839503_2016_今鼎股份_2016年年度报告_2017-04-17.txt

    2016 营业执 2016 举办挂   年 3 月 8 执照。  年 11 月 挂牌仪式 8 日公司取 25 日上午 式。  公 取得股份 午 9 时， 司 年 份有限公司 公司于北 2 年 度 司  20 日成 资本 北京   度 大 16 年 10 成功挂牌 本市场， 事 记 月 10 日 牌新三板， 迈向更广 记 公司取得 标志着今 广阔的平 得挂牌函， 今鼎股份 台。  ，10 月 2 份正式踏入 1 入 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  3      目录 第一节  声明与提示 第二节  公司概况  第三节主要会计数据和关键指标 第四节  管理层讨论与分析 第五节  重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节  融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节  公司治理及内部控制 第十节  财务报告         、 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  4    释义 释义项目 释义 FE  指  铁  NI  指  镍  互联网+  指  推动经济形态不断地发生演变，从而带动社会经济实体的生命 力，为改革、创新、发展提供广阔的网络平台。  大宗商品  指  铁合金、有色金属及其矿产品等  有色金属  指  除铁、锰、铬构成的黑色金属以外的所有金属的总称  报告期  指  2016 年度  瑞华会所  指  瑞华会计师事务所（特殊普通合伙  金诚同达  指  北京金诚同达（上海）律师事务所  三会  指  股东大会、董事会、监事会  治理层  指  公司董事、监事、高级管理人员  高级管理人员、高管、管理层  指  公司总经理、财务总监、董事会秘书  子公司、镍元信息  指  上海镍元信息科技有限公司  公司、今鼎股份  指  上海今鼎矿产品股份有限公司  上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  5    第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、控制人不当控制风险  公司的控股股东及实际控制人为吕海军，持有公司 70% 的股份，担任公司董事长。若吕海军利用其对公司的实际控 制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能 给公司的经营和未来发展带来风险。因此，公司存在实际控 制人不当控制的风险。  2、公司治理风险  股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监 事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定了较为完备的 《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办法》等 规章制度，明确“三会”职责划分。但股份公司成立时间较 短，特别是公司挂牌新三板后，将对公司治理提出更高要求， 而公司管理层对相关制度的全面理解和有效执行有一个适应 的过程。因此，短期内公司治理仍存在不规范的风险。  3、宏观政策风险  当前，以矿产品、铁合金、有色金属为主的大宗商品行 业存在两大特征，一是产能过剩、库存过高，二是原矿以海 外进口为主。中国目前开展供给侧改革，去产能、去库存、 降成本，政策环境处于变动中，政策风险大幅提高。同时， 中国经济处于下行阶段，经济增速放缓，这对于周期性明显 的大宗商品行业，带来不利影响。原矿以海外进口为主，这 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  6    必然涉及到海外国家政策风险，例如印尼禁止镍矿、铝土矿、 铜矿、锡矿等矿产品出口，直接导致中国相应行业受到巨大 冲击。因此，由于大宗商品跟宏观经济息息相关，相应的宏 观政策风险也相应较高。  4、市场竞争风险  目前，以矿产品、铁合金、有色金属为主，线上、线下 相融合的互联网平台比较少，但围绕钢铁、不锈钢为主的线 上、线下互联网平台处于先发优势，而且有资本市场参与， 这些平台或向上游拓展至矿产品、铁合金、有色金属行业。 另外，目前一些传统的做信息资讯的网站，也可能会开拓铁 合金、有色金属的线下业务，市场竞争风险仍然存在。  5、公司运营风险  公司作为一家创业型公司，在运营管理方面的核心成员 及团队人员相对年轻，运营经验尚出于摸索阶段，公司的高 速成长中难免会面临运营决策、资金管控等方面的相关风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  7    第二节公司概况 一、 基本信息  公司中文全称 上海今鼎矿产品股份有限公司 英文名称及缩写 SHANGHAI JINDING MINERALS CO.,LTD 证券简称 今鼎股份 证券代码 839503 法定代表人 吕海军 注册地址 上海市嘉定工业区叶城路 925 号 B 区 4 幢 J757 室 办公地址 上海市闵行区吴中路 1439 号 A 栋 1009 室 主办券商 申万宏源证券有限公司 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 林俊、毛已巳 会计师事务所办公地址 上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 19 层 二、 联系方式  董事会秘书或信息披露负责人 宋杰 电话 13464571090 传真 021-52752869 电子邮箱 437756660@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 上海市闵行区吴中路 1439 号 A 栋 1009 室 201100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市闵行区吴中路 1439 号 A 栋 1009 室 三、 企业信息  股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-10-21 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） F 批发和零售业中的“F51 批发业”行业 主要产品与服务项目 镍铁、镍矿现货贸易，提供镍产品、铁合金、有色金属等大宗商 品原材料的信息资讯、数据咨询、论坛会议服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 做市商数量 - 控股股东 吕海军 实际控制人 吕海军 四、 注册情况  项目 号码 报告期内是否变更 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  8    企业法人营业执照注册号 913100005997222878 否 税务登记证号码 913100005997222878 否 组织机构代码 913100005997222878 否 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  9    第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力                                                                                                                单位：元  本期 上年同期 增减比例 营业收入 216,331,206.21 191,231,030.43 13.13% 毛利率% 5.54% 6.99% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,985,815.11 158,303.36 -2,617.83% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -4,352,357.86 -112,092.95 3,782.81% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -42.93% 1.41% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -46.88% -1.00% - 基本每股收益 -0.40 0.02 -2,100.00% 二、 偿债能力  单位：元  本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 28,405,822.02 75,783,857.67 -62.52% 负债总计 21,150,891.21 64,533,734.18 -67.22% 归属于挂牌公司股东的净资产 7,291,672.64 11,277,487.75 -35.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.73 1.13 -35.400 资产负债率%（母公司） 72.92% 85.07% - 资产负债率%（合并） 74.46% 85.15% - 流动比率 1.22 1.15 - 利息保障倍数 -7.10 8.10- - 三、 营运情况  单位：元  本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,481,161.73 462,306.83 - 应收账款周转率 33.50 25.11 - 存货周转率 18.38 4.79 - 四、 成长情况  本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -62.52% -43.47% - 营业收入增长率% 13.13% -30.37% - 净利润增长率% -2,623.76% -88.60% - 五、 股本情况  上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  10    单位：股  本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益  单位：元  项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外  76,967.54 除上述各项之外的其他营业外收入和支出  289,575.21 非经常性损益合计 366,542.75 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 366,542.75 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  11    第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析  （一） 商业模式 公司立足于大宗商品行业，主要涉及矿产品、铁合金、有色金属、钢铁等行业。公司拥有自己的品牌 商标，利用专业较强的现货贸易团队，为山西太钢不锈钢股份有限公司、福建鼎信实业有限公司等国内钢 材厂、矿产品贸易公司、金属制品厂家提供各类镍铁原材料，并为开展线上业务做好相应铺垫和确保公司 稳定盈利水平。另一方面通过镍元信息的资讯和互联网团队，搭建一个大宗商品互联网平台，以信息资讯 服务方式，吸引和凝聚大量的现货采购和销售商会员，为开展线上业务撮合和交易做好平台和用户支撑。 信息资讯服务中为公司带来一定的现金流，同时，在大宗商品互联网平台积累用户的过程中，可以开展线 下会议论坛、品牌推广等服务。通过现货贸易团队和资讯互联网团队 1-2 年的培育，大宗商品互联网平台 的用户量、资讯量、商品供求量等达到一定数量级，可以全面开展线上撮合、线下仓储和物流配套服务、 以及大数据服务等。公司目前盈利收入主要来源于现货贸易，未来将侧重信息咨询服务及线下撮合交易。 （一）采购模式 公司采购模式中分两部分，一部分是针对大宗商品现货贸易业务中采购商品业务，现货贸易团队在接 到商品需求订单后，再从市场上寻找价格更低的商品，核算有利润情况下，执行采购业务。一部分是针对 资讯互联网平台中资讯数据的对外采购，采购回来的资讯数据对接到大宗商品网络平台，再对外服务用户 并收取相应的费用。 （二）生产模式 公司生产模式主要针对资讯互联网平台中的资讯数据的整理、分类、研究，并提炼成数据服务包、行 业研究报告、市场分析观点等，这些工作通过互联网平台技术挖掘和行业分析师来完成。 （三）销售模式 公司销售模式主要分两部分，一方面是通过电话和出差拜访客户进行销售，另一方面，更多的是通过 大宗商品互联网平台对外推广销售公司服务。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计：  事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司在 2016 年度主营业务收入为 216,331,206.21 元，比上年度增长 13.13%；截至 2016 年末，公司 总资产为 28,405,822.02 元，净资产为 7,254,930.81 元。 报告期内，公司一方面持续经营镍铁贸易业务；另一方面，公司大力发展子公司镍产品、铁合金、有 色金属等大宗商品原材料的信息资讯、数据咨询服务业务，以信息资讯服务方式，吸引和凝聚大量的现货 采购和销售商会员，为开展线上业务撮合和交易做好平台和用户支撑，在原有的“镍吧”品牌基础上，采 用“互联网+大宗商品”的融合发展思路，利用自身团队优势，全新推出“大宗 E 讯 APP”业务。 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  12    截至 2016 年末，大宗 e 讯已正常运营并取得收入，未来信息资讯服务中将为公司带来一定的现金流， 同时，在大宗商品互联网平台积累用户的过程中，公司积极开展线下会议论坛、品牌推广等服务业务。通 过现货贸易团队和资讯互联网团队 1-2 年的培育，大宗商品互联网平台的用户量、资讯量、商品供求量等 达到一定数量级，可以全面开展线上撮合、线下仓储和物流配套服务、以及大数据服务等。公司目前的盈 利主要来源于现货贸易，未来将侧重信息咨询服务及线下撮合交易。 1、主营业务分析  （1）利润构成  单位：元  项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 216,331,206.21 13.13% - 191,231,030.43 -30.37% - 营业成本 204,350,256.72 14.89% 94.46% 177,859,631.52 -32.19% 93.00% 毛利率 5.54% - - 6.99% - - 管理费用 4,534,771.50 73.74% 2.10% 2,610,088.31 43.92% 1.36% 销售费用 6,995,516.06 -8.72% 3.23% 7,663,465.83 2.83% 4.01% 财务费用 747,646.11 -13.63% 0.35% 865,659.13 -797.40% 0.45% 营业利润 -5,109,766.55 -3,942.96% -2.36% -126,386.69 -106.27% -0.07% 营业外收入 753,571.24 102.01% 0.35% 373,032.48 - 0.20% 营业外支出 387,028.49 2,995.22% 0.18% 12,504.06 -85.32% 0.01% 净利润 -3,995,192.68 -2,623.76% -1.85% 158,303.36 -88.60% 0.08% 项目重大变动原因： 本期管理费用 4,534,771.5 元，较上期 2,610,088.31 元增加 1,924,683.19 元，增长 73.74%，这主 要是因为公司挂牌新三板产生的中介费用，包括上市后员工培训的咨询费用、交通费用等相应增加。另外 为了营造更好的办公环境，公司更换办公地点产生了更多的房租等原因造成管理费用增加。 本期营业利润-5,109,766.55 元，较上期-126,386.69 元减少 4,983,379.86 元，降低 3,942.96%，主 要原因是：1、公司挂牌产生的费用增加，加之公司大宗商品信息平台处于初期发展阶段，需要投入大量 人工及时间，品牌成熟盈利还需要一个阶段；2、基于行业特色，国家环保政策出台，大部分工厂关停， 导致采购价格上升，贸易业务毛利率下降，市场行情不好导致部分客户违约，虽然已经通过法律程序取得 赔偿判决，但赔偿程序执行需要一定时间，导致公司报告期内计提坏账，加上公司管理费用增加，造成营 业利润减少。 本期营业外收入 753,571.24 元，较上期 373,032.48 元增加 380,538.76 元，增长 102.01%，这主要 是因为本期发生职工教育培训，政府予以返还补贴 76,967.54 元，公司贸易业务由于货物品质不合格，得 到上游供货商赔偿款 676,603.7 元。 本期营业外支出 387,028.49 元，较上期 12,504.06 元增加 374,524.43 元，增长 2,995.22%，这主要 是因为公司贸易业务由于货物品质不合格，公司赔偿下游客户 378,205.5 元。 本期净利润-3,995,192.68 元，较上期 158,303.36 元减少 4,153,496.04 元，减少 2,623.76%，主要 是因为公司挂牌产生的管理费用增加，公司发展新平台产生成本增加，国家环保原因导致市场行情不好造 成客户违约计提坏账等原因，造成公司净利润减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  13    主营业务收入 216,331,206.21 204,350,256.72 191,231,030.43 177,859,631.52 其他业务收入 - - - - 合计 216,331,206.21 204,350,256.72 191,231,030.43 177,859,631.52 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 贸易收入  214,160,506.61 99.00 191,231,030.43 100.00 信息咨询服务  2,170,699.60 1.00 - - 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收购上海镍元信息科技有限公司为子公司，镍元科技是一家信息数据服务，会议论坛 为主营业务的大宗商品信息公司，子公司的加入，丰富了公司盈利项目，在原有的大宗商品贸易的基础上 增加了信息咨询服务收入。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -3,481,161.73 462,306.83 投资活动产生的现金流量净额 11,422,821.04 -1,264,570.03 筹资活动产生的现金流量净额 -2,224,822.46 514,670.02 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 3,943,468.56 元，较上年同期减少 853.00%，主要 原因为：（1）因业务发展需求，公司支付合作商保证金作为合作保障而产生的保证金费用增加；（2）因 公司业务迅速发展，工资费用、各项税费均有所增加。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 12,687,391.07 元，较上年同期增长 1,003.30%， 主要原因为关联方向公司归还借款。 3、筹资活动产生的现金流量净额为-2,224,822.46 元，较上年同期减少 532.28%，主要原因为公司关 联方资金归还所致。 （4）主要客户情况  单位：元  序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1  山西太钢不锈钢股份有限公司  72,073,289.24 33.65% 否  2  青山控股集团有限公司  30,460,703.24 14.22% 否  3  福建鼎信实业有限公司  21,949,653.09 10.25% 否  4  中兵（上海）有限责任公司  20,579,890.44 9.61% 否  5  福建青拓镍业有限公司  10,374,733.26 4.84% 否  合计 155,438,269.27 72.57% - （5）主要供应商情况  单位：元  序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1  东阿县联兴金属制品有限公司  46,349,327.60 25.65% 否  2  山西钢枫不锈钢经销有限公司  26,087,521.37 14.44% 否  3  山东山威集团有限公司  22,087,521.37 12.23% 否  4  山东省冠县顺风金属制品有限公司  10,958,624.05 6.07% 否  5  邦盈（上海）投资有限公司  10,092,808.42 5.59% 否  上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  14    合计 115,575,802.81 63.98% - （6）研发支出与专利  研发支出：  单位：元  项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况：  项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况：  - 2、资产负债结构分析 单位：元  项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 5,785,677.01 8,304.51% 20.37% 68,840.16 -80.69% 0.09% 20.28% 应收账款 910,560.59 -92.41% 3.21% 12,004,113.43 272.11% 15.84% -12.63% 存货 - - - 22,232,611.03 -57.29% 29.34% -29.34% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 156,125.43 236.63% 0.55% 46,378.50 -32.00% 0.06% 0.49% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 3,400,000.00 - 11.97% - - - 11.97%- 长期借款 - - - - - - - 资产总计 28,405,822.02 -62.52% - 75,783,857.67 -43.47% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金增长 8,304.51%：本期货币资金为 5,785,677.01 元，较上年同期的 68,840.16 元增加 了 5,716,836.85 元；应收账款减少 92,41%：本期应收账款 910,560.59 元，较上年同期的 12,004,113.43 元减少了 11,093,552.84 元。这主要是因为公司在年终结算加强应收账款回笼所致，避免了坏账风险， 同时加大了资金利用空间。 2、本期无存货，主要是因为国外环保政策，国外矿山不生产镍矿，加之市场行情原因的综合影响， 导致报告期内无经营红土镍矿的进出口贸易，存货的产生主要源于红土镍矿进口到港堆存，国内现货镍 铁贸易直接由工厂销售到钢厂，不会产生存货，故报告期内无存货。 4、固定资产增长 236.63%：本期固定资产 156,125.43 元，较上年同期 46,378.5 元增加 109,746.93 元，这主要是因为报告期内公司完善办公环境购买办公家具，和公司大力发展互联网业务，增加的电脑 设备所致。 5、短期借款本期 3,400,000.00 元，较上年同期增加 3,400,000.00 元，这主要是因为报告期内公 司因扩大规模向银行申请贸易购货贷款所致。 6、本期资产总计 28,405,822.02 元，较上年同期减少 47,378,035.65 元，主要因为市场行情不好 导致客户违约，虽然我司已经通过法律程序取得赔偿判决，但判决执行期较长，因此报告期内计提 430 万元坏账，导致本期资产减少。 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  15    3、投资状况分析  （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内控股子公司的基本情况如下： 公司名称：上海镍元信息科技有限公司（以下简称“镍元信息”） 成立时间：2011 年 12 月 2 日 住所：上海市嘉定区封周路 655 号 14 幢 J83 室 法定代表人：温泉 注册资本：100（万元） 股权结构：公司持有其 95%股权 经营范围：从事网络技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，金属材料、金属制 品、焦炭、矿产品、不锈钢制品、钢材制品的销售，电子商务（不得从事增值电信、金融业务），企业 管理咨询，投资咨询（除金融、证券），市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调 查、民意测验），展览展示服务，会务服务，广告发布及代理。 【依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动】 主营业务：大宗商品信息咨询服务 营业期限：2011 年 12 月 2 日至 2041 年 12 月 1 日 经营情况：正常营业 报告期内，子公司营业收入 2,170,699.6 元，净利润-187,551.49 元，镍元信息报告期内虽然亏损， 但目前镍元信息提供咨询服务的大宗商品品种在增加，收入规模也有所增长，亏损在缩小。随着咨询服 务品种的进一步增以及大宗商品撮合交易的开展，未来镍元信息收入将进一步增长，将成为公司利润新 的增长点。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司未发生委托理财及衍生品投资情形。 （三） 外部环境的分析 1、行业的周期性特征 大宗商品行业属于国民经济基础行业，具有明显的周期性特征。当前，中国经济由高速增长转变为 中速增长，相应的大宗商品的需求增速也将降下来了，大宗商品跟随经济周期变动而变动。大宗商品具 有投资周期长、规模边际成本降低等特点，同时，大宗商品需求变动相对缓慢，造成供应和需求之间不 匹配而产生行业周期性。 2、行业的区域性特征 大宗商品行业具有明显的区域性。由于需要考虑原材料产地特点、大宗商品需求行业特点、运输成 本差异、不同地域的燃料资源禀赋特点等要求，大宗商品冶炼分布相对集中。例如，镍矿主要从海外进 口，镍铁冶炼厂则以分布在沿海地区为主。 3、行业的季节性特征 矿产品开采挖掘以及海上运输等环节，受天气、气候影响较大。例如，菲律宾镍矿产区的雨季特征 非常明显，每年 12 月到次年 3 月份为雨季，镍矿开采和装船运输相当困难。不过，铁合金、有色金属 冶炼加工的季节性相对不明显。 （四） 竞争优势分析 公司主要经营镍铁镍矿现货贸易以及信息资讯服务业务，实体贸易与信息相结合的商业模式使得公 司在行业里具有较强的竞争力。 现货贸易方面： 公司经过四年多的发展，已经建立了非常适应于镍矿-镍铁行业的业务机制和公司制度；公司与太 钢不锈、宝钢不锈、青山控股、鞍钢联众等特大型不锈钢企业建立了良好的合作关系，同时，公司与菲 律宾大型矿山建立良好合作关系，在海外镍矿采购享有优越条件；公司打造了一支业务能力精湛而且稳 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  16    定的现货采购、销售团队；公司与镍元信息深度融合发展，对市场变化较为敏感，充分把握住商业机会。 信息咨询方面： 公司目前已经打造了具有可持续发展的资讯平台、公司旗下的行业门户网站——镍吧，已经成为镍 行业内最专业的信息平台，实现注册会员 1200 家以上，涵盖业内 90%以上的大中型客户，中国五矿、韩 国浦项、宝钢、鞍钢、太钢、淡水河谷、诺里尔斯克、台湾烨联、平安大华、混沌投资、南华期货、永 安期货、长江期货、摩科瑞、路易达孚等国内外知名企事业单位、金融机构的从业人员提供及时、精准 的信息咨询服务。 （1）专业性优势：公司定位于矿产品-铁合金-有色金属产业链数据咨询服务，采用聚焦策略，在 矿产品-铁合金-有色金属更环节引进经验丰富的业内人士，围绕产业链关键指标进行深入调研。目前公 司旗下的镍吧平台，以聚焦于红土镍矿、镍生铁、电解镍、不锈钢生产等环节，投入人员 10 名做镍产 业链数据资讯，实行单品种高度聚焦。 同时，镍元在 2016 年搭建运营“大宗 e 讯”（）资讯平台，资讯产品覆盖有色金 属、黑色产业链、铁合金产业等近 20 个产业品种，以弥补公司在同行业中经营规模偏小、覆盖的大宗 商品品类不全等劣势，以弥补和满足用户的全面性和多样性的需求。 （2）准确性优势：公司以“数据调研+现货撮合”方式来运作平台，一方面可以与行业用户建立深 度的信息交流，一方面可以帮助客户提供准确的现货服务，实现资讯数据的准确和及时，也可以高效的 促进产业现货业务匹配。目前，镍吧数据以全产业链数据为主，而不是单单的做镍矿，或者镍铁，或者 电解镍，或者不锈钢，这样，各个环节之间的供需情况能够相互认证和匹配，进一步提升数据的准确度。 （3）可持续成长优势：镍吧成立于 2011 年，运营时间近 5 年了，推出了一系列的报告产品、网站 平台、微信平台，具有很强的生存发展能力。同时，近 3 年，“镍吧”服务已经渗透到了国内外高端客 户群体，例如，诺里尔斯克镍业、淡水河谷、摩科瑞、青山钢铁、路易达孚、混沌投资、上海弈慧等。 “镍吧”服务持续性具有很强的稳定性。目前，公司进一步由镍产业链扩张到整个铁合金产业链、有色 金属产业链，在运作经验上得以复制和扩张。 （4）技术团队优势：公司组建了资深的、经验丰富的技术团队，将专注于互联网+大宗商品的融合 发展进行技术研发和软件开发，这将确保公司平台能快速升级和完善，以满足用户和市场需求。 （五） 持续经营评价 报告期内，在财务方面，公司不存在无法偿还的到期债务、过度依赖短期借款筹资、大额逾期未缴 税金、经营性亏损较大及大股东占用资金的情形；在经营方面，公司不存在关键管理人员离职且无人替 代、主导产品不符合国家产业政策、失去主要市场、人力资源短缺的情形。此外，公司也不存在违反法 律法规、异常原因停工停产、经营期限即将到期且无意继续经营的情形。公司业务、资产、人员、财务、 机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大 内部控制体系运行良好；行业发展势头良好，主要财务、业务等经营指标健康。 综上，公司拥有良好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 公司诚信经营、依法纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全 体股东和每一位员工负责。报告期内，公司组建大学生实习就业基地，招收大量大学实习生，解决大学 生实习难，就业难的问题，给年轻人更多的学习机会，提供更多的就业机会。 二、 未来展望  （一） 行业发展趋势 2011 年年初开始，大宗商品进入下跌周期，历经了长达五年下跌。其中，伦镍价格由高点 29,425 美元/吨跌至低点 7,550 美元/吨，跌幅 74%；伦铜价格由高点 10,190 美元/吨跌至低点 4,318 美元/吨， 跌幅 58%；螺纹钢价格由高点 5,185 元/吨跌至低点 1,616 元/吨，跌幅 69%。 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  17    2016 年，大宗商品行情触底发转，大宗商品迎来了一轮大幅上涨。其中，2016 年，原油价格大涨 64%、 电解铜价格大涨 30%、螺纹钢价格大涨 72%、电解镍涨 23%、低镍生铁大涨 77%、1.5%红土镍矿大涨 70%。 同时，2016 年中国不锈钢产量同比增加 16%、镍消费量同比 14%，反映了国内镍、不锈钢需求增长非常强 劲。 2017 年，中国经济继续转型升级、产业结构调整优化，经济增长总趋势以企稳略反弹为主，这意味 着大宗商品在需求维持下，继续保持上涨态势。 （二） 公司发展战略 2016 年开始，公司注重互联网新技术对大宗商品行业传统经营模式的改造以及由此带来的红利，今 鼎股份和镍 元信息两家 公司开始摸 索业务的融 合发展。2016 年底搭建运营了“ 大宗 e 讯” （）平台，与“镍吧”()平台构成了公司互联网业务发展核心平台，公司致 力于在未来三到五年时间内，发展成为大宗商品行业知名的服务商。 （三） 不确定性因素 1、市场竞争 目前，以矿产品、铁合金、有色金属为主，线上、线下相融合的互联网平台比较少。但是，围绕钢铁、 不锈钢为主的线上、线下互联网平台处于先发优势，而且有资本市场参与，这些平台或向上游拓展至矿产 品、铁合金、有色金属行业。另外，目前一些传统的做信息资讯的网站，也可能会开拓铁合金、有色金属 的线下业务。总体上，市场竞争风险仍存在。 2、宏观政策 当前，以矿产品、铁合金、有色金属为主的大宗商品行业存在两大特征，一是产能过剩、库存过高， 二是原矿以海外进口为主。中国目前开展供给侧改革，去产能、去库存、降成本，政策环境处于变动中， 政策风险大幅提高。原矿以海外进口为主，这必然涉及到海外国家政策风险，例如菲律宾镍矿环保整顿、 印尼禁止镍矿出口政策放松等矿产品出口，直接导致中国相应行业受到巨大冲击。因此，由于大宗商品跟 宏观经济息息相关，相应的宏观政策风险也相应较高。 此外，公司核心业务是互联网+大宗商品，目前国家积极鼓励互联网+、电商行业、线上线下结合等业 务形态发展，但也难免会存在一些政策变动风险。 3、公司运营 公司作为一家创业型公司，在运营管理方面的核心成员相对年轻，运营经验不算丰富，公司的高速成 长中难免会面临运营决策、资金管控等方面的风险。 三、 风险因素  （一） 持续到本年度的风险因素 （一）控制人不当控制风险 公司的控股股东及实际控制人为吕海军，持有公司 70%的股份，担任公司董事长。若吕海军利用其对 公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司的经营和未来发展带来风 险。因此，公司存在实际控制人不当控制的风险。 对策：为降低控股股东不当控制风险，公司在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的条款，制定 了“三会”议事规则，制定了《关联交易决策制度》，完善了公司内部控制制度。公司还将通过加强对管 理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促大股东遵照相关法规规范经营公司， 忠实履行职责。 （二）公司治理风险 股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定 了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办法》等规章制度，明确了“三会”的 职责划分。但股份公司的董事、监事、高级管理人员间部分存在亲属关系，股份公司为典型的家族企业， 且股份公司成立时间较短，特别是公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后，将对公司治理提出更高 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  18    的要求，而公司管理层对相关制度的完全理解和全面执行有一个过程。因此，短期内公司治理仍存在不规 范的风险。 对策：整体变更为股份公司后，公司法人治理机制得到进一步完善，制定并完善了三会制度及相关的 管理制度。同时，随着业务规模的扩张，公司将适时考虑引进合适的高端管理与营销人才，不断充实、改 进和完善公司的管理架构和管理制度，将有效降低公司经营管理与内部控制风险发生的可能性。 （三）宏观政策风险 当前，以矿产品、铁合金、有色金属为主的大宗商品行业存在两大特征，一是产能过剩、库存过高， 二是原矿以海外进口为主。中国目前开展供给侧改革，去产能、去库存、降成本，政策环境处于变动中， 政策风险大幅提高。同时，中国经济处于下行阶段，经济增速放缓，这对于周期性明显的大宗商品行业， 带来不利影响。原矿以海外进口为主，这必然涉及到海外国家政策风险，例如印尼禁止镍矿、铝土矿、铜 矿、锡矿等矿产品出口，直接导致中国相应行业受到巨大冲击。因此，由于大宗商品跟宏观经济息息相关， 相应的宏观政策风险也相应较高。 此外，公司核心业务是互联网+大宗商品，目前国家积极鼓励互联网+、电商行业、线上线下结合等业 务形态发展，但也难免会存在一些政策变动风险。 对策：公司在采购和销售时，密切注视市场变化，做好风险控制，同时在必要时采用套期保值等手段 对冲现货贸易风险。公司同时在必要时，将采用适当的汇率工具对冲潜在的汇兑损失风险。 （四）市场竞争风险 目前，以矿产品、铁合金、有色金属为主，线上、线下相融合的互联网平台比较少。但是，围绕钢铁、 不锈钢为主的线上、线下互联网平台处于先发优势，而且有资本市场参与，这些平台或向上游拓展至矿产 品、铁合金、有色金属行业。另外，目前一些传统的做信息资讯的网站，也可能会开拓铁合金、有色金属 的线下业务。总体上，市场竞争风险仍存在。 对策：公司密切关注市场需求，努力维护客户关系，并提供差异化服务，以保持品牌的竞争力。 （五）公司运营风险 公司作为一家创业型公司，在运营管理方面的核心成员相对年轻，运营经验不算丰富，公司的高速成 长中难免会面临运营决策、资金管控等方面的风险。 对策：公司制定了较为完善的内部控制制度以及决策机制，使公司在运营时可以应对相应的风险。同 时公司也将加强对核心人员的培训，尽快丰富其经验。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司暂未发现新增风险因素。 四、 董事会对审计报告的说明  （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 无 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  19    第五节重要事项 一、 重要事项索引  事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 二、（一） 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 二、（二） 是否存在日常性关联交易事项 是 二、（三） 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（四） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生 的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情  （一） 重大诉讼、仲裁事项 单位：元  重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资产 比例% 是否 结案 临时公告披露时间 今鼎股份与厦门岩科买卖合同 纠纷  2,323,399.92 32.03 是  2016.10.17  今鼎股份与广西金戎买卖合同 纠纷  1,030,000.00 14.20 是  2016.10.17  今鼎股份与天地未来、朱海涛 买卖合同纠纷  2,048,019.45 28.23 是  2016.10.17  今鼎股份与江苏汇鸿买卖合同 纠纷  250,000.00 3.45 是  2016.10.17  总计 5,651,419.37 77.91 - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情 况： 今鼎股份与厦门岩科买卖合同纠纷:2015 年 12 月 1 日，厦门市海沧区人民法院做出一审判决：今鼎 股份支付厦门岩科剩余货款 67,080 元，并赔偿利息损失。今鼎股份后提起上诉，二审法院于 2016 年 7 月作出维持原判的判决，现今鼎已向法院提起再审。再审正在进行当中。 今鼎股份与广西金戎买卖合同纠纷:2015 年 12 月 16 日，上海市浦东新区人民法院做出判决：广西金 戎返还今鼎股份预付货款 100 万元，并赔偿利息损失。2016 年底被告与公司和解并于 2016 年 12 月签署 和解协议，被告付清款项 100 万元。 今鼎股份与天地未来、朱海涛买卖合同纠纷:2016 年 8 月 1 日，天地未来、朱海涛与公司经法院主持 重新达成调解，天地未来拖欠公司本息合计 2,028,654.07 元。天地未来自 2016 年 8 月 1 日起，按向公司 归还欠款，即 2016 年 8 月 31 日之前归还 30 万元，2016 年 9 月 30 日之前、2016 年 10 月 31 日之前、2016 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  20    年 11 月 30 日之前，每月月底之前向公司还款 50 万元，2016 年 12 月 15 日之前还清剩余 228,654.07 元。 今鼎股份与江苏汇鸿买卖合同纠纷：2016 年 3 月 17 日，今鼎股份与江苏汇鸿达成调解，江苏汇鸿向 今鼎股份支付货款 25 万元人民币，江苏汇鸿承担诉讼费用 2,525 元。公司已收回货款 25 万元人民币。 截至报告期末，上述诉讼未对公司日常生产经营造成重大不利影响，公司将积极通过法律途径维护自 身合法权益，同时做好相应的风险防范措施。 （二） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元  占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂牌 前已清理事 项 吕海军  资金  借款  10,777,261.70 14,340,088.00 0.00 是  是  温泉  资金  借款  257,263.11. 2,812,000.00 0.00 是  是  无锡大元 素贸易有 限公司  资金  借款  0.00 5,000.00 0.00 是  是  总计 - - 11,034,524.81 17,157,088.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 报告期内，公司存在向关联方提供借款事项。该资金占用系公司股改之前的不规范操作，上述款项均 已在 2016 年 4 月份归还完毕。 整改措施：上述资金占用系公司挂牌前发生，公司由于规范意识不强，存在向关联方提供借款形成关 联方资金占用的情况。由于资金使用时间很短，公司未收取利息，相关借款均在很短时间内即收回，未对 公司造成实质性的不利影响。对此，公司管理层加强了对法律法规及公司相关制度的学习。自挂牌后，公 司未发生任何关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况且公司管理层出具了《规范资金往来承 诺函》，公司今后将严格杜绝、避免非经营性往来资金占用行为。 （三） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元  日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 12,000,000.00 6,050,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 12,000,000.00 6,050,000.00 （四） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元  偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 无锡大元素贸易有限公司  资金拆入  2,233.00  是  李西城  资金拆入  1,000,000.00  是  李平  资金拆入  2,000,000.00  是  上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  21    邢兰英  资金拆入  13,000,000.00  是  吕海军  资金拆入  14,989,000.00  是  吕海军  房屋租赁  25,000.00  是  上海农情信息科技有限公司（原名： 上海杰德矿产品有限公司）  出售商品  9,249,189.70  是  上海农情信息科技有限公司（原名： 上海杰德矿产品有限公司）  采购商品  701,615.31  是  温泉  借款  2,812,000.00  是  吕海军  借款  14,340,088.00  是  无锡大元素贸易有限公司  借款  5,000.00  是  王晓燕、吕海军  关联担保  3,400,000.00  是  总计 - 61,524,126.01 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易系公司挂牌前发生，上述资金拆入均为 2016 年上半年发生，2016 年 5 月 31 日 召开第一届董事会第四次会议审议通过的《关于预计公司 2016 年度下半年日常性关联交易的议案》后， 公司资金拆借严格按照议案预计金额标准执行；吕海军房屋租赁 2016 年 2 月份开始后不再发生租赁行为； 上海农情信息科技有限公司（原名：上海杰德矿产品有限公司）的商品采购销售单价均为市场公允价格， 未对公司利益造成损害，2016 年 4 月之后公司未再与之发生关联交易；上述所有借款公司均在股改后一 个月内收回，未对公司造成实质性的不利影响；关联担保贷款系公司业务所需，已履行了董事会、股东大 会决策程序，合法合规，贷款款项进入公司账户，增加公司周转资金，更有利于公司业务发展。 （五） 承诺事项的履行情况 1、为避免产生潜在的同业竞争，公司实际控制人作出《避免同业竞争承诺函》。 报告期内，上述人 员均遵守了相关承诺，未有任何违背。 2、公司董事、监事、高级管理人员和其他核心人员作出避免同业竞争的承诺，公司董事、监事、高 级管理人员均作出《规范关联交易承诺函》、《关于对外投资相关情况的声明》以及关于对外兼职情况及 其作出的重要承诺。报告期内，未发现有违背该承诺的事项。 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  22    第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况  （一） 普通股股本结构 单位：股  股份性质  期初  本期变动  期末  数量  比例%  数量  比例%  无限售条 件股份  无限售股份总数  - - - - - 其中：控股股东、实际控制人  - - - - - 董事、监事、高管  - - - - - 核心员工  - - - - - 有限售条 件股份  有限售股份总数  10,000,000 100.00 - 10,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人  7,000,000 70.00 - 7,000,000 70.00 董事、监事、高管  10,000,000 100.00 - 10,000,000 100.00 核心员工  - - - - - 总股本  10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数  2  （二） 普通股前十名股东情况 单位：股  序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1  吕海军  7,000,000 0 7,000,000 70.00  7,000,000 0 2  李平  3,000,000 0 3,000,000 30.00  3,000,000 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明：  —  二、 优先股股本基本情况  单位：股  项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股  0 0 - 计入负债的优先股  0 0 - 优先股总股本  - - - 三、 控股股东、实际控制人情况  （一） 控股股东情况 公司控股股东、实际控制人一致,均为吕海军。 控股股东基本情况如下：吕海军，男，1981 年 7 月 18 日出生，中国籍，无境外永久居留权，研究生 学历。2000 年 9 月至 2004 年 7 月于哈尔滨理工大学金属材料专业学习；2004 年 9 月至 2007 年 2 月于北 京科技大学冶金工程专业学习；2007 年 3 月至 2009 年 6 月就职于宝钢资源有限公司，任合金部业务助理、 合金矿产品销售；2009 年 10 月至 2011 年 6 月就职于上海青山矿产品有限公司，任业务经理、合金矿产 品销售；2011 年 7 月至 2012 年 11 月就职于上海吉元矿产品有限公司，任总经理、合金及矿产品经营； 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  23    2012 年 12 月至 2016 年 3 月就职于有限公司，任执行董事兼总经理；2016 年 3 月至今就职于股份公司， 任董事长，任期三年。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为吕海军。详见控股股东情况。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  24    第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况  单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况  单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - - 三、 间接融资情况  单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押、担保借款  上海嘉定民生村镇银 行真新支行  3,400,000.00 7.83  2016年9月20日至2017 年 09 月 19 日  否  合计 - 3,400,000.00 - - - 四、 利润分配情况  （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  25    第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况  （一） 基本情况 姓名  职务  性别  年龄  学历  任期  是否在公司领取薪酬  吕海军  董事长  男  36  研究生  2016 年 2 月至 2019 年 2 月  是  李平  董事  女  40  本科  2016 年 2 月至 2019 年 2 月  否  王晓燕  董事  女  35  研究生  2016 年 2 月至 2019 年 2 月  否  温泉  董事、总经理  男  37  研究生  2016 年 2 月至 2019 年 2 月  是  宋泽  董事  男  22  中专  2016 年 2 月至 2019 年 2 月  是  曹树生  监事会主席  男  38  研究生  2016 年 2 月至 2019 年 2 月  是  张丹  监事  女  36  研究生  2016 年 2 月至 2019 年 2 月  否  李海姣  监事  女  25  本科  2016 年 2 月至 2019 年 2 月  是  凌诗文  财务负责人  男  58  本科  2016 年 2 月至 2019 年 2 月  是  宋杰  董事会秘书  女  26  大专  2016 年 2 月至 2019 年 2 月  是  董事会人数：  5  监事会人数：  3  高级管理人员人数：  3  董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事王晓燕系董事长吕海军配偶，董事会秘书宋杰系董事宋泽的姐姐，董事宋泽、董事会秘书宋杰的 爷爷系董事长吕海军的舅舅。除此之外，公司现有董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系。 （二） 持股情况 单位：股  姓名  职务  期初持普通股股数  数量变动  期末持普通股股数  期末普通股持 股比例%  期末持有股票 期权数量  吕海军  董事长  7,000,000 0 7,000,000  70.00 - 李平  董事  3,000,000 0 3,000,000  30.00 - 合计    10,000,000 0 10,000,000  100.00 - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况  （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 22 26 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 4 5 本科 13 13 专科 4 5 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  26    专科以下 1 3 员工总计 22 26 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动和人才引进 报告期内，公司招聘引进 4 人，报告期末总人数增加 4 人，主要是公司业务发展带动更多的人力需求。 2、教育培训 公司高度重视人才引进、开发和培训，一贯倡导终身学习理念并强调持续学习能力是个人和企业的生 存之本。对于高层人员，主要通过外出考察和行业内高阶研修等形式，一方面熟悉了解行业发展方向；另 一方面，熟悉和了解国民经济和相关政策导向，把握行业规律和经济规律，提升综合管理水平。对于中层 人员主要通过参加职能领域内的专业培训、行业研讨会、论坛等，了解行业最新发展动向，从而提升自身 技能和能力。对于基层人员，教育培训的核心主要是提升工作技能和深入了解、认同公司的文化。公司通 过入职培训、系统化岗位技能培训和不定期公司内讲座等形式，帮助基层员工提升各方面技能、了解并认 同公司的价值观。 3、需公司承担费用的离退休职工人 截至报告期末，公司暂不存在需要承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： — 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  27    第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理  （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司建立健全了股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理架构，并制定了相应的公司 治理制度。截至 2016 年底，股份公司共召开了 4 次股东大会会议、6 次董事会会议、2 次监事会会议。公 司三会机构依照《公司法》、《公司章程》的规定进一步建立健全公司治理机制，2016 年 2 月公司于创立 大会暨第一次股东大会，审议通过了《关于制定上海今鼎矿产品股份有限公司<股东大会议事规则>、<董事 会议事规则>、<监事会议事规则>的议案》；审议通过了《关于制定上海今鼎矿产品股份有限公司<关联交 易决策制度>、<对外投资管理制度>、<对外担保管理制度>、<内部控制制度>、<信息披露管理制度>、<投 资者关系管理制度>的议案》等公司治理制度。2016 年 12 月于第一届董事会第六次会议审议通过《关于预 计公司 2017 年日常性关联交易的议案》 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制的建设情况进行讨论和评估后认为，公司在报告期内建立的公司治理机制 的执行符合《公司法》、《管理办法》等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、公司相关内控制度 的要求，公司治理机制健全，注重保护股东的知情权、表决权、参与权等权益，并通过及时、准确、完整 的信息披露与交流加强公司与中小股东间的沟通。公司三会决议均能够得到切实执行，履行披露义务。职 工代表监事通过出席监事会会议和列席股东大会、董事会会议履行了监督责任。可以给所有股东提供合适 的保护和平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 - 4、公司章程的修改情况 - （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2016 年 2 月 24 日第一届董事会第一次会议审议并通 过了《关于选举董事长的议案》、《关于聘任总经理、 财务负责人、董事会秘书的议案》、《董事会秘书工作 细则》、《总经理工作细则》 2016 年 5 月 28 日第一届董事会第二次会议审议并通 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  28    过了《关于变更公司注册地址的议案》 2016 年 6 月 7 日第一届董事会第三次会议审议并通 过了《关于<上海今鼎矿产品股份有限公司董事会对 公司治理机制的评估报告>的议案》、《关于公司申请 股票进入全国中小企业股份转让系统公开转让的议 案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司申 请股票进入全国中小企业股份转让系统公开转让的 议案》、《关于近两年一期公司重大投资与关联交易专 项审核意见的议案》等议案 监事会 2 2016 年 2 月 24 日第一届监事会第一次会议审议并通 过了《关于选举监事会主席的议案》 2016 年 6 月 10 日第一届监事会第二次会议审议并通 过了《关于最近两年一期公司重大投资与关联交易专 项审核意见的议案》 股东大会 5 2016 年 2 月 24 日第一次股东大会审议并通过了《关 于上海今鼎矿产品股份有限公司筹办情况的议案》、 《关于整体变更设立上海今鼎矿产品股份有限公司 的议案》、《关于选举上海今鼎矿产品股份有限公司第 一届董事会董事的议案》、《关于选举上海今鼎矿产品 股份有限公司第一届监事会股东代表监事的议案》、 《关于制定上海今鼎矿产品股份有限公司<关联交易 决策制度>、<对外投资管理制度>、<对外担保管理制 度>、<内部控制制度>、<信息披露管理制度>、<投资 者关系管理制度>、<防范控股股东及关联方资金占用 管理制度>的议案》、《关于制定上海今鼎矿产品股份 有限公司<股东大会议事规则>、<董事会议事规则>、 <监事会议事规则>的议案》 2016 年 6 月 23 日第二次临时股东大会审议并通过了 《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 后股票转让采取协议转让方式的议案》、《关于预计公 司 2016 年度下半年日常性关联交易的议案》等议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司积极采取措施加强与董事、监事、高级管理人员的沟通与交流，积极修订内部控制制 度，制定适用于全国股份转让系统的《公司章程》，不断改进、完善各项治理机制，提高了股东大会、董 事会、监事会的决策效率，为公司可持续发展提供了保障。报告期内，公司严格执行《投资者关系管理制 度》，通过符合全国股份转让系统要求的信息披露，加强与投资者之间的信息交流、关系维护和管理。公 司设置了公开通讯方式，在官方网站及时披露公司三会决议内容，安排专门的信息披露负责人负责处理投 资者的反馈和意见，通过多种方式确保投资者获得及时、准确的信息，从而确保投资者合法权益得以保障 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格执行《投资者管理制度》，通过符合全国股转系统要求的信息披露，加强与投资 者间的信息交流、关系维护和管理。 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  29    二、 内部控制  （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度监督事项无异议 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、公司业务具有独立性 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立研发、采购、业务部门和渠道；不存在影响 公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2、公司资产具有独立性 公司资产产权关系明晰，截至本公开转让说明书签署日，公司不存在资产被控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业占用或者为其提供担保的情形。公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施， 具有与生产经营有关的知识产权，核心技术和产品具有自主知识产权。 3、公司人员具有独立性 公司高级管理人员、财务人员不存在在实际控制人控制的其他企业领取薪酬的情形。公司董事、监事 及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和公司章程的规定。公司现任总经理、副总经理、财务 负责人、董事会秘书等高级管理人员，均只在公司工作。公司现任总经理、副总经理、财务负责人、董事 会秘书等高级管理人员仅在公司领取薪酬。公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度。公司依 法独立与员工签署劳动合同，已依法缴纳社保，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完 全独立管理。 4、公司财务具有独立性 公司设立了独立的财务会计机构，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，能够独立进行财务决 策；公司开具了独立的基本存款账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 5、公司机构具有独立性 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、监 事会独立行使相应职权。公司拥有独立的经营和办公场所，不存在与控股股东及实际控制人控制的其他企 业混合经营、合署办公的情况。 综上所述，公司资产完整，人员、财务、机构、业务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立 经营的能力及风险承受能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司严格按照内控制度进行内部管理和风险控制，未出现重大内部管理漏洞。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格执行会计核算的相关规定，结合行业特性和自身情况，制定会计核算的具体细节 制度，并严格执行，确保核算的及时、准确、完整和独立性，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，并确保制度得以严格执行。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。截止报告期末，公司尚未建立《年 度报告重大差错责任追究制度》 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  30    第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华核字【2017】31180009 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2016 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 林俊、毛已巳 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 年 审计报告正文： 审计报告 瑞华审字[2017]31180009 号 上海今鼎矿产品股份有限公司股东： 我们审计了后附的上海今鼎矿产品股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合 并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  31    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海今鼎矿产 品股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现 金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：林俊 中国注册会计师：毛已巳 中国·北京 二〇一七年四月十七日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元  项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： ‐ 货币资金 六、1 5,785,677.01 68,840.16 结算备付金 ‐ - - 拆出资金 ‐ - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ‐ - - 衍生金融资产 ‐ - - 应收票据 ‐ - - 应收账款 六、2 910,560.59 12,004,113.43 预付款项 六、3 6,618,001.74 19,768,879.34 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  32    应收保费 ‐ - - 应收分保账款 ‐ - - 应收分保合同准备金 ‐ - - 应收利息 ‐ - - 应收股利 ‐ - - 其他应收款 六、4 11,626,693.84 17,855,157.33 买入返售金融资产 ‐ - - 存货 六、5 - 22,232,611.03 划分为持有待售的资产 ‐ - - 一年内到期的非流动资产 ‐ - - 其他流动资产 六、6 895,334.92 2,229,147.14 流动资产合计 ‐ 25,836,268.1 74,158,748.43 非流动资产： ‐ 发放贷款及垫款 ‐ - - 可供出售金融资产 ‐ - - 持有至到期投资 ‐ - - 长期应收款 ‐ - - 长期股权投资 ‐ - - 投资性房地产 ‐ - - 固定资产 六、7 156,125.43 46,378.50 在建工程 ‐ - - 工程物资 ‐ - - 固定资产清理 ‐ - - 生产性生物资产 ‐ - - 油气资产 ‐ - - 无形资产 ‐ - - 开发支出 ‐ - - 商誉 六、8 828,620.93 828,620.93 长期待摊费用 六、9 86,666.63 - 递延所得税资产 六、10 1,498,140.93 750,109.81 其他非流动资产 ‐ - - 非流动资产合计 ‐ 2,569,553.92 1,625,109.24 资产总计 ‐ 28,405,822.02 75,783,857.67 流动负债： ‐ 短期借款 六、11 3,400,000.00 - 向中央银行借款 ‐ - - 吸收存款及同业存放 ‐ - - 拆入资金 ‐ - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ‐ - - 衍生金融负债 ‐ - - 应付票据 ‐ - - 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  33    应付账款 六、12 1,173,256.48 24,698,721.43 预收款项 六、13 510,099.16 6,693,602.16 卖出回购金融资产款 ‐ - - 应付手续费及佣金 ‐ - - 应付职工薪酬 六、14 327,969.78 348,095.00 应交税费 六、15 501,776.86 781,648.34 应付利息 六、16 211,943.82 - 应付股利 ‐ - - 其他应付款 六、17 15,025,845.11 32,011,667.25 应付分保账款 ‐ - - 保险合同准备金 ‐ - - 代理买卖证券款 ‐ - - 代理承销证券款 ‐ - - 划分为持有待售的负债 ‐ - - 一年内到期的非流动负债 ‐ - - 其他流动负债 ‐ - - 流动负债合计 ‐ 21,150,891.21 64,533,734.18 非流动负债： ‐ 长期借款 ‐ - - 应付债券 ‐ - - 其中：优先股 ‐ - - 永续债 ‐ - - 长期应付款 ‐ - - 长期应付职工薪酬 ‐ - - 专项应付款 ‐ - - 预计负债 ‐ - - 递延收益 ‐ - - 递延所得税负债 ‐ - - 其他非流动负债 ‐ - - 非流动负债合计 ‐ - - 负债合计 ‐ 21,150,891.21 64,533,734.18 所有者权益（或股东权益）： ‐ 股本 六、18 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 ‐ - - 其中：优先股 ‐ - - 永续债 ‐ - - 资本公积 六、19 1,865,821.78 - 减：库存股 ‐ - - 其他综合收益 ‐ - - 专项储备 ‐ - - 盈余公积 六、20 15,830.34 154,731.19 一般风险准备 ‐ - - 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  34    未分配利润 六、21 -4,589,979.48 1,122,756.56 归属于母公司所有者权益合计 ‐ 7,291,672.64 11,277,487.75 少数股东权益 ‐ -36,741.83 -27,364.26 所有者权益合计 ‐ 7,254,930.81 11,250,123.49 负债和所有者权益总计 ‐ 28,405,822.02 75,783,857.67 法定代表人：吕海军主管会计工作负责人：温泉 会计机构负责人：凌诗文    （二） 母公司资产负债表 单位：元  项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： ‐ 货币资金 ‐ 5,690,074.11 65,738.63 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ‐ - - 衍生金融资产 ‐ - - 应收票据 ‐ - - 应收账款 十二、1 800,723.35 12,004,113.43 预付款项 ‐ 6,613,501.74 19,768,879.34 应收利息 ‐ - - 应收股利 ‐ - - 其他应收款 十二、2 11,612,319.15 18,105,775.34 存货 ‐ - 22,232,611.03 划分为持有待售的资产 ‐ - - 一年内到期的非流动资产 ‐ - - 其他流动资产 ‐ 895,076.33 2,229,147.14 流动资产合计 ‐ 25,611,694.68 74,406,264.91 非流动资产： ‐ 可供出售金融资产 ‐ - - 持有至到期投资 ‐ - - 长期应收款 ‐ - - 长期股权投资 十二、3 308,700.00 308,700.00 投资性房地产 ‐ - - 固定资产 ‐ 139,020.83 46,378.50 在建工程 ‐ - - 工程物资 ‐ - - 固定资产清理 ‐ - - 生产性生物资产 ‐ - - 油气资产 ‐ - - 无形资产 ‐ - - 开发支出 ‐ - - 商誉 ‐ - - 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  35    长期待摊费用 ‐ 86,666.63 - 递延所得税资产 ‐ 1,433,589.62 750,109.81 其他非流动资产 ‐ - - 非流动资产合计 ‐ 1,967,977.08 1,105,188.31 资产总计 ‐ 27,579,671.76 75,511,453.22 流动负债： ‐ 短期借款 ‐ 3,400,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ‐ - - 衍生金融负债 ‐ - - 应付票据 ‐ - - 应付账款 ‐ 1,159,227.78 24,698,721.43 预收款项 ‐ - 6,421,306.03 应付职工薪酬 ‐ 59,776.73 348,095.00 应交税费 ‐ 493,069.65 769,252.95 应付利息 ‐ 211,943.82 - 应付股利 ‐ - - 其他应付款 ‐ 14,785,807.22 31,996,590.06 划分为持有待售的负债 ‐ - - 一年内到期的非流动负债 ‐ - - 其他流动负债 ‐ - - 流动负债合计 ‐ 20,109,825.20 64,233,965.47 非流动负债： ‐ 长期借款 ‐ - - 应付债券 ‐ - - 其中：优先股 ‐ - - 永续债 ‐ - - 长期应付款 ‐ - - 长期应付职工薪酬 ‐ - - 专项应付款 ‐ - - 预计负债 ‐ - - 递延收益 ‐ - - 递延所得税负债 ‐ - - 其他非流动负债 ‐ - - 非流动负债合计 ‐ - - 负债合计 ‐ 20,109,825.20 64,233,965.47 所有者权益： ‐ 股本 ‐ 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 ‐ - - 其中：优先股 ‐ - - 永续债 ‐ - - 资本公积 ‐ 1,865,821.78 - 减：库存股 ‐ - - 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  36    其他综合收益 ‐ - - 专项储备 ‐ - - 盈余公积 ‐ 15,830.34 154,731.19 未分配利润 ‐ -4,411,805.56 1,122,756.56 所有者权益合计 ‐ 7,469,846.56 11,277,487.75 负债和所有者权益合计 ‐ 27,579,671.76 75,511,453.22 法定代表人：吕海军主管会计工作负责人：温泉会计机构负责人：凌诗文  （三） 合并利润表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 ‐ 216,331,206.21 191,231,030.43 其中：营业收入 六、22 216,331,206.21 191,231,030.43 利息收入 ‐ - - 已赚保费 ‐ - - 手续费及佣金收入 ‐ - - 二、营业总成本 ‐ 221,440,972.76 191,357,417.12 其中：营业成本 六、22 204,350,256.72 177,859,631.52 利息支出 ‐ - - 手续费及佣金支出 ‐ - - 退保金 ‐ - - 赔付支出净额 ‐ - - 提取保险合同准备金净额 ‐ - - 保单红利支出 ‐ - - 分保费用 ‐ - - 税金及附加 六、23 168,516.30 - 销售费用 六、24 6,995,516.06 7,663,465.83 管理费用 六、25 4,534,771.50 2,610,088.31 财务费用 六、26 747,646.11 865,659.13 资产减值损失 六、27 4,644,266.07 2,358,572.33 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） ‐ - - 投资收益（损失以“－”号填列） ‐ - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 ‐ - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） ‐ - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） ‐ -5,109,766.55 -126,386.69 加：营业外收入 六、28 753,571.24 373,032.48 其中：非流动资产处置利得 ‐ - - 减：营业外支出 六、29 387,028.49 12,504.06 其中：非流动资产处置损失 ‐ - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） ‐ -4,743,223.8 234,141.73 减：所得税费用 六、30 -748,031.12 75,838.37 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  37    五、净利润（净亏损以“－”号填列） ‐ -3,995,192.68 158,303.36 其中：被合并方在合并前实现的净利润 ‐ - - 归属于母公司所有者的净利润 ‐ -3,985,815.11 158,303.36 少数股东损益 ‐ -9,377.57 - 六、其他综合收益的税后净额 ‐ - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 ‐ - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 ‐ - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 ‐ - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 ‐ - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 ‐ - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 ‐ - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 ‐ - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 ‐ - - 4.现金流量套期损益的有效部分 ‐ - - 5.外币财务报表折算差额 ‐ - - 6.其他 ‐ - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 ‐ - - 七、综合收益总额 ‐ -3,995,192.68 158,303.36 归属于母公司所有者的综合收益总额 ‐ -3,985,815.11 158,303.36 归属于少数股东的综合收益总额 ‐ -9,377.57 - 八、每股收益： ‐ （一）基本每股收益 ‐ -0.40 0.02 （二）稀释每股收益 ‐ -0.44 0.02 法定代表人：吕海军主管会计工作负责人：温泉会计机构负责人：凌诗文  （四） 母公司利润表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 214,160,506.61 191,231,030.43 减：营业成本 十二、4 202,529,593.78 177,859,631.52 税金及附加 ‐ 160,425.86 - 销售费用 ‐ 6,689,791.10 7,663,465.83 管理费用 ‐ 4,253,372.76 2,610,088.31 财务费用 ‐ 746,501.70 865,659.13 资产减值损失 ‐ 4,638,485.16 2,358,572.33 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） ‐ - - 投资收益（损失以“－”号填列） ‐ - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 ‐ - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） ‐ -4,857,663.75 -126,386.69 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  38    加：营业外收入 ‐ 753,571.24 373,032.48 其中：非流动资产处置利得 ‐ - - 减：营业外支出 ‐ 387,028.49 12,504.06 其中：非流动资产处置损失 ‐ - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） ‐ -4,491,121.00 234,141.73 减：所得税费用 ‐ -683,479.81 75,838.37 四、净利润（净亏损以“－”号填列） ‐ -3,807,641.19 158,303.36 五、其他综合收益的税后净额 ‐ - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 ‐ - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 ‐ - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 ‐ - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 ‐ - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 ‐ - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 ‐ - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 ‐ - - 4.现金流量套期损益的有效部分 ‐ - - 5.外币财务报表折算差额 ‐ - - 6.其他 ‐ - - 六、综合收益总额 ‐ -3,807,641.19 158,303.36 七、每股收益： ‐ （一）基本每股收益 ‐ - - （二）稀释每股收益 ‐ - - 法定代表人：吕海军主管会计工作负责人：温泉 会计机构负责人：凌诗文    上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  39    （五） 合并现金流量表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： ‐ 销售商品、提供劳务收到的现金 ‐ 261,366,457.53 145,059,931.16 客户存款和同业存放款项净增加额 ‐ - - 向中央银行借款净增加额 ‐ - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 ‐ - - 收到原保险合同保费取得的现金 ‐ - - 收到再保险业务现金净额 ‐ - - 保户储金及投资款净增加额 ‐ - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 ‐ - - 收取利息、手续费及佣金的现金 ‐ - - 拆入资金净增加额 ‐ - - 回购业务资金净增加额 ‐ - - 收到的税费返还 ‐ - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、31 773,376.41 383,747.28 经营活动现金流入小计 ‐ 262,139,833.94 145,443,678.44 购买商品、接受劳务支付的现金 ‐ 248,971,085.47 132,819,289.32 客户贷款及垫款净增加额 ‐ - - 存放中央银行和同业款项净增加额 ‐ - - 支付原保险合同赔付款项的现金 ‐ - - 支付利息、手续费及佣金的现金 ‐ - - 支付保单红利的现金 ‐ - - 支付给职工以及为职工支付的现金 ‐ 2,557,163.55 1,147,520.36 支付的各项税费 ‐ 713,295.32 209,472.34 支付其他与经营活动有关的现金 六、31 13,379,451.33 10,805,089.59 经营活动现金流出小计 ‐ 265,620,995.67 144,981,371.61 经营活动产生的现金流量净额 ‐ -3,481,161.73 462,306.83 二、投资活动产生的现金流量： ‐ 收回投资收到的现金 ‐ - - 取得投资收益收到的现金 ‐ - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 ‐ - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ‐ - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、31 28,903,095.22 72,650,931.59 投资活动现金流入小计 ‐ 28,903,095.22 72,650,931.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ‐ 304,186.18 2,991.45 投资支付的现金 ‐ - - 质押贷款净增加额 ‐ - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ‐ - 305,598.47 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  40    支付其他与投资活动有关的现金 六、31 17,176,088.00 73,606,911.70 投资活动现金流出小计 ‐ 17,480,274.18 73,915,501.62 投资活动产生的现金流量净额 ‐ 11,422,821.04 -1,264,570.03 三、筹资活动产生的现金流量： ‐ 吸收投资收到的现金 ‐ - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ‐ - - 取得借款收到的现金 ‐ 3,400,000.00 - 发行债券收到的现金 ‐ - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、31 38,041,233.00 18,512,738.14 筹资活动现金流入小计 ‐ 41,441,233.00 18,512,738.14 偿还债务支付的现金 ‐ - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ‐ 373,703.87 32,989.79 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ‐ - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、31 43,292,351.59 17,965,078.33 筹资活动现金流出小计 ‐ 43,666,055.46 17,998,068.12 筹资活动产生的现金流量净额 ‐ -2,224,822.46 514,670.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ‐ - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、32 5,716,836.85 -287,593.18 加：期初现金及现金等价物余额 六、32 68,840.16 356,433.34 六、期末现金及现金等价物余额 六、32 5,785,677.01 68,840.16 法定代表人：吕海军主管会计工作负责人：温泉 会计机构负责人：凌诗文  （六） 母公司现金流量表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： ‐ 销售商品、提供劳务收到的现金 ‐ 259,065,615.84 145,059,931.16 收到的税费返还 ‐ - - 收到其他与经营活动有关的现金 ‐ 773,079.42 383,747.28 经营活动现金流入小计 ‐ 259,838,695.26 145,443,678.44 购买商品、接受劳务支付的现金 ‐ 248,233,395.99 132,819,289.32 支付给职工以及为职工支付的现金 ‐ 1,757,364.60 1,147,520.36 支付的各项税费 ‐ 701,649.93 209,472.34 支付其他与经营活动有关的现金 ‐ 12,717,968.10 10,805,089.59 经营活动现金流出小计 ‐ 263,410,378.62 144,981,371.61 经营活动产生的现金流量净额 ‐ -3,571,683.36 462,306.83 二、投资活动产生的现金流量： ‐ 收回投资收到的现金 ‐ - - 取得投资收益收到的现金 ‐ - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 ‐ - - 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  41    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ‐ - - 收到其他与投资活动有关的现金 ‐ 28,903,095.22 72,650,931.59 投资活动现金流入小计 ‐ 28,903,095.22 72,650,931.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ‐ 286,339.18 2,991.45 投资支付的现金 ‐ - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ‐ - 308,700.00 支付其他与投资活动有关的现金 ‐ 17,176,088.00 73,606,911.70 投资活动现金流出小计 ‐ 17,462,427.18 73,918,603.15 投资活动产生的现金流量净额 ‐ 11,440,668.04 -1,267,671.56 三、筹资活动产生的现金流量： ‐ 吸收投资收到的现金 ‐ - - 取得借款收到的现金 ‐ 3,400,000.00 - 发行债券收到的现金 ‐ - - 收到其他与筹资活动有关的现金 ‐ 38,041,233.00 18,512,738.14 筹资活动现金流入小计 ‐ 41,441,233.00 18,512,738.14 偿还债务支付的现金 ‐ - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ‐ 373,703.87 32,989.79 支付其他与筹资活动有关的现金 ‐ 43,292,351.59 17,965,078.33 筹资活动现金流出小计 ‐ 43,666,055.46 17,998,068.12 筹资活动产生的现金流量净额 ‐ -2,224,822.46 514,670.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ‐ - - 五、现金及现金等价物净增加额 ‐ 5,624,335.48 -290,694.71 加：期初现金及现金等价物余额 ‐ 65,738.63 356,433.34 六、期末现金及现金等价物余额 ‐ 5,690,074.11 65,738.63 法定代表人：吕海军主管会计工作负责人：温泉 会计机构负责人：凌诗文  上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  42    （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期  归属于母公司所有者权益  少数股东 权益  所有者 权益  股本  其他权益工具  资本 公积  减：库存 股  其他综 合收益 专项 储备  盈余 公积  一般风 险准备  未分配 利润  优先股  永续债 其他  一、上年期末余额 10,000,000. 00 - - - - - - - 154,7 31.19 - 1,122,75 6.56 -27,364.2 6 11,250,1 23.49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000. 00 - - - - - - - 154,7 31.19 - 1,122,75 6.56 -27,364.2 6 11,250,1 23.49 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 1,865, 821.7 8 - - - -138,9 00.85 - -5,712,7 36.04 -9,377.57 -3995,1 92.68 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -3,985,8 15.11 -9,377.57 -3,995,1 92.68 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  43    1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,865, 821.7 8 - - - -138,9 00.85 - -1,726,9 20.93 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,865, 821.7 8 - - - -138,9 00.85 - -1,726,9 20.93 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000. 00 - - - 1,865, 821.7 8 - - - 15,83 0.34 - -4,589,9 79.48 -36,741.8 3 7,254,93 0.81 项目 上期  归属于母公司所有者权益  少数股东 所有者 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  44    股本  其他权益工具  资本 公积  减：库存 股  其他综 合收益 专项 储备  盈余 公积  一般风 险准备  未分配 利润  权益  权益  优先股 永续债 其他  一、上年期末余额 10,000,000. 00 - - - - - - - 138,90 0.85 - 980,283. 54 - 11,119,1 84.39 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000. 00 - - - - - - - 138,90 0.85 - 980,283. 54 - 11,119,1 84.39 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 15,830 .34 - 142,473. 02 -27,364.26 130,939. 10 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 158,303. 36 - 158,303. 36 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -27,364.26 -27,364. 26 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - -27,364.26 -27,364. 26 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 15,830 .34 - -15,830. 34 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 15,830 .34 - -15,830. 34 - - 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  45    2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000. 00 - - - - - - - 154,73 1.19 - 1,122,75 6.56 -27,364.26 11,250,1 23.49 法定代表人：吕海军主管会计工作负责人：温泉会计机构负责人：凌诗文  （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,0 00.00 - - - - - - - 154,731.1 9 1,122,756.5 6 11,277,48 7.75 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  46    前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,0 00.00 - - - - - - - 154,731.1 9 1,122,756.5 6 11,277,48 7.75 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 1,865,821.7 8 - - - -138,900. 85 -5,534,562. 12 -3,807,64 1.19 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -3,807,641. 19 -3,807,64 1.19 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,865,821.7 8 - - - -138,900. 85 -1,726,920. 93 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,865,821.7 8 - - - -138,900. 85 -1,726,920. 93 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  47    1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,0 00.00 - - - 1,865,821.7 8 - - - 15,830.34 -4,411,805. 56 7,469,846 .56 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,0 00.00 - - - - - - - 138,900.8 5 980,283.54 11,119,18 4.39 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,0 00.00 - - - - - - - 138,900.8 5 980,283.54 11,119,18 4.39 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 15,830.34 142,473.02 158,303.3 6 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 158,303.36 158,303.3 6 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  48    3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 15,830.34 -15,830.34 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 15,830.34 -15,830.34 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,0 00.00 - - - - - - - 154,731.1 9 1,122,756.5 6 11,277,48 7.75 法定代表人：吕海军主管会计工作负责人：温泉 会计机构负责人：凌诗文  上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  49    上海今鼎矿产品股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 上海今鼎矿产品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为自 然人吕海军、王晓燕共同出资组建的上海今鼎矿产品有限公司。2016年2月24日 由本公司原有股东作为发起人，整体变更为股份有限公司。公司注册资本（股本） 1,000万元。本公司统一社会信用代码为913100005997222878。公司法定代表 人吕海军。公司注册地为上海市嘉定工业区叶城路925号B区4幢J757室。现总部 位于上海市闵行区吴中路1439号莱茵虹景中心A幢1009室。 本公司股票已在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称“今鼎股份”， 证券代码839503。 本财务报表业经本公司董事会于2017年4月17日决议批准报出。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他 主体中的权益”。本公司于本年度内合并范围并无变化。 本公司及其子公司主要从事镍铁、镍矿产品贸易、信息咨询服务等。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政 部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计 准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称 “企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编 制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除 某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  50    关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员 会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告 的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事矿产品贸易经营。本公司及各子公司根据实际生产 经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若 干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、15“收入”各项描述。关于管 理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、19“重大会计判断 和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度 的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司 及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币 为人民币。 4、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对 被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。 子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变 化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始 将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的 子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  51    现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一 控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地 包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对 比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营 成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时 调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一 致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为 基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以 抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下 以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东 在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本 公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融 资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其 他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所 能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司 采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交 易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易 中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值 技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  52    现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产 在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、 应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个 资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产 发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大 的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不 重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。 贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控 制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  53    且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指 该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及 因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额 计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在 终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资 产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继 续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处 理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益； 对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负 债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或 损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或 其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式 替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的， 终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  54    （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行 该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金 融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除 此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证 据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难； ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可 能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减 值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应 收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方 法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款 项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通 常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检 查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 押金组合 以款项性质为押金及备用金信用风险特征划分组合 关联方组合 以与债务人是否为本公司内部关联关系为信用风险特证划分组合 账龄组合 按应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无回收风险款项组合 无回收风险为信用风险特证划分组合 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  55    B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类 似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目 前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 押金组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 关联方组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 账龄组合 账龄分析法 无回收风险款项组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 20 20 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值 测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；客观证据包括与对方存在争议或 涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余 成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已 转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 8、存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和其他成本。领用和 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  56    发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值 时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后 事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值 低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高 于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致 存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以 转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 9、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重 大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、6“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安 排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响， 是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方 股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产 以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  57    权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资 单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流 入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预 计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内 计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3-6 5 31.67 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产 减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流 入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账 面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终 止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面 价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  58    11、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借 款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本 化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借 款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计 算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款 的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中 断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活 动重新开始。 12、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预 计受益期间按直线法摊销。 13、长期资产减值 对于固定资产及对子公司的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金 额，进行减值测试。商誉，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减 值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平 交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值 按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取 的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律 费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  59    产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生 的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资 产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分 摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明 包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的 账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性 福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪 酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受 裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或 裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职 工薪酬处理。 15、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够 可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  60    能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 镍铁、镍矿贸易的收入确认具体方法为：根据购销双方的合同或订单，在 向客户提交货物并收到验收凭据时，确认销售收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工 百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提 供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠 地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确 定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到 补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费 用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售 商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务 部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不 能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 信息咨询服务收入确认的具体方法为：根据购销双方的合同或订单约定期 间，定期信息咨询服务提供完成时，确认销售收入。 16、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括 政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平 均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用 和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补 偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延 收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当 期损益。 17、递延所得税资产/递延所得税负债 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  61    （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得 税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作 相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资 产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基 础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和 应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税 负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣 亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予 确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异， 如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予 以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  62    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得 税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期 损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债 同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延 所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得 税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产 和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 18、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其 所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 19、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需 要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、 估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基 础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金 额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实 际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资 产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计 估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当 期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的 重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  63    租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有 关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与 租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减 值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估 计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面 价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于 可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值 是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确 凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础 上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响 存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外， 当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产， 当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后 的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价 格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、 相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可 收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所 作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或 者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预 计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择 恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  64    本公司对固定资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧。本 公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。使用寿命 是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利 用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估 计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递 延所得税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一 定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果 这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最 终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。子公司税率见下表。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 纳税主体名称 增值税税率 上海镍元信息科技有限公司 小规模纳税人，应税收入按3%的征税率计算增值税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 - - 银行存款 5,785,677.01 68,840.16 合计 5,785,677.01 68,840.16 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  65    2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 1,106,990.48 52.72 1,106,990.48 100.00 - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 992,677.04 47.28 82,116.45 8.27 910,560.59 其中：账龄组合 992,677.04 47.28 82,116.45 8.27 910,560.59 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 - - - - - 合计 2,099,667.52 100.00 1,189,106.93 56.63 910,560.59 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 12,860,678.53 100.00 856,565.10 6.66 12,004,113.43 其中：账龄组合 12,860,678.53 100.00 856,565.10 6.66 12,004,113.43 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 12,860,678.53 100.00 856,565.10 6.66 12,004,113.43 ①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  66    江苏新马机械制造有限公司 1,106,990.48 1,106,990.48 100.00% 濒临破产，很有可能无法收回 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 776,126.39 38,806.32 5.00 1 至 2 年 216,550.65 43,310.13 20.00 合计 992,677.04 82,116.45 8.27 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 332,541.83 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例（%） 坏账准备 年末余额 江苏新马机械制造有限公司 货款 1,106,990.48 1 至 2 年 52.72 1,106,990.48 青山控股集团有限公司 货款 660,508.24 1 年以内 31.46 33,025.41 内蒙古瑞峰冶炼化工有限公司 货款 216,550.65 1 至 2 年 10.31 43,310.13 唐山市丰润区明营再生资源有限公司 货款 75,728.15 1 年以内 3.61 3,786.41 银亿印尼矿产投资集团有限公司 货款 7,600.00 1 年以内 0.36 380.00 合计 — 2,067,377.52 — 98.46 1,187,492.43 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,618,001.74 100.00 13,158,955.00 66.56 1 至 2 年 - - 6,609,924.34 33.44 合计 6,618,001.74 100.00 19,768,879.34 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占预付账款年末余额合 计数的比例（%） 山西钢枫不锈钢经销有限公司 预付货款 2,719,855.76 1 年以内 41.10 厦门尊泓进出口有限公司 预付货款 2,200,000.00 1 年以内 33.24 山东省冠县顺风金属有限公司 预付货款 1,463,194.00 1 年以内 22.11 宁波艾耐特国际贸易有限公司 预付货款 147,260.27 1 年以内 2.23 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  67    单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占预付账款年末余额合 计数的比例（%） 广东振戎能源有限公司 预付货款 32,728.08 1 年以内 0.49 合计 6,563,038.11 99.17 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 8,354,224.24 52.42 4,311,724.24 51.61 4,042,500.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 7,584,193.84 47.58 - - 7,584,193.84 其中：押金及备用金组合 448,053.16 2.81 - - 448,053.16 无回收风险款项组合 7,136,140.68 44.77 - - 7,136,140.68 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 15,938,418.08 100.00 4,311,724.24 27.05 11,626,693.84 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 610,256.41 3.30 610,256.41 100.00 - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 17,855,157.33 96.70 - - 17,855,157.33 其中：押金及备用金组合 6,557,590.83 35.51 - - 6,557,590.83 关联方组合 11,037,524.81 59.78 - - 11,037,524.81 无回收风险款项组合 260,041.69 1.41 - - 260,041.69 单项金额不重大但单独计提坏账 - - - - - 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  68    类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 准备的其他应收款 合计 18,465,413.74 100.00 610,256.41 3.30 17,855,157.33 ①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 厦门国贸集团股份有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 100.00 很有可能无法收回 天津市浩瑞矿产有限公司 4,650,000.00 607,500.00 13.06 交易中断 天地未来（北京）科技发展有限 公司 1,304,224.24 1,304,224.24 100.00 很有可能无法收回 合计 8,354,224.24 4,311,724.24 — — （2）本年实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 610,256.41 其中重要的其他应收款核销情况 单位名称 其他应收款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 厦门岩科工业环保有限公司 货款 610,256.41 无法收回 审批 否 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金、保证金及备用金 448,053.16 6,557,590.83 往来款 8,730,995.68 11,297,566.50 代扣代缴公积金 5,145.00 - 货款 6,754,224.24 610,256.41 合计 15,938,418.08 18,465,413.74 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  69    单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 青岛嘉宇国际贸易有限公司（注 2） 往来款 6,200,000.00 1 至 2 年 38.90 - 天津市浩瑞矿产有限公司（注 1） 货款 4,650,000.00 2 至 3 年 29.17 607,500.00 厦门国贸集团股份有限公司 往来款 2,400,000.00 2 年以内 15.06 2,400,000.00 天地未来（北京）科技发展有限公司 （注 1） 货款 1,304,224.24 2 至 3 年 8.18 1,304,224.24 滦县远洋国际贸易有限公司 货款 800,000.00 1 年以内 5.02 - 合计 — 15,354,224.24 — 96.33 4,311,724.24 注 1：预付天津市浩瑞矿产有限公司、天地未来（北京）科技发展有限公 司和滦县远洋国际贸易有限公司的采购款，系因交易中止需退回，作为其他应 收款项列报。 注 2：该款项由于青岛嘉宇国际贸易有限公司协助税务调查，其银行账户 的冻结和公章无法自由使用造成支付延迟，故其委托第三方无锡市鲁琳不锈钢 有限公司为该债务提供担保，并且分别于资产负债表日后的 2017 年 3 月 6 日、 2017 年 3 月 7 日收到无锡市鲁琳不锈钢有限公司支付的保证金 200 万和 420 万，合计 620 万。经事实确认和沟通，公司认为青岛嘉宇国际贸易有限公司有 偿还意愿和偿还能力，并且取得第三方的担保，所以将该笔交易保证金确定为 无回收风险款项组合，不计提坏账准备。 5、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 - - - （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 23,766,228.76 1,533,617.73 22,232,611.03 （2）存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 1,533,617.73 - - 1,533,617.73 - - 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  70    （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项目 计提存货跌价准备的 具体依据 本年转回存货跌价准 备的原因 本年转销存货跌价准备的原因 库存商品 - - 对应库存商品已销售 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 留抵进项税额 895,076.33 2,229,147.14 预缴企业所得税 258.59 - 合计 895,334.92 2,229,147.14 7、固定资产 项目 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 60,271.59 34,919.28 95,190.87 2、本年增加金额 96,122.18 54,064.00 150,186.18 （1）购置 96,122.18 54,064.00 150,186.18 3、本年减少金额 - - - 4、年末余额 156,393.77 88,983.28 245,377.05 二、累计折旧 1、年初余额 42,177.69 6,634.68 48,812.37 2、本年增加金额 24,729.11 15,710.14 40,439.25 （1）计提 24,729.11 15,710.14 40,439.25 3、本年减少金额 - - - 4、年末余额 66,906.80 22,344.82 89,251.62 三、账面价值 1、年末账面价值 89,486.97 66,638.46 156,125.43 2、年初账面价值 18,093.90 28,284.60 46,378.50 8、商誉 被投资单位名称或形成商誉 的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业合并形成的 处置 上海镍元信息科技有限公司 828,620.93 - - 828,620.93 9、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 装修费 - 160,000.00 73,333.37 - 86,666.63 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  71    项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 合计 - 160,000.00 73,333.37 - 86,666.63 10、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,500,831.17 1,375,207.80 3,000,439.24 750,109.81 可抵扣亏损 252,424.33 63,106.08 - - 尚未取得发票的成本 239,308.20 59,827.05 - - 合计 5,992,563.70 1,498,140.93 3,000,439.24 750,109.81 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 1,198,000.40 221,961.84 合计 1,198,000.40 221,961.84 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 2018 年度 - 221,961.84 2021 年度 1,198,000.40 - 合计 1,198,000.40 221,961.84 11、短期借款 项目 年末余额 年初余额 抵押、担保借款（注） 3,400,000.00 - 注：由股东吕海军以及配偶王晓燕提供连带责任担保及资产抵押。 12、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 货款 1,122,427.17 23,369,488.48 费用款项 50,829.31 1,329,232.95 合计 1,173,256.48 24,698,721.43 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  72    项目 年末余额 未偿还或结转的原因 上海辽海矿业有限公司 1,043,092.59 尚未到期 13、预收款项 项目 年末余额 年初余额 货款及服务款 510,099.16 6,693,602.16 合计 510,099.16 6,693,602.16 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 348,095.00 2,291,104.80 2,333,487.73 305,712.07 二、离职后福利-设定提存计划 - 245,933.53 223,675.82 22,257.71 合计 348,095.00 2,537,038.33 2,557,163.55 327,969.78 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 348,095.00 2,038,107.55 2,096,098.20 290,104.35 2、职工福利费 - - - - 3、社会保险费 - 136,629.75 124,264.36 12,365.39 其中：医疗保险费 - 120,234.17 109,352.63 10,881.54 工伤保险费 - 5,465.20 4,970.58 494.62 生育保险费 - 10,930.38 9,941.15 989.23 4、住房公积金 - 116,367.50 113,125.17 3,242.33 5、工会经费和职工教育经费 - - - - 合计 348,095.00 2,291,104.80 2,333,487.73 305,712.07 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 - 229,537.96 208,764.10 20,773.86 2、失业保险费 - 16,395.57 14,911.72 1,483.85 合计 - 245,933.53 223,675.82 22,257.71 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等 计划，本公司分别按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上 述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计 入当期损益或相关资产的成本。 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  73    15、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 7,957.21 12,318.13 企业所得税 313,294.87 725,393.81 个人所得税 41,940.00 40,815.00 城市维护建设税 - 512.14 其他 138,584.78 2,609.26 合计 501,776.86 781,648.34 16、应付利息 项目 年末余额 年初余额 非金融机构借款利息 211,943.82 - 合计 211,943.82 - 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 往来款 10,684,540.75 32,011,667.25 货款 4,042,500.00 - 暂支款 198,326.46 - 费用款项 55,000.00 - 代扣代缴社保公积金等 45,477.90 - 合计 15,025,845.11 32,011,667.25 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 天津隆盛达原国际贸易有限公司 4,042,500.00 交易中断，正在索赔 18、股本 投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 持股比例% 吕海军 7,000,000.00 - - 7,000,000.00 70.00 李平 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 30.00 合计 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 100.00 注：本公司以经审计的 2015 年 11 月 30 日上海今鼎矿产品有限公司（以 下“有限公司”）净资产 11,865,821.78 元（其中：实收资本 1,000 万，盈余公 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  74    积 138,900.85 元，未分配利润 1,726,920.93 元），按 2015 年 11 月 30 日各股 东占有限公司股权的比例折为股份有限公司股本。其中 1,000 万元折合为股本 1,000 万股（均为普通股，每股面值 1 元），超过部分 1,865,821.78 元计入资 本公积。 19、资本公积 项目 年初余额 本年增加（注） 本年减少 年末余额 资本溢价 - 1,865,821.78 - 1,865,821.78 合计 - 1,865,821.78 - 1,865,821.78 注：详见附注六、18 股本。 20、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少（注） 年末余额 法定盈余公积 154,731.19 - 138,900.85 15,830.34 合计 154,731.19 - 138,900.85 15,830.34 注：详见附注六、18 股本。 21、未分配利润 项目 本年 上年 年初未分配利润 1,122,756.56 980,283.54 加：本年归属于母公司股东的净利润 -3,985,815.11 158,303.36 减：提取法定盈余公积 - 15,830.34 净资产折股 1,726,920.93 - 年末未分配利润 -4,589,979.48 1,122,756.56 22、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 216,331,206.21 204,350,256.72 191,231,030.43 177,859,631.52 合计 216,331,206.21 204,350,256.72 191,231,030.43 177,859,631.52 （2）主营业务（分业务） 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入  成本  贸易 214,160,506.61 202,529,593.78 191,231,030.43 177,859,631.52 信息咨询服务 2,170,699.60 1,820,662.94 - - 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  75    项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入  成本  合计 216,331,206.21 204,350,256.72 191,231,030.43 177,859,631.52 23、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 6,460.76 - 河道管理费 2,963.15 - 教育费附加 8,725.02 - 地方教育费附加 5,816.67 - 印花税 144,550.70 - 合计 168,516.30 - 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 24、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 运输装卸费 4,891,826.68 4,689,133.95 差旅费 690,356.77 748,224.16 港口包干费 275,929.36 586,716.04 工资 273,528.90 256,762.43 交际费 106,937.59 129,459.47 代理费 277,555.09 492,617.61 社保费用 47,960.70 47,639.57 折旧 4,913.16 7,666.19 公积金 17,835.00 12,491.50 办公费 21,611.98 41,434.39 堆存费 283,018.87 587,099.05 其他 104,041.96 6,335.00 检验费 - 57,886.47 合计 6,995,516.06 7,663,465.83 25、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 专业咨询服务费 1,694,375.12 828,221.33 工资 888,470.83 769,896.66 办公费 427,365.35 53,559.14 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  76    项目 本年发生额 上年发生额 房租 630,828.22 300,000.00 社保费用 175,855.90 254,283.43 物业费 42,000.98 49,075.69 公积金 65,395.00 66,398.50 装修费 73,333.37 - 福利费 41,064.88 20,330.00 折旧 34,783.69 17,146.56 交通差旅费 253,254.61 15,690.00 水电费 31,840.01 1,099.11 培训费 5,489.00 57,840.00 交际费 22,967.67 43,668.87 其他 147,746.87 132,879.02 合计 4,534,771.50 2,610,088.31 26、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 585,647.69 32,989.79 利息收入 -19,805.17 -10,714.80 汇兑损益 168,403.82 837,160.12 银行手续费 13,399.77 6,224.02 合计 747,646.11 865,659.13 27、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 4,644,266.07 1,297,034.98 存货跌价损失 - 1,061,537.35 合计 4,644,266.07 2,358,572.33 28、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 赔偿款 676,603.70 - 676,603.70 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 76,967.54 373,032.48 76,967.54 合计 753,571.24 373,032.48 753,571.24 其中，计入当期损益的政府补助： 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  77    补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益 相关 职工培训费补贴 76,967.54 - 与收益相关 税收优惠扶持金返还 - 373,032.48 与收益相关 合计 76,967.54 373,032.48 29、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 赔偿支出 378,205.50 - 378,205.50 对外捐赠支出 8,669.39 12,504.06 8,669.39 税收滞纳金 153.60 - 153.60 合计 387,028.49 12,504.06 387,028.49 30、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 - 608,669.19 递延所得税费用 -748,031.12 -532,830.82 合计 -748,031.12 75,838.37 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目  本年发生额  利润总额  -4,743,223.80 按法定/适用税率计算的所得税费用  -1,185,805.95 不可抵扣的成本、费用和损失的影响  150,984.09 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响  -12,709.36 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响  299,500.10 所得税费用  -748,031.12 31、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 营业外收入 753,571.24 373,032.48 利息收入 19,805.17 10,714.80 合计 773,376.41 383,747.28 （2）支付其他与经营活动有关的现金 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  78    项目 本年发生额 上年发生额 销售费用及管理费用中的现金支付额 9,921,962.20 10,696,788.51 保证金、备用金往来 3,435,266.37 89,573.00 营业外支出 8,822.99 12,504.06 银行手续费 13,399.77 6,224.02 合计 13,379,451.33 10,805,089.59 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 关联方资金归还 28,903,095.22 72,650,931.59 合计 28,903,095.22 72,650,931.59 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 关联方资金拆出 17,157,088.00 73,406,911.70 非关联方资金拆出 19,000.00 200,000.00 合计 17,176,088.00 73,606,911.70 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 关联方资金拆入 38,041,233.00 18,512,738.14 合计 38,041,233.00 18,512,738.14 （6）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 归还关联方资金 43,292,351.59 17,965,078.33 合计 43,292,351.59 17,965,078.33 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料  本年金额  上年金额  1、将净利润调节为经营活动现金流量：      净利润  -3,995,192.68 158,303.36 加：资产减值准备  4,644,266.07 2,358,572.33 固定资产折旧  40,439.25 24,812.75 长期待摊费用摊销  73,333.37 - 财务费用（收益以“－”号填列）  585,647.69 32,989.79 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）  -748,031.12 -532,830.82 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  79    补充资料  本年金额  上年金额  存货的减少（增加以“－”号填列）  23,766,228.76 28,988,022.95 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）  13,003,502.42 19,399,997.88 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）  -40,851,355.49 -49,967,561.41 经营活动产生的现金流量净额  -3,481,161.73 462,306.83 2、现金及现金等价物净变动情况：  现金的年末余额  5,785,677.01 68,840.16 减：现金的年初余额  68,840.16 356,433.34 现金及现金等价物净增加额  5,716,836.85 -287,593.18 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 5,785,677.01 68,840.16 其中：库存现金 - - 可随时用于支付的银行存款 5,785,677.01 68,840.16 二、现金等价物 - - 三、年末现金及现金等价物余额 5,785,677.01 68,840.16 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海镍元信息科技有限公司 上海 上海 信息咨询 95.00 - 收购 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 上海镍元信息科技有限公司 5.00 -9,377.57 - -36,741.83 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海镍元信息科 技有限公司 827,534.19 81,655.91 909,190.10 1,644,026.78 - 1,644,026.78 （续） 子公司名称 年初余额 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  80    流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海镍元信息科 技有限公司 663,406.33 - 663,406.33 1,210,691.52 - 1,210,691.52 子公司名称 本年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 上海镍元信息科技有限公司 2,170,699.60 -187,551.49 -187,551.49 110,348.37 八、关联方及关联交易 1、本公司的主要控股股东情况 控股股东名字 对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%） 吕海军 70.00 70.00 注：本公司的最终控制方是吕海军。 2、本公司的子公司情况 详见附注七、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 宋杰 董事会秘书 宋泽 董事 温泉 董事（原子公司镍元控股股东） 李海姣 职工监事 王晓燕 实际控制人吕海军配偶 邢兰英 股东李平母亲 李西城 股东李平父亲 JADE INTERNATIONAL RESOURCES CO.,LTD.（注 1） 实际控制人吕海军控制的公司 YUNFONG INTERNATIONAL CO.,LTD. （注 1） 实际控制人吕海军配偶王晓燕控制的公司 上海跃凌投资管理有限公司 股东李平控制的公司 上海农情信息科技有限公司（原名：上海杰德矿产品有限 公司）（注 2） 董事宋泽控制的公司 无锡大元素贸易有限公司 董事温泉控制的公司 注 1：实际控制人吕海军持有的 JADE INTERNATIONAL RESOURCES CO.,LTD.及其配偶王晓燕持有的 YUNFONG INTERNATIONAL CO.,LTD 的股 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  81    权于 2016 年 1 月已转让，和本公司已不存在关联方关系。 注 2：董事宋泽控股持有的上海农情信息科技有限公司的股权于 2016 年 4 月已转让，和本公司已不存在关联方关系。 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 上海农情信息科技有限公司（原名：上海杰德矿产 品有限公司） 采购商品 701,615.31 22,945,128.08 JADE INTERNATIONAL RESOURCES CO.,LTD. 采购商品 - 5,836,918.00 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 上海农情信息科技有限公司（原名：上 海杰德矿产品有限公司） 出售商品 9,249,189.70 18,095,333.31 （2）关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 吕海军 房屋 25,000.00 300,000.00 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 王晓燕、吕海军 3,400,000.00 2016 年 9 月 20 日 2017 年 9 月 19 日 否 （4）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 吕海军 14,989,000.00 2016 年 1 月 1 日 2016 年 12 月 31 日 因发生频繁并且没 有合同约定，按累 计发生金额披露。 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  82    关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 邢兰英 3,000,000.00 2016 年 3 月 24 日 2016 年 4 月 11 日 另计利息支出 18,739.73 元 1,000,000.00 2016 年 5 月 23 日 2016 年 6 月 2 日 另计利息支出 3,616.44 元 3,000,000.00 2016 年 5 月 24 日 2016 年 6 月 17 日 另计利息支出 24,657.53 元 3,000,000.00 2016 年 5 月 24 日 2016 年 9 月 27 日 另计利息支出 447,189.03 元 3,000,000.00 2016 年 5 月 24 日 2017 年 1 月 9 日 1,050,000.00 2016 年 6 月 30 日 2016 年 9 月 27 日 1,050,000.00 2016 年 6 月 30 日 2017 年 1 月 9 日 3,950,000.00 2016 年 7 月 1 日 2016 年 12 月 31 日 李平 2,000,000.00 2016 年 5 月 20 日 2016 年 6 月 2 日 另计利息支出 9,205.48 元 李西城 1,000,000.00 2016 年 5 月 6 日 2016 年 6 月 2 日 另计利息支出 9,205.48 元 上海跃凌投资管理有限公 司 1,000,000.00 2016 年 2 月 19 日 2016 年 2 月 29 日 无锡大元素贸易有限公司 2,233.00 2016 年 4 月 5 日 2016 年 5 月 9 日 合计 38,041,233.00 拆出： 吕海军 14,340,088.00 2016 年 1 月 1 日 2016 年 3 月 31 日 因发生频繁按累计 金额披露。 温泉 492,000.00 2016 年 1 月 4 日 2016 年 2 月 26 日 30,000.00 2016 年 1 月 9 日 2016 年 1 月 11 日 30,000.00 2016 年 1 月 9 日 2016 年 2 月 23 日 10,000.00 2016 年 1 月 19 日 2016 年 3 月 2 日 100,000.00 2016 年 1 月 25 日 2016 年 1 月 27 日 50,000.00 2016 年 2 月 4 日 2016 年 3 月 2 日 1,000,000.00 2016 年 2 月 25 日 2016 年 3 月 2 日、 2016 年 3 月 25 日 1,100,000.00 2016 年 3 月 4 日 2016 年 3 月 8 日 无锡大元素贸易有限公司 5,000.00 2016 年 3 月 2 日 2016 年 4 月 5 日 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  83    关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 合计 17,157,088.00 （5）关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 温泉 转让子公司镍元股份 - 308,700.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 宋杰 24,398.00 - 21,500.00 - 温泉 - - 257,263.11 - 上海杰德矿产品有限公司 - - 3,000.00 - 吕海军 - - 10,777,261.70 - 宋泽 - - 5,000.00 - 合计 24,398.00 - 11,064,024.81 - （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： JADE INTERNATIONAL RESOURCES CO.,LTD. - 16,506,633.80 上海杰德矿产品有限公司 - 5,819,762.09 合计 - 22,326,395.89 其他应付款： 吕海军 2,684,540.75 - 邢兰英 8,000,000.00 - 温泉 198,326.46 15,077.19 JADE INTERNATIONAL RESOURCES CO.,LTD. - 26,364,506.99 上海杰德矿产品有限公司 - 5,632,083.07 合计 10,882,867.21 32,011,667.25 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  84    九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项目 年末余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 656,828.76 资产负债表日后第 2 年 602,093.03 合计 1,258,921.79 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 1,106,990.48 55.79 1,106,990.48 100.00 - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 877,058.89 44.21 76,335.54 8.70 800,723.35 其中：账龄组合 877,058.89 100.00 76,335.54 8.70 800,723.35 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 - - - - - 合计 1,984,049.37 100.00 1,183,326.02 59.64 800,723.35 （续） 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  85    类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 12,860,678.53 100.00 856,565.10 6.66 12,004,113.43 其中：账龄组合 12,860,678.53 100.00 856,565.10 6.66 12,004,113.43 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 12,860,678.53 100.00 856,565.10 6.66 12,004,113.43 ①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款详见附注六、2。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 660,508.24 33,025.41 5.00 1 至 2 年 216,550.65 43,310.13 20.00 合计 877,058.89 76,335.54 8.70 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 326,760.92 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况详见附注六、2 （3）。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 8,354,224.24 52.46 4,311,724.24 51.61 4,042,500.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 7,569,819.15 47.54 - - 7,569,819.15 其中：押金及备用金组合 438,865.16 2.76 - - 438,865.16 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  86    类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 无回收风险款项组合 7,130,953.99 44.78 - - 7,130,953.99 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合计 15,924,043.39 100.00 4,311,724.24 27.08 11,612,319.15 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 610,256.41 3.30 610,256.41 100.00 - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 18,105,775.34 96.74 - - 18,105,775.34 其中：押金及备用金组合 6,557,590.83 35.04 - - 6,557,590.83 关联方组合 11,288,184.51 60.31 - - 11,288,184.51 无回收风险款项组合 260,000.00 1.39 - - 260,000.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合计 18,716,031.75 100.00 610,256.41 3.26 18,105,775.34 ①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款详见附注六、4（1）。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 4,311,724.24 元。 （3）本年实际核销的其他应收款情况 本年实际核销的其他应收款金额 610,256.41 元。详见附注六、4（2）。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金、保证金及备用金 438,865.16 6,557,590.83 往来款 8,730,953.99 11,297,566.50 货款 6,754,224.24 610,256.41 合计 15,924,043.39 18,465,413.74 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  87    （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况详见附注六、3 （4）。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额  减值准 备  账面价值  账面余额  减值准 备  账面价值  对子公司投资 308,700.00 - 308,700.00 308,700.00 - 308,700.00 合计 308,700.00 - 308,700.00 308,700.00 - 308,700.00 （2）对子公司投资 被投资单位  年初余额  本年增加 本年减少 年末余额  本年计提 减值准备 减值准备年 末余额  上 海 镍 元 信 息 科技有限公司  308,700.00 ‐ ‐ 308,700.00 ‐ ‐ 合计  308,700.00 ‐ ‐ 308,700.00 ‐ ‐ 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 214,160,506.61 202,529,593.78 191,231,030.43 177,859,631.52 合计 214,160,506.61 202,529,593.78 191,231,030.43 177,859,631.52 十三、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 76,967.54 六、28 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 289,575.21 六、29 小计 366,542.75 所得税影响额 - 少数股东权益影响额（税后） - 合计 366,542.75 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  88    2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -42.93 -0.40 -0.40 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -46.88 -0.44 -0.44 上海今鼎矿产品股份有限公司  2016 年度报告  89    附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董秘办公室