839563_2019_新远见_2019年年度报告_2020-04-23.txt

1 2019 年度报告 新远见 NEEQ : 839563 浙江新远见材料科技股份有限公司 Zhejiang New Insight Material Technology Co., Ltd 2 公司年度大事记  公司在 6 月 20 日召开年度股东大会，新一届的董监高任命正式生效。  公司修订了公司章程、变更法定代表人，并于 7 月 4 日换领新的营业执照。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 31 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、股份有限公 司 指 浙江新远见材料科技股份有限公司 股东大会 指 浙江新远见材料科技股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江新远见材料科技股份有限公司董事会 监事会 指 浙江新远见材料科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《浙江新远见材料科技股份有限公司公司章程》 主办券商 指 财通证券股份有限公司 会计师事务所 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2019 年度 PE 指 聚乙烯 共挤 指 一种新兴的塑料成型技术 公告编号：2020-007 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈哲达、主管会计工作负责人陈忠红及会计机构负责人（会计主管人员）陈忠红保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 豁免披露主要客户及供应商名称信息，为更好地保护公司核心客户及供应链信息，保持公司的市场 竞争力。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 销售客户所在国家之风险 公司产品主要销往欧洲、亚洲、北美等地。如果上述地区所在 国对华贸易政策发生重大变化、发生金融危机、政治动乱等导 致经济形势恶化情形或我国与这些国家或地区之间发生重大贸 易争端等情况,将会影响到这些国家和地区的产品需求,进而影 响到公司的出口业务。 原材料价格波动风险 公司产品主要销往欧洲、亚洲、北美等地。如果上述地区所在 国对华贸易政策发生重大变化、发生金融危机、政治动乱等导 致经济形势恶化情形或我国与这些国家或地区之间发生重大贸 易争端等情况,将会影响到这些国家和地区的产品需求,进而影 响到公司的出口业务。 率波动风险 公司销售以出口为主,如国家的外汇政策发生变化,或人民币汇 率水平发生较大波动,将会对公司的业绩造成一定的影响。 税收优惠政策风险 公司被认定为国家级高新技术企业,根据《中华人民共和国企业 公告编号：2020-007 6 所得税法》的有关规定,公司在保持高新技术企业认证期间,享受 减按 15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。若未来国家 调整相关税收政策,或公司未能通过高新技术企业复审,公司将 不再享受企业所得税优惠政策,公司盈利能力和经营成果将受到 一定影响。公司产品以出口为主,出口退税额对公司的经营状况 有较大的影响,若未来国家调整或取消对公司所处行业产品的出 口退税政策,则公司的经营将受到一定程度影响。 公司治理风险 随着公司的快速发展、经营规模不断扩大、业务范围的不断扩 展,公司规范化治理的要求不断提高。未来公司经营中可能存在 着因内部管理不适应发展需求,影响公司持续稳定健康发展的风 险。 重要供应商依赖之风险 报告期内,公司前五名供应商采购金额占当期采购总额比例偏 高,公司对供应商的选择较为严格,导致公司向主要材料的供应 商采购金额较大、占采购总额的比例偏高,公司对前五名供应商 存在一定程度的依赖风险。 政府补贴变动之风险 若政府的补贴政策发生变化,会对公司的净利润会有影响。公司 对政府补贴存在一定程度的依赖风险。 人员变动风险 公司的高级管理人员、核心技术人员和销售人员等在产品研发、 生产、销售和公司管理等方面拥有丰富的行业经验和技术经验, 这些核心人才是公司稳定运营和发展的重要人力资源。若未来 经营中高级管理人员或核心技术人员变动,可能对公司的经营稳 定性以及公司的核心竞争力造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-007 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江新远见材料科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang New Insight Material Technology Co., Ltd 证券简称 新远见 证券代码 839563 法定代表人 陈哲达 办公地址 德清县阜溪街道永平北路 72 号新远见 10 幢 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈俊 职务 董事会秘书 电话 0572-8673997 传真 0572-8673787 电子邮箱 jun.chen@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省德清县永平北路 72 号新远见 10 幢 邮编 313200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 2 月 19 日 挂牌时间 2016 年 11 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-非金属矿物制品业-砖瓦、石材等建筑材料制造-其他建筑 材料制造(C3039) 主要产品与服务项目 木塑材料的研发、生产、销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 26,930,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 浙江新远见实业有限公司 实际控制人及其一致行动人 陈惠文、陈聪智、姜大方、浙江新远见实业有限公司、杭州兴达 特种橡胶有限公司 公告编号：2020-007 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330521685552077X 否 注册地址 德清县阜溪街道永平北路 72 号新 远见 10 幢 否 注册资本 26,930,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市杭大路 15 号嘉华国际商务中心 201,501,502,1103,1601-1615,1701-1716 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 任成 吴国淼 会计师事务所办公地址 中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-007 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 79,093,573.33 77,173,522.71 2.49% 毛利率% 20.54% 20.69% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,357,879.45 517,354.42 162.47% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,035,443.91 -967,580.21 207.01% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 2.47% 0.94% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 1.88% -1.76% - 基本每股收益 0.05 0.02 150.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 99,198,171.98 93,104,786.61 6.54% 负债总计 43,478,788.28 38,743,282.36 12.22% 归属于挂牌公司股东的净资产 55,719,383.70 54,361,504.25 2.50% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.07 2.02 2.48% 资产负债率%（母公司） - 41.61% - 资产负债率%（合并） 43.83% 41.61% - 流动比率 104.61% 89.63% - 利息保障倍数 2.33 1.33 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,350,412.41 4,009,626.81 58.38% 应收账款周转率 4.88 5.96 - 存货周转率 4.20 6.27 - 公告编号：2020-007 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 6.54% 16.98% - 营业收入增长率% 2.49% -11.59% - 净利润增长率% 251.13% -91.43% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 26,930,000 26,930,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -340,847.40 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 714,200.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,983.33 非经常性损益合计 379,335.93 所得税影响数 56,900.39 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 322,435.54 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 14,477,870.03 应收票据 公告编号：2020-007 11 应收账款 14,477,870.03 应付票据及预付账款 15,410,373.96 应付票据 5,588,673.08 应付账款 9,821,700.88 公告编号：2020-007 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于行业多年，依托自有的专利技术以及完整的产业链条，研发及生产出了种类丰富的木塑 产品。报告期内，公司生产销售的木塑复合材料系列产品主要有木塑复合建筑材料以及 PVC 复合材料等 产品线。木塑复合建筑材料包含木塑室外地板、栅栏、栏杆、建筑外墙板、廊架等系列产品；PVC 复合 材料包含 SPC 墙板与 SPC 室内地板等系列产品。公司销售收入主要以外销为主，客户主要集中于欧、美 洲等地区。公司盈利模式清晰，主要通过研发及生产木塑复合型材料相关产品获取收益。每年的产品销 售一方面来自于现有客户的采购，另一方面来自于新增客户。 1、销售模式 在全面分析同类产品在欧美市场的产量及销量、同行业各类产品的市场占有率、新老 客户对产品质量的反映及技术要求、同行业产品更新及技术质量改进等方面的基础上，公司会对木塑市 场进行市场需求预测，结合公司中长期规划和生产能力状况，提出初步的年度销售方案。 公司主营木 塑复合材料的研发、生产及销售，产品较为符合国外市场特别是欧洲、亚洲及大洋洲市场的消费喜好和 特点，故公司主要将目标定位在国际木塑复合材料市场的开拓，外销收入占比较高，并主要采用经销模 式。 公司业务实行“订单销售”的直接销售模式，直接面向客户进行销售。公司根据客户的订单要求， 组织采购、生产。 公司销售由销售部负责，销售员通过网络、行业黄页、参加展览等方式对产品进行 宣传，与客户建立联系并进行洽谈。在分析客户需求、产品定位及合作前景后，确认目标客户并向其提 供样品。经洽谈后签订框架协议或销售合同，客户下达订单后，销售员将订单传递到生产部门及采购部 门，由其安排组织采购及生产。产品出库后，销售部按销售合同组织结算及后续服务。报告期内，公司 为自营出口，不存在代理出口的情形。 公司将根据订单数量、产品性能规格、出货周期、外汇汇率贸 易条件以及结算方式等因素，并在参考产品目前市场价格、客户购买价格及竞争对手出口同地域产品定 价的基础上，与客户进行协商谈判，确定最终产品价格。 2、采购模式 公司实行统一批量采购并建立了完整的供应链管理流程。采购环节是公司产品质量监 控和成本控制的关键环节，公司十分重视供应商的实力，会选取市场上规模较大、产品质量较好的供应 商，对其供货能力、质量保证能力、价格水平等 基本情况进行综合评价，并形成《合格供应商名单》， 再择优选择。公司与供应商保持着长期稳定的商业关系并建立了长期合作的战略伙伴关系，有效保证了 材料供应，渠道畅通，减少材料价格波动带来的经营风险，公司也得到供应商在交易价格、货款结算、 优先发货、售后服务等诸多方面的支持。与此同时，公司还备选了若干家供应商，以抵御材料采购风险。 公司通过与供应商的良好合作，酌情依照客户交货排期，适当安排生产并合理控制库存，降低公司储备， 加速资金周转。 3、生产模式 公司主要采用订单式生产模式，根据客户订单的需求数量、交货日期制定原料采购计 划、生产排产计划、出货计划等。公司拥有专业的技术团队，先进的模具制作车间、木塑生产车间、包 装车间，可以为客户提供木塑复合材料产品从打样到生产的一条龙服务。生产部负责根据客户提供的图 纸或样品设计、制作模具，并按照排产计划进行生产；技术质检部负责生产过程监控和产品检验；物流 仓储部负责成品的管理和运输。 4、盈利模式 公司盈利模式为通过木塑复合材料产品的研发、生产和销售实现盈利。作为一家专注 于木塑复合材料研发、生产和销售的企业，公司将结合市场需求及行业发展趋势，通过不断改进工艺， 提升公司产品的品质，扩大市场份额，并不断开拓木塑复合材料新的应用领域，实现利润最大化。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 公告编号：2020-007 13 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年公司是新一届管理团队磨合的关键一年，公司加强质量管控，提高生产效率，优化现有产品 结构，进一步拓展客户，提升市场竞争力和品牌影响力。具体做出以下几个方面的努力： 1.加强公司产品质量管控，确保成品率，使产品在同行业里更具竞争优势。 2、优化产品结构，加强产品研发 2019 年公司在确保原有的木塑产品研发的前提下，积极拓展 SPC 室内地板系列产品，获得了广大客 户的积极反响和一致认可，提高了公司的竞争优势。 3、市场开拓和品牌影响 2019 年公司加强品牌的推广力度。公司通过各种途径有效开发新兴市场、填补空白市场。还在新产 品的推广中，进一步促进原有客户的整体销售。另外公司通过各种场合推广公司品牌，从而提高品牌影 响力。 4、财务业绩情况 2019 年度公司实现营业收入 79,093,573.33 元，同比增加 2.49% ；实现净利润 1,357,879.45 元，同 比增加 215.13%。上述指标增长源于公司前期对新产品推广初见成效以及汇率整体较好。截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 99,198,171.98 元，同比增长 6.54%。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 9,825,752.38 9.91% 6,005,863.39 6.45% 63.60% 应收票据 应收账款 16,297,584.90 16.43% 14,477,870.03 15.55% 12.57% 存货 17,928,972.66 18.07% 11,994,813.56 12.88% 49.47% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 36,088,736.07 36.38% 39,711,985.57 42.65% -9.12% 在建工程 708,189.65 0.76% -100.00% 短期借款 18,027,522.00 18.17% 16,024,464.00 17.18% 12.50% 长期借款 无 形 资 产 账 面 价值期末余额 16,634,374.89 16.77% 17,170,128.2 18.44% -3.12% 应付账款 10,933,572.87 11.02% 9,821,700.88 10.55% 11.32% 资产负债项目重大变动原因： 本期营业收入小幅增长导致期末应收账款账面余额增加12.57%，并相应导致按组合计提的预期信用 损失增加；存货较期初增长49.47%主要是库存商品增加幅度较大，源于销售策略调整；短期借款较期初 增加因为银行贷款的增加补充流动资金；应付账款增加主要源于采购量加大。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 公告编号：2020-007 14 营业收入 79,093,573.3 3 - 77,173,522.71 - 2.49% 营业成本 62,845,070.1 6 79.46% 61,205,453.55 79.31% 2.68% 毛利率 20.54% - 20.69% - - 销售费用 6,313,794.92 7.98% 6,896,277.40 8.94% -8.45% 管理费用 4,349,684.67 5.50% 5,773,684.87 7.48% -24.66% 研发费用 3,675,889.93 4.65% 3,713,980.81 4.81% -1.03% 财务费用 -68,290.47 -0.09% -349,479.04 -0.45% 80.46% 信用减值损失 -77,526.71 -0.10% -100% 资产减值损失 - - -169,397.93 -0.22% 100% 其他收益 714,200.00 0.90% 793,202.13 1.03% -9.96% 投资收益 - - 1,235,142.54 1.60% -100% 公 允 价 值 变 动 收益 - - 资产处置收益 -305,708.00 -0.39% 9,229.34 0.01% -3,412.35% 汇兑收益 - - 营业利润 1,337,346.11 1.69% 558,147.44 0.72% 139.60% 营业外收入 105,578.91 0.13% 134,638.34 0.17% -21.58% 营业外支出 134,734.98 0.17% 425,230.43 0.55% -68.31% 净利润 1,357,879.45 1.72% 386,714.10 0.50% 251.13% 项目重大变动原因： 财务费用本期期末金额-68,290.47 元与上年期末相较上涨 80.46%原因为：利息收入增加；资产处置 收益本期期末金额-305,708.00 元与上年期末相较减少 3,412.35%原因为设备处理损失；营业利润本期期 末金额 1,337,346.11 元与上年期末相较上涨 139.60%原因为销售增加，团队领导加强；营业外支出本期 期末金额 134,734.98 元与上年期末相较减少 68.31%原因为罚款及资产报废、毁损损失较去年大幅减少； 净利润本期期末金额 1,357,879.45 元与上年期末相较上涨 251.13%原因为：公司经营管理提升及有利的 汇率。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 77,797,446.27 75,525,031.18 3.01% 其他业务收入 1,296,127.06 1,648,491.53 -21.37% 主营业务成本 62,087,466.12 60,900,707.23 1.95% 其他业务成本 757,604.04 304,746.32 148.60% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 木塑 63,749,837.19 80.6% 69,229,399.51 89.71% -7.92% PVC 491,298.44 0.62% 1,363,853.37 1.77% -63.98% SPC 13,556,310.64 17.14% 4,931,778.3 6.39% 174.88% 小计 77,797,446.27 98.36% 75,525,031.18 97.86% 3.01% 按区域分类分析： 公告编号：2020-007 15 □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本报告期主营业务收入构成未发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 客户 A 19,665,120.98 24.86% 否 2 客户 B 10,040,599.76 12.69% 否 3 客户 C 8,040,545.52 10.18% 否 4 客户 D 6,536,424.59 8.26% 否 5 客户 E 6,318,428.73 7.99% 否 合计 50,601,119.58 63.98% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 供应商 A 7,946,726.9 12.58% 否 2 供应商 B 6,972,000 11.08% 否 3 供应商 C 4,919,692 7.82% 否 4 供应商 D 3,259,840 5.18% 否 5 供应商 E 3,097,218.16 4.92% 否 合计 26,195,477.06 41.58% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,350,412.41 4,009,626.81 58.38% 投资活动产生的现金流量净额 -3,432,868.16 -14,001,143.64 75.48% 筹资活动产生的现金流量净额 418,660.00 8,943,094.00 -94.87% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额本期期末金额 6,310,139.79 元与上年期末相较上涨 57.37%原因为：销 售收到的款项增加；投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-3,432,868.16 元与上年期末相较上涨 75.48%原因为： 固定资产投入远远少于上期；筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额 458,932.62 元与上年期末相较减少 94.87%原因为： 本期取得借款与偿还债务的差额较去年少。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 公告编号：2020-007 16 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量 (2017 年修订)》(财会[2017]7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(2017 年修 订)》(财会[2017]8 号)、《企业会计准则第 24 号——套期会计(2017 年修订)》(财会[2017]9 号),于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(2017 年修订)》 (财会[2017]14 号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”),要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 [注 1] 财务报表格式要求变化 [注 2] 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资产 交换>的通知》(财会[2019]8 号,以下简称“新非货币性资产交换准则”),自 2019 年 6 月 10 日起执行。 [注 3] 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布《关于印发修订《企业会计准则第 12 号——债务重组》 的通知》(财会[2019]9 号,以下简称“新债务重组准则”),自 2019 年 6 月 17 日起施行。 [注 4] [注 1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：按摊 余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。 本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投 资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初始确认时可选择按公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益 转入留存收益，不计入当期损益。 新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模 型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具 投资、租赁应收款及财务担保合同。 本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执行新准 则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 [注 2]财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会[2019]6 号，以下简称“2019 年新修订的财务报表格式”)。2019 年新修订的财务报表格式将“应 收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列报，将“应付票据及应付 账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报；增加对仅执行新金融工具准则对报 表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自 行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失；“应 付利息”仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息，基于实际利率法计 提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。 财政部于 2019 年 9 月19 日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财会[2019]16 号，以下简称“2019 年新修订的合并财务报表格式)。2019 年新修订的合并财务报表格式除上述“应 收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了原合并现金流量表中“发行 债券收到的现金 ”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额”等行项目。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策变更进行 追溯调整，其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至 2019 年期初数，对其他会计政 策变更重新表述可比期间财务报表。对于上述报表格式变更中简单合并与拆分的财务报表项目，本 公司已在财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情况。 [注 3]新非货币性资产交换准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资 产交换根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调 整。 本公司按照规定自 2019 年 6 月 10 日起执行新非货币性资产交换准则，对 2019 年 1 月 1 日存在的非 货币性资产交换采用未来适用法处理。 [注 4]新债务重组准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本准则 进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。 本公司按照规定自 2019 年 6 月 17 日起执行新债务重组准则，对 2019 年 1 月 1 日存在的债务重组采 用未来适用法处理，本期无受重要影响的报表项目和金额。 2.会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 公告编号：2020-007 17 三、 持续经营评价 1、研发方面 继续加大研发投入，争取为公司未来业务开发，丰富公司的产品线。 2、管理方面 完善公司的管理体系，紧抓各项制度的落实，严格把控采购、生产的计划性，全面提升员工的能力， 实现管理标准化、人员专业化的体系建设目标。 3、销售方面 积极推广公司产品，加大销售团队的建设。 4、规范治理 加强内训，提升管理层的规范化治理意识，推行规范有效的公司治理制度。在不断完善各项管理制 度的同时，严抓执行力，中层管理人员带头执行各项规范治理制度。建立各岗位的绩效考核制度，健全 长效激励机制，吸引留住优秀人才，提高全体员工的工作积极性和创造力。严格按照各项法规、公司章 程制度的要求，合法合规经营，保障员工的合法权益，强化风险防范意识。 本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.销售客户所在国家之风险 公司收入大部分来源于国际销售，产品主要销往欧洲、亚洲、北美、大洋洲等地。如果上述地区的 政府政策、经济金融形势、社会安全等因素发生重大变化，将会影响到这些国家和地区客户的购买力和 产品需求，进而影响到公司的国际销售业务。 应对措施： （1）积极关注国外经济形势，及时做出应对措施以尽量减少公司面临的风险； （2）提高公司保证产品质量，稳定和扩大国外市场的同时，积极拓展国内市场。 2.原材料价格波动风险 公司的营业成本主要部分为原材料成本。主要原材料包括回收塑料、木粉和功能助剂等。许多原因， 如原油价格波动的波动、国家进出口政策、国际市场供求关系等，使原材料价格存在一定波动和不确定 性。一旦原材料价格发生重大不利变化，将直接关系到本公司的产品成本，并对公司的盈利水平产生较 大的不利影响。 应对措施：公司将前瞻性的调整采购和库存的策略，平滑原材料价格波动的风险；同时，公司与原料供 应商建立良好的合作关系，掌握市场信息，并以采购规模与供应商商定长期稳定的供应合约。如果出现 原材料价格大幅波动的情况，公司也可以适当调整产品的价格，并向下游转嫁原材料价格的风险。 3.汇率波动风险 公司收入大部分来源于国际销售并以外币结算，而公司的大部分成本以人民币核算，这使公司承担 一定的汇率波动风险。如国家的外汇政策、国际金融局势等因素，或人民币汇率水平发生较大波动，将 会对公司的业绩造成一定的影响。 应对措施：公司将关注外汇政策和国际金融的变化，提前准备应对汇率波动，同时在必要时考虑使 用金融工具对冲外汇风险。 4.税收优惠政策风险 公司被认定为国家级高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，公司在保 持高新技术企业认证期间，享受减按 15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。若未来国家调整相关 税收政策，或公司未能通过高新技术企业复审，公司将不再享受企业所得税优惠政策，公司盈利能力和 经营成果将受到一定影响。公司产品以出口为主，出口退税额对公司的经营状况有较大的影响，若未来 国家调整或取消对公司所处行业产品的出口退税政策，则公司的经营将受到一定程度影响。 应对措施：公司将根据高新技术企业复审的有关条件，在生产经营过程中切实履行相关职责，在最 大程度上减少高新技术企业复审未能通过的风险；积极关注国内出口退税政策的变化，以便及时做出调 整的经营战略调整，规避相应的风险；加强研发、增强产品的技术含量及质量以提高产品附加值，同时 积极拓展国内市场。 5.公司治理风险 公告编号：2020-007 18 公司成为公众公司后，进一步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展需要的内部控 制体系。然而，公司治理依然存在较大改进空间，内部控制制度尚未完全发挥作用。随着公司的快速发 展，经营规模的扩大，业务范围的不断扩展，公司规范治理的要求会越来越高。因此，未来公司经营中 可能存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续稳定健康发展的风险。 应对措施： （1）公司通过完善法人治理结构来规范股东行为，在《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》中进行了决策权限划分，明晰相关的审批程序，使股东大会、董事会和监事会的职权得 到落实，以降低实际公司治理风险； （2）公司将通过建立健全相关内控制度和加强内部管理培训，提高公司管理规范水平。 6.重要供应商依赖之风险 公司对供应商的选择较为严格，导致公司向主要塑料供应商的采购金额较大、占采购总额的比例较 高，公司对前五名供应商存在一定程度的依赖风险。 应对措施：公司一方面可通过控制原材料的库存量来降低原材料价格波动风险，另一方面，公司现 有品牌、产品品质在行业内已取得一定的竞争优势，因此，在原材料价格上涨的背景下，公司有能力通 过与经销商、客户之间的协商相应提高售价，将部分风险进行转移。 7.政府补贴变动之风险 报告期内,公司共获得政府补助 714,200.00 元。若政府的补贴政策发生变化,对公司的净利润会有 影响。公司对政府补贴存在一定程度的依赖风险。 应对措施：公司自成立以来，十分重视对新产品的研发，积极拓宽木塑复合材料的应用领域。公司 的产品质量得到下游客户的认可，产品持续盈利。公司将在未来不断扩大经营规模的同时继续保持产品 质量，及其产品的多样性，通过不断提高公司产品的竞争力以增强公司在行业内的竞争地位，从而减小 公司对政府补贴的依赖。 8.人员变动风险 公司的高级管理人员、核心技术人员和销售人员等在产品研发、生产、销售和公司管理等方面拥有 丰富的行业经验和技术经验，这些核心人才是公司稳定运营和发展的重要人力资源。若未来经营中高级 管理人员或核心技术人员变动，可能对公司的经营稳定性以及公司的核心竞争力造成不利影响。 应对措施：做好人力资源管理，提升管理能力，完善人力资源体系。通过内部培养和外部引入提高公司 团队的整体素质；通过薪酬福利和股权激励进一步激发员工工作热情；管理层与员工就企业文化、目标、 愿景等各方面加强沟通，提高团队凝聚力。 (二) 报告期内新增的风险因素 本报告期内无新增的风险因素。 公告编号：2020-007 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 500,000 266,380 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 8,000,000 6,500,000 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 4,000,000 1,785,221.1 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 控股股东、 实际控制人 及持股 5% 以上股东 2016 年 11 月 3 日 请选择 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 3 日 请选择 挂牌 资金占用 承诺 不占用股份公司 资金 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 3 日 请选择 挂牌 减少及避 免关联交 易 减少及避免关联 交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司控股股东、实际控制人及持股 5%以上的自然人股东均出具了《关于避免同业竞争的承诺函》 公告编号：2020-007 20 报告期内，具体内容详见公开转让说明书之“第三节 公司治理”之“（三）为避免同业竞争采取的措施 及做出的承诺”，公司控股股东、实际控制人及持股 5%以上的自然人股东未发生同业竞争的行为。 2、公司各股东均出具了《关于不占用公司资金的承诺函》，具体承诺事由：“本人作为浙江新远见 材料科技股份有限公司（以下简称“股份公司”）控股股东、实际控制人，现就股份公司与本人及本人 直接或间接控制的企业之间的资金往来事项作出如下承诺： 1、本人及本人直接或间接控制的企业在与股份公司发生的经营性往来中，不占用股份公司资金。 2、股份公司不以下列方式将资金直接或间接地提供给本人及本人直接或间接控制的企业使用： ①有偿或无偿地拆借股份公司的资金给本人及本人直接或间接控制的企业使用； ②通过银行或非银行金融机构向本人及本人直接或间接控制的企业提供委托贷款； ③委托本人及本人直接或间接控制的企业进行投资活动； ④为本人及本人直接或间接控制的企业开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； ⑤代本人及本人直接或间接控制的企业偿还债务； ⑥全国中小企业股份转让系统有限责任公司、中国证券监督管理委员会认定的其他方式。 本人郑重声明，上述承诺的内容是真实的，不存在任何虚假陈述、遗漏或误导成分，上述承诺如与 事实不符，本人愿意承担由此引起的一切法律责任。”报告期内，公司不存在股东占用公司资金的状况。 3、公司董事、监事及高级管理人员等通过签署《减少及避免关联交易的承诺函》，具体承诺事由： “本人作为浙江新远见材料科技股份有限公司（以下简称“股份公司”）控股股东、实际控制人，就规 范股份公司关联交易做出以下承诺：本人及本人投资或控制的其他企业将尽可能减少与股份公司之间的 关联交易。对于确实无法避免的关联交易，将依法签订协议，按照《公司法》、《公司章程》、《关联交易 管理办法》、《防范控股股东及其他关联方资金占用管理制度》及其他相关法律法规的规定，履行相应的 决策程序。” 公司日常关联交易履行情况见五、二、（一）。公司日常关联交易均为日常生产经营发生的， 具有一定的必要性，且定价公允，不存在侵犯公司股东权益的情形。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 流动资产 冻结 2,856,375.51 2.88% 银行承兑汇票保证金 货币资金 流动资产 冻结 300,000 0.3% 电力保证金 房屋所有权 固定资产 抵押 10,757,287.25 10.84% 银行抵押贷款 土地使用权 无形资产 抵押 16,529,032.20 16.66% 银行抵押贷款 总计 - - 30,442,694.96 30.68% - (四) 调查处罚事项 报告期内未受到对公司生产经营重大影响的处罚。 公告编号：2020-007 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (五) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 24,005,000 89.14% -93,750 23,911,250 88.79% 其中：控股股东、实际控制 人 11,959,000 44.41% 0 11,959,000 44.41% 董事、监事、高管 975,000 3.62% 31,250 1,006,250 3.74% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 2,925,000 10.86% 93,750 3,018,750 11.21% 其中：控股股东、实际控制 人 2,520,000 9.36% 0 2,520,000 9.36% 董事、监事、高管 2,925,000 10.86% 93,750 3,018,750 11.21% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 26,930,000 - 0 26,930,000 - 普通股股东人数 25 注：请按照上年年末股本结构填列本期期初股本结构情况。“核心员工”按《非上市公众公司监督管理 办法》的有关规定界定；“董事、监事及高级管理人员”包括挂牌公司的董事、监事和高级管理人员（身 份同时为控股股东及实际控制人的除外）。 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (六) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 浙江新远见实 业有限公司 11,119,000 0 11,119,000 41.2885% 0 11,119,000 2 杭州兴达特种 橡胶有限公司 6,420,000 0 6,420,000 23.8396% 0 6,420,000 3 姜大方 3,360,000 0 3,360,000 12.4768% 2,520,000 840,000 4 朱杭萍 1,500,000 0 1,500,000 5.5700% 0 1,500,000 5 程鹏 1,500,000 0 1,500,000 5.5700% 0 1,500,000 6 彭勇先 1,200,000 0 1,200,000 4.4560% 0 1,200,000 7 李蓉平 300,000 0 300,000 1.1140% 0 300,000 8 陈乾 285,000 0 285,000 1.0583% 213,750 71,250 9 姜国华 250,000 0 250,000 0.9283% 0 250,000 10 姚国平 140,000 0 140,000 0.5199% 0 140,000 合计 26,074,000 0 26,074,000 96.8214% 2,733,750 23,340,250 普通股前十名股东间相互关系说明： 姜大方通过新远见国际间接持有公司股东实业公司 23.00%的股权；公司董事陈聪智直接持有公 司股东兴达橡胶 10.00%的股权，同时通过新远见国际间接持有公司股东实业公司 52.00%的股权； 公司股东朱杭萍通过新远见国际间接持有公司股东实业公司 12.50%的股权；公司股东程鹏通过新远 见国际间接持有公司股东实业公司 12.50%的股权。 公告编号：2020-007 22 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 浙江新远见实业有限公司持有本公司 41.29%的股权是浙江新远见材料科技股份有限公司的控 股股东。浙江新远见实业有限公司由新远见国际有限公司投资设立，成立于 2004 年 6 月 25 日，注 册资本为 1,200.00 万美元，统一社会信用代码为 91330500763917087U，实际控制人为陈聪智，经 营范围：橡胶、金属制品生产；销售本公司生产的产品。 报告期内控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 报告期内公司的实际控制人为陈惠文、陈聪智和姜大方。陈惠文先生，1957 年 06 月出生，中国国 籍，无境外永久居留权，本科学历。1994 年 8 月至 2002 年 3 月，任浙江省粮油食品进出口有限公司分 公司经理；2000 年 4 月 13 日至今，任兴达橡胶副经理兼任执行董事；2006 年 9 月至今历任实业公司董 事长、董事，2016 年 5 月 31 日 2019 年 6 月 20 日，任股份公司董事长，2017 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 20 日，任股份公司总经理，2019 年 6 月 20 日至今，任股份公司董事，任期三年。 陈聪智先生，1977 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2000 年 9 月至今，任 兴达橡胶经理；2013 年 4 月 25 日至今，任新远见塑料法定代表人、执行董事；2013 年 5 月 2 日至今， 任新远见模具董事；2012 年 5 月 8 日至今，历任实业公司的董事、董事长；2010 年 7 月 28 日至今，任 博门汽配执行董事兼任经理；2012 年 8 月 29 日，任湖北大悟农村商业银行股份有限公司董事；2016 年 5 月 31 日至今，任股份公司董事，2019 年 6 月 20 日换届连任，任期三年。 姜大方先生，1963 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1983 年 7 月至 1989 年 12 月，任舟山第二海洋渔业公司技术员；1990 年 3 月至 1993 年 3 月，任杭州电动工具厂技术员； 1993 年 6 月至 1996 年 6 月，任中国航空技术杭州有限公司部门经理；1996 年 7 月至 2004 年 8 月，任 浙江省粮油食品进出口股份有限公司销售经理；2004 年 9 月至 2009 年 4 月，任实业公司总经理；2009 年 2 月至 2016 年 5 月，任有限公司执行董事兼总经理；2016 年 5 月 31 日至今，任股份公司董事，2019 年 6 月 20 日换届连任，任期三年。 报告期内实际控制人未发生变动。 公告编号：2020-007 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 短期 借款 浙江德清农村 商业银行股份 有限公司 银行 5,000,000 2019 年 1 月 7 日 2020 年 1 月 6 日 5% 2 短期 借款 浙江德清农村 商业银行股份 有限公司 银行 5,000,000 2019 年 3 月 4 日 2020 年 3 月 3 日 5% 3 短期 借款 浙江德清农村 商业银行股份 有限公司 银行 5,000,000 2019 年 3 月 6 日 2020 年 3 月 5 日 5% 4 短期 借款 浙江德清农村 商业银行股份 有限公司 银行 3,000,000 2019 年 3 月 21 日 2020 年 3 月 20 日 5% 合计 - - - 18,000,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-007 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 陈哲达 董事长 男 1986 年 9 月 硕士 2019 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 20 日 是 陈惠文 董事 男 1957 年 6 月 本科 2019 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 20 日 否 陈聪智 董事 男 1977 年 9 月 大专 2019 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 20 日 否 姜大方 董事 男 1963 年 7 月 本科 2019 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 20 日 否 王建民 董事 男 1957 年 9 月 大专 2019 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 20 日 否 陈唯 监事会主席 男 1962 年 1 2 月 本科 2019 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 20 日 是 梅海兵 监事 男 1982 年 6 月 大专 2019 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 20 日 是 金国伟 职 工 代 表 监 事 男 1986 年 4 月 本科 2019 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 20 日 是 陈乾 总经理 男 1984 年 1 月 本科 2019 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 20 日 是 陈忠红 财务总监 女 1970 年 8 月 高中 2019 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 20 日 是 陈俊 董事会秘书 男 1987 年 7 月 本科 2019 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 20 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长陈哲达与董事陈惠文系父子关系，公司董事长陈哲达、董事陈聪智、董事会秘书陈俊系 堂兄弟关系，公司董事陈惠文与董事陈聪智系叔侄关系、与董事会秘书陈俊系伯侄关系，除上述事项外， 公司董事、监事和高级管理人员不存在任何关联关系。报告期内公司的实际控制人为陈惠文、陈聪智和 姜大方，公司的控股股东为浙江新远见实业有限公司，浙江新远见实业有限公司的实际控制人为陈聪智。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 姜大方 董事 3,360,000 0 3,360,000 12.48% 0 陈乾 总经理 285,000 0 285,000 1.06% 0 金国伟 职工代表监事 130,000 0 130,000 0.48% 0 陈忠红 财务总监 125,000 0 125,000 0.46% 0 梅海兵 监事 125,000 0 125,000 0.46% 0 合计 - 4,025,000 0 4,025,000 14.94% 0 公告编号：2020-007 25 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 陈哲达 董事会秘书、董 事 换届 董事长 选举当选 陈惠文 董事长、总经理 换届 董事 换届 陈唯 无 新任 监事会主席 选举当选 梅海兵 无 新任 监事 新任 陈乾 监事 换届 总经理 换届 黄天海 监事会主席 离任 无 个人原因 陈俊 无 新任 董事会秘书 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 陈唯，男，汉族，1962 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于浙江水产学院，大学 学历。1984 年—2006 年在浙江省普陀区水产供销公司工作；2006 年—2016 年 5 月在舟山海大打捞公司 工作；2016 年 5 月至今在浙江新远见材料科技股份有限公司工作，任行政总监。 梅海兵，男，汉族，1982 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国石油大学，大专 学历，2002 年 3 月-2002 年 12 月，在成都珠峰（钱江）摩托有限公司实习；2003 年 1 月-2006 年 3 月， 在钱江摩托集团任职装配班长、调试返修人员；2006 年 4 月-2007 年 4 月，在温岭振圣机械有限公司， 任职单证员、采购经理；2007 年 5 月-2018 年 12 月，在浙江新远见材料科技股份有限公司任职采购经 理；2019 年 1 月至今，在公司任职 PVC 事业部总监。 陈俊，男，汉族，1987 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京电子科技学院，大 学本科学历。2009 年 12 月-2017 年 11 月在中共合浦县委办公室工作，任科员；2018 年 1 月至今在浙江 新远见材料科技股份有限公司工作，任证券事务代表； 2018 年 7 月至今在浙江新远见实业有限公司任 董事长。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政人员 12 12 生产人员 91 79 销售人员 17 15 技术人员 11 12 财务人员 6 4 员工总计 137 122 按教育程度分类 期初人数 期末人数 公告编号：2020-007 26 博士 0 0 硕士 2 1 本科 25 20 专科 19 22 专科以下 91 79 员工总计 137 122 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 本公司无核心人员，核心技术人员 2 名，未发生变化。 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-007 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-007 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》、《非上市 公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文 件的要求，建立并不断完善公司法人治理结构，保证公司股东大会、董事会、监事会及高级管理层规范 运作。公司已经建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的治理结构。股东大会是公司的 最高权力机构，由全体股东组成。董事会是公司的经营决策机构，由五名董事组成。监事会是公司的监 督机构，由三名监事组成，其中职工代表监事一名。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书为 公司高级管理人员，由董事会聘任或解聘。公司已建立《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》、《年报 信息披露重大差错责任追究制度》等。公司股东大会、董事会根据《公司章程》及相关制度的规定，认 真履行自己的职责，对公司的重大决策事项作出决议，保证公司正常发展；公司监事会认真履行监督职 责，保证公司治理的合法合规。公司董事、监事及高级管理人员均符合任职条件并能够切实履行应尽的 职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制执行情况进行讨论和评估后认为公司现有的治理机制能够给所有股东 提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司将根据自身业 务的发展以及新的政策法规的要求，及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、监事、高级管理 人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体 股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要人事变动、生产经营决策、投融资决策、关联交易等重大决策均按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员均依法运作，未出现违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司因业务拓展需要，修改了经营范围（祥见公告 2019-013），并于 2019 年 7 月 4 日换领新的营业 执照。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第十四次会议审议通过了《2018 公告编号：2020-007 29 年年度报告及摘要》《2018 年度总经理工作报 告》《2018 年度董事会工作报告》《2018 年度 财务决算报告》《2019 年度财务预算报告》《关 于 2018 年度利润分配方案》《关于续聘中汇会 计师事务所（特殊普通合伙）》《关于公司换届 选举第二届董事会成员》《关于预计 2019 年度 公司日常性关联交易》《关于提请召开公司 20 18 年年度股东大会》；第一届董事会第十五次 会议审议通过了《关于修改公司章程的议案》； 第二届董事会第一次会议审议通过了《关于选 举陈哲达为公司第二届董事长》 《关于聘任陈乾 为公司总经理》 《关于聘任陈忠红为公司财务负 责人》《关于聘任陈俊为公司董事会秘书》；第 二届董事会第二次会议审议通过了《2019 年半 年度报告》。 监事会 4 第一届监事会第九次会议审议通过了《2018 年 度监视工作报告》《2018 年年度报告及摘要》 《2018 年度财务决算报告》《2019 年度财务预 算报告》《关于 2018 年度利润分配方案》《关 于公司换届选举第二届非职工代表监事会成 员》；第二届监事会第一次会议审议通过了《关 于选举陈唯为公司第二届监事会主席》；第二届 监事会第二次会议审议通过了《2019 年半年度 报告》；第二届监事会第三次会议审议通过了 《公司内部控制自我评价报告》。 股东大会 1 2018 年年度股东大会审议通过了《2018 年年 度报告及摘要》《2018 年度董事会工作报告》 《2018 年度监事会工作报告》《2018 年度财务 决算报告》《2019 年度财务预算报告》《关于 2 018 年度利润分配方案》《关于续聘中汇会计师 事务所（特殊普通合伙）》《关于公司换届选举 第二届董事会成员》 《关于公司换届选举第二届 非职工代表监事会成员》《关于预计 2019 年度 公司日常性关联交易》《关于修订公司章程》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司董事会、股东大会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议严格按照《公司法》、公司章程、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开、表决符合法律、 行政法规和公司章程的规定。建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理结构，具有健全的组织机构。 公司具有健全的股东大会、董事会、监事会议事规则，该等议事规则符合相关法律、法规和规范性文件 的规定。公司设立以来的历次股东大会、董事会和监事会会议的召集、召开、表决程序及决议内容符合 相关法律、法规及规范性文件和《公司章程》的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 公告编号：2020-007 30 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经 营的能力。 1、业务独立情况 公司主营木塑复合材料的研发、生产及销售，具有完整的业务流程，独立的生产 经营场所、采购部门及销售部门，完善的供销渠道，具有直接面向市场独立经营的能力，与公司股东及 其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。 2、资产独立情况 公司通过整体变更设立，所有与经营性业务相关的资产等在整体变更过程中已全 部进入股份公司，并已办理了相关资产权属的变更和转移手续。公司资产与股东资产严格分开，并完全 独立运营，公司目前业务和生产经营必须的办公设备，专利和其他资产的权属完全由公司独立享有，不 存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损 害公司利益的情况。 3、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定 产生；除财务负责人陈忠红兼任实业公司监事、董事会秘书陈俊兼任兼实业公司董事长外，公司总经理 经理等高级管理人员均未在股东及其所控制的其他企业中担任职务，也未在公司股东及其所控制的其他 企业领薪；公司的劳动、人事及工资管理与公司股东及其所控制的其他企业严格分离；公司单独设立财 务部门，除财务负责人陈忠红兼任实业公司监事以外，其他财务人员没有在公司股东及其所控制的其他 企业中兼职。 4、财务独立情况 公司成立了独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，除财务负责人陈忠 红担任实业公司的监事以外，其余财务人员均专职在公司工作，不存在兼职的情形；公司建立了独立的 会计核算体系和财务管理制度，并独立进行财务决策；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共享银 行账户的情况；公司办理了独立的税务登记证，依法独立纳税。 5、机构独立情况 本公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策 及监督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各 机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开， 不存在混合经营、合署办公的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身实际情况指定的，符合现代企业制度的要求。在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系报告期内，从公司实际情况出发，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关 规定，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司财务管理能够做到有序工作、严格管理，公司财务管理体系 不存在重大缺陷。在财务制度、管理办法、操作程序，以及在日常财务工作中严格管理，强化实施。 3、关于风险控制体系报告期内，公司围绕企业风险管理的要求，在公司各业务环节进一步完善风 险控制措施，加强公司风险管理的预测和预判工作。报告期内未发现风险控制体系存在较大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定《年度报告重大差错责任追究制度》，经由公司第一届董事会第三次会议审议通过并提 交 2016 年年度股东大会审议通过。本年度，公司未发生重大年度报告差错。 公告编号：2020-007 31 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审[2020]1912 号 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 审计报告日期 2020 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 任成 吴国淼 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 130,000 审计报告正文： 浙江新远见材料科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江新远见材料科技股份有限公司(以下简称新远见公司)财务报表，包括 2019年12月31日的资产负债表，2019年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 新远见公司2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于新远见公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 新远见公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2019年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 公告编号：2020-007 32 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估新远见公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新远见公司、终止运营或 别无其他现实的选择。 新远见公司治理层(以下简称治理层)负责监督新远见公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 公告编号：2020-007 33 可能导致对新远见公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新远见 公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：任成 (项目合伙人) 中国·杭州 中国注册会计师：吴国淼 报告日期：2020 年 4 月 23 日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五(一) 9,825,752.38 6,005,863.39 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 - 公告编号：2020-007 34 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五(二) 16,297,584.90 14,477,870.03 应收款项融资 预付款项 五(三) 757,042.70 604,528.47 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(四) 674,911.26 919,139.83 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五(五) 17,928,972.66 11,994,813.56 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(六) 423,109.71 流动资产合计 45,484,263.90 34,425,324.99 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五(七) 36,088,736.07 39,711,985.57 在建工程 五(八) 708,189.65 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五(九) 16,634,374.89 17,170,128.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 五(十) 635,411.93 482,160.62 递延所得税资产 五(十一) 355,385.19 305,695.78 其他非流动资产 五(十二) 301,301.80 非流动资产合计 53,713,908.08 58,679,461.62 资产总计 99,198,171.98 93,104,786.61 流动负债： 短期借款 五(十三) 18,027,522.00 16,024,464.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 公告编号：2020-007 35 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五(十四) 9,521,251.70 5,588,673.08 应付账款 五(十五) 10,933,572.87 9,821,700.88 预收款项 五(十六) 672,869.03 686,662.66 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五(十七) 1,336,169.98 1,315,670.38 应交税费 五(十八) 875,383.53 662,857.38 其他应付款 五(十九) 2,112,019.17 4,643,253.98 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 43,478,788.28 38,743,282.36 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 43,478,788.28 38,743,282.36 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(二十) 26,930,000.00 26,930,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(二十一) 25,287,053.86 25,287,053.86 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(二十二) 1,028,327.49 892,539.54 公告编号：2020-007 36 一般风险准备 未分配利润 五(二十三) 2,474,002.35 1,251,910.85 归属于母公司所有者权益合计 55,719,383.70 54,361,504.25 少数股东权益 所有者权益合计 55,719,383.70 54,361,504.25 负债和所有者权益总计 99,198,171.98 93,104,786.61 法定代表人：陈哲达 主管会计工作负责人：陈忠红 会计机构负责人：陈忠红 （二）利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 79,093,573.33 77,173,522.71 其中：营业收入 五(二十 四) 79,093,573.33 77,173,522.71 利息收入 74,789.59 29,775.99 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 78,087,192.51 78,483,551.35 其中：营业成本 五(二十 四) 62,845,070.16 61,205,453.55 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(二十 五) 971,043.30 1,243,633.76 销售费用 五(二十 六) 6,313,794.92 6,896,277.40 管理费用 五(二十 七) 4,349,684.67 5,773,684.87 研发费用 五(二十 八) 3,675,889.93 3,713,980.81 财务费用 五(二十 九) -68,290.47 -349,479.04 其中：利息费用 984,398.00 843,730.00 利息收入 74,789.59 29,775.99 加：其他收益 五(三十) 714,200.00 793,202.13 投资收益（损失以“－”号填列） 五(三十 一) 1,235,142.54 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 公告编号：2020-007 37 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五(三十 二) -77,526.71 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五(三十 三) -169,397.93 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五(三十 四) -305,708.00 9,229.34 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,337,346.11 558,147.44 加：营业外收入 五(三十 五) 105,578.91 134,638.34 减：营业外支出 五(三十 六) 134,734.98 425,230.43 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,308,190.04 267,555.35 减：所得税费用 五(三十 七) -49,689.41 -119,158.75 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,357,879.45 386,714.10 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,357,879.45 386,714.10 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -130,640.32 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 1,357,879.45 517,354.42 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 1,357,879.45 386,714.10 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,357,879.45 517,354.42 公告编号：2020-007 38 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -130,640.32 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.05 0.02 （二）稀释每股收益（元/股） 0.05 0.02 法定代表人：陈哲达 主管会计工作负责人：陈忠红 会计机构负责人：陈忠红 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 78,325,997.15 75,313,791.78 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 7,999,748.31 7,347,073.70 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十八） 1,631,557.40 2,031,188.18 经营活动现金流入小计 87,957,302.86 84,692,053.66 购买商品、接受劳务支付的现金 59,766,521.85 58,652,219.31 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,429,596.61 12,644,131.69 支付的各项税费 628,906.46 1,290,359.75 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十八） 9,781,865.53 8,095,716.10 经营活动现金流出小计 81,606,890.45 80,682,426.85 经营活动产生的现金流量净额 6,350,412.41 4,009,626.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 40,743.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 520,000.00 40,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,089,989.57 收到其他与投资活动有关的现金 五（三十八） 135,748.32 投资活动现金流入小计 520,000.00 7,306,481.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 3,952,868.16 16,307,625.37 公告编号：2020-007 39 投资支付的现金 5,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,952,868.16 21,307,625.37 投资活动产生的现金流量净额 -3,432,868.16 -14,001,143.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 21,000,000.00 19,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十八） 9,500,000 2,316,760.00 筹资活动现金流入小计 30,500,000 21,316,760.00 偿还债务支付的现金 19,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 981,340.00 2,973,666.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十八） 10,100,000.00 6,400,000.00 筹资活动现金流出小计 30,081,340.00 12,373,666.00 筹资活动产生的现金流量净额 418,660.00 8,943,094.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 421,645.77 405,304.36 五、现金及现金等价物净增加额 3,757,850.02 -643,118.47 加：期初现金及现金等价物余额 2,911,526.85 3,554,645.32 六、期末现金及现金等价物余额 6,669,376.87 2,911,526.85 法定代表人：陈哲达 主管会计工作负责人：陈忠红 会计机构负责人：陈忠红 公告编号：2020-007 40 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 26,930,00 0.00 25,28 7,053. 86 892,5 39.54 1,251,9 10.85 54,361, 504.25 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 26,930,00 0.00 25,28 7,053. 86 892,5 39.54 1,251,9 10.85 54,361, 504.25 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 135,7 87.95 1,222,0 91.50 1,357,8 79.45 （一）综合收益总额 1,357,8 79.45 1,357,8 79.45 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 135,7 87.95 -135,78 7.95 1．提取盈余公积 135,7 87.95 -135,78 7.95 2．提取一般风险准备 公告编号：2020-007 41 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,930,00 0.00 25,28 7,053. 86 1,028, 327.4 9 2,474,0 02.35 55,719, 383.70 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 26,930,00 0.00 25,104, 694.92 892,53 9.54 2,888,9 56.43 279,482. 51 56,095,6 73.40 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 公告编号：2020-007 42 其他 二、本年期初余额 26,930,00 0.00 25,104, 694.92 892,53 9.54 2,888,9 56.43 279,482. 51 56,095,6 73.40 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 182,35 8.94 -1,637, 045.58 -279,482. 51 -1,734,1 69.15 （一）综合收益总额 517,35 4.42 -130,640. 32 386,714. 10 （二）所有者投入和减少资本 182,35 8.94 -148,842. 19 33,516.7 5 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 182,35 8.94 -148,842. 19 33,516.7 5 （三）利润分配 -2,154, 400.00 -2,154,4 00.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -2,154, 400.00 -2,154,4 00.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 公告编号：2020-007 43 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,930,00 0.00 25,287, 053.86 892,53 9.54 1,251,9 10.85 54,361,5 04.25 法定代表人：陈哲达 主管会计工作负责人：陈忠红 会计机构负责人：陈忠红 44 浙江新远见材料科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 一、公司基本情况 浙江新远见材料科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由湖州新远见木塑科技有限 公司（以下简称“新远见有限”）于2016年6月14日整体变更设立。公司注册地：浙江湖州。法 定代表人：陈哲达。公司现有注册资本为人民币2,693.00万元，总股本为2,693.00万股，每股 面值人民币1元。公司股票于2016 年11月在全国中小企业股份转让系统挂牌交易, 股份简称: 新远见，股份代码: 839563。 新远见有限系由浙江新远见实业有限公司、姜大方、彭勇先、李蓉平、姜国华和周云共同 出资设立的有限责任公司，于2009年2月19日在德清县工商行政管理局登记注册，取得 330521000023362号企业法人营业执照。成立时注册资本为人民币300.00万元，其中：浙江新远 见实业有限公司出资人民币254.40万元，占注册资本的84.80%；姜大方和彭勇先各自出资人民 币18.00万元，均占注册资本的6.00%；李蓉平出资人民币4.50万元，占注册资本的1.50%；姜国 华出资人民币3.00万元，占注册资本的1.00%；周云出资人民币2.10万元，占注册资本的0.70%。 经过数次变更后，2016年3月31日，新远见有限注册资本变更为2,693.00万元。其中，浙江 新远见实业有限公司以货币和经过评估的房屋所有权及土地使用权作价1,497.50万元作为新增 注册资本，合计出资人民币1,912.50万元，占注册资本的71.02%；杭州兴达特种胶有限公司出 资人民币208.00万元，占注册资本的7.72%；姜大方出资人民币152.00万元，占注册资本的5.64%； 朱杭萍出资人民币50.00万元，占注册资本的1.86%；彭勇先出资人民币120.00万元，占注册资 本的4.46%；程鹏出资人民币50.00万元，占注册资本的1.86%；李蓉平出资人民币30.00万元， 占注册资本的1.11%；姜国华出资人民币25.00万元，占注册资本的0.93%；姚国华、汪云涛、罗 跃增、金国伟和陈乾各自出资人民币13.00万元，均占注册资本的0.48%；梅海兵、陈忠红各自 出资人民币12.50万元，均占注册资本的0.46%；李继华出资人民币12.00万元，占注册资本的 0.45%；张学会出资人民币6.00万元，占注册资本的0.22%；赵佳平出资人民币5.00万元，占注 册资本的0.19%；周涛、韦世权、庞伟、刘树海、李志强和陈亮各自出资人民币4.00万元，均占 45 注册资本的0.15%；孟良出资人民币3.50万元，占注册资本的0.13%；姚燕芬出资人民币3.00 万元，占出资资本的0.11%；舒云峰出资人民币2.00万元，占注册资本的0.07%。 2016年5月15日，新远见有限召开股东会，同意以有限公司全体股东作为发起人，以2016 年3月31日经审计的净资产52,217,053.86元为基础，按照1.94:1的折股比例折合总股本总数 2,693.00万元，每股面值1元，总计股本人民币2,693.00万元，超过折股部分的净资产 25,287,053.86元计入资本公积。上述变更完成后，公司总股本2,693.00万元，其中，浙江 新远见实业有限公司所持股本人民币1,912.50万元，占总股本的71.02%；杭州兴达特种胶有 限公司所持股本人民币208.00万元，占总股本的7.72%；姜大方所持股本人民币152.00万元， 占总股本的5.64%；朱杭萍所持股本人民币50.00万元，占总股本的1.86%；彭勇先所持股本 人民币120.00万元，占总股本的4.46%；程鹏所持股本人民币50.00万元，占总股本的1.86%； 李蓉平所持股本人民币30.00万元，占总股本的1.11%；姜国华所持股本人民币25.00万元， 占总股本的0.93%；姚国华、汪云涛、罗跃增、金国伟和陈乾所持股本均为人民币13.00万元， 各占总股本的0.48%；梅海兵、陈忠红所持股本均为人民币12.50万元，各占总股本的0.46%； 李继华所持股本人民币12.00万元，占总股本的0.45%；张学会所持股本人民币6.00万元，占 总股本的0.22%；赵佳平所持股本人民币5.00万元，占总股本的0.19%；周涛、韦世权、庞伟、 刘树海、李志强和陈亮所持股本均为人民币4.00万元，各占中股本的0.15%；孟良所持股本 人民币3.50万元，占总股本的0.13%；姚燕芬所持股本人民币3.00万元，占总股本的0.11%； 舒云峰所持股本人民币2.00万元，占总股本的0.07%。 2018年6月，新远见有限通过全国中小企业股份转让系统进行公司股权变更，变更完成 后，公司总股本2,693.00万元，其中，浙江新远见实业有限公司所持股本人民币1,111.90 万元，占总股本的41.29%%；杭州兴达特种胶有限公司所持股本人民币642.00万元，占总股 本的23.84%；姜大方所持股本人民币336.00万元，占总股本的12.48%；朱杭萍和程鹏各自持 股本人民币150.00万元，各占总股本的5.57%；彭勇先所持股本人民币120.00万元，占总股 本的4.46%；李蓉平所持股本人民币30.00万元，占总股本的1.11%；陈乾所持股本人民币28.50 万元，占总股本的1.06%；姜国华等17位自然人股东共持股124.60万元，占总股本的4.62%。 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董 事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构。公司下设决策管理办公室、销售 中心、财务部、行政中心、研发部、生产部、质管部、设备部、PVC产品事业部等主要职能 部门。 本公司属其他建筑材料制造行业。经营范围为：木塑、PVC、竹塑复合材料研发,木塑、 46 PVC复合材料生产、加工,货物进出口(除进口商品分销),塑料、金属制品的批发及其进出口。 (涉证商品凭证经营) 本财务报表及财务报表附注已于2020年4月23日经公司第二届董事会第四次会议批准。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财 务报表。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款的坏账计提、 收入确认、固定资产折旧、无形资产摊销等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计， 具体会计政策参见附注三(七)、附注三(二十)、附注三(十三)和附注三(十六)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 47 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 外币业务折算和外币报表的折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的 交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差 额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇 兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 (七) 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类、确认依据和计量方法 (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购 48 买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易 日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融 资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的 应收账款，按照本附注三(二十)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的分类和后续计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终 止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定： ①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的 差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现 金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率 时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他 类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对 于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和 经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后 续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其 利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一 改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资 49 产账面余额来计算确定利息收入。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融 资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减 值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础 上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除 了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包 括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损 失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融 资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一 控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 (3)金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产 转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以 摊余成本计量的金融负债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控 制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按 50 照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续 计量，产生的利得或损失计入当期损益。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。 该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本附注三(七)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高 者进行后续计量：①按照本附注三(七)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始 确认金额扣除按照本附注三(二十)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金 融负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止 确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交 易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： 1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将 51 交付可变数量的自身权益工具。 4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方 以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予 以转出。 满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满 足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终 止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件 的，按上述方法计算的差额计入留存收益。 3．金融负债终止确认条件 52 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分 金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负 债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认 一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确 认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照 继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。 4．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(八)。 5．金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(七)1(3)3)所述的财务担保 合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工 具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的 所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款， 本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债 表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增 加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后 未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而 导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 53 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债 表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约 风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工 具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为 基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的 信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减 该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值。 6．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (八) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 54 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可 观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、使用自 身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价 值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (九) 应收账款减值 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(七)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 (十) 其他应收款减值 本公司按照本附注三(七)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 备用金组合 员工备用金 (十一) 存货 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 55 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的 存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货 的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换 出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的 公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足 上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的 成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 56 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十二) 持有待售的非流动资产或处置组 1．划分为持有待售类别的条件 公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别： (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司 已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销 的可能性极小。 持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分 为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债 新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别， 否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。 对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间 的资产负债表。 2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其 不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰 低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减 去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非 流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有 待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面 价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计 提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。 57 公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再 根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 (以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量 处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行 会计处理。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产 确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量 规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当 期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 3．划分为持有待售类别的终止确认和计量 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类 别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待 售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值 等进行调整后的金额；(2)可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损 益。 (十三) 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 58 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置 费用，并将其现值计入固定资产成本。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 5.00-10.00 5.00 9.50-19.00 运输工具 年限平均法 4.00 5.00 23.75 电子及其他设备 年限平均法 3.00-5.00 5.00 19.00-33.33 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 59 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十四) 在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十五) 借款费用 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 60 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十六) 无形资产 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 61 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定 用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且 换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换 出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益期限 3.00 土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50.00 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 62 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 63 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(八)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值， 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对 其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 64 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 65 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十) 收入 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估 计总成本的比例]确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4)建造合同 1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合 同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 66 2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、 与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合 同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件 表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清 楚地区分和可靠地计量。 3)确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。 4)当期未完成的建造合同，按照合同收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收 入，确认当期合同收入；按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认的 费用，确认当期合同费用。当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累 计已确认收入，确认为当期合同收入；按照累计实际发生的合同成本扣除以前期间累计已确 认费用，确认当期合同费用。 5)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执 行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2．本公司收入的具体确认原则 公司收入分为外销收入和内销收入。外销收入根据出口报关单上的出口时间确认收入， 内销收入根据发货时间确认收入。 (二十一) 政府补助 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 67 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益。 68 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 69 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十三) 租赁 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十三)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法” 之说明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期 损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期 70 债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十四) 终止经营 1．终止经营的条件 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分。 2．终止经营的列报 拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作 为终止经营列报，在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。 非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移 除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列 报。公司的共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续 划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个 划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。 不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置 损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终 止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信 息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的， 公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续 经营损益列报。 71 (二十五) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 2．金融工具的减值 本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期 信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、 违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约 概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。 3．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4．非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 72 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时， 需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可 支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估 计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率 计算未来现金流量的现值。 5．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 6．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 7．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 8．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘 73 用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当 的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值 技术和输入值的相关信息在附注三(八)“公允价值”披露。 (二十六) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量(2017 年修订)》(财会[2017]7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(2017 年修订)》(财会[2017]8 号)、 《企业会计准则第 24 号——套期会计(2017 年修订)》(财 会[2017]9 号)，于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报 (2017 年修订)》(财会[2017]14 号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境 内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 [注 1] 财务报表格式要求变化 [注 2] 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资 产交换>的通知》(财会[2019]8 号，以下简称“新非货币性资产交换准则”)，自 2019 年 6 月 10 日起执行。 [注 3] 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布《关于印发修订《企业会计准则第 12 号——债务重组》 的通知》(财会[2019]9 号，以下简称“新债务重组准则”)，自 2019 年 6 月 17 日起 施行。 [注 4] [注 1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为 三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其 变动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模 式进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益 类投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终 止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用 损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。 74 本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执 行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 [注 2]财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格 式的通知》(财会[2019]6 号，以下简称“2019 年新修订的财务报表格式”)。2019 年新修 订的财务报表格式将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个 项目列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列 报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明 确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和“营 业外支出”项目中删除债务重组利得和损失；“应付利息”仅反映相关金融工具已到期应支 付但于资产负债表日尚未支付的利息，基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应 金融工具的账面余额中。 财政部于 2019 年 9 月 19 日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财 会[2019]16 号，以下简称“2019 年新修订的合并财务报表格式)。2019 年新修订的合并财 务报表格式除上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了 原合并现金流量表中“发行债券收到的现金 ”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额” 等行项目。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策 变更进行追溯调整，其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至 2019 年期初 数，对其他会计政策变更重新表述可比期间财务报表。对于上述报表格式变更中简单合并与 拆分的财务报表项目，本公司已在财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情 况。 [注 3]新非货币性资产交换准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非 货币性资产交换根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换， 不需要进行追溯调整。 本公司按照规定自 2019 年 6 月 10 日起执行新非货币性资产交换准则，对 2019 年 1 月 1 日存在的非货币性资产交换采用未来适用法处理。 [注 4]新债务重组准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组根 据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。 本公司按照规定自 2019 年 6 月 17 日起执行新债务重组准则，对 2019 年 1 月 1 日存在 的债务重组采用未来适用法处理，本期无受重要影响的报表项目和金额。 75 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 3．首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 6,005,863.39 6,005,863.39 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 不适用 应收账款 14,477,870.03 14,477,870.03 预付款项 604,528.47 604,528.47 其他应收款 919,139.83 919,139.83 其中：应收利息 应收股利 存货 11,994,813.56 11,994,813.56 其他流动资产 423,109.71 423,109.71 流动资产合计 34,425,324.99 34,425,324.99 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 固定资产 39,711,985.57 39,711,985.57 在建工程 708,189.65 708,189.65 无形资产 17,170,128.20 17,170,128.20 长期待摊费用 482,160.62 482,160.62 递延所得税资产 305,695.78 305,695.78 其他非流动资产 301,301.80 301,301.80 非流动资产合计 58,679,461.62 58,679,461.62 76 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 资产总计 93,104,786.61 93,104,786.61 流动负债： 短期借款 16,000,000.00 16,024,464.00 24,464.00 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 不适用 应付票据 5,588,673.08 5,588,673.08 应付账款 9,821,700.88 9,821,700.88 预收款项 686,662.66 686,662.66 应付职工薪酬 1,315,670.38 1,315,670.38 应交税费 662,857.38 662,857.38 其他应付款 4,667,717.98 4,643,253.98 -24,464.00 其中：应付利息 24,464.00 -24,464.00 应付股利 流动负债合计 38,743,282.36 38,743,282.36 负债合计 38,743,282.36 38,743,282.36 所有者权益： 股本 26,930,000.00 26,930,000.00 资本公积 25,287,053.86 25,287,053.86 盈余公积 892,539.54 892,539.54 未分配利润 1,251,910.85 1,251,910.85 所有者权益合计 54,361,504.25 54,361,504.25 负债和所有者权益总计 93,104,786.61 93,104,786.61 4．首次执行新金融工具准则调整信息 (1)本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分 类和计量结果对比如下： 金融资产类别 修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本(贷款和应收款项) 6,005,863.39 摊余成本 6,005,863.39 应收款项 摊余成本(贷款和应收款项) 15,397,009.86 摊余成本 15,397,009.86 77 (2)本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则 的规定进行分类和计量的新账面价值的调节表： 项 目 按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018 年 12 月 31 日) 重分类 重新计量 按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019 年 1 月 1 日) 摊余成本 货币资金 按原 CAS22 列示的余额 和按新 CAS22 列示的余 额 6,005,863.39 6,005,863.39 应收款项 按原 CAS22 列示的余额 15,397,009.86 减：转出至以公允价值 计量且其变动计入当 期损益(新 CAS22) - 减：转出至以公允价值 计量且其变动计入其 他综合收益(新 CAS22) - 重新计量：预期信用损 失准备 - 按新 CAS22 列示的余额 15,397,009.86 (3)本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具准则 的规定进行分类和计量的新损失准备调节表： 计量类别 按原金融工具准则 计提损失准备/按 或有事项准则确认 的预计负债 重分类 重新计量 按新金融工具准则 计提信用损失准备 贷款和应收款项(原 CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新 CAS22) 应收款项 812,394.14 812,394.14 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 值额 16%、13%、5%，出口货物执行“免、 抵、退”税政策，退税率为5%-16%。 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值 的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12% 计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 78 税 种 计税依据 税 率 企业所得税 应纳税所得额 15% (二) 税收优惠及批文 公司被认定为高新技术企业, 并于2015年取得编号为GR201533000259的高新技术企业 证书，有效期三年。2018 年更新证书，编号为 GR201833002587。有效期自 2018 年 11 月 30 日至 2021 年 11 月 30 日。公司适用的企业所得税税率为 15%。 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2019 年 1 月 1 日，期末系指 2019 年 12 月 31 日；本期系指 2019 年度，上年系指 2018 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 1,265.24 1,388.79 银行存款 6,668,111.63 2,910,138.06 其他货币资金 3,156,375.51 3,094,336.54 合 计 9,825,752.38 6,005,863.39 2．其他货币资金的说明 其他货币资金期末余额为银行承兑汇票保证金 2,856,375.51 元以及电力保证金 300,000.00 元，使用均受限。 3．外币货币资金明细情况详见本附注五(四十一)“外币货币性项目”之说明。 (二) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 17,155,352.53 账面余额小计 17,155,352.53 减：坏账准备 857,767.63 账面价值合计 16,297,584.90 2．按坏账计提方法分类披露 79 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 17,155,352.53 100.00 857,767.63 5.00 16,297,584.90 合 计 17,155,352.53 100.00 857,767.63 5.00 16,297,584.90 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 15,244,376.18 100.00 766,506.15 5.03 14,477,870.03 合 计 15,244,376.18 100.00 766,506.15 5.03 14,477,870.03 3．坏账准备计提情况 （1） 期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 17,155,352.53 857,767.63 5.00 （2）损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况： 本期营业收入小幅增长导致期末应收账款账面余额增加 12.54%，并相应导致按组合计 提的预期信用损失增加。 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况 种 类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账准备 766,506.15 91,261.48 857,767.63 小 计 766,506.15 91,261.48 857,767.63 5．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末 余额 80 客户 A 8,736,608.28 1 年以内 50.93 436,830.41 客户 B 3,547,670.19 1 年以内 20.68 177,383.51 客户 C 1,103,314.14 1 年以内 6.43 55,165.71 客户 D 574,559.41 1 年以内 3.35 28,727.97 客户 E 566,600.20 1 年以内 3.30 28,330.01 小 计 14,528,752.22 84.69 726,437.61 6．期末外币应收账款情况详见本附注五(四十一)“外币货币性项目”之说明。 (三) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 757,042.70 100.00 604,528.47 100.00 合 计 757,042.70 100.00 604,528.47 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 未结算原因 苏州吉玛环保科 技有限公司 171,000.00 1 年以内 22.59 未到结算期 阿里巴巴（中国） 网络技术有限公 司 255,055.25 1 年以内 33.69 未到结算期 汉诺威米兰（上 海）有限公司 84,400.00 1 年以内 11.15 未到结算期 焦点科技股份有 限公司 88,952.43 1 年以内 11.75 未到结算期 上海宸望展览展 示服务有限公司 80,900.00 1 年以内 10.68 未到结算期 小 计 680,307.68 89.86 (四) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 81 其他应收款 707,064.48 32,153.22 674,911.26 965,027.82 45,887.99 919,139.83 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 682,064.48 1-2 年 25,000.00 账面余额小计 707,064.48 减：坏账准备 32,153.22 账面价值小计 674,911.26 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 出口退税 633,945.57 510,288.55 备用金组合 64,000.00 其他 9,118.91 154,739.27 保证金组合 300,000.00 账面余额小计 707,064.48 965,027.82 减：坏账准备 32,153.22 45,887.99 账面价值小计 674,911.26 919,139.83 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2019 年 1 月 1 日余额 45,887.99 45,887.99 2019 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -13,734.77 -13,734.77 本期收回或转回 82 本期转销或核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 32,153.22 32,153.22 本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据： 用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显 著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注六(二)信用风险。 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 备用金组合 64,000.00 账龄组合 643,064.48 32,153.22 5.00 小 计 707,064.48 32,153.22 4.55 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 643,064.48 32,153.22 5.00 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况 种 类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账 准备 45,887.99 -13,734.77 32,153.22 小 计 45,887.99 -13,734.77 32,153.22 (6)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 出口退税 出口退税 633,945.57 1 年以内 89.66 31,697.28 柳立 备用金 30,000.00 1 年以内 4.24 金国伟 备用金 25,000.00 1-2 年 3.54 个人养老金 其他 7,107.38 1 年以内 1.00 355.37 刘其学 备用金 7,000.00 1 年以内 0.99 小 计 703,052.95 99.43 32,052.65 83 (五) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,685,756.60 4,685,756.60 4,745,847.26 4,745,847.26 在产品 7,942,362.82 7,942,362.82 6,544,998.82 6,544,998.82 库存商品 5,300,853.24 5,300,853.24 703,967.48 703,967.48 合 计 17,928,972.66 17,928,972.66 11,994,813.56 11,994,813.56 2．期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (六) 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待抵扣进项税 223,334.05 223,334.05 预交税费 199,775.66 199,775.66 合 计 423,109.71 423,109.71 (七) 固定资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 36,088,736.07 39,711,985.57 2．固定资产 (1)明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 其他 处置或报废 其他 (1)账面原值 房屋及建筑物 20,512,886.90 20,512,886.90 机器设备 34,748,616.10 1,250,637.21 1,297,191.78 1,373,591.95 35,922,853.14 运输工具 37,085.46 37,085.46 84 电子及其他设备 368,167.09 368,167.09 小 计 55,666,755.55 1,250,637.21 1,297,191.78 1,373,591.95 56,840,992.59 (2)累计折旧 计提 房屋及建筑物 1,853,868.44 978,870.35 2,832,738.79 机器设备 13,820,164.68 4,306,123.43 553,868.67 17,572,419.44 运输工具 22,751.52 8,807.04 31,558.56 电子及其他设备 257,985.34 57,554.39 315,539.73 小 计 15,954,769.98 5,351,355.21 553,868.67 20,752,256.52 (3)账面价值 房屋及建筑物 18,659,018.46 17,680,148.11 机器设备 20,928,451.42 18,350,433.70 运输工具 14,333.94 5,526.90 电子及其他设备 110,181.75 52,627.36 小 计 39,711,985.57 36,088,736.07 (2)固定资产减值准备计提原因和依据说明 期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无融资租赁租入的固定资产。 (4)经营租赁租出的固定资产 类 别 账面价值 房屋及建筑物 2,275,579.76 (5) 未办妥产权证书的固定资产情况说明 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 新厂房 6,845,581.42 尚在办理 (6)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注五（四十）之说明。 (八) 在建工程 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 708,189.65 708,189.65 85 2．在建工程 (1)明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 PVC 设备安装工程 615,948.27 615,948.27 PE 设备安装 92,241.38 92,241.38 小 计 708,189.65 708,189.65 (2)重大在建工程增减变动情况 工程名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转入固定资产 本期其他减少 期末余额 PVC 设备安装工程 615,948.27 95,689.65 711,637.92 PE 设备安装 92,241.38 493,312.48 585,553.86 小 计 708,189.65 589,002.13 1,297,191.78 (九) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 其他 处置 其他转出 (1)账面原值 土地使用权 18,300,000.00 18,300,000.00 软件 199,224.14 11,206.89 210,431.03 合 计 18,499,224.14 11,206.89 18,510,431.03 (2)累计摊销 土地使用权 1,298,709.72 472,258.08 1,770,967.80 软件 30,386.22 74,702.12 105,088.34 合 计 1,329,095.94 546,960.20 1,876,056.14 (3)账面价值 土地使用权 17,001,290.28 16,529,032.20 软件 168,837.92 105,342.69 合 计 17,170,128.20 16,634,374.89 86 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。 3．期末用于抵押或担保的无形资产，详见本财务报表附注五（四十）之说明。 (十) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 厂房、机器维修等 482,160.62 533,641.69 380,390.38 635,411.93 (十一) 递延所得税资产/递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 857,767.63 128,665.14 766,506.15 114,975.92 未抵扣亏损 1,511,466.97 226,720.05 1,271,465.73 190,719.86 合 计 2,369,234.60 355,385.19 2,037,971.88 305,695.78 (十二) 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付长期资产 301,301.80 (十三) 短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 18,000,000.00 16,000,000.00 未到期应付利息 27,522.00 24,464.00 合 计 18,027,522.00 16,024,464.00 (十四) 应付票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 9,521,251.70 5,588,673.08 87 (十五) 应付账款 1．明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 10,316,119.84 9,676,755.88 1-2 年 576,563.03 108,750.00 2-3 年 14,990.00 12,000.00 3 年以上 25,900.00 24,195.00 合 计 10,933,572.87 9,821,700.88 2．期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十六) 预收款项 1．明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 672,869.03 686,662.66 2．期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (十七) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 1,251,620.48 10,712,769.94 10,690,722.74 1,273,667.68 (2)离职后福利-设定提存计划 64,049.90 739,397.37 740,944.97 62,502.30 合 计 1,315,670.38 11,452,167.31 11,431,667.71 1,336,169.98 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 1,209,341.22 9,509,716.08 9,486,647.30 1,232,410.00 (2)职工福利费 488,907.61 488,907.61 (3)社会保险费 42,279.26 488,194.27 489,215.85 41,257.68 其中：医疗保险费 30,920.64 356,950.15 357,697.27 30,173.52 工伤保险费 5,679.31 65,681.86 65,819.09 5,542.08 生育保险费 5,679.31 65,562.26 65,699.49 5,542.08 88 (4)住房公积金 65,810.00 65,810.00 (5)工会经费和职工教育经费 160,141.98 160,141.98 小 计 1,251,620.48 10,712,769.94 10,690,722.74 1,273,667.68 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 61,841.29 713,900.29 715,394.53 60,347.05 (2)失业保险费 2,208.61 25,497.08 25,550.44 2,155.25 小 计 64,049.90 739,397.37 740,944.97 62,502.30 (十八) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 51,222.90 城市维护建设税 24,684.46 14,144.23 房产税 361,901.08 508,884.12 印花税 1,204.70 1,072.10 土地使用税 407,145.90 122,143.77 教育费附加 14,810.68 8,486.54 地方教育附加 9,873.78 5,657.69 代扣代缴个人所得税 4,540.03 2,468.93 合 计 875,383.53 662,857.38 (十九) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 其他应付款 2,112,019.17 4,643,253.98 2．其他应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 16,137.50 16,137.50 89 暂借款 600,000.00 应付暂收款 2,095,881.67 4,027,116.48 小 计 2,112,019.17 4,643,253.98 (2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 浙江新远见实业有限公司 1,352,836.40 应付暂收款 (二十) 股本 期初数 本期增减变动(+,-) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 26,930,000.00 26,930,000.00 (二十一) 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 25,287,053.86 25,287,053.86 (二十二) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 892,539.54 135,787.95 1,028,327.49 2．盈余公积增减变动原因及依据说明 按照本期税后利润的 10%提取法定盈余公积。 (二十三) 未分配利润 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 1,251,910.85 2,888,956.43 加：年初未分配利润调整 调整后本年年初余额 1,251,910.85 2,888,956.43 加：本期净利润 1,357,879.45 517,354.42 90 减：提取法定盈余公积 135,787.95 应付普通股股利 2,154,400.00 期末未分配利润 2,474,002.35 1,251,910.85 (二十四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 77,797,446.27 62,087,466.12 75,525,031.18 60,900,707.23 其他业务 1,296,127.06 757,604.04 1,648,491.53 304,746.32 合 计 79,093,573.33 62,845,070.16 77,173,522.71 61,205,453.55 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 木塑混合板砖 63,749,837.19 50,155,549.63 69,229,399.51 53,859,074.31 PVC 板砖 491,298.44 464,445.80 1,363,853.37 1,938,392.51 SPC 室内地板 13,556,310.64 11,467,470.69 4,931,778.30 5,103,240.41 小 计 77,797,446.27 62,087,466.12 75,525,031.18 60,900,707.23 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 客户 A 19,665,120.98 24.86 客户 B 10,040,599.76 12.69 客户 C 8,040,545.52 10.18 客户 D 6,536,424.59 8.26 客户 E 6,318,428.73 7.99 小 计 50,601,119.58 63.98 (二十五) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 108,484.21 204,071.92 91 房产税 330,340.39 562,533.64 教育附加税 65,090.54 122,733.29 地方教育附加 43,393.66 81,338.67 城镇土地使用税 407,145.90 244,287.54 印花税 16,588.60 23,625.10 其他 5,043.60 合 计 971,043.30 1,243,633.76 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十六) 销售费用 项 目 本期数 上年数 运输费、代理操作费 3,034,661.36 3,227,210.94 展览费 1,249,741.07 1,677,080.11 职工薪酬 1,421,561.06 1,274,506.52 差旅费 132,839.92 225,950.02 办公费 128,926.08 220,045.15 广告业务宣传费 56,268.43 165,889.31 销售佣金 289,375.08 102,317.68 其他 421.92 3,277.67 合 计 6,313,794.92 6,896,277.40 (二十七) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 1,717,805.87 2,677,987.21 差旅费 203,273.96 401,455.18 办公费 466,730.96 838,237.53 折旧费 54,450.35 51,589.81 残疾人保障金 90,256.13 36,413.78 业务招待费 273,240.89 399,514.31 修理费 70,932.78 63,697.15 92 待摊费用 927,350.58 766,919.10 聘请中介机构费用 465,726.32 334,869.03 保险费 56,745.25 135,967.92 其他 23,171.58 67,033.85 合 计 4,349,684.67 5,773,684.87 (二十八) 研发费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 1,475,357.40 1,416,151.81 直接材料 1,619,690.20 1,762,205.65 折旧与摊销 354,770.76 378,394.32 能耗费 93,284.23 107,398.24 其他 132,787.34 49,830.79 合 计 3,675,889.93 3,713,980.81 (二十九) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息费用 984,398.00 843,730.00 减：利息收入 74,789.59 29,775.99 汇兑损失 43,639.41 减：汇兑收益 1,090,217.73 1,287,387.29 手续费支出 112,318.85 80,314.83 合 计 -68,290.47 -349,479.04 (三十) 其他收益 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 计入本期非经常性损益的金额 政府补助 714,200.00 793,202.13 与收益相关 714,200.00 (三十一) 投资收益 项 目 本期数 上年数 93 处置长期股权投资产生的投资收益 1,194,398.70 理财产品收益 40,743.84 合 计 1,235,142.54 (三十二) 信用减值损失 项 目 本期数 上年数 应收账款坏账损失 -91,261.48 其他应收款坏账损失 13,734.77 - 合计 -77,526.71 (三十三) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 -169,397.93 (三十四) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益的金额 处置未划分为持有待售的非流 动资产时确认的收益 -305,708.00 9,229.34 -305,708.00 (三十五) 营业外收入 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性 损益的金额 其他 105,578.91 134,638.34 105,578.91 (三十六) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益的金额 对外捐赠 5,500.00 资产报废、毁损损失 35,139.40 193,850.93 35,139.40 罚款支出 150.00 173,250.00 150.00 税收滞纳金 19,445.58 32,429.50 19,445.58 赔偿金、违约金 80,000.00 80,000.00 94 其他 20,200.00 合 计 134,734.98 425,230.43 134,734.98 (三十七) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 43,197.52 递延所得税费用 -49,689.41 -162,356.27 合 计 -49,689.41 -119,158.75 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 1,308,190.04 按法定/适用税率计算的所得税费用 196,228.51 调整以前期间所得税的影响 62,950.91 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 20,354.75 研发加计扣除的影响 -329,223.58 所得税费用 -49,689.41 (三十八) 现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 政府补助 714,200.00 793,202.13 利息收入 74,789.59 29,775.99 经营性往来 127,540.89 43,664.24 收到保险赔款 105,578.91 收回保证金 609,448.01 1,164,545.82 合 计 1,631,557.40 2,031,188.18 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 支付期间费用 9,280,503.09 7,302,279.17 95 财务费用手续费 112,318.85 80,314.83 滞纳金、罚款、赔款 99,595.58 212,976.91 经营性往来 500,145.19 支付保证金 289,448.01 合 计 9,781,865.53 8,095,716.10 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 处置子公司汇兑损益 135,748.32 4．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收到借款 9,500,000.00 2,316,760.00 5．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 归还借款 10,100,000.00 6,400,000.00 (三十九) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,357,879.45 386,714.10 加：资产减值准备 169,397.93 信用减值损失 77,526.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,351,355.21 3,897,334.03 无形资产摊销 546,960.20 502,644.30 长期待摊费用摊销 380,390.38 264,274.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”号填列) 305,708.00 -9,229.34 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 35,139.40 193,850.93 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 562,752.23 444,479.96 96 投资损失（收益以“-”号填列） -1,235,142.54 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -49,689.41 -162,356.27 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -5,934,159.10 -966,895.87 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -1,382,417.53 -1,382,353.60 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 5,098,966.87 1,906,908.38 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长 期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公 司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填 列)(提示：若该项金额重大需单独列示，若金额 不重大，则在“其他”列示) 其 他 经营活动产生的现金流量净额 6,350,412.41 4,009,626.81 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 6,669,376.87 2,911,526.85 减：现金等价物的期初余额 2,911,526.85 3,554,645.32 现金及现金等价物净增加额 3,757,850.02 -643,118.47 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 6,669,376.87 2,911,526.85 其中：库存现金 1,265.24 1,388.79 可随时用于支付的银行存款 6,668,111.63 2,910,138.06 可随时用于支付的其他货币资金 (2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 97 (3)期末现金及现金等价物余额 6,669,376.87 2,911,526.85 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 [注]现金流量表补充资料的说明： 2019 年度现金流量表中现金期末数为 6,669,376.87 元，2019 年 12 月 31 日资产负债表 中货币资金期末数为 9,825,752.38 元，差额 3,156,375.51 元，系现金流量表现金期末数扣 除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 2,856,375.51 元以及电力保证金 300,000.00 元。 2018 年度现金流量表中现金期末数为 2,911,526.85 元，2018 年 12 月 31 日资产负债表 中货币资金期末数为 6,005,863.39 元，差额 3,094,336.54 元，系现金流量表现金期末数扣 除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 2,794,336.54 元以及电力保证金 300,000.00 元。 (四十) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,856,375.51 银行承兑汇票保证金 货币资金 300,000.00 电力保证金 固定资产 10,757,287.25 银行借款抵押 无形资产 16,529,032.20 银行借款抵押 截止2019年12月31日，公司部分固定资产、开发项目及土地使用权用于借款抵押情况(单 位：元) 被担保单位 抵押权人 抵押物类型 抵押物账面价值 抵押借款金额 借款到期日 浙江新远见 材料科技股 份有限公司 浙江德清 农村商业 银行股份 有限公司 房屋及土地使用 权 27,286,319.45 3,000,000.00 2020 年 3 月 20 日 5,000,000.00 2020 年 1 月 6 日 5,000,000.00 2020 年 3 月 5 日 5,000,000.00 2020 年 3 月 3 日 合 计 27,286,319.45 18,000,000.00 [注]上述抵押物中用于抵押的资产账面价值为27,286,319.45元，其中固定资产 10,757,287.25元、无形资产16,529,032.20元。 98 (四十一) 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 518,164.05 6.9762 3,614,816.04 欧元 10,709.08 7.8155 83,696.81 应收账款 其中：美元 2,414,090.16 6.9762 16,841,175.76 (四十二) 政府补助 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入报告期损益 损益项目 金 额 2018 年湖州市两化深度 融合试点企业补助 2019 年度 50,000.00 其他收益 其他收益 50,000.00 2018 年度外贸及服务外 包奖励资金 2019 年度 650,300.00 其他收益 其他收益 650,300.00 2019 及以前年度中央外 经贸发展专项资金 2019 年度 13,900.00 其他收益 其他收益 13,900.00 合 计 714,200.00 714,200.00 本期收到政府补助 714,200.00 元。其中： （1）根据湖州市信息化工作领导小组下发的湖信办[2018]13 号《湖州市信息化工作领 导小组办公室关于公布 2018 年湖州市两化深度融合试点企业的通知》，公司 2019 年度收到 两化深度融合试点企业补助 50,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活 动相关，已全额计入 2019 年其他收益。 （2）根据德清县商务局、德清县财政局、德清县贸促会下发的德商务[2018]1 号《公 布 2018 年度展会目录的通知》，公司 2019 年度收到各项参与的展会补贴 650,300.00 元，系 与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。 （3）根据浙江省财政厅和浙江省商务厅下发的浙财企[2019]59 号《浙江省财政厅、浙 江省商务厅关于清算下达 2019 年及以前年度中央外经贸发展专项资金的通知》，公司 2019 年度收到中央外经贸发展专项资金 13,900.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常 经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。 99 六、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性 风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各 项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司 为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。 风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公 司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委 员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险 管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 (一) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及 外币交易的计价货币主要为美元、欧元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括： 以外币计价的货币资金、应收账款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附 注五(四十一)“外币货币性项目”。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避 汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本 公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金 融负债折算成人民币的金额见附注五(四十一)“外币货币性项目”。 在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、欧元升值或者贬值 5%，对本 100 公司净利润的影响如下： 汇率变化【注】 对净利润的影响(万元) 本期数 上年数 上升 5% 87.29 76.40 下降 5% -87.29 -76.40 注：本期数=期末外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的净额*上升或下降 5% 管理层认为 5%合理反映了人民币对美元、欧元可能发生变动的合理范围。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率 风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面 临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当 的固定和浮动利率工具组合。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受 到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。 3．其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 (二) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公 司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及 其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公 司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公 司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。 101 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用 风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。 1．信用风险显著增加的判断依据 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部 信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用 风险已显著增加： (1)合同付款已逾期超过 1 年。 (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。 (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。 (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。 (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。 (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。 2．已发生信用减值的依据 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： (1)发行方或债务人发生重大财务困难。 (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。 (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。 (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3．预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违 约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息， 建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下： (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可 能性。 102 (2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司 应被偿付的金额。 (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、 追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。 本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险 敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变 化。 4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数 据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观 经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政 策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。 (三) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况 下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如 下(单位：人民币万元)： 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 1,802.75 1,802.75 应付票据 952.13 952.13 应付账款 1,093.36 1,093.36 其他应付款 211.20 211.20 续上表： 项 目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 1,602.45 1,602.45 103 应付票据 558.87 558.87 应付账款 982.17 982.17 其他应付款 464.33 464.33 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账 面金额有所不同。 (四) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结 构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减 低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2019 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 43.83%(2018 年 12 月 31 日：41.61%)。 七、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 于2019年12月31日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。 (二) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应 收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值 计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 八、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的母公司情况 母公司 业务性质 注册地 注册资本(万美元) 母公司对本企业 的持股比例(%) 母公司对本 企业的表决 权比例(%) 浙江新远见实业有限公司 制造业 浙江湖州 1,200.00 41.29 41.29 本公司的最终控制方为陈聪智、姜大方和陈惠文，陈聪智通过新远见国际有限公司持有 104 本公司 21.47%股份，通过杭州兴达特种橡胶有限公司持有本公司 2.38%股份，姜大方直接持 有本公司 12.48%的股份，通过新远见国际有限公司持有本公司 9.50%股份，陈惠文通过杭州 兴达特种橡胶有限公司公司持有本公司 10.01%股份，合计持有公司 55.84%股份。 2．本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 杭州新远见塑料制品有限公司 公司股东杭州兴达特种胶有限公司的子公司 (二) 关联方交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 杭州新远见塑料制品有限公司 材料款 协议价 266,380.00 170,414.13 浙江新远见实业有限公司 物业费 协议价 153,154.27 109,908.30 浙江新远见实业有限公司 水电费 协议价 1,632,066.83 1,499,085.68 合 计 2,051,601.10 1,779,408.11 2．关联方资金拆借 关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 浙江新远见实业有限公司 600,000.00 2018 年 6 月 20 日 2019 年 3 月 21 日 浙江新远见实业有限公司 3,000,000.00 2019 年 1 月 7 日 2019 年 3 月 28 日 浙江新远见实业有限公司 3,000,000.00 2019 年 3 月 4 日 2019 年 3 月 5 日 浙江新远见实业有限公司 3,500,000.00 2019 年 3 月 6 日 2019 年 3 月 7 日 3．关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 11 9 在本公司领取报酬人数 7 5 报酬总额(万元) 81.84 52.28 (三) 关联方应收应付款项 应付关联方款项 105 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 (1)应付账款 杭州新远见塑料制品有 限公司 205,753.64 35,902.22 (2)其他应付款 浙江新远见实业有限公 司 1,352,836.40 4,084,035.34 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 其他重大财务承诺事项 本公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元) 担保单位 抵押权人 抵押标的物 抵押物 账面原值 抵押物 账面价值 担保借款余额 借款到期日 浙江新远见 材料科技股 份有限公司 浙江德清农村 商业银行股份 有限公司 浙（2016）德清 县 不 动 产 权 第 0001443 号 31,298,436.6 0 27,286,319.4 5 3,000,000.00 2020 年 3 月 20 日 5,000,000.00 2020 年 1 月 6 日 5,000,000.00 2020 年 3 月 5 日 5,000,000.00 2020 年 3 月 3 日 小 计 31,298,436.6 0 27,286,319.4 5 18,000,000.00 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的重要或有事项。 十、资产负债表日后非调整事项 新冠疫情事项 自新冠疫情于 2020 年 1 月爆发以来，本公司高度重视，积极部署复工相关工作，于 2 月 17 日返岗并迅速恢复公司正常运营。 随着国外疫情爆发之后，3 月、4 月份公司订单相较于往年同期有一定程度的下滑，对 公司国际业务造成了影响，因疫情的持续时间及各国政府调控政策的不确定性，公司无法预 估疫情对公司未来业绩的具体影响。 为了应对海外疫情的影响，公司调整市场策略，积极开拓国内市场。 除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告批准报出日，本公司无其他应披露的 重大资产负债表日后非调整事项。 106 十一、其他重要事项 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 (二) 租赁 1.经营租赁 （1）经营租出 1)经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注五(七)（3）“经营租 赁租出的固定资产”之说明。 2)以后年度将收到的租赁收款额 剩余租赁期 租赁收款额 1 年以内(含 1 年) 337,419.13 1 年以上 2 年以内(含 2 年) 606,594.26 2 年以上 3 年以内(含 3 年) 606,594.26 3 年以上 合 计 1,550,607.65 (三) 其他重要事项 本公司与施双双、陈建国共同出资设立浙江新远见新型装饰材料有限公司，于 2019 年 12 月 13 日在德清县市场监督管理局登记注册，取得注册号为 91330521MA2D13W18J 的《企 业法人营业执照》。注册地为浙江省湖州市德清县阜溪街道永平北路 72 号新远见 10 幢 208 室，注册资本为人民币 1000 万元，其中公司认缴注册资本 350 万元，占比 35%；施双双认 缴注册资本 550 万元，占比 55%；陈建国认缴注册资本 100 万元，占比 10%。本公司属批发 和零售业。经营范围为：木塑、PVC、竹塑复合材料销售、安装及衍生品的设计研发；园林 工程施工。 截至审计报告日，本公司及其他股东尚未实际缴纳注册资本。 107 十二、补充资料 (一) 非经常性损益 当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 -340,847.40 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外) 714,200.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,983.33 其他符合非经常性损益定义的损益项目 108 小 计 379,335.93 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 56,900.39 非经常性损益净额 322,435.54 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.47 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 1.88 0.04 0.04 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 1,357,879.45 非经常性损益 2 322,435.54 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 1,035,443.91 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 54,361,504.25 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 55,040,443.98 加权平均净资产收益率 13=1/12 2.47% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 1.88% 109 [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 1,357,879.45 非经常性损益 2 322,435.54 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 1,035,443.91 期初股份总数 4 26,930,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 26,930,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.05 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.04 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 110 浙江新远见材料科技股份有限公司 2020 年 4 月 23 日 111 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室