.96 906,857.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,586,952.49 85,469.00 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 2,586,952.49 85,469.00 投资活动产生的现金流量净额 -2,586,952.49 -85,469.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 39 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 13,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 13,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 13,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,376.87 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 13,003,376.87 - 筹资活动产生的现金流量净额 -3,376.87 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -3,481,685.32 821,388.09 加：期初现金及现金等价物余额 6,391,329.13 5,569,941.04 六、期末现金及现金等价物余额 2,909,643.81 6,391,329.13 法定代表人：许运涛 主管会计工作负责人：龙凤琼 会计机构负责人：龙凤琼 40 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000 - - - 853,928.91 - - - 146,695.39 - -164,497.16 - 5,836,127.14 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000 - - - 853,928.91 - - - 146,695.39 - -164,497.16 - 5,836,127.14 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - -1,491,298.12 -1,491,298.12 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,491,298.12 -1,491,298.12 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 41 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000 - - - 853,928.91 - - - 146,695.39 - -1,655,795.28 - 4,344,829.02 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5000000 - - - 853,928.91 - - - 146,695.39 - 940,024.62 - 6,940,648.92 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 42 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000 853,928.91 - - - 146,695.39 - 940,024.62 - 6,940,648.92 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - -1,104,521.78 - -1,104,521.78 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,104,521.78 - -1,104,521.78 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - - 43 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000 - - - 853,928.91 - - - 146,695.39 -164,497.16 - 5,836,127.14 法定代表人：许运涛 主管会计工作负责人：龙凤琼 会计机构负责人：龙凤琼 三、 财务报表附注 广州同方堂生物科技股份有限公司 2020年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式 公司注册地址：广州市天河区大灵山路 61 号第 28 栋 G-1501 房 组织形式：股东大会是公司的权力机构；董事会是公司的决策机构，对公司股东大会负责； 董事会秘书负责董事会的日常事务；监事会是公司的监督机构，对公司股东大会负责；总经理负 责公司的日常经营活动，执行公司董事会的决议。公司设立以来，管理制度完善，部门职能明确， 公司决策机构及职能部门一直对生产经营进行着有效的控制和管理。 (二) 经营范围 自然科学研究和试验发展；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；化妆品及卫生用品批发； 化妆品及卫生用品零售；生物技术开发服务；生物技术转让服务；家用电器批发；电子产品批发； 互联网商品销售（许可审批类商品除外）；百货零售（食品零售除外）；日用家电设备零售；电子 产品零售；商品零售贸易（许可审批类商品除外）；互联网商品零售（许可审批类商品除外）；香 精及香料零售；美容服务。 (三) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属于化妆品行业中的研究与销售。主要经营活动为化妆品及卫生用品批发。 (四) 公司实际控制人 2016 年 6 月 12 日，公司完成相关工商变更登记手续并取得广州市工商行政管理局换发的《营 业执照》，按照工商部门新的营业执照办理要求，营业执照、组织机构代码证、税务登记证使用 统一社会信用代码。公司的统一社会信用代码：91440106726803750T，法定代表人：许运涛。 本公司的大股东为许运涛，最终控制人为许运涛。 (五) 报表批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2021 年 4 月 21 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后 颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称 “企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀 疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本位币 的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下吸收合并的会计处理方法 1、同一控制下吸收合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： （1）吸收合并日被合并方的账面价值，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资 本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （2）通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权 日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲 减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2、非同一控制下的吸收合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差 额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的， 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负 债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，原持有股权的 公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核 算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下 单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （九）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)， 即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量 全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b) 虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融 资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债 被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被 实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是 指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本 公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合 同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公 允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不 考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益， 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务 模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入， 其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、 应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年 内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投 资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额 确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项 融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动 资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入 当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时， 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列 报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产， 采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融 资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初 始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金 额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债 的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内 出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的 衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)， 按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有 抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该 金融资产和清偿该金融负债。 5、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失 的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确 认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确 定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金 融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额 两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求 偿还的最高金额。 （十）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期 内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估 其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一 阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第 二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于 资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特 征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理 且有依据的信息。 1、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违 约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著 增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： - 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； - 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的 不利变化； - 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； - 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； - 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这 些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； - 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； - 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、 给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； - 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； - 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 2、已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产 成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都 不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3、预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： - 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差 额的现值； - 对于合同资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差 额的现值； - 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值； - 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用 损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确 定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力 即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 4、减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产 的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、委托加工物资等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十二）合同资产（自 2020 年 1 月 1 日起适用） 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其 他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的 权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、十“预期信用损 失的确定方法及会计处理方法”。 （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获 得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价 格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1)对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计 净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资 产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。 持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 (2)对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权 益法核算。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1)某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本 公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售 的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2)已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条 件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动 资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权 利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据： 控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且 有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响 的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（六）。 2、长期股权投资初始成本的确定 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属 于该资产的税金等其他成本。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。固定 资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5 4.75-9.50 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归 属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“三、（十九）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 5 年 软件 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十九）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年 年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）合同负债（自 2020 年 1 月 1 日起适用） 本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 （二十二）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十三）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承 诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债 时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准 备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损 失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后 实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反 映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十四）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个 资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值 相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市 场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十五）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金 融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再 融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的 变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处 置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的 费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其 他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的 未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十六）收入（自 2020 年 1 月 1 日起适用） 1、收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合 同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关 的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同 将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很 可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义 务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履 约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公 司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的 商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已 经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理 确定为止。 如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义 务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商 品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给 客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有 该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上 的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法： 公司在合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或 提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质， 即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权 取得的对价很可能收回；同时在客户取得相关商品控制权时确认收入。结转相应已确认收入产品 成本。 （二十七）合同成本（自 2020 年 1 月 1 日起适用） 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 1. 取得合同发生的增量成本 为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该 成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、除预期 能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。 2. 履行合同发生的成本 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条件的， 将其作为合同履约成本确认为一项资产： (1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或 类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； (2) 该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源； (3) 该成本预期能够收回。 3. 合同成本摊销和减值 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”) 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确 认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出部分 计提减值准备，并确认为资产减值损失： (1) 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； (2) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（1）减（2）的差额高于合同成本账面价值的， 应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假 定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十八）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减 相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十九）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可 抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （三十）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计 入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以 资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交 易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （三十一）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或 划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关 联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注三、（十三）。 （三十二）套期会计 套期，是指公司为管理外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险等特定风险引起的风险敞 口，指定金融工具为套期工具，以使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目 全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。 1、套期的分类 套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。 （1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部 分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响公司的损益或 其他综合收益。 （2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险敞口进行的套期。该现金流量变动源于与已 确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响公 司的损益。 （3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净 投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。 2、套期关系评估 公允价值套期、现金流量套期或境外经营净投资套期同时满足下列条件的，才能运用套期会 计方法进行处理： （1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。 （2）在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公 司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项 目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比 率确定方法）等内容。 （3）套期关系符合套期有效性要求。 套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项 目公允价值或现金流量变动的程度。套期工具的公允价值或现金流量变动大于或小于被套期项目 的公允价值或现金流量变动的部分为套期无效部分。 套期同时满足下列条件的，应当认定套期关系符合套期有效性要求： （1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的 价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。 （2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。 （3）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套 期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套 期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。 套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目 标没有改变的，公司应当进行套期关系再平衡。 套期关系再平衡，是指对已经存在的套期关系中被套期项目或套期工具的数量进行调整，以 使套期比率重新符合套期有效性要求。基于其他目的对被套期项目或套期工具所指定的数量进行 变动，不构成套期关系再平衡。 企业在套期关系再平衡时，应当首先确认套期关系调整前的套期无效部分，并更新在套期剩 余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生原因的分析，同时相应更新套期关系的书面文 件。 3、套期会计处理方法 （1）公允价值套期 套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的 利得或损失应当计入其他综合收益。 被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值 计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损 益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为企业选择以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成 的利得或损失应当计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。 被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险 引起的公允价值累计变动额应当确认为一项资产或负债，相关的利得或损失应当计入各相关期间 损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包 括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。 公允价值套期中，被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被 套期项目账面价值所作的调整应当按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损 益。该摊销可以自调整日开始，但不应当晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。 被套期项目为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的， 公司应当按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整 金融资产（或其组成部分）的账面价值。 （2）现金流量套期 套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，应当计入其他 综合收益。现金流量套期储备的金额，应当按照下列两项的绝对额中较低者确定： （1）套期工具自套期开始的累计利得或损失； （2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。 每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额应当为当期现金流量套期储备的变动额。 套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得 或损失），应当计入当期损益。 现金流量套期储备的金额，应当按照下列规定处理： （1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债 的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时， 公司应当将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确 认金额。 （2）对于不属于上述（1）涉及的现金流量套期，公司应当在被套期的预期现金流量影响损 益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。 （3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部 分预计在未来会计期间不能弥补的，公司应当在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他 综合收益中转出，计入当期损益。 （3）境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期， 应当按照类似于现金流量套期会计的规定处理： （1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。 全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出， 计入当期损益。 （2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。 （4）套期关系再平衡 对套期关系作出再平衡的，应当在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，并将相 关利得或损失计入当期损益。 套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。 企业增加了指定的被套期项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期关系的一部分 进行处理；企业减少了指定的被套期项目或套期工具的，减少部分自指定减少之日起不再作为套 期关系的一部分，作为套期关系终止处理。 （三十三）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存 股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额 与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存 股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （三十四）资产证券化业务 本公司将部分[应收款项] (“信托财产”)证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投 资者发行优先级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产 支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供资产维护和日常管理、年度资 产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服务报告等 服务；同时作为流动性支持机构，在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性 支持，以补足利息或本金的差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先 级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本 公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬，故未对信托财产终止确认；同 时，本公司对特定目的实体具有实际控制权，已经将其纳入合并财务报表范围。 在运用证券化金融资产的会计政策时，已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度， 以及对该实体行使控制权的程度： 1、当已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，终止确认该金融资产； 2、当保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，继续确认该金融资产； 3、如并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，考虑对该金融资产是否存 在控制。如果本公司并未保留控制权，终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及 义务分别确认为资产或负债。如公司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资 产。 （三十五）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议 条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时， 不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 （三十六）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、本公司与所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业； 9、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 10、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 11、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 12、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； 13、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 15、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 16、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 除上述列示的本公司的关联方之外，下列各方构成关联方： 本公司的合营企业与本公司的其他合营企业或联营企业。 （三十七）分部报告 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报 告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合 并为一个经营分部： （1）各单项产品或劳务的性质； （2）生产过程的性质； （3）产品或劳务的客户类型； （4）销售产品或提供劳务的方式； （5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 （三十八）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）财政部于 2019 年 12 月 16 日印发《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22 号），规范碳排放权交易相关的会计处理，并规定重点排放企业应当采用未来适用法自 2020 年 1 月 1 日起施行。 采用碳排放权交易会计处理暂行规定未对公司财务状况、经营成果及现金流量产生重大影响。 （2）财政部于 2019 年 12 月 10 日印发《企业会计准则解释第 13 号》（财会[2019]21 号），明 确或修订了关于企业与其所属企业集团其他成员企业等相关的关联方判断和关于企业合并中取 得的经营活动或资产的组合是否构成业务的判断，并规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追 溯调整。 采用解释第 13 号未对公司财务状况、经营成果及现金流量产生重大影响 （3）公司自 2020 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 7 月 5 日颁布修订的《企业会计准则 第 14 号——收入》（财会〔2017〕22 号），不再执行 2006 年 2 月 15 日《财政部关于印发〈企 业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体准则的通知》（财会〔2006〕3 号）中的《企业会计 准则第 14 号——收入》和《企业会计准则第 15 号——建造合同》。根据新收入准则的衔接规定， 本公司选择仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及 财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。对 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变 更，本公司采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行 的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。 该项会计政策变更未对公司财务状况、经营成果及现金流量产生重大影响。 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、2020 年 1 月 1 日执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 单位：元 币种：人民币 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 6,391,329.13 6,391,329.13 -- 交易性金融资产 -- -- -- 衍生金融资产 -- -- -- 应收票据 -- -- -- 应收账款 211,949.56 211,949.56 -- 应收款项融资 -- -- -- 预付款项 282,137.25 282,137.25 -- 其他应收款 422,818.90 422,818.90 -- 其中：应收利息 -- -- -- 应收股利 -- -- -- 存货 2,404,438.40 2,404,438.40 -- 合同资产 -- -- -- 持有待售资产 -- -- -- 一年内到期的非流动资产 -- -- -- 其他流动资产 268,290.62 268,290.62 -- 流动资产合计 9,980,963.86 9,980,963.86 -- 非流动资产： -- 债权投资 -- -- -- 其他债权投资 -- -- -- 长期应收款 -- -- -- 长期股权投资 -- -- -- 其他权益工具投资 -- -- -- 其他非流动金融资产 -- -- -- 投资性房地产 -- -- -- 固定资产 37,981.69 37,981.69 -- 在建工程 -- -- -- 生产性生物资产 -- -- -- 油气资产 -- -- -- 无形资产 73,786.41 73,786.41 -- 开发支出 -- -- -- 商誉 -- -- -- 长期待摊费用 -- -- -- 递延所得税资产 31,227.19 31,227.19 -- 其他非流动资产 -- -- -- 非流动资产合计 142,995.29 142,995.29 -- 资产总计 10,123,959.15 10,123,959.15 -- 流动负债： -- 短期借款 -- -- -- 交易性金融负债 -- -- -- 衍生金融负债 -- -- -- 应付票据 -- -- -- 应付账款 1,410,072.18 1,410,072.18 -- 预收款项 2,732,423.29 2,732,423.29 -- 合同负债 -- -- -- 应付职工薪酬 -- -- -- 应交税费 31,997.39 31,997.39 -- 其他应付款 113,339.15 113,339.15 -- 其中：应付利息 -- -- -- 应付股利 -- -- -- 持有待售负债 -- -- -- 一年内到期的非流动负债 -- -- -- 其他流动负债 -- -- -- 流动负债合计 4,287,832.01 4,287,832.01 -- 非流动负债： -- 长期借款 -- -- -- 应付债券 -- -- -- 其中：优先股 -- -- -- 永续债 -- -- -- 长期应付款 -- -- -- 长期应付职工薪酬 -- -- -- 预计负债 -- -- -- 递延收益 -- -- -- 递延所得税负债 -- -- -- 其他非流动负债 -- -- -- 非流动负债合计 -- -- -- 负债合计 4,287,832.01 4,287,832.01 -- 所有者权益（或股东权益）： -- 实收资本（或股本） 5,000,000.00 5,000,000.00 -- 其他权益工具 -- -- -- 其中：优先股 -- -- -- 永续债 -- -- -- 资本公积 853,928.91 853,928.91 -- 减：库存股 -- -- -- 其他综合收益 -- -- -- 专项储备 -- -- -- 盈余公积 146,695.39 146,695.39 -- 未分配利润 -164,497.16 -164,497.16 -- 所有者权益（或股东权益）合计 5,836,127.14 5,836,127.14 -- 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 10,123,959.15 10,123,959.15 -- 4、与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表无影响。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率（%） 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税 13%、3% 城市维护建设税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目金额单位若未特别注明者均为人民币元；除非特别指出，“期末”指 2020 年 12 月 31 日，“期初”指 2020 年 1 月 1 日，“本期”指 2020 年度，“上期”指 2019 年度。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 24,521.50 91,472.34 银行存款 2,885,122.31 6,299,856.79 其他货币资金 -- -- 合计 2,909,643.81 6,391,329.13 其中：存放在境外的款项总额 -- -- 项目 期末余额 期初余额 因抵押、质押或冻结等对 使用有限制的款项总额 -- -- （二）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 23,454.86 1 至 2 年 -- 2 至 3 年 -- 3 至 4 年 -- 4 至 5 年 -- 5 年以上 -- 合计 23,454.86 坏账准备 1,172.74 账面价值 22,282.12 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 -- -- -- -- -- 其中： 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 -- -- -- -- -- 其中： 按账龄分析法计提坏账 准备的应收账款 23,454.86 100.00 1,172.74 5.00 22,282.12 合计 23,454.86 100.00 1,172.74 5.00 22,282.12 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 -- -- -- -- -- 其中： 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 -- -- -- -- -- 其中： 按账龄分析法计提坏账准 备的应收账款 223,104.80 100.00 11,155.24 5.00 211,949.56 合计 223,104.80 100.00 11,155.24 5.00 211,949.56 （1）按单项计提坏账准备： 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 （2）按组合计提坏账准备： 账龄组合计提项目： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 23,454.86 1,172.74 5 1－2 年 -- -- 10 2－3 年 -- -- 20 3－4 年 -- -- 50 4－5 年 -- -- 70 5 年以上 -- -- 100 合计 23,454.86 1,172.74 / 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按账龄分析 法计提坏账 11,155.24 -9,982.50 -- -- -- 1,172.74 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 准备的应收 账款 合计 11,155.24 -9,982.50 -- -- -- 1,172.74 4、本期实际核销的应收账款情况 本期无实际核销的应收账款。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例 坏账准备期末余额 广州市白云区云城 许运涛化妆品店 23,454.86 100.00 1,172.74 合计 23,454.86 100.00 1,172.74 6、因金融资产转移而终止确认的应收账款 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 86,128.50 64.95 142,790.25 50.61 1-2 年 43,764.85 33.01 38,457.00 13.63 2-3 年 2,207.00 1.66 100,890.00 35.76 3 年以上 500.00 0.38 -- -- 合计 132,600.35 100.00 282,137.25 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 广州佳美展览有限公司 24,883.00 合同未执行完毕 2 广州高诚玻璃有限公司 7,781.85 合同未执行完毕 合计 32,664.85 —— 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关 系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 账龄 未结算原因 汕头市春辉塑胶泡沫 制品有限公司 供应商 32,337.50 24.39 1 年以内 未到合同规 定结算期 广州佳美展览有限公 司 供应商 24,883.00 18.77 1-2 年 未到合同规 定结算期 广州市美泰包装制品 有限公司 供应商 12,800.00 9.65 1 年以内 未到合同规 定结算期 前锦网络信息技术 （上海）有限公司广 州分公司 供应商 9,500.00 7.16 1 年以内 未到合同规 定结算期 广州市莎曼帝家具有 限公司 供应商 9,000.00 6.79 1 年以内 未到合同规 定结算期 合计 88,520.50 66.76 —— —— （四）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款 351,691.00 422,818.90 合计 351,691.00 422,818.90 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 264,190.09 1 至 2 年 30,505.36 2 至 3 年 55,770.00 3 至 4 年 -- 4 至 5 年 95,465.30 5 年以上 48,485.50 合计 494,416.25 账龄 期末余额 坏账准备 142,725.25 账面价值 351,691.00 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 74,337.00 88,479.00 押金 212,897.16 235,849.16 备用金 55,302.64 95,157.42 代垫员工社保及个人所得税 31,714.99 28,751.49 往来款 120,164.46 88,335.34 合计 494,416.25 536,572.41 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 2020 年 1 月 1 日 余额 113,753.51 -- -- 113,753.51 2020 年 1 月 1 日 余额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 -- -- -- -- --转入第三阶段 -- -- -- -- --转回第二阶段 -- -- -- -- --转回第一阶段 -- -- -- -- 本期计提 28,971.74 -- -- 28,971.74 本期转回 -- -- -- -- 本期转销 -- -- -- -- 本期核销 -- -- -- -- 其他变动 -- -- -- -- 2020 年 12 月 31 日余额 142,725.25 -- -- 142,725.25 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按账龄分析 法计提坏账 准备的其他 应收款 113,753.51 28,971.74 -- -- -- 142,725.25 合计 113,753.51 28,971.74 -- -- -- 142,725.25 （5）本期实际核销的其他应收款情况 本期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 佛山嘉创置业 有限公司 保证金、 租赁费 89,776.28 52,376.28 是 1 年以内、 10,550.00 是 1-2 年、 26,850.00 是 2-3 年 18.16 9,043.81 广东鸿德银泰 酒店管理有限 公司 租金、仓 储费 84,414.05 40,463.25 是 1 年以内、 25,465.30 是 4-5 年、 18,485.50 是 5 年以上 17.07 38,334.37 广州市大灵山 科技企业孵化 器有限公司 押金、租 金 73,094.20 1 年以内 14.78 3,654.71 北京京东世纪 贸易有限公司 押金 50,000.00 20,000.00 是 4-5 年、 30,000.00 是 5 年以上 10.11 44,000.00 广州市盛美化 妆品有限公司 押金 50,000.00 4-5 年 10.11 35,000.00 合计 —— 347,284.53 —— 70.23 130,032.89 （7）涉及政府补助的其他应收款 本期不涉及政府补助的其他应收款。 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本期不涉及因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （四）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 原材料 1,048,935.69 -- 1,048,935.69 511,081.81 -- 511,081.81 委托加工物资 -- -- -- -- -- -- 库存商品 523,969.84 -- 523,969.84 1,893,356.59 -- 1,893,356.59 合计 1,572,905.53 -- 1,572,905.53 2,404,438.40 -- 2,404,438.40 2、存货跌价准备 项目 期初余 额 本期增加金额 本期减少金额 期末余 额 备注 计提 其他 转回或转 销 其他 原材料 -- -- -- -- -- -- / 委托加工物资 -- -- -- -- -- -- / 库存商品 -- -- -- -- -- -- / 合计 -- -- -- -- -- -- / （五）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预交企业所得税 252,179.15 268,157.60 待认证进项税额 -- 133.02 合计 252,179.15 268,290.62 （六）固定资产 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 27,871.05 37,981.69 固定资产清理 -- -- 合计 27,871.05 37,981.69 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 -- -- 52,625.41 350,801.91 403,427.32 2.本期增加金额 -- -- -- -- -- （1）购置 -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- 52,625.41 350,801.91 403,427.32 二、累计折旧 1.期初余额 -- -- 49,994.14 315,451.49 365,445.63 2.本期增加金额 -- -- -- 10,110.64 10,110.64 （1）计提 -- -- -- 10,110.64 10,110.64 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- -- 4. 期末余额 -- -- 49,994.14 325,562.13 375,556.27 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- -- （1）计提 -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 -- -- 2,631.27 25,239.78 27,871.05 2.期初账面价值 -- -- 2,631.27 35,350.42 37,981.69 （2）暂时闲置的固定资产情况 报告期内，本公司无闲置固定资产。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 报告期内，本公司无通过经营租赁租入的固定资产。 （4）通过经营租赁租出的固定资产情况 报告期内，本公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （七）在建工程 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 在建工程 2,586,952.49 -- 工程物资 -- -- 合计 2,586,952.49 -- 2、在建工程 （1）在建工程情况 （2）重要在建工程项目本期变动情况 （3）本期计提在建工程减值 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 期房 A2 栋 609 办公房 2,586,952.49 -- 2,586,952.49 -- -- -- 合计 2,586,952.49 -- 2,586,952.49 -- -- -- 项目名称 期初余 额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 资金来源 期房 A2 栋 609 办 公房 -- 2,586,952.49 -- -- 2,586,952.49 自有资金 合计 -- 2,586,952.49 -- -- 2,586,952.49 —— 项目 本期计提金额 计提原因 期房 A2 栋 609 办公房 -- 无减值迹象 合计 -- （八）无形资产 1、无形资产情况 项目 软件 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 73,786.41 -- -- 73,786.41 2.本期增加金额 -- -- -- -- (1)购置 -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- (1)处置 -- -- -- -- 4.期末余额 73,786.41 -- -- 73,786.41 二、累计摊销 1.期初余额 -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- (1)计提 -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- (1)处置 -- -- -- -- 4. 期末余额 -- -- -- -- 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- (1)计提 -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- (1)处置 -- -- -- -- 4. 期末余额 -- -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 73,786.41 -- -- 73,786.41 2.期初账面价值 73,786.41 -- -- 73,786.41 （九）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 143,897.99 35,974.50 124,908.75 31,227.19 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 合计 143,897.99 35,974.50 124,908.75 31,227.19 （十）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 617,791.18 1,410,072.18 合计 617,791.18 1,410,072.18 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广州顺成五金实业有限公司 3,801.90 合同执行中 广州市馨俪帼印刷有限公司 3,339.29 合同执行中 合计 7,141.19 —— （十一）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 2,789,334.68 2,732,423.29 合计 2,789,334.68 2,732,423.29 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 周口奥悦商贸有限公司 230,932.20 合同执行中 王瑞明 90,584.80 合同执行中 沙依巴克区扬子江路新美化妆品商行 76,592.00 合同执行中 合计 398,109.00 —— （十二）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 -- 6,000,144.38 6,000,144.38 -- 二、离职后福利-设定提存计划 -- 39,157.06 39,157.06 -- 三、辞退福利 -- -- -- -- 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四、一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合计 -- 6,039,301.44 6,039,301.44 -- 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 -- 5,630,875.92 5,630,875.92 -- 二、职工福利费 -- 84,194.05 84,194.05 -- 三、社会保险费 -- 285,074.41 285,074.41 -- 其中：医疗保险费 -- 246,812.76 246,812.76 -- 工伤保险费 -- 174.96 174.96 -- 生育保险费 -- 38,086.69 38,086.69 -- 四、住房公积金 -- -- -- -- 五、工会经费和职工教育经费 -- -- -- -- 六、短期带薪缺勤 -- -- -- -- 七、短期利润分享计划 -- -- -- -- 合计 -- 6,000,144.38 6,000,144.38 -- 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 -- 38,024.80 38,024.80 -- 2、失业保险费 -- 1,132.26 1,132.26 -- 3、企业年金缴费 -- -- -- -- 合计 -- 39,157.06 39,157.06 -- （十三）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 62,406.79 30,179.84 城市维护建设税 2,710.80 454.70 教育费附加 1,161.76 194.87 地方教育费附加 1,329.58 684.98 印花税 289.10 483.00 个人所得税 -- -- 企业所得税 -- -- 合计 67,898.03 31,997.39 （十四）其他应付款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 -- -- 应付股利 -- -- 其他应付款 146,033.50 113,339.15 合计 146,033.50 113,339.15 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 客户保证金 120,000.00 80,000.00 备用金 10,000.00 29,358.28 保险费及个人所得税 2,214.50 3,980.87 往来款 13,819.00 -- 合计 146,033.50 113,339.15 2、账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 重庆芊谊商贸有限公司 20,000.00 未到期保证金 成都市盛泽西企业管理咨询有限公司 20,000.00 未到期保证金 苏银川 20,000.00 未到期保证金 海口亚美仙贸易有限公司 10,000.00 未到期保证金 合计 70,000.00 —— （十五）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 许运涛 3,700,000.00 -- -- -- -- -- 3,700,000.00 许晓红 300,000.00 -- -- -- -- -- 300,000.00 广州美录投资管 理有限公司 1,000,000.00 -- -- -- -- -- 1,000,000.00 合计 5,000,000.00 -- -- -- -- -- 5,000,000.00 其他说明：1、2015 年 10 月 15 日，公司增资 300 万元，由广州中韬华益会计师事务所有限 公司于 2015 年 10 月 19 日出具穗中韬审字（2015）第 202 号报告书；2、2016 年 3 月 9 日， 公司增资 100 万元，由广州中韬华益会计师事务所有限公司于 2016 年 3 月 11 日出具穗中韬 验字（2016）第 302 号报告书；3、2016 年 3 月 31 日为股改基准日，由北京兴华会计师事 务所（特殊普通合伙）于 2016 年 5 月 20 日出具[2016]京会兴验字第 53000002 号验资报告。 （十六）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 853,928.91 -- -- 853,928.91 其他资本公积 -- -- -- -- 合计 853,928.91 -- -- 853,928.91 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：2016 年 3 月 31 日为股改基准日，经北 京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并于 2016 年 4 月 28 日出具“(2016)京会兴审 字第 53000032 号”审计报告，经审计的净资产为 5,853,928.91 元；经北京国融兴华资产评估 有限责任公司评估，并于 2016 年 4 月 29 日出具“国融兴华评报字[2016]第 010198 号”评 估报告，净资产评估值为 8,864,277.05 元。截止 2016 年 3 月 31 日的净资产份额于 2016 年 5 月 20 日之前折合为贵公司（筹）的股本 5,000,000.00 元，折股后的余额 853,928.91 元转 作贵公司（筹）的资本公积,由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 5 月 20 日出具[2016]京会兴验字第 53000002 号验资报告。 （十七）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 146,695.39 -- -- 146,695.39 任意盈余公积 -- -- -- -- 合计 146,695.39 -- -- 146,695.39 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 2016 年 3 月 31 日为股改基准日， 经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并于 2016 年 4 月 28 日出具“(2016)京会 兴审字第 53000032 号”审计报告，经审计的净资产为 5,853,928.91 元；截止 2016 年 3 月 31 日的净资产份额于 2016 年 5 月 20 日之前折合为贵公司（筹）的股本 5,000,000.00 元，折股 后的余额 853,928.91 元转作贵公司（筹）的资本公积,由北京兴华会计师事务所（特殊普通 合伙）于 2016 年 5 月 20 日出具[2016]京会兴验字第 53000002 号验资报告，盈余公积的减 少转做资本公积 56,032.94。 （十八）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -164,497.16 940,024.62 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后期初未分配利润 -164,497.16 940,024.62 项目 本期 上期 加：本期净利润 -1,491,298.12 -1,104,521.78 减：提取法定盈余公积 -- -- 提取任意盈余公积 -- -- 提取一般风险准备 -- -- 应付普通股股利 -- -- 转作股本的普通股股利 -- -- 期末未分配利润 -1,655,795.28 -164,497.16 （十九）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 18,116,528.90 8,789,140.20 27,893,457.93 12,802,897.96 其他业务 -- -- -- -- 合计 18,116,528.90 8,789,140.20 27,893,457.93 12,802,897.96 2、合同产生的收入的情况 合同分类 合计 商品类型 其中：护肤品 17,904,473.54 彩妆 193,078.41 卫生用品 18,976.95 按经营地区分类 其中：华北 375,111.36 华东 4,204,548.96 华中 4,112,579.33 华南 3,797,472.29 西南 4,111,695.10 西北 1,498,969.35 东北 16,152.51 合计 18,116,528.90 （二十）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 76,315.00 120,943.50 教育费附加 32,706.41 51,832.92 地方教育费附加 21,804.29 34,555.30 印花税 1,410.60 5,491.90 合计 132,236.30 212,823.62 （二十一）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 产品检测费 7,087.26 24,141.52 服务费（咨询） 677,194.68 779,240.25 电话费 30,850.18 39,894.16 广告费 585,947.20 1,188,182.64 快递费 166,043.16 65,827.55 工资 4,227,325.35 4,814,401.82 差旅费 1,569,007.83 3,274,127.82 社会保险 235,419.90 512,414.18 运输费 27,077.77 126,801.30 模具费 1,592.92 19,523.82 线下门店租赁、水电、管理费 407,136.78 615,749.02 仓库仓储费 40,275.71 119,816.42 业务招待费 39,172.14 42,361.00 培训费 47,978.46 158,000.00 福利费 46,009.61 25,767.47 交通费 60,960.80 18,338.95 其他 39,101.31 93,533.25 合计 8,208,181.06 11,918,121.17 （二十二）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 社保费 88,811.57 152,209.46 租赁费 375,045.29 399,731.29 折旧费 10,110.64 22,933.51 业务招待费 4,926.00 78,388.52 职工福利费 38,184.44 38,341.88 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 32,687.63 134,266.56 水电费 12,482.39 11,827.93 审计费 113,207.54 113,207.54 汇缴费 9,811.32 9,622.64 工资 1,403,550.57 1,380,811.49 律师费 55,597.46 53,773.58 交通费 11,940.46 12,543.61 物业管理费 81,700.14 70,949.22 咨询服务费 107,025.28 1,436,480.73 残保金 39,195.36 15,103.16 其他 39,781.10 43,362.03 合计 2,424,057.19 3,973,553.15 （二十三）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 3,376.87 -- 利息收入 15,646.21 19,375.08 银行手续费 12,805.30 16,501.55 合计 535.96 -2,873.53 （二十四）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 稳岗返还 15,167.18 -- 合计 15,167.18 -- （二十五）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 9,982.50 -10,616.53 其他应收款坏账损失 -28,971.74 -40,344.55 合计 -18,989.24 -50,961.08 （二十六）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 免交增值税 24,474.10 45,799.70 24,474.10 罚款 20,000.00 -- 20,000.00 其他 924.34 281.91 924.34 合计 45,398.44 46,081.61 45,398.44 （二十七）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 罚款及违约金 100,000.00 59,504.75 100,000.00 合计 100,000.00 59,504.75 100,000.00 （二十八）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -- 28,912.50 递延所得税费用 -4,747.31 160.62 合计 -4,747.31 29,073.12 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -1,496,045.43 按法定/适用税率计算的所得税费用 -374,011.36 子公司适用不同税率的影响 -- 调整以前期间所得税的影响 -- 非应税收入的影响 -- 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 369,264.05 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -- 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 -- 其他 -- 所得税费用 -4,747.31 （二十九）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 本期发生额 项目 本期发生额 本期发生额 利息收入 15,646.21 19,375.08 其他 41,710.36 -- 合计 57,356.57 19,375.08 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 本期发生额 银行手续费 11,103.88 16,501.55 业务招待费 44,098.14 120,749.52 差旅费 1,656,058.66 3,306,035.47 办公费 266,005.93 767,838.87 广告费 623,447.20 1,188,182.64 产品检测费 7,087.26 24,141.52 通讯费 30,850.18 40,144.16 租赁费 723,798.63 519,547.71 维护费 -- 85,139.06 水电费 12,482.39 11,827.93 服务咨询费 852,156.67 2,533,340.77 快递费 203,677.95 192,628.85 其他 95,888.94 112,805.95 往来款 -- 141,258.43 合计 4,526,655.83 9,060,142.43 （三十）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： —— —— 净利润 -1,491,298.12 -1,104,521.78 加：资产减值准备 18,989.24 50,961.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 10,110.64 22,933.51 无形资产摊销 -- -- 长期待摊费用摊销 -- -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） -- -- 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 3,376.87 -- 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -4,747.31 160.62 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） 831,532.87 950,149.56 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） 407,454.47 -198,011.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） -666,774.62 1,185,185.76 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 -891,355.96 906,857.09 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇 票背书转让的金额 -- -- 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,909,643.81 6,391,329.13 减：现金的期初余额 6,391,329.13 5,569,941.04 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -3,481,685.32 821,388.09 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,909,643.81 6,391,329.13 项目 期末余额 期初余额 其中：库存现金 24,521.50 91,472.34 可随时用于支付的银行存款 2,885,122.31 6,299,856.79 可随时用于支付的其他货币资 金 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- -- -- -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 2,909,643.81 6,391,329.13 其中：公司使用受限制的现金和现金等 价物 -- -- （三十一）所有者权益变动表项目注释 本期无对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项。 （三十二）所有权或使用权受到限制的资产 报告期内，本公司无所有权和使用权受到限制的资产。 （三十三）政府补助 1、政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计当期损益的金额 稳岗返还 15,167.18 其他收益 15,167.18 五、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 股东名称 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 许运涛 74.00% 74.00% 74.00% 74.00% 本公司最终控制方是许运涛。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 广州美录商务服务有限公司 股东 上海君读投资管理有限公司 控股股东参股 巨野县清一化妆品店 受同一控制人控制 菏泽开发区美录化妆品万达店 受同一控制人控制 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 济宁市兖州区清一化妆品店 受同一控制人控制 金乡县清一美容护肤店 受同一控制人控制 济宁市任城区清一化妆品店 受同一控制人控制 济宁市任城区清一化妆品万达店 受同一控制人控制 广州市白云区云城许运涛化妆品店 受同一控制人控制 （三）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 巨野县清一化妆品店 出售商品 24,656.43 25,609.72 菏泽开发区美录化妆品店 出售商品 -- 8,458.42 菏泽开发区美录化妆品万达店 出售商品 -- 36,446.52 济宁市兖州区清一化妆品店 出售商品 19,210.31 42,538.94 金乡县清一美容护肤店 出售商品 -- 33,874.91 济宁市任城区清一化妆品店 出售商品 -- 33,439.52 济宁市任城区清一化妆品万达店 出售商品 17,608.34 34,001.20 广州市白云区云城许运涛化妆品店 出售商品 20,756.50 -- （四）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 巨野县清一化妆品店 -- -- 28,939.00 1,446.95 应收账款 济宁市兖州区清一化妆品店 -- -- 26,485.80 1,324.29 应收账款 济宁市任城区清一化妆品店 -- -- 24,590.30 1,229.52 应收账款 金乡县清一美容护肤店 -- -- 20,743.20 1,037.16 应收账款 济宁市任城区清一化妆品万 达店 -- -- 23,642.70 1,182.14 应收账款 菏泽开发区美录化妆品万达 店 -- -- 20,849.40 1,042.47 应收账款 广州市白云区云城许运涛化 妆品店 23,454.86 1,172.74 -- -- 其他应收款 广州美录投资管理有限公司 26,798.36 3,429.84 26,798.36 1,714.92 六、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在对外重要承诺事项。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 2、公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 七、资产负债表日后事项 截止 2021 年 4 月 21 日，无资产负债表日后事项。 八、其他重要事项 （一）前期会计差错更正 1、 追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2、 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 （二）债务重组 本报告期未发生债务重组事项。 （三）资产置换 本报告期未发生资产置换事项。 九、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -- 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） -- 项目 金额 说明 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 -- 非货币性资产交换损益 -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 -- 债务重组损益 -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交 易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资 产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益 -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- 对外委托贷款取得的损益 -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 -- 受托经营取得的托管费收入 -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -39,434.38 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- 项目 金额 说明 小计 -39,434.38 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表 示） -9,858.60 非经常性损益净额 -29,575.78 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 （元/股） 稀释每股收益（元/ 股） 归属于公司普通股股东的净利润 -29.30 -0.30 -0.30 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -28.71 -0.29 -0.29 广州同方堂生物科技股份有限公司 二〇二一年四月二十三日 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州同方堂生物科技股份有限公司会议室