839603_2017_乐米科技_2017年年度报告_2018-04-19.txt

1 2017 乐米科技 NEEQ:839603 苏州乐米信息科技股份有限公司 Suzhou Joyme Information technology CO.LTD 年度报告 2 公司年度大事记 2017 年 2 月，乐米科技获得浙江华策影视股份有限公司 3999.9996 万元的战略投资，实现影游 互动，深化公司在泛娱乐全产业链布局。 2017 年 12 月，乐米科技非公开发行 2017 年创新创业债券公司债券，发行规模为人民币 1000 万 元，期限 3 年，发行价格每张 100 元。 2017 年 11 月，乐米科技入选 2017 年度省级重点文化科技企业。 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、乐米科技、股份公司 指 苏州乐米信息科技股份有限公司 股东大会 指 苏州乐米信息科技股份有限公司股东大会 董事会 指 苏州乐米信息科技股份有限公司董事会 监事会 指 苏州乐米信息科技股份有限公司监事会 会计师事务所、会计师、中汇会计师事 务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所、律师 指 北京大成（上海）律师事务所 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 报告期 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 移动游戏服务平台 指 公司为移动游戏开发商提供的计费平台，也称计费平 台 联合运营模式 指 与增值业务提供商及游戏渠道合作运营移动的一种运 营模式 委托运营模式 指 与移动游戏运 营企业合作的一种运营模式 技术服务费收入 指 公司自主研发的游戏版权转让实现的收入 运营收入 指 分为联合运营和委托运营，终端游戏用户主要通过运 营商付费。 平台收入 指 公司的平台通过向产品合作运营商提供包括计费接入 服务和数据统计服务等基础平台服务的集成 SDK，同时 提供完善的运营方案和后台工具实现的收入 运营商 指 提供固定电话、移动和互联网接入的通信服务公司， 中国三大电信运营商系联通、电信、移动 SDK 指 软件开发工具包，是被程师设计出来的为方便软件开 发 工具包，是被程师设计出来的为方便应用软件的开 发工具集合 Android 指 谷歌推出的基于 Linnx 内核的开源移动终端操作系统 IP 指 版权的英文简称:游戏行业中经常提到的 IP 合作是指 版权合作，形式多为小说、影视动漫等版产品改编权 合作 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人韩振杰、主管会计工作负责人陈杰及会计机构负责人（会计主管人员）陈杰保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留（审计意见类型）审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 产品开发风险 移动终端游戏周期短，游戏研发公司众多、技术更新快，相 对于其他类别游戏而言，移动终端游戏玩家粘性较低，行业 竞争激烈，同时底层终端操作系统也在不断升级。公司新开 发的游戏产品因开发周期长而导致游戏可玩性过时或未跟上 技术更新速度而无法提升产品品质，不能满足游戏玩家需求， 将会使公司游戏产品在竞争中处于不利的地位。 人才引进和流失风险 游戏行业对专业人才需求量大，整个行业面临专业人才供不 应求的状况，引进专业人才并保持核心技术人员稳定是公司 生存和发展的根本，是公司的核心竞争力所在。随着公司规 模的不断扩大，如果企业文化、绩效考核和激励机制、约束 机制不能满足公司发展的需要，将使公司难以吸引和稳定核 心技术人员，面临专业人才缺乏和流失的风险。 市场竞争风险 我国移动终端游戏行业相对较新，并处在不断演变过程中， 随着市场的逐步细分，竞争也变得异常激烈。首先，大量单 机游戏上线，产品类型集中，同质化严重，游戏用户爱好变 化较快，导致整体游戏市场存活率较低。其次，游戏市场的 特性决定了单款成功的移动游戏可复制性不强，使得游戏厂 商无法保障收益的长期稳定性。因此，如果经营者不能够陆 6 续推出较为成功的游戏产品，将对该企业的经营产生一定影 响。公司于2015年推出了计费平台服务，力争实现集游戏开 发商和游戏计费服务平台商为一体的差异化发展战略，以应 对游戏行业激烈的竞争风险。 政策风险 一方面，国家对新兴文化及互联网产业大力支持，给予了众 多优惠扶持政策。 但另一方面，由于移动游戏行业具有典型 的自发发展特征，存在较强的随意性和盲目性，充斥投机、 侥幸心理，导致青少年沉迷于游戏而影响学习成绩、游戏中 含有拜金和暴力情节影响未成年人的身心健康等社会问题仍 然在一定程度上普遍存在，对此，政府高度重视，不断加强 对游戏行业的监管和立法，尤其是运营商的资质、游戏内容、 游戏时间、游戏经营场所等多方面进行了更多、更严格的要 求，给游戏行业的经营环境带来一定的不确定性。 税收政策风险 公司于2014年12月1日取得由江苏省经济和信息化委员会颁 发的软件企业认定证书（证书编号苏R-2014-E0125），（已 变更，证书编号苏RQ-2016-E0223），根据《企业所得税法》 及实施条例的规定,本公司自获利年度起享受“两免三减半” 的税收优惠政策。同时公司于2015年10月10日取得《高新技 术企业证书》（证书编号：GR201532001648，有效期3年）。 可享受15%的高新技术企业所得税优惠税率。报告期内上述优 惠政策增加了公司收益，若公司未来不能获得其他方面企业 所得税税收优惠政策，将对经营业绩和盈利水平产生一定的 不利影响。 客户相对集中风险 报告期内，公司的前五大客户收入在主营业务收入中的比例 保持在较高水平，占49.35%，占比相对较高。相比2016年度 前五大客户占营业收入比重为46.91%，前五大客户占比于 2016年有所上升。从公司前五大客户的分布来看，不存在单 个客户收入超过公司收入30%的情况，公司不存在对单个客户 的重大依赖。 供应商相对集中风险 报告期内，公司采购内容一方面为游戏渠道商提供的推广服 务，另一方面，公司与游戏开发商合作，为游戏开发商提供 计费服务，公司将游戏运营产生的收益按照合同约定的比例 支付给游戏开发商，即计费渠道成本。公司的前五大供应商 所占比例保持在较高水平，2017年度前五大供应商占营业成 本比重为68.91%。总体来看，报告期内公司供应商相对集中， 因此公司存在一定供应商集中风险。 经营资金收支周期不匹配的风险 公司的运营商、增值业务提供商通常在当月结束后1-4个月内 出具结算单，运营商、增值业务提供商通常在结算后3至4月 内将结算收入打入公司账内，故公司应收账款回笼速度较慢， 应收账款周转率相对较低。故报告期内,存在较大的应收账款 余额。随着公司业务规模的扩大,不排除应收账款占用金额进 一步快速上升，从而会导致公司现金流紧张甚至营运资金短 缺,进而影响其经营业绩。 IP 资源的优劣，影响公司的盈利 目前泛娱乐时代来临，跨界融合已是文化娱乐行业的普遍现 7 象，而优质IP正逐渐成为整个行业的稀缺资源。IP泛娱乐的 产业链上，布局着游戏、影视、音乐、文学、动漫。真正好 的IP，能起到很好的文化传播和传承作用，荡涤心灵。但是 IP是不可再生资源，好的IP资源，需要一定的时间沉淀，目 前市场上IP资源供不应求，导致IP成本水涨船高。好的IP资 源是公司利润增长的一个突破口，游戏IP就是基于小说、影 视、动漫等版权产品产生的游戏改编权。游戏行业产品更新 快，游戏用户需求不断变化，只有拥有好的IP资源，才能拥 有一定影响的市场占有率。但是公司是否能获得优质的IP资 源，掌握市场最新动向，存在不确定性。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州乐米信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou Joyme Information technology CO.LTD 证券简称 乐米科技 证券代码 839603 法定代表人 韩振杰 办公地址 苏州高新区科技城科灵路 78 号苏高新软件园 12 号楼 6 楼 二、 联系方式 董事会秘书 陈杰 是否通过董秘资格考试 是 电话 0512-88167685 传真 0512-88167684 电子邮箱 chenjie@ 公司网址 联系地址及邮政编码 苏州高新区科技城科灵路78号苏高新软件园12号楼6楼 215163 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 苏州高新区科技城科灵路78号苏高新软件园12号楼6楼 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013-8-23 挂牌时间 2016-11-14 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业 -(I-65) 主要产品与服务项目 移动游戏软件开发、运营，移动游戏产品的计费接入服务和小部 分技术服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 33,333,333 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 韩振杰、李梁、滑立栋 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320500076349196N 否 注册地址 苏州市科灵路78号楼6-601 否 注册资本 33,333,333 是 注：2017 年 2 月，公司向浙江华策影视股份有限公司定向发行人民币普通股 333.3333 万股，此次股票 发行于 2017 年 3 月 28 日完成验资，会计师事务所认定在 2017 年度审计报告中，公司期初注册资本、 总股本为 30,000,000。上述新增 333.3333 万股于 2017 年 5 月 12 日，在中国结算完成新增股份登记， 根据中国结算下发的全体持有人名册，公司期初总股本为 30,000,000，期末总股本为 33,333,333。 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街5号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李宁、钱潇 会计师事务所办公地址 上海市世纪大道 1168 号东方金融广场 B 座 11 楼 03 室 六、 报告期后更新情况 √适用□不适用 根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 94,186,419.43 63,309,761.00 48.77% 毛利率% 41.11% 31.39% - 归属于挂牌公司股东的净利润 23,961,020.04 5,580,227.00 329.39% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 20,465,868.25 4,329,871.85 372.67% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 30.67% 16.86% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 26.20% 13.08% - 基本每股收益 0.74 0.19 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 132,144,899.29 69,411,939.21 90.38% 负债总计 31,751,429.81 32,051,612.32 -0.94% 归属于挂牌公司股东的净资产 100,064,240.48 36,183,160.14 176.42% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.00 1.19 152.10% 资产负债率%（母公司） 16.42% 39.57% - 资产负债率%（合并） 24.03% 46.18% - 流动比率 4.74 1.57 - 利息保障倍数 41.22 29.57 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 15,910,116.59 -7,591,348.22 -309.58% 应收账款周转率 2.69 2.61 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 90.38% 94.57% - 11 营业收入增长率% 48.77% 257.68% - 净利润增长率% 322.71% 161.81% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 33,333,333 30,000,000 11.11% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 3,803,772.72 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 352,063.86 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 46,119.85 非经常性损益合计 4,201,956.43 所得税影响数 608,804.64 少数股东权益影响额（税后） 98,000.00 非经常性损益净额 3,495,151.79 备注：报表中非经常性损益净额为归属于母公司股东的非经常性损益 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 √适用□不适用 公司于 2018 年 02 月 27 日在全国中小企业股份转让系统披露了《苏州乐米信息科技股份有限公司 2017 年度业绩快报告》（公告编号：2018-020）、《苏州乐米信息科技股份有限公司 2017 年度业绩预告 公告》（公告编号：2018-021），其中营业收入为 93,946,655.16 元，营业利润为 22,409,772.42 元， 利润总额为 25,752,742.48 元，归属于挂牌公司股东的净利润为 23,650,511.14 元，归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益的净利润为 20,335,292.29 元，基本每股收益为 0.73，加权平均净资产收益 率为 30.39%，总资产为 131,641,017.49 元，归属于挂牌公司股东的所有者权益为 99,428,748.12 元， 归属于挂牌公司股东的每股净资产为 2.98。后经审计确认，其中营业收入为 94,186,419.43 元，营业 利润为 24,510,902.11 元，利润总额为 25,820,099.45 元，归属于挂牌公司股东的净利润为 23,961,020.04 元，归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 20,465,868.25 元，基本每 股收益为 0.74，加权平均净资产收益率为 30.67%，总资产为 132,144,899.29 元，归属于挂牌公司股 东的所有者权益为 100,064,240.48 元，归属于挂牌公司股东的每股净资产为 3.00，较业绩预告中略 有上升，但变动幅度不超过 10%。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 乐米科技主要致力于数字文化内容全产业链一体化服务，旗下拥有移动游戏开发、融合大数据分析及推 广于一体的计费服务平台等主要业务。公司作为手游行业的新锐公司，从创建之初开始一直专注于移动 文化内容产业，目前已成为江苏省文化科技领军企业之一。 （一） 研发模式 公司注重游戏的研发。报告期内，公司及子公司研发费用共计7,443,812.83元。其中自主研发投入 5,732,799.35元，委外研发投入1,711,013.48元。一方面，公司采用自主研发，即利用自有研发团队、 自有技术及自有资金独立进行游戏产品及服务平台的开发，游戏产品正式上线须经历前期策划、制作、 测试、运营四个阶段，由公司项目部、系统运维部协同完成。另一方面，公司部分移动游戏和软件的开 发采用外协的方式。外协厂商根据与公司签订的委托开发合同，按照公司的要求开发软件，待公司验收 合格后向外协厂商支付服务费。2017年委外研发投入额为1,711,013.48元。 （二）盈利模式 报告期内，公司及子公司提供的产品及服务主要公司取得的收入来源主要分为两个部分：（1）平台收入； （2）软件研发收入。平台收入是指公司的平台通过向产品合作方提供包括计费接入、数据统计以及推 广服务等基础平台服务，同时提供完善的运营方案和后台工具实现的收入；软件研发收入是指公司对外 提供技术服务实现的收入。 报告期内，公司主营业务收入中平台收入为 94,112,835.08 元，占营业总收入的 99.92%。软件研发收入 为 62,700.00 元，占营业总收入的 0.06%。公司主要利润增长点在于平台收入。公司与合作方保持良好 的关系，业务规模的不断扩大，客户数量也在不断将增加，收入呈现大幅增长。由于报告期内公司全产 业链一体化服务平台研发成熟，因此公司自主研发的游戏产品也通过该平台进行推广运营，因此运营收 入并入平台收入核算。 （三） 采购模式 同时，为了公司日常运营以及研究开发游戏的需要，公司加大对电子及游戏产品的采购。采购内容主要 包括电子设备、移动游戏开发商的产品、游戏推广服务、电脑、服务器、负载均衡器等设备。此类物品 市场供应充足，且公司的采购量与市场供应量相比较小，公司的采购需求可以得到充分满足。报告期内， 公司的商业模式没有发生变化。 核心竞争力分析： 1、稳定的核心管理团队 报告期内，公司拥有稳定的核心管理团队。公司一致行动人没有发生变化，分工明确，相互配合监督， 对公司的业务部门、研发部门、职能部门等形成有效的管理。公司业已及时聘任、选举产生符合公司经 营发展需要的相应人员。形成了稳定、专业的管理团队。 2、稳定的研发团队 报告期内，公司研发团队相对稳定，利于提升公司行业竞争力与占有率。 3、提供优质化的技术服务 公司作为一家拥有移动游戏开发及发行、融合大数据分析及推广于一体的支付平台等主要业务的公司， 行业影响力和竞争力逐步提升，与客户供应商保持着良好的合作关系，在业绩拥有良好的口碑，以优质 化的技术服务赢得信赖。 13 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司持续稳定发展，2017 年 4 月成功划入新三板创新层。公司主营业务盈利增长较快，实现 营业收入 94,186,419.43 元，比上年同期增长 48.77%；实现归属于挂牌公司股东的净利润 23,961,020.04 元，较上年同期增幅高达 329.39%；公司总资产为 132,144,899.29 元，基本每股收益 0.74 元/股。2017 年公司业务发展迅速，平台客户数量不断增加，利润上涨幅度较大。报告期内，公司紧紧围绕既定目标， 在业务发展、产品研发等方面取得了显著成果： 1、业务发展 报告期内公司在业务发展规模不断壮大，公司及子公司提供的产品及服务主要公司取得的收入来源主要 分为两个部分：（1）平台收入；（2）技术服务费收入。平台收入是指公司的平台通过向产品合作方提供 包括计费接入、数据统计以及推广服务等基础平台服务，同时提供完善的运营方案和后台工具实现的收 入；软件研发收入是指公司对外提供技术服务实现的收入。 报告期内，公司主营业务收入中平台收入为 94,112,835.08 元，占营业总收入的 99.92%。软件研发收入 为 62,700.00 元，占营业总收入的 0.06%。公司主要利润增长点在于平台收入。公司与合作方保持良好 的关系，业务规模的不断扩大，客户数量也在不断将增加，报告期内公司平台客户数量同比增长 24.27%。 收入也呈现大幅增长。 同时公司也注重对产品的研发与创新，拓宽公司盈利模式。 2、产品研发 公司注重产品的研发，采用自主研发和委外研发的方式，保证产品研发的质量。报告期内，公司及子公 司研发费用共计7,443,812.83元。其中自主研发投入5,732,799.35元，委外研发投入1,711,013.48元。 一方面，公司采用自主研发，即利用自有研发团队、自有技术及自有资金独立进行产品的开发，产品正 式上线须经历前期策划、制作、测试、运营四个阶段，由公司项目部、系统运维部协同完成。2017年公 司内部研发投入5,732,799.35元。另一方面，公司部分移动游戏和软件的开发采用外协的方式。外协厂 商根据与公司签订的委托开发合同，按照公司的要求开发软件，待公司验收合格后向外协厂商支付服务 费。2017年委外研发投入额为1,711,013.48元。 其中开展了基于切面法线方向旋转相机的跑酷手机游 戏软件的开发、基于物理引擎地图编辑的手机游戏软件的开发、 基于分布式的通道效率日志分析系统 项目的开发、基于内存与硬盘数据交互的自动缓存迭代系统项目的开发、基于线程池设计模式的大型数 据规整计算项目的开发等研发项目。公司整体研发水平不断提升，行业竞争力不断提升。 (二) 行业情况 近年来，加快文化创意产业发展已经成为重要的国家战略。2003 年后国务院和有关部委相继出台了有 14 关产业支持政策和指导意见。 “十一五”时期我国提出建设“创新型国家”的目标， 其中的建设重点 就是要把增强自主创新能力作为发展经济的重要战略基点， 而其中的文化创意产业则以其鲜明的产业 特征受到我国各地政府的重视。2009 年，国务院颁布了首部《文化产业振兴规划》，标志着文化产业已 成为我国国民经济体系中的一个先导性、战略性产业。2014 年 10 月 28 日召开的十八届四中全会审 议通过《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》，《决定》指出要制定《文化产业促进法》， 把行之有效的文化经济政策法定化， 健全促进社会效益和经济效益有机统一制度规范。2015 年 9 月 6 日，文化部牵头在京召开文化产业促进法起草工作会，正式启动文化产业促进法起草工作。国家对文化 创意产业的政策支持，尤其是财政、税收、金融支持政策的不断完善与创新，对于加强我国文化创意产 业总体战略和规划，加快产业对外开放，提高文化创意企业整体竞争力发挥了重要作用。 公司应针对 不断发展的市场行情，降低运营成本，提升产品质量与服务，增强研发能力，拥有一定的市场占有率和 行业影响力。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 50,885,995.35 38.51% 13,873,788.22 19.99% 266.78% 应收账款 38,174,851.04 28.89% 31,767,117.03 45.77% 20.17% 存货 - - - - - 长期股权投资 1,110,998.18 0.84% 1,278,584.50 1.84% -13.11% 固定资产 1,704,199.00 1.29% 3,018,318.04 4.35% -43.54% 投资性房地产 993,705.02 0.75% - - - 在建工程 - - - - - 短期借款 10,000,000.00 7.57% 10,000,000.00 7.57% 0.00% 资产总计 132,144,899.29 - 69,411,939.21 - 90.38% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金：报告期内，非公开发行股票 3999.9996 万元以及发行创新创业债券 1000.00 万元，公司现 金流压力减小，货币资金增加。同时公司经营状况良好，持续盈利，导致公司银行存款增多。货币资金 同比增长 37,012,207.13 元，同比增长 266.78%。 2.固定资产：固定资产同比减少-43.54%。主要由于报告期内考虑资源的合理有效利用，公司将房产出 租，故自有房产转化为投资性房地产，固定资产减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 94,186,419.43 - 63,309,761.00 - 48.77% 15 营业成本 55,463,901.17 58.89% 43,439,041.68 68.61% 27.68% 毛利率% 41.11% - 31.39% - - 管理费用 14,830,190.90 15.75% 14,378,766.39 22.71% 3.14% 销售费用 财务费用 604,158.21 0.64% 21,937.44 0.03% 2,654.01% 营业利润 24,510,902.11 26.02% 4,132,563.89 6.53% 493.12% 营业外收入 1,770,000.00 1.88% 1,357,803.14 2.14% 30.36% 营业外支出 460,802.66 0.49% 75,692.89 0.12% 508.78% 净利润 23,230,300.39 24.66% 5,495,566.03 8.68% 322.71% 项目重大变动原因： 1.营业收入：报告期内，营业收入同比增长 48.77%，公司业务量进一步增长，平台客户数量同比增长， 24.27%。行业竞争力和影响力不断提升，收入大幅增长。 2.毛利率：报告期内，毛利率同比增长 30.97%。系公司营业收入增长较快，同比增长 48.77%。公司加 强管理，控制成本，提升运营效率，营业成本同比增加 27.68%，毛利率同比增长较快。 3.财务费用：报告期内，财务费用同比增长 2,654.01%。系报告期内借款规模增加，借款时间增长，短 期借款利息支出大幅增长。 4.营业利润：报告期内，营业利润同比增长 493.12%。系报告期内公司公司营业能力增强，收入同比增 长 48.77%，公司同时控制运营成本，有效控制期间费用，提升运营效率，营业成本同比增长 27.68%， 期间费用同比增长 7.18%，使得营业利润同比增长较快。 5.营业外收入：报告期内，公司执行新的会计政策，17 年的政府补助中与主营业务无关的 1,770,000.00 元计入营业外收入，其他与日常经营相关的政府补助已计入其他收益。上期营业外收入 1,357,803.14 元，同比增长 30.36%。 6.营业外支出：报告期内，公司赞助江苏竞技麻将国际交流赛人民币 40.00 万元，导致营业外支出增幅 较大。 7.净利润：报告期内，公司净利润同比增长 322.71%。系公司业务规模不断扩展，行业竞争力和影响力 不断提升，公司营业收入大幅度提升，相应地控制营业成本，毛利率同比增长 30.97%。同时，报告期内， 公司有效加强管理，期间费用同比增长 7.18%，使得净利润也不断提升。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 94,175,535.08 63,309,761.00 48.75% 其他业务收入 10,884.35 0 - 主营业务成本 55,412,420.89 43,439,041.68 27.56% 其他业务成本 51,480.28 0 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 平台收入 94,112,835.08 99.92% 50,820,134.19 80.27% 运营收入 12,489,626.81 19.73% 软件研发收入 62,700.00 0.07% 16 其他业务收入 10,884.35 0.01% 合计 94,186,419.43 100.00% 63,309,761.00 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 公司主要业务是移动内容开发及发行、融合大数据分析及推广于一体的支付平台。报告期内，主营业务 没有变化。公司的运营收入模式分为两种，一种是联合运营，公司本身通过与渠道商合作推广公司的游 戏产品，运营商向游戏用户收费并定期结算给增值业务提供商，增值业务提供商根据合同约定的比例定 期与公司结算收益，之后，公司按照与渠道商合同约定的比例支付给渠道商分成，作为公司运营业务的 推广成本；一种是委托运营，公司授权其他游戏运营企业在一定区域范围内运营公司游戏，由游戏运营 企业独家代理公司游戏产品，游戏运营企业运营推广公司游戏取得收入后定期按照合同约定比例向公司 支付收入分成。报告期内公司全产业链一体化服务平台研发成熟，公司自主研发的游戏产品也统一通过 该平台进行推广及运营，因此本年度运营收入并入平台收入核算。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 央广视讯传媒（上海）有限公司 14,150,994.20 15.02% 否 2 杭州卓雷科技有限公司 11,489,305.61 12.20% 否 3 南京众崇网络科技有限公司 11,338,794.49 12.04% 否 4 霍尔果斯掌优网络科技有限公司 6,123,288.68 6.50% 否 5 光耀九州网络科技（天津）有限公司 3,382,577.91 3.59% 否 合计 46,484,960.89 49.35% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 天翼视讯传媒有限公司 12,264,150.94 22.11% 否 2 南京崐耀信息科技有限公司 8,270,511.01 14.91% 否 3 杭州掌动科技股份有限公司 7,955,133.02 14.34% 否 4 苏州冠颂网络科技有限公司 7,760,656.14 13.99% 否 5 广州龙芩信息科技有限公司 1,971,827.97 3.56% 否 合计 38,222,279.08 68.91% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 15,910,116.59 -7,591,348.22 -309.58% 投资活动产生的现金流量净额 -22,708,897.10 -2,741,713.94 728.27% 17 筹资活动产生的现金流量净额 48,950,612.68 13,341,100.00 266.92% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额： 报告期内，公司平台业务大幅增长（较去年同期增长 85.19%），公 司对客户进行筛选，加大催款力度，公司回款增多，使得经营活动产生的现金流量净额较上年变动比例 为-309.58%。 2、投资活动产生的现金流量净额：报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年增长 728.27%，主要因 为取得投资收益 50.92 万元，投资活动收回的现金流量较上期较少较多，同时投资活动现金流出方面， 构建固定资产、无形资产等发面支出较大，较上年增加 1261.81 万元，对外投资公司等现金支出较上年 增加，故投资活动产生现金流出与上年相差较大，导致投资活动产生的现金流量净额增长幅度较大。 3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期内筹资活动产生的现金流量净额较上年增长 266.92%，主要原 因是公司获得浙江华策影视股份有限公司融资 39999.9996 万元，发行债券融资 1000.00 万元，银行融 资借款金额为 1000.00 万元，筹资活动产生现金流入金额较上年增加 5893.79 万元，筹资活动产生现金 流出金额较上年增加 2332.84 万元，导致筹资活动产生的现金流量净额增长幅度较大。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司持有苏州掌上悦动信息科技有限公司、苏州酷飞网络科技有限公司、苏州爱途网络科技有限公司、 苏州耀玩网络科技有限公司、苏州贝顿网络科技有限公司 100%的股权，持有苏州凯游网络科技有限公司 51%的股权。报告期内，公司持有苏州乐犇科技有限公司 100%的股权（原持股比例 66.50%），公司全资 子公司苏州乐麟无线信息科技有限公司营业收入为 34,750,625.31 元，占公司营业总收入的 36.90%，净 利润占公司总净利润的 9.81%。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司利用自有闲置资金购买苏州银行、招商银行等理财产品，获取投资收益，2017 年度共取 得收益 507,984.85 元。 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 7,443,812.83 6,999,433.97 研发支出占营业收入的比例 7.90% 11.06% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科以下 22 38 研发人员总计 24 39 18 研发人员占员工总量的比例 36.36% 61.90% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 3 1 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 公司注重数字内容产品的研发，采用自主研发和委外研发的方式，保证数字内容产品研发的质量。报告 期内，公司及子公司研发费用共计7,443,812.83元。其中自主研发投入5,732,799.35元，委外研发投入 1,711,013.48元。一方面，公司采用自主研发，即利用自有研发团队、自有技术及自有资金独立进行产 品的开发，产品正式上线须经历前期策划、制作、测试、运营四个阶段，由公司项目部、系统运维部协 同完成。2017年公司内部研发投入5,732,799.35元。另一方面，公司部分移动游戏和软件的开发采用外 协的方式。外协厂商根据与公司签订的委托开发合同，按照公司的要求开发软件，待公司验收合格后向 外协厂商支付服务费。2017年委外研发投入额为1,711,013.48元。 其中开展了基于切面法线方向旋转 相机的跑酷手机游戏软件的开发、基于物理引擎地图编辑的手机游戏软件的开发、 基于分布式的通道 效率日志分析系统项目的开发、基于内存与硬盘数据交互的自动缓存迭代系统项目的开发、基于线程池 设计模式的大型数据规整计算项目的开发等研发项目。公司整体研发水平不断提升，行业竞争力不断提 升。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 乐米科技公司主要是从事平台服务，通过向产品合作运营商提供包括计费接入服务和数据统计服务等基 础平台服务的集成SDK，同时提供完善的运营方案和后台工具实现的收入，具有客户数量多、区域分散 等特征。如后附的财务报表附注五（二十五）所示，2017年度，平台收入金额为9,411.28万元，占营业 收入总额的99.92%。由于乐米科技公司的平台运营结算具有滞后性，因此在合并财务报表中收入确认和 计量的准确性存在游戏运营行业的固有风险，为此我们将营业收入的确认与计量确定为关键审计事项。 2.审计应对 针对营业收入的确认和计量，我们实施的主要审计程序如下： （1）我们评估并测试了与营业收入确认和计量相关的内部控制制度设计合理性和执行有效性； （2）按运营模式对营业收入和营业成本实施分析性程序，包括月度间收入异常波动、毛利率异常变动 等，并复核收入的合理性，与历史期间的营业收入指标对比分析； （3）我们抽查了平台业务运营模式中与客户签订的合同或框架协议，结合有关业务流程和协议约定的 分成方式、结算周期等，对主要客户的收入和应收账款余额执行检查结算单、函证等程序，检查联营游 戏收入确认依据的合理性、真实性和完整性； （4）抽样测试审计截止日前后重要的营业收入会计记录，确定是否存在提前或延后确认营业收入的情 况。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 19 （1）执行最新修订的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 财政部于 2017 年 4 月 28 日发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》(财会[2017]13 号)，自 2017 年 5 月 28 日起执行，对于执行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 （2）执行最新修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助>的通知》(财会 [2017]15 号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求，与企业日常活动相关的政府 补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费用；与企业日常活动无关的政府补助， 应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目， 反映计入其他收益的政府补助。 本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助 采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日期间新增的政府补助按照新准则调整。 （3）执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2017]30 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企业 会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为 持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损 失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或 损失；债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调 整法 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 (九) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益， 树立良好的企业形象，积 极承担企业对社会的企业责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司持续盈利，公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，公司具备完全独立 自主的经营能力；会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制制度运行良好，体 系逐步完善；公司的经营管理团队、核心技术和业务团队，人员稳定；公司和员工未发生违法、违规行 为，公司也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司拥有良好的持续经营和发展能力。 20 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 1、宏观经济层面 国家实施“创新驱动”的发展战略，强调创新是引领发展的第一动力，把创新摆在国家发展全局的核心 位置，持续推动大众创业、万众创新。实行“互联网+”的战略发展计划，进一步推进互联网与各领域 深度融合发展，推动了国家产业发展的转型与升级。大数据、云计算、人工智能、区块链等领域深刻影 响着社会发展，丰富了人们生活，改变着人们的思维方式。人们享受着新兴产业带来的产业成果。国家 鼓励“互联网+”的发展，为公司发展带来契机。 2、行业竞争 公司的盈利点在于数字文化内容服务平台。挖掘优秀的 IP 资源，研发优秀的游戏产品，维护服务平台 系统的稳定，开发完善优质的服务系统，成为公司发展的战略布局。国家目前加强对互联网产业的管控， 清本溯源，加强对互联网领域的立法，推动互联网行业健康有序发展互联网行业健康有序发展。游戏产 业良莠不齐，竞争也激烈，对公司研发健康优质的游戏产品造成了影响。 (二) 公司发展战略 公司是一家数字文化内容全产业链一体化服务公司，旗下拥有移动游戏开发及发行、融合大数据分析及 推广于一体的支付平台。致力于移动游戏与应用、孵化投资、支付平台等业务，公司未来将进一步优化 产业链，一方面，进一步加强与高校（南大数据实验室等）的深度合作，建立大数据方向的产学研创新 联盟。未来大数据分析将成为公司新的利润增长点，也同时作为公司基础业务的数据支撑，为用户提供 精准化的产品和服务。另外一方面，构建"手游+影娱”模式，联合影视、动漫、文学、音乐等产业，实现 影视内容多元化变现，结合二次元漫展等业务，进一步扩宽公司的业务板块，共同打造超级 IP，实现泛 娱乐共生共赢，实现泛娱乐+产业化布局。 (三) 经营计划或目标 2018 年公司经营计划和目标如下： 1.主营业务收入持续平稳增长； 2.继续加强研发投入，持续完善和 更新现有的自主知识产权科技软件产品，提高产品核心竞争力； 3.继续健全完善公司管理制度，提升公 司治理水平和运营能力； 4.为实现泛娱乐+产业化布局的发展愿景，公司将加大对 IP 资源的研发及投入. 以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，敬请投资者保持风险意识。 (四) 不确定性因素 公司目前未存在有重大影响的不确定因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、产品开发风险 移动终端游戏周期短，游戏研发公司众多、技术更新快，相对于其他类别的游戏而言，移动终端游戏玩 21 家粘性较低，行业竞争激烈，同时底层终端操作系统也在不断升级。因此，公司需要在不断提高、学习 研发技术水平的基础上，持续追踪游戏热点，紧跟游戏玩家兴趣，以延长游戏产品的生命周期，增加玩 家粘性，提高游戏产品的盈利能力。如果公司新开发的游戏产品因开发周期长而导致游戏可玩性过时或 未跟上技术更新速度而无法提升产品品质，不能满足游戏玩家需求，将会使公司游戏产品在竞争中处于 不利的地位。 针对该风险，公司研发人员将密切关注行业最新动态和市场热点，开发能够顺应潮流的 游戏产品，此外公司在游戏运营业务外重点打造了游戏计费平台服务，在一定程度上能够缓解游戏产品 开发带来的风险。 二、人才引进和流失风险 游戏行业对专业人才需求量大，整个行业面临专业人才供不应求的状况，引进专业人才并保持核心技术 人员稳定是公司生存和发展的根本，是公司的核心竞争力所在。随着公司规模的不断扩大，如果企业文 化、绩效考核和激励机制、约束机制不能满足公司发展的需要，将使公司难以吸引和稳定核心技术人员， 面临专业人才缺乏和流失的风险。 针对该风险，公司将进一步加强人才队伍建设，通过明确的激励体 制提升核心人员的忠诚度，并通过公司企业文化的建设加强员工凝聚力。 三、市场竞争风险 我国移动终端游戏行业相对较新，并处在不断演变过程中，随着市场的逐步细分，竞争也变得异常激烈。 首先，大量单机游戏上线，产品类型集中，同质化严重，游戏用户爱好变化较快，导致整体游戏市场存 活率较低。其次，游戏市场的特性决定了单款成功的移动游戏可复制性不强，使得游戏厂商无法保障收 益的长期稳定性。因此，如果经营者不能够陆续推出较为成功的游戏产品，将对该企业的经营产生一定 影响。 针对该风险，公司于2015年推出了计费平台服务，力争实现集游戏开发商和游戏计费服务平台 商为一体的差异化发展战略，以应对游戏行业激烈的竞争风险。 四、政策风险 一方面，国家对新兴文化及互联网产业大力支持，给予了众多优惠扶持政策。 但另一方面，由于移动 游戏行业具有典型的自发发展特征，存在较强的随意性和 盲目性，充斥投机、侥幸心理，导致青少年 沉迷于游戏而影响学习成绩、游戏中含有拜金和暴力情节影响未成年人的身心健康等社会问题仍然在一 定程度上普遍存在，对此，政府高度重视，不断加强对游戏行业的监管和立法，尤其是运营商的资质、 游戏内容、游戏时间、游戏经营场所等多方面进行了更多、更严格的要求，给游戏行业的经营环境带来 一定的不确定性。 针对以上风险，公司将密切关注相关监管部门的政策动态，主动积极的应对发生的 政策风险，掌握主动权，调整业务范围，把握政策变化的机遇。 五、税收政策风险 公司于2014年12月1日取得由江苏省经济和信息化委员会颁发的软件企业 认定证书（证书编号苏 R-2014-E0125），（变更，证书编号苏RQ-2016-E0223），根据《企业所得税法》及实施条例的规定,本 公司自获利年度起享受“两免三减半”的税收优惠政策。同时公司于2015年10月10日取得《高新技术企业 证书》（证书编号GR201532001648，有效期3年）。可享受15%的高新技术企业所得税优惠税率。报告期 内上述优惠政策增加了公司收益，若公司未来不能获得其他方面企业所得税税收优惠政策，将对经营业 绩和盈利水平产生一定的不利影响。 针对上述风险，公司将持续加大研发力度,增强公司产品的市场竞 争力和知名度,通过调整市场战略及目标客户逐步稳定市场份额,通过研发创新及市场拓展不断的增强 盈利能力,进而促进销售收入及利润的增长,进一步降低对税收优惠的依赖。 六、客户相对集中风险 报告期内，公司的前五大客户收入在主营业务收入中的比例保持在较高水平，占49.35%，占比相对 较高。相比2016年度前五大客户占营业收入比重为46.91%，前五大客户占比于2016年有所上升。从 公司前五大客户的分布来看，不存在单个客户收入超过公司收入30%的情况，公司不存在对单个客 户的重大依赖。 七、供应商相对集中风险 报告期内，公司采购内容一方面为游戏渠道商提供的推广服务，另一方面，公司与游戏开发商合作， 22 为游戏开发商提供计费服务，公司将游戏运营产生的收益按照合同约定的比例支付给游戏开发商， 即计费渠道成本。公司的前五大供应商所占比例保持在较高水平，2017年度前五大供应商占营业成 本比重为68.91%。总体来看，报告期内公司供应商相对集中，因此公司存在一定供应商集中风险。 八、经营资金收支周期不匹配的风险 公司的运营商、增值业务提供商通常在当月结束后 1-4 个月内出具结算单，运营商、增值业务提供商通 常在结算后 3 至 4 月内将结算收入打入公司账内，故公司应收账款回笼速度较慢，应收账款周转率相对 较低。故报告期内,存在较大的应收账款余额。随着公司业务规模的扩大,不排除应收账款占用金额进一 步快速上升，从而会导致公司现金流紧张甚至营运资金短缺,进而影响其经营业绩。 针对上述风险，公 司将继续加强和完善应收账款管理制度,密切关注客户的信用 状况,适时调整公司的信用政策,力争将应 收账款坏账风险降到最低。同时,公司在内部控制制度中明确了资金管理内容,未来将严格执行。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是□否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 √是□否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是√否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是√否 23 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 31,000,000.00 3,660,247.37 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 15,000,000.00 1,385,944.54 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 0 0 总计 46,000,000.00 5,046,191.91 (三) 承诺事项的履行情况 1、股份锁定承诺 公司在申请挂牌时，本公司的实际控制人韩振杰、李梁和滑立栋承诺在本次挂牌前直接或间接持有的公 司股票分三批解除转让限制，每批次解除转让限制的数量均为本次挂牌前所持股票的三分之一，解除转 让限制的时间分别为本次挂牌之日、本次挂牌期满一年和两年。 本公司股东、董事、高管韩振杰、李 梁、滑立栋分别承诺在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五。离 职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 报告期内，未发现承诺人有违背该承诺的事项。 2、避免同业竞争的承诺 公司在申请挂牌时，公司全体股东及董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》。 报 告期内，未发现承诺人有违背该承诺的事项。 3、避免资金和其他资产占用的承诺 公司在申请挂牌时，公司股东韩振杰、李梁、滑立栋等均签署了《股东关于避免资金和其他资产占用的 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 352,063.86 352,063.86 0.035% 24 声明和承诺》。 报告期内，未发现承诺人有违背该承诺的事项。 4.不可撤销的连带担保责任承诺 公司于 2017 年 8 月 16 日召开第一届董事会第九次会议审议通过《关于非公开发行创新创业公司债券方 案的议案》、《关于申请苏州高新区中小企业担保有限公司为本次非公开发行创新创业公司债券提供担 保的议案》等议案，并于 2017 年 9 月 1 日召开 2017 年第三次临时股东大会审议上述议案。 本公司一致行动人韩振杰先生、李梁先生、滑立栋先生以及李梁之妻沈丽红女士、滑立栋之妻陆兰女士 为本次债券进行反担保，提供不可撤销个人连带责任保证担保作为增信措施。 报告期内，未发现承诺人有违背该承诺的事项。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 3,333,333 12,882,683 38.65% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 4,374,350 13.12% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 1,466,600 4.40% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% 0 20,450,650 61.35% 其中：控股股东、实际控制 人 20,800,200 69.33% 0 15,426,850 46.28% 董事、监事、高管 6,365,400 21.22% 0 5,023,800 15.07% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 3,333,333 33,333,333 - 普通股股东人数 18 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 韩振杰 9,079,200 -333,000 8,746,200 26.24% 6,809,400 1,936,800 2 李梁 4,867,500 0 4,867,500 14.60% 3,650,625 1,216,875 3 滑立栋 4,773,900 0 4,773,900 14.32% 3,580,425 1,193,475 4 浙江华策影视 股份有限公司 0 3,333,333 3,333,333 10.00% 0 3,333,333 5 周加标 2,599,800 0 2,599,800 7.80% 1,949,850 649,950 6 蔡燃坤 1,666,800 0 1,666,800 5.00% 1,250,100 416,700 7 黄治国 1,666,800 -100,000 1,566,800 4.70% 1,250,100 316,700 8 苏州平盛太华 投资企业（有 限合伙） 0 1,441,000 1,441,000 4.32% 0 1,441,000 9 苏州魔乐信息 科技合伙企业 2,079,600 -666,000 1,413,600 4.24% 1,386,400 27,200 26 （有限合伙） 10 杭州士兰创业 投资有限公司 2,168,100 -1,333,000 835,100 2.51% 0 835,100 合计 28,901,700 2,342,333 31,244,033 93.73% 19,876,900 11,367,133 前十名股东间相互关系说明： 公司股东之间的关联关系：公司股东韩振杰、李梁同时作为公司股东苏州魔乐信息科技合伙企业（有 限合伙）的出资人。除此之外，公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期末，公司共十八位股东，持股比例均未达到 50%以上，无单独依其持有的股份所享有的表决权足 以对股东大会决议产生重大影响的股东，公司无单一控股股东。 (二) 实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人为韩振杰、李梁和滑立栋。韩振杰先生直接持有公司股份 26.2386%、通过苏 州魔乐信息科技合伙企业（有限合伙）间接持有公司股份 0.042408%；李梁先生直接持有公司股份 14.6025%，通过苏州魔乐信息科技合伙企业（有限合伙）间接持有公司股份 4.198392%；滑立栋先生直 接持有公司股份 14.3217%。 三人直接和间接持股比例共为 59.4036% 报告期内，公司实际控制人不存在变动情况。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 2 月 24 日 2017 年 5 月 12 日 12.00 3,333,333 39,999,996 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 一、挂牌后第一次股票发行募集资金使用情况 该次发行，公司苏州招商银行城中支行设立了募集资金专项账户，并与主办券商、苏州招商银行城中支 行签订三方监管协议。上述募集资金全部存放于公司在苏州招商银行城中支行的验募集资金专项账户中 （账号：512905593110502）。截至报告期末，募集资金的使用情况与公开披露的募集资金用途一致， 主要用于补充公司流动资金，用于研发投入与偿还贷款。不存在变更募集资金使用用途的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 √适用□不适用 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 150014 17 乐米 债 公司债券（大 公募、小公 募、非公开） 10,000,000 6.5% 20171215-20201214 否 合计 - - 10,000,000 - - - 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 28 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 短期借款 苏州银行狮山路支行 2,000,000 5.6550% 2017 年 2 月 28 日 -2018 年 2 月 28 日 否 短期借款 苏州银行狮山路支行 700,000 5.6550% 2017 年 3 月 13 日 -2018 年 3 月 13 日 否 短期借款 苏州银行狮山路支行 300,000 5.6550% 2017 年 3 月 30 日 -2018 年 3 月 30 日 否 短期借款 招商银行苏州城中支行 2,000,000 5.0025% 2017 年 9 月 27 日 -2018 年 3 月 27 日 否 短期借款 建设银行苏州高新区技 术产业开发区支行 5,000,000 4.698% 2017 年 7 月 10 日 -2018 年 7 月 9 日 否 合计 - 10,000,000 - - - 违约情况： □适用√不适用 六、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用√不适用 (二) 利润分配预案 √适用□不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 4.5 未提出利润分配预案的说明： □适用√不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 韩振杰 董事长、总 经理、董事 男 29 本科 2016.5.15-2019.5.14 286,800.00 李梁 董事、副总 经理 男 29 本科 2016.5.15-2019.5.14 286,800.00 滑立栋 董事、副总 经理 男 29 本科 2016.5.15-2019.5.14 286,800.00 陈杰 董事、财务 总监、董事 会秘书 男 32 本科 2016.5.15-2019.5.14 252,950.00 牛犇 董事、技术 总监 男 31 硕士 2016.5.15-2019.5.14 195,572.00 黄治国 董事 男 40 本科 2016.5.15-2019.5.14 0.00 孔火青 董事 男 34 本科 2016.5.15-2019.5.14 0.00 蔡燃坤 监事会主席 男 23 - 2016.5.15-2019.5.14 0.00 张晓明 职工监事 男 29 本科 2016.5.15-2019.5.14 214,975.00 周加标 监事 男 39 本科 2016.5.15-2019.5.14 0.00 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司各董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 韩振杰 董事长、总经理、 董事 9,079,600 -333,000 8,746,200 26.2386% 李梁 董事、副总经理 4,867,500 0 4,867,500 14.6025% 滑立栋 董事、副总经理 4,773,900 0 4,773,900 14.3217% 陈杰 董事、财务总监、 董事会秘书 0 333,000 333,000 0.9990% 30 牛犇 董事、技术总监 0 0 0 0.00% 黄治国 董事 1,666,800 -100,000 1,566,800 4.7004% 孔火青 董事 432,000 -108,000 324,000 0.9720% 蔡燃坤 监事会主席 1,666,800 0 1,666,800 4.7004% 张晓明 职工监事 0 0 0 0.00% 合计 - 22,486,600 -208,000 22,278,200 66.5346% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 二、 员工情况 (一) 在职员技术部工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 12 运营人员 18 5 技术人员 31 39 财务人员 5 7 员工总计 66 63 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 4 本科 46 45 专科 16 14 专科以下 2 0 员工总计 66 63 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策，公司员工薪酬主要由工资、奖金、补助等组成，并依据相关法规，参与政府机构推 行的社会保险计划，按照员工月薪的一定比例缴纳社会保险。 2、培训计划，公司制定了系统的培训计划和人才培育项目，多层次、多渠道、多领域地加强员工培训 工作，包括新员工入职培训、企业文化培训等专业技能培训，不断提高公司员工的整体素质，以实现公 司与员工的双赢共进。 3、报告期内不存在需公司承担费用的离退休职工情况。 31 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 √适用□不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 韩振杰 董事长、总经理、董事 8,746,200 李梁 董事长、副总经理 4,867,500 滑立栋 董事长、副总经理 4,773,900 陈杰 董事、财务总监、董事会秘书 333,000 陆欢 副总经理 0 张晓明 职工监事 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用√不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，新增陈杰、陆欢、张晓明为公司核心员工。利于激励员工，保持公司人才队伍的稳定，进一 步推动公司发展。 32 第九节 行业信息 √适用□不适用 （一） 公司所处行业的分类 公司是一家致力于数字文化内容全产业链一体化服务的公司，旗下拥有移动游戏开发及发行、融合大数 据分析及推广于一体的支付平台等主要业务。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的《挂 牌公司管理型行业分类指引》，公司属于信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业 -(I-65) （二） 行业发展趋势 1、宏观经济层面 国家实施“创新驱动”的发展战略，强调创新是引领发展的第一动力，把创新摆在国家发展全局的核心 位置，持续推动大众创业、万众创新。实行“互联网+”的战略发展计划，进一步推进互联网与各领域 深度融合发展，推动了国家产业发展的转型与升级。大数据、云计算、人工智能、区块链等领域深刻影 响着社会发展，丰富了人们生活，改变着人们的思维方式。人们享受着新兴产业带来的产业成果。国家 鼓励“互联网+”的发展，为公司发展带来契机。 2、行业竞争 公司的盈利点在于支付与游戏业务。挖掘优秀的 IP 资源，研发优秀的游戏产品，维护支付系统的稳定， 开发优质的支付系统，成为公司发展的战略布局。国家目前加强对互联网产业的管控，清本溯源，加强 对互联网领域的立法，推动互联网行业健康有序发展互联网行业健康有序发展。游戏产业良莠不齐，竞 争也激烈，对公司研发健康优质的游戏产品造成了影响。 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是√否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司的股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》、《非上市公 众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规及公司治理 制度的要求,履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末,上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现 象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司划入创新层，严格将《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关 联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》等规则和制度 予以公示。 报告期内，2017 年 4 月 13 日第一届董事会第八次会议、2017 年 4 月 28 日第二次临时股东大会审议了 《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》、《投资者管理管理制度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司报告期内股东大会的召集和召开程序、出席现场会议人员资格及召集人资格、表决程序和表决结果 均严格按照《公司法》《公司章程》《股东大会议事规则》的有关规定；报告期内的股东大会会议和行程 的决议均合法有效。董事会认为，公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序 4、 公司章程的修改情况 2017 年 3 年 11 日，公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改<苏州乐米信息科技股份有 限公司章程>的议案》》对公司章程中涉及的经营范围、注册资本、股本等相关条款进行修改。 34 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2017 年 2 月 22 日，第一届董事会第六次会 议审议通过了《关于苏州乐米信息科技股份有 限公司关于 2017 年第一次股票发行方案的议 案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理 本次股票发行的议案》、 《关于修改<苏州乐米信 息科技股份有限公司章程>的议案》、 《关于同意 公司与认购对象签署附条件生效的<股份认购 协议>的议案》、 《关于设立募集资金专项账户并 签订三方监管协议的议案》、《募集资金管理制 度的议案》、《关于认定公司核心员工的议案》 《关于召开 2017 年第一次临时股东大会会议 的议案》等议案 2、2017 年 4 月 10 日，第一届董事会第七次会 议审议通过了《2016 年度董事会工作报告》、 《2016 年度总经理工作报告》、 《2016 年度财务 决算报告》、《2017 年年度财务预算报告》、 《2016 年度利润分配预案》、《关于追认 2016 年度关联交易》、《关于预计 2017 年度关联交 易》、《关于<2016 年度报告及年度报告摘要>》、 《关于公司续聘会计师事务所》、《关于提议召 开 2016 年年度股东大会》等议案 3、2017 年 4 月 13 日，第一届董事会第八次会 议审议通过了《苏州乐米信息科技股份有限公 司承诺管理制度》、《苏州乐米信息科技股份有 限公司利润分配管理制度》、《苏州乐米信息科 技股份有限公司投资者关系管理制度》、《关于 提请召开苏州乐米信息科技股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会》等议案 4、2017 年 8 月 16 日，第一届董事会第九次会 议审议通过了《关于公司符合非公开发行创新 创业公司债券条件的议案》、《关于非公开发行 创新创业公司债券方案的议案》、《关于申请苏 州高新区中小企业担保有限公司为本次非公开 发行创新创业公司债券提供担保的议案》、《关 于提请公司股东大会授权董事会全权办理本次 非公开发行创新创业公司债券相关事宜的议 案》、《关于提请召开苏州乐米信息科技股份有 限公司 2017 年第三次临时股东大会》等议案 5、2017 年 8 月 28 日，第一届董事会第十次会 议审议通过了《苏州乐米信息科技股份有限公 35 司 2017 年半年度报告》、 《公司募集资金存放与 实际使用情况的专项报告》、《关于公司一致行 动人为公司非公开发行创新创业公司债券提供 反担保》、 《关于召开 2017 年第四次临时股东大 会》等议案 监事会 3 1、2017 年 3 月 2 日，第一届监事会第二次会 议审议通过了《关于认定公司核心员工的议案》 2、2017 年 4 月 10 日，第一届监事会第三次会 议审议通过了《2016 年度监事会工作报告》、 《2016 年度财务决算报告》、 《2017 年年度财务 预算报告》、《关于<2016 年度报告及年度报告 摘要>的议案》等议案 3、2017 年 8 月 28 日，第一届监事会第三次会 议审议通过了《苏州乐米信息科技股份有限公 司 2017 年半年度报告》、 《公司募集资金存放与 实际使用情况的专项报告》等议案 股东大会 5 1、2017 年 3 月 11 日，2017 年第一次临时股东 大会审议通过了《关于苏州乐米信息科技股份 有限公司关于 2017 年第一次股票发行方案的 议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办 理本次股票发行的议案》、 《关于修改<苏州乐米 信息科技股份有限公司章程>的议案》、 《关于同 意公司与认购对象签署附条件生效的<股份认 购协议>的议案》、 《关于设立募集资金专项账户 并签订三方监管协议的议案》、《募集资金管理 制度的议案》、 《关于认定公司核心员工的议案》 等议案 2、2017 年 4 月 28 日，2017 年第二次临时股东 大会审议通过了《苏州乐米信息科技股份有限 公司承诺管理制度》、《苏州乐米信息科技股份 有限公司利润分配管理制度》、《苏州乐米信息 科技股份有限公司投资者关系管理制度》等议 案 3、2017 年 5 月 2 日，2016 年年度股东大会审 议通过了《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年度监事会工作报告》、《2016 年度财务决算报 告》、《2017 年年度财务预算报告》、《2016 年度 利润分配预案》、《关于追认 2016 年度关联交 易》、《关于预计 2017 年度关联交易》、《关于 <2016 年度报告及年度报告摘要>》、《关于公司 续聘会计师事务所》等议案 4、2017 年 9 月 1 日，2017 年第三次临时股东 大会审议通过了《关于公司符合非公开发行创 新创业公司债券条件的议案》、《关于非公开发 36 行创新创业公司债券方案的议案》、《关于申请 苏州高新区中小企业担保有限公司为本次非公 开发行创新创业公司债券提供担保的议案》、 《关于提请公司股东大会授权董事会全权办理 本次非公开发行创新创业公司债券相关事宜的 议案》等议案 5、2017 年 9 月 13 日，2017 年第四次临时股东 大会审议通过了《公司实际控制人为公司非公 开发行创新创业公司债券提供反担保》的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国 中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，建立了规范的公司治理结 构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照法律法规履行各自的权利和义务。公司重大生产经 营决策、投资决策和财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内， 上述机构和人员未出现违法违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际情况符合相关 法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》、 《投资者关系管理制度》等规范性文件，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东 及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答 投资者的询问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事 会。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序 符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司 章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。经核查，公司监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、 业务独立性 37 公司的主营业务为移动游戏、移动应用开发和服务、融合大数据分析营销推广于一体的计费平台。公司 具有完整的业务流程、独立的办公场所。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力。公 司建立健全了内部经营管理部门，建立健全了相应的内部控制制度，比较科学地划分了每个部门的职责 权限，形成了互相制衡的机制。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的显失公平的关联交易，公司 实际控制人未从事与公司具有同业竞争的业务。公司在业务上独立于股东控制的企业及其他关联方。 2、 人员独立性 公司建立了独立的劳动人事制度，独立支付工资并为建立劳动合同关系的员工办理社会保险。 3、 资产独立性 公司的资产主要包括电子设备、办公设备等。根据公司的确认，该等资产由公司独立拥有，不存在被控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 4、 财务独立性 公司设有独立的财务部门，已建立独立的财务核算体系，配备了专职财务会计人员，能够独立作出财务 决策。公司具有规范的财务会计制度，并拥有独立的财务会计账簿。公司依法独立履行纳税申报及缴纳 义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 5、 机构独立性 公司建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格按照《公司章程》规范运作。公 司根据自身业务经营发展的需要设立了独立完整的组织机构，各机构和部门之间分工明确，独立运作， 协调合作，保证了公司的各项经营管理活动的顺利进行。公司的办公场所和经营场所与各法人股东完全 分开，不存在合署办公、混合经营的情况。公司完全拥有机构设置的自主权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全完善财务管理和风险控制等内部控制管理制度，能满足公司当前发展需要， 同时，公司将根据发展情况不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理实务，提高公司规范运作水平，确保信息披露的真实性，准确 性，增强信息披露的完整性和及时性，提高年报信息披露质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了上述制度、执行情况良好。 截止报告期末，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中汇会审[2018]1648号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座6层 审计报告日期 2018-04-20 注册会计师姓名 李宁、钱潇 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 170,000.00 元 审计报告正文： 一、审计意见 我们审计了苏州乐米信息科技股份有限公司(以下简称乐米科技公司)财务报表，包括2017年12月31 日的合并及母公司资产负债表、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了乐米科技公 司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于乐米科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）营业收入的确认与计量 1.事项描述 乐米科技公司主要是从事平台服务，通过向产品合作运营商提供包括计费接入服务和数据统计服务 39 等基础平台服务的集成SDK，同时提供完善的运营方案和后台工具实现的收入，具有客户数量多、区域分 散等特征。如后附的财务报表附注五（二十五）所示，2017年度，平台收入金额为9,411.28万元，占营 业收入总额的99.92%。 由于乐米科技公司的平台运营结算具有滞后性，因此在合并财务报表中收入确认和计量的准确性存 在游戏运营行业的固有风险，为此我们将营业收入的确认与计量确定为关键审计事项。 2.审计应对 针对营业收入的确认和计量，我们实施的主要审计程序如下： （1）我们评估并测试了与营业收入确认和计量相关的内部控制制度设计合理性和执行有效性； （2）按运营模式对营业收入和营业成本实施分析性程序，包括月度间收入异常波动、毛利率异常变 动等，并复核收入的合理性，与历史期间的营业收入指标对比分析； （3）我们抽查了平台业务运营模式中与客户签订的合同或框架协议，结合有关业务流程和协议约定 的分成方式、结算周期等，对主要客户的收入和应收账款余额执行检查结算单、函证等程序，检查联营 游戏收入确认依据的合理性、真实性和完整性； （4）抽样测试审计截止日前后重要的营业收入会计记录，确定是否存在提前或延后确认营业收入的 情况。 四、其他信息 乐米科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括乐米科技公司2017年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估乐米科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 40 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算乐米科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。 乐米科技公司治理层(以下简称治理层)负责监督乐米科技公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对乐 米科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致乐米科技公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 (六) 就乐米科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 41 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李宁 中国注册会计师：钱潇 中国•杭州 报告日期：2018 年 4 月 20 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一) 50,885,995.35 13,873,788.22 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 五(二) 191,541.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五(三) 38,174,851.04 31,767,117.03 预付款项 五(四) 1,375,246.02 329,734.86 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五(五) 318,999.57 292,871.02 42 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(六) 12,122,998.37 3,944,568.85 流动资产合计 103,069,631.35 50,208,079.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五(七) 8,000,000.00 4,500,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五(八) 1,110,998.18 1,278,584.50 投资性房地产 五(九) 993,705.02 固定资产 五(十) 1,704,199.00 3,018,318.04 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五(十一) 816,227.10 873,208.66 递延所得税资产 五(十二) 412,402.80 99,785.77 其他非流动资产 五(十三) 16,037,735.84 9,433,962.26 非流动资产合计 29,075,267.94 19,203,859.23 资产总计 132,144,899.29 69,411,939.21 流动负债： 短期借款 五(十四) 10,000,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五(十五) 6,356,900.08 18,899,913.57 预收款项 五(十六) 67,168.83 86,912.07 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五(十七) 1,554,062.43 1,105,525.80 应交税费 五(十八) 3,342,992.16 1,440,970.57 应付利息 43 应付股利 其他应付款 五(十九) 430,306.31 518,290.31 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 21,751,429.81 32,051,612.32 非流动负债： 长期借款 应付债券 五(二十) 10,000,000.00 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,000,000.00 负债合计 31,751,429.81 32,051,612.32 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(二十一) 33,333,333 30,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(二十二) 37,576,991.48 990,264.18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(二十三) 2,880,127.13 641,059.19 一般风险准备 未分配利润 五(二十四) 26,273,788.87 4,551,836.77 归属于母公司所有者权益合 计 100,064,240.48 36,183,160.14 少数股东权益 329,229.00 1,177,166.75 所有者权益合计 100,393,469.48 37,360,326.89 负债和所有者权益总计 132,144,899.29 69,411,939.21 法定代表人：韩振杰 主管会计工作负责人：陈杰 会计机构负责人：陈杰 44 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 42,700,560.56 5,426,049.49 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 191,541.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （一） 20,763,515.23 20,791,836.48 预付款项 860,374.79 230,097.64 应收利息 应收股利 其他应收款 （二） 96,253.97 95,653.97 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 11,550,000.00 2,360,000.00 流动资产合计 76,162,245.55 28,903,637.58 非流动资产： 可供出售金融资产 8,000,000.00 4,500,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 16,620,511.35 16,688,465.69 投资性房地产 993,705.02 固定资产 1,361,767.01 2,651,766.93 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 366,093.15 188,222.22 递延所得税资产 153,016.72 99,785.77 其他非流动资产 16,037,735.84 9,433,962.26 非流动资产合计 43,532,829.09 33,562,202.87 资产总计 119,695,074.64 62,465,840.45 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 10,000,000.00 45 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 742,635.87 12,851,800.31 预收款项 14,875.91 83,012.07 应付职工薪酬 1,017,201.01 720,143.75 应交税费 2,620,814.66 802,664.89 应付利息 应付股利 其他应付款 255,828.60 257,654.40 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,651,356.05 24,715,275.42 非流动负债： 长期借款 应付债券 10,000,000.00 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,000,000.00 负债合计 19,651,356.05 24,715,275.42 所有者权益： 股本 33,333,333.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 37,909,114.27 1,339,973.09 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,880,127.13 641,059.19 一般风险准备 未分配利润 25,921,144.19 5,769,532.75 所有者权益合计 100,043,718.59 37,750,565.03 负债和所有者权益合计 119,695,074.64 62,465,840.45 46 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 94,186,419.43 63,309,761.00 其中：营业收入 五(二十五) 94,186,419.43 63,309,761.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 71,912,726.23 59,235,466.09 其中：营业成本 五(二十五) 55,463,901.17 43,439,041.68 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(二十六) 187,354.91 177,988.77 销售费用 管理费用 五(二十七) 14,830,190.90 14,378,766.39 财务费用 五(二十八) 604,158.21 21,937.44 资产减值损失 五(二十九) 827,121.04 1,217,731.81 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五(三十) -2,366.00 1,485.48 投资收益（损失以“－”号填列） 五(三十一) 341,702.19 56,783.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -167,586.32 78,584.50 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五(三十二) 1,897,872.72 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,510,902.11 4,132,563.89 加：营业外收入 五(三十三) 1,770,000.00 1,357,803.14 减：营业外支出 五(三十四) 460,802.66 75,692.89 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,820,099.45 5,414,674.14 减：所得税费用 五(三十五) 2,589,799.06 -80,891.89 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,230,300.39 5,495,566.03 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 23,230,300.39 5,495,566.03 47 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -730,719.65 -84,660.97 2.归属于母公司所有者的净利润 23,961,020.04 5,580,227.00 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 23,230,300.39 5,495,566.03 归属于母公司所有者的综合收益总额 23,961,020.04 5,580,227.00 归属于少数股东的综合收益总额 -730,719.65 -84,660.97 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.74 0.19 （二）稀释每股收益 0.74 0.19 法定代表人：韩振杰 主管会计工作负责人：陈杰 会计机构负责人：陈杰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （四） 58,592,933.68 45,438,745.57 减：营业成本 （四） 25,222,928.39 27,581,921.48 税金及附加 165,951.13 88,680.80 销售费用 管理费用 10,317,805.26 11,240,821.30 财务费用 488,669.26 101,024.79 资产减值损失 425,847.58 289,464.24 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -2,366.00 1,485.48 48 投资收益（损失以“－”号填列） （五） 210,206.24 56,783.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -167,586.32 78,584.50 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 1,689,427.89 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,869,000.19 6,195,101.94 加：营业外收入 1,770,000.00 987,406.94 减：营业外支出 460,802.66 56,285.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,178,197.53 7,126,223.88 减：所得税费用 2,787,518.15 -99,785.77 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,390,679.38 7,226,009.65 （一）持续经营净利润 22,390,679.38 7,226,009.65 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 22,390,679.38 7,226,009.65 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 92,543,327.66 56,450,865.46 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 49 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十六) 4,263,005.46 1,694,721.48 经营活动现金流入小计 96,806,333.12 58,145,586.94 购买商品、接受劳务支付的现金 62,781,173.13 49,191,768.96 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,783,581.68 6,141,720.02 支付的各项税费 2,121,157.21 1,112,828.87 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十六) 7,210,304.51 9,290,617.31 经营活动现金流出小计 80,896,216.53 65,736,935.16 经营活动产生的现金流量净额 15,910,116.59 -7,591,348.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,978,199.00 取得投资收益收到的现金 509,288.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五(三十六) 4,192,831.83 投资活动现金流入小计 509,288.51 6,171,030.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 16,374,646.63 3,756,473.73 投资支付的现金 6,843,538.98 4,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五(三十六) 656,271.04 投资活动现金流出小计 23,218,185.61 8,912,744.77 投资活动产生的现金流量净额 -22,708,897.10 -2,741,713.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 39,999,996.00 3,545,100.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,612,000.00 取得借款收到的现金 22,500,000.00 10,000,000.00 50 发行债券收到的现金 10,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 五(三十六) 17,000.00 筹资活动现金流入小计 72,499,996.00 13,562,100.00 偿还债务支付的现金 22,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 642,024.83 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五(三十六) 407,358.49 221,000.00 筹资活动现金流出小计 23,549,383.32 221,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 48,950,612.68 13,341,100.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 374.96 五、现金及现金等价物净增加额 42,152,207.13 3,008,037.84 加：期初现金及现金等价物余额 17,733,788.22 14,725,750.38 六、期末现金及现金等价物余额 59,885,995.35 17,733,788.22 法定代表人：韩振杰 主管会计工作负责人：陈杰 会计机构负责人：陈杰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 61,637,735.05 37,996,528.15 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,909,716.81 1,285,297.23 经营活动现金流入小计 65,547,451.86 39,281,825.38 购买商品、接受劳务支付的现金 30,038,075.84 29,739,451.65 支付给职工以及为职工支付的现金 6,393,561.30 4,470,036.14 支付的各项税费 2,041,578.26 528,170.82 支付其他与经营活动有关的现金 4,916,576.55 9,150,414.44 经营活动现金流出小计 43,389,791.95 43,888,073.05 经营活动产生的现金流量净额 22,157,659.91 -4,606,247.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,978,199.00 取得投资收益收到的现金 377,792.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,350,352.99 投资活动现金流入小计 377,792.56 5,328,551.99 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 16,335,400.06 2,676,551.13 投资支付的现金 6,843,538.98 4,500,000.00 51 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,700,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 300,352.99 投资活动现金流出小计 23,178,939.04 12,176,904.12 投资活动产生的现金流量净额 -22,801,146.48 -6,848,352.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 39,999,996.00 1,933,100.00 取得借款收到的现金 17,500,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 10,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 67,499,996.00 11,933,100.00 偿还债务支付的现金 22,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 535,014.83 支付其他与筹资活动有关的现金 407,358.49 筹资活动现金流出小计 23,442,373.32 筹资活动产生的现金流量净额 44,057,622.68 11,933,100.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 374.96 五、现金及现金等价物净增加额 43,414,511.07 478,500.20 加：期初现金及现金等价物余额 7,786,049.49 7,307,549.29 六、期末现金及现金等价物余额 51,200,560.56 7,786,049.49 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 990,264.18 641,059.19 4,551,836.77 1,177,166.75 37,360,326.89 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 990,264.18 641,059.19 4,551,836.77 1,177,166.75 37,360,326.89 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,333,333.00 36,586,727.30 2,239,067.94 21,721,952.10 -847,937.75 63,033,142.59 （一）综合收益总额 23,961,020.04 -730,719.65 23,230,300.39 （二）所有者投入和减少资 本 3,333,333.00 36,586,727.30 -117,218.10 39,802,842.20 1．股东投入的普通股 3,333,333.00 36,666,663.00 39,999,996.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 53 3．股份支付计入所有者权益 的金额 279,836.67 279,836.67 4．其他 -359,772.37 -117,218.10 -476,990.47 （三）利润分配 2,239,067.94 -2,239,067.94 1．提取盈余公积 2,239,067.94 -2,239,067.94 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,333,333.00 37,576,991.48 2,880,127.13 26,273,788.87 329,229.00 100,393,469.48 54 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 2,172,400.00 24,527,600.00 118,157.42 1,501,503.44 28,319,660.86 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 2,172,400.00 24,527,600.00 118,157.42 1,501,503.44 28,319,660.86 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 27,827,600.00 -23,537,335.82 522,901.77 3,050,333.33 1,177,166.75 9,040,666.03 （一）综合收益总 额 5,580,227.00 -84,660.97 5,495,566.03 （二）所有者投入 和减少资本 1,933,100.00 360,172.28 -10,000.00 1,261,827.72 3,545,100.00 1．股东投入的普通 股 1,933,100.00 1,612,000.00 3,545,100.00 2．其他权益工具持 55 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 360,172.28 -10,000.00 -350,172.28 （三）利润分配 641,059.19 -641,059.19 1．提取盈余公积 641,059.19 -641,059.19 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 25,894,500.00 -23,897,508.10 -118,157.42 -1,878,834.48 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 25,894,500.00 -23,897,508.10 -118,157.42 -1,878,834.48 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 990,264.18 641,059.19 4,551,836.77 1,177,166.75 37,360,326.89 56 法定代表人：韩振杰 主管会计工作负责人：陈杰 会计机构负责人：陈杰 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 1,339,973.09 641,059.19 5,769,532.75 37,750,565.03 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 1,339,973.09 641,059.19 5,769,532.75 37,750,565.03 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 3,333,333.00 36,569,141.18 - - - 2,239,067.94 20,151,611.44 62,293,153.56 （一）综合收益总额 22,390,679.38 22,390,679.38 （二）所有者投入和 减少资本 3,333,333.00 36,569,141.18 39,902,474.18 1．股东投入的普通 股 3,333,333.00 36,666,663.00 39,999,996.00 57 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 279,836.67 279,836.67 4．其他 -377,358.49 -377,358.49 （三）利润分配 2,239,067.94 -2,239,067.94 1．提取盈余公积 2,239,067.94 -2,239,067.94 2. 提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,333,333.00 37,909,114.27 2,880,127.13 25,921,144.19 100,043,718.59 58 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 2,172,400.00 24,527,600.00 118,157.42 1,063,416.77 27,881,574.19 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 2,172,400.00 24,527,600.00 118,157.42 1,063,416.77 27,881,574.19 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 27,827,600.00 -23,187,626.91 522,901.77 4,706,115.98 9,868,990.84 （一）综合收益总额 7,226,009.65 7,226,009.65 （二）所有者投入和减少资 本 1,933,100.00 709,881.19 2,642,981.19 1．股东投入的普通股 1,933,100.00 1,933,100.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 709,881.19 709,881.19 （三）利润分配 641,059.19 -641,059.19 1．提取盈余公积 641,059.19 -641,059.19 2. 提取一般风险准备 59 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 25,894,500.00 -23,897,508.10 -118,157.42 -1,878,834.48 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 25,894,500.00 -23,897,508.10 -118,157.42 -1,878,834.48 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000 1,339,973.09 641,059.19 5,769,532.75 37,750,565.03 60 苏州乐米信息科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 苏州乐米信息科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由韩振杰、李梁和滑立栋共 同出资设立，于2013年8月23日在苏州高新区(虎丘)工商行政管理局登记注册，取得注册号 为320512000192497的《企业法人营业执照》。公司成立时注册资本人民币50.00万元，其中： 韩振杰出资人民币24.25万元，占注册资本48.50% ；李梁出资人民币13.00万元，占注册资 本26.00%；滑立栋出资人民币12.75万元，占注册资本25.50%。公司注册地：苏州市高新区 培源路2号科技城微系统园。法定代表人：韩振杰。公司现有注册资本为人民币3,000.00万 元，总股本为3,000.00万股，每股面值人民币1.00元。公司于2016年10月24日在全国中小企 业股份转让系统挂牌。 2014年7月10日，根据乐米信息科技有限公司(以下简称有限公司)股东会决议，有限公 司增资人民币12.50万元，由新股东周加标、孔火青和杭州士兰创业投资有限公司缴足。截 止2014年7月31日，周加标出资人民币60.00万元，其中：6.25万元计入实收资本，53.75万 元计入资本公积；孔火青出资人民币10.00万元，其中：1.04万元计入实收资本，8.96万元 计入资本公积；杭州士兰创业投资有限公司出资人民币50.00万元，其中：5.21万元计入实 收资本，44.79万元计入资本公积。增资后，有限公司股权结构如下：韩振杰出资人民币24.25 万元，占注册资本38.80%；李梁出资人民币13.00万元，占注册资本20.80%；滑立栋出资人 民币12.75万元，占注册资本20.40%；周加标出资人民币6.25万元，占注册资本10.00%；孔 火青出资人民币1.04万元，占注册资本1.66%；杭州士兰创业投资有限公司出资人民币5.21 万元，占注册资本8.34%。有限公司已于2014年8月11日办妥上述增资的工商变更登记手续。 2015年2月1日，根据有限公司股东会决议，有限公司注册资本由人民币62.50万元增加 至人民币355.81万元，实收资本由人民币62.50万元增加至人民币162.5万元。由韩振杰认缴 人民币100.00万元，李梁认缴人民币53.61万元，滑立栋认缴人民币52.58万元，孔火青认缴 人民币4.87万元，杭州士兰创业投资有限公司认缴人民币24.46万元，周加标认缴人民币 29.33万元，新股东苏州魔乐信息科技合伙企业(有限合伙)认缴人民币28.46万元。股东韩振 杰于2015年2月15日缴纳出资人民币100.00万元，其余股东认缴额于2033年12月31日前缴纳。 增资后，有限公司股权结构如下：韩振杰认缴人民币124.25万元，实缴出资人民币124.25 万元，占注册资本34.92%；李梁认缴人民币66.61万元，实缴出资人民币13.00万元，占注册 资本18.72%；滑立栋认缴人民币65.33万元，实缴出资人民币12.75万元，占注册资本18.36%； 孔火青认缴人民币5.91万元，实缴出资人民币1.04万元，占注册资本1.66%；杭州士兰创业 投资有限公司认缴人民币29.67万元，实缴出资人民币5.21万元，占注册资本8.34%；周加标 认缴人民币35.58万元，实缴出资人民币6.25万元，占注册资本10.00%；苏州魔乐信息科技 合伙企业(有限合伙)认缴人民币28.46万元，实缴出资人民币0.00万元，占注册资本8.00%。 有限公司已于2015年3月13日办妥上述增资的工商变更登记手续。 2015年8月3日，根据有限公司股东会决议，有限公司的注册资本由人民币355.81万元增 至人民币410.55万元，实收资本由人民币162.50万元增加至人民币217.24万元。由新股东蔡 燃坤、黄治国、杭州极道投资管理合伙企业(有限合伙)、苏州汇生利投资管理企业(有限合 伙)、江苏索尔光电科技有限公司缴足。截止2015年8月15日，蔡燃坤出资人民币1,000.00 万元，其中22.81万元计入实收资本，977.19万元计入资本公积；黄治国出资人民币1,000.00 万元，其中22.81万元计入实收资本，977.19万元计入资本公积；杭州极道投资管理合伙企 业(有限合伙)出资人民币200.00万元，其中4.56万元计入实收资本，195.44万元计入资本公 积；苏州汇生利投资管理企业(有限合伙)出资人民币100.00万元，其中2.28万元计入实收资 本，97.72万元计入资本公积；江苏索尔光电科技有限公司出资人民币100.00万元，其中2.28 万元计入实收资本，97.72万元计入资本公积。增资后有限公司股权结构如下：韩振杰认缴 人民币124.25万元，实缴出资人民币124.25万元，占注册资本30.24%；李梁认缴人民币66.61 61 万元，实缴出资人民币13.00万元，占注册资本16.23%；滑立栋认缴人民币65.33万元，实缴 出资人民币12.75万元，占注册资本15.91%；孔火青认缴人民币5.91万元，实缴出资人民币 1.04万元，占注册资本1.44%；周加标认缴人民币35.58万元，实缴出资人民币6.25万元，占 注册资本8.67%；杭州士兰创业投资有限公司认缴人民币29.67万元，实缴出资人民币5.21 万元，占注册资本7.23%；苏州魔乐信息科技合伙企业(有限合伙)认缴人民币28.46万元，实 缴出资人民币0.00万元，占注册资本6.93%；蔡燃坤认缴人民币22.81万元，实缴出资人民币 22.81万元，占注册资本5.56%；黄治国认缴人民币22.81万元，实缴出资人民币22.81万元， 占注册资本5.56%；杭州极道投资管理合伙企业(有限合伙)认缴人民币4.56万元，实缴出资 人民币4.56万元，占注册资本1.11%；苏州汇生利投资管理企业(有限合伙)认缴人民币2.28 万元，实缴出资人民币2.28万元，占注册资本0.56%；江苏索尔光电科技有限公司认缴人民 币2.28万元，实缴出资人民币2.28万元，占注册资本0.56%。有限公司已于2015年8月17日办 妥上述增资的工商变更登记手续。 2016年3月31日，根据2015年2月1日有限公司股东会决议，股东李梁、滑立栋、孔火青、 杭州士兰创业投资有限公司、周加标和苏州魔乐信息科技合伙企业(有限合伙)缴纳认缴出资， 注册资本不变，实收资本由人民币217.24万元增加至人民币410.55万元。缴纳认缴出资后有 限公司股权结构如下：韩振杰出资人民币124.25万元，占注册资本30.24%；李梁出资人民币 66.61万元，占注册资本16.23%；滑立栋出资人民币65.33万元，占注册资本15.91%；孔火青 出资人民币5.91万元，占注册资本1.44%；周加标出资人民币35.58万元，占注册资本8.67%； 杭州士兰创业投资有限公司出资人民币29.67万元，占注册资本7.23%；苏州魔乐信息科技合 伙企业(有限合伙)出资人民币28.46万元，占注册资本6.93%；蔡燃坤出资人民币22.81万元， 占注册资本5.56%；黄治国出资人民币22.81万元，占注册资本5.56%；杭州极道投资管理合 伙企业(有限合伙)出资人民币4.56万元，占注册资本1.11%；苏州汇生利投资管理企业(有限 合伙)出资人民币2.28万元，占注册资本0.56%；江苏索尔光电科技有限公司出资人民币2.28 万元，占注册资本0.56%。 2016年4月30日，根据苏州乐米信息科技有限公司有关股东会决议、苏州乐米信息科技 股份有限公司全体发起人签署的《苏州乐米信息科技股份有限公司(筹)发起人协议书》以及 拟设立的股份公司章程的规定，苏州乐米信息科技有限公司的全体股东以其拥有的苏州乐米 信息科技有限公司截至2016年3月31日止经审计的净资产人民币31,339,973.09元(其中：实 收资本4,105,500.00元，资本公积25,237,481.19元，盈余公积118,157.42元,未分配利润 1,878,834.48元)按1.0447:1的折股比例折合股份总数3000.00万股,每股面值1.00元,计入 实收资本(股本)，超过折股部分的净资产1,339,973.09元计入苏州乐米信息科技股份有限公 司资本公积。股份制改造后，本公司股权结构如下：韩振杰出资人民币9,075,000.00元，占 注册资本30.25%；李梁出资人民币4,866,000.00元，占注册资本16.22%；滑立栋出资人民币 4,773,000.00元，占注册资本15.91%；孔火青出资人民币432,000.00元，占注册资本1.44%； 周加标出资人民币2,601,000.00元，占注册资本8.67%；杭州士兰创业投资有限公司出资人 民币2,169,000.00元，占注册资本7.23%；蔡燃坤出资人民币1,668,000.00元，占注册资本 5.56%；黄治国出资人民币1,668,000.00元，占注册资本5.56%；江苏索尔光电科技有限公司 出资人民币168,000.00元，占注册资本0.56%；苏州汇生利投资管理企业(有限合伙)出资人 民币168,000.00元，占注册资本0.56%；杭州极道投资管理合伙企业(有限合伙)出资人民币 333,000.00元，占注册资本1.11%；苏州魔乐信息科技合伙企业(有限合伙)出资人民币 2,079,000.00元，占注册资本6.93%。此次变更业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验， 并于2016年4月15日出具中汇会验[2016]3008号验资报告。公司已于2016年6月8日办妥上述 工商变更登记手续。 2016年10月24日，根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司下发的全国中小企业股 份转让系统文件《关于同意苏州乐米信息科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌的函》(股转系统函[2016]7598号)，本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，公司 证券简称：乐米科技；证券代码：839603。 2017年3月11日，根据公司股东会决议及修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币 3,333,333.00元，变更后的注册资本为人民币33,333,333.00元。新增注册资本由新增法人 股东浙江华策影视股份有限公司认缴，变更注册资本后，公司股权结构如下：韩振杰出资人 民币874.62万元，占注册资本26.24%；李梁出资人民币486.75万元，占注册资本14.60%；滑 62 立栋出资人民币477.39万元，占注册资本14.32%；浙江华策影视股份有限公司出资人民币 333.3333万元，占注册资本10.00%；周加标出资人民币259.98万元，占注册资本7.80%；蔡 燃坤出资人民币166.68万元，占注册资本5.00%；黄治国出资人民币156.68万元，占注册资 本4.70%；苏州平盛太华投资企业(有限合伙)出资人民币144.10万元，占注册资本4.32%； 苏州魔乐信息科技合伙企业(有限合伙)出资人民币141.36万元，占注册资本4.24%；杭州士 兰创业投资有限公司出资人民币83.51万元，占注册资本2.51%；杭州极道投资管理合伙企业 (有限合伙)出资人民币33.33万元，占注册资本1.00%；陈杰出资人民币33.30万元，占注册 资本1.00%；苏州聚昇创业投资有限公司出资人民币33.30万元，占注册资本1.00%；人保(苏 州)科技保险创业投资企业(有限合伙)出资人民币33.30万元，占注册资本1.00%；孔火青出 资人民币32.4万元，占注册资本0.97%；苏州汇生利投资管理企业(有限合伙)出资人民币 16.65万元，占注册资本0.50%；江苏索尔光电科技有限公司出资人民币16.65万元，占注册 资本0.50%；黄晓岚出资人民币10万元，占注册资本0.30%。 本公司属软件行业。经营范围为：从事网络科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨 询、技术服务；网络信息技术服务；商务信息咨询、投资咨询、展览展示服务。(依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。提供的主要劳务为技术开发和网络信 息技术服务。 本财务报表及财务报表附注已于2018年4月20日经公司董事会批准。 (二) 合并范围 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 8 家，详见附注六“在其他主体中的权益”。 与上年度相比，本公司本年度无合并范围变化。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务 报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入、投 资性房地产、固定资产、长期待摊费用等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计， 具体会计政策参见附注三(九)、附注三(十) 、附注三(十一)和附注三(二十五)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 63 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债， 除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号—— 会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 64 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十三)“长期 股权投资的确认和计量”或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 65 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作 为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的 投资采用权益法核算，按照本附注三(十三)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会 计政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属 于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等 规定的资产减值损失的，对于由于本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额 确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算和外币报表的折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易 事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差 额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货 币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计 入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 (十) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公 66 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交 易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚 未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用 计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确 认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价 67 值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币 货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价 值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按 成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期 损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金 融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 68 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务 人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方 面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财 务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法 辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该 组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该 组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重 大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生 69 严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以 成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公 司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化， 判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (十一) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 70 (十二) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金 额标准 应收账款——金额 20 万元以上(含)且占应收账款账面余额 10%以上的款 项；其他应收款——金额 20 万元以上(含)且占其他应收款账面余额 10% 以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值 的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 低信用风险组合 与生产经营项目有关且期满可以 全部收回各种保证金、押金； 根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 关联方组合 应收本公司之股东及其合并报表 范围内关联方款项 根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十三) 持有待售的非流动资产或处置组的确认和计量 1．划分为持有待售类别的条件 公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别： (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司 已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销 71 的可能性极小。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投 资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有 待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分 为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债 新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别， 否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。 对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间 的资产负债表。 2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其 不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰 低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减 去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非 流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有 待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面 价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计 提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。 公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再 根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 (以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量 处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行 会计处理。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产 确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量 规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当 期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 3．划分为持有待售类别的终止确认和计量 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类 别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待 售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值 等进行调整后的金额；(2)可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损 益。 (十四) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不 具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(十)“金融工具的确认和 计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 72 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股 权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 73 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始 投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定 进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 74 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十五) 投资性房地产的确认和计量 1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或 开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房 地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则 计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧 或进行摊销。 4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定 资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货 改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产， 转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值； 转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面 价值和相关税费后计入当期损益。 (十六) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 75 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 30.00 5.00 3.17 办公家具 年限平均法 5.00 5.00 19.00 运输工具 年限平均法 10.00 5.00 9.50 电子及其他设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十七) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 76 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十八) 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和固定资产等长期资产，存在下列迹 象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关 税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现 值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现 率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 77 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (十九) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后， 企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 (二十一) 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担 的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 78 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各 种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确 定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果 发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确 定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反 映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十二) 股份支付的确认和计量 1．股份支付的种类 本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．权益工具公允价值的确定方法 (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技 术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质 上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3．确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数 量应当与实际可行权数量一致。 4．股份支付的会计处理 (1)以权益结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益 工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估 计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调 整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具 公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费 用，相应增加所有者权益。 (2)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关 成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公 允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认 79 的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处 理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被 取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权 益工具进行处理。 5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： (1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。 (2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非 其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间 发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企 业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 (二十三) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果 确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2．本公司收入的具体确认原则 公司取得的收入来源主要分为三个部分：(1)运营收入；(2)平台收入；(3)技术服务费 收入。 运营收入分为联合运营和委托运营，终端游戏用户主要通过运营商付费。联合运营模式 下，公司以运营商结算给增值业务提供商的月结算单为依据，增值业务提供商对移动游戏产 品取得的收入按照双方协议约定的分成比例，将这部分取得的收益对公司进行分配, 公司根 据增值业务提供商提供的月结算单，开具发票并确认收入；委托运营模式下，公司根据运营 商提供的月结算单，开具发票并确认收入。 平台收入是指公司的平台通过向产品合作运营商提供包括计费接入服务和数据统计服 务等基础平台服务的集成 SDK，同时提供完善的运营方案和后台工具实现的收入。公司根据 运营商提供的月结算单，开具发票并确认收入。 技术服务费收入是指公司自主研发的游戏版权转让实现的收入。按照公司与版权受让方 签署的技术转让合同约定以及公司不再保留商品所有权的主要风险和报酬，并满足收入的金 80 额能够可靠的计量、相关的经济利益很可能流入企业时，确认收入的实现；即公司在商品所 有权上的主要风险和报酬转移时，按照合同约定价格确认收入。 (二十四) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益； 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企 业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： 81 (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十六) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十六)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法” 之说明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 82 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期 损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期 债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十七) 终止经营 1．终止经营的条件 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。 2．终止经营的列报 拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作 为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符 合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益 的调整金额作为终止经营损益列报。 非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移 除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列 报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资 不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应 调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。 不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置 损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终 止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信 息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的， 公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续 经营损益列报。 (二十八) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 83 1)执行最新修订的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》 财政部于 2017 年 4 月 28 日发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》(财会[2017]13 号)，自 2017 年 5 月 28 日起执行，对于执行日存在的 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 本公司采用未来适用法对 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组进行分 类、计量和列报。 2)执行最新修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助> 的通知》(财会[2017]15 号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求， 与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费 用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营 业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映计入其他收益的政府补助。 本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日 存在的政府补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日期间新增 的政府补助按照新准则调整。由于上述会计政策变更，对本公司 2017 年度合并财务报表损 益项目的影响为增加“其他收益”1,897,872.72 元，减少“营业外收入”1,897,872.72 元； 对 2017 年度母公司财务报表损益项目的影响为增加“其他收益”1,689,427.89 元，减少“营 业外收入”1,689,427.89 元。 3)执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》(财会[2017]30 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除 上述提及新修订的企业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置 收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资 性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在 建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失；债务重组中因处置非流动资 产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策 变更采用追溯调整法，2016 年度比较财务报表已重新表述。对 2016 年度合并财务报表相关 损益项目无影响。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (二十九) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 值额 6.00% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值 的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12% 计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 84 税 种 计税依据 税 率 企业所得税 应纳税所得额 12.5%、25.00%[注] [注]本公司苏州乐米信息科技股份有限公司 2017 年所得税税率为 12.5%。其他子公司 所得税税率均为 25%。 (二) 税收优惠及批文 1.根据《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得 税政策的通知》(财税〔2012〕27 号)的规定，我国境内新办的集成电路设计企业和符合条 件的软件企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第 二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至 期满为止。公司于 2013 年 8 月 23 日通过双软企业认证，自 2015 年开始享受“两免三减半” 政策。 2.根据《高新技术企业认定办法》(国科发火[2008]172 号)、《高新技术企业认定管理 工作指引》(国科发火[2008]362 号)和《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》 (国科火字[2011]123 号)有关规定，江苏省科学技术厅于 2015 年 10 月 10 日认定本公司为 高新技术企业，并向公司颁发《高新技术企业证书》(证书编号：GR201532001638)，自 2015 年起开始享受优惠税率，有效期 3 年。 3.公司本年度适用双软企业两免三减半政策，企业所得税税率为 12.50%。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31 日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 5,354.44 6,804.44 银行存款 50,880,640.91 13,866,983.78 合 计 50,885,995.35 13,873,788.22 (二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1．明细情况 项 目 期末公允价值 期初公允价值 交易性金融资产 191,541.00 - 其中：其他 191,541.00 - 2．期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产变现未受到重大限制。 (三) 应收账款 1．明细情况 85 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 40,939,290.72 100 2,764,439.68 6.75 38,174,851.04 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 合 计 40,939,290.72 100 2,764,439.68 6.75 38,174,851.04 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 352,063.86 1.04 352,063.86 100.00 - 按组合计提坏账准备 33,541,770.07 98.96 1,774,653.04 5.29 31,767,117.03 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 合 计 33,893,833.93 100.00 2,126,716.90 6.27 31,767,117.03 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 30,301,803.16 1,515,090.17 5.00 1-2 年 7,508,137.07 750,813.71 10.00 2-3 年 2,492,678.99 498,535.80 20.00 小 计 40,302,619.22 2,764,439.68 2)其他组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 636,671.50 - - 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 989,786.64 元；本期收回或转回坏账准备金额 352,063.86 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 转 回 或 收 回 原因 收回方式 确定原坏账 准备的依据 转回或收回前 累计已计提坏 账准备金额 转回或收回金 额 深圳宜搜天下科技股份 有限公司 已回款 银行存款 发生诉讼 352,063.86 352,063.86 4．期末应收账款金额前 5 名情况 86 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 杭州卓雷科技有限公司 5,886,246.26 1 年以内 14.38 294,312.31 广州游发信息科技有限公司 2,897,687.85 3 年以内 7.08 240,413.40 南京众崇网络科技有限公司 2,239,071.88 1 年以内 5.47 111,953.59 光耀九州网络科技(天津)有限公司 2,051,626.18 1 年以内 5.01 102,581.31 淮安新冠博信息科技有限公司 1,896,845.49 1 年以内 4.63 94,842.27 小 计 14,971,477.66 36.57 844,102.88 (四) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准 备 账面价值 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准 备 账面价值 1 年 以 内 1,318,402.31 95.87 - 1,318,402.31 329,734.86 100.00 - 329,734.86 1-2年 56,843.71 4.13 - 56,843.71 - - - - 合 计 1,375,246.02 100.00 - 1,375,246.02 329,734.86 100.00 - 329,734.86 预付款项账龄说明： 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 上海汇火网络科技有限公司 643,240.00 1年以内 46.77 尚未到结算期 苏州竹语网络科技有限公司 500,000.00 1年以内 36.36 尚未到结算期 北京云锐国际文化传媒有限公司 70,000.00 1年以内 5.09 尚未到结算期 苏州要壶文化传媒有限公司 39,308.18 1年以内 2.86 尚未到结算期 杭州真趣网络科技有限公司 38,720.00 1-2年 2.82 尚未到结算期 小 计 1,291,268.18 93.90 (五) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 87 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 320,330.02 100.00 1,330.45 0.42 318,999.57 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 合 计 320,330.02 100.00 1,330.45 0.42 318,999.57 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 292,871.02 100.00 - - 292,871.02 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 合 计 292,871.02 100.00 - - 292,871.02 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 26,609.00 1,330.45 5.00 2)其他组合 组 合 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 低信用风险组合 293,721.02 - - 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,330.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 4．其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 员工备用金 23,000.00 - 押金 293,721.02 292,621.02 其他 3,609.00 合 计 320,330.02 292,871.02 5．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 苏州科技城发展有限 公司 房租押金 253,620.90 1-2 年 79.17 - 88 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 苏州高新软件园有限 公司 押金 24,000.12 2-3 年 7.49 - 蔡淑卿 备用金 23,000.00 1 年以内 7.18 1,150.00 苏州新港物业服务有 限公司科技城分公司 用电押金 10,000.00 1-2 年 3.12 - 苏州市金阊区华宇办 公设备经营部 押金 5,000.00 1 年以内 1.56 - 小 计 315,621.02 98.52 1,150.00 (六) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 理财产品 12,050,000.00 3,860,000.00 待抵扣进项税 72,998.37 84,568.85 合 计 12,122,998.37 3,944,568.85 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (七) 可供出售金融资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 可供出售权益工具 8,000,000.00 - 8,000,000.00 4,500,000.00 - 4,500,000.00 按成本计量的 8,000,000.00 - 8,000,000.00 4,500,000.00 - 4,500,000.00 2．期末可供出售金融资产余额中无持有至到期投资重分类计入的情况。 3．以成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 苏州乐动时代网络 科技有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 上海汇火网络科技 有限公司 1,000,000.00 3,500,000.00 - 4,500,000.00 苏州竹语网络科技 有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 苏州摩龙网络科技 有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 小 计 4,500,000.00 3,500,000.00 - 8,000,000.00 续上表： 被投资单位 减值准备 在被投资单位 本期现 89 期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 金红利 苏州乐动时代网络 科技有限公司 - - - - 4.90 - 上海汇火网络科技 有限公司 - - - - 11.65 - 苏州竹语网络科技 有限公司 - - - - 10.00 - 苏州摩龙网络科技 有限公司 - - - - 20.00 - 小 计 - - - - - [注]上述被投资单位苏州摩龙网络科技有限公司为非上市公司，目前不存在活跃的权益 交易市场，同时相关财务信息和市场信息的获取不具备持续性和及时性，公允价值无法可靠 计量，此类金融资产按成本法计量。本公司未向苏州摩龙网络科技有限公司委派高级管理人 员，不参与公司日常管理，不构成重大影响。因此将其划分为可供出售类别且采用成本计量 的权益工具。 (八) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对联营企业投资 1,110,998.18 - 1,110,998.18 1,278,584.50 - 1,278,584.50 2．对联营、合营企业投资 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 本期变动 追加投资 减少投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益变动 联营企业 苏州蓝游网络科技有 限公司 1,200,000.00 1,278,584.50 - - -167,586.32 - 续上表： 被投资单位名称 本期变动 期末余额 减值准备期末余额 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备 其他 联营企业 苏州蓝游网络科 技有限公司 - - - - 1,110,998.18 - 3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (九) 投资性房地产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 90 外购 固定资产转入 企业合 并增加 处置 其他转 出 (1)账面原值 房屋及建筑物 - - 1,083,795.44 - - - 1,083,795.44 (2)累计折旧/摊销 计提/摊销 房屋及建筑物 - 51,480.28 38,610.14 - - - 90,090.42 (3)账面价值 房屋及建筑物 - - - - - - 993,705.02 2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (十) 固定资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程 转入 企业 合并 增加 处置或 报废 转入投资性房 地产 (1)账面原值 房 屋 及 建 筑 物 1,083,795.44 - - - - 1,083,795.44 - 办公家具 153,100.96 - - - - - 153,100.96 运输工具 1,716,199.63 - - - - - 1,716,199.63 电 子 及 其 他 设备 407,364.68 53,891.87 - - - - 461,256.55 合 计 3,360,460.71 53,891.87 - - - 1,083,795.44 2,330,557.14 (2)累计折旧 计提 房 屋 及 建 筑 物 38,610.18 - - - - 38,610.18 - 办公家具 14,731.86 29,089.20 - - - - 43,821.06 运输工具 127,326.88 178,428.96 - - - - 305,755.84 电 子 及 其 他 设备 161,473.75 115,307.49 - - - - 276,781.24 合 计 342,142.67 322,825.65 - - - 38,610.18 626,358.14 (3)账面价值 房 屋 及 建 筑 物 1,045,185.26 - - - - - - 办公家具 138,369.10 - - - - - 109,279.90 运输工具 1,588,872.75 - - - - - 1,410,443.79 电 子 及 其 他 设备 245,890.93 - - - - - 184,475.31 91 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程 转入 企业 合并 增加 处置或 报废 转入投资性房 地产 合 计 3,018,318.04 - - - - - 1,704,199.00 [注]本期折旧额 322,825.65 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 137,703.00 元。 2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无融资租赁租入的固定资产。 4．期末无经营租赁租出的固定资产。 (十一) 长期待摊费用 项 目 期初 数 本期 增加 本 期 摊 销 其 他 减 少 期末 数 其 他 减 少 原 因 装 修 费 873,2 08.66 - 337,519.15 - 535,6 89.51 - 担 保 费 - 283,0 18.87 2,481.28 - 280,5 37.59 - 合 计 873,2 08.66 283,0 18.87 340,000.43 - 816,2 27.10 (十二) 递延所得税资产 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 412,402.80 2,261,678.07 99,785.77 798,286.17 (十三) 其他非流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 IP 著作权 16,037,735.84 9,433,962.26 2．金额较大的其他非流动资产的内容说明 公司与浙江华策影视股份有限公司签订客户端游戏改编合作协议及移动游戏改编合作 协议，公司以不含税价 16,037,735.84 元购买浙江华策影视股份有限公司一款电视剧的客户 端游戏和移动游戏改编权。合同约定该项权限自版权授权书之日起 5 年有效。公司尚未获得 该项授权，故先在其他非流动资产中归集。 92 (十四) 短期借款 明细情况 借款类别 期末数 期初数 信用借款 10,000,000.00 10,000,000.00 (十五) 应付账款 1. 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 5,942,297.52 18,899,913.57 1-2 年 414,602.56 - 合 计 6,356,900.08 18,899,913.57 2．期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 3．期末应付账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应付账款期末余额 合计数的比例(%) 苏州冠颂网络科技有限公司 2,332,368.35 1 年以内 36.69 杭州掌动科技有限公司 1,001,007.00 1 年以内 15.75 南京崐耀信息科技有限公司 699,995.20 1 年以内 11.01 霍尔果斯麦广互娱信息科技有限公司 409,864.00 1 年以内 6.45 广州龙芩信息科技有限公司 331,545.00 2 年以内 5.22 小 计 4,774,779.55 75.12 (十六) 预收款项 1.明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 67,168.83 86,912.07 2．期末预收款项金额前 4 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占预收款项期末余额 合计数的比例(%) 上海掌娱信息技术有限公司 50,992.92 1 年以内 75.91 深圳市火星网络有限公司 14,875.91 1 年以内 22.15 苏州八毫克文化传媒有限公司 650.00 1 年以内 0.97 苏州空鸣科贸有限公司 650.00 1 年以内 0.97 小 计 67,168.83 100.00 93 (十七) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 1,105,525.80 8,872,249.68 8,423,713.05 1,554,062.43 (2)离职后福利—设定提存计 划 - 636,453.68 636,453.68 - 合 计 1,105,525.80 9,508,703.36 9,060,166.73 1,554,062.43 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 1,105,525.80 7,611,555.17 7,163,018.54 1,554,062.43 (2)职工福利费 - 686,187.30 686,187.30 - (3)社会保险费 - 310,826.22 310,826.22 - 其中：医疗保险费 - 266,422.47 266,422.47 - 工伤保险费 - 29,602.50 29,602.50 - 生育保险费 - 14,801.25 14,801.25 - (4)住房公积金 - 256,118.00 256,118.00 - (5)工会经费和职工教育经费 - 7,562.99 7,562.99 - 小 计 1,105,525.80 8,872,249.68 8,423,713.05 1,554,062.43 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 - 592,049.93 592,049.93 - (2)失业保险费 - 44,403.75 44,403.75 - 小 计 - 636,453.68 636,453.68 - 4. 应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。 (十八) 应交税费 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 增值税 1,438,355.07 1,267,139.62 城市维护建设税 108,795.53 99,504.60 企业所得税 1,668,452.51 - 印花税 23,693.30 - 94 项 目 期末数 期初数 教育费附加 46,617.45 42,630.23 地方教育附加 31,078.30 28,444.49 代扣代缴个人所得税 26,000.00 3,251.63 合 计 3,342,992.16 1,440,970.57 (十九) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 26,000.00 - 往来款 4,592.71 518,290.31 其他 399,713.60 - 合 计 430,306.31 518,290.31 2．期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 3．金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 苏州高新区中小企业担保有限公司 183,018.87 担保费 苏州科技城发展集团有限公司 108,385.00 房租 小 计 291,403.87 4．期末其他应付账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占其他应付账款期末 余额合计数的比例(%) 苏州高新区中小企业担保有限公司 183,018.87 1 年以内 42.53 苏州高新软件园有限公司 72,809.73 1 年以内 16.92 苏州永岸青峰建筑装饰工程有限公司 35,500.00 1-2 年 8.25 广州游发信息科技有限公司 4,592.71 2-3 年 1.07 苏州卓蓝企业咨询有限公司 2,000.00 1 年以内 0.46 小 计 297,921.31 69.23 (二十) 应付债券 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 债券面值 10,000,000.00 - 2．应付债券的增减变动 95 债券名称 面值 发行日期 债券 期限 发行金额 期初 余额 本期发行 按面 值计 提利 息 溢折 价摊 销 本 期 偿 还 期末余额 非公开发行 2017 年 创新创业公司债券 10,000,000.00 2017-12-15 3 年 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00 (二十一) 股本 1．明细情况 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送 股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 3,333,333.00 - - - - 33,333,333.00 2．报告期股权变动情况详见本附注一、“公司基本情况”之所述。 (二十二) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 990,264.18 36,666,663.00 359,772.38 37,297,154.8 其他资本公积 - 279,836.67 - 279,836.67 其中：股权激励 - 279,836.67 - 279,836.67 合 计 990,264.18 36,946,499.67 359,772.38 37,576,991.47 2．资本公积增减变动原因及依据说明 (1)股本溢价本期增加原因系:2017 年 3 月 11 日，根据公司股东会决议及修改后的章程 规 定 ， 公 司 增 加 注 册资本 人 民 币 3,333,333.00 元 ， 变 更 后 的 注 册资本 为 人 民 币 33,333,333.00 元。新增注册资本由新增法人股东浙江华策影视股份有限公司认缴。浙江华 策影视股份有限公司出资39,999,996.00元，其中3,333,333.00元计入股本，36,666,663.00 计入股本溢价。 (2)股本溢价本期减少原因系:2017 年 6 月 21 日，公司支付发行股票佣金 377,358.50 元，减少股本溢价；公司本期购买子公司苏州乐犇科技有限公司少数股东权益，减少股本溢 价 17,586.12 元。 (3)公司股权激励公允价与购买价差计入当期金额为 279,836.67 元，计入其他资本公积。 (二十三) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 641,059.19 2,239,067.94 - 2,880,127.13 2．盈余公积增减变动原因及依据说明 母公司按照 2017 年度净利润 22,390,679.38 元的 10.00%计提法定盈余公积金 2,239,067.94 元。 96 (二十四) 未分配利润 明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 4,551,836.77 1,501,503.44 加：年初未分配利润调整 - - 调整后本年年初余额 4,551,836.77 1,501,503.44 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 23,961,020.04 5,580,227.00 减：提取法定盈余公积 2,239,067.94 641,059.19 转作股本的普通股利润 - 1,878,834.48 其他 - 10,000.00 期末未分配利润 26,273,788.87 4,551,836.77 (二十五) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 94,175,535.08 55,412,420.89 63,309,761.00 43,439,041.68 其他业务收入 10,884.35 51,480.28 - - 合 计 94,186,419.43 55,463,901.17 63,309,761.00 43,439,041.68 2．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 平台收入 94,112,835.08 55,412,420.89 50,820,134.19 33,350,724.84 运营收入 - - 12,489,626.81 10,088,316.84 软件研发收入 62,700.00 - - - 小 计 94,175,535.08 55,412,420.89 63,309,761.00 43,439,041.68 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 前五名客户的营业收入 46,484,960.89 49.35 97 (二十六) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 67,643.93 82,041.10 房产税 5,885.28 - 教育费附加 28,990.26 35,160.48 地方教育附加 19,326.84 23,440.32 印花税 62,988.60 37,346.87 车船税 2,520.00 - 合 计 187,354.91 177,988.77 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十七) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 3,486,675.33 2,484,298.88 折旧摊销费 342,520.65 330,831.52 业务招待费 530,178.18 458,960.79 房屋租赁费 393,586.44 393,175.28 研发费用 7,443,812.83 6,999,433.97 差旅交通 569,101.15 130,461.41 办公费 1,060,341.68 1,372,141.89 中介机构服务费 694,540.63 2,209,462.65 宣传费 309,434.01 - 合 计 14,830,190.90 14,378,766.39 (二十八) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 642,024.83 189,502.95 减：利息收入 73,580.17 169,069.92 减：汇兑收益 374.96 - 手续费支出 33,607.23 1,504.41 98 项 目 本期数 上年数 其他 2,481.28 - 合 计 604,158.21 21,937.44 (二十九) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 827,121.04 1,217,731.81 (三十) 公允价值变动收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 -2,366.00 1,485.48 2．公允价值变动收益的说明 2017 年 11 月 17 日，公司购入中国建设黄金理财产品 Au99.99 共计 700 克，购买价 194,257.00 元，根据上海黄金交易所 2017 年最后一个交易日公允价格 273.63 元/克的公允 价值计算，公允价值与购入价差异-2,366.00 元计入公允价值变动损益。 (三十一) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 权益法核算的长期股权投资收益 -167,586.32 78,584.50 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持 有期间取得的投资收益 - -1,485.48 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产产生的投资收益 - -20,315.52 理财产品收益 509,288.51 - 合 计 341,702.19 56,783.50 2．按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期数 上年数 本期比上年增减变动的原因 苏州蓝游网络科技有限 公司 -167,586.32 78,584.50 权益法核算的长期股权投资 收益变动 3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (三十二) 其他收益 政府补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 项目补助 200,000.00 - 收益相关 99 政府补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 生育补助津贴 19,673.52 - 收益相关 技术创新专项奖 50,000.00 - 收益相关 领军人才 1,150,000.00 - 收益相关 稳岗补贴 13,199.20 - 收益相关 高品奖励经费 40,000.00 - 收益相关 版权密集型补助 200,000.00 - 收益相关 专利补助 20,000.00 - 收益相关 专利补助 5,000.00 - 收益相关 项目经费 200,000.00 - 收益相关 合 计 1,897,872.72 - 收益相关 [注]计入本期其他收益的政府补助情况详见附注五(三十八)“政府补助”之说明 。 (三十三) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 1,770,000.00 1,187,406.94 1,770,000.00 其他 - 170,396.20 - 合 计 1,770,000.00 1,357,803.14 1,770,000.00 (三十四) 营业外支出 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益 的金额 赔偿金、违约金 - 58,868.66 - 税收滞纳金 802.66 16,824.23 802.66 赞助支出 460,000.00 - 460,000.00 合 计 460,802.66 75,692.89 460,802.66 2．其他说明 (1)2017 年 3 月，公司赞助南京大学软件学院 EL 程序设计大赛，赞助人民币 6.00 万元。 (2)2017 年 12 月，公司赞助江苏竞技麻将国际交流赛，赞助人民币 40.00 万元。 (三十五) 所得税费用 1.明细情况 100 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 2,902,416.09 7,514.08 递延所得税费用 -312,617.03 -88,405.97 合 计 2,589,799.06 -80,891.89 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 25,820,099.45 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,227,512.43 子公司适用不同税率的影响 451,454.98 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 255,701.35 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 研发费用加计扣除影响 -947,353.83 弥补以前年度亏损的影响 -84,898.84 所得税费用 2,902,416.09 (三十六) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 往来款 - 338,244.62 政府补助 3,667,872.72 1,187,406.94 利息收入 583,704.17 169,069.92 其他业务收入 11,428.57 - 合 计 4,263,005.46 1,694,721.48 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现费用 6,634,058.85 8,639,093.07 往来款 115,443.00 575,831.35 其他 460,802.66 75,692.89 101 项 目 本期数 上年数 合 计 7,210,304.51 9,290,617.31 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 关联方资金拆借 - 3,916,271.04 其他 - 276,560.79 合 计 - 4,192,831.83 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 关联方资金拆借 - 656,271.04 5．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 关联方资金拆借 - 17,000.00 6．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 关联方资金拆借 - 221,000.00 发行新股顾问费 377,358.49 - 债券发行费用 30,000.00 - 合 计 407,358.49 221,000.00 (三十七) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 23,230,300.39 5,495,566.03 加：资产减值准备 827,121.04 1,217,731.81 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 374,305.93 234,627.53 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 340,000.44 136,637.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) - - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 2,366.00 -1,485.48 102 项 目 本期数 上年数 财务费用(收益以“－”号填列) 641,649.87 - 投资损失(收益以“－”号填列) -341,702.19 -56,783.50 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -312,617.03 -79,719.76 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) - - 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 1,139,037.98 -26,082,702.96 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -10,270,182.51 11,544,780.40 其他 279,836.67 - 经营活动产生的现金流量净额 15,910,116.59 -7,591,348.22 (2)现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 50,885,995.35 13,873,788.22 减：现金的期初余额 13,873,788.22 8,725,750.38 加：现金等价物的期末余额 9,000,000.00 3,860,000.00 减：现金等价物的期初余额 3,860,000.00 6,000,000.00 现金及现金等价物净增加额 42,152,207.13 3,008,037.84 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 50,885,995.35 13,873,788.22 其中：库存现金 5,354.44 6,804.44 可随时用于支付的银行存款 50,880,640.91 13,866,983.78 可随时用于支付的其他货币资金 - - (2)现金等价物 9,000,000.00 3,860,000.00 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 59,885,995.35 17,733,788.22 [注]现金流量表补充资料的说明： 2017 年度现金流量表中现金期末数为 59,885,995.35 元，2017 年 12 月 31 日资产负债 表中货币资金期末数为 50,885,995.35 元，差额 9,000,000.00 元，系现金流量表现金期末 数包含了符合现金及现金等价物标准的银行理财产品 9,000,000.00 元。 2016 年度现金流量表中现金期末数为 17,733,788.22 元，2016 年 12 月 31 日资产负债 表中货币资金期末数为 13,873,788.22 元，差额 3,860,000.00 元，系现金流量表现金期末 数包含了符合现金及现金等价物标准的理财产品 3,860,000.00 元。 103 (三十八) 政府补助 1.明细情况 补助项目 金 额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 项目补助 200,000.00 其他收益 其他收益 200,000.00 上市奖励 1,600,000.00 营业外收入 营业外收入 1,600,000.00 生育补助津贴 19,673.52 其他收益 其他收益 19,673.52 技术创新专项奖 50,000.00 其他收益 其他收益 50,000.00 专项扶持资金 10,000.00 营业外收入 营业外收入 10,000.00 领军人才 1,150,000.00 其他收益 其他收益 1,150,000.00 稳岗补贴 13,199.20 其他收益 其他收益 13,199.20 高品奖励经费 40,000.00 其他收益 其他收益 40,000.00 版权密集型补助 200,000.00 其他收益 其他收益 200,000.00 上市融资奖励 60,000.00 营业外收入 营业外收入 60,000.00 专利补助 25,000.00 其他收益 其他收益 25,000.00 平台经济示范奖励 100,000.00 营业外收入 营业外收入 100,000.00 项目经费 200,000.00 其他收益 其他收益 200,000.00 贴息经费 135,900.00 财务费用 财务费用 135,900.00 合 计 3,803,772.72 3,803,772.72 2.政府补助说明 (1)公司本期收到山海经项目补助 200,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司 日常经营活动相关，已全额计入 2017 年其他收益。 (2)公司本期收到新三板挂牌上市奖励 1,600,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已 全额计入 2017 年营业外收入。 (3)公司本期收到生育补助津贴 19,673.52 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日 常经营活动相关，已全额计入 2017 年其他收益。 (4)公司本期收到科技型中小企业技术创新专项资金 50,000.00 元，系与收益相关的政 府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2017 年其他收益。 (5)公司本期收到工业经济发展专项扶持资金 10,000.00 元，系与收益相关的政府补助， 已全额计入 2017 年营业外收入。 (6)公司本期收到苏高新科技局姑苏领军人才项目经费 1,150,000.00 元，系与收益相关 的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2017 年其他收益。 (7)公司本期收到稳岗补贴 13,199.20 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经 营活动相关，已全额计入 2017 年其他收益。 (8)公司本期收到高新技术产品奖励经费 40,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且 与公司日常经营活动相关，已全额计入 2017 年其他收益。 (9)公司本期收到版权密集型补助 200,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司 日常经营活动相关，已全额计入 2017 年其他收益。 104 (10)公司本期收到新三板上市融资成功奖励 60,000.00 元，系与收益相关的政府补助， 已全额计入 2017 年营业外收入。 (11)公司本期收到专利补助 25,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经 营活动相关，已全额计入 2017 年其他收益。 (12)公司本期收到平台经济示范奖励 100,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已全 额计入 2017 年营业外收入。 (13)公司本期收到市级众创空间运营绩效项目经费 200,000.00 元，系与收益相关的政 府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2017 年其他收益。 (14)公司本期收到贴息经费 135,900.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常 经营活动相关，财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费 用。 六、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 在子公司中的权益 1．企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 苏州掌上悦动信 息科技有限公司 一级 苏州 苏州 软件业 100.00 - 同控合并 苏州酷飞网络科 技有限公司 一级 苏州 苏州 软件业 100.00 - 同控合并 苏州爱途网络科 技有限公司 一级 苏州 苏州 软件业 100.00 - 同控合并 苏州耀玩网络科 技有限公司 一级 苏州 苏州 软件业 100.00 - 同控合并 苏州凯游网络科 技有限公司 一级 苏州 苏州 软件业 51.00 - 非同控合并 苏州贝顿网络科 技有限公司 一级 苏州 苏州 软件业 100.00 - 非同控合并 苏州乐麟无线信 息科技有限公司 一级 苏州 苏州 软件业 100.00 - 设立 苏州乐犇科技有 限公司 一级 苏州 苏州 软件业 100.00 - 设立 2．重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比 例(%) 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东支 付的股利 期末少数股东权益 余额 苏州凯游网络科技 有限公司 49.00 -579,059.04 - 374,375.79 3．重要非全资子公司的主要财务信息 (1)财务信息 子公司名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 苏州凯游网络 科技有限公司 1,227,623.20 536,918.49 1,764,541.69 1,000,509.46 - 1,000,509.46 续上表： 子公司名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 苏州凯游网络 科技有限公司 1,866,473.61 795,272.62 2,661,746.23 660,780.08 - 660,780.08 105 续上表： 本期数 上年数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现 金流量 263,569.02 -1,181,753.14 -1,181,753.14 -448,853.72 47,352.70 -75.527.04 -74,527.04 -973.040.95 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 公司根据收购协议，收购子公司苏州乐犇科技有限公司全部少数股东权益，持股比例由 66.50%变更为 100.00%，发生购买少数股东权益的权益性交易，扣除少数股权影响，相应增 加股本溢价 17,586.12 元 。 2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 苏州乐犇科技有限公司 购买成本/处置对价 99,631.98 --现金 99,631.98 购买成本/处置对价合计 99,631.98 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 117,218.10 差额 -17,586.12 其中：调整资本公积 17,586.12 (三) 在合营安排或联营企业中的权益 1.重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业 名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 苏州蓝游网络科技有 限公司 苏州 苏州 软件 16.78 - 权益法 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的 依据： 本公司对苏州蓝游网络科技有限公司表决权比例为 16.78%，并派驻一名董事，对苏州 蓝游网络科技有限公司经营具有重大影响。 2．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 期末数 / 本期数 期初数 / 上期数 联营企业： 投资账面价值合计 1,110,998.18 1,278,584.50 下列各项按持股比例计算的合计数 - - --净利润 -167,586.32 78,584.50 --其他综合收益 - - 106 期末数 / 本期数 期初数 / 上期数 --综合收益总额 -167,586.32 78,584.50 七、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司 的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说 明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的 风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适 应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在 限定的范围之内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的 利率风险主要产生于短期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公 司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根 据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持 适当的固定和浮动利率工具组合。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受 到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。) 3．其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 (三) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不 存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财 务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等 评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进 行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等 方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司 没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 107 (四) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随 时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情 况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 八、公允价值的披露 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：人民币元 项 目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合 计 1．持续的公允价值计量 (1)以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融资产 191,541.00 - - 191,541.00 1)交易性金融资产 191,541.00 - - 191,541.00 ①债务工具投资 - - - - ②权益工具投资 - - - - ③衍生金融资产 191,541.00 - - 191,541.00 九、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的一致行动人：韩振杰、李梁和滑立栋。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注六(一)“在子公司中的权益”。 3．本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见本附注六(三)“在合营安排或联营企业中的权益”。 4. 本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 苏州乐动时代网络科技有限公司 本公司之参股公司 上海汇火网络科技有限公司 本公司之参股公司 苏州竹语网络科技有限公司 本公司之参股公司 浙江华策娱乐科技有限公司 主要投资者之参股公司 (二) 关联交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 (1)采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 苏州乐动时代网 络科技有限公司 计费渠道 协议价 1,944,450.30 746,512.69 108 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 上海汇火网络科 技有限公司 计费渠道 协议价 362,593.08 - 上海汇火网络科 技有限公司 推广成本 协议价 - 265,549.42 苏州竹语网络科 技有限公司 计费渠道 协议价 1,353,203.99 4,414,003.82 苏州竹语网络科 技有限公司 推广成本 协议价 - 58,300.19 合 计 3,660,247.37 5,484,366.12 (2)出售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 苏州乐动时代网 络科技有限公司 平台收入 协议价 - 247,437.78 苏州乐动时代网 络科技有限公司 运营收入 协议价 - 67,749.93 上海汇火网络科 技有限公司 平台收入 协议价 724,436.26 - 苏州竹语网络科 技有限公司 平台收入 协议价 433,157.22 956,074.53 浙江华策娱乐科 技有限公司 平台收入 协议价 228,351.06 - 合 计 1,385,944.54 1,271,262.24 2．关键管理人员薪酬 报告期间 2017 年度 2016 年度 关键管理人员人数 3 3 在本公司领取报酬人数 3 3 报酬总额(万元) 86.04 83.15 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 (1)应收账款 苏州竹语网络科 技有限公司 522,060.92 - 522,060.92 - 浙江华策娱乐科 技有限公司 13,122.00 - - - 苏州乐动时代网 络科技有限公司 94,317.78 - 72,929.75 - 上海汇火网络科 技有限公司 7,170.80 - - - (2)预付款项 上海汇火网络科 技有限公司 643,240.00 - - - 109 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 苏州乐动时代网 络科技有限公司 18,123.71 - 18,123.71 - 苏州竹语网络科 技有限公司 500,000.00 - - - 2．应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 应付账款 苏州竹语网络科技有限 公司 154,979.40 - 苏州乐动时代网络科技 有限公司 82,714.05 197,345.70 十、股份支付 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 股份支付基本情况 公司于 2017 年 6 月 30 日签订股权授予合同，合同约定公司实际控制人韩振杰通过全 国中小企业股份转让系统向公司高管陈杰以 1.1 元/股转让 333,000.00 股公司股票。行权条 件为：从 2017 年 6 月 30 日起，陈杰需要在公司服务满 3 年，方可以行权。授予日，公司聘 请天源资产评估师事务所出具文号为天源评报字[2018]第 0050 号评估报告，评估价值为 6.14 元/股。 (二) 股份支付总体情况 项 目 金 额 公司本期授予的各项权益工具总额 2,044,620.00 公司本期行权的各项权益工具总额 - 公司本期失效的各项权益工具总额 - 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 - 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 行权价格：1.10 元/股；合同剩余期限： 30 个月 (三) 以权益结算的股份支付情况 项 目 金 额 授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日评估值 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 根据最终行权可能性作出最 佳估计 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 279,836.67 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 279,836.67 [注]以权益结算的股份支付的说明 110 公司于 2017 年 6 月制定了股份转让协议，通过股权激励平台层面转让了 333,000.00 股限制性股票。若股票在可行权期进行行权，2017 年确认费用金额为 279,836.67 元，2018 年确认费用金额为 559,673.33 元，2019 年确认费用金额为 559,673.33 元，2020 年确认费 用金额为 279,836.67 元。 十一、承诺及或有事项 重要承诺事项 1．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项 目 本年金额 上年金额 不可撤销经营租赁的最低租赁付 款额： 资产负债表日后第 1 年 216,001.08 288,001.44 资产负债表日后第 2 年 - 216,001.08 合 计 216,001.08 504,002.52 2.募集资金使用承诺情况 经上海证券交易所上证函[2017]1255 号文核准，由主承销东吴证券证券股份有限公司 负责组织实施本公司非公开发行股票的发行及承销工作，于 2017 年 12 月 15 日以非公开发 行债券的方式向 1 家特定投资者发行了公司债，发行价格为人民币 100 元/张，截至 2017 年 12 月 15 日本公司共募集资金总额为人民币 1,000.00 万元，扣除发行费用 0.00 元，募 集资金净额为 1,000.00 万元。募集资金投向使用情况如下： 承诺投资项目 承诺投资金额 实际投资金额 游戏研发 7,000,000.00 - 偿还银行借款 3,000,000.00 - 十二、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十三、其他重要事项 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 租赁 经营租赁 (1)经营租入 重大经营租赁最低租赁付款额详见本附注十一(一)1“已签订的正在或准备履行的租赁 合同及财务影响”之说明。 (2)经营租出 1)经营租出投资性房地产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注五(九)1 “投资性 房地产”之说明。 2)以后年度将收到的租赁收款额 剩余租赁期 租赁收款额 111 剩余租赁期 租赁收款额 1 年以内(含 1 年) 12,000.00 1 年以上 2 年以内(含 2 年) 8,000.00 合 计 20,000.00 十四、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31 日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 21,987,648.98 100.00 1,224,133.75 5.57 20,763,515.23 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 合 计 21,987,648.98 100.00 1,224,133.75 5.57 20,763,515.23 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 21,566,598.65 99.89 774,762.17 3.59 20,791,836.48 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 23,524.00 0.11 23,524.00 100.00 - 合 计 21,590,122.65 100.00 798,286.17 3.70 20,791,836.48 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 (1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 17,157,873.61 857,893.68 5.00 1-2 年 3,399,215.60 339,921.56 10.00 112 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 2-3 年 131,592.53 26,318.51 20.00 小 计 20,688,681.74 1,224,133.75 - (2)其他组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 1,298,967.24 - - 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 449,371.58 元；本期收回或转回坏账准备金额 23,524.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 转 回 或 收 回 原因 收回方式 确定原坏账 准备的依据 转回或收回前 累计已计提坏 账准备金额 转回或收回金 额 深圳宜搜天下科技股份 有限公司 已回款 银行存款 发生诉讼 23,524.00 23,524.00 4．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 杭州卓雷科技有限公 司 5,516,157.24 1 年以内 25.09 275,807.86 南京众崇网络科技有 限公司 2,234,919.46 1 年以内 10.16 111,745.97 光耀九州网络科技(天 津)有限公司 2,051,626.18 1 年以内 9.33 102,581.31 淮安新冠博信息科技 有限公司 1,896,845.49 1 年以内 8.63 94,842.27 苏州晓地网络科技有 限公司 1,304,685.25 1 年以内 5.93 65,234.26 小 计 13,004,233.62 59.14 650,211.67 4．应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%) 苏州竹语网络科技有限 公司 本公司之参股公司 522,060.92 2.37 苏州凯游网络科技有限 公司 子公司 403,683.77 1.84 苏州耀玩网络科技有限 公司 子公司 40,000.00 0.18 苏州爱途网络科技有限 公司 子公司 50,000.00 0.23 苏州贝顿网络科技有限 公司 子公司 190,000.00 0.86 浙江华策娱乐科技有限 公司 本公司主要投资者 13,122.00 0.06 苏州乐动时代网络科技 有限公司 本公司之参股公司 72,929.75 0.33 上海汇火网络科技有限 公司 本公司之参股公司 7,170.80 0.03 小 计 1,298,967.24 5.90 113 (二) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 96,253.97 100.00 - - 96,253.97 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 合 计 96,253.97 100.00 - - 96,253.97 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 95,653.97 100.00 - - 95,653.97 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 合 计 95,653.97 100.00 - - 95,653.97 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 其他组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 66,403.85 - - 低信用风险组合 29,850.12 - - 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 4．其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 66,403.85 66,403.85 押金 29,850.12 29,250.12 合 计 96,253.97 95,653.97 5．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 苏州酷飞信息技术有 限公司 往来款 66,403.85 1 年至 2 年 68.99 - 114 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 苏州高新软件园有限 公司 押金 24,000.12 2 年至 3 年 24.93 - 苏州市金阊区华宇办 公设备经营部 押金 5,000.00 1 年以内 5.19 - 苏州新港物业服务有 限公司科技城分公司 押金 400.00 1 年至 2 年 0.42 - 苏州市吴中区洞庭山 天然泉水厂 押金 250.00 1 年至 2 年 0.26 - 小 计 96,053.97 99.79 - 6．对关联方的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例 (%) 苏州酷飞信息技术有限 公司 子公司 66,403.85 68.99 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 15,509,513.17 15,509,513.17 15,409,881.19 - 15,409,881.19 对联营、合营 企业投资 1,110,998.18 1,110,998.18 1,278,584.50 - 1,278,584.50 合 计 16,620,511.35 16,620,511.35 16,688,465.69 - 16,688,465.69 2．子公司情况 被 投 资 单 位 名 称 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余 额 本期计提减值 准备 减值准备期末余 额 苏 州 乐 麟 无 线 信 息 科 技 有 限 公司 10,000,000.00 - - - - 10,000,000.00 苏 州 掌 上 悦 动 信 息 科 技 有 限 公司 903,988.02 - - - - 903,988.02 苏 州 酷 飞 网 络 科技有限公司 805,893.17 - - - - 805,893.17 苏 州 爱 途 网 络 科技有限公司 1,000,000.00 - - - - 1,000,000.00 苏 州 耀 玩 网 络 科技有限公司 500,000.00 - - - - 500,000.00 苏 州 凯 游 网 络 科技有限公司 1,000,000.00 - - - - 1,000,000.00 苏 州 贝 顿 网 络 科技有限公司 500,000.00 - - - - 500,000.00 苏 州 乐 犇 科 技 有限公司 700,000.00 99,631.98 - - - 799,631.98 小 计 15,409,881.19 - - - - 15,509,513.17 3．对联营、合营企业投资 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 本期增减变动 115 追加 投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合收益 调整 联营企业 苏州蓝游网络科技有 限公司 1,200,000.00 1,278,584.50 - - -167,586.32 - 续上表： 被投资单位 名称 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 其他权益变 动 宣告发放现金股 利或利润 计提减值 准备 其他 联营企业 苏州蓝游网 络科技有限 公司 - - - - 1,110,998.18 - (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 58,582,049.33 25,171,448.11 45,438,745.57 27,581,921.48 其他业务 10,884.35 51,480.28 - - 合 计 58,592,933.68 25,222,928.39 45,438,745.57 27,581,921.48 2．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 平台收入 58,547,049.33 25,171,448.11 32,949,118.76 17,493,604.64 运营收入 - - 12,489,626.81 10,088,316.84 软件研发收入 35,000.00 - - - 小 计 58,582,049.33 25,171,448.11 45,438,745.57 27,581,921.48 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 前五名客户的营业收入 45,771,717.81 78.12 (五) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 权益法核算的长期股权投资收益 -167,586.32 78,584.50 116 项 目 本期数 上年数 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持 有期间取得的投资收益 - -1,485.48 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产产生的投资收益 - -20,315.52 理财收益 377,792.56 - 合 计 210,206.24 56,783.50 2．按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本期数 上年数 本期比上年增减变动的原 因 苏州蓝游网络科技有限 公司 -167,586.32 78,584.50 被投资单位综合收益变动 3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 十五、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 3,803,772.72 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 352,063.86 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 46,119.85 - 小 计 4,201,956.43 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 608,804.64 - 非经常性损益净额 3,593,151.79 - 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 3,495,151.79 - 归属于少数股东的非经常性损益 98,000.00 - (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 30.67 0.74 0.74 117 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 26.20 0.63 0.63 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 23,961,020.04 非经常性损益 2 3,495,151.79 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 20,465,868.25 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 36,183,160.14 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 39,999,996.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 9.00 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 377,358.49 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 6.00 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 279,836.67 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 6.00 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12[注] 78,114,906.25 加权平均净资产收益率 13=1/12 30.67% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 26.20% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 23,961,020.04 非经常性损益 2 3,495,151.79 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 20,465,868.25 期初股份总数 4 30,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 3,333,333.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 9.00 报告期因回购等减少股份数 8 - 118 项 目 序号 本期数 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12 32,499,999.75 基本每股收益 13=1/12 0.74 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.63 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因 1．合并资产负债表项目 报表项目 期末数较期初数变动幅度 变动原因说明 2017 年度 货币资金 增长 266.78% 主要系回款增加所致。 预付款项 增长317.08% 主要系为降低成本，为下游企业垫资所致。 其他流动资产 增长207.33% 主要系购买理财产品所致。 可供出售金融资产 增长77.78% 主要系增资汇火所致。 其他非流动资产 增长70.00% 主要系购买IP著作权所致。 应付账款 下降66.37% 主要系加快与下游结算所致 应交税费 增长132.00% 主要系本期所得税由免税转为减半征收所致 资本公积 增长3662.97% 主要系浙江华策影视股份有限公司入股所致 2．合并利润表项目 报表项目 本期数较上年数变动幅度 变动原因说明 2017 年度 营业收入 增加 48.77% 主要系正常业务增长所致 财务费用 增加2654.01% 主要系短期借款利息支出所致 苏州乐米信息科技股份有限公司 2018 年 4 月 20 日 119 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 苏州高新区科技城科灵路 78 号苏高新软件园 12 号楼 6 楼