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唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 1 公 司 年 度 大 事 记 木业股份 NEEQ:838705 唐山曹妃甸木业股份有限公司 （TANGSHAN CAOFEIDIAN WOOD NDUSTRY CO.,LTD.） 2016 年度报告 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 2 公司年度大事记 2016 年 12 月，唐山曹妃甸文丰码头有 限公司与唐山曹妃甸木业股份有限公司获得 “2016-2017 年度省级林果重点龙头企业”荣 誉称号。 2016 年通过定增方式新增股份 6,000 万 股，募集资金 6,540 万元。 2016 年 4 月 25 日，注册成立唐山曹妃 甸兴林货运代理有限公司，增加国际国内货 运代理及船舶代理业务，增加主营业务种类。 2016 年 4 月 27 日，注册成立唐山曹妃甸 文丰港口有限公司，建设 2 个 5 万吨通用泊位 及堆场附属设施，岸线 600 米，设计年吞吐量 为木材及木制品 260 万吨和 10 万 TEU 集装箱， 为木材深加工提供装卸服务。 2016 年 2 月 23 日，由河北省科学技术厅 授予唐山曹妃甸木业股份有限公司为“河北省 科技型中小企业”称号。 2016 年 11 月 16 日，唐山港曹妃甸港区 文丰通用杂货泊位工程通过验收。 2016 年 8 月 4 日，唐山曹妃甸木业股份 有限公司在全国中小企业股份转让系统成功 挂牌。 2016 年公司取得 2 项实用新型专利证 书，分别是《木材熏蒸库》、《木材熏蒸装 置》。授权公告日期为 2016 年 10 月 26 日。 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 3 目录 释 义 ........................................... 4 第一节声明与提示 ................................. 5 第二节公司概况................................... 7 第三节会计数据和财务指标摘要 ..................... 9 第四节管理层讨论与分析 .......................... 12 第五节重要事项.................................. 27 第六节股本变动及股东情况 ........................ 36 第七节融资及分配情况 ............................ 39 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........ 41 第九节公司治理及内部控制 ........................ 47 第十节财务报告.................................. 53 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、木业股份 指 唐山曹妃甸木业股份有限公司 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2016 年 01 月 01 日-2016 年 12 月 31 日 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让的行为 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 启源管业 指 唐山文丰启源管业有限公司 文丰机械 指 唐山文丰机械设备有限公司 文丰集团 指 河北文丰实业集团有限公司 山川轮毂 指 唐山文丰山川轮毂有限公司 隆德商贸 指 唐山隆德商贸有限公司 美仑房地产 指 河北美仑房地产开发有限公司 美奂物业 指 唐山市曹妃甸区美奂物业服务有限公司 嘉润通 指 北京嘉润通投资有限公司 正财商贸 指 唐山市正财商贸有限公司 文丰港口 指 唐山曹妃甸文丰港口有限公司 兴林货运 指 唐山曹妃甸兴林货运代理有限公司 文丰码头 指 唐山曹妃甸文丰码头有限公司 保世通用 指 保世通用木材交易中心有限公司 正茂商贸 指 唐山正茂商贸有限公司 奥瀚商贸 指 唐山奥瀚商贸有限公司 金匙博商贸 指 唐山金匙博商贸有限公司 山西证券 指 山西证券股份有限公司 会计师事务所 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 公司章程 指 《唐山曹妃甸木业股份有限公司章程》 唐山市工商局 指 唐山市工商行政管理局 董、监、高 指 董事、监事、高级管理人员 熏蒸 指 采用熏蒸剂这类化合物在能密闭的场所杀死害虫、病 菌或其他有害生物的技术措施。 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真 实、完整。 致同会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详 细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、宏观经济波动风险 我国宏观经济面临经济增长方式的转变和经济结构的调整，这将直接 影响居民消费者的购买能力和消费信心指数，并且间接影响各大企业的产 能水平和市场需求。目前公司从事的业务一定程度上依赖于国家产业政策 的导向和宏观经济的景气度。装卸搬运和运输代理业有着很强的经济敏感 性,未来宏观经济的波动将首先直接影响国内消费者实际可支配收入水平、 消费者信心以及消费支出结构，进而影响到对木制品、矿石等的市场需求， 最终影响国内的消费需求与进口需求。因此，本公司存在由于宏观经济波 动所造成的客户需求与经营业绩波动的双重风险。 2、内部控制风险 公司在有限公司阶段，内部控制的各项制度尚不够完善，各项制度的执 行的有效性需进一步提升，内部监督有所欠缺，存在关联交易、关联方 占用资金、为对关联方提供担保等行为。在 2016 年 4 月 7 日整体变更 为股份有限公司后，公司逐步建立健全了关联交易、对外担保管理等相 关制度，规范关联交易审议程序。鉴于相关制度的贯彻落实尚需一段时 间，公司治理和内控制度建设需要在公司治理实践过程中逐步完善，因 此在未来一段时间内，公司治理和内部控制仍可能存在不规范的风险。 3、汇率风险 2005 年 7 月 21 日起，我国开始实行以市场供求为基础、参考一揽子 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 6 货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。人民币汇率不再盯住单一美元， 而是形成了更 富弹性的人民币汇率机制。近期，人民币兑美元汇率波 动幅度较大。公司涉及国际贸易的业务量较大，存在一定的汇率风险。 4、为客户垫付资金无法收回的 风险 公司在进口代理业务的执行过程中，委托国内银行向境外木材供应商开 具信用证以进行木材采购；境外木材供应商装船发货后以装船提单通知 国内银行付款；国内银行收到装船提单后通知公司付款。一般情况下， 公司办理信用证并获取单据。然后，公司通知最终客户结算货款并提货。 因此，存在公司为最终进口客户代垫资金的情况。公司存在代垫货款有 可能无法全部回收的违约风险。 5、公司实际控制人控制不当风 险 公司实际控制人刘少建间接持有公司股份数量为 589,000,000 股， 占公司总股本的 86.62%，对公司生产经营具有决定性影响。同时，刘 少建担任公司副董事长职务。如公司实际控制人利用其控制地位，通过 行使表决权等方式，对公司的生产经营决策、人员任用、利润分配等方 面进行控制，可能会损害公司及其他股东的利益，可能出现实际控制人 控制不当风险。 6、房屋及建筑物尚未取得权属 证书的风险 公司及文丰码头已投入使用的房屋及建筑物均尚未取得权属证书。针对 相应房屋及建筑物，公司已依法取得建设用地规划许可证、建设工程规 划许可证及建设工程施工许可证；文丰码头已依法取得建设用地规划许 可证、建设工程规划许可证、水上水下施工作业许可证及开工备案。相 应房屋及建筑物均已完成相关验收。公司房屋及建筑物相关验收进度存 在不确定性，可能存在取得权属证书的时间点不能确定的风险。 7、公司非经常性损益占比较大 的风险 公司报告期非经常性损益净额占归属于申请挂牌公司股东的净利润的 比例 37.40%。非经常性损益主要来源于政府补助，未来如果公司的盈 利能力不能持续提高，若公司的非经常性损益下滑，将对公司形成一定 影响。 本期重大风险是否发生重大变 化 是。 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 唐山曹妃甸木业股份有限公司 英文名称及缩写 TANGSHAN CAOFEIDIAN WOOD INDUSTRY CO.,LTD. 证券简称 木业股份 证券代码 838705 法定代表人 张彬 注册地址 曹妃甸工业区装备制造园区 办公地址 曹妃甸工业区装备制造园区 主办券商 山西证券股份有限公司 主办券商办公地址 太原市府西街 69 号山西国际贸易中心东塔楼 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 江永辉、张镝 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 二、联系方式 董事会秘书 吕磊 电话 0315-8703035 传真 0315-8703021 电子邮箱 Info@ 公司网址 联系地址及邮政编码 曹妃甸工业区装备制造园区 063200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 唐山曹妃甸工业区装备制造园区唐山曹妃甸木业股份有限公司董 秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-04 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） G58 装卸搬运和其他运输代理业 主要产品与服务项目 港口装卸、仓储服务和基础物流；以及进口木材熏蒸、代理业务和 原木自营贸易 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 8 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 680,000,000 做市商数量 0 控股股东 北京嘉润通投资有限公司 实际控制人 刘少建 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91130230694689024U 否 税务登记证号码 130216694689024 否 组织机构代码 91130230694689024U 否 注释：由于税务机关原因,暂不能办理税务登记证号码变更手续，所以木业股份仍使用原税务登记证号码。 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 192,301,924.88 116,975,027.94 64.40% 毛利率% 43.05 55.09 - 归属于挂牌公司股东的净利润 56,462,960.61 27,281,107.15 106.97% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 35,348,605.85 16,051,032.18 120.23% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 8.53 4.40 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 5.34 2.59 基本每股收益 0.091 0.044 106.82% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比 例 资产总计 1,496,613,482.60 1,508,108,741.90 -0.76% 负债总计 661,984,449.63 799,992,090.07 -17.25% 归属于挂牌公司股东的净资产 755,575,371.37 633,440,322.56 19.28% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.11 1.02 8.82% 资产负债率%（母公司） 27.29 36.87 - 资产负债率%（合并） 44.23 53.05 - 流动比率 1.41 1.41 - 利息保障倍数 5.73 2.12 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 324,525,746.65 -378,346,303.04 - 应收账款周转率 3.97 4.12 - 存货周转率 35.52 15.35 - 四、成长情况 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 10 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -0.76 5.91 - 营业收入增长率% 64.40 145.68 - 净利润增长率% 97.39 2,181.39 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 680,000,000.00 620,000,000.00 9.68% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 619,514.82 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 20,489,698.10 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 对外委托贷款取得的损益 7,257,861.64 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -206,044.83 非经常性损益合计 28,161,029.73 所得税影响数 7,024,213.59 少数股东权益影响额（税后） 22,461.38 非经常性损益净额 21,114,354.76 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将合并利润表及母公司利润表中的“营业税金 及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 税金及附加 将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营活动发 生 的房产税、土地使用税、印花税从“管理费用” 项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调 调整合并利润表税金及附加本年金额 3,124,321.78 元，调减合并利润表管理费用本年金 额 3,124,321.78 元。调整母公司利润表税金及附 加本年金额 2,295,433.04 元，调减母公司利润表管 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 11 整。 理费用本年金额 2,295,433.04 元。 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 税金及附加 212,209.73 3,336,531.51 管理费用-税金及附加 22,534,286.47 19,409,964.69 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司的商业模式是在贯彻供应链管理的理念下,结合客户需求与业务实践逐步形成的。公司依托港口 物流服务、进口木材熏蒸、进口木材代理、综合代理业务这几项核心业务,在整合部分外包服务的基础上 形成集成服务能力。公司所提供的集成服务,既可以是涵盖整个进口供应链的一条龙服务也可以根据客户 具体情况提供涉及部分环节的点单式服务以满足客户的个性化需求。 1、采购模式 公司所提供各项业务均属于服务业，主要采购的品种包括：设备维修、维护所需的备件、工属具及 各种低值易耗品等；生产作业所需的燃料、电力；装卸、港内水平运输和熏蒸等环节所需的外包服务。 目前公司对常用备件及各种低值易耗品的采购，主要通过招标、比价等方式进行公开采购。在采购 较长时间后，公司会确定数家产品质量更好、价格公允的供应商进行长期合作。在合作过程中公司会定 期对采购产品的质量、价格情况进行复核，并与市场信息进行比较，及时根据市场行情调整采购产品的 价格。 目前,公司燃料采购的供应商主要为中国石油的下属企业和加油站、文丰机械。燃料为标准化产品, 不同企业的产品在品质、价格方面不存在实质性差异,公司可以依照市场价格进行公开采购,不存在对任何 单一供应商的依赖。 目前，公司外包服务的供应商主要为当地各长期从事码头外包服务的装卸运输企业。在曹妃甸地区， 提供类似外包服务的装卸运输企业众多，服务定价的市场化程度较高，公司通过比价方式等进行公开采 购。为了提高与外包服务供应商的议价能力，并且降低对单一供应商的依赖度，公司通常在同一服务内 容上会选择两家以上的供应商提供服务，以此可对不同供应商的服务质量、损耗等进行比较，通过内部 竞争提升服务效率。熏蒸服务采购的供应商为本地区具有资质的石家庄瑞海检疫技术服务有限公司曹妃 甸分公司提供。 2、销售模式 公司业务部门通过与各类生产企业、贸易企业、航运企业的接触，寻找确定潜在客户，并针对客户 实际需要，设计综合物流解决方案，最终提供相应服务。 目前，公司提供港口装卸、仓储及运输服务的客户主要为华北地区有大宗货物运输需求的各类货主。 公司依照行业惯例并结合市场竞争的需要，统一制定港口装卸服务、仓储及集疏港运输物流服务的销售 政策及各项服务的收费标准。 进口代理业务的客户主要为国内各类具有木材进口需求的各类木材加工企业、木材贸易企业、 国内 大型钢材贸易商及下游的加工商。公司依照行业惯例并结合市场竞争的需要，统一制定进口代理业务的 销售政策、收费标准及风险控制政策。为有效控制风险，公司结合过往业务记录,对潜在的进口代理业务 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 13 客户进行甄别，优先选择信誉好、实力强的客户开展进口代理业务，并严格依照统一的销售政策、收费 标准及风险控制政策制定具体的服务方案。 3、盈利模式 公司是一家以港口物流为基础的综合性物流服务提供商，其核心竞争主要体现为所拥有的关键物流设 施以及多年业务运营所形成的规模效应。公司依托控股子公司文丰码头开展港口装卸业务、仓储及基础 物流等服务。同时，公司沿供应链上下游开展进口代理业务和原木熏蒸业务以及其它服务业务，不断延 伸服务业务链，提升综合服务水平，增强客户的依赖度。 报告期内，公司的商业模式较同期增加货物代理服务、熏蒸业务、基础物流服务，较上年的销售模 式和盈利模式发生变动。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 19,230.19 万元，较上年同期增长 64.40%；实现净利润 6,068.36 万元，较上年同期增长 97.39%。公司主营业务收入和净利润均大幅增长。 1、公司依托周边地区物流需求的不断增长，为快速响应客户需要，增加了货物运输能力，公司现 拥有 29 台牵引车、31 台重型自卸货车、6 台半挂牵引车，公司基础物流订单同比大幅增长。 2、公司拥有的曹妃甸进口木材检疫除害处理区项目，是华北首个、全国第四个国家级进口木材 检疫除害处理区，控股子公司文丰码头拥有 1,000 米海岸线资源，建有 2 个 3 万吨级通用杂货泊位 和 2 个 5 万吨级通用杂货泊位，设计年吞吐能力 602 万吨。公司依托上述资源优势，大力发展木材 进口代理业务，客户主要为有木材进口需求的各类木材加工企业、木材贸易企业及下游的初加工商。 代理业务增长也促进了本公司港口装卸、熏蒸业务量的持续增加。 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 14 3、控股子公司文丰码头，通过大力开拓市场、降低生产成本等措施，装卸业务继续保持增长。 报告期内文丰码头实现销售收入 10,928.25 万元，同比增长 27.03%，实现净利润 1,205.90 万元， 同比增长 21.94%。 4、公司第一届董事会第五次会议，通过《关于唐山曹妃甸木业股份有限公司认购河北唐山曹 妃甸农村商业银行股份有限公司股份的议案》，投资额 4800.00 万元，购买农商银行 3000 万股股 份，占曹妃甸农商银行总股份的 5.98%。 5、公司第一届董事会第六次会议，审议通过了《关于<股票发行方案>的议案》，后公司召开 公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过该议案。公司向特定对象定向发行股票 6,000 万股，发 行价格为每股 1.09 元，募集资金金额为人民币 6,540 万元用于补充公司流动资金。2016 年 12 月 30 日，全国中小企业股份转让系统出具股转系统函【2016】9960 号《关于唐山曹妃甸木业股份有 限公司股票发行股份登记的函》的文件，确认公司本次股票发行 60,000,000 股，其中有限售条件 60,000,000 股，无限售条件 0 股。 6、公司控股子公司唐山曹妃甸文丰码头有限公司于 2016 年 11 月 21 日收到河北省交通运输厅 下发的、中华人民共和国交通运输部印制的《港口工程竣工验收证书》（冀港验证字〔2016〕8 号）； 公司控股子公司唐山曹妃甸文丰码头有限公司于 2016 年 11 月 25 日收到唐山市港航管理局下发的 《中华人民共和国港口经营许可证》，证书编号：（冀唐）港经证（0176）。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 192,301,924.88 64.40% - 116,975,027.94 145.68% - 营业成本 109,516,396.74 108.47% 56.95% 52,533,145.00 145.69% 44.91% 毛利率 43.05% - - 55.09% - - 销售费用 463,229.18 13.63% 0.24% 407,662.18 89.65% 0.35% 管理费用 19,409,964.69 -19.04% 10.09% 23,974,177.32 -9.89% 20.50% 财务费用 9,022,008.90 -4,747.96% 4.69% -194,107.00 -92.58% -0.17% 营业利润 56,196,728.96 49.32% 29.22% 37,635,864.84 3265.74% 32.17% 营业外收入 21,268,148.54 2496.25% 11.06% 819,185.68 -43.80% 0.70% 营业外支出 364,980.45 -48.19% 0.19% 704,417.09 2452.50% 0.60% 净利润 60,683,624.26 97.39% 31.56% 30,742,452.87 2181.39% 26.28% 项目重大变动原因： 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 15 （1）营业收入本期金额为 192,301,924.88 元，比上期金额增加 64.40%，其主要原因是：本期港口 装卸业务钢材作业量稳步增加同时，木材作业量的增幅明显；因上年度基础物流经营期限仅为 5 个月且 本期运输车辆增加，本期基础物流收入同比增长明显；另外，因本期熏蒸车间全部启用，熏蒸业务量随 木材集港量的增加而增长。 （2）营业成本本期金额为 109,516,396.74 元，比上期金额增加 108.47%，其主要原因是：一方面营 业成本随本期业务量的增加而增加，另一方面本期大量在建工程转固使资产折旧金额增加是营成本增加 的主要原因。 （3）财务费用本期金额为 9,022,008.90 元，比上期金额增加 4747.96%，其主要原因是：因为 2015 年取得关联方资金占用利息 14,926,603.64 元，2016 年未有此笔收入，另外 11 月份码头项目在建工程 转固，借款利息停止资本化后记入当期损益及汇兑损益引起的。 （4）营业利润本期金额为 56,196,728.96 元，比上期金额增加 49.32%，其主要原因是：本期收入增 加使毛利额增加 18,343,645.20 元，同时管理费用减少 4,564,212.63 元，财务费用增加 9,216,115.90 元，资产减值损失增加 9,216,115.90 元所致。 （5）营业外收入本期金额为 21,268,148.54 元，比上期金额增加 2496.25%，其主要原因是：政府对 公司原木加工贸易业务及熏蒸业务按业务量给予财政补贴，本期业务量同比增加使本期取得的财政补贴 相应增加。 （6）营业外支出本期金额为 364,980.45 元，比上期金额减少 48.19%，其主要原因是：主要是因为 上年度处置房产等固定资产损失 693,384.20 元，以及本年度将两台价值 312,807.4 元的车辆捐赠给边 防站，助其加强出入境边防检查、治安管控等工作。 （7）净利润本期金额为 60,683,624.26 元，比上期金额增加 97.39%，其主要原因是：本期营业利润 增加 18,560,864.12 元，营业外收支净额增加 20,903,168.09 元，以及因利润总额增长引起企业所得税 增加 9,408,092.23 元所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 188,287,144.14 106,404,640.05 115,124,217.45 51,221,958.40 其他业务收入 4,014,780.74 3,111,756.69 1,850,810.49 1,311,186.60 合计 192,301,924.88 109,516,396.74 116,975,027.94 52,533,145.00 按产品分类分析：单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 港口装卸 102,151,002.28 53.12 84,801,498.19 72.50 基础物流 61,239,222.40 31.85 9,452,988.89 8.08 代理业务 10,103,713.73 5.25 8,838,732.97 7.56 仓储收入 0.00 9,433,962.32 8.06 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 16 原木自营收入 0.00 1,443,468.06 1.23 熏蒸收入 13,213,687.97 6.87 1,153,567.02 0.99 报关代理收入 1,579,517.76 0.82 0.00 其他业务收入 4,014,780.74 2.09 1,850,810.49 1.58 合计 192,301,924.88 100.00 116,975,027.94 100.00 收入构成变动的原因： （1）报告期内，港口装卸业务本期金额为 102,151,002.28 元，比上期金额增加 20.46%，其主要原 因是：主要是因为本期钢材作业量稳步增加的同时，木材作业量的增幅明显，其中本期钢材作业量 726.04 万吨，增加 206.71 万吨，但钢材作业价格同比略有降低。木材作业量 79 万吨，同比增加 53.73 万吨， 木材作业量增加，是本期营业收入大额增长的主要原因。 （2）报告期内，基础物流业务本期金额为 61,239,222.40 元，比上期金额增加 547.83%，其主要原 因是：为满足周边日益增长的运输需求，公司本期增加运输车辆增大运力，使车队运输收入随运力增长； 另一方面公司基础物流业务从上年度 8 月份开始，经营期仅为 5 个月，上年同期经营期限较短是销售收 入同比增加的主要原因。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 324,525,746.65 -378,346,303.04 投资活动产生的现金流量净额 -218,695,614.94 289,225,591.58 筹资活动产生的现金流量净额 -90,451,127.80 142,740,657.17 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 185.77%，主要原因是：本期销售及代理业务回 款率提高，销售商品提供劳务收到的现金及代垫款项收回同比增加。 （2）投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 175.61%，主要原因是：一方面本期支付曹妃甸 农商银行投资款 4,800 万元、文丰港口投资款 100 万元，以及支付信托资金 1,6000 万元，另一方面上 年度收回关联方借款所致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 163.37%，主要原因是：本期吸收投资收到的现 金同比增加 6,540 万元，取得银行借款收到的金额同比减少 28,231.30 万元，偿还债务支付的现金同比 减少 2,154.04 万元，偿付银行利息支出同比减少 2,068.29 万元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销 售占比 是否存在 关联关系 1 唐山文丰机械设备有限公司 33,234,415.36 17.28% 是 2 天津恒润达船务有限公司 30,277,898.57 15.74% 否 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 17 3 唐山曹妃甸洋森木业有限公司 25,286,652.69 13.15% 否 4 唐山曹妃甸中森木业有限公司 9,958,665.69 5.18% 否 5 天津恒辉海运有限公司 8,328,854.93 4.33% 否 合计 107,086,487.24 55.68% - 注释：文丰机械是公司关联方，为文丰集团控制的企业。文丰集团为公司实际控制人刘少建的父亲控制的 企业。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采 购占比 是否存在 关联关系 1 唐山曹妃甸大辉装卸搬运有限公司 11,830,008.02 19.60% 否 2 唐山曹妃甸合源装卸有限公司 3,855,264.31 6.39% 否 3 国网冀北电力有限公司唐山市曹妃甸区供电分公司 3,098,727.89 5.13% 否 4 乐亭县焕成装卸服务有限公司 2,270,017.31 3.76% 否 5 唐山市丰南区津顺加油站 2,173,685.28 3.60% 否 合计 23,227,702.81 38.49% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.00 0.00 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 2.00 公司拥有的发明专利数量 0.00 研发情况： 2016 年公司取得 2 项实用新型专利证书，分别是《木材熏蒸库》、《木材熏蒸装置》。授权公告 日期为 2016 年 10 月 26 日，此两项专利由中华人民共和国河北出入境检验检疫局曹妃甸办事处和公司 是共有权人。为促进双方业务发展，双方达成以下一致协议： 1、甲乙双方作为专利共有权人，可各自 在法律允许的范围内使用本专利，相互无需向对方支付专利使用费，各自因使用专利而获得的收益亦无 需与对方分享；2、乙方在专利有效期内享有清单所附专利的署名权等法定权利；3、如违反本协议或拒 绝履行本协议下约定义务的，任何一方有权向甲方住所地之有管辖权的人民法院提起诉讼。企业在生产 经营过程中对木材熏蒸库、木材熏蒸装置进行总结经验上报专利，没有单独列示研发投入。 木材熏蒸库是一种防止有毒熏蒸气体泄漏的木材熏蒸库，本实用新型提高了熏蒸库的气密性，防止 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 18 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 166,991,621.39 -8.64% 11.16% 182,783,679.18 28.39% 12.12% -0.96% 应收账款 56,714,391.35 46.79% 3.79% 38,635,196.16 113.00% 2.56% 1.23% 存货 3,986,178.02 82.79% 0.27% 2,180,744.17 -53.25% 0.14% 0.13% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 654,078,999.95 45.00% 43.70% 451,095,869.53 16.99% 29.91% 13.79% 在建工程 60,366,134.89 -74.64% 4.03% 238,064,688.11 -7.93% 15.79% -11.76% 短期借款 154,903,830.00 -26.24% 10.35% 210,000,000.00 20.00% 13.92% -3.57% 长期借款 301,750,000.00 -18.78% 20.16% 371,500,000.00 62.94% 24.63% -4.47% 资产总计 1,496,613,482.60 -0.76% - 1,508,108,741.90 5.91% - - 资产负债项目重大变动原因： （1）应收账款期末余额同比增加 46.79%，主要是因为公司积极拓展销售业务，使本期销售收入同比 增加 64.40%，销售收入的增加是期末未到账期应收账款余额增加的主要原因； （2）存货期末余额同比增加 82.79%，主要是因为本期公司业务量同比增加，使各期生产经营所需的 备品备件及燃油等原材料需求相应增加，为保证正常生产经营所需，使公司安全库存量同比增加； （3）固定资产期末余额同比增加 45.00%，主要是因木业公司 B、C 组熏蒸库工程和码头公司通用杂 货 3 万吨泊位工程，本期达到预定可使用状态转增固定资产所致； （4）在建工程期末余额同比减少 74.64%，主要是因本期木业公司和控股的码头公司部分在建工程达 到预定可使用状态转为固定资产，期末未竣工的工程项目同比减少所致； 3、投资状况分析 （1）主要全资及控股子公司、参股公司情况 重要全资及控股子公司、参股公司的主要财务信息： 1、唐山曹妃甸文丰码头有限公司，该公司注册资本 20,000 万元，主要业务为船舶提供码头设施； 在港区内提供货物装卸、运输、中转、堆存仓储服务；本公司控股 65%；截至报告期末，该公司总资产 667,146,805.52 元，负债合计 441,285,759.09 元，净资产 225,861,046.43 元。报告期该公司实现营 业收入 109,282,472.36 元，同比增长 27.03%，实现净利润 12,059,039.00 元。 2、唐山曹妃甸文丰港口有限公司，该公司注册资本 5,000 万元，主要业务为港口及相关设施开发、 有毒熏蒸气体泄漏污染环境以及对工作人员身体造成伤害。 木材熏蒸装置操作简单快捷，安全环保的木材熏蒸装置，本实用新型操作简单快捷，安全环保，轨 道平车进出方便，提高熏蒸作业的工作效率。 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 19 建设；为船舶提供码头设施；在港区内提供货 物装卸、运输、仓储服务；港口设施、设备和港口机械的 租赁、维修 服务；批发及零售；五金产品、电子产品、服装、日用品、通用及专 用设备。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动）；本公司控股 100%；截至报告期末，该公司总资 产 997,908.69 元，负债合计 0.00 元，净资产 997,908.69 元。公司正处于开办期，报告期净利润-2,091.31 元。 3、唐山曹妃甸兴林货运代理有限公司，该公司注册资本 500 万元，主要业务为国际国内货运代理及 船舶代理；普通货物装卸搬运；货物及技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动）；本公司控股 100%；截至报告期末，该公司总资产 2,041.84 元，负债合计 2,190.00 元， 净资产-148.16 元。公司正处于开办期，报告期净利润-148.16 元。 4、2016 年 9 月 6 日，公司召开第一届董事会第五次会议，通过《关于唐山曹妃甸木业股份有限公 司认购河北唐山曹妃甸农村商业银行股份有限公司股份的议案》，投资额 4800.00 万元，购买农商银行 3000 万股股份，占曹妃甸农商银行总股份的 5.98%。 （2）委托理财及衍生品投资情况 经公司执行董事批准，2016 年 3 月 10 日和 3 月 15 日以委托贷款方式分两次投资给奥瀚商贸 5,000 万元和 4,000 万元，期限半年，年利率 6%，2016 年 4 月 8 日提前解除。3 月 29 日以委托贷款方式分两 次投资给金匙博商贸 7,000 万元，期限半年，年利率 6.10%，2016 年 4 月 14 日提前解除。上述投资收回 本金并取得投资收益 544,025.16 元。 2016 年 4 月 26 日公司召开第一次临时股东大会，通过《关于公司运用自有资金进行信托产品投资 的议案》，投资信托资金 16,000 万元，期限一年，年利率 6.10%，年信托报酬费率 0.1%，到期还本付息， 本期确认投资收益 6,713,836.48 元。 （三）外部环境的分析 1．政治环境 当前，我国发展正处于一个关键时期，中央政府推出一批重大项目、一批重大工程、一批重大政策， 以及围绕实现“一带一路”、“京津冀协同发展”、“互联网+”等国家重大战略展开投资。从国内经济 看，公路、铁路、港口等基础设施投资加快，并由此产生的规模巨大的国内需求，将成为下一阶段我国 经济工作的重要内容。随着经济全球化发展，我国外贸进出口额稳步增长，港口吞吐量随之增长迅猛。 为保护和合理开发国内资源，进口国内资源将继续得到鼓励和发展。2017 年起我国将全面停止国内天然 林商业砍伐，进口海外资源将继续得到鼓励和发展。 2.社会环境 社会环境的变化将对港口货源的需求及运输产生不同的影响。随着人民生活水平的提高和消费结构 的升级，能源、物资的需求结构将发生一定变化，木材进口需求将进一步加大，港口的物流功能也将进 一步增强，这将间接拉动拖带需求量的增长。 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 20 3.技术环境 产业全球化的发展趋势增加了世界各国经济与贸易的相互依赖性，部分产业的发展有一定的主要集 中地，产生了集聚效应。在规模效应的趋势下，船舶的专业化、大型化快速发展。为了适应船舶专业化、 大型化的趋势，港口必须拥有足够的水深和宽敞的池、航道、水域、锚地以完全满足国际船舶大型化的 需求。各重要港口都努力建立现代化的码头泊位，吸引了专业化的大型船舶，大大促进了港口物流的发 展。 （四）竞争优势分析 1、进口木材检疫除害处理区项目取得批复 “曹妃甸进口木材检疫除害处理区”项目占地 350 亩，于 2015 年 8 月 20 日取得国家质量监督检验 检疫总局的批复，拥有国际先进的进口木材熏蒸处理设备，是全国第四个、华北唯一的国家级进口木材 检疫除害处理区。该项目采用熏蒸药剂碳纤维回收再利用技术，具有国内领先和国际先进水平；配备了 “熏蒸处理自动化控制与检测系统”，实现了溴甲烷投药、循环、自动控制、浓度实时检测上传、溴甲 烷循环再利用、视频数据电子监管；在全国首次与“中国动植物检疫处理平台”对接，实现了检疫处理 数据的实时传输和远程监控。 进口木材检疫除害处理区是木业有限的一个重要组成部分。处理区通过验收，标志着文丰木材码头 真正具备了进口带皮原木的运营条件。 与福建莆田港、江苏太仓港等具备进口木材熏蒸加工能力的港口相比，文丰木材码头在吸引全球原 木供应商方面具有得天独厚的优势：一是与国外的供货商有良好的合作关系，有稳定的货源保证；二是 木材专业的装卸码头，在 2 公里范围内，建有检疫、熏蒸、储运一体化设施；三是曹妃甸产业园区建有 码头装卸、仓储、熏蒸、木材初加工和运输一条龙服务，未来将建设木材深加工、木材烘干、木废循环 利用为一体的综合性服务；四是辐射范围包括华北、西北以及华东一部分地区，都是我国最缺木材的区 域，市场需求量很大，并且物流运输成本低。 2、业务规模优势 公司下属的文丰码头在河北唐山曹妃甸港区拥有 1000 米海岸线，建设有 2 个 3 万吨级通用件杂货 泊位和 2 个 5 万吨级通用件杂货泊位，设计年通过能力 602 万吨。2016 年 11 月 16 日，唐山港曹妃甸港 区文丰通用杂货泊位工程通过验收。本年实现接卸木材量 79 万吨，钢材 726 万吨、其他件杂货 40 万吨， 成为环渤海湾较重要的码头。 3、集成服务能力优势 公司提供的进口代理服务、港口装卸服务、进口木材熏蒸服务、仓储及集疏港运输服务已经涵盖了 物流的众多流通环节。全方位的集成服务提供能力，使得公司提高服务效率，节省物流成本，因此，公 司的集成服务能力的优势，是任何单一经营港口装卸业务、仓储配送业务或进口代理业务企业所不能匹 及的。 4、港口区位优势 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 21 曹妃甸区毗邻京津冀城市群，区位优势明显，拥有深水岸线 69.5 公里，港口常年不冻不淤，港口 资源得天独厚。陆域有京山、京秦、大秦、通坨四条国铁干线横贯东西，唐遵、卑水、坨港铁路南北相 连；京沈、唐津、唐港与沿海高速公路形成网络，从国际海运航线来看，曹妃甸距韩国仁川港 400 海里， 距日本长崎 680 海里，与韩国、日本、澳大利亚、巴西、秘鲁等国际航线十分顺畅，是我国连接太平洋 的重要港口。 公司目前是行业内且具备巨大发展潜力的企业，公司具备地缘优势，市场可辐射大部分北方区域， 市场前景广阔。 （五）持续经营评价 1、公司所属行业符合国家产业政策，有较大发展空间 物流行业是主要为制造、建筑及零售等其他行业提供相关服务，属于国家大力鼓励发展的行业。自 2001年以来，为了促进物流业发展，国家先后出台了《关于加快中国现代物流发展的若干意见》、《物 流产业调整和振兴规划》、《国务院关于深化流通体制改革加快流通产业发展的意见》、《国务院关于 印发物流业发展中长期规划（2014-2020 年）的通知》、《国务院办公厅关于促进内贸流通健康发展的 若干意见》等一系列扶持政策，大力鼓励现代物流业向专业化服务和综合化服务方向发展，大力发展第 三方物流，引进现代物流和信息技术带动传统流通产业升级改造，为物流行业的发展提供政策支持和保 障。 2、公司获取收益的能力逐步提升 报告期内，公司营业收入 19,230.19 万元，同比增长了 64.40%。毛利率 43.05%,虽与上年相比略有 下降，但仍维持较高水平。依据归属于挂牌公司股东的净利润计算的加权平均净资产收益率 8.53%，该 指标上年同期为 4.40%。综上所述，公司主营业务收入、毛利率水平、净资产收益率等盈利指标与公司 实际经营情况相符，报告期内，公司盈利能力逐步提升。 3、公司取得了业务许可资格或资质，具有一定的发展潜力。 公司依托文丰码头作为重要的木材、钢材等装卸、仓储基地，提供码头装卸、仓储、道路运输等物 流服务；为进口木材提供熏蒸检疫相关服务。公司拥有从事以上业务的全部资质，能按照现行法律法规 开展业务。公司具有一定的发展潜力。 综上所述，公司具有持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好每一项对社会有益的工作。公司始终把社会责任放 在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，对公司全体股东和每 一位员工负责。报告期公司安排高校毕业大学生就业 10 人。控股子公司文丰码头本年度向曹妃甸边防 检查站捐赠两台公务用车辆，助其加强出入境边防检查、治安管控等工作。 （七）自愿披露（如有） 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 22 无 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 1、宏观经济持续发展 近年来，中国经济取得了快速稳定的发展，为物流业的发展创造了良好的机遇。 目前，我国仍处于工业化、城市化、消费结构升级阶段，预计未来，经济仍将实现持续增长，为我 国物流及贸易规模的持续增长提供良好的经济环境，带动物流及贸易需求总量的不断增长。 2、国家产业政策的支持 物流业属于国家大力鼓励发展的行业。自2001年以来，为了促进物流业发展，国家先后出台了《关 于加快中国现代物流发展的若干意见》、《物流产业调整和振兴规划》、《国务院关于深化流通体制改 革加快流通产业发展的意见》、《国务院关于印发物流业发展中长期规划（2014-2020 年）的通知》、 《国务院办公厅关于促进内贸流通健康发展的若干意见》等一系列扶持政策，大力鼓励现代物流业向专 业化服务和综合化服务方向发展，大力发展第三方物流，引进现代物流和信息技术带动传统流通产业升 级改造，为物流行业的发展提供政策支持和保障。 3、基础设施条件的逐步完善 交通设施建设的逐步完善，为物流及贸易行业发展提供了良好的设施条件。2009-2014年，全国铁 路营业里程从8.6万公里增长至11.2万公里；高速公路通车里程从6.51万公里增长至11.15万公里；物流 园区建设取得较大进展，仓储、配送设施现代化水平不断提高，一批区域性物流中心正在形成；物流技 术设备加快更新换代，物流的组织化水平和集约化程度不断提高，物流信息化建设有了突破性进展。 4、社会需求持续增长 从社会需求来看，经济规模持续扩张，社会产品大量增加，工业、批发和零售业规模的不断增长均 带动了贸易规模增长及相关企业对物流的需求。2009－2015年，中国货物运输总量由278.8亿吨增长至 417亿吨。 5、信息与通信技术的发展 随着通信、计算机软件等信息技术的发展和广泛引用，以及互联网，特别是移动互联网的日益普及， 信息化成为推动物流业发展的力量。通过信息化，企业能够顺利实现信息的采集、传输、加工和共享， 在决策过程中有效地利用各种信息，从而提高物流效率、降低物流成本、提高经济效益。物流信息化将 极大推动物流业的跨越性发展。 （二）公司发展战略 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 23 未来 3-5 年公司将着力打造为集木材进口代理、装卸、检疫、仓储、物流、加工辅助服务等多项功 能为一体的木材产业链综合服务商。立足港口物流业务，不断提高服务水平，持续发掘运营效率；同时， 大力发展以木材代理进口为核心的综合服务业务，发挥“轻资产”优势，稳步提高盈利水平，为股东及 社会创造更多的价值。 文丰码头鸟瞰图： 1、配合当地政府打造北方最大全产业链木材加工基地的规划，扩大木材代理进口，加速物流基地 的形成，争取达到年装卸 300 万立方米木材的预期目标。 2、创新多元化的综合经营模式，发挥企业竞争优势。 当前整体市场环境竞争加剧，市场变幻莫测，公司时刻关注市场的变化，并积极创新经营管理模式。 未来将逐步形成兼具进出口代理、装卸、检尺、检疫、仓储、物流、加工辅助服务等多个功能为一体的 多元化综合经营模式。 3、完善信息管理体系建设，为客户提供“实时”服务，提高业务效率。未来三年，公司将打造完 成专业的“互联网+”信息管理系统，届时国内外客户可以足不出户的快速完成代理合同签署、一条龙 报关报检、货物运输全程情况及时更新、实时仓储监管等各项业务，并可以从公司的信息平台上及时获 取关于木材产品的有价值的行业信息，帮助客户实现商业目标。 （三）经营计划或目标 2017 年，公司将持续巩固和发展现有港口装卸、基础物流、进口代理、熏蒸业务，完善业务流程、 强化内部风险控制、不断降低运营成本，提高资产回报率，在此基础上，寻找新的业务突破点：增加港 口吞吐能力，优化货种结构、延伸业务链条；同时加强资本运作力度，建立多元化融资体系，降低融资 成本及风险。所投资金来源于自有资金、银行借款、资本市场融资等。 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 24 以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，公司在此提醒投资者对此保持足够的风险意识，并且 应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 由于公司业务受自身发展及客户需求的影响，竞争对手、行业发展等外部环境中的机会和风险变化 的影响，以及国家、地方政策的制定出台，对于交易规则、实施进度等依然存在一定的不确定性，会影 响公司此业务的发展。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险 我国宏观经济面临经济增长方式的转变和经济结构的调整，这将直接影响居 民消费者的购买能力 和消费信心指数，并且间接影响各大企业的产能水平和市场 需求。目前公司从事的业务一定程度上依 赖于国家产业政策的导向和宏观经济的 景气度。作为装卸搬运和运输代理业有着很强的经济敏感性,未 来宏观经济的波动将首先直接影响国内消费者实际可支配收入水平、消费者信心以及消费支出结构，进 而影响到对木制品、矿石等的市场需求，最终影响国内的消费需求与进口需求。因此，本公司存在由于 宏观经济波动所造成的客户需求与经营业绩波动的双重风险。 应对措施：公司将密切跟踪研究宏观经济走势，加强对市场信息的收集与分析，及早调整经营策略， 尽量减少宏观经济波动对公司造成的影响。 2、内部控制风险 公司在有限公司阶段，内部控制的各项制度尚不够完善，各项制度的执行的有效性需进一步提升，内部 监督有所欠缺，存在关联交易、关联方占用资金、为对关联方提供担保等行为。在 2016 年 4 月 7 日整 体变更为股份有限公司后，公司逐步建立健全了关联交易、对外担保管理等相关制度，规范关联交易审 议程序。鉴于相关制度的贯彻落实尚需一段时间，公司治理和内控制度建设需要在公司治理实践过程中 逐步完善，因此在未来一段时间内，公司治理和内部控制仍可能存在不规范的风险。 应对措施：一是全员上下提高内控意识，严格执行公司现已制定、实施的内控制度。二在经营过程 中，主动发现新问题，使公司内部控制风险在治理实践过程得到不断完善和降低。 3、汇率风险 2005 年 7 月 21 日起，我国开始实行以市场供求为基础、参考一揽子货币进行调节、有管理的浮动 汇率制度。人民币汇率不再盯住单一美元，而是形成了更 富弹性的人民币汇率机制。近期，人民币兑 美元汇率波动幅度较大。公司涉及国际贸易的业务量较大，存在一定的汇率风险。 应对措施：面对汇率风险，可以采用远期汇率锁定方式，尽量减少汇率波动 造成的损失；也可以 采用在合同条款注明保留公司根据汇率进行提价的权利。目前国内金融机构为企业提供的汇率避险工具 有人民币远期委会交易、远期外汇买卖、外汇期权等，企业应充分了解这些业务的功能，密切与银行员 工沟通以充分 利用这些工具来规避汇率风险。 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 25 4、为客户垫付资金无法收回的风险 公司在进口代理业务的执行过程中，委托国内银行向境外木材供应商开具信 用证以进行木材采购； 境外木材供应商装船发货后以装船提单通知国内银行付款；国内银行收到装船提单后通知公司付款。一 般情况下，公司办理信用证并获 取单据。然后，公司通知最终客户提货并结算货款。因此，存在公司 为最终进口客户代垫资金的情况。公司存在代垫货款有可能无法全部回收的违约风险。 应对措施：加强公司内部控制制度，对进口代理货物的放货、回款、信用额度严格管控。货物到港 卸货后，以先款后货的方式进行有效控货。准确把握市场价格的波动及需求客户，增强销售木材及其相 关货物的能力。 5、公司实际控制人控制不当风险 公司实际控制人刘少建间接持有公司股份数量为 589,000,000 股，占公司总股本的 86.62%，对公司 生产经营具有决定性影响。同时，刘少建担任公司副董事长职务。如公司实际控制人利用其控制地位， 通过行使表决权等方式，对公司的生产经营决策、人员任用、利润分配等方面进行控制，可能会损害公 司及其他股东的利益，可能出现实际控制人控制不当风险。 应对措施：公司持续建立、完善法人治理结构，制定了完善的制度体系，形成股东大会、董事会及 监事会相互制衡的有机运作体系，制定相关制度维护少数股东的利益。 6、房屋及建筑物尚未取得权属证书的风险 公司及文丰码头已投入使用的房屋及建筑物均尚未取得权属证书。针对相应房屋及建筑物，公司已 依法取得建设用地规划许可证、建设工程规划许可证及建设工程施工许可证；文丰码头已依法取得建设 用地规划许可证、建设工程规划许可证、水上水下施工作业许可证及开工备案。相应房屋及建筑物均未 完成相关验收。上述房屋及建筑物为公司及文丰码头办公及生产的主要场所，相关验收进度存在不确定 性，上述房屋及建筑物可能存在取得权属证书的时间点不能确定的风险。 应对措施：加快已完工资产的验收进度，对已完成验收手续的资产，加快办理公司及文丰码头已投 入使用的房屋及建筑物均权属证书。 7、公司非经常性损益占比较大的风险 公司 2016 年非经常性损益净额占归属于申请挂牌公司股东的净利润的比例 37.40%，非经常性损益 主要来源于政府补助。未来如果公司的盈利能力不能持续提高，若公司的非经常性损益下滑，将对公司 形成一定影响。 应对措施：一方面开拓新的市场客户，增加原有业务量，同时优化装卸货物结构、在增加收入同时， 努力降低成本，另一方面通过拓展新业务寻找新的利润增长点，围绕促进产业链生，延伸服务业务链条， 增加新的业务范围，不断盈利能力持续提高。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险。截止本期末，公司存在的下列风险已经消除： 1、经营资质风险：公司控股子公司唐山曹妃甸文丰码头有限公司于 2016 年 11 月 21 日收到河北省 交通运输厅下发的、中华人民共和国交通运输部印制的《港口工程竣工验收证书》（冀港验证字〔2016〕 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 26 8 号）；公司控股子公司唐山曹妃甸文丰码头有限公司于 2016 年 11 月 25 日收到唐山市港航管理局下发 的《中华人民共和国港口经营许可证》，证书编号：（冀唐）港经证（0176）。 2、公司实际控制人发生变更：自 2014 年 2 月公司实际控制人变更，公司已稳定运营接近三年，收 入持续增长，经营范围、主营业务及经营模式未发生重大变化，公司的执行董事、监事及高级管理人员 均保持稳定，公司的管理方针和管理模式亦未发生重大变化。实际控制人变更事项对公司的不利影响已 消除。 3、票据使用不规范的风险：公司自 2016 年起逐步规范票据行为，强化内部控制，严格按《票据法》 规定执行，上述措施保证了报告期及以后不再发生违规使用票据融资的行为。 4、关联方占用公司资金风险：公司严格执行已制定的《关联交易管理制度》、《防范控股股东及 关联方资金占用管理制度》，公司实际控制人、控股股东及持股 5%以上的股东、董事、监事及高级管理 人员出具《关于减少和规范关联交易的承诺函》。自股份公司成立后未发生关联方资金占用情况，有效 预防控股股东及其关联方资金占用行为的发生，维护公司全体股东和债权人的合法权益。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 不适用 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无。 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 27 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节二（一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二（二） 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二（三） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（四） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二（五） 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（六） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二（七） 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵 押、质押） 责任类型（一 般或者连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 启源管业 80,000,000 2015.2.13-2016.2.13 保证 连带 是 是 文丰集团 40,000,000 2015.4.23-2016.4.22 保证 连带 是 是 山川轮毂 30,000,000 2015.8.27-2016.2.27 质押物担保 连带 是 是 总计 150,000,000 - - - - 说明:报告期内，公司存在对外提供担保的情况，具体情况如下： 1、2015 年 2 月 10 日，公司召开股东会并作出决议，同意向河北唐山曹妃甸农村商业银行股份有限公 司就启源管业流贷提供担保，担保金额为 8,000.00 万元。 2015 年 2 月 13 日，公司（甲方）与河北唐山曹妃甸农村商业银行股份有限公司、遵化市农村信用合 作联社及乐亭县农村信用合作联社（乙方）签订《社团贷款保证合同》，约定为确保启源管业与乙方签订 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 28 的“曹妃甸农商银行农信借字 2015 第 40752015539300 号”《社团贷款借款合同》的履行，木业有限愿意 为债务人在主合同项下的债务提供连带责任保证，保证范围为主合同项下本金 8,000.00 万元及利息（包 括复利和罚息）、违约金、赔偿金、债务人应向乙方支付的其他款项、乙方实现债权与担保权利而发生的 费用等，保证期间为自保证合同生效之日起至主合同项下债务履行期限届满之日后两年止。主合同项下债 务履行期限为 2015 年 2 月 13 日至 2016 年 2 月 12 日。 2、2015 年 4 月 15 日，公司召开股东会并作出决议，同意向河北唐山农村商业银行股份有限公司丰南 支行就文丰实业流贷提供担保，担保金额为 4,000.00 万元。 2015 年 4 月 23 日，公司与河北唐山农村商业银行股份有限公司丰南支行签订《保证合同》，约定为 确保文丰实业与河北唐山农村商业银行股份有限公司丰南支行签订的“唐农商行丰南支行农信借字 2015 第 37652015657226 号”《借款合同》的履行，公司愿意为债务人在主合同项下的债务提供连带责任保证， 保证范围为主合同项下本金 4,000.00 万元及利息、违约金、赔偿金、债务人应向乙方支付的其他款项、 乙方实现债权与担保权利而发生的费用，保证期限自本合同生效之日起至主合同项下债务履行期限届满之 日后两年止。主合同项下债务履行期限为 2015 年 4 月 23 日至 2016 年 4 月 22 日。 3、2015 年 8 月 20 日，公司召开股东会并作出决议，同意向北京银行石家庄分行就山川轮毂流贷提供 担保，担保金额为 3,000.00 万元。 2015 年 8 月 27 日，公司与北京银行股份有限公司石家庄分行签订《质押合同》，约定以木业有限名 下的定期存单为质押物，为主债务人山川轮毂就北京银行与主债务人间编号为 0298690 的《银行承兑协议》 及其有效修订与补充提供担保，担保金额为 3,000.00 万元。主合同的债务履行期为 2015 年 8 月 27 日至 2016 年 2 月 27 日。 上述担保的主合同债务均已还清，公司不存在对外担保的情况。 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 注：公司对外担保事已全部履行完毕，该业务不具有持续性。 （二）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用 形式 （资 金、 占用 性质 （借 款、 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 29 占用原因、归还及整改情况： （三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力等 4,500,000.00 8,476,126.16 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受 托销售 58,000,000.00 38,011,536.33 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 812,000,000.00 213,707,331.52 6．其他 35,000,000.00 资 产、 资 源） 垫 支、 其 他） 唐山正茂商贸有限公司 资金 其他 617,744.50 - - 是 是 唐山奥瀚商贸有限公司 资金 借款 - 90,000,000.00 - 是 是 唐山曹妃甸区金匙博商贸有 限公司 资金 借款 - 70,000,000.00 - 是 是 唐山文丰山川轮毂有限公司 资金 其他 1,529,600.15 5,135,055.30 1,173,553.46 否 - 唐山文丰机械设备有限公司 资金 其他 11,925,956.86 122,331,912.10 14,833.63 否 - 唐山文丰机械设备有限公司 资金 代垫 314,478,360.90 289,804,088.16 - 是 - 总计 328,551,662.41 577,271,055.56 1,188,387.09 1、正茂商贸资金为吸收合并应收补款，2016 年 1 月已收回； 2、奥瀚商贸、金匙博商贸为委托贷款资金，本公司与奥瀚商贸、金匙博商贸在委托贷款交易发生日非 关联方关系。 3、山川轮毂、文丰机械资金为经营性应收及代垫款项，应收款项能够在信用期限内收回，期末余额 为正常未到期待收回款项。 公司于 2016 年 3 月 15 日召开股东会，审议《关于最近两年关联交易情况确认的议案》，对 2014 年 度、2015 年度发生的关联交易进行确认。股份公司成立后，公司制定了《关联交易管理制度》，对之后发 生的关联交易进行规范。木业股份于 2016 年 4 月 26 日召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《关 于预计 2016 年公司日常性关联交易事项的议案》及《关于确认 2016 年第一季度关联交易情况的议案》。 第一届第九次董事会决议通过关于追认 2016 年度超出预计金额日常性关联交易的议案。 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 30 总计 909,500,000.00 260,194,994.01 公司于 2016 年 3 月 15 日召开股东会，审议《关于最近两年关联交易情况确认的议案》，对 2014 年 度、2015 年度发生的关联交易进行确认。股份公司成立后，公司制定了《关联交易管理制度》，对之后发 生的关联交易进行规范。木业股份于 2016 年 4 月 26 日召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《关 于预计 2016 年公司日常性关联交易事项的议案》及《关于确认 2016 年第一季度关联交易情况的议案》。 第一届第九次董事会决议通过关于追认 2016 年度超出预计金额日常性关联交易的议案。 （四）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 文丰集团 文丰实业为文丰码头提供保证担保 100,000,000.00 是 文丰集团 文丰实业为文丰码头提供保证担保 100,000,000.00 是 文丰集团 文丰实业为文丰码头提供保证担保 28,000,000.00 是 文丰集团 文丰实业为文丰码头提供保证担保 100,000,000.00 是 本公司 木业股份为启源管业提供保证担保 80,000,000.00 是 本公司 木业股份为文丰集团提供保证担保 40,000,000.00 是 本公司 木业股份为山川轮毂提供保证担保 30,000,000.00 是 美仑房地产 美仑房地产为木业股份提供保证担保 80,000,000.00 是 张彬 张彬为木业股份提供保证担保 80,000,000.00 是 山川轮毂 山川轮毂为木业股份提供保证担保 90,000,000.00 是 刘文奎夫妇 刘文奎夫妇为木业股份提供保证担保 90,000,000.00 是 山川轮毂 山川轮毂为木业股份提供保证担保 65,000,000.00 是 文丰集团 文丰集团为木业股份提供保证担保 50,000,000.00 是 山川轮毂 山川轮毂为木业股份提供保证担保 50,000,000.00 是 刘文丰、陆明荣 刘文丰、陆明荣为木业股份提供保证担保 50,000,000.00 是 北京嘉润通 北京嘉润通为木业股份提供保证担保 50,000,000.00 是 文丰集团 文丰集团为木业股份提供保证担保 200,000,000.00 是 山川轮毂 山川轮毂为木业股份提供保证担保 200,000,000.00 是 刘文丰、陆明荣 刘文丰、陆明荣为木业股份提供保证担保 200,000,000.00 是 北京嘉润通 北京嘉润通为木业股份提供保证担保 200,000,000.00 是 文丰集团 文丰集团为木业股份提供保证担保 70,000,000.00 是 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 31 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司于 2016 年 3 月 15 日召开股东会，审议《关于最近两年关联交易情况确认的议案》，对 2014 年 度、2015 年度发生的关联交易进行确认。股份公司成立后，公司制定了《关联交易管理制度》，对之后 发生的关联交易进行规范。木业股份于 2016 年 4 月 26 日召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过 了《关于预计 2016 年公司日常性关联交易事项的议案》及《关于确认 2016 年第一季度关联交易情况的 议案》。 2016 年 4 月 26 日，股份公司召开第一次临时股东大会，审议通过《关于公司及控股子公司 2016 年度向银行申请综合授信额度并由公司及关联方提供担保的议案》。该笔授信合同额度未超过 20 亿元 的授信总额。 1、2013 年 7 月 1 日，文丰码头与中国农业银行股份有限公司曹妃甸支行签订了编号为 “13010420130000057”的《固定资产借款合同》，约定借款金额为一亿元，借款期限为 11 年。借款用 途为唐山港曹妃甸港区文丰通用杂货泊位工程。该借款由河北文丰实业集团有限公司提供连带责任担 保。,担保期限为 2013 年 7 月 3 日-2026 年 7 月 2 日,截至 2016 年 12 月 31 日，该笔贷款余额为 92,000,000.00 元。 2、2013 年 10 月 30 日，文丰码头与中国农业银行股份有限公司曹妃甸支行签订了编号为 “13010420130000106”的《固定资产借款合同》，约定借款金额为一亿元，借款期限为 11 年。借款用 途为唐山港曹妃甸港区文丰通用杂货泊位工程。该借款由河北文丰实业集团有限公司提供连带责任担 保。担保期限为 2013 年 10 月 30 日-2026 年 10 月 29 日，截至 2016 年 12 月 31 日，该笔贷款余额为 92,000,000.00 元。 3、2013 年 12 月 2 日，文丰码头与中国农业银行股份有限公司曹妃甸支行签订了编号为 “13010420130000126”的《固定资产借款合同》，约定借款金额为 2,800 万元，借款期限为 11 年。借 款用途为唐山港曹妃甸港区文丰通用杂货泊位工程。该借款由河北文丰实业集团有限公司提供连带责任 担保。借款期限自 2013 年 12 月 2 日-2026 年 12 月 1 日，截至 2016 年 12 月 31 日，该笔贷款余额为 25,750,000.00 元。 4、2015 年 1 月 30 日，文丰码头与中国农业银行股份有限公司曹妃甸支行签订了编号为 “13010420150000010”的《固定资产借款合同》，约定借款金额为 1 亿元，借款期限为 10 年。借款用 途为唐山港曹妃甸港区文丰通用杂货泊位工程。该借款由河北文丰实业集团有限公司提供连带责任担 刘文丰 刘文丰为木业股份提供保证担保 70,000,000.00 是 张彬 张彬为木业股份提供保证担保 70,000,000.00 是 正财商贸 木业股份持有的隆德商贸股权转让唐山市 正财商贸有限公司 1,200,000.00 是 总计 2,094,200,000.00 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 32 保。2015 年 1 月 30 日-2027 年 1 月 30 日，截至 2016 年 12 月 31 日，该笔贷款余额为 92,000,000.00 元。 5、公司为启源管业、文丰集团、山川轮毂提供的对外担保同第五节二（一）。 6、2015 年 5 月 29 日，公司与中国农业银行股份有限公司曹妃甸支行签订了编号为 “13010120150001225 号”《流动资金借款合同》，约定借款金额为 1 亿元，借款期限为 1 年。借款用 途为购买板材、板坯。该借款由山川轮毂提供连带责任担保，由自然人刘文丰和陆明荣及文丰集团提供 连带责任担保，担保期限 2015 年 5 月 29 日-2016 年 5 月 28 日，截至 2016 年 12 月 31 日，该笔贷款余 额 100,000,000.00 元； 2016 年 2 月 4 日，山川轮毂、刘文丰和陆明荣、文丰集团与中国农业银行股份有限公司曹妃甸支 行签订了编号为“13100520160003517 号”《最高额保证合同》，约定担保最高额为 1 亿元，担保期限 为 2016 年 2 月 4 日-2017 年 2 月 3 日，借款用途为减免信用证保证金、进口押汇； 2016 年 6 月 8 日，公司与中国农业银行股份有限公司曹妃甸支行签订编号“13010120160001243” 的流动资金借款合同，合同金额为 1 亿元，合同期限为 2016 年 6 月 8 日至 2017 年 6 月 7 日，主要用于 采购原木。该笔合同由山川轮毂提供保证担保，刘文丰和陆明荣夫妇及文丰集团提供连带责任保证担保。 7、2015 年 7 月 24 日，公司与北京银行股份有限公司石家庄分行签订了编号为“0293503 号”《借 款合同》，约定借款金额为 6000 万元，借款期限为 1 年。借款用途为采购原木及板材。该借款由自然 人张彬提供连带责任担保。该款项由美仑房地产以“唐海国用（2011）第 0410010229 号地”和“唐海 国用（2011）第 0410100226 号地”提供抵押担保。截至 2016 年 12 月 31 日，该笔贷款余额为 0.00 元。 2015 年 7 月 24 日，公司与北京银行股份有限公司石家庄分行签订了编号为“0293494 号”《借款 合同》，约定借款金额为 2000 万元，借款期限为 1 年。借款用途为采购原木及板材。该借款由自然人 张彬提供连带责任担保。该款项由美仑房地产以“唐海国用（2011）第 0410010229 号地”和“唐海国 用（2011）第 0410100226 号地”提供抵押担保。截至 2016 年 12 月 31 日，该笔贷款余额为 0.00 元。 8、 2015 年 6 月 29 日，公司与天津银行股份有限公司唐山曹妃甸支行签订了编号为“天银唐曹（保） 2015 第 028 号”的最高额保证合同，约定担保金额为 9,000.00 万元。合同期限为 2015 年 6 月 29 日至 2016 年 6 月 28 日。该笔合同由山川轮毂、刘文奎夫妇提供保证担保。 2016 年 6 月 28 日，公司与天津银行股份有限公司唐山曹妃甸支行签订编号为“天银唐曹（保）2016 第 023 号”的最高额保证合同，约定担保金额为 6,500.00 万元，合同期限为 2016 年 6 月 28 日至 2017 年 6 月 27 日。该笔合同由山川轮毂提供保证担保。 9、2015 年 9 月 25 日，公司与华夏银行股份有限公司唐山分行签订了编号为“Ts0210220150096” 的《固定资产借款合同》，约定借款木业股份金额为五千万元，借款期限为叁年。借款用途为河北曹妃 甸进口原木检疫处理项目建设。该项贷款由文丰集团提供连带责任担保，由木业股份以编号为“冀唐曹 国用（2015）第 4510001”和“冀唐曹国用（2015）第 4510002”号的土地使用权提供抵押担保，由山 川轮毂提供连带责任担保，由嘉润通提供连带责任担保，由自然人刘文丰和陆明荣提供连带责任担保。 截至 2016 年 12 月 31 日，该笔贷款余额为 0 元。 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 33 10、2016 年 12 月 6 日，公司与华夏银行股份有限公司唐山分行签订编号为“TS02(融资)20160060” 的最高额融资合同，合同金额为 20,000 万元，合同期限为 2016 年 12 月 6 日至 2019 年 12 月 6 日。该 项合同由文丰集团提供连带责任担保，由公司以编号为“冀唐曹国用（2015）第 4510001”和“冀唐曹 国用（2015）第 4510002”号的土地使用权提供抵押担保，由山川轮毂提供连带责任担保，由自然人刘 文丰和陆明荣提供连带责任担保。 11、2016 年 5 月 9 日，公司与北京银行股份有限公司石家庄分行签订编号为“0342296”的综合授 信合同，合同金额为 7,000 万元，合同期限为 2016 年 5 月 9 日至 2017 年 5 月 8 日。该笔合同由文丰实 业、刘文丰、张彬提供连带责任保证担保。 12、2016 年 4 月 10 日，木业股份召开第一届董事会第二次会议，审议通过《关于转让唐山隆德商 贸有限责任公司股权的议案》，拟将所持有隆德商贸 120 万元出资额（占出资额比例 40%），作价 120 万元转让予正财商贸。 关联方为公司提供担保是特定时期的特定事件，该事项不具有持续性，随着担保债务的到期而解除。 通过关联方担保方式融资借款是日常生产性经营所需要的，有利于公司稳健经营。 （五）经股东大会或董事会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 根据公司《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《对外投资管理制度》，《投资 者关系管理制度》及《信息披露管理制度》的相关规定，根据股东大会授予董事会的权限，公司董事会完 成了如下事项： 1、2016年4月10日公司召开第一届董事会第二次会议，审议通过《关于转让唐山隆德商贸有限责任公 司40%股权的议案》，唐山隆德商贸有限公司召开全体股东会，同意将唐山曹妃甸木业股份有限公司持有 的120万元出资额（占出资额比例40%），作价120万元转让予唐山市正财商贸有限公司。已办理完结相关 手续。 2、2016年4月10日，公司召开第一届董事会第二次会议，审议通过《关于唐山曹妃甸木业股份有限公 司设立全资子公司的议案》，决议设立唐山曹妃甸文丰港口有限公司和唐山曹妃甸兴林货运代理有限公司， 注册资本分别为5,000万元和500万元，发起人为木业股份。唐山市工商局于2016年4月25日核发唐山曹妃 甸兴林货运代理有限公司“统一社会信用代码91130230MA07Q5RY9B”的营业执照；于2016年4月27日核发 唐山曹妃甸文丰港口有限公司“统一社会信用代码91130230MA07Q7X8XP”的营业执照。 3、2016年4月26日，公司召开2016年第一次临时股东大会，通过《关于公司运用自有资金进行信托产 品投资的议案》，投资信托资金16,000.00万元，期限一年，年利率6.10%，年信托报酬费率0.1%。 4、2016年9月5日，公司召开第一届董事会第五次会议，通过《关于唐山曹妃甸木业股份有限公司认 购河北唐山曹妃甸农村商业银行股份有限公司股份的议案》，投资额4800.00万元，购买农商银行3000万 股股份，占曹妃甸农商银行总股份的5.98%。 5、2016年12月12日，公司召开第一届董事会第七次会议，通过《关于<公司出售资产>的议案》，将 持有的唐山曹妃甸海森木业有限公司的10%股权以200万元转让给宋建菲。2017年2月9日日完成工商变更手 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 34 续。 （六）承诺事项的履行情况 1、文丰码头于 2014 年 1 月 7 日购置依维柯牌客车（ NJ6714CC）一辆，截至目前尚未办理车辆 行驶证，亦未缴纳交强险。实际控制人刘少建出具承诺：该车辆系属文丰码头所有，如因该车辆权属纠 纷及相关风险造成他人损失，相关赔偿将由实际控制人刘少建承担。 履行情况：公司正在积极办理依维柯牌客车 NJ6714CC 的车辆行驶证，在办理过程中如受到行政处 罚，相应罚款一律由实际控制人刘少建承担；在本年度已将该车辆出售。 2、对于社保及住房公积金问题，公司的控股股东嘉润通及实际控制人刘少建已作出承诺，如果公 司或其控股子公司住所地社会保险管理部门及住房公积金主管部门要求公司或其控股子公司对社会保 险费及住房公积金进行补缴，承诺人将无条件按主管部门核定的金额无偿代其补缴；如果公司或其控股 子公司因未按规定为职工缴纳社会保险费及住房公积金而带来任何其他费用支出或经济损失，承诺人将 无条件全部无偿代其承担。 履行情况：2016 年 4 月已为员工缴纳住房公积金。 3、公司及子公司未取得权属证书的房产约 434,754.24 平方米，房屋尚未竣工验收，未取得房产 证，但均已履行报建手续，公司承诺上述房屋在验收完成后及时办理权属证书，且主管部门已证明，报 告期内公司及子公司未受到相关处罚，因此，上述房屋被主管部门拆除及行政处罚的风险较小。实际控 制人刘少建出具承诺，上述房屋在完成建设时，公司会积极办理房屋所有权证，若由于未取得房屋所有 权证导致公司及码头产生损失的，均由本人向公司及码头足额赔偿。 履行情况：上述房产正在办理竣工验收手续，验收完成后及时办理权属证书。 4、公司及控股股东嘉润通承诺， “截至 2016 年 4 月，公司不存在《票据法》第 102 条的情形， 未因不规范使用票据而受到相关行政处罚，未因不规范使用票据的行为而与背书人、保证人、承兑人发 生纠纷。本公司历史上存在无真实交易背景而出具承兑汇票的情形，现已逐步清理完毕，自不规范使用 票据的行为被发现并开始规范之日起，不再发生开具无真实交易背景的承兑汇票的行为”。公司实际控 制人刘少建已作出承诺：如公司因曾开具无真实交易背景的承兑汇票的行为而被有关部门处罚， 或因 该等行为而被任何第三方追究任何形式的法律责任，由承诺人承担一切法律责任；承诺人自愿承担公司 因该等行为而导致的一切损失和索赔。 该等票据融资行为不会对公司或公司其他股东的利益造成损害。 履行情况：公司自 2016 年起逐步规范票据行为，强化内部控制，严格按《票据法》规定执行，上 述措施保证了报告期及以后不再发生违规使用票据融资的行为，报告期未发生不规范使用票据的行为。 5、保世通用木材交易中心有限公司成立于 2016 年 5 月 13 日，根据控股股东嘉润通出具的说明， 该公司将主要从事木材交易业务。公司控股股东嘉润通承诺，保世通用木材交易中心有限公司不与公司 经营相同或相类似业务。 履行情况：保世通用木材交易中心有限公司没有与公司经营相同或相类似业务，报告期该公司业务 与木业股份不存在同业竞争。 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 35 6、实际控制人、控股股东、董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》。 履行情况：公司股东、董事、监事、高级管理人员未发现从事或参与与股份公司存在同业竞争的行 为；也未发现直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公 司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、 经济组织的控制权。 7、公司实际控制人、控股股东及持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员已出具《关于减 少和规范关联交易的承诺函》；公司控股股东、实际控制人及持股 5% 以上的股东已出具《 关于避免 资金和其他资产占用的承诺函》。 履行情况：股份公司不存在向实际控制人、控股股东、关联方借款、代偿债务、代垫款项或者其他 不规范的资金拆借，不存在向公司股东、公司董事、监事、高级管理人员或其他人员进行非正常经营性 借款。 8、承诺尽快办理新的港口经营许可证，今后将严格保持经营资质或有效许可的持续性；管理层提 高经营水平，注意规范经营，避免出现无证经营的情形。 履行情况：公司控股子公司唐山曹妃甸文丰码头有限公司于 2016 年 11 月 21 日收到河北省交通运 输厅下发的、中华人民共和国交通运输部印制的《港口工程竣工验收证书》（冀港验证字〔2016〕8 号）； 公司控股子公司唐山曹妃甸文丰码头有限公司于 2016 年 11 月 25 日收到唐山市港航管理局下发的《中 华人民共和国港口经营许可证》，证书编号：（冀唐）港经证（0176）。 （七）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地使用权 抵押 77,824,696.19 5.20% 抵押借款 货币资金 冻结 15,416,111.03 1.03% 信用证保证金 货币资金 冻结 1,223,000.00 0.08% 远期结售汇保证金 货币资金 冻结 1,836,000.00 0.12% 农民工预储金 总计 96,299,807.22 6.43% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 36 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无 限 售 条 件 股 份 无限售股份总数 620,000,000 100.00 -620,000,000 - - 其中：控股股东、实际 控制人 589,000,000 95.00 -589,000,000 - - 董 事、 监事 、 高 管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 - - 680,000,000 680,000,000 100.00 其中：控股股东、实际 控制人 - - 589,000,000 589,000,000 86.62 董 事、 监事 、 高 管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 620,000,000 100.00 60,000,000 680,000,000 - 普通股股东人数 4 注释：全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2016 年 12 月 30 日向中国证券登记结算有限责任公司 北京分公司出具股转系统函【2016】9960 号《关于唐山曹妃甸木业股份有限公司股票发行股份登记的函》， 确认公司本次股票发行 6,000 万股，其中有限售条件 6,000 万股，请其办理新增股份登记手续。中国证券 登记结算有限责任公司北京分公司于 2017 年 1 月 17 日完成新增股份登记，并于 2017 年 1 月 18 日向我公 司发放股份登记确认书。新增股份的可转让日为 2017 年 01 月 18 日。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股 比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 北京嘉润通投资有限公司 589,000,000 0 589,000,000 86.62 589,000,000 0 2 唐山正茂商贸有限公司 31,000,000 0 31,000,000 4.56 31,000,000 0 3 唐山奥瀚商贸有限公司 30,000,000 30,000,000 4.41 30,000,000 0 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 37 4 唐山金匙博商贸有限公司 30,000,000 30,000,000 4.41 30,000,000 0 合计 620,000,000 60,000,000 680,000,000 100.00 680,000,000 0 前十名股东间相互关系说明：刘少建持有嘉润通 100.00%的股份，刘秀玲持有唐山正茂 80.91%的 股份，刘秀玲与刘少建系姑侄关系，刘少建之父刘文丰系刘秀玲之弟；唐山奥瀚商贸有限公司控股股 东、实际控制人田普胜通过唐山正茂商贸有限公司间接持有木业股份 0.95%的股份；唐山曹妃甸区金匙 博商贸有限公司实际控制人张建超系木业股份董事长张彬之子。 二、优先股股本基本情况 不适用。 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 嘉润通持有公司 589,000,000 股股份，占公司总股本的比例为 86.62%，为公司控股股东。 北京嘉润通投资有限公司，法定代表人陆振亭，成立于 2012 年 7 月 30 日，统一社会信用代码 91110105051429085Y，注册资本 4,500.00 万元，注册地址北京市朝阳区八里庄北里 129 号院 9 号楼三 单元 1201、1202 室，自然人刘少建独资。经营范围：物业管理；项目投资；投资管理；投资咨询；房 地产咨询；企业管理咨询；技术推广服务；家庭劳务服务；家居装饰；销售建筑材料、金属材料、日 用品、针纺织品、机械设备、五金交电、家用电器；租赁建筑机械、设备。（“1、未经有关部门批准， 不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、 不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收 益”；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 报告期内控股股东未发生变动。 （二）实际控制人情况 刘少建先生，出生于 1986 年 9 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 8 月至 今，就职于文丰惠尔（北京）国际经贸有限公司担任董事长、法定代表人；2012 年 2 月至 2014 年 12 月， 就职于唐山文丰山川轮毂有限公司担任综合部长；2015 年 1 月至今，就职于唐山文丰山川轮毂有限公司 担任审计部长、监事；2013 年 12 月至今，就职于北京嘉润通投资有限公司担任股东、监事；2015 年 1 月至今，就职于唐山文丰机械设备有限公司担任监事；2015 年 4 月至 2016 年 5 月，就职于唐山文丰启源 管业有限公司担任董事长、法定代表人；2015 年 4 月 2016 年 5 月，就职于河北美仑房地产开发有限公司 担任法定代表人、执行董事、总经理。2016 年 4 月 8 日至今，就职于唐山曹妃甸文丰码头有限公司担任 董事长、法定代表人。2016 年 5 月至今，担任保世通用木材交易中心有限公司法定代表人、执行董事、 总经理。2016 年 4 月 7 日，股份公司成立后，担任副董事长。目前间接持有公司股份 86.62%。 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 38 报告期内实际控制人未发生变动。 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 39 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016-10-28 2017-1-18 1.09 60,000,000.00 65,400,000.00 否 募集资金使用情况： 2016 年10月本公司进行第一次股票发行，发行价格为1.09元/股，募集资金为6,540万元，此次募集资 金将全部用于为满足公司业务发展和资本运作的需要，本次股票发行所募集的资金用于补充公司流动资金 和营运资金，以提升公司的盈利能力和抗风险能力,促进公司的经营和发展。2016年12月30日取得股份登 记函，在取得股份登记函之前未提前使用募集资金。不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资 产、借与他人、委托理财等情形，不存在改变募集资金用途的情况。 二、存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 四、间接融资情况单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 文丰码头 92,000,000.00 4.90% 2013.10.30-2024.10.29 否 银行借款 文丰码头 25,750,000.00 4.90% 2013.12.2-2024.12.1 否 银行借款 文丰码头 92,000,000.00 4.90% 2015.1.30-2025.1.29 否 银行借款 文丰码头 92,000,000.00 4.90% 2013.7.3-2024.7.2 否 银行借款 木业股份 12,820,360.00 3.50% 2016.2.24-2016.5.23 否 银行借款 木业股份 10,358,657.12 2.70% 2016.3.22-2016.6.17 否 银行借款 木业股份 12,820,360.00 3.50% 2016.2.24-2016.5.23 否 银行借款 木业股份 100,000,000.00 6.12% 2015.5.29-2016.5.28 否 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 40 银行借款 木业股份 10,358,657.12 2.70% 2016.3.22-2016.6.17 否 银行借款 木业股份 30,000,000.00 6.90% 2015.6.29-2016.6.28 否 银行借款 木业股份 100,000,000.00 5.44% 2016.6.8-2017.6.7 否 银行借款 木业股份 30,000,000.00 5.74% 2016.6.28-2017.6.27 否 银行借款 木业股份 24,903,830.00 3.00% 2016.11.1-2017.1.24 否 银行借款 木业股份 50,000,000.00 5.23% 2015.9.25-2016.11.10 否 银行借款 木业股份 80,000,000.00 6.12% 2015.7.24-2016.7.23 否 合计 763,011,864.24 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - 0 0 0 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.5 0 0 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 41 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 张彬 董事长 男 63 高中 2016.3.31-2019.3.30 否 刘少建 副董事长 男 31 本科 2016.3.31-2019.3.30 否 贾振武 董事、总经理 男 49 硕士 2016.3.31-2019.3.30 是 李淮河 董事、副总经 理 男 55 大专 2016.3.31-2019.3.30 是 张泽来 董事 男 55 博士 2016.3.31-2019.3.30 否 张冀丰 监事会主席 男 37 大专 2016.3.31-2019.3.30 否 赵玉雯 监事 女 34 大专 2016.3.31-2019.3.30 是 刘秀玲 监事 女 63 高中 2016.3.31-2019.3.30 否 吕磊 董秘、财务总 监 男 42 硕士 2016.3.31-2019.3.30 是 汤志钦 副总经理 男 39 本科 2016.3.31-2019.3.30 是 母树杞 副总经理 男 50 本科 2016.3.31-2019.3.30 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 刘秀玲与刘少建系姑侄关系，刘少建之父刘文丰系刘秀玲之弟。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 刘少建 副董事长 589,000,000 0.00 589,000,000 86.62 589,000,000 刘秀玲 监事 25,110,000 0.00 25,110,000 3.69 25,110,000 合计 614,110,000 0.00 614,110,000 90.31 614,110,000 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 42 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 张彬 执行董事 新任 董事长 股东大会选举 刘少建 - 新任 副董事长 股东大会选举 贾振武 总经理 新任 董事、总经理 股东大会选举、董事会聘任 李淮河 监事、副总经理 新任 董事、副总经理 股东大会选举、董事会聘任 张泽来 - 新任 董事 股东大会选举 吕磊 副总经理 新任 董秘、财务总监 董事会聘任 汤志钦 副总经理 新任 副总经理 董事会聘任 母树杞 副总经理 新任 副总经理 董事会聘任 刘秀玲 - 新任 监事 股东大会选举 赵玉雯 - 新任 监事 股东大会选举 张冀丰 - 新任 监事 职工代表选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： （一） 公司董事基本情况 张彬先生，出生于 1954 年 11 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1974 年 2 月至 1988 年 12 月，就职于唐山丰南闫庄小学担任教师；1989 年 1 月至 1995 年 12 月，个体运输；1996 年 1 月至 2000 年 3 月，就职于唐山丰南钱营铁厂担任供销处长；2000 年 4 月至 2009 年 8 月，就职于河北文 丰钢铁有限公司担任副总经理；2009 年 9 月至今，就职于唐山曹妃甸木业有限公司担任法定代表人、 执行董事；2009 年 9 月至今，担任河北文丰实业集团有限公司监事；2010 年 2 月至今，担任深圳天济 药业有限公司监事。2016 年 4 月 7 日，股份公司成立后，经股东大会选举担任董事长、法定代表人。目 前在股份公司未持有股份。 刘少建先生，出生于 1986 年 9 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 8 月 至今，就职于文丰惠尔（北京）国际经贸有限公司担任董事长、法定代表人；2012 年 2 月至 2014 年 12 月，就职于唐山文丰山川轮毂有限公司担任综合部长；2015 年 1 月至今，就职于唐山文丰山川轮毂有限 公司担任审计部长、监事；2013 年 12 月至今，就职于北京嘉润通投资有限公司担任股东、监事；2015 年 1 月至今，就职于唐山文丰机械设备有限公司担任监事；2015 年 4 月至 2016 年 5 月，就职于唐山文 丰启源管业有限公司担任董事长、法定代表人；2015 年 4 月 2016 年 5 月，就职于河北美仑房地产开发 有限公司担任法定代表人、执行董事、总经理。2016 年 4 月 8 日至今，就职于唐山曹妃甸文丰码头有限 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 43 公司担任董事长、法定代表人。2016 年 5 月至今，担任保世通用木材交易中心有限公司法定代表人、执 行董事、总经理。2016 年 4 月 7 日，股份公司成立后，经股东大会选举担任副董事长。目前间接持有股 份公司 86.62%。 贾振武先生，出生于 1968 年 1 月，加拿大国籍，硕士。1992 年 4 月至 1993 年 4 月，就职于日本 轻金属情报系统株式会社担任软件开发部软件工程师工作；1993 年 6 月至 2001 年 9 月，就职于日本静 岗九仲化工机株式会社担任技术研发部项目经理；2001 年 10 月至 2002 年 12 月，就职于加拿大 Westex 木业有限公司担任亚洲区销售部经理；2003 年 1 月至 2009 年 9 月，就职于加拿大林业集团公司担任海 外市场部亚洲区销售经理；2009 年 9 月至今，就职于唐山曹妃甸木业有限公司担任总经理。2010 年 1 月至今，就职于加拿大 Canifex Timber 公司（康尼菲克斯林业公司）担任董事。2016 年 4 月 7 日，股 份公司成立后，经董事会聘任担任总经理，目前在股份公司未持有股份。 李淮河先生，出生于 1962 年 2 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1981 年 7 月 至 1989 年 12 月，就职于邯郸矿务局郭二庄煤矿担任劳资科副科长；1989 年 12 月至 1991 年 7 月，就职 于武安市非金属公司担任办公室主任；1991 年 7 月至 2001 年 8 月，就职于武安市新型材料厂担任常务 副厂长；2001 年 8 月至 2009 年 8 月，就职于河北文丰实业集团有限公司担任办公室主任；2009 年 9 月 至 2016 年 3 月 31 日，就职于唐山曹妃甸木业有限公司担任监事；2011 年 11 月至今，就职于唐山曹妃 甸文丰码头有限公司担任总经理。2016 年 4 月 7 日，股份公司成立后，经股东大会选举担任公司董事、 经董事会聘任担任常务副总经理。目前在股份公司未持有股份。 张泽来先生，出生于 1962 年 12 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，博士。1988 年 8 月至 1992 年 10 月，就职于河北大学人口研究所和学校产业处担任职员；1993 年 11 月至 1998 年 12 月，就 职于北京泛华工贸（集团）有限公司担任总经理；1999 年 1 月至 2000 年 12 月，就职于山西省长子县人 民政府担任副县长；2001 年 1 月至 2002 年 6 月，就职于国家建设部；2002 年 7 月至 2005 年 9 月，就 职于北京国际信托投资有限公司担任信托三部总经理、总经理助理；2005 年 10 月至 2009 年 12 月，就 职于金港信托投资有限公司担任董事、总裁；2010 年 1 月至今，天津远津绿洲股权投资基金管理有限公 司担任董事、经理；2012 年 3 月至今，兼职担任河北天柱钢铁集团有限公司财务顾问、河北唐山农村商 业银行股份有限公司董事。2016 年 4 月 7 日，股份公司成立后，经股东大会选举担任董事。目前在股份 公司未持有股份。 （二）公司监事基本情况 刘秀玲女士, 出生于 1954 年 4 月, 汉族，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1996 年 6 月 至 1999 年 12 月，就职于丰南钱营镇计生委担任办事员；2000 年 4 月至 2001 年 12 月，就职于武安市利 丰钢铁有限公司担任总经理；2002 年 1 月至 2007 年 6 月，就职于邯郸市利丰物资经贸有限公司担任副 总经理； 2007 年 6 月至今，就职于唐山正茂商贸有限公司（原邯郸市利丰物资经贸有限公司）担任法 定代表人、执行董事；2007 年 9 月至今，就职于唐山文丰启源管业有限公司担任董事；2008 年 7 月至 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 44 今，就职于唐山文丰机械设备有限公司担任董事长、法定代表人。2016 年 4 月 7 日，股份公司成立后， 经股东大会选举担任监事。目前间接持有股份公司 3.69%股份。 张冀丰先生，出生于 1980 年 7 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2003 年 7 月 至 2006 年 3 月，就职于丰润建筑安装股份有限公司担任项目部技术员；2006 年 3 月至 2008 年 4 月，就 职于中国二十二冶第三建筑工程公司担任项目部技术员；2008 年 4 月至 2010 年 10 月，就职于唐山文丰 山川轮毂有限公司担任工程处职员；2010 年 10 月至今，就职于唐山文丰山川轮毂有限公司担任审计处 处长。2016 年 4 月 7 日，股份公司成立后，经股东大会选举担任公司监事，并由监事会选举担任监事会 主席。目前在股份公司未持有股份。 赵玉雯女士，出生于 1983 年 7 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2009 年 4 月 至 2011 年 10 月，就职于诚福商贸有限公司担任业务部业务员；2011 年 11 月至今就职于唐山曹妃甸木 业有限公司担任综合部劳资管理员。2016 年 4 月 7 日，股份公司成立后，经职工代表大会选举担任职工 监事。目前在股份公司未持有股份。 （三）公司高级管理人员基本情况 根据《公司章程》第十一条，公司高级管理人员是指公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务 总监，目前公司共设高级管理人员5名。 贾振武先生，详见“（一）公司董事基本情况”之有关内容。 李淮河先生，详见“（一）公司董事基本情况”之有关内容。 母树杞先生，出生于 1967 年 3 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1989 年 7 月 至 1991 年 8 月，就职于唐山市港口建设指挥部担任运营筹备办公室助理工程师；1991 年 8 月至 1993 年 10 月，就职于唐山港务局机电处担任物资科科长；1993 年 10 月至 1995 年 2 月，就职于京唐港务局 港埠公司担任工艺科科长；1995 年 2 月至 1996 年 3 月，就职于京唐港务局工艺工属具队担任队长、工 程师；1996 年 3 月至 1998 年 4 月，就职于京唐港务局机械设备处担任副处长；1998 年 4 月至 2005 年 5 月，就职于唐山市外轮供应有限公司担任船供部经理；2005 年 5 月至 2007 年 7 月，就职于唐山市外轮 供应有限公司加油站担任站长；2007 年 7 月至 2011 年 1 月，就职于唐山港集团第二港埠有限公司安质 科担任科长；2011 年 1 月至 2013 年 3 月，就职于唐山港集团第二港埠有限公司调度室担任主任；2013 年 3 月至今，就职于唐山曹妃甸木业有限公司担任副总经理，2013 年 3 月至今，就职于唐山曹妃甸文丰 码头有限公司担任副总经理。2016 年 4 月 7 日，股份公司成立后，经董事会聘任担任副总经理。目前在 股份公司未持有股份。 汤志钦先生，出生于 1978 年 4 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 4 月 至 2008 年 3 月，就职于加福林产品（亚洲）有限公司担任业务经理；2008 年 4 月至 2013 年 6 月，就职 于中建材木业贸易有限公司担任主管业务副总经理；2013 年 7 月至 2015 年 3 月，就职于河南源之木进 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 45 出口贸易有限公司担任总经理；2015 年 4 月至今就职于唐山曹妃甸木业有限公司担任主管业务副总经 理。2015 年 4 月至今就职于唐山曹妃甸文丰码头有限公司担任主管业务副总经理。2016 年 4 月 7 日， 股份公司成立后，经董事会聘任担任副总经理。目前在股份公司未持有股份。 吕磊先生，出生于 1975 年 1 月，汉族，中国国籍，有加拿大永久居留权，硕士。1997 年 9 月至 2001 年 9 月，就职于武警黄金指挥部担任后勤部助理员；2004 年 9 月至 2007 年 12 月，就职于加拿大 ROL Manufacturing (Canada) Ltd 担任供应链分析专员；2008 年 1 月至 2009 年 1 月，就职于加拿大 Essilor & Nikon Optical 担任供应链经理；2009年3月至2011年8月，就职于安哥拉DUOLI SOCIEDADE MINEIRA, LDA 担任副总经理、总经理；2013 年 1 月至 2014 年 12 月，就职于加拿大 Welichem BioTech Inc 担任 董事；2011 年 9 月至今，就职于唐山曹妃甸木业有限公司，担任副总经理。2016 年 4 月 7 日，股份公 司成立后，经董事会聘任担任财务总监、董事会秘书。目前在股份公司未持有股份。2016 年 12 月 20 日，担任北京文丰天济医药科技有限公司董事。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 19 18 销售人员 9 6 技术人员 47 54 生产人员 191 316 行政财务人员 25 29 员工总计 291 423 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 42 46 专科 94 186 专科以下 153 189 员工总计 291 423 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动与人才引进 截至报告期末，公司在职员工423人，在职员工人数增加主要原因是报告期内公司业务增加所致。 公司重视人力资源结构的改善，提高职工知识层次和综合素质，并提供具有竞争力的待遇和与自身能力 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 46 相适应的职位及发展机会。 2、员工培训 公司十分重视员工的培训，制定了系统的培训计划与人才培育机制，包括：新员工入职培训、公司 企业文化培训、岗位技能培训、业务与管理技能培训等，致力于打造学习型企业，培养一个具有专业竞 争力的优秀团队，支撑公司业务的可持续发展。 3、员工薪酬政策 公司实行劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规，与员工签订《劳动合同书》。 按国家有关法律、法规，参与政府机构推行的社会保险计划，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生 育的社会保险和住房公积金。公司根据市场水平、业绩绩效等情况进行考核，并对相关员工加薪。 4、没有需要公司承担费用的离退休人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无。 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 47 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司自于 2016 年 04 月整体改制为股份公司，按照《公司法》等相关法律法规的要求，制订了《公 司章程》，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的法人治理结构。 报告期内，公司建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关 联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集 资金管理制度》等内部管理制度，公司法人治理结构得到了进一步健全与完善。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会会议召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和 《公司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵守《公司章程》和相关 议事规则的规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行 相关权利义务。逐步建立现代企业制度，规范公司运作。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股 东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会。平等对待所有股东，确保全体股东能充分行使 自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程 序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。董事会在报告期内做到认真审议并执行股东大会的审议 事项等。经董事会评估认为，公司的治理机制完善，符合相关法律、法规及规范性文件的要求，能够保 护所有股东的合法、平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格遵守《公司章程》，依据已经建立的重大事项相关内部控制制度实施决策程序，重要的人 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 48 事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均依法依规操作，履行规定决策程序。报告期内，三 会运作规范，信息披露及时完整，公司治理合法合规。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》进行了以下修改： 1、唐山曹妃甸木业有限公司 2016 年第一次股东会审议通过《关于修改公司章程的议案》，公司修 改章程的主要内容为：（1）公司类型由“有限公司”变更为“股份有限公司（非上市）”；（2）公司 名称由“唐山曹妃甸木业有限公司”变更为“唐山曹妃甸木业股份有限公司”；（3）变更后的股份公司 注册资本为人民币 62,000 万元，实收资本为人民币 62,000 万元；（4）股东出资额由“北京嘉润通投资 有限公司出资 58900 万元、出资比例 95%；唐山正茂商贸有限公司出资 3100 万元、出资比例 5%”变更为 “北京嘉润通投资有限公司出资 58900 万股、持股比例 95%；唐山正茂商贸有限公司出资 3100 万股、持 股比例 5%”；（5）将公司经营范围变更为“原木、板材、锯材批发零售；木材加工及相关技术咨询服 务；钢材、生铁、非金属矿、焦炭、建材、化工产品、机械设备、电子产品批发、零售；贵金属销售（稀 有金属除外）；花卉苗木种植；普通货物运输；仓储；物流服务；货运代办；信息配载；机械设备租赁； 货物进出口业务；国际国内船舶代理；木材检验检疫除害处理”。 2、2016 年 3 月 31 日，公司召开创立大会，审议关于制定<唐山曹妃甸木业股份有限公司章程> 的议案，全体股东审议通过了股份公司章程，并选举张彬、刘少建、贾振武、李淮河及张泽来组成股份 公司第一届董事会；选举刘秀玲、张冀丰为股份公司股东代表监事，与职工代表监事赵玉雯组成股份公 司第一届监事会。2016 年 4 月 7 日，股份公司取得了唐山市工商局核发的《企业法人营业执照》，唐山 曹妃甸木业有限公司整体改制为唐山曹妃甸木业股份有限公司。 3、2016 年第三次临时股东大会审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》，并向唐山市工商局登 记备案。公司修改章程的主要内容为：第一章 总则 第六条 “公司注册资本为人民币 62000 万元”变更 为“公司注册资本为人民币 68000 万元、第三章 第一节 第十八条“公司股份总数为 62000 万股，均为 普通股”变更为：“公司股份总数为 68000 万股，均为普通股”。 除上述修改外，公司 2016 年度未发生其他修改章程事项。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 经审议的重大事项（简要描述） 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 49 次数 董事会 7 2016 年 3 月 31 日召开第一届董事会第一次会议，主要审议：《唐山曹妃甸 木业股份有限公司关于选举公司董事长、副董事长的议案》；《唐山曹妃甸木业 股份有限公司关于聘任公司总经理、董事会秘书的议案》；《唐山曹妃甸木业股 份有限公司关于聘任公司副总经理、财务总监的议案》；《唐山曹妃甸木业股份 有限公司关于制定<唐山曹妃甸木业股份有限公司总经理工作细则>的议案》； 《唐 山曹妃甸木业股份有限公司关于制定<唐山曹妃甸木业股份有限公司董事会秘书 工作细则>的议案》；《唐山曹妃甸木业股份有限公司关于制定<唐山曹妃甸木业 股份有限公司内部控制制度>的议案》；《唐山曹妃甸木业股份有限公司关于制 定<唐山曹妃甸木业股份有限公司控股子公司管理办法>的议案》；《唐山曹妃甸 木业股份有限公司关于公司内部管理机构设置的议案》。 2016 年 4 月 10 日召开第一届董事会第二次会议，主要审议：《关于公司治 理机制情况和内部控制自我评价的评估报告的议案》；《关于预计 2016 年公司 日常性关联交易事项的议案》；《关于设立全资子公司的议案》；《关于公司运 用自有资金进行信托产品投资的议案》；《关于转让唐山隆德商贸有限责任公司 40%股权的议案》；《关于公司及控股子公司 2016 年度向银行申请综合授信额度 并由公司及关联方提供担保的议案》；《关于确认 2016 年第一季度关联交易情 况的议案》；《关于召开公司 2016 年第一次临时股东大会的议案》。 2016 年 5 月 21 日，召开第一届董事会第三次会议，主要审议：《关于唐山 曹妃甸木业股份有限公司向中国农业银行股份有限公司曹妃甸支行申请借款及 关联方提供担保的议案》。 2016 年 8 月 4 日召开第一届董事会第四次会议，主要审议：《关于<唐山曹 妃甸木业股份有限公司 2016 年半年度报告>的议案》。 2016 年 9 月 6 日召开第一届董事会第五次会议，主要审议：《关于唐山曹 妃甸木业股份有限公司认购河北唐山曹妃甸农村商业银行股份有限公司股份的 议案》。 2016 年 10 月 27 日召开第一届董事会第六次会议，主要审议：《关于<唐山 曹妃甸木业股份有限公司股票发行方案>的议案》；《关于签署<附生效条件的股 份认购合同>的议案》；《关于设立募集资金专项账户的议案》；《关于制定< 唐山曹妃甸木业股份有限公司募集资金管理制度>的议案》；《关于修改<公司章 程>的议案》；《关于授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》；《关 于召开 2016 年第三次临时股东大会的议案》。 2016 年 12 月 12 日召开第一届董事会第七次会议，主要审议：《关于<公司 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 50 出售资产>的议案》； 《关于<公司预计 2017 年公司日常性关联交易事项>的议案》； 《关于<公司及控股子公司 2017 年度向银行等金融机构申请授信事项并由公司 及关联方提供担保的关联交易公告>的议案》；《关于召开 2016 年第四次临时 股东大会的议案》。 监事会 2 2016 年 3 月 31 日召开第一届监事会第一次会议，主要审议：《关于选举唐 山曹妃甸木业股份有限公司监事会主席的议案》。 2016 年 8 月 24 日召开第一届监事会第二次会议，主要审议：《关于<唐山 曹妃甸木业股份有限公司 2016 年半年度报告>的议案》。 股东大会 4 2016 年 4 月 26 日召开 2016 年第一次临时股东大会，主要审议：《关于预 计 2016 年公司日常性关联交易事项的议案》；《关于公司运用自有资金进行信 托产品投资的议案》；《关于公司及控股子公司 2016 年度向银行申请综合授信 额度并由公司及关联方提供担保的议案》；《关于确认 2016 年第一季度关联交 易情况的议案》。 2016 年 6 月 7 日召开 2016 年第二次临时股东大会，主要审议：《关于唐山 曹妃甸木业股份有限公司向中国农业银行股份有限公司曹妃甸支行申请借款及 关联方提供担保的议案》。 2016 年 11 月 13 日召开 2016 年第三次临时股东大会，主要审议：《关于< 唐山曹妃甸木业股份有限公司股票发行方案>的议案》；《关于签署<附生效条件 的股份认购合同>的议案》；《关于制定<唐山曹妃甸木业股份有限公司募集资金 管理制度>的议案》；《关于修改<公司章程>的议案》；《关于授权董事会全权 办理本次股票发行相关事宜的议案》。 2016 年 12 月 28 日召开 2016 年第四次临时股东大会，主要审议：《关于预 计 2017 年度公司日常性关联交易事项的议案》；《关于公司及控股子公司 2017 年度向银行等金融机构申请授信事项并由公司及关联方提供担保的关联交易的 议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、公司股东大会严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定，规范股东大 会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使中小股东享有平等权利、地位。 2、公司董事会现有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《董事会议事 规则》的要求。报告期内，公司董事会依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事按照《公司章程》、 《董事会议事规则》的规定，依法行使职权，勤勉履行职责。 3、公司监事会目前有监事 3 名，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《监事会议 事规则》等有关规定。报告期内，公司监事会依法召集、召开监事会，并形成有效决议，监事会成员认 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 51 真、依法履行责任，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进 行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规和 中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务 决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法 运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的 要求。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性 文件及公司《投资者关系管理制度》的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及 潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者的询问，认真记录 投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。自挂牌起共接待资本投资 咨询公司十余家（次），包括滦海资本投资公司、和君集团、中民投资本管理有限公司、中德证券有限 公司、中联投资以及龙华启富公司、龙马汇智公司等，公司人员为其详细介绍公司基本情况，并就投融 资事项进行深入的分析和讨论。通过电话方式解答投融资咨询三十余次。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、公司业务独立 公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务 体系；公司拥有独立的决策和执行机构，并拥有独立的业务系统，具有完整 的业务流程，公司独立赖 获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，与控股 股东之间不存在显失公平的关联交易，不存 在依控股股东、实际控制人及其他 关联方进行生产经营的情形，具有直接面向市场的独立经营能力。 2、公司资产独立 公司由有限公司整体变更设立，发起人将有限公司资产负债完整投入公司， 公 司拥有原有限公司拥有的与经营相适应的资产。公司对其资产拥有所有权或使用权，权属清晰。公司与 控股股东及实际控制人之间产权关系明确，控股股东及实际控制人未占用公司资产及其他资源。 3、公司人员独立 公司拥有独立的员工队伍，建立了独立的劳动人事和薪酬管理体系，与员工 均 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 52 已签订了劳动合同。公司具有独立的劳动、人事以及相应的社会保障等管理体 系及独立的员工队伍。 公 司董事、监事、高级管理人员的任职均符合《公司法》关于公司董事、监 事和高级管理人员任职的相 关规定。公司的总经理、副总经理和财务总监等高级 管理人员均未在公司的控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且均未在公司的控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业领薪。 4、公司财务独立 公司设置了独立的财务部门，配备独立的财务人员，建立了独立的、规范的 会 计核算体系和财务管理制度。公司财务总监、财务会计人员均系专职工作人员， 不存在在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业兼职的情况。公司在银行开 设了独立账户，独立支配自有资金和资产， 不存在与控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业共用银行账户的情况；公司的财务独立于控股股 东、实际控制人 及其控制的其他企业。 5、公司机构独立 根据公司章程，公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，各机构均独立 运 作，依法行使各自职权。公司拥有独立的职能部门，设立有计划财务部、业务 部、工程部、熏蒸部、 综合部、安全质量环保部、设备供应保障部及运输部等部 门。公司组织结构和内部经营管理机构的设 置自主独立，不存在与控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业机构混同的情形。 综上所述，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内部管理制度，保证公司的 内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理和运 行。同时，公司将根据发展情况的变化，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的 财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司从风险控制等重大风险控制体系进行了自我检查和评价，公司风险控制体系不存在重 大缺陷，公司将持续提升内部控制水平。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 无 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 53 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 致同审字（2017）第 110ZB0218 号 审计机构名称 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号 审计报告日期 二Ｏ一七年三月二十三日 注册会计师姓名 江永辉、张镝 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 审计报告正文： 审计报告 致同审字（2017）第 110ZB0218 号 唐山曹妃甸木业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的唐山曹妃甸木业股份有限公司（以下简称木业股份公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是木业股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 54 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，木业股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了木业 股份公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司 现金流量。 致同会计师事务所 中国注册会计师：江永辉 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：张 镝 中国·北京 二Ｏ一七年三月二十三日 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 55 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 第十节、五、1 166,991,621.39 182,783,679.18 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 衍生金融资产 应收票据 第十节、五、2 3,909,213.84 7,391,609.27 应收账款 第十节、五、3 56,714,391.35 38,635,196.16 预付款项 第十节、五、4 1,289,614.42 30,372,650.56 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 第十节、五、5 96,081,125.76 328,076,230.38 买入返售金融资产 存货 第十节、五、6 3,986,178.02 2,180,744.17 划分为持有待售的资 产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 第十节、五、7 179,138,396.41 13,592,581.28 流动资产合计 508,110,541.19 603,032,691.00 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 第十节、五、8 50,000,000.00 3,200,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 第十节、五、9 654,078,999.95 451,095,869.53 在建工程 第十节、五、10 60,366,134.89 238,064,688.11 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 第十节、五、11 158,078,878.85 160,186,101.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 第十节、五、12 53,906,213.10 51,745,773.78 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 56 递延所得税资产 第十节、五、13 106,313.49 5,418.15 其他非流动资产 第十节、五、14 11,966,401.13 778,200.00 非流动资产合计 988,502,941.41 905,076,050.90 资产总计 1,496,613,482.60 1,508,108,741.90 流动负债： 短期借款 第十节、五、15 154,903,830.00 210,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融负债 衍生金融负债 应付票据 第十节、五、16 18,680,000.00 应付账款 第十节、五、17 120,488,748.79 168,500,180.82 预收款项 第十节、五、18 7,790,416.33 4,638,854.80 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 第十节、五、19 1,392,338.90 153,872.61 应交税费 第十节、五、20 6,379,371.31 2,981,062.29 应付利息 第十节、五、21 72,569.40 应付股利 其他应付款 第十节、五、22 69,279,744.30 23,465,550.15 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负 债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 360,234,449.63 428,492,090.07 非流动负债： 长期借款 第十节、五、23 301,750,000.00 371,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 301,750,000.00 371,500,000.00 负债合计 661,984,449.63 799,992,090.07 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 57 所有者权益（或股东权 益）： 股本 第十节、五、24 680,000,000.00 620,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 第十节、五、25 10,143,401.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 第十节、五、26 321,142.29 30,186.17 盈余公积 第十节、五、27 4,862,682.47 2,085,289.37 一般风险准备 未分配利润 第十节、五、28 60,248,145.33 11,324,847.02 归属于母公司所有者 权益合计 755,575,371.37 633,440,322.56 少数股东权益 79,053,661.60 74,676,329.27 所有者权益合计 834,629,032.97 708,116,651.83 负债和所有者权益总 计 1,496,613,482.60 1,508,108,741.90 法定代表人：张彬 主管会计工作负责人：吕磊 会计机构负责人：吕磊 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 58 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 89,647,081.89 56,124,272.60 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 衍生金融资产 应收票据 900,000.00 5,061,737.27 应收账款 第十节、十四、1 73,761,960.16 47,824,081.60 预付款项 455,784.11 29,326,463.07 应收利息 应收股利 其他应收款 第十节、十四、2 95,566,829.71 327,673,568.10 存货 1,859,725.62 511,811.80 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 171,659,681.76 2,886,777.06 流动资产合计 433,851,063.25 469,408,711.50 非流动资产： 可供出售金融资产 50,000,000.00 3,200,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 第十节、十四、3 131,000,000.00 130,000,000.00 投资性房地产 固定资产 190,520,283.77 154,398,778.63 在建工程 14,557,574.28 37,775,166.46 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 148,634,391.04 151,436,311.77 开发支出 商誉 长期待摊费用 44,493,050.80 42,673,491.08 递延所得税资产 105,566.98 5,418.15 其他非流动资产 2,901,041.13 778,200.00 非流动资产合计 582,211,908.00 520,267,366.09 资产总计 1,016,062,971.25 989,676,077.59 流动负债： 短期借款 154,903,830.00 210,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 41,641,975.50 85,931,617.61 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 59 预收款项 5,573,204.58 3,911,877.16 应付职工薪酬 1,392,338.90 153,872.61 应交税费 6,365,921.80 2,967,539.04 应付利息 72,569.40 应付股利 其他应付款 67,415,474.46 11,876,332.57 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 277,292,745.24 314,913,808.39 非流动负债： 长期借款 50,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 50,000,000.00 负债合计 277,292,745.24 364,913,808.39 所有者权益： 股本 680,000,000.00 620,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 10,143,401.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,862,682.47 2,085,289.37 未分配利润 43,764,142.26 2,676,979.83 所有者权益合计 738,770,226.01 624,762,269.20 负债和所有者权益合计 1,016,062,971.25 989,676,077.59 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 60 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 192,301,924.88 116,975,027.94 其中：营业收入 第十节、五、29 192,301,924.88 116,975,027.94 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 143,363,057.56 79,339,163.10 其中：营业成本 第十节、五、29 109,516,396.74 52,533,145.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 第十节、五、30 3,336,531.51 2,573,458.24 销售费用 第十节、五、31 463,229.18 407,662.18 管理费用 第十节、五、32 19,409,964.69 23,974,177.32 财务费用 第十节、五、33 9,022,008.90 -194,107.00 资产减值损失 第十节、五、34 1,614,926.54 44,827.36 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 第十节、五、35 7,257,861.64 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 56,196,728.96 37,635,864.84 加：营业外收入 第十节、五、36 21,268,148.54 819,185.68 其中：非流动资产处置利得 630,768.66 289,370.03 减：营业外支出 第十节、五、37 364,980.45 704,417.09 其中：非流动资产处置损失 11,253.84 693,384.20 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 77,099,897.05 37,750,633.43 减：所得税费用 第十节、五、38 16,416,272.79 7,008,180.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,683,624.26 30,742,452.87 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 归属于母公司所有者的净利润 56,462,960.61 27,281,107.15 少数股东损益 4,220,663.65 3,461,345.72 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 61 法定代表人：张彬 主管会计工作负责人：吕磊 会计机构负责人：吕磊 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 第十节、十四、4 115,691,075.64 61,417,976.85 减：营业成本 第十节、十四、4 58,079,146.60 14,905,688.79 营业税金及附加 2,507,642.77 2,573,458.24 销售费用 0.00 19,921.25 管理费用 10,610,835.55 14,768,849.17 财务费用 7,145,766.39 874,452.90 资产减值损失 400,694.66 19,758.70 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 第十节、十四、5 7,257,861.64 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,204,851.31 28,255,847.80 加：营业外收入 20,866,190.34 290,370.03 其中：非流动资产处置利得 347,099.41 289,370.03 （一）以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 60,683,624.26 30,742,452.87 归属于母公司所有者的综合收益总 额 56,462,960.61 27,281,107.15 归属于少数股东的综合收益总额 4,220,663.65 3,461,345.72 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.091 0.044 （二）稀释每股收益 0.091 0.044 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 62 减：营业外支出 27,197.62 685,143.59 其中：非流动资产处置损失 3,061.95 684,110.70 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 65,043,844.03 27,861,074.24 减：所得税费用 16,417,019.30 7,008,180.56 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 48,626,824.73 20,852,893.68 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 48,626,824.73 20,852,893.68 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 145,392,882.28 70,688,292.69 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 第十节、五、39 820,140,135.58 428,408,832.01 经营活动现金流入小计 965,533,017.86 499,097,124.70 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 63 购买商品、接受劳务支付的现金 105,865,949.78 46,692,651.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 27,594,347.21 13,540,259.77 支付的各项税费 20,175,934.50 19,735,672.84 支付其他与经营活动有关的现金 第十节、五、39 487,371,039.72 797,474,843.41 经营活动现金流出小计 641,007,271.21 877,443,427.74 经营活动产生的现金流量净额 324,525,746.65 -378,346,303.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,200,000.00 0.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 14,000,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 第十节、五、39 160,576,666.67 639,469,387.88 投资活动现金流入小计 161,776,666.67 653,469,387.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 12,472,281.61 31,703,796.30 投资支付的现金 48,000,000.00 1,200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 第十节、五、39 320,000,000.00 331,340,000.00 投资活动现金流出小计 380,472,281.61 364,243,796.30 投资活动产生的现金流量净额 -218,695,614.94 289,225,591.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 65,400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 177,686,999.47 460,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 243,086,999.47 460,000,000.00 偿还债务支付的现金 303,040,368.47 281,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,711,469.50 33,759,342.83 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 第十节、五、39 1,786,289.30 2,000,000.00 筹资活动现金流出小计 333,538,127.27 317,259,342.83 筹资活动产生的现金流量净额 -90,451,127.80 142,740,657.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 15,379,003.91 53,619,945.71 加：期初现金及现金等价物余额 133,137,506.45 79,517,560.74 六、期末现金及现金等价物余额 148,516,510.36 133,137,506.45 法定代表人：张彬 主管会计工作负责人：吕磊 会计机构负责人：吕磊 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 64 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 73,649,027.79 6,450,293.31 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 899,409,873.07 216,601,685.32 经营活动现金流入小计 973,058,900.86 223,051,978.63 购买商品、接受劳务支付的现金 40,770,678.16 3,131,075.72 支付给职工以及为职工支付的现金 15,380,269.93 3,311,102.40 支付的各项税费 18,764,172.15 17,253,436.87 支付其他与经营活动有关的现金 583,991,254.14 574,784,692.66 经营活动现金流出小计 658,906,374.38 598,480,307.65 经营活动产生的现金流量净额 314,152,526.48 -375,428,329.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,200,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 0.00 14,000,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 160,576,666.67 639,469,387.88 投资活动现金流入小计 161,776,666.67 653,469,387.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 6,492,679.07 22,245,908.61 投资支付的现金 49,000,000.00 1,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 320,000,000.00 331,340,000.00 投资活动现金流出小计 375,492,679.07 354,785,908.61 投资活动产生的现金流量净额 -213,716,012.40 298,683,479.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 65,400,000.00 取得借款收到的现金 177,686,999.47 360,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 243,086,999.47 360,000,000.00 偿还债务支付的现金 283,290,368.47 275,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,432,984.79 14,008,078.90 支付其他与筹资活动有关的现金 1,786,289.30 筹资活动现金流出小计 297,509,642.56 289,008,078.90 筹资活动产生的现金流量净额 -54,422,643.09 70,991,921.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 46,013,870.99 -5,752,928.65 加：期初现金及现金等价物余额 25,158,099.87 30,911,028.52 六、期末现金及现金等价物余额 71,171,970.86 25,158,099.87 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 65 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 续 债 其 他 一、上年期末余额 620,000,000.00 30,186.17 2,085,289.37 11,324,847.02 74,676,329.27 708,116,651.83 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 620,000,000.00 30,186.17 2,085,289.37 11,324,847.02 74,676,329.27 708,116,651.83 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填列） 60,000,000.00 10,143,401.28 290,956.12 2,777,393.10 48,923,298.31 4,377,332.33 126,512,381.14 （一）综合收益总额 56,462,960.61 4,220,663.65 60,683,624.26 （二）所有者投入和 减少资本 60,000,000.00 5,381,132.08 65,381,132.08 1．股东投入的普通 股 60,000,000.00 5,381,132.08 65,381,132.08 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,862,682.47 -4,862,682.47 1．提取盈余公积 4,862,682.47 -4,862,682.47 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 66 （四）所有者权益内 部结转 4,762,269.20 -2,085,289.37 -2,676,979.83 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 4,762,269.20 -2,085,289.37 -2,676,979.83 （五）专项储备 290,956.12 156,668.68 447,624.80 1．本期提取 559,203.76 301,109.72 860,313.48 2．本期使用 -268,247.64 -144,441.04 -412,688.68 （六）其他 四、本年期末余额 680,000,000.00 10,143,401.28 321,142.29 4,862,682.47 60,248,145.33 79,053,661.60 834,629,032.97 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 续 债 其 他 一、上年期末余额 620,000,000.00 -13,870,970.76 71,198,729.46 677,327,758.70 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 67 二、本年期初余额 620,000,000.00 -13,870,970.76 71,198,729.46 677,327,758.70 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填列） 30,186.17 2,085,289.37 25,195,817.78 3,477,599.81 30,788,893.13 （一）综合收益总额 27,281,107.15 3,461,345.72 30,742,452.87 （二）所有者投入和 减少资本 1．股东投入的普通 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,085,289.37 -2,085,289.37 1．提取盈余公积 2,085,289.37 -2,085,289.37 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （五）专项储备 30,186.17 16,254.09 46,440.26 1．本期提取 224,067.58 120,651.78 344,719.36 2．本期使用 -193,881.41 -104,397.69 -298,279.10 （六）其他 0.00 四、本年期末余额 620,000,000.00 30,186.17 2,085,289.37 11,324,847.02 74,676,329.27 708,116,651.83 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 68 法定代表人：张彬 主管会计工作负责人：吕磊 会计机构负责人：吕磊 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 620,000,000.00 2,085,289.37 2,676,979.83 624,762,269.20 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 620,000,000.00 2,085,289.37 2,676,979.83 624,762,269.20 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 60,000,000.00 10,143,401.28 2,777,393.10 41,087,162.43 114,007,956.81 （一）综合收益总额 48,626,824.73 48,626,824.73 （二）所有者投入和减少资本 60,000,000.00 5,381,132.08 65,381,132.08 1．股东投入的普通股 60,000,000.00 5,381,132.08 65,381,132.08 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,862,682.47 -4,862,682.47 1．提取盈余公积 4,862,682.47 -4,862,682.47 2．对所有者（或股东）的分配 0.00 -2,676,979.83 3．其他 （四）所有者权益内部结转 4,762,269.20 -2,085,289.37 -2,676,979.83 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 4,762,269.20 -2,085,289.37 -2,676,979.83 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 680,000,000.00 10,143,401.28 4,862,682.47 43,764,142.26 738,770,226.01 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 69 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 620,000,000.00 -16,090,624.48 603,909,375.52 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 620,000,000.00 -16,090,624.48 603,909,375.52 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 2,085,289.37 18,767,604.31 20,852,893.68 （一）综合收益总额 20,852,893.68 20,852,893.68 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,085,289.37 -2,085,289.37 1．提取盈余公积 2,085,289.37 -2,085,289.37 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 620,000,000.00 2,085,289.37 2,676,979.83 624,762,269.20 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 70 财务报表附注 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 2009 年 9 月 9 日，唐山曹妃甸木业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由河北文丰实 业集团有限公司（“文丰集团”）、唐山正茂商贸有限公司（“唐山正茂”）分别以货币资金出资 11,400 万元，600 万元，占比分别为 95%，5%设立。于 2009 年 9 月 25 日取得唐山市工商行政管理局核发的 130216694689024 号营业执照，公司法定代表人：张彬，注册地址：曹妃甸工业区装备制造园区。本公司 统一社会信用代码：91130230694689024U。上述出资经唐山中元精诚会计师事务所有限公司出具唐山中元 精诚海验甸字（2009）第 037 号验资报告予以验证。 2011 年 8 月 8 日，根据股东会决议，实收资本由 12,000 万元增加到 37,000 万元，变更后股东出资 情况如下：文丰集团、唐山正茂分别以货币资金出资 35,150 万元、1,850 万元，占比分别为 95%、5%。上 述出资经河北天佳会计师事务所有限公司出具冀天佳验变字（2011）第 335 号验资报告予以验证。、 2011 年 9 月 5 日，根据股东会决议，实收资本由 37,000 万元增加到 58,000 万元，变更后股东出资 情况如下：文丰集团、唐山正茂分别以货币资金出资 55,100 万元、2,900 万元，占比分别为 95%、5%。上 述出资经河北天佳会计师事务说有限公司出具冀天佳验变字（2011）第 411 号验资报告予以验证。 2014 年 2 月 21 日，根据股东会决议，文丰集团 55,100 万元股权转让给北京嘉润通投资有限公司（“北 京嘉润通”），股权转让后完成后，股东出资情况如下：北京嘉润通、唐山正茂分别以货币资金出资 55,100 万元、2,900 万元，占比分别为 95%、5%。 2014 年 7 月，根据股东会决议，同一控制下吸收合并唐山文丰广易钢结构制造有限公司（“广易钢 结构”），注册资本由 58,000 万元增加到 62,000 万元。变更后，北京嘉润通、唐山正茂分别出资 58,900 万元、3,100 万元，占比分别为 95%、5%。 2016 年 3 月 31 日，根据股东会决议，公司类型变更为股份有限公司，将经致同会计师事务所（特殊 普通合伙）“致同审字（2016）第 110ZB1465 号”审计报告审计的截止至 2015 年 12 月 31 日的净资产为 624,762,269.20 元，折成股本 620,000,000.00 元，其余部分 4,762,269.20 元计入资本公积。 2016 年 11 月，根据股东会决议，注册资本增加至 680,000,000.00 元，以非公开形式向唐山奥瀚商 贸有限公司、唐山曹妃甸区金匙博商贸有限公司定向发行新股共 60,000,000.00 股，每股面值 1.00 元， 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 71 每股增发价 1.09 元。本次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）2016 年 11 月 29 日出具的“致同 验字(2016)第 110ZB0667 号”验资报告验证。增资后股权结构如下： 股东名称 股本 占注册资本的比例% 北京嘉润通投资有限公司 589,000,000.00 86.62 唐山正茂商贸有限公司 31,000,000.00 4.56 唐山奥瀚商贸有限公司 30,000,000.00 4.41 唐山曹妃甸区金匙博商贸有限公司 30,000,000.00 4.41 合计 680,000,000.00 100 本公司经营范围：原木、板材、锯材批发、零售；木材加工及相关技术咨询服务；钢材、生铁、非金 属矿、焦炭、建材、化工产品、机械设备、电子产品批发、零售；贵金属销售（稀有金属除外）；花卉苗 木种植；普通货物运输；仓储；物流服务；货运代办；信息配载；机械设备租赁；货物进出口业务；国际 国内船舶代理；木材检验检疫除害处理***（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本公司建立了股东会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设综合部、财务部、设备供应保障部、 库场管理部、生产调度部、工程部、安全质量环保部、业务部等职能部门。 本财务报表业经本公司董事会批准。 2、合并财务报表范围 报告期内，合并财务报表范围包括：本公司及子公司唐山曹妃甸文丰码头有限公司（“文丰码头”）、 唐山曹妃甸兴林货运代理有限公司（“兴林货运”）、唐山曹妃甸文丰港口有限公司（“文丰港口”）等 3 家子公司。 合并范围及其变化情况见附注六、合并范围的变动”、本附注七、在其他主体中的权益披露。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准 则”）编制。此外，本公司还参照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报 告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资 产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、公司主要会计政策、会计估计 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 72 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销和收入确认政策，具体会计政策参 见附注三、14、附注三、17 和附注三、22。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财 务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进 行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与 合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合 并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整 以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新 支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被 合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权 益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 73 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公 允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除 累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购 买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认 的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计 量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日 的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他 综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资 产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入 当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过 参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公 司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 74 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并 财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵 销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方 控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合 并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项 下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资 而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公 允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有 子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投 资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 75 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合 营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 76 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与 债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条 款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交 易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减 值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和 其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别 以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为 利息收入。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。除减值 损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他 综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股 利或利息收入，计入当期损益。 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 77 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金 融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确 认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确 认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证 据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影 响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 78 ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评 价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法 收回投资成本； ⑧其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不 包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产 原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计 入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生 的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 79 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一 经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃 了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按 照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司 计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在 资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 10、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需 支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的 主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或 最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为 实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活 跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将 该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观 察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 80 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最 低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活 跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的 输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估， 以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 11、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的应账款和期末余 额达到 300 万元（含 300 万元）的其他应收款为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有 客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏 账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的 计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备 （3）按组合计提坏账准备应收账款 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金 额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 关联方组合 资产类型 以历史损失率为基础估计未来现 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 81 金流量 ①对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 6 个月以内 0.00 0.00 6 个月至 1 年（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 20.00 20.00 2 至 3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料等。 （2）发出存货的计价方法 各类存货取得时按实际成本计价，发出时用于单项业务或合同时采用个别计价法计价，非为单项业务 或合同持有的存货，按加权平均价格计价确认。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产 负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计 提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的 金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 包装物和低值易耗品采用五五摊销法。 13、长期股权投资 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 82 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大 影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的 长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初 始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并 按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照 原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允 价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损 益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失 共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值 与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 83 权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其 他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施 加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应 结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股 比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分， 在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集 体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与 方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。 判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持 有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方 单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等 的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般 认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策， 不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具 有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 84 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、24。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产 才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划 分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命 和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 20-40 年 5 2.375-4.75 机器设备 5-20 年 5 4.75-19.00 运输设备 4-10 年 5 9.5-23.75 办公设备 3-10 年 5 9.5-31.67 其他设备 3-15 年 5 6.33-31.67 港务及库场设施 20-40 年 5 2.375-4.75 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。 （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有 差异的，调整预计净残值。 （5）大修理费用 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 85 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分， 计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折 旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可 使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、19。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下 列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停 借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 17、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、海域使用权等。 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 86 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自 无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年 限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 土地使用权 50 年 年限平均法 海域使用权 50 年 年限平均法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不 同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全 部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、19。 18、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够 证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开 发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为 无形资产。 19、资产减值 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 87 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉（存 货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可 收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高 者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立 于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至 相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合， 是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产 组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损 失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 20、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受 益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 21、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪 酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、 已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 88 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳 的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务 影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的 离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有 关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪 酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 22、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 89 对于提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利 益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 公司在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入 后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计 已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提 供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不 确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 （2）具体办法 ①港口装卸收入 在文丰码头上所开展的各种装卸搬运作业及临时堆存作业，公司按照装卸量计重收取相关服务费用， 完成相关劳务时确认收入。 ②基础物流收入 主要包含货物仓储、物流配送、船舶代理、货运代理等多项物流服务等其他服务合同在劳务已经提供， 收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。公司签订的服务合同对服务内容、服务期限、收入总 额、收款条件及期限均有明确约定的，根据合同规定在服务期间内分期确认收入。 ③代理业务收入 代理业务系公司作为代理商为发货人和收货人之外的中间人，在操作过程中收取佣金，但一般不承担 信用、汇兑和市场风险，不拥有进口商品的所有权。代理业务收入系提供劳务服务而获取收入的业务，应 将收取的代理费及其他服务费净额确认为收入。代理业务所对应的代理货值金额不作为公司收入进行核算， 代理的货物不作为存货进行核算。公司代理业务收入确认的具体时点为：代理费收入以及银行手续费收入 以代理业务完成，即供应商发货，国内客户确认相关收货单据、承兑信用证（即代理相关服务已提供并确 认）等为确认收入时点，而非相关货物所有权转移时。 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 90 公司通过“形式买断”的方式进口代理木材后再销售给客户。“形式买断”模式下海关开具进口增值 税专用缴款书给公司，公司据此开具增值税票给下游客户，并根据所提供服务的业务量收取服务费，该服 务费以 “购销价差”的形式与进口货物反映在一张增值税发票上。 23、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财 政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金 额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此 之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为 与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益 相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收 益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的 相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接 计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的 交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债 务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生 的： 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 91 （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能 够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映 当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确 定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 92 26、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外 的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账 价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确 认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计 入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接 费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初 始直接费用，计入当期损益。 27、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设 进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示 如下： 商誉减值 本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使 用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。 递延所得税资产 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 93 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资 产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定 应确认的递延所得税资产的金额。 28、安全生产费用 公司提取的安全生产费用直接计入相关产品的成本或当期费用，同时计入“专项储备”项目单独反映。 按规定范围使用安全生产费时，属于支付安全生产检查等费用性支出时，直接冲减“专项储备”；用以购 建安全防护资产等形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使 用状态时确认为固定资产；同时，按照形成的固定资产的成本冲减“专项储备”，并确认相同金额的累计 折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 根据 2012 年 2 月财政部财企[2012]16 号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定，本公 司经营的港口装卸、堆存属于交通运输业务，自 2012 年 2 月开始，按照上年度实际营业收入的 1%平均逐 月提取安全生产费用，并计入“专项储备”。 29、主要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额 根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生的与增值税 相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规定调 整。利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税 金及附加”项目，房产税、土地使用税、车船使用 税、印花税等原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附加”。 ①税金及附加 ②管理费用 ① 3,124,321.78 ② 3,124,321.78 （2）重要会计估计变更 本报告期内本公司不存在重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17、13、11、6 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 94 营业税 应税收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 7 地方教育费附加 应纳流转税额 2 教育费附加 应纳流转税额 3 企业所得税 应纳税所得额 25 2、税收优惠及批文 根据《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税 发【2009】80 号）、《关于公共基础实施项目和环境保护节能水项目企业所得税法》第二十七条第二款规 定，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年 减半征收企业所得税。文丰码头 2014 年 5 月至 2017 年 4 月年度免征企业所得税，2017 年 5 月至 2020 年 4 月年度减半征收企业所得税。 根据《中华人名共和国城镇土地使用税暂行条例》第六条第七款及《国家税务总局关于对交通部门的 港口用地征免土地税问题的规定》（国税地【1989】123 号）第一条规定，文丰码头的港口码头用地的城 镇土地使用税减免。 五、合并财务报表项目注释 本财务报表的报告期为 2016 年度，附注中期末指 2016 年 12 月 31 日，本期特指 2016 年度。 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金 89,926.20 223,218.43 银行存款 148,426,584.16 132,914,288.02 其他货币资金 18,475,111.03 49,646,172.73 合计 166,991,621.39 182,783,679.18 说明：期末其他货币资金为信用保证金、农民工工资预储金、远期结售汇保证金。 2、应收票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 3,909,213.84 7,391,609.27 （1）期末本公司不存在已质押的应收票据。 （2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据金额 2,841,000.00。 种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 2,841,000.00 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 95 说明：用于背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且 票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 57,129,880.87 97.96 1,603,876.61 2.81 55,526,004.26 关联方组合 1,188,387.09 2.04 1,188,387.09 组合小计 58,318,267.96 100.00 1,603,876.61 2.75 56,714,391.35 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 58,318,267.96 100.00 1,603,876.61 2.75 56,714,391.35 应收账款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 25,128,967.36 65.00 24,591.26 0.10 25,104,376.10 关联方组合 13,530,820.06 35.00 13,530,820.06 组合小计 38,659,787.42 100.00 24,591.26 0.06 38,635,196.16 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 38,659,787.42 100.00 24,591.26 0.06 38,635,196.16 说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 96 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 6 个月以内 42,311,645.54 74.06 42,311,645.54 6 个月至 1 年 9,215,952.73 16.13 460,797.64 5.00 8,755,155.09 1 至 2 年 5,574,004.53 9.76 1,114,800.90 20.00 4,459,203.63 2 至 3 年 3 年以上 28,278.07 0.05 28,278.07 100.00 - 合计 57,129,880.87 100.00 1,603,876.61 - 55,526,004.26 续表： 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 6 个月以内 24,721,976.39 98.38 24,721,976.39 6 个月至 1 年 378,712.90 1.51 18,935.65 5 359,777.25 2 至 3 年 28,278.07 0.11 5,655.61 20 22,622.46 合计 25,128,967.36 100.00 24,591.26 - 25,104,376.10 （2）本期计提坏账准备金额 1,579,285.35 元，核销 99.34 元。 （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收款 期末余额 合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 唐山曹妃甸洋森木业有 限公司 报关、熏 蒸、代理、 港口装卸 21,634,652.72 1 年以内 37.10 146,817.10 天津恒润物流有限公司 港口装卸 6,833,477.10 2 年以内 11.72 790,206.27 宁波恒达船务有限公司 港口装卸 6,727,293.52 1 年以内 11.54 47,992.46 唐山曹妃甸中森木业有 限公司 报 关 、 熏 蒸、代理、 港口装卸 4,822,424.45 6 月以内 8.27 0.00 唐山鼎天货物运输有限 公司 港口装卸 3,584,809.52 1 年以内 6.15 63,471.23 合 计 43,602,657.31 74.78 1,048,487.06 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 97 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 1,275,022.29 98.87 21,754,312.56 71.62 1 至 2 年 14,592.13 1.13 8,618,338.00 28.38 合 计 1,289,614.42 100.00 30,372,650.56 100.00 说明：本期无账龄超过 1 年的金额重要预付账款。 （2）本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 1,289,614.42 元，占预付款项期末余额合 计数的 100%。 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 96,138,817.61 100.00 57,691.85 0.06 96,081,125.76 其中：账龄组合 96,138,817.61 100.00 57,691.85 0.06 96,081,125.76 关联方组合 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合计 96,138,817.61 100.00 57,691.85 0.06 96,081,125.76 其他应收款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 328,098,380.38 100.00 22,150.00 0.01 328,076,230.38 其中：账龄组合 13,002,274.98 3.96 22,150.00 0.17 12,980,124.98 关联方组合 315,096,105.40 96.04 315,096,105.40 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 98 合计 328,098,380.38 100.00 22,150.00 0.01 328,076,230.38 说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 6 个月以内 95,962,578.01 99.81 95,962,578.01 6 个月至 1 年 56,373.80 0.06 2,818.69 5.00 53,555.11 1 至 2 年 16,865.80 0.02 3,373.16 20.00 13,492.64 2 至 3 年 103,000.00 0.11 51,500.00 50.00 51,500.00 合计 96,138,817.61 100.00 57,691.85 -- 96,081,125.76 续表： 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 6 个月以内 12,889,274.98 99.13 12,889,274.98 6 个月至 1 年 3,000.00 0.02 150 5.00 2,850.00 1 至 2 年 110,000.00 0.85 22,000.00 20.00 88,000.00 合计 13,002,274.98 100 22,150.00 12,980,124.98 （2）本期计提坏账准备金额 35,541.85 元。 （3）其他应收款按款项性质披露 项目 期末数 期初数 备用金 351,912.60 152,000.00 押金保证金 295,326.14 113,500.00 代理业务代垫款 93,318,552.80 326,874,672.90 往来款 309,619.70 925,948.23 其他 1,863,406.37 32,259.25 合 计 96,138,817.61 328,098,380.38 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 唐山曹妃甸洋森木业有 限公司 代理业务代垫款 46,451,686.54 6 个月以内 48.32 唐山曹妃甸中森木业有 代理业务代垫款 35,102,084.41 6 个月以内 36.51 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 99 限公司 寿光市鲁丽木业股份有 限公司 代理业务代垫款 5,100,424.08 6 个月以内 5.31 唐山曹妃甸巨门进出口 贸易有限公司 代理业务代垫款 4,816,093.10 6 个月以内 5.01 烟台三演商贸有限公司 代理业务代垫款 1,099,632.28 6 个月以内 1.14 合 计 92,569,920.41 96.29 6、存货 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,986,178.02 3,986,178.02 2,180,744.17 2,180,744.17 说明：期末本公司无低于可变现净值的存货，无需计提跌价准备。 7、其他流动资产 项目 期末数 期初数 委托贷款 167,116,666.67 0.00 增值税留抵税额 9,723,997.39 0.00 不动产分期待抵扣进项税额 304,084.70 12,619,600.77 修理费用等摊销 1,993,647.65 972,980.51 合计 179,138,396.41 13,592,581.28 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 可供出售权益工具 其中：按成本计量 50,000,000.00 50,000,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 合计 50,000,000.00 50,000,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 100 （2）采用成本计量的可供出售权益工具 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位 持股比例 本期现金红 利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本 期 增 加 本期 减少 期末 唐山曹妃甸海 森木业有限公 司（“海森木 业”） 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00% 河北唐山曹妃 甸农村商业银 行股份有限公 司 48,000,000.00 48,000,000.00 5.98% 唐山隆德商贸 有限责任公司 （“隆德商贸”） 1,200,000.00 1,200,000.00 . 合计 3,200,000.00 50,000,000.00 说明：本公司以 1:1 比例出资 3000 万元，购买曹妃甸农商银行 3000 万股股份，占曹妃甸农商银行总股份的 5.98%，另出资 1800 万元，按照每股 0.6 元购买 曹妃甸农商银行不良贷款。 （3）报告期内，可供出售金融资产不存在减值情况。 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 101 9、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 港务及库场设施 合计 一、账面原值： 1.期初数 127,178,120.83 104,845,036.31 19,317,672.91 7,047,009.81 5,944,986.74 216,090,788.32 480,423,614.92 2.本期增加金额 28,685,331.60 12,460,931.47 3,305,825.31 935,445.40 12,474,787.25 172,951,883.37 230,814,204.40 (1)购置 104,999.48 340,338.46 3,305,825.31 221,553.93 234,821.06 75,128.20 4,282,666.44 (2)在建工程转入 28,580,332.12 12,120,593.01 713,891.47 12,239,966.19 172,876,755.17 226,531,537.96 (3)其他增加 3.本期减少金额 3,675.21 2,393,951.07 19,842.74 2,300.00 2,419,769.02 (1)处置或报废 3,675.21 2,393,951.07 19,842.74 2,300.00 2,419,769.02 (2)其他减少 4.期末数 155,863,452.43 117,302,292.57 20,229,547.15 7,962,612.47 18,417,473.99 389,042,671.69 708,818,050.30 二、累计折旧 1.期初数 4,438,794.22 9,030,267.00 2,670,730.56 2,444,246.66 2,128,212.53 8,615,494.42 29,327,745.39 2.本期增加金额 2,938,452.64 11,344,928.79 5,192,458.13 1,456,901.35 904,837.62 5,501,795.04 27,339,373.57 (1)计提 2,938,452.64 11,344,928.79 5,192,458.13 1,456,901.35 904,837.62 5,501,795.04 27,339,373.57 (2)其他增加 3.本期减少金额 2,006.89 1,913,504.50 11,615.81 941.41 1,928,068.61 (1)处置或报废 2,006.89 1,913,504.50 11,615.81 941.41 1,928,068.61 (2)其他减少 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 102 4.期末数 7,377,246.86 20,373,188.90 5,949,684.19 3,889,532.20 3,032,108.74 14,117,289.46 54,739,050.35 三、减值准备 1.期初数 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末数 四、账面价值 1.期末账面价值 148,486,205.57 96,929,103.67 14,279,862.96 4,073,080.27 15,385,365.25 374,925,382.23 654,078,999.95 2.期初账面价值 122,739,326.61 95,814,769.31 16,646,942.35 4,602,763.15 3,816,774.21 207,475,293.90 451,095,869.53 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 期末账面价值 未办妥产权证书原因 房屋及建筑物 148,486,205.57 尚未办妥 （3）截至期末，无用于借款抵押的固定资产。 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度年度报告 103 10、在建工程 （1）在建工程明细 项目 期末数 期初数 账面余额 减 值 准 备 账面净值 账面余额 减 值 准 备 账面净值 文丰码头杂货泊位 工程 45,053,096.23 45,053,096.23 200,289,521.65 200,289,521.65 进口木材检疫除害 处理区项目 654,443.63 654,443.63 37,775,166.46 37,775,166.46 港池多用途泊位工 程 755,464.38 755,464.38 板材加工项目 13,903,130.65 13,903,130.65 合计 60,366,134.89 60,366,134.89 238,064,688.11 238,064,688.11 （2）重要在建工程项目变动情况 工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 利息资 本化累 计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利 息资本 化率% 期末数 文丰码头 杂货泊位 工程 200,289,521.65 183,158,561.01 52,758,741.68 13,711,905.54 4.22 45,053,096.23 进口木材 检疫除害 处理区项 目 30,427,385.28 15,172,171.32 41,360,602.76 3,584,510.23 2,351,249.95 1,995,659.72 5.23 654,443.63 板材加工 项目 7,347,781.18 9,182,983.04 2,012,374.19 615,259.38 13,903,130.65 合计 238,064,688.11 24,355,154.36 226,531,537.96 4,199,769.61 55,109,991.63 15,707,565.26 - 59,610,670.51 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度年度报告 104 重大在建工程项目变动情况（续）： 工程名称 预算数（万元） 工程累计投入占预算比 例% 工程进度 资金来源 文丰码头杂货泊位工程 117,000 51.76 99% 长期借款 进口木材检疫除害处理区 项目 30,000 95 95% 自筹、长期借款 板材加工项目 30,000 34.33 34.33% 自筹 合计 177,000 11、无形资产 项目 海域使用权 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初数 19,602,198.00 153,488,969.38 173,091,167.38 2.本期增加金额 45,312.43 1,073,472.99 1,118,785.42 （1）购置 1,073,472.99 1,073,472.99 （2）其他增加 45,312.43 45,312.43 3.本期减少金额 （1）处置子公司 4.期末数 19,602,198.00 153,534,281.81 1,073,472.99 174,209,952.80 二、累计摊销 1.期初数 2,992,638.88 9,912,427.17 12,905,066.05 2.本期增加金额 392,043.96 2,637,160.56 196,803.38 3,226,007.90 （1）计提 392,043.96 2,637,160.56 196,803.38 3,226,007.90 3.本期减少金额 （1）处置子公司 4.期末数 3,384,682.84 12,549,587.73 196,803.38 16,131,073.95 三、减值准备 1.期初数 2.本期增加金额 3.本期减少金额 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度年度报告 105 4.期末数 四、账面价值 1.期末账面价值 16,217,515.16 140,984,694.08 876,669.61 158,078,878.85 2.期初账面价值 16,609,559.12 143,576,542.21 160,186,101.33 说明： ①本期无形资产累计摊销计提金额 3,226,007.90 元。 ②其中，期末用于抵押的无形资产的账面价值 77,824,696.19 元。 12、长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期摊销 其他减少 零星工程 5,067,942.21 57,800.56 471,718.34 4,654,024.43 码头道路改造 3,988,298.82 1,053,402.52 299,355.18 4,742,346.16 房屋装修 265,200.07 815,459.38 322,676.13 757,983.32 预留堆场改造 42,408,291.01 3,584,510.22 2,257,733.75 43,735,067.48 其他 16,041.67 9,000.00 8,249.96 16,791.71 合计 51,745,773.78 5,520,172.68 3,359,733.36 53,906,213.10 说明：其中 1 年内到期的长期待摊费用 28,891.02 元。 13、递延所得税资产与递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末数 期初数 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资 产/负债 递延所得税资产： 资产减值准备 422,267.92 105,566.98 21,672.60 5,418.15 可抵扣亏损 2,986.04 746.51 小计 425,253.96 106,313.49 21,672.60 5,418.15 14、其他非流动资产 项目 期末数 期初数 预付工程、设备款 11,966,401.13 778,200.00 15、短期借款 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度年度报告 106 项目 期末数 期初数 抵押并保证借款 80,000,000.00 贸易融资借款 24,903,830.00 保证借款 130,000,000.00 130,000,000.00 合计 154,903,830.00 210,000,000.00 说明： ①2016 年 6 月 8 日，唐山曹妃甸木业股份有限公司与中国农业银行股份有限公司曹妃甸支行签 订了编号为“13010120160001243 号”《流动资金借款合同》，约定借款金额为 1 亿元，借款期 限为 1 年，利率为 5.4375%。借款用途为购买原木。该借款由唐山文丰山川轮毂有限公司、河北 文丰实业集团有限公司、自然人刘文丰和陆明荣提供连带责任担保。截至 2016 年 12 月 31 日， 该笔贷款余额为 100,000,000.00 元。 ②2016 年 6 月 28 日，唐山曹妃甸木业股份有限公司与天津银行曹妃甸支行签订了编号为“天银 唐曹（借）2016 第 023 号”《借款合同》，约定借款金额为 3000 万元，借款期限为 1 年，利率 为 5.7420%。借款用途为购买原木。该借款由唐山文丰山川轮毂有限公司提供连带责任担保。截 至 2016 年 12 月 31 日，该笔贷款余额为 30,000,000.00 元。 ③2016 年 11 月 1 日，唐山曹妃甸木业股份有限公司与北京银行股份有限公司石家庄分行签订了 编号为“13060120160000112 号”《进口贸易融资合同》，约定借款金额为 359 万美元，借款截 止日为 2017 年 1 月 24 日，利率为 3%。该借款由多人联保，担保合同号为”13100520160003516 号”与”13100520160003517 号”截至 2016 年 12 月 31 日，该笔贷款余额为 3,590,000.00 美元， 折合人民币 24,903,830.00 元。 16、应付票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 18,680,000.00 说明：本期末不存在已到期未支付的应付票据。 17、应付账款 项目 期末数 期初数 货款 2,385,581.82 52,900,955.83 工程款 99,008,708.29 103,277,219.88 设备款 5,970,417.99 1,250,596.31 服务费 13,115,230.04 10,967,862.44 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度年度报告 107 其他 8,810.65 103,546.36 合计 120,488,748.79 168,500,180.82 账龄分析 账龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 73,401,839.07 60.92 152,895,789.14 90.74 1 至 2 年 43,229,999.33 35.88 12,788,225.68 7.59 2-3 年 2,616,630.39 2.17 2,816,166.00 1.67 3 年以上 1,240,280.00 1.03 合计 120,488,748.79 100.00 168,500,180.82 100 18、预收账款 项目 期末数 期初数 服务费 7,668,183.10 748,738.72 货款 122,233.23 3,890,116.08 合计 7,790,416.33 4,638,854.80 说明：期末不存在账龄超过 1 年的重要预收款项。 19、应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 153,872.61 28,202,465.45 26,963,999.16 1,392,338.90 离职后福利-设定提存计划 2,016,959.38 2,016,959.38 合计 153,872.61 30,219,424.83 28,980,958.54 1,392,338.90 （1）短期薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 153,872.61 25,857,095.17 24,618,628.88 1,392,338.90 职工福利费 486,355.02 486,355.02 社会保险费 901,661.35 901,661.35 其中：1、医疗保险费 688,552.30 688,552.30 2、工伤保险费 160,563.17 160,563.17 3、生育保险费 47,972.55 47,972.55 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度年度报告 108 4、其他 4,573.33 4,573.33 住房公积金 913,918.92 913,918.92 工会经费和职工教育经费 43,434.99 43,434.99 合计 153,872.61 28,202,465.45 26,963,999.16 1,392,338.90 （2）设定提存计划 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 2,016,959.38 2,016,959.38 其中：1、基本养老保险费 1,914,172.05 1,914,172.05 2、失业保险费 102,787.33 102,787.33 合计 2,016,959.38 2,016,959.38 20、应交税费 税项 期末数 期初数 企业所得税 6,169,478.55 2,698,086.51 增值税 120,929.76 城建税 8,465.08 房产税 13,355.91 229,645.16 个人所得税 47,244.62 教育费附加 3,627.89 地方教育费附加 2,418.60 印花税 13,850.90 53,330.62 合计 6,379,371.31 2,981,062.29 21、应付利息 项目 期末数 期初数 银行借款利息 72,569.40 22、其他应付款 项目 期末数 期初数 押金 1,003,600.00 373,800.00 保证金 22,229,832.09 1,265,000.00 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度年度报告 109 质保金 1,243,777.44 11,743,935.36 资金往来 674,557.82 10,006,247.04 代购商品款 44,091,178.35 欠付费用 10,239.30 其他 26,559.30 76,567.75 合 计 69,279,744.30 23,465,550.15 账龄分析 账龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 65,891,226.46 95.11 2,158,830.77 9.20 1 至 2 年 1,113,778.08 1.61 10,206,719.38 43.50 2 至 3 年 2,274,739.76 3.28 10,500,000.00 44.75 3 年以上 0.00 0.00 600,000.00 2.55 合计 69,279,744.30 100 23,465,550.15 100 23、长期借款 项目 期末数 期初数 保证借款 301,750,000.00 321,500,000.00 抵押并保证借款 0.00 50,000,000.00 小计 301,750,000.00 371,500,000.00 减：一年内到期的长期借款 合计 301,750,000.00 371,500,000.00 说明： ①2013 年 7 月 1 日，唐山曹妃甸文丰码头有限公司与中国农业银行股份有限公司曹妃甸支行签 订了编号为“13010420130000057”的《固定资产借款合同》，约定借款金额为一亿元，借款期 限为 11 年。借款用途为唐山港曹妃甸港区文丰通用杂货泊位工程。该借款由河北文丰实业集团 有限公司提供连带责任担保。截至 2016 年 12 月 31 日，该笔贷款余额为 92,000,000.00 元。 ②2013 年 10 月 30 日，唐山曹妃甸文丰码头有限公司与中国农业银行股份有限公司曹妃甸支行 签订了编号为“13010420130000106”的《固定资产借款合同》，约定借款金额为一亿元，借款 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度年度报告 110 期限为 11 年。借款用途为唐山港曹妃甸港区文丰通用杂货泊位工程。该借款由河北文丰实业集 团有限公司提供连带责任担保。截至 2016 年 12 月 31 日，该笔贷款余额为 92,000,000.00 元。 ③2013 年 12 月 2 日，唐山曹妃甸文丰码头有限公司与中国农业银行股份有限公司曹妃甸支行签 订了编号为“13010420130000126”的《固定资产借款合同》，约定借款金额为 2800 万元，借款 期限为 11 年。借款用途为唐山港曹妃甸港区文丰通用杂货泊位工程。该借款由河北文丰实业集 团有限公司提供连带责任担保。截至 2016 年 12 月 31 日，该笔贷款余额为 25,750,000.00 元。 ④2015 年 1 月 30 日，唐山曹妃甸文丰码头有限公司与中国农业银行股份有限公司曹妃甸支行签 订了编号为“13010420150000010”的《固定资产借款合同》，约定借款金额为 1 亿元，借款期 限为 10 年。借款用途为唐山港曹妃甸港区文丰通用杂货泊位工程。该借款由河北文丰实业集团 有限公司提供连带责任担保。截至 2016 年 12 月 31 日，该笔贷款余额为 92,000,000.00 元。 ⑤2015 年 9 月 25 日，唐山曹妃甸木业股份有限公司与华夏银行股份有限公司唐山分行签订了编 号为“Ts0210220150096”的《固定资产借款合同》，约定借款金额为五千万元，借款期限为叁 年。借款用途为河北曹妃甸进口原木检疫处理项目建设。该项贷款由河北文丰实业集团有限公司 提供连带责任担保，由唐山曹妃甸木业股份有限公司以编号为“冀唐曹国用（2015）第 4510001” 和“冀唐曹国用（2015）第 4510002”号的土地使用权提供抵押担保，由唐山文丰山川轮毂有限 公司提供连带责任担保，由北京嘉润通投资有限公司提供连带责任担保，由自然人刘文丰提供连 带责任担保。截至 2016 年 12 月 31 日，该笔贷款余额为 0.00 元。 24、股本 股东名称 期初数 当期增加 当期减少 期末数 唐山正茂商贸有限公司 31,000,000.00 31,000,000.00 北京嘉润通投资有限公司 589,000,000.00 589,000,000.00 唐山奥瀚商贸有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 唐山曹妃甸区金匙博商贸 有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 620,000,000.00 60,000,000.00 680,000,000.00 25、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 10,143,401.28 10,143,401.28 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度年度报告 111 说明：本期资本公积变动原因系 2015 年 12 月 31 日留存收益转增资本公积及增资溢价，具体详 见附注一、1。 26、专项储备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安全生产费 30,186.17 559,203.76 268,247.64 321,142.29 合计 30,186.17 559,203.76 268,247.64 321,142.29 27、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 2,085,289.37 4,862,682.47 2,085,289.37 4,862,682.47 合计 2,085,289.37 4,862,682.47 2,085,289.37 4,862,682.47 说明：本期减少系转增资本公积，具体详见附注一、1。 28、未分配利润 根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配：①弥补以前年度的亏损； ②提取 10%的法定盈余公积金； ③提取任意盈余公积金； ④付普通股股利。 项目 本期发生额 上期发生额 上年年末未分配利润 11,324,847.02 -13,870,970.76 加：年初未分配利润调整数（调减“-”） 年初未分配利润 11,324,847.02 -13,870,970.76 加：本年归属于母公司所有者的净利润 56,462,960.61 27,281,107.15 减：提取法定盈余公积 4,862,682.47 2,085,289.37 提取任意盈余公积 应付普通股股利 其他 2,676,979.83 年末未分配利润 60,248,145.33 11,324,847.02 29、营业收入和营业成本 （1）营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度年度报告 112 主营业务 188,287,144.14 106,404,640.05 115,124,217.45 51,221,958.40 其他业务 4,014,780.74 3,111,756.69 1,850,810.49 1,311,186.60 （2）主营业务（分业务） 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 港口装卸 102,151,002.28 53,791,214.11 84,801,498.19 40,119,075.99 基础物流 61,239,222.40 35,706,099.40 9,452,988.89 4,821,576.31 代理业务 10,103,713.73 95,144.28 8,838,732.97 133,515.09 仓储收入 9,433,962.32 1,834,946.32 原木自营收入 1,443,468.06 2,834,680.71 熏蒸收入 13,213,687.97 16,114,817.55 1,153,567.02 1,478,163.98 报关代理收入 1,579,517.76 697,364.71 合计 188,287,144.14 106,404,640.05 115,124,217.45 51,221,958.40 （3）前五名客户的营业收入情况 ①2016 年度 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例% 唐山文丰机械设备有限公司 33,234,415.36 17.28 天津恒润达船务有限公司 30,277,898.57 15.74 唐山曹妃甸洋森木业有限公司 25,286,652.69 13.15 唐山曹妃甸中森木业有限公司 9,958,665.69 5.18 天津恒辉海运有限公司 8,328,854.93 4.33 合计 107,086,487.24 55.68 ②2015 年度 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例% 天津恒润达船务有限公司 19,926,791.87 17.04 天津恒润物流有限公司 19,483,134.29 16.66 唐山文丰机械设备有限公司 13,256,281.87 11.33 河北冶金建设集团有限公司第三工 程分公司 9,433,962.30 8.06 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度年度报告 113 天津中运海运集团有限公司 8,759,017.76 7.49 合计 70,859,188.09 60.58 30、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 2,297,730.58 城市维护建设税 123,789.00 160,841.13 教育费附加 53,052.42 68,931.92 地方教育费附加 35,368.31 45,954.61 房产税 531,710.08 土地使用税 2,316,987.17 车船使用税 28,473.00 印花税 247,151.53 合计 3,336,531.51 2,573,458.24 31、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员费用 429,200.01 351,104.38 办公会议费 11,789.52 25,395.24 差旅交通费 5,604.00 广告宣传费 17,110.00 19,921.25 折旧摊销 5,129.65 5,637.31 合计 463,229.18 407,662.18 32、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 税金 1,481,776.68 10,974,626.77 折旧摊销费 6,305,066.77 5,011,283.80 人员费用 4,574,226.29 3,662,255.51 差旅交通费 883,616.93 927,567.52 业务招待费 768,978.24 873,214.20 办公会议费 543,898.91 735,009.61 水电费 959,034.26 626,964.56 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度年度报告 114 取暖费 489,000.08 482,676.60 其他 425,687.97 340,273.74 通讯费 239,002.25 198,584.33 中介机构费 2,130,694.32 124,335.67 安措费 8,150.14 9,135.01 修理费 100,831.85 8,250.00 执勤费补贴 500,000.00 合计 19,409,964.69 23,974,177.32 33、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 13,003,904.24 13,725,058.07 减：利息收入 1,590,064.44 17,688,488.16 承兑汇票贴息 -23,746.84 -24,602.00 汇兑损益 -3,302,231.87 3,300,681.61 手续费及其他 934,147.81 493,243.48 合计 9,022,008.90 -194,107.00 34、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,614,926.54 44,827.36 35、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 委托贷款业务 7,257,861.64 合 计 7,257,861.64 36、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 630,768.66 289,370.08 630,768.66 其中：固定资产处置利得 630,768.66 289,370.08 630,768.66 政府补助 20,489,698.10 67,358.85 20,489,698.10 罚款 121,082.48 462,454.38 121,082.48 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度年度报告 115 不需偿还债务 26,299.28 2.37 26,299.28 其他 300.02 300.02 合计 21,268,148.54 819,185.68 21,268,148.54 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 木材进口无害处理及销售补贴 19,247,700.00 与收益相关 新三板挂牌补助 1,000,000.00 与收益相关 港口贸易财政扶持 130,500.00 与收益相关 再就业补助 111,498.10 67,358.85 与收益相关 合计 20,489,698.10 67,358.85 -- 37、营业外支出 38、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 16,517,168.13 2,698,086.51 递延所得税调整 -100,895.34 4,310,094.05 合计 16,416,272.79 7,008,180.56 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 77,099,897.05 37,750,633.43 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 19,274,974.26 9,437,658.36 某些子公司适用不同税率的影响 -3,089,449.92 -2,472,389.80 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 11,253.84 693,384.20 11,253.84 其中：固定资产处置损失 11,253.84 693,384.20 11,253.84 赔偿金、违约金及滞纳金支出 40,918.69 1,032.89 40,918.69 对外捐赠 312,807.04 312,807.04 其他 0.88 10,000.00 0.88 合计 364,980.45 704,417.09 364,980.45 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度年度报告 116 对以前期间当期所得税的调整 124,665.86 权益法核算的合营企业和联营企业损益 无须纳税的收入（以“-”填列） 不可抵扣的成本、费用和损失 106,082.59 42,912.00 税率变动对期初递延所得税余额的影响 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时 性差异的纳税影响（以“-”填列） 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税 影响 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） 其他 所得税费用 16,416,272.79 7,008,180.56 39、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,590,064.44 2,761,884.52 政府补助-收益相关 20,489,698.10 往来款、代垫款及保证金 797,852,993.09 424,582,626.86 其他 207,379.95 1,064,320.63 合计 820,140,135.58 428,408,832.01 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 10,384,283.93 15,828,571.49 往来款、代垫款及保证金 476,986,755.79 781,646,271.92 合计 487,371,039.72 797,474,843.41 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 委托贷款本金 160,000,000.00 委托贷款利息 576,666.67 收到关联方还款 624,542,784.24 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度年度报告 117 收到关联方资金占用利息 14,926,603.64 合计 160,576,666.67 639,469,387.88 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付关联方借款 331,340,000.00 委托贷款本金 320,000,000.00 合计 320,000,000.00 331,340,000.00 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资顾问服务费 1,786,289.30 2,000,000.00 40、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 60,683,624.26 30,742,452.87 加：资产减值准备 1,614,926.54 44,827.36 固定资产折旧 27,339,373.57 17,835,989.66 无形资产摊销 3,226,007.90 3,488,901.89 长期待摊费用摊销 8249.96 1,650,087.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -619,514.82 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 -1,201,545.57 投资损失（收益以“－”号填列） -7,257,861.64 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -100,895.34 4,310,094.05 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度年度报告 118 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,805,433.85 2,483,594.11 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 222,913,535.86 -299,351,558.32 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,998,810.89 -125,144,998.10 其他 31,171,061.70 -13,204,148.10 经营活动产生的现金流量净额 324,525,746.65 -378,346,303.04 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 148,516,510.36 133,137,506.45 减：现金的期初余额 133,137,506.45 79,517,560.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 15,379,003.91 53,619,945.71 说明：其他系受到限制存款的增减变动金额。 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 148,516,510.36 133,137,506.45 其中：库存现金 89,926.20 223,218.43 可随时用于支付的银行存款 148,426,584.16 132,914,288.02 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 148,516,510.36 133,137,506.45 41、所有权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 18,475,111.03 农民工工资预储金、保证金 无形资产 77,824,696.19 抵押借款 六、合并范围的变动 本期新增 2 家子公司，兴林货运和文丰港口，详情见附注七、在其他主体中的权益。 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度年度报告 119 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 企业公司的构成 子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 营地 直接 间接 文丰码头 曹妃甸 唐山 港口码头 65% 设立 兴林货运 曹妃甸 唐山 代理运输 100% 设立 文丰港口 曹妃甸 唐山 港口码头 100% 设立 2、在合营安排或联营企业中的权益 无。 八、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本 公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和 监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公 司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司 所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水 平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活 动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇 率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重 大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、 外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度年度报告 120 信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用 记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的 整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提 供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 74.78%（2015 年：70.53%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总 额的 96.29%（2015 年：99.88%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满 足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控 并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的 资金需求。 （3）利率风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动 的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利 率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、向单位应付的带息债务等。浮动利率的金融负债使 本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根 据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当 的固定和浮动利率工具组合。 本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但 管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于银行存款为短期存款，故 银行存款的公允价值利率风险并不重大。 本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）： 项目 期末数 期初数 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度年度报告 121 固定利率金融工具 金融负债 短期借款 154,903,830.00 210,000,000.00 其中：一年内到期的非流动负债 长期借款 301,750,000.00 371,500,000.00 浮动利率金融工具 金融资产 其中：货币资金 166,991,621.39 182,783,679.18 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其 他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公 司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 44.23%（2015 年 12 月 31 日：53.05%）。 九、关联方及关联交易 1、本公司控股股东 本公司的实际控制人为刘少建。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、1。 3、重要的合营和联营企业情况 无。 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 唐山文丰机械设备有限公司（“文丰机械”） 文丰集团控制的企业 唐山文丰山川轮毂有限公司（“山川轮毂”） 文丰集团控制的企业 唐山曹妃甸海森木业有限公司（“海森木业”） 参股企业 唐山隆德商贸有限责任公司（“隆德商贸”） 曾参股企业 河北文丰实业集团有限公司（“文丰集团”） 刘少建的父亲控制的企业 唐山文丰启源管业有限公司（“文丰启源管业”） 文丰集团控制的企业 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度年度报告 122 关联方名称 与本公司关系 北京嘉润通投资有限公司（“北京嘉润通”） 股东 唐山正茂商贸有限公司（“唐山正茂”） 股东 唐山市曹妃甸区美奂物业服务有限公司（“美奂物业”） 文丰集团控制的企业 WENFENG STEEL & IRON INTERNATIONAL CO LIMITED 文丰集团控制的企业 刘少康 刘少建的弟弟 刘文丰、陆明荣夫妇 刘少建的父亲和母亲 张彬 本公司高管 河北美仑房地产开发有限公司（“美仑房地产”） 文丰集团控制的企业 唐山文丰无机建材有限公司 文丰集团控制的企业 唐山文丰中兴特钢科技有限公司 文丰集团控制的企业 北京文丰天济医药科技有限公司 文丰集团控制的企业 文丰惠尔（北京）国际经贸有限公司 文丰集团控制的企业 深圳天济药业有限公司 文丰集团控制的企业 智利圣铁矿业有限公司 文丰集团控制的企业 加镍矿业有限公司 文丰集团持股 41.4%的企业 唐山中厚板材有限公司 刘少建的父亲任董事长且文丰集团持股 23.88%的企业 河北唐山农村商业银行股份有限公司 刘少建的父亲任董事且文丰集团持股 6.25%的企业，刘秀玲的配偶持股 1.24% 香河益民村镇银行股份有限公司 刘少建的父亲任监事且刘文丰持股 9.6% 的企业 河北文丰轧钢有限公司 文丰集团曾经控制的企业 河北文丰钢铁有限公司（“文丰钢铁”） 文丰集团曾经控制的企业，张彬配偶的父 亲刘印勋曾任法定代表人 唐山曹妃甸万鑫龙实业有限公司 公司曾经参股的企业 柬埔寨荣丰投资有限公司 河北文丰钢铁有限公司曾经参股的企业 唐山曹妃甸易木通融商贸有限公司 张彬之子控制企业 唐山曹妃甸冀鲁木业有限公司 张彬之子控制企业 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度年度报告 123 关联方名称 与本公司关系 唐山曹妃甸安美固木结构房屋有限公司 张彬之子控制企业 唐山曹妃甸木材产业园开发有限公司 张彬之子控制企业 唐山市正财商贸有限公司 张彬之子控制企业 唐山奥瀚商贸有限公司 股东 唐山曹妃甸区金匙博商贸有限公司 股东 张建超 张彬之子 河北桃谷嘉荷科技有限公司 控股股东参股企业 唐山市丰南区焱垚实业有限公司 奥瀚商贸控股的企业 河北唐山曹妃甸农村商业银行股份有限公司 公司参股的企业 保世通用木材交易中心有限公司 实际控制人控制的企业 5、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 ①关联方采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内容 定价原则 本期发生额 上期发生额 文丰机械 采购汽油、柴油 市价 8,423,898.37 2,035,236.67 WENFENG STEEL & IRON INTERNATIONAL CO LIMITED 代理采购 市价 61,240,992.49 山川轮毂 采购柴油 市价 52,227.79 ②出售商品、提供劳务 关联方 关联交易内容 定价原则 本期发生额 上期发生额 文丰机械 为关联方代理货物 采购 市价 213,707,331.52 831,255,290.95 文丰机械 代理费用 市价 3,162,081.71 8,369,868.94 文丰机械 基础物流 市价 29,968,955.41 4,886,412.93 文丰机械 港口装卸 市价 103,378.24 山川轮毂 基础物流 市价 4,518,914.67 2,517,284.56 山川轮毂 提供高钙石装卸 市价 213,207.55 1,303,290.47 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度年度报告 124 奥瀚商贸 代理费用 市价 44,998.75 （2）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 （万元） 担保起始日 担保终止日 担保是否已 经履行完毕 文丰集团 本公司 9,200.00 2013.7.3 2026.7.2 否 文丰集团 本公司 9,200.00 2013.10.30 2026.10.29 否 文丰集团 本公司 2,575.00 2013.12.2 2026.12.1 否 文丰集团 本公司 9,200.00 2015.1.30 2027.1.29 否 本公司 启源管业 8,000.00 2015-2-13 2016-2-13 是 本公司 文丰集团 4,000.00 2015-4-23 2016-4-22 是 本公司 山川轮毂 3,000.00 2015-8-27 2016-2-27 是 山川轮毂、刘文 丰、陆明荣、文 丰集团 本公司 10,000.00 2015.3.13 2016.3.12 是 山川轮毂、刘文 丰、陆明荣、文 丰集团 本公司 10,000.00 2016.6.8 2017.6.7 否 山川轮毂、刘文 丰、陆明荣、文 丰集团 本公司 10,000.00 2016.2.4 2017.2.3 否 山川轮毂、刘文 丰、陆明荣、文 丰集团 本公司 10,000.00 2015.5.29 2016.5.28 是 美 仑 房 地 产 和 张彬 本公司 8,000.00 2015.7.24 2016.7.23 是 山川轮毂、刘文 奎夫妇 本公司 9,000.00 2015.6.29 2016.6.28 是 山川轮毂 本公司 6,500.00 2016.6.28 2017.6.27 否 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度年度报告 125 文丰集团、山川 轮毂、北京嘉润 通、刘文丰、陆 明荣、曹妃甸木 业土地 本公司 5,000.00 2015.9.25 2016.11.10 是 文丰集团、山川 轮毂、刘文丰、 陆明荣、曹妃甸 木业土地 本公司 20,000.00 2016.12.6 2019.12.6 否 文 丰 集 团 、 张 彬、刘文丰 本公司 7,000.00 2016.5.9 2017.5.8 否 （3）报告期内，关联方占用本公司资金，按年利率 6%-7.3%计付资金占用费，具体情况如下： 债务人 本年度 上年度 本期占用资金发 生额 资金占用费用 当期占用资金发 生额 资金占用费用 北京嘉润通 33,794,520.55 2,055,833.33 山川轮毂 48,755,189.82 2,965,940.71 文丰集团 162,819,116.77 9,904,829.60 文丰机械 合计 245,368,827.14 14,926,603.64 说明：按日均资金占用金额推算年度资金占用发生额。 （4）关联方资产转让情况 转让方 受让方 关联交易类型 关联交易定 价原则 本年度 （万元） 本公司 唐山正茂 隆德商贸股权 协议价 120.00 （5）关联方委托贷款情况 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度年度报告 126 关联方 委托贷款金额 起始日 到期日 利息收入 委托贷款 率（年） 拆出 唐山奥瀚商贸有限 公司 50,000,000.00 2016/3/10 2016/4/8 241,666.67 6.00% 唐山奥瀚商贸有限 公司 40,000,000.00 2016/3/15 2016/4/8 160,000.00 6.00% 唐山曹妃甸区金匙 博商贸有限公司 70,000,000.00 2016/3/29 2016/4/14 175,000.00 6.10% 合计 160,000,000.00 576,666.67 说明：本公司与唐山奥瀚商贸有限公司、唐山曹妃甸区金匙博商贸有限公司在委托贷款交易发生 日非关联方关系。 6、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应收款 唐山正茂 617,744.50 文丰机械 314,478,360.90 预收账款 唐山奥瀚商贸 11,780.42 应收账款 文丰机械 14,833.63 11,925,956.86 山川轮毂 1,173,553.46 1,529,600.15 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 张彬 1,224.00 预付账款 山川轮毂 14,592.13 应付账款 文丰机械 1,404,286.19 118,494.35 WENFENG STEEL & IRON INTERNATIONAL CO LIMITED 31,147,833.42 十、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。 十一、承诺事项 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度年度报告 127 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 2017年3月，本公司2017年第一届董事会第九次会议及第一届监事会第三次会议审议通过， 拟以权益分派实施时股权登记日的股本总数为基数，向权益分派实施时股权登记日全体在册股东 每 10 股派 0.5 元人民币现金红利（含税），该利润分配预案尚需提交公司 2017 年年度股东大会 审议，最终的方案以股东大会审议结果为准，分配方案将在股东大会审议通过后 2 个月内实施。 截至 2017 年 3 月 23 日，本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 17,177,084.03 23.16 419,138.87 2.44 16,757,945.16 关联方组合 57,004,015.00 76.84 - 57,004,015.00 组合小计 74,181,099.03 100.00 419,138.87 0.57 73,761,960.16 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 74,181,099.03 100.00 419,138.87 0.57 73,761,960.16 应收账款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度年度报告 128 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 4,338,581.01 9.07 19,522.60 0.45 4,319,058.41 关联方组合 43,505,023.19 90.93 43,505,023.19 组合小计 47,843,604.20 100.00 19,522.60 0.04 47,824,081.60 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 47,843,604.20 100.00 19,522.60 0.04 47,824,081.60 说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 6 月以内 15,128,721.12 88.08 15,128,721.12 6 月至 1 年 87,707.78 0.51 4,385.39 5.00 83,322.39 1 至 2 年 1,932,377.06 11.25 386,475.41 20.00 1,545,901.65 2 至 3 年 - - 50.00 - 3 年以上 28,278.07 0.16 28,278.07 100.00 - 合计 17,177,084.03 100.00 419,138.87 16,757,945.16 续表： 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 6 月以内 4,202,631.71 96.87 4,202,631.71 6 月至 1 年 107,671.23 2.48 5,383.56 5.00 102,287.67 2 至 3 年 28,278.07 0.65 14,139.04 50.00 14,139.03 合计 4,338,581.01 100 19,522.60 4,319,058.41 （2）本期计提坏账准备金额 399,715.61 元。,核销 99.34 元 （3）本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 68,332,688.07 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 92.12 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0 元。 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度年度报告 129 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 金额 比 例% 坏账准 备 计提 比 例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款 95,569,958.76 100 3,129.05 95,566,829.71 其中：账龄组合 95,569,958.76 100 3,129.05 95,566,829.71 关联组合 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 95,569,958.76 100 3,129.05 95,566,829.71 其他应收款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准 备 计提 比 例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 327,675,718.10 100 2,150.00 327,673,568.10 其中：账龄组合 12,579,612.70 3.84 2,150.00 0.02 12,577,462.70 关联组合 315,096,105.40 96.16 315,096,105.40 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合计 327,675,718.10 100 2,150.00 327,673,568.10 说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度年度报告 130 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 6 个月以内 95,534,377.76 99.97 95,534,377.76 6 个月至 1 年 32,581.00 0.03 1,629.05 5 30,951.95 1 至 2 年 20 2 至 3 年 3,000.00 1,500.00 50 1,500.00 合计 95,569,958.76 100 3,129.05 95,566,829.71 续： 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 6 个月以内 12,566,612.70 99.90 12,566,612.70 6 个月至 1 年 3,000.00 0.02 150 5 2,850.00 1 至 2 年 10,000.00 0.08 2,000.00 20 8,000.00 合计 12,579,612.70 100 2,150.00 12,577,462.70 （2）本期计提坏账准备金额 979.05 元。 （3）其他应收款按款项性质披露 项目 期末数 期初数 备用金 288,974.00 140,000.00 押金保证金 194,826.14 13,000.00 代理业务代垫款 93,318,552.80 326,874,672.93 往来款 81,838.46 648,045.17 其他 1,685,767.36 合 计 95,569,958.76 327,675,718.10 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 坏账准备 期末余额 期末余额 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度年度报告 131 (%) 唐山曹妃甸洋森木 业有限公司 代理业务代 垫款 46,451,686.54 6 个月 以内 48.60 唐山曹妃甸中森木 业有限公司 代理业务代 垫款 35,102,084.41 6 个月 以内 36.73 寿光市鲁丽木业股 份有限公司 代理业务代 垫款 5,100,424.08 6 个月 以内 5.34 唐山曹妃甸巨门进 出口贸易有限公司 代理业务代 垫款 4,816,093.10 6 个月 以内 5.04 烟台三演商贸有限 公司 代理业务代 垫款 1,099,632.28 6 个月 以内 1.15 合 计 92,569,920.41 96.86 3、长期股权投资 项目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司 投资 131,000,000.00 131,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期 减少 期末数 本期 计提 减值 准备 减值准 备期末 余额 文丰港口 1,000,000.00 1,000,000.00 文丰码头 130,000,000.00 130,000,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度年度报告 132 收入 成本 收入 成本 主营业务 115,159,284.73 57,929,215.15 60,797,019.26 14,651,013.88 其他业务 531,790.91 149,931.45 620,957.59 254,674.91 （2）主营业务（分业务） 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 基础物流 61,239,222.40 35,706,099.40 9,452,988.89 4,821,576.31 代理业务 10,103,713.73 95,144.28 8,838,732.97 133,515.09 仓储收入 9,433,962.32 1,834,946.32 原木自营收入 1,443,468.06 2,834,680.71 租赁收入 29,023,142.87 4,975,065.76 30,474,300.00 3,548,131.47 报关代理收入 1,579,517.76 697,364.71 熏蒸收入 13,213,687.97 16,455,541.00 1,153,567.02 1,478,163.98 合计 115,159,284.73 57,929,215.15 60,797,019.26 14,651,013.88 （3）前五名客户的营业收入情况 ①2016 年度 客户名称 营业收入总额 占 公 司 全 部 营 业收入的比例% 唐山曹妃甸区金茂物流有限公司 7,764,831.084 6.71 唐山文丰机械设备有限公司 33,131,037.12 28.64 唐山曹妃甸文丰码头有限公司 29,060,274.77 25.12 唐山曹妃甸洋森木业有限公司 10,715,477.31 9.26 唐山文丰山川轮毂有限公司 4,518,914.67 3.91 合计 85,190,534.95 73.64 ②2015 年度 客户名称 营业收入总额 占 公 司 全 部 营 业收入的比例% 唐山曹妃甸文丰码头有限公司 30,474,300.00 49.62 唐山文丰机械设备有限公司 13,256,281.87 21.58 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度年度报告 133 河北冶金建设集团有限公司第三工程分公司 9,433,962.30 15.36 唐山文丰山川轮毂有限公司 1,787,268.01 2.91 张志刚 992,037.31 1.62 合计 55,943,849.49 91.09 5、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 委托贷款业务 7,257,861.64 合 计 7,257,861.64 十五、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动性资产处置损益 619,514.82 -404,014.17 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外） 20,489,698.10 67,358.85 计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费 14,926,603.65 同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益 对外委托贷款取得的损益 7,257,861.64 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -206,044.83 451,423.91 非经常性损益总额 28,161,029.73 15,041,372.24 减：非经常性损益的所得税影响数 7,024,213.59 3,632,957.52 非经常性损益净额 21,136,816.14 11,408,414.72 减：归属于少数股东的非经常性损益净影 响数（税后） 22,461.38 178,339.75 归属于公司普通股股东的非经常性损益 21,114,354.76 11,230,074.97 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资 每股收益 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度年度报告 134 产收益率% 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.53 0.091 0.091 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 5.34 0.057 0.057 唐山曹妃甸木业股份有限公司 2016 年度年度报告 135 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 唐山曹妃甸工业区装备制造园区唐山曹妃甸木业股份有限公司董秘办公室