839643_2020_仪美医科_2020年年度报告_2021-04-28.txt

1 2020 年度报告 仪美医科 NEEQ : 839643 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 Guangzhou Yimei Furniture Science and Technology Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 2020 年 10 月 ,公司获得中国采购与招标 网和中国名企排行网联合颁发的“2019-2020 中国家具行业十大质量放心企业”的荣誉证书。 2020 年 10 月 ,公司获得中国采购与招标网 和中国名企排行网联合颁发的“2019-2020 中国 医院家具十大品牌”。 2020 年 10 月,公司获得中国采购与招标网和中 国名企排行网联合颁发的“2019-2020 中国家具 行业十大创新标杆企业业”的荣誉证书。 2020 年 10 月 ,公司获得中国采购与招标网 和中国名企排行网联合颁发的“2019-2020 中国 家具供应商抗疫贡献奖”。的荣誉证书。 2020年10月 ,公司获得中国采购与招标网 和中国名企排行网联合颁发的“2019-2020 中国 医养家具绿色品牌”的荣誉证书。 2020年10月 ,公司获得中国采购与招标网 和中国名企排行网联合颁发的“2019-2020 中国 医养家具十大整体空间解决方案提供商”的荣 誉证书。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 30 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 35 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 129 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李勇、主管会计工作负责人李勇及会计机构负责人（会计主管人员）陈红艳保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、市场竞争加剧风险 我国家具行业发展快速，家具行业生产企业数量不断增加，市 场集中度分散，行业竞争激烈，进入门槛低，企业质量良莠不 齐。作为家具行业的新兴子行业，医用家具因具有可满足消费 者的个性化需求、空间利用率高、服务周全等优势，吸引了越 来越多的客户，越来越多厂家因看好医用定制医疗家具市场， 纷纷涉足医用定制医疗家具行业，以低价获取客户。然而，医 用家具的专业性尚未引起医疗卫生机构足够的重视，行业缺乏 统一的质量管控标准，准入门槛低，因此，家装企业、地板企 业等其他非专业生产医用家具企业也加入这一细分市场，目前 该细分行业鱼龙混杂，良莠不齐，竞争激烈。医用定制医疗家 具行业的竞争将可能因家具企业数量的增加而进一步加剧，若 公司不能在产品设计、生产效率与成本、定制服务、渠道建设、 品牌营销等方面持续保持优势，医用定制医疗家具行业的市场 竞争加剧，将可能对公司的盈利水平造成不利影响。 2、公司治理的风险 公司整体变更为股份公司后，制定了新的《公司章程》、 “三会” 议事规则、《关联交易决策制度》等制度，建立了内部控制体系， 完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识。但由于股 份公司成立时间较短，公司制定的各项管理控制制度还需要经 5 过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也 需要在生产经营过程中逐步完善。因此，公司未来经营中存在 因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发 展的风险。 3、税收政策变化的风险 2015 年 10 月 10 日，公司取得由广东省科学技术厅、广东省财 政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的编号 为 GR201544000832 的《高新技术企业证书》，有效期三年。2018 年 11 月 28 日，公司通过复审，取得由广东省科学技术厅、广 东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的编号为 GR201844005174 的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据 2008 年 1 月 1 日开始实施的《企业所得税法》和《企业所得税 法实施条例》的规定，公司符合减按 15%的税率征收企业所得 税的法定条件，适用的企业所得税税率 15%。但如若国家有关 政策发生不利变动，则将对公司的盈利能力和资金周转情况产 生一定的影响。 4、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东及实际控制人之一的莫素林女士直接持有公司 63.36%股份，另一名实际控制人李勇先生（莫素林女士的丈夫） 虽然不持有公司股份，但担任公司董事长、总经理。二人对公 司的重大决策、日常生产经营、内部管理等方面均可施予重大 影响。虽然公司通过制定“三会”议事规则、关联交易决策制度、 对外担保管理制相关行为进行约束，但是两人作为公司实际控 制人仍有可能通过所控制的股份行使表决权来对发行人的人事 任免、生产和经营决策等进行不当控制，从而损害公司及公司 中小股东的利益。 5、产品质量控制的风险 随着人们对健康生活品质的重视，消费者对家具产品的甲醛含 量等环保指标、定制医疗家具的产品质量要求越来越高。若公 司在供应商管理、质量措施执行不到位等方面出现问题，可能 出现公司产品质量无法让消费者满意的风险，使得公司品牌和 业绩受到不利影响。与此同时，定制医疗家具因满足消费者的 个性化需求，需要配备个性化设计、上门量尺、现场安装等服 务，若在公司向消费者提供设计、量尺、安装等服务过程中， 消费者发生服务投诉等事项，将对公司的品牌造成不利影响， 进而可能对公司产品销售和经营业绩造成不利影响。 6、公司租赁厂房权利存在瑕疵导致搬 迁的风险 目前，公司租赁的厂房所在的建筑物仍在办理产权证明，尚未 取得房产证，公司生产经营场所所在的建筑物的产权存在相应 的瑕疵，并且该瑕疵有可能导致公司生产经营场地被强制拆除、 提前收回，公司可能面临厂房搬迁的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、仪美医科 指 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 仪美有限、有限公司 指 广州市仪美医用家具科技有限公司及其前身 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 公司总经理，副总经理，财务负责人，董事会秘书 《公司章程》 指 《广州市仪美医用家具科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管 理人员及与其直接或间接控制的企业之间的关系，以 及可能导致公司利益转移的其他关系 医用家具 指 适用于医院室内外并符合医务人员操作标准的一系列 家具，如候诊椅、护士站等。 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Yimei Furniture Science and Technology Co.,Ltd. EME 证券简称 仪美医科 证券代码 839643 法定代表人 李勇 二、 联系方式 董事会秘书 李丽娜 联系地址 广州市白云区北太路 1633 号广州民营科技园科兴西路 13 号自编 B1-B2 栋 1 楼、B1 栋 2 楼北侧 电话 13580457274 传真 020-62172808 电子邮箱 13580457274@ 公司网址 办公地址 广州市白云区北太路 1633 号广州民营科技园科兴西路 13 号自编 B1-B2 栋 1 楼、B1 栋 2 楼北侧 邮政编码 510640 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广州市仪美医用家具科技股份有限公司董秘办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 12 月 8 日 挂牌时间 2016 年 11 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-家具制造业（C21）--其他家具制造(C219)-其他家具 制造(C2190) 主要业务 公司的主营业务为医用家具的研发、生产、销售。其业务范畴包 括医用家具的研发设计、生产销售、工程施工、安装调试等，并 基于客户的定制化需求提供整体的医用家具解决方案。 其中按生 产模式的不同，可分为定制医疗家具、配套医疗家具。 主要产品与服务项目 研发、生产、销售定制医疗家具、配套医疗家具。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 24,779,453 8 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 莫素林 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（莫素林、李勇），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91440111565972843W 否 注册地址 广州市白云区北太路 1633 号广州民营科技园科 兴西路 13 号自编 B1-B2 栋 1 楼、B1 栋 2 楼北侧 否 注册资本 24,779,453.00 元 否 报告期内注册资本与总股本一致。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 楼 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 安信证券 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 林彤 黄粤滨 5 年 1 年 会计师事务所办公地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 100,662,096.06 79,726,350.91 26.26% 毛利率% 40.46% 39.02% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,079,186.84 3,834,068.14 58.56% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 5,586,909.65 3,381,868.14 65.20% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 11.19% 7.76% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 10.28% 6.85% - 基本每股收益 0.25 0.15 66.67% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 111,091,986.10 93,883,936.89 18.33% 负债总计 66,602,791.37 42,586,614.15 56.39% 归属于挂牌公司股东的净资产 43,757,986.82 51,307,497.48 -14.71% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.77 2.07 -14.49% 资产负债率%（母公司） 59.82% 45.35% - 资产负债率%（合并） 59.95% 45.36% - 流动比率 1.61 2.08 - 利息保障倍数 12.72 6.14 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 15,703,647.30 606,025.25 2,491.25% 应收账款周转率 2.21 1.87 - 存货周转率 3.97 5.49 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 18.33% 1.85% - 营业收入增长率% 26.26% 5.78% - 净利润增长率% 52.22% -8.33% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 24,779,453 24,779,453 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 543,822.16 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 35,327.47 非经常性损益合计 579,149.63 所得税影响数 86,872.44 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 492,277.19 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1、会计政策变更 （1）财政部于 2017 年发布修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（财会[2017]22 号），根据相关 规定，本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。 根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收 益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则未对本公司财务状况和经营成 果产生重大影响。 （2）财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》 （财会〔2019〕21 号）， 自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调整。 本公司因执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日资产负债表各项目的影响详见第八节“财务会计报告” 之 “财务报表附注”之“附注三、(三十四)”。 2、本期公司主要会计估计未发生变更。 3、本期公司无重大会计差错更正。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司所处行业为家具制造业（C21）。公司的主营业务为医用家具的研发、生产、销售。其业务范畴 包括医用家具的研发设计、生产销售、工程施工、安装调试等，并基于客户的定制化需求提供整体的医 用家具解决方案。公司的商业模式如下： 1、研发模式 公司一直重视科技研发与自主创新。公司采取自主研发、合作研发相结合的模式。基于公司的发展 规划及产品属性，公司着重产品的功能性研发及材料研发。一方面公司建立并培养自己的科研团队，另 一方面，公司积极与相关领域内重要企业及高等院校展开各种形式的紧密合作，如与华南农业大学合作 进行材料方面的研发，与军工研究所合作研发值班员钥匙管理、智能化药柜等项目。 仪美医科成立了专门的研究部门——仪美医用器材研究院，直属总经办，研究院可根据公司指示、 国内外市场变化、医院实地调研中了解到的客户需求、公司的发展规划，以及从销售部收集的反馈信息， 结合研究院实际，提出立项申请，对现有产品进行改进或进行新产品研发。售后服务部根据服务过程中 客户的反馈信息，可要求研究院对产品质量或质保与服务流程、制度进行研究，以保证产品和服务质量。 最后由公司组织新产品研发验收。项目验收后将全部材料进行归档。研究过程中形成知识产权，如规程、 标准、专利，同时进行专项经费申请以保证后续工作的完成。 2、生产模式 公司的生产模式可分为自行生产、代工生产、委托加工三种类型。 （1）自行生产，是指公司综合客户订单量、订单频率及订单意向等多重信息，结合精益生产的模 式，编制生产计划及编制发货计划，同时满足不同客户的个性化需求。定制医疗家具产品一般由仪美医 科自行生产。 （2）代工生产，是指仪美医科不直接生产产品，而是利用自己掌握的关键的核心技术负责设计和 开发新产品，控制销售渠道，具体的加工任务通过合同订购的方式委托同类产品的其他厂家生产。对配 套医疗家具等标准化程度较高的产品，公司一般采用代工生产，以提高生产效益，降低单件生产成本和 产品的整体成本，提升公司的利润率。公司核算部根据生产计划的安排、产能、客户要求的供货期，向 采购部提出代工生产申请，采购部制订相应的采购计划并订购产品，产品供应中心负责产品的生产过程 跟进、工程部负责产品质量测试和验收。为实现代工生产的产品品质和成本控制，公司建立了严格的代 工生产管理制度。采购部按照公司制定的制度选择代工厂家，代工厂家必须符合相关资质。对代工厂家 生产的产品，公司采用“两重审核”对产品进行质量控制：在生产过程中，产品供应中心会安排人员到代 工厂家进行视察，跟进生产情况；代工生产完成后，工程部对产品进行质量测试及验收。对于长期合作 的代工厂家，公司按月与代工厂家结算，其余按合同约定进行结算，结算费用由双方按市场价格协商确 定。 （3）委托加工，是指由仪美医科提供原料和主要材料，受托方只代垫部分辅助材料，按照仪美医 科的要求加工货物并收取加工费。公司结合客户要求的供货期及产能等生产安排的考虑，把一部分供货 时间较紧迫的货物交给外部厂家进行加工，并制定相关制度对委托加工产品的质量进行验收控制。 3、采购模式 公司在采购环节制订了严格的规章制度，建立了价格资料库，以统计和核定产品所需材料、及对应 供应商提供的报价。做出供应商决策时需至少三家材料供应商进行价格对比，并做出相应的成本分析表。 技术人员在与客户沟通后确认产品的材料、颜色、形状等参数。当具备下单生产条件后，生产部会 根据产品所需工艺技术和客户的需求水平来进行下单；而后通过核算部核算产品所需材料规格和数量， 并预核算出材料成本和运输成本；采购部与供应商进行沟通，综合考虑价格、质量、货期、付款条件以 13 及供应商信用度后进行采购谈判流程；之后由副总经理签订合同，财务部安排付款。 4、销售模式 仪美医科销售由营销运营中心负责。公司订单主要有以下几种来源：第一，通过参与公开招投标取 得的订单；第二，公司或者全国各销售代理经销商的主动开发、联系取得的订单；第三，因公司品牌、 技术、服务的知名度，以及全国医用家具示范工程的宣传效应，下游客户主动联系或介绍客户给公司取 得的订单。销售部在了解市场动态、搜集各大医疗体系的建设信息后，根据市场和客户需求变化、可用 资金，研究并提出各项目的陈列方式、工期时间、不同造型不同材质的产品报价方案；之后通过推广部 积极组织和推广等销售活动，促成客户的购买行为。仪美医科还在全国范围建立销售代理经销网点，并 建设华南各省的三甲医院示范工程，以拓展客户，获取订单。 公司自 2015 年 12 月开始发展经销商。公司与经销商所采用的经销模式实质为买断式销售。公司首 先通过与经销商签订《授权书》确定合作意向，经销商再根据项目实际需要向公司下采购订单并签订《采 购合同》，公司根据合同约定进行生产、送货。经销商的销售价格以直销价格为基础，综合考虑合同金 额、供应商信誉、公司发展战略等因素，再进行一定的折扣。产品出售后，除非出现质量问题，否则一 律不予退货。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 37,857,871.48 34.08% 35,004,808.30 37.29% 8.15% 应收票据 - - - - 应收账款 42,977,305.70 38.69% 35,799,936.42 38.13% 20.05% 存货 19,016,888.54 17.12% 11,177,707.98 11.91% 70.13% 投资性房地产 - - - - - 14 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,050,383.69 1.85% 1,460,558.89 1.56% 40.38% 在建工程 - - 100,574.88 0.11% -100.00% 无形资产 446,345.20 0.4% 473,415.44 0.05% -5.72% 商誉 - - - - - 短期借款 10,000,000.00 9.00% 10,000,000.00 10.65% - 长期借款 - - - - - 应付账款 21,735,310.41 19.57% 13,889,753.23 14.79% 56.48% 预收账款 13,655,503.30 14.54% -100% 合同负债 24,930,104.96 22.44% 100% 未分配利润 17,940,441.35 16.15% 12,553,014.44 13.37% 42.92% 资产合计 111,091,986.10 100.00% 93,883,936.89 100.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金 本年期末货币资金较上年同期增加 2,853,063.18 元，主要原因是公司销售收入增长的同时货款回款 速度比上年度加快； 2、存货 年末公司存货较上年末增加 7,839,180.56 元，增加 70.13%，主要原因是由于新增项目单体金额较大， 产品较多，需要提前采购、生产备货，还有部分项目已交货但尚未整体完工验收； 3、应付账款 本年期末应付账款较上年同期增加 7,845,557.18 元，增加 56.48%，主要原因是本年度公司收入大幅 增长导致采购的货物增加，应付供应商的待结算金额也增加； 4、预收账款 报告期末，公司预收账款较上年期末减少 100%，主要原因是本期实施新会计准则，将预收账款科目 年初余额调整至合同负债及其他流动资产科目进行核算。 5、合同负债 报告期末，公司合同负债较上年期末增加 100%，主要原因是本期实施新准则，将预收账款科目期 初余额调整至合同负债科目进行核算，同时，公司根据合同约定收取客户的预付款也较上年增加。 6、未分配利润 年末公司未分配利润较上年末增加 5,387,426.91 元，增长 42.92%，主要原因是本年度净利润为 5,820,569.49 元，计提盈余公积后剩余部分转入未分配利润。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 100,662,096.06 - 79,726,350.91 - 26.26% 营业成本 59,937,650.21 59.54% 48,618,939.80 60.98% 23.28% 毛利率 40.46% - 39.02% - - 销售费用 20,244,158.54 20.11% 17,173,510.07 21.54% 17.88% 15 管理费用 4,495,227.02 4.47% 3,989,640.61 5.00% 12.67% 研发费用 5,578,510.12 5.54% 4,028,644.75 5.05% 38.47% 财务费用 316,709.98 0.31% 473,161.55 0.59% -33.07% 信用减值损失 -3,606,096.11 3.58% -1,351,774.30 1.70% 166.77% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 32,000.00 0.03% 32,000.00 0.04% - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 5,460,543.86 5.42% 3,607,046.92 4.52% 51.39% 营业外收入 590,110.32 0.59% 500,000.00 0.63% 18.02% 营业外支出 42,960.69 0.04% - 100.00% 净利润 5,820,569.49 5.78% 3,823,893.40 4.80% 52.22% 项目重大变动原因： 1、 营业收入 本年度公司营业收入较上年同期增加 20,935,745.15 元，增长 26.26%，主要原因是随着前期的市场 推广和公司的品牌效应及近年随着下游行业对医用专业家具认知的不断深入，公司所生产销售的专业医 用家具受到的认可程度提高，使公司的投标中标率进一步提高，本年度公司的产品销售价格较上年有一 定的增长，销售收入也有所增长。 2、 销售费用 本年度公司销售费用较上年同期增加 3,070,648.47 元，增长 17.88%，主要原因是： （1）本年度公司大幅增加销售人员，因此薪资、社保、提成均相应有所增加； （2）本年度公司销售订单大幅增长，相应的业务接待费等也有所增加； （3）公司投标项目较多，因此投标相关费用和差旅费用等均相应增加； （4）本年度加大市场开拓力度，因此展会费用、广告、咨询费等营销费用也相应增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 100,559,072.80 79,523,507.56 26.45% 其他业务收入 103,023.26 202,843.35 -49.21% 主营业务成本 59,907,935.35 48,599,337.58 11.32% 其他业务成本 29,714.86 19,602.22 51.59% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 16 定 制 医 用 家 具 70,676,549.61 45,337,428.53 35.85% 12.58% 16.93% -2.39% 配 套 医 用 家 具 29,882,523.19 14,570,506.82 51.24% 78.46% 48.28% 9.93% 其 他 业 务 收 入 103,023.26 29,714.86 71.16% -49.21% 51.59% -19.18% 合 计 100,662,096.06 59,937,650.21 40.46% 26.26% 23.28% 1.44% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本年度定制医用家具收入 70,676,549.61 元，比上年同期增长 12.58%，占营业收入的比例为 70.21%； 配套医用家具收入 29,882,523.19 元，比上年同期增长 78.46%，占营业收入的比例为 29.69%，配套医用 家具收入大幅增长的原因主要是医院逐渐重视医疗环境对医患关系的改善，因此新建医院对配套医用家 具的要求增长； 其他业务收入 103,023.26 元，其他收入占营业收入的比例为 0.10%。 报告期内收入的构成无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 佛山市妇幼保健院 19,657,985.20 19.53% 否 2 南方医科大学南方医院 19,053,202.92 18.93% 否 3 信阳职业技术学院附属医院 7,273,229.56 7.23% 否 4 阳春市春州投资有限控股有限公司 5,895,234.87 5.86% 否 5 丽江市儿童医院 4,629,526.21 4.60% 否 合计 56,509,178.76 56.15% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 广州市白云区良田欧诺美家具厂 11,355,318.40 17.17% 否 2 广州市湘悦装饰材料有限公司 7,519,625.17 11.37% 否 3 广东星林家具有限公司 6,532,644.68 9.88% 否 4 广州华瑞金属制品有限公司 2,928,395.00 4.43% 否 5 广东省澳舒健家具制造有限公司 2,627,475.00 3.97% 否 合计 30,963,458.25 46.82% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 17 经营活动产生的现金流量净额 15,703,647.30 606,025.25 2,491.25% 投资活动产生的现金流量净额 -600,843.45 -1,314,138.00 54.28% 筹资活动产生的现金流量净额 -13,141,419.72 -5,048,302.92 -160.31% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 15,097,622.05 元。主要原因是销售收 入大幅增长的同时应收款的回款速度较上年度加快。 2、 投资活动产生的现金流量净额： 报告期内，投资活动产生的现金净额较上年同期增加 713,294.55 元，主要原因是本年度购置装 修及购置固定资产的支出减少。 3、 筹资活动产生的现金流量净额： 报告期内，筹资活动产生的现金净额较上年同期减少 8,093,116.80 元,，主要原因是本年度公司 进行股份回购，回购支出共计 13,628,697.50 元。 （1） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类型 主要业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 广东省仪 美医养家 具制造有 限公司 控股子公司 家具生 产与销 售，主要 是从事 金属家 具的制 造 2,453,051.11 2,264,144.09 609,088.14 -755,091.14 主要控股参股公司情况说明 报告期末，公司拥 1 家控股子公司，具体信息如下： 广东省仪美医养家具制造有限公司，成立于 2019 年 10 月 21 日，经营范围：家具生产与销售，主 要是从事金属家具的制造。注册资本人民币 1000 万元，广州市仪美医用家具科技股份有限公司占该公 司注册资本的 51%。截止到报告期末，该子公司资产总额为 2,453,051.11 元，营业收入 609,088.14 元， 实现净利润-755,091.14 元。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 18 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立。公司拥有完善的治理机制与独立经营 所需的各种资源，所属行业未发生重大变化。公司现金流充足，公司经营保持稳步健康的发展，主营业 务稳定，整体盈利能力较强。公司管理层及核心技术团队稳定，技术研发及市场开拓能力显著增强。公 司持续发展能力较好。报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 20 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 25,000,000.00 10,000,000.00 4．其他 公司于 2020 年 4 月 27 日、2020 年 5 月 20 日召开第二届董事会第三次会议、2019 年年度股东大会， 审议通过了《关于预计 2020 年日常性关联交易的议案》。公司预计 2020 年度由实际控制人李勇、莫素 林为公司贷款提供连带责任担保，预计 2020 年担保总金额不超过 25,000,000.00 元，2020 年度实际发生 金额为 10,000,000.00 元。 (四) 股份回购情况 公司于 2020 年 5 月 29 日召开了第二届董事会第四次会议，审议通过了《关于公司以要约方式回购 股份》议案》（公告编号：2020-017）。 本次回购股份主要目的是：基于对公司未来发展前景的信心和对公司内在价值的认可，同时为进一 步完善公司激励机制，促进公司长期健康发展，结合公司经营情况，根据相关法律法规要求，公司以自 有资金回购部分公司股份用于股权激励。 回购股份的方式：在公司董事会批准股份回购方案后，公司将根据《回购实施细则》规定申请设立 公司回购专用证券账户，采用要约回购方式回购公司股份。此次回购股份，公司以现金方式支付股份回 购的对价。 本次股份回购期限自 2020 年 6 月 19 日开始，至 2020 年 7 月 18 日结束，回购价格为 5.50 元/股， 回购股份数量为 2,477,945 股，用于回购股份资金共计 13,628,697.50 元。 (五) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 22 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争、 避免及规范关联 交易 正在履行中 其他股东 2016 年 11 月 22 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争、 避免及规范关联 交易 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 22 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争、 避免及规范关联 交易 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 22 日 - 挂牌 补缴社保 或住房公 补缴社保及住房 公积金 正在履行中 21 积金承诺 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 22 日 - 挂牌 关于避免 及规范关 联交易的 承诺 避免及规范关联 交易 正在履行中 其他股东 2016 年 11 月 22 日 - 挂牌 关于避免 及规范关 联交易的 承诺 避免及规范关联 交易 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 22 日 - 挂牌 关于避免 及规范关 联交易的 承诺 避免及规范关联 交易 正在履行中 其他 2016 年 11 月 22 日 - 挂牌 关于避免 及规范关 联交易的 承诺 避免及规范关联 交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司实际控制人、控股股东、5%以上股东、董事、监事、高级管理人员承诺避免同业竞争，在 报告期内严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 2、公司的控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人 员承诺“将尽力减少与公司之间的关联交易；对于无法避免的任何业务来往或交易均应严格遵守有关法 律、法规及《公司章程》、《公司关联交易决策制度》等规定”，在报告期内严格履行上述承诺，未有违背 承诺事项。 3、公司实际控制人李勇和莫素林作出承诺：“如应有关部门要求或根据其决定，认为仪美医科需要 为其员工补缴社保或住房公积金，或者仪 美医科因未为员工缴纳住房公积金而受到任何罚款或其他损 失，本人承诺全额支付，不会给仪美医科造成任何损失。”，在报告期内严格履行上述承诺，未有违背承 诺事项。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 流动资产 质押 10,026,987.15 9.03% 银行保函保证金及 共管账户 总计 - - 10,026,987.15 9.03% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述资产受限情况系公司正经营业务所需，不会对公司生产经营情况造成不利影响 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 13,394,453 54.05% 13,394,453 54.05% 其中：控股股东、实际控制 人 3,795,000 15.31% 519,330 4,314,330 17.41% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,385,000 45.95% 0 11,385,000 45.95% 其中：控股股东、实际控制 人 11,385,000 45.95% 11,385,000 45.95% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 24,779,453 - 0 24,779,453 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： √适用 □不适用 股东控股股东、实际控制人之一莫素林同时为公司董事及高管，该表将莫素林股份仅列示在控股股 东、实际控制人一行，在董事、监事、高管一行不重复列示。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 莫 素 林 15,180,000 519,330 15,699,33 0 63.36% 11,385,000 4,314,330 0 0 2 广 州 市 尔 蒙 投 资 管 理 合 3,103,960 0 3,103,960 12.53% 0 3,103,960 0 0 23 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 3 广 州 水 木 十 八 号 投 资 合 伙 企 业（有 限 合 伙） 2,997,275 -2,997,275 0 0% 0 0 0 0 4 广 州 创 星 客 文 化 产 业 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙) 1,633,664 0 1,633,664 6.59% 0 1,633,664 0 0 5 李 延 琴 660,000 0 660,000 2.66% 0 660,000 0 0 6 广 东 开 林 家 具 制 造 有 限 公司 660,000 0 660,000 2.66% 0 660,000 0 0 7 哈 尔 滨 创 星 客 投 资 企 业 （ 有 限 合 伙 544,554 0 544,554 2.20% 0 544,554 0 0 8 广 州 市 仪 美 医 用 家 具 科 0 2,477,945 2,477,945 10.00% 2,477,945 0 0 0 24 技 股 份 有 限 公 司 回 购 专 用 证 券 账 户 合计 24,779,453 0 24,779,45 3 100.00% 13,862,945 10,916,50 8 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东莫素林的丈夫李勇系股东李延琴的弟弟，除此之外，股东之间无其他通过投资、协议或其 他安排形成的一致行动关系，亦无任何关系密切的家庭成员。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 莫素林持有公司股份 15,699,330 股，占公司总股本的 63.36%，是公司的控股股东。报告期内公司 的控股股东未发生变化。 莫素林，女，1973 年 8 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，毕业于华南农业大学木材加 工专业，本科学历。1996 年 7 月至 1998 年 8 月，任新广州家具厂工程师；1998 年 9 月至 2000 年 12 月， 任广东省中山四海家具制造有限公司设计师；2001 年 1 月至 2003 年 10 月，任广东省农垦局木业发展 有限公司家具设计部经理；2003 年 11 月至 2005 年 7 月，自由职业；2005 年 8 月至 2009 年 10 月，任 广州市东方仪美家具有限公司副总经理；2009 年 11 月至 2010 年 11 月，任广州市仪美木业装饰有限公 司（后更名为“广州康馨医院装饰设计有限公司”）副总经理；2010 年 12 月至 2016 年 5 月，任仪美有 限监事；2016 年 6 月至 2017 年 7 月，任仪美医科董事、副总经理、技术总监；2017 年 7 月至 2020 年 4 月，任仪美医科董事、副总经理、技术总监、财务总监；2020 年 5 月至今，任仪美医科董事、副总经 理、技术总监。 (二) 实际控制人情况 莫素林持有公司股份 15,699,330 股，占公司总股本的 63.36%，是公司的控股股东。报告期内公司 的控股股东未发生变化。 莫素林，女，1973 年 8 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，毕业于华南农业大学木材加 工专业，本科学历。1996 年 7 月至 1998 年 8 月，任新广州家具厂工程师；1998 年 9 月至 2000 年 12 月， 25 任广东省中山四海家具制造有限公司设计师；2001 年 1 月至 2003 年 10 月，任广东省农垦局木业发 展有限公司家具设计部经理；2003 年 11 月至 2005 年 7 月，自由职业；2005 年 8 月至 2009 年 10 月， 任广州市东方仪美家具有限公司副总经理；2009 年 11 月至 2010 年 11 月，任广州市仪美木业装饰有限 公司（后更名为“广州康馨医院装饰设计有限公司”）副总经理；2010 年 12 月至 2016 年 5 月，任仪美有 限监事；2016 年 6 月至 2017 年 7 月，任仪美医科董事、副总经理、技术总监；2017 年 7 月至 2020 年 4 月，任仪美医科董事、副总经理、技术总监、财务总监；2020 年 5 月至今，任仪美医科董事、副总经 理、技术总监。 李勇，男，1972 年 11 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，毕业于华南农业大学木材加 工专业，本科学历。1996 年 8 月至 1999 年 2 月，任广东省农垦局工业发展公司职员；1999 年 3 月至 2001 年 3 月，任广东省农垦局工业发展公司下属广东省双谊木制品厂厂长；2001 年 4 月至 2003 年 10 月，任 广东省农垦局木业发展公司副总经理；2003 年 11 月至 2005 年 7 月，自由职业；2005 年 8 月至 2009 年 10 月，任广州市东方仪美家具有限公司总经理；2009 年 10 月至 2010 年 11 月，任广州市仪美木业装饰 有限公司（后更名为“广州康馨医院装饰设计有限公司”）总经理；2010 年 12 月至 2016 年 5 月，任仪美 有限副总经理；2016 年 6 月至今，任仪美医科董事长、总经理。 报告期内公司的控股投东及实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 26 1 授信 中国建设 银行股份 有限公司 广州从化 支行 银行 10,000,000.00 2019年11月25 日 2020 年 11 月 25 日 5.3% 2 授信 中国建设 银行股份 有限公司 广州从化 支行 银行 10,000,000.00 2020 年 3 月 10 日 2021 年 3 月 10 日 4.5% 合计 - - - 20,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李勇 董事长、总经理 男 1972 年 11 月 2019 年 7 月 12 日 2022 年 7 月 11 日 莫素林 董事、副总经理、 技术总监 女 1973 年 8 月 2019 年 7 月 12 日 2022 年 7 月 11 日 李强 董事 男 1970 年 10 月 2019 年 7 月 12 日 2022 年 7 月 11 日 高振忠 董事 男 1963 年 4 月 2019 年 7 月 12 日 2022 年 7 月 11 日 侯昱 董事 女 1985 年 4 月 2019 年 7 月 12 日 2022 年 7 月 11 日 潘琪清 监事 女 1988 年 7 月 2019 年 7 月 12 日 2022 年 7 月 11 日 吴建武 监事 男 1968 年 12 月 2019 年 7 月 12 日 2022 年 7 月 11 日 柏文朝 监事 男 1967 年 11 月 2019 年 7 月 12 日 2020 年 11 月 13 日 姜超群 监事 男 1972 年 10 月 2020 年 11 月 13 日 2022 年 7 月 11 日 綦长根 副总经理、销售 总监 男 1975 年 9 月 2019 年 7 月 12 日 2022 年 7 月 11 日 李洁萍 常务副总经理 女 1972 年 3 月 2019 年 7 月 12 日 2022 年 7 月 11 日 李丽娜 董事会秘书 女 1988 年 6 月 2019 年 7 月 12 日 2022 年 7 月 11 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 本公司现有董事、监事、高级管理人员及控股股东，除李勇与莫素林系夫妻关系外，不存在其他关 联关系。 (二) 持股情况 单位：股 28 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 莫素林 董事、副总 经 理、技术 总监 15,180,000 519,330 15,699,330 63.36% 0 0 合计 - 15,180,000 - 15,699,330 63.36% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 莫素林 董 事 、 副 总 经 理、技术总监、 财务总监 离任 董事、副总经理、技 术总监 不符合《治理规则》规 定的财务负责人任职 资格 柏文朝 监事 离任 无 个人原因 姜超群 无 新任 监事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 本年新任监事：姜超群，男，1972 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于华南农业 大学木材加工专业，本科学历。1994 年 9 月至 2010 年 3 月，任广州市建筑置业有限公司项目经理。2010 年 3 月至今，任广州森莱商贸有限公司总经理。2020 年 11 月至今任广州市仪美医用家具科技股份有限 公司监事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 17 3 9 11 29 生产人员 11 21 10 22 销售人员 29 9 10 28 技术人员 18 13 2 29 财务人员 6 1 0 7 员工总计 81 47 31 97 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 21 31 专科 36 37 专科以下 23 28 员工总计 81 97 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策： 公司的发展必须依靠人才的优势。因此，公司实施全员劳动合同制，依据《中华人 民共和国劳动法》 和地方相关法规、规范文件，与所有员工签订《劳动合同》，向员工支付的薪酬包括 固定工资、绩效工资 及奖金。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工缴纳社会保险。 2、人员培训： 本年度公司结合人才梯队培养规划及各岗位类别特点有针对性的制订了各类培训计划，包括入职培 训、专业知识培训、能力提升培训等项目，帮助员工迅速掌握岗位技能、提升专业技术水平及业务能力。 3、本年度没有需公司承担费用离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司一直把严格规范运作作为公司发展的基础与根本，并按照《公司法》、《证券法》、《公司内部控 制基本规范》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企股份转让系统有关规范 性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系， 不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。公司已建立并完善了以股东大会为最高权力机构、董 事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层为执行机构的治理结构，并严格按照《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等基本管理制度执行。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的 权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、 协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。经董事会评估认为，公司治理机 制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规 范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会充分讨论了现有公司治理机制，并对公司治理机制执行情况进行了评估，董事会认为：公司 根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》等规定制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作细则》、《公司董事会秘书工作细则》、《公司对外投资管理制度》、《公司投资者关系管理制度》、 《公司对外担保管理制度》等一系列的规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的权责范 围和工作程序，实现了制度建设上的完善。公司设立以来，股东大会、董事会、监事会的召开、重大决 策 等行为合法、合规、真实、有效，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。在 《公司章程》中明确了纠纷解决机制，关联股东和董事回避制度等。公司还制定了《公司信息披露事务 管理制度》、《公司对外担保管理办法》、《公司关联交易决策制度》、《公司备用金和员工借款管理制度》、 《防止控股股东或实际控制人及其关联方占公司资金的管理制度》等与财务管理、风险控制相关的内部 管理制度。公司董事会认为公司的规章制度完善、治理机构健全、治理机构运作规范。 31 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》等有关内控制度规定的程序和规 则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽的职责和义务。经董事会评估认为，公司重大决策治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合 适的保护和平等权利保障。 4、 公司章程的修改情况 公司根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信 息披露规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定对公司章程进行了修订。详 见 2020 年 5 月 22 日于全国股份转让系统指定官网（）披露的广州市仪美医用家具科 技股份有限公司《公司章程》。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 （1）2020 年 4 月 27 日，公司召开第二届董事 会第三次会议，审议通过了《关于 2019 年总 经理工作报告》、《关于 2019 年度董事会工作 报告》、《关于批准公司 2019 年度财务报表及 附注报出》、《关于 2019 年年度报告及年度报 告摘要》、《关于 2019 年度财务决算报告》、《关 于 2020 年度财务预算报告》、 《关于 2019 年 度利润分配》、《关于公司募集资金存放与实际 使用情况的专项报告》、《关于追认 2019 年度 关联交易》、《关于公司预计 2020 年日常性关 联交易》、《关于审批公司财务总监辞职》、《关 于修订公司重大制度》、《关于修订公司章程》、 《关于提请召开 2019 年年度股东大会》等议 案； （2）2020 年 5 月 29 日，公司召开第二届董事 会第四次会议，审议通过了《关于公司以要约 方式回购股份》的议案； （3）2020 年 8 月 24 日，公司召开第二届董事 会第五次会议，审议通过了《关于广州市仪美 医用家具科技股份有限公司 2020 年半年度报 告》的议案； （4）2020 年 10 月 26 日，公司召开第二届董 事会第六次会议，审议通过了《提请召开 2020 年第一次临时股东大会》。 监事会 3 （1）2020 年 4 月 27 日，公司召开第二届监事 32 会第二次会议，审议通过了《关于 2019 年度 监事会工作报告》、《关于批准公司 2019 年度 财务报表及附注报出》、《关于 2019 年年度报 告及年度报告摘要》、《关于 2019 年度财务决 算报告》、 《关于 2020 年度财务预算报告》、 《关 于 2019 年度利润分配》、《关于公司募集资金 存放与实际使用情况的专项报告》、《关于修订 监事会议事规则》等议案； （2）2020 年 8 月 24 日，公司召开第二届监事 会第三次会议，审议通过了《关于广州市仪美 医用家具科技股份有限公司 2020 年半年度报 告》的议案； （3）2020 年 10 月 26 日，公司召开第二届监 事会第四次会议，审议通过了《关于选举新任 监事》的议案； 股东大会 2 （1）2020 年 5 月 20 日，公司召开 2019 年年 度股东大会，审议通过了《关于 2019 年度董 事会工作报告》、《关于 2019 年度监事会工作 报告》、《关于 2019 年度财务决算报告》、《关 于 2020 年度财务预算报告》、《关于 2019 年年 度报告及年度报告摘要》、《关于 2019 年度利 润分配》、《关于公司募集资金存放与实际使用 情况的专项报告》、《关于追认 2019 年度关联 交易》、《关于公司预计 2020 年日常性关联交 易》、《关于修订公司重大制度》、《关于修订监 事会议事规则的议案》、《关于修订公司章程》 等议案； （2）2020 年 11 月 13 日，公司召开 2020 年 第一次临时股东大会，审议通过了《关于选举 新任监事》的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，三会的召集、召开、表决程序等严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的规 定，决议内容及签署合法合规、真实有效。 1、股东大会： 公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大会议事规则》的 规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东享 有平等地位， 能够充分行使其权利。 2、董事会： 目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。 报告期内， 公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董事会议 事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席 董事 会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 3、监事会： 33 目前公司监事会为 3 人，公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产 生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会，并 形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公 司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中，未发现公司存在重大风险 事 项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立，具有独立完整的业务及自主经营能 力，并承担相应的责任与风险。 （一）业务独立 公司具有独立法人资格，其经营活动在其经核准的经营范围内进行，并已取得相关资质或经营许可。 公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 （二）资产独立 公司拥有独立的生产经营场所，拥有独立于其他关联方的经营系统、配套设施、租赁房屋、办公设 备等的所有权或使用权，不依赖于其控股股东、实际控制人或其控制的其他企业。公司资产独立于股东 资产，与股东的资产权属关系界定明确，不存在资产、资金被主要股东及其所控制的其他企业违规占用 而损害本公司利益的情形，不存在公司股东利用公司资产为股东个人债务提供担保的情形。 （三）人员独立 公司与员工签署了《劳动合同》，独立发放员工工资薪酬，公司的行政管理（包括劳动、人事、工 资 管理等）均独立于控股股东。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》、《公司章程》的规定 产生。公司的高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以 外的职务；公司的上述管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪或者兼职的情 形；公司的主要财务人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职。 （四）财务独立 公司已设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，按照有关会计制度的要求建立了独立的 财务核算体系和财务管理制度，拥有规范的财务管理和内部控制体系。公司依法独立纳税，与股东单位 及 其他关联企业无混合纳税现象。公司在银行独立开设账户，未与控股股东、实际控制人及其控制的 其他 企业共用银行账号，对所发生的业务进行独立结算。 （五）机构独立 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，且公司已聘请总经理、副总经理、财务负责人、董事会 秘书等高级管理人员。公司建立健全了内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情形。综上，公司的业务、资产、人员、机构、财务独立， 具有完整的业务体系和直接面向市场自主经营的能力。 34 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据股转系统相关要求，公司在报告期内严格按照公司治理方面的制度 进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司 章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完 整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行 业、 经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 25 日、2017 年 5 月 18 日，公司分别召开了第一届董事会第八次会议决议、2016 年年 度股东大会，审议通过了《关于审议<广州市仪美医用家具科技股份有限公司年度报告重大差错责任追 究制度>的议案》。详见公司于 2017 年 4 月 27 日在全国中小企业股份转让系统官网发布的《广州市仪美 医用家具科技股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》（公告编号：2017-021）。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 CAC 证审字[2021] 0321 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 审计报告日期 2021 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 林彤 黄粤滨 5 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 14 万元 审 计 报 告 CAC 证审字[2021]0321 号 广州市仪美医用家具科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的广州市仪美医用家具科技股份有限公司（以下简称仪美医科）的财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表和合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了仪美医科 2020 年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。 36 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于仪美医科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 仪美医科管理层对其他信息负责。其他信息包括仪美医科 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 仪美医科管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估仪美医科的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算仪美医科、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督仪美医科的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 37 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表审 计意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对仪 美医科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致仪美医科不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 （6）就仪美医科中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 中审华会计师事务所 中国注册会计师 林彤 38 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师 黄粤滨 中国·天津 二〇二一年四月二十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 37,857,871.48 35,004,808.30 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、（二） 42,977,305.70 35,799,936.42 应收款项融资 - - 预付款项 五、（三） 1,259,295.48 2,014,969.42 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、（四） 4,458,951.52 4,655,302.26 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 五、（五） 19,016,888.54 11,177,707.98 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、（六） 1,357,250.83 - 流动资产合计 106,927,563.55 88,652,724.38 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 39 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、（七） 2,050,383.69 1,460,558.89 在建工程 五、（八） - 100,574.88 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 五、（九） 446,345.20 473,415.44 开发支出 - 商誉 - - 长期待摊费用 五、（十） 250,084.80 1,702,709.94 递延所得税资产 五、（十一） 1,417,608.86 851,803.36 其他非流动资产 五、（十二） - 642,150.00 非流动资产合计 4,164,422.55 5,231,212.51 资产总计 111,091,986.10 93,883,936.89 流动负债： 短期借款 五、（十三） 10,000,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、（十四） 21,735,310.41 13,889,753.23 预收款项 - 13,655,503.30 合同负债 五、（十五） 24,930,104.96 - 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 五、（十六） 3,668,392.72 2,223,746.00 应交税费 五、（十七） 1,519,831.08 1,904,464.15 其他应付款 五、（十八） 4,297,786.23 913,147.47 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 40 其他流动负债 五、（十九） 451,365.97 - 流动负债合计 66,602,791.37 42,586,614.15 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 66,602,791.37 42,586,614.15 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十） 24,779,453.00 24,779,453.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、（二十一） 12,579,073.98 12,579,073.98 减：库存股 五、（二十二） 13,628,697.50 - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、（二十三） 2,087,715.99 1,395,956.06 一般风险准备 - - 未分配利润 五、（二十四） 17,940,441.35 12,553,014.44 归属于母公司所有者权益合计 43,757,986.82 51,307,497.48 少数股东权益 731,207.91 -10,174.74 所有者权益合计 44,489,194.73 51,297,322.74 负债和所有者权益总计 111,091,986.10 93,883,936.89 法定代表人：李勇 主管会计工作负责人：李勇 会计机构负责人：陈红艳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 37,333,090.49 34,035,322.49 41 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十三、（一） 42,977,305.70 35,799,936.42 应收款项融资 - - 预付款项 1,255,865.48 2,014,969.42 其他应收款 十三、（二） 4,392,552.43 4,655,302.26 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 18,971,425.18 11,177,707.98 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 1,197,598.56 - 流动资产合计 106,127,837.84 87,683,238.57 非流动资产： 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、（三） 2,040,000.00 2,040,000.00 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 1,058,916.27 1,148,682.78 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 417,345.20 473,415.44 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - 1,702,709.94 递延所得税资产 1,376,774.34 850,710.48 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 4,893,035.81 6,215,518.64 资产总计 111,020,873.65 93,898,757.21 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 21,641,771.64 13,837,353.23 42 预收款项 - 13,655,503.30 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 3,581,170.76 2,223,746.00 应交税费 1,519,391.77 1,950,919.70 其他应付款 4,290,079.25 913,147.47 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 24,930,104.96 - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 451,365.97 - 流动负债合计 66,413,884.35 42,580,669.70 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 66,413,884.35 42,580,669.70 所有者权益： 股本 24,779,453.00 24,779,453.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 12,579,073.98 12,579,073.98 减：库存股 13,628,697.50 - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 2,087,715.99 1,395,956.06 一般风险准备 - - 未分配利润 18,789,443.83 12,563,604.47 所有者权益合计 44,606,989.30 51,318,087.51 负债和所有者权益合计 111,020,873.65 93,898,757.21 43 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 100,662,096.06 79,726,350.91 其中：营业收入 五、（二十五） 100,662,096.06 79,726,350.91 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 91,627,456.09 74,799,529.69 其中：营业成本 五、（二十五） 59,937,650.21 48,618,939.80 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、（二十六） 1,055,200.22 515,632.91 销售费用 五、（二十七） 20,244,158.54 17,173,510.07 管理费用 五、（二十八） 4,495,227.02 3,989,640.61 研发费用 五、（二十九） 5,578,510.12 4,028,644.75 财务费用 五、（三十） 316,709.98 473,161.55 其中：利息费用 512,722.22 798,302.92 利息收入 235,347.92 345,010.05 加：其他收益 五、（三十一） 32,000.00 32,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十二） -3,606,096.11 -1,351,774.30 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,460,543.86 3,607,046.92 加：营业外收入 五、（三十三） 590,110.32 500,000.00 减：营业外支出 五、（三十四） 42,960.69 - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,007,693.49 4,107,046.92 减：所得税费用 五、（三十五） 187,124.00 283,153.52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,820,569.49 3,823,893.40 44 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,820,569.49 3,823,893.40 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -258,617.35 -10,174.74 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 6,079,186.84 3,834,068.14 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - （5）现金流量套期储备 - - （6）外币财务报表折算差额 - - （7）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 5,820,569.49 3,823,893.40 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 6,079,186.84 3,834,068.14 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -258,617.35 -10,174.74 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.25 0.15 （二）稀释每股收益（元/股） 0.25 0.15 法定代表人：李勇 主管会计工作负责人：李勇 会计机构负责人：陈红艳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十三、（四） 100,610,196.06 79,726,350.91 减：营业成本 十三、（四） 59,122,882.87 48,618,939.80 45 税金及附加 1,054,434.62 514,778.61 销售费用 20,244,158.54 17,173,510.07 管理费用 4,111,632.29 3,968,554.85 研发费用 十三、（五） 5,578,510.12 4,028,644.75 财务费用 317,927.46 473,243.96 其中：利息费用 512,722.22 798,302.92 利息收入 232,814.44 344,327.64 加：其他收益 32,000.00 32,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,602,601.42 -1,351,774.30 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,610,048.74 3,628,904.57 加：营业外收入 577,376.88 500,000.00 减：营业外支出 42,960.69 - 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,144,464.93 4,128,904.57 减：所得税费用 226,865.64 284,246.40 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,917,599.29 3,844,658.17 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 6,917,599.29 3,844,658.17 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 46 六、综合收益总额 6,917,599.29 3,844,658.17 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.28 0.15 （二）稀释每股收益（元/股） 0.28 0.15 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 115,307,556.26 96,516,845.08 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - 71,351.40 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十六） 18,546,324.64 9,056,423.38 经营活动现金流入小计 133,853,880.90 105,644,619.86 购买商品、接受劳务支付的现金 59,482,191.83 59,385,991.05 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 11,509,709.61 9,939,450.60 支付的各项税费 9,169,378.15 5,656,726.01 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十六） 37,988,954.01 30,056,426.95 经营活动现金流出小计 118,150,233.60 105,038,594.61 经营活动产生的现金流量净额 15,703,647.30 606,025.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 600,843.45 1,314,138.00 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 600,843.45 1,314,138.00 投资活动产生的现金流量净额 -600,843.45 -1,314,138.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 11,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 14,250,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 512,722.22 798,302.92 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 13,628,697.50 - 筹资活动现金流出小计 24,141,419.72 15,048,302.92 筹资活动产生的现金流量净额 -13,141,419.72 -5,048,302.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,961,384.13 -5,756,415.67 加：期初现金及现金等价物余额 25,869,500.20 31,625,915.87 六、期末现金及现金等价物余额 27,830,884.33 25,869,500.20 法定代表人：李勇 主管会计工作负责人：李勇 会计机构负责人：陈红艳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 115,248,909.26 96,516,845.08 收到的税费返还 - 71,351.40 收到其他与经营活动有关的现金 18,454,477.16 9,055,740.97 经营活动现金流入小计 133,703,386.42 105,643,937.45 购买商品、接受劳务支付的现金 58,904,468.88 59,385,991.05 48 支付给职工以及为职工支付的现金 11,017,665.19 9,939,450.60 支付的各项税费 9,168,719.35 5,655,907.41 支付其他与经营活动有关的现金 37,767,541.28 30,031,996.95 经营活动现金流出小计 116,858,394.70 105,013,346.01 经营活动产生的现金流量净额 16,844,991.72 630,591.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 297,483.05 268,190.00 投资支付的现金 - 2,040,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 297,483.05 2,308,190.00 投资活动产生的现金流量净额 -297,483.05 -2,308,190.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 14,250,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 512,722.22 798,302.92 支付其他与筹资活动有关的现金 13,628,697.50 - 筹资活动现金流出小计 24,141,419.72 15,048,302.92 筹资活动产生的现金流量净额 -14,141,419.72 -5,048,302.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 2,406,088.95 -6,725,901.48 加：期初现金及现金等价物余额 24,900,014.39 31,625,915.87 六、期末现金及现金等价物余额 27,306,103.34 24,900,014.39 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减：库存股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 24,779,453.00 0 0 0 12,579,073.98 0 0 0 1,395,956.06 0 12,553,014.44 -10,174.74 51,297,322.74 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 24,779,453.00 - - - 12,579,073.98 - - - 1,395,956.06 - 12,553,014.44 -10,174.74 51,297,322.74 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） - - - - - 13,628,697.50 - - 691,759.93 - 5,387,426.91 741,382.65 -6,808,128.01 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,079,186.84 -258,617.35 5,820,569.49 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - - 13,628,697.50 - - - - - 1,000,000.00 -12,628,697.50 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 1,000,000.00 1,000,000.00 50 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - 13,628,697.50 - - - - - - -13,628,697.50 （三）利润分配 - - - - - - - - 691,759.93 - -691,759.93 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 691,759.93 - -691,759.93 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 51 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 24,779,453.00 - - - 12,579,073.98 13,628,697.50 - - 2,087,715.99 - 17,940,441.35 731,207.91 44,489,194.73 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 24,779,453.00 0 0 0 12,579,073.98 0 0 0 1,011,490.24 0 9,103,412.12 0 47,473,429.34 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 24,779,453.00 0 0 0 12,579,073.98 0 0 0 1,011,490.24 0 9,103,412.12 0 47,473,429.34 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 384,465.82 - 3,449,602.32 -10,174.74 3,823,893.40 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,834,068.14 -10,174.74 3,823,893.40 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 - - - - - - - - - - - - - 52 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 384,465.82 - -384,465.82 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 384,465.82 - -384,465.82 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 53 四、本年期末余额 24,779,453.00 0 0 0 12,579,073.98 0 0 0 1,395,956.06 0 12,553,014.44 -10,174.74 51,297,322.74 法定代表人：李勇 主管会计工作负责人：李勇 会计机构负责人：陈红艳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 24,779,453.00 - - - 12,579,073.98 - - - 1,395,956.06 - 12,563,604.47 51,318,087.51 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 24,779,453.00 0 0 0 12,579,073.98 0 - - 1,395,956.06 - 12,563,604.47 51,318,087.51 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - 13,628,697.50 - - 691,759.93 - 6,225,839.36 -6,711,098.21 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,917,599.29 6,917,599.29 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - 13,628,697.50 - - - - - -13,628,697.50 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 54 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - 13,628,697.50 - - - - - -13,628,697.50 （三）利润分配 - - - - - - - - 691,759.93 - -691,759.93 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 691,759.93 - -691,759.93 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 55 四、本年期末余额 24,779,453.00 0 0 0 12,579,073.98 13,628,697.50 - - 2,087,715.99 - 18,789,443.83 44,606,989.30 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,779,453.00 0 0 0 12,579,073.98 0 0 0 1,011,490.24 0 9,103,412.12 47,598,697.75 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 24,779,453.00 0 0 0 12,579,073.98 0 0 0 1,011,490.24 0 9,103,412.12 47,473,429.34 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 384,465.82 - 3,460,192.35 3,844,658.17 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,844,658.17 3,844,658.17 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 384,465.82 - -384,465.82 0 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 384,465.82 - -384,465.82 0 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 56 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 24,779,453.00 - - - 12,579,073.98 - - - 1,395,956.06 - 12,563,604.47 51,318,087.51 57 三、 财务报表附注 广州市仪美医用家具科技股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 公司基本情况 公司简介 公司名称：广州市仪美医用家具科技股份有限公司 注册地址：广州市白云区北太路 1633 号广州民营科技园科兴西路 13 号自编 B1-B2 栋 1 楼、B1 栋 2 楼北侧 总部地址：广州市白云区北太路 1633 号广州民营科技园科兴西路 13 号自编 B1-B2 栋 1 楼、B1 栋 2 楼北侧 营业期限：自 2010 年 12 月 08 日至长期 股本：人民币 2,477.9453 万元 法定代表人：李勇 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：医用家具的研发、生产和销售 公司经营范围：计算机批发；电视设备及其配件批发；电子产品批发；家居饰品批发； 计算机零售；家用视听设备零售；电子产品零售；纺织品及针织品零售；标识、标志牌制造； 销售标识牌、指示牌；窗帘、布艺类产品制造；医学研究和试验发展；材料科学研究、技术 开发；自然科学研究和试验发展；工程和技术研究和试验发展；塑料家具制造；其他家具制 造；木质家具制造；竹、藤家具制造；金属家具制造；家具零售；家具批发；工业设计服务； 饰物装饰设计服务；(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 公司历史沿革 本公司是由广州市仪美医用家具科技有限公司整体改制变更设立的股份有限公司， 2016 年 11 月 22 日起在全国中小股份转让系统挂牌交易，证券简称：仪美医科；证券代码： 839643；转让方式：协议转让。 成立时的股权情况如下 58 序号 股东 出资方式 出资金额（万 元） 出资比例（%） 1 周宏 货币出资 24.75 49.50 2 莫素林 货币出资 20.25 40.50 3 广州市东方仪美家具 有限公司 货币出资 5.00 10.00 合计 50.00 100.00 根据公司 2020 年 5 月《第二届董事会第四次会议决议》规定，公司申请审议通过 《关于公司以要约方式回购股份的议案》，本次股份回购期限自 2020 年 6 月 19 日至 2020 年 7 月 18 日，回购股份实际数量为 2,477,945.00 股，支付资金 13,628,697.50 元。 根据公司 2020 年 8 月 11 日关于股东持股情况变动公告，原股东广州水木十八号 投资合伙企业（有限合伙）将持有的公司 2.1%股权转让给莫素林。 截止至 2020 年 12 月 31 日股权情况如下 序号 股东 出资方式 出资金额（万 元） 出资比例 （%） 1 莫素林 货币出资 1569.933 63.36 2 广州市尔蒙投资管理合伙企业(有限合伙) 货币出资 310.396 12.53 3 广州创星客文化产业投资合伙企业(有限合 伙) 货币出资 163.3664 6.59 4 哈尔滨创星客投资企业(有限合伙) 货币出资 54.4554 2.20 5 李延琴 货币出资 66 2.66 6 广东开林家具制造有限公司 货币出资 66 2.66 7 广州市仪美医用家具科技股份有限公司回购 专用证券账户 货币出资 247.7945 10.00 合计 2477.9453 100.00 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2021 年 04 月 27 日批准报出。 合并财务报表范围 1、本公司本期合并财务报表的子公司 子公司名称 持股比例（%） 表决权比例（%） 广东省仪美医养家具制造有限公司 51.00 51.00 2、合并财务报表范围变化情况：详见本附注六、合并范围的变更”、“本附注七、在其 他主体中的权益” 59 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》（2014 年修订）及其他相关规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2020 年 12 月 31 日以及 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日的财务报表。 重要会计政策及会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三） 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 60 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发 生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他管理费用于发生时计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有 对价的，相应调整合并商誉。 本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分 61 前面描述及本节之“（十八）长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，以 购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资 的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资 时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，按照权益法核算的在被购买方重新计量设 定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额除外。 （六） 合并财务报表的编制方法 1、合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括 企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的 合并范围。 2、合并财务报表编制方法 本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵 销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利 润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所 持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 3、少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 4、当期增加减少子公司或业务的合并报表处理 62 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初 数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的 期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该 子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合 收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司 以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现 金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的， 对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同 时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制 权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 63 的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权 投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合 并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七） 合营安排的分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”中所述的会计 政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （八） 现金及现金等价物的确定标准 现金为本公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司 持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （九） 外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所 产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产 生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量 64 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额 计入当期损益或其他综合收益。 2、外币财务报表的折算 将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等 纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。 在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与 公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本 位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表 中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合收益”项目列示。 （十） 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始 确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金 流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）； 除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著 减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 65 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以 摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债： （1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 （2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负 债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管 理人员报告。 （3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行 初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、 其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产 按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和 汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当 期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具 66 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价 值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留 存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、 其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资 产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后 续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借 款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； 67 （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供 出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 68 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余 成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用 风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融 资产计提减值准备。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 7、权益工具 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具 支付的对价和交易费用，减少股东权益。 （十一） 应收票据 69 本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险， 不计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。 （十二） 应收账款 本公司对于《企业会计准则第 14 号—收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分 的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。以共同风 险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失： 1、单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单独评估信用风险的应收款项，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应 收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单项计提坏账准 备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 信用风险特征组合的确定依据如下： 项目 确定组合的依据 组合 1（账龄组合） 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本 公司根据以前年度与相同或者相类似的、按账龄划分的 具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失 为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备 组合 2（合并范围内关联方组合） 合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人 根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息， 以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。 不同组合计量损失准备的计提方法： 70 项目 计提方法 组合 1（账龄组合） 预期信用损失 组合 2（合并范围内关联方组合） 预期信用损失 各组合预期信用损失率如下列示： 组合 1（账龄组合）预期信用损失率： 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 2-3 年（含 3 年） 20.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 5 年以上 100.00 组合 2（合并范围内关联方组合）预期信用损失率：结合历史违约损失经验及目前经济 状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合，且无明显减值迹象的，预期信用损失率 为 0。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （十三） 应收款项融资 本公司应收款项融资是反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的应收票据和应收账款等。当本公司管理该类应收票据和应收账款的业务模式为既以收取合 同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标时，本公司将其列入应收款项融资进行列报。 应收款项融资持有期间公允价值变动计入其他综合收益，终止确认时将累计确认的其他 综合收益转入留存收益。 （十四） 其他应收款 本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。除了单项评估 信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 71 项目 确定组合的依据 组合 1（合并范围内关联方组合） 合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项 组合 2（信用风险极低金融资产组 合） 应收政府部门款项 组合 3（押金、保证金组合及其他 应付款项） 日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等 应收款项、除以上外的其他应收暂付款项。 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1（合并范围内关联方组合） 预期信用损失 组合 2（信用风险极低金融资产组合） 预期信用损失 组合 3（押金、保证金组合、其他应收暂付款 项） 预期信用损失 各组合预期信用损失率如下列示： 组合 1（合并范围内关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻 性信息，对合并范围内关联方组合，且无明显减值迹象的，预期信用损失率为 0； 组合 2（信用风险极低金融资产组合）预期信用损失率依据预计收回时间及资金时间价 值确定； 组合 3（押金、保证金组合、其他应收暂付款项）比照应收账款账龄组合的预期信用损 失率确定。 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 （十五） 存货 1、存货的分类 本公司存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、产成品、发出商品、在产 品等种类。 2、存货的计价方法 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品 和包装物采用一次摊销法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或 调整存货跌价准备。 72 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多 于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在 期末结账前处理完毕。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 （十六） 合同资产 1、合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流 逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公 司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 （1）合同资产的预期信用损失的确定方法 与本节“（十二）应收账款”一致。 （2）合同资产的预期信用损失的会计处理方法 本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同 73 资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记 “合同资产减值准备”。相反，本公司将差额冲减减值损失，做相反的会计处理。 本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准 的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失 准备，按其差额借记“资产减值损失”。 （十七） 合同成本 1、与合同成本有关的资产金额确定的方法 本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且 同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的 合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成 本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 该成本预期能够收回。 合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成 本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是 指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预 期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发 生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。 2、与合同成本有关的资产的摊销方法 本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销， 计入当期损益。 3、与合同成本有关的资产的减值测试方法 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则 确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该 资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两 项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 74 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计 提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准 备情况下该资产在转回日的账面价值。 （十八） 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，在初 始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其 会计政策详见 “三（十）”。 1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投 资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并中形成的长期股权投资 ①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金 资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值 总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股 75 权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一 揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在合并日按照应享有被合并方【股东权益/所有者权益】在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采 用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理。 ②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的 资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处 理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其 他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 3、后续计量及损益确认方法 76 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 77 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节“（六）合并财务报表编制 的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 78 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （十九） 固定资产 79 1、固定资产的确认条件 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；② 该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产 的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的 现值为基础确定。 2、固定资产分类及折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济 效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 固定资产类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 5 至 10 年 5.00 19.00-9.50 运输设备 10 年 5.00 9.50 办公家具 5 年 5.00 19.00 电子设备及其他 3 年 5.00 31.67 3、其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 （二十） 在建工程 1、在建工程核算原则 在建工程按实际成本核算。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 80 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值 转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成 本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。 （二十一） 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付 的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用 暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 81 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生 的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合 资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇 兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。 （二十二） 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无 形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线 82 法摊销。 2、无形资产减值测试 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹 象包括以下情形： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 4、内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （二十三） 长期资产减值 对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 83 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。 （二十四） 长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚 可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。 3、摊销年限 项目 摊销年限 依据 装修费 0-5 年 租赁合同约定期限 （二十五） 合同负债 合同负债为本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司根据履行履 84 约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。同一合同下的合同 资产和合同负债以净额列示。 （二十六） 职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余 和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益， 并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 85 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益： （1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 （2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退 福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定； 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存 计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其 他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分： （1）服务成本。 （2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 （3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 （二十七） 预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳 务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准： 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法： 86 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 （二十八） 股份支付 1、股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用； 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 87 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： （1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付 处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 （2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份 支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并 非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 （二十九） 优先股、永续债等其他金融工具 1、永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： 88 （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生 工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公 司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工 具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金 融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 2、永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入 当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有 方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 （三十） 收入 1、销售商品收入 （1）确认和计量原则： 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品 89 而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即 取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中发出的商品；本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法 定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的 经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入实现。 （2）具体收入确认时点及计量方法 公司通常情况下销售商品收入，收入确认的具体方法如下： 产品销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，并进行安装，由客户验收后，公司 在取得客户的验收报告或者其他确认凭据时确认收入。 90 2、提供劳务收入确认和计量原则： 本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时，以劳务已 提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 公司让渡资产使用权收入，主要是共享陪护床使用费收入，在与交易相关的经济利益能 够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 共享陪护床收入确认时间点：根据共享陪护床被使用的情况，使用时，采用同时收取押 金和使用费的形式，使用费在当天确认收入，押金在使用人第二天 9 点前关闭陪护床的，退 回扣除必要手续费后的款项，如果超过第二天 9 点闭陪护床的，扣除押金作为收入。 （三十一） 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公 司所有者投入的资本。 1、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的 政府补助。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 2、确认和计量 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3、会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 91 当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期 的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直 接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常 活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴 息资金直接拨付给企业两种情况。财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优 惠利率向企业提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该 政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴 息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （三十二） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂 时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债 的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负 债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税 92 资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差 异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （三十三） 租赁 1、经营租赁的会计处理方法 （1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易 相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交 易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内 按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现 值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付 款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法对未确认 融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 （三十四） 重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 93 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订） （以下简称“新收入准则”） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。 修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整 当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间 信息不予调整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规 定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调 整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较 财务报表不做调整。执行该准则未对本公司财务状况和经营成 果产生重大影响。 无需 （2）执行《企业会计准则解释第 13 号》 财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》 （财会〔2019〕21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调整。 无需 公司自2020 年1 月1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14 号——收入》 （以下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执 行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金 额。 2、重要会计估计的变更 本期公司主要会计估计未发生变更。 3、2020 年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表： 项目 2019-12-31 2020-1-1 调整数 流动资产 货币资金 35,004,808.30 35,004,808.30 交易性金融资产 - 衍生金融资产 - 应收票据 - 应收账款 35,799,936.42 35,799,936.42 应收账款融资 - 预付款项 2,014,969.42 2,014,969.42 其他应收款 4,655,302.26 4,655,302.26 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 94 项目 2019-12-31 2020-1-1 调整数 存货 11,177,707.98 11,177,707.98 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 88,652,724.38 88,652,724.38 非流动资产： - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 1,460,558.89 1,460,558.89 在建工程 100,574.88 100,574.88 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 473,415.44 473,415.44 开发支出 - 商誉 - - 长期待摊费用 1,702,709.94 1,702,709.94 递延所得税资产 851,803.36 851,803.36 其他非流动资产 642,150.00 642,150.00 非流动资产合计 5,231,212.51 5,231,212.51 资产总计 93,883,936.89 93,883,936.89 流动负债： - - 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 13,889,753.23 13,889,753.23 预收款项 13,655,503.30 -13,655,503.30 95 项目 2019-12-31 2020-1-1 调整数 合同负债 13,281,355.87 13,281,355.87 应付职工薪酬 2,223,746.00 2,223,746.00 应交税费 1,904,464.15 1,904,464.15 其他应付款 913,147.47 913,147.47 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - 374,147.43- 374,147.43 流动负债合计 42,586,614.15 42,586,614.15 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 42,586,614.15 42,586,614.15 股东权益： - - 股本 24,779,453.00 24,779,453.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 12,579,073.98 12,579,073.98 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,395,956.06 1,395,956.06 96 项目 2019-12-31 2020-1-1 调整数 未分配利润 12,553,014.44 12,553,014.44 归属于母公司股东权益合计 51,307,497.48 51,307,497.48 少数股东权益 -10,174.74 -10,174.74 股东权益合计 51,297,322.74 51,297,322.74 负债和股东权益合计 93,883,936.89 93,883,936.89 母公司资产负债表各影响项目： 项目 2019-12-31 2020-1-1 调整数 流动资产 货币资金 34,035,322.49 34,035,322.49 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 35,799,936.42 35,799,936.42 应收账款融资 - - 预付款项 2,014,969.42 2,014,969.42 其他应收款 4,655,302.26 4,655,302.26 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 存货 11,177,707.98 11,177,707.98 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 87,683,238.57 87,683,238.57 非流动资产： - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 2,040,000.00 2,040,000.00 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 97 项目 2019-12-31 2020-1-1 调整数 固定资产 1,148,682.78 1,148,682.78 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 473,415.44 473,415.44 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 1,702,709.94 1,702,709.94 递延所得税资产 850,710.48 850,710.48 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 6,215,518.64 6,215,518.64 资产总计 93,898,757.21 93,898,757.21 流动负债： - 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 13,837,353.23 13,837,353.23 预收款项 13,655,503.30 -13,655,503.30 合同负债 13,281,355.87 13,281,355.87 应付职工薪酬 2,223,746.00 2,223,746.00 应交税费 1,950,919.70 1,950,919.70 其他应付款 913,147.47 913,147.47 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - 374,147.43 374,147.43 流动负债合计 42,580,669.70 42,580,669.70 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 98 项目 2019-12-31 2020-1-1 调整数 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 42,580,669.70 42,580,669.70 股东权益： - - 股本 24,779,453.00 24,779,453.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 12,579,073.98 12,579,073.98 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,395,956.06 1,395,956.06 未分配利润 12,563,604.47 12,563,604.47 股东权益合计 51,318,087.51 51,318,087.51 负债和股东权益合计 93,898,757.21 93,898,757.21 税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 当期销项税额减当期可抵扣进项税后的余额 16%、13% 城市维护建设税 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 7% 教育费附加 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 3% 地方教育费附加 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15%、20% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 99 广州市仪美医用家具 科技股份有限公司 15% 广东省仪美医养家具 制造有限公司 20% （二）税收优惠 1. 广州市仪美医用家具科技股份有限公司根据《2018 年第一批拟认定高新技术企 业名单》及 2018 年 11 月获得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局联合 颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR201844005174，有效期为 3 年。 根据国家对 高新技术企业的相关税收优惠政策，认定合格的高新技术企业可享受企业所得税优惠政策， 本公司 2020 年企业所得税减按 15%税率缴纳。 2.根据财政部和税务总局下发的关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税 （2019）13 号）中的第二条“对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但 不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税”的规 定，本公司之子公司广东省仪美医养家具制造有限公司享受 20%的所得税税率。 合并财务报表项目注释 提示：本附注期末指 2020 年 12 月 31 日，期初指 2020 年 1 月 1 日，本期指 2020 年度， 上期指 2019 年度，金额单位若未特别注明者均为人民币元。 （一） 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 201,580.62 90,182.16 银行存款 27,598,165.84 25,734,169.67 其他货币资金 10,058,125.02 9,180,456.47 合计 37,857,871.48 35,004,808.30 其中：存放在境外的款项总额 使用有限制的款项总额 10,026,987.15 9,135,308.10 使用受限的款项总额是指因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额，具体原因详 见附注（三十七）：所有权或使用权受到限制的资产。 货币资金期末余额中除其他货币资金中保证金及共管账户外不存在冻结、抵押、对变现 有限制或存放境外或存在潜在回收风险的款项。 100 （二） 应收账款 1、应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （% ） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准备的应收 账款 50,698,950.96 100 7,721,645.26 15.23 42,977,305.7 0 其中：组合 1 50,698,950.96 100 7,721,645.26 15.23 42,977,305.7 0 合计 50,698,950.96 100 7,721,645.26 15.23 42,977,305.7 0 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （% ） 金额 计提比 例（%） 按组合计提坏账准备的应收 账款 40,556,310.14 100 4,756,373.72 11.73 35,799,936.42 其中：组合 1 40,556,310.14 100 4,756,373.72 11.73 35,799,936.42 合计 40,556,310.14 100 4,756,373.72 11.73 35,799,936.42 按组合计提坏账准备：组合中，非关联方组合参考历史信用损失经验按账龄为基础计算 逾期信用损失的情况如下： 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 34,348,775.78 1,717,438.79 5 1－2 年 4,639,379.48 463,937.95 10 2－3 年 3,252,625.07 650,525.01 20 3－4 年 6,436,446.58 3,218,223.29 50 4－5 年 1,751,019.16 1,400,815.33 80 5 年以上 270,704.89 270,704.89 100 合计 50,698,950.96 7,721,645.26 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 101 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 减值准备 4,756,373.7 2 2,965,271.5 4 7,721,645.26 合计 4,756,373.7 2 2,965,271.5 4 7,721,645.26 3、本期无实际核销的应收账款情况 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期 末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例 坏账准备期末余 额 阳春市春州城市投资控股有限公司 6,661,615.40 13.14% 333,080.77 信阳职业技术学院附属医院 5,823,903.40 11.49% 291,195.17 云南省文山壮族苗族自治州人民医 院 5,227,131.69 10.31% 261,356.58 南方医科大学南方医院 4,642,017.55 9.16% 232,100.88 韶关市妇幼保健院 3,461,096.00 6.83% 173,054.80 合计 25,815,764.04 50.93% 1,290,788.20 注：按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款账龄均为一年以内。 5、本公司年末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6、本公司年末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （三） 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,259,295.48 100.00 1,514,969.42 75.19 1 至 2 年 500,000.00 24.81 合计 1,259,295.48 100.00 2,014,969.42 100.00 2、无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 金额 占预付款项总额比例（%） 广州市新艺家具制造有限公司 222,670.00 17.68 珠海市盛西源机电设备有限公 司 129,279.70 10.27 广州慧加电子科技有限公司 118,796.00 9.43 102 单位名称 金额 占预付款项总额比例（%） 广州康锐建材有限公司 94,356.00 7.49 广东森纳智能家具有限公司 68,005.22 5.40 合计 633,106.92 50.27 4、预付款项中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位款项。 （四） 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 4,458,951.52 4,655,302.26 合计 4,458,951.52 4,655,302.26 1、其他应收款 （1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 124,985.04 102,413.49 投标保证金 1,002,459.00 378,454.31 质保金 223,219.00 223,219.00 代扣个人社保费、公积金 42,358.84 31,038.60 展览费 21,060.00 131,500.00 其他 218,216.89 68,250.34 服务往来 537,002.00 123,689.00 履约保证金 3,632,553.60 4,300,415.80 代理费 1,600.00 合计 5,803,454.37 5,358,980.54 （2）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 2020 年 1 月 1 日余额 703,678.28 703,678.28 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 703,678.28 703,678.28 --转入第二阶段 103 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 640,824.57 640,824.57 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 1,344,502.85 1,344,502.85 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 按账龄披露： 账龄 账面余额 1 年以内 1,825,197.98 1－2 年 1,702,915.29 2－3 年 2,031,512.10 3－4 年 610.00 4－5 年 20,000.00 5 年以上 223,219.00 合计 5,803,454.37 注：不存在账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款。 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 减值准备 703,678.28 640,824.57 1,344,502.85 合计 703,678.28 640,824.57 1,344,502.85 其中本期无坏账准备转回或收回金额。 （4）本期实际核销的其他应收款情况：无 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备 期末余额 104 南方医科大学南方 医院 履约保证金 1,598,810.80 1－2年 27.55 159,881.08 广州市增城区新塘 医院 履约保证金 1,531,512.10 2－3年 26.39 306,302.42 武穴市汉正商贸有 限公司 服务往来 500,000.00 2－3年 8.62 500,000.00 中金招标有限责任 公司吉林省分公司 投标保证金 433,000.00 1 年以 内 7.46 21,650.00 乌鲁木齐市公共资 源交易中心（乌鲁木 齐市政府采购中心） 投标保证金 400,000.00 1 年以 内 6.89 20,000.00 合计 4,463,322.90 76.91 1,007,833.50 （6）涉及政府补助的应收款项：无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 （五） 存货 1、存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 原材料 3,525,574.09 3,525,574.09 473,721.05 473,721.05 库存商品 5,013,421.89 5,013,421.89 5,684,277.38 5,684,277.38 发出商品 9,815,256.64 9,815,256.64 2,714,208.42 2,714,208.42 在产品 662,635.92 662,635.92 2,305,501.13 2,305,501.13 合计 19,016,888.54 19,016,888.54 11,177,707.98 11,177,707.98 2、存货跌价准备和合同履约成本减值准备：无 3、存货期末余额中利息资本化率的情况：无 4、存货受限情况：无 5、合同履约成本本期摊销金额的说明：无 （六） 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 应交增值税期末借方余额 1,357,250.83 合计 1,357,250.83 105 （七） 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 2,050,383.69 1,460,558.89 固定资产清理 合计 2,050,383.69 1,460,558.89 1、固定资产情况 项目 机器设备 电子设备 运输设备 办公家具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,501,539.49 919,527.37 843,947.14 300,123.55 3,565,137.55 2.本期增加金额 764,093.81 80,998.63 201,959.21 458.00 1,047,509.65 （1）购置 764,093.81 80,998.63 201,959.21 458.00 1,047,509.65 （2）在建工程转 入 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 2,265,633.30 1,000,526.00 1,045,906.35 300,581.55 4,612,647.20 二、累计折旧 1.期初余额 643,096.12 708,865.21 607,722.44 144,894.89 2,104,578.66 2.本期增加金额 181,758.69 126,176.06 106,798.45 42,951.65 457,684.85 （1）计提 181,758.69 126,176.06 106,798.45 42,951.65 457,684.85 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 824,854.81 835,041.27 714,520.89 187,846.54 2,562,263.51 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,440,778.49 165,484.73 331,385.46 112,735.01 2,050,383.69 106 项目 机器设备 电子设备 运输设备 办公家具 合计 2.期初账面价值 858,443.37 210,662.16 236,224.70 155,228.66 1,460,558.89 2、暂时闲置的固定资产情况：无 3、通过融资租赁租入的固定资产情况：无 4、通过经营租赁租出的固定资产：无 5、未办妥产权证书的固定资产情况：无 （八） 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 100,574.88 合计 100,574.88 1、在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 车间装修 100,574.88 100,574.88 合计 100,574.88 100,574.88 2、重要在建工程项目本期变动情况：无 3、本期末在建工程不存在减值迹象，未计提减值准备。 （九） 无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 47,169.81 537,119.32 584,289.13 2.本期增加金额 （1）购置 30,000.00 30,000.00 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 47,169.81 567,119.32 614,289.13 二、累计摊销 1.期初余额 8,844.30 102,029.39 110,873.69 107 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 2.本期增加金额 2,358.48 54,711.76 57,070.24 （1）计提 2,358.48 54,711.76 57,070.24 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 11,202.78 156,741.15 167,943.93 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 35,967.03 410,378.17 446,345.20 2.期初账面价值 38,325.50 435,089.94 473,415.44 本期公司无内部研发形成的无形资产。 2、无未办妥产权证书的土地使用权情况。 （十） 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 1,702,709.94 263,166.83 1,715,791.97 250,084.80 合计 1,702,709.94 263,166.83 1,715,791.97 250,084.80 （十一） 递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 9,066,148.11 1,359,572.75 5,460,052.00 819,007.81 固定资产账税差异 115,841.90 17,376.33 149,830.70 22,474.60 免租期租金 - - 61,520.50 9,228.07 可抵扣亏损 813,195.74 40,659.78 21,857.65 1,092.88 合计 9,995,185.75 1,417,608.86 5,693,260.85 851,803.36 108 2、未经抵销的递延所得税负债：无 3、未确认递延所得税资产明细：无 （十二） 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 设备预付款 642,150.00 642,150.00 合计 642,150.00 642,150.00 （十三） 短期借款 1、短期借款分类： 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00 信用借款 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 2、期末无已逾期未偿还的短期借款情况。 （十四） 应付账款 1、应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 材料款 21,735,310.41 13,837,353.23 设备款 52,400.00 合计 21,735,310.41 13,889,753.23 2、账龄超过 1 年的重要应付账款：无 （十五） 合同负债 项目 期末余额 期初余额 货款 24,930,104.96 13,281,355.87 合计 24,930,104.96 13,281,355.87 注：期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本附注“三、重要会计政策 及会计估计”的“（三十五）、重要会计政策和会计估计变更”之说明。 （十六） 应付职工薪酬 109 1、应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、短期薪酬 2,223,746.00 12,915,797.35 11,471,150.63 3,668,392.72 二、离职后福利-设定提存计划 48,856.00 48,856.00 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 2,223,746.00 12,964,653.35 11,520,006.63 3,668,392.72 2、短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,222,466.00 12,408,817.35 10,964,066.63 3,667,216.72 2、职工福利费 157817.96 157817.96 0.00 3、社会保险费 0.00 其中：医疗保险费 288,942.50 288,942.50 0.00 工伤保险费 161.7 161.7 0.00 生育保险费 47,225.84 47,225.84 0.00 4、住房公积金 1,280.00 12,832.00 12,936.00 1,176.00 5、工会经费和职工教育经费 0.00 6、短期带薪缺勤 0.00 7、短期利润分享计划 0.00 合计 2,223,746.00 12,915,797.35 11,471,150.63 3,668,392.72 3、设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 48,248.66 48,248.66 2、失业保险费 607.34 607.34 3、企业年金缴费 合计 48,856.00 48,856.00 （十七） 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 717,082.79 教育费附加 92,799.35 75,148.10 地方教育费附加 61,866.24 50,098.73 企业所得税 1,059,150.95 859,580.15 110 城市维护建设税 216,531.82 175,345.56 个人所得税 73,106.17 19,846.67 印花税 14,121.00 5,106.60 环保税 2,255.55 2,255.55 合计 1,519,831.08 1,904,464.15 （十八） 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 4,297,793.23 913,147.47 合计 4,297,793.23 913,147.47 1、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 租金 0.00 27,169.00 服务费 3,538,379.59 31,071.84 往来款 99,326.56 281,760.92 质保金 660,000.00 572,925.71 押金 80.08 220.00 合计 4,297,786.23 913,147.47 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无 （十九） 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 预计增值税 451,365.97 374,147.43 合计 451,365.97 374,147.43 （二十） 股本 项目 期初余额 本次变动增减 期末余额 发行 新股 送 股 公积 金 转股 其他 小计 莫素林 15,180,000.00 519,330.00 519,330.00 15,699,330.0 0 广州市尔蒙 投资管理合 3,103,960.00 3,103,960.00 111 伙 企 业 ( 有 限合伙) 广州创星客 文化产业投 资合伙企业 (有限合伙) 1,633,664.00 1,633,664.00 哈尔滨创星 客投资企业 (有限合伙) 544,554.00 544,554.00 李延琴 660,000.00 660,000.00 广东开林家 具制造有限 公司 660,000.00 660,000.00 广州水木十 八号投资合 伙企业（有 限合伙） 2,997,275.00 -2,997,275.00 -2,997,275.00 0.00 广州市仪美 医用家具科 技股份有限 公司回购专 用证券账户 2,477,945.00 2,477,945.00 2,477,945.00 股份总数 24,779,453.00 0.00 0.00 24,779,453.0 0 注：公司于 2020 年 5 月第二届董事会第四次会议通过回购方案（公告号：2020-017）， 2020 年 6 月 19 日开始，至 2020 年 7 月 18 日结束，合计回购发行股票 2,477,945.00 股，占公 司总股本的 10%；未完成公司股份注销手续。 2020 年 8 月 11 日，公司股东莫素林通过全国中小企业股份转让系统以大宗交易方式增 持公司股份 519,330 股。本次交易由广州水木十八号投资合伙企业（有限合伙）转让持有的 2.1%股权 519,330 股给股东莫素林。 （二十一） 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 12,579,073.98 12,579,073.98 合计 12,579,073.98 12,579,073.98 （二十二） 库存股 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 广州市仪美医用家具科 技股份有限公司回购专 用证券账户 13,628,697.50 13,628,697.50 112 合计 13,628,697.50 13,628,697.50 注：公司 2020 年 5 月第二届董事会第四次会议通过回购方案（公告号：2020-017），以 13,635,852.57 元价格回购广州水木十八号投资合伙企业（有限合伙）持有的 10%的股权。 （二十三） 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,395,956.06 691,759.93 2,087,715.99 合计 1,395,956.06 691,759.93 2,087,715.99 （二十四） 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 12,553,014.44 9,103,412.12 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 12,553,014.44 9,103,412.12 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,079,186.84 3,834,068.14 减：提取法定盈余公积 691,759.93 384,465.82 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 17,940,441.35 12,553,014.44 （二十五） 营业收入及营业成本 1、按类别列示 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 100,559,072.80 59,907,935.35 79,523,507.56 48,599,337.58 其他业务 103,023.26 29,714.86 202,843.35 19,602.22 合计 100,662,096.06 59,937,650.21 79,726,350.91 48,618,939.80 2、主营业务按产品（业务类型）分类列示 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 定制医用家具 70,676,549.61 45,337,428.53 62,778,840.33 38,772,751.26 配套医用家具 29,882,523.19 14,570,506.82 16,744,667.23 9,826,586.32 113 合计 100,559,072.80 59,907,935.35 79,523,507.56 48,599,337.58 3、报告期内确认收入金额前五的项目信息： 序号 项目名称 收入金额 1 佛山市妇幼保健院 19,657,985.20 2 南方医科大学南方医院 19,053,202.92 3 信阳职业技术学院附属医院 7,273,229.56 4 阳春市春州投资有限控股有限公司 5,895,234.87 5 丽江市儿童医院 4,629,526.21 合计 56,509,178.76 （二十六） 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 576,074.92 275,174.44 教育费附加 246,889.26 117,931.90 地方教育费附加 164,592.84 78,621.27 车船税 3,900.00 3,900.00 印花税 63,743.20 40,005.30 合计 1,055,200.22 515,632.91 （二十七） 销售费用 项目 本期金额 上期金额 差旅费 941,882.75 902,788.26 工资、社保、福利费、住房公积金 5,717,169.24 4,862,178.31 广告宣传、市场推广费、展会费用 3,542,130.27 1,975,409.77 检验费 682,299.76 251,382.41 设计费 1,025,751.85 658,827.16 投标费用 867,956.02 1,442,548.03 维修费 461,401.82 105,683.81 样品费 123,487.90 23,423.41 业务招待费 1,367,866.07 856,429.31 快运费、快递费 37,022.26 3,036,437.22 折旧费 96,636.14 82,139.03 租金、水电费、物业管理费 185,594.91 191,493.59 车辆使用费 152,015.74 205,501.54 114 项目 本期金额 上期金额 会议费、办公费 197,062.11 247,579.58 技术服务费、售后维修服务费 1,050,479.56 54,088.81 摊销、无形资产摊销费 907,021.18 985,920.24 咨询顾问费 2,562,802.94 1,291,679.59 认证费 180,578.02 总包管理费 145,000.00 合计 20,244,158.54 17,173,510.07 （二十八） 管理费用 项目 本期金额 上期金额 工资、社保、福利费、公积金 2,157,999.25 1,913,221.72 咨询、中介、服务费 606,812.70 474,055.27 办公、招聘、培训费 193,423.13 141,020.82 差旅费 23,931.83 40,267.02 电话、网络、租金、水电费 169,876.27 69,548.71 维修、维护、检测费 20,138.06 3,583.56 协会会费 2,000.00 业务招待费 55,163.50 160,446.99 折旧、摊销 984,024.00 1,104,932.30 残疾人就业保障金 37,441.37 56,071.14 保险费 1,588.94 其他 244,827.97 24,493.08 合计 4,495,227.02 3,989,640.61 （二十九） 研发费用 项目 本期金额 上期金额 办公、招待、差旅费 696,183.09 526,395.50 工资、社保、福利费 3,189,280.24 2,849,814.83 耗材费 1,580,455.03 543,008.55 折旧费 20,196.38 22,963.11 租金、水电 92,395.38 86,462.76 合计 5,578,510.12 4,028,644.75 （三十） 财务费用 115 项目 本期金额 上期金额 利息支出 512,722.22 798,302.92 减：利息收入 235,347.92 345,010.05 手续费 39,335.68 19,868.68 合计 316,709.98 473,161.55 （三十一） 其他收益 产生其他收益的来源 本期金额 上期金额 与资产相关的政府补助确认的其他收 益 与收益相关的政府补助确认的其他收 益 1、广州市企业研发经费投入后补助 32,000.00 32,000.00 合计 32,000.00 32,000.00 （三十二） 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -2,965,271.54 -1,298,091.94 其他应收款坏账损失 -640,824.57 -53,682.36 合计 -3,606,096.11 -1,351,774.30 （三十三） 营业外收入 1、营业外收入分项目列示： 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 511,822.16 500,000.00 511,822.16 诉讼赔偿款收入 65,554.72 65,554.72 废品收入 12,726.00 12,726.00 其他 7.44 7.44 合计 590,110.32 500,000.00 590,110.32 2、计入当期损益的政府补助： 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影响当年盈 亏 稳岗补贴 广州市社会保 险基金管理中 心 疫情期间稳岗补贴 A 是 广州市白云区财政局 的惠企扶持奖励专项 广州市白云区 财政局 企业研究开发补助 金 C 是 续表 116 补助项目 是否特殊补贴 本期发生金额 上期发生金额 与资产/收益相 关 稳岗补贴 是 11,822.16 收益相关 广州市白云区财政局的 惠企扶持奖励专项 是 500,000.00 500,000.00 收益相关 合计 511,822.16 500,000.00 （三十四） 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 直接赞助支出 42,427.00 42,427.00 税收滞纳金 533.69 533.69 合计 42,960.69 42,960.69 （三十五） 所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 所得税费用 752,929.50 476,256.67 递延所得税费用 -565,805.50 -193,103.15 合计 187,124.00 283,153.52 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 6,007,693.49 按法定/适用税率计算的所得税费用 901,154.02 子公司适用不同税率的影响 79,483.28 调整以前期间所得税的影响 -382,678.68 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 145,553.90 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 研发加计扣除 -607,679.32 子公司交易利润影响所得税 51,290.80 所得税费用 187,124.00 （三十六） 现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 117 项目 本期金额 上期金额 补贴收入 543,822.16 532,000.00 其他往来 7,256,415.69 5,157,724.64 利息收入 189,117.37 328,154.17 受限资金转回 10,556,969.42 3,038,544.57 合计 18,546,324.64 9,056,423.38 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 财务费用 39,441.68 19,868.68 管理费用 993,678.87 491,517.06 研发费用 505,765.92 8,391,295.57 营业外支出 42,427.00 8,745,667.32 其他往来 10,938,175.47 8,391,295.57 销售费用 13,676,855.08 8,745,667.32 费用进项税 390,192.07 251,081.53 转入受限资金账户 11,402,417.92 12,156,996.79 合计 37,988,954.01 30,056,426.95 6、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 股份回购款 13,628,697.50 合计 13,628,697.50 （三十七） 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,820,569.49 3,823,893.40 加：资产减值准备 3,606,096.11 1,351,774.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 457,684.84 409,818.70 无形资产摊销 57,070.24 55,208.28 长期待摊费用摊销 1,715,791.97 1,857,501.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 118 补充资料 本期金额 上期金额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 512,722.22 798,302.92 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -565,805.50 -193,103.15 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,839,180.56 -4,644,159.43 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,145,535.30 -5,411,463.78 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,084,233.79 2,558,252.41 其他 经营活动产生的现金流量净额 15,703,647.30 606,025.25 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 27,830,884.33 25,869,500.20 减：现金的期初余额 25,869,500.20 31,625,915.87 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,961,384.13 -5,756,415.67 2、本期支付的取得子公司的现金净额：未发生 3、本期收到的处置子公司的现金净额：未发生 4、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 27,830,884.33 25,869,500.20 其中：库存现金 201,580.62 90,182.16 可随时用于支付的银行存款 27,598,165.84 25,734,169.67 可随时用于支付的其他货币资金 31,137.87 45,148.37 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 119 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 27,830,884.33 25,869,500.20 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 （三十八） 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 10,026,987.15 履约保证金账户余额与共管账户余 额 合计 10,026,987.15 -- 合并范围的变更 本期合并范围未变更。 在其他主体中的权益 （三十五） 在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 表决权 比例 （%） 取得 方式 直接 间接 广东省仪美医养家具制造有限公 司 广 东 省 肇 庆市 广东省肇 庆市 家具生产 与销售 51.00 51.00 直 接 投资 2、重要的非全资子公司：无 3、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无 4、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无 关联方及关联交易 （三十六） 本公司的控制股东和实际控制人情况 控股股 东全称 关联关系 企业类型 业务 性质 母公司对本企 业的持股比例 （%） 母公司对本企 业的表决权比 例（%） 本公司最终控 制方 莫素林 控股股东 自然人 个人 63.36 63.36 莫素林、李勇 注：本公司的最终控制方为莫素林、李勇，莫素林和李勇系夫妻关系，李勇担任公司董 事长、总经理，莫素林担任公司董事、副总经理、技术总监、财务负责人，其对公司经营决 策能够产生实质重大影响。 本公司的子公司情况 120 本公司子公司的情况详见附注。 本公司合营和联营企业情况 本公司无重要的合营或联营企业。 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 李强 董事 高振忠 董事 侯昱 董事 潘琪清 监事 吴建武 监事 柏文朝 监事 李丽娜 高级管理人员 綦长根 高级管理人员 李洁萍 高级管理人员 李延琴 仪美医科现任董事关系密切的家庭成员 珠海广赋投资管理合伙企业（有限合伙） 仪美医科控股股东莫素林持有5.87%的股 份 仪美医科董事李强持有17.62%的股权 广州市启赋睿祥投资合伙企业（有限合伙） 仪美医科控股股东莫素林持有3.86%的股 份 GAP BIOTECHNOLOGY CO. PTE.LTD. 仪美医科董事李强持有70%的股份，同时 担任该公司的董事 广州水木华仑五号投资管理合伙企业（有限合伙） 仪美医科董事李强持有63.23%的股权 广州水木华仑三号投资管理合伙企业（有限合伙） 仪美医科董事李强持有56.10%的股权 息县淘实惠电子商贸有限责任公司 仪美医科董事李强持有50.00%的股权 广东辰城云数科技有限公司 仪美医科董事李强持有45.00%的股权 广州芮华投资合伙企业（有限合伙） 仪美医科董事李强持有36.30%的股权 广州水木二十八号投资合伙企业（有限合伙） 仪美医科董事李强持有30.23%的股权 广州隽霖汇投资有限责任公司 仪美医科董事李强持有25.00%的股权 广州瑞盈资产管理有限公司 仪美医科董事李强持有24.00%的股权 福州捷运贸易有限公司 仪美医科董事李强持有20.00%的股权 广州水木华仑六号投资管理合伙企业（有限合伙） 仪美医科董事李强持有20.00%的股权 广东大周一号投资合伙企业（有限合伙） 仪美医科董事李强持有19.10%的股权 广州水木二十五号投资合伙企业（有限合伙） 仪美医科董事李强持有18.33%的股权 广州水木二十六号投资合伙企业（有限合伙） 仪美医科董事李强持有16.64%的股权 121 广州市启赋聚鑫投资合伙企业（有限合伙） 仪美医科董事李强持有16.53%的股权 广州启仑投资合伙企业（有限合伙） 仪美医科董事李强持有16.13%的股权 新余银石三号投资管理合伙企业（有限合伙） 仪美医科董事李强持有14.49%的股权 广州市启赋众享投资管理合伙企业（有限合伙） 仪美医科董事李强持有13.71%的股权 广州水木十六号投资合伙企业（有限合伙） 仪美医科董事李强持有11.11%的股权 广州水木华仑十一号投资管理合伙企业（有限合 伙） 仪美医科董事李强持有10%的股权 广东大周二号投资合伙企业（有限合伙） 仪美医科董事李强持有10%的股权 广州华芮投资合伙企业（有限合伙） 仪美医科董事李强持有10%的股权 广州水木华仑七号投资管理合伙企业（有限合伙） 仪美医科董事李强持有10%的股权 广州水木二十二号投资合伙企业（有限合伙） 仪美医科董事李强持有8.33%的股权 珠海启赋龙辕创业投资合伙企业（有限合伙） 仪美医科董事李强持有8.04%的股权 四川胜泽源农业集团有限公司 仪美医科董事李强持有6.75%的股权 广州水木十五号投资合伙企业（有限合伙） 仪美医科董事李强持有6.75%的股权 广州水木壹佰投资合伙企业（有限合伙） 仪美医科董事李强持有5.26%的股权 广东水木华仑投资管理合伙企业（有限合伙） 仪美医科董事李强持有5.21%的股权 广州悦知客投资合伙企业（有限合伙） 仪美医科董事侯昱持有8.33%的股权 广州中衡税务师事务所有限公司 仪美医科监事吴建武持有5%的股权 广州公允信用征信有限公司 仪美医科监事柏文朝持有90%的股权 广东益利安环保建材科技有限公司 仪美医科董事高振忠持有20.00%的股权 关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无 3、关联租赁情况：无 4、关联担保情况 （1）本公司作为担保方：无 （2）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 莫素林和李勇 10,000,000.00 2020-3-10 2021-3-10 否 5、关联方资金拆借：无 6、关联方资产转让、债务重组情况：无 122 7、关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 2,728,854.18 1,144,021.05 8、其他关联交易：无 关联方应收应付款项 无 关联方承诺 无 股份支付 无 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 截止至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要承诺的重大承诺事项。 或有事项 公司不存在需要披露的重要或有事项。 资产负债表日后事项 截止财务报表批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 其他重要事项 截止财务报表批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 母公司财务报表主要项目注释 （一） 应收账款 和合并报表数据一致，详见五（二） 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 42,977,305.70 4,655,302.26 合计 42,977,305.70 4,655,302.26 123 1、其他应收款 （1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 124,985.04 102,413.49 投标保证金 1,002,459.00 378,454.31 质保金 223,219.00 223,219.00 代扣个人社保费、公积金 39,493.06 31,038.60 展览费 21,060.00 131,500.00 其他 151,188.89 68,250.34 服务费 537,002.00 123,689.00 履约保证金 3,632,553.60 4,300,415.80 代理费 1,600.00 合计 5,733,560.59 5,358,980.54 （2）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 703,678.28 703,678.28 2020 年 1 月 1 日余额在本 期 703,678.28 703,678.28 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 637,329.88 637,329.88 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 1,341,008.16 1,341,008.16 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 按账龄披露 账龄 账面余额 124 1 年以内 1,755,304.20 1－2 年 1,702,915.29 2－3 年 2,031,512.10 3－4 年 610.00 4－5 年 20,000.00 5 年以上 223,219.00 合计 5,733,560.59 注：不存在账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款。 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 核销 其他 减值准备 703,678.28 637,329.88 1,341,008.16 合计 703,678.28 637,329.88 1,341,008.16 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无 （4）本期实际核销的其他应收款情况：无 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备 期末余额 南方医科大学南方 医院 履约保证金 1,598,810.80 1－2 年 28.09 159,881.08 广州市增城区新塘 医院 履约保证金 1,531,512.10 2－3 年 26.90 306,302.42 武穴市汉正商贸有 限公司 服务费 500,000.00 2－3 年 8.78 500,000.00 中金招标有限责任 公司吉林省分公司 投标保证金 433,000.00 1 年以 内 7.61 21,650.00 乌鲁木齐市公共资 源交易中心（乌鲁木 齐市政府采购中心） 投标保证金 400,000.00 1 年以 内 7.03 20,000.00 合计 4,463,322.90 77.85 1,007,833.50 （6）涉及政府补助的应收款项：无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 125 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,040,000.00 2,040,000.00 2,040,000.00 2,040,000.00 合计 2,040,000.00 2,040,000.00 2,040,000.00 2,040,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额 (账面价值) 减值准 备期末 余额 追加 投资 减少 投资 计提减 值准备 其他 广东省仪美医养家具 制造有限公司 2,040,000.00 2,040,000.0 0 合计 2,040,000.00 2,040,000.0 0 2、对联营、合营企业投资：无 营业收入和营业成本 1、按类别列示 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 100,507,172.80 59,093,168.01 79,523,507.56 48,599,337.58 其他业务 103,023.26 29,714.86 202,843.35 19,602.22 合计 100,610,196.06 59,122,882.87 79,726,350.91 48,618,939.80 2、收入相关信息： 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 定制医用家 具 70,624,649.61 44,522,661.19 62,778,840.33 38,772,751.26 配套医用家 具 29,882,523.19 14,570,506.82 16,744,667.23 9,826,586.32 合计 100,507,172.80 59,093,168.01 79,523,507.56 48,599,337.58 研发费用 项目 本期金额 上期金额 办公、招待、差旅费 696,183.09 526,395.50 工资、社保、福利费 3,189,280.24 2,849,814.83 耗材费 1,580,455.03 543,008.55 折旧费 20,196.38 22,963.11 126 租金、水电 92,395.38 86,462.76 合计 5,578,510.12 4,028,644.75 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 543,822.16 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 35,327.47 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 86,872.44 127 项目 金额 说明 少数股东权益影响额 合计 492,277.19 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收 益率（%） 每股收益 基本 每股收益 稀释 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.19 0.25 0.25 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润 10.28 0.23 0.23 加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 6,079,186.84 非经常性损益 B 492,277.19 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 5,586,909.65 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 51,307,497.48 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产 E2 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增 减变动 I 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L=D+A/2+E× F/K-G×H/K±I ×J/K 54,347,090.90 加权平均净资产收益率 M=A/L 11.19% 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 10.28% 期初股份总数 N 24,779,453.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 128 项目 序号 本期数 发行新股或债转股等增加股份数 P 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V 加权平均股份数 W=N+O+P× Q/K-R-S×T/K 24,779,453.00 基本每股收益 X=A/W 0.25 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.23 稀释每股收益 Z=A/（W+U× V/K） 0.25 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1=C/（W+U× V/K） 0.23 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 二〇二一年四月二十七日 129 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州市仪美医用家具科技股份有限公司董秘办公室