839638_2016_乐陶陶_2016年年度报告_2017-04-16.txt

广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 1 证券代码：839638 证券简称：乐陶陶 主办券商：开源证券 乐陶陶 NEEQ:839638 广东乐陶陶药业股份有限公司 （GUANGDONG LETAOTAO PHARMACEUTICAL CO.,LTD.） 广东乐陶陶药业股份有限公司 （GUANGDONG LETAOTAO PHARMACEUTICAL CO.,LTD.） 年度报告 2016 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 9 月 28 日,广东乐陶陶药业股份有 限公司荣获老博会最佳展示奖和首届中国 老年健康产业博览会金奖。 2016 年 11 月 22 日公司收到全国中小 企业股份转让系统获准挂牌文件，公司 简称：乐陶陶，证券代码： 839638。 2016 年 12 月 12 日，在第十一届中国成长 型医药企业发展论坛暨 2016 第五届药店 (国际)博览会上，乐陶陶药业荣获“2016 成 长金叶奖”：最具质量诚信企业; 2016 年 12 月 9 日，公司收到由广东省 科学技术厅、广东省财政厅、广东省国 家税务局、广东省地方税务局联合颁发 的《高新技术企业证书》，自获得高新 技术企业认定并向主管税务机关办理 完减免税手续后三年内，可享受国家关 于高新技术企业的相关优惠政策，即按 15%税率缴纳企业所得税，对公司经营 发展将产生积极影响。 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 3 目 录 第一节 声明与提示 .............................................................................................................................. 5 第二节 公司概况 .................................................................................................................................. 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................ 13 第五节 重要事项 ................................................................................................................................ 29 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................................ 33 第七节 融资及分配情况 .................................................................................................................... 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................................ 37 第九节 公司治理及内部控制 ............................................................................................................ 41 第十节 财务报告 ................................................................................................................................ 46 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、乐陶陶 指 广东乐陶陶药业股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》 股东大会 指 广东乐陶陶药业股份有限公司股东大会 董事会 指 广东乐陶陶药业股份有限公司董事会 监事会 指 广东乐陶陶药业股份有限公司监事会 公司高级管理人员 指 公司董事长、总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 指 广东乐陶陶药业股份有限公司章程 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 会计事务所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、本年度、本期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 GMP 认证 指 药品生产质量管理规范 GSP 认证 指 药品经营质量管理规范 燀制 指 药材置于沸水中浸煮短暂时间，取出，分离种皮的方法 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人陶文平先生、主管会计工作负责人赵先忠先生及会计机构负责人（会计主管人员） 周利华先生保证年度报告中财务报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险 目前，中药饮片市场规模快速扩张、国家扶持政策不断出台， 行业整合渐成大势，国内多家上市药企纷纷通过并购、扩产 等方式抢占市场，提前布局，欲在行业整合升级之后占据更 好的高地。中药饮片行业，一方面是中药饮片处于中药产业 链的中间环节，行业结构处在调整期，行业改革加快步伐； 另一方面，受宏观经济影响，2015 年行业新政策，新版 GMP 考验着我国中药企业，一批作坊式小企业面临淘汰。如果宏 观经济环境出现较大变化，则会对公司的经营业绩产生不利 影响。 市场竞争带来的风险 由于行业发展时间尚短，目前尚未形成一家独大或者几家独 大的局面，综合来看目前国内中药饮片行业面临着较为充分 的竞争，如康美药业、益盛药业、紫鑫药业等上市公司也逐 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 6 步加强对中药饮片业务的投入，虽然目前公司现具有 GMP 中药饮片加工资质， 在加强西洋参初加工市场开发的基础 上，增强自身竞争实力， 加大品牌宣传，但由于企业转型的 时间相对较短，品牌竞争相对缺少优势，和同行业已深耕多 年的竞争对手比较， 仍存在市场竞争带来的风险。 原材料价格波动风险 公司产品的主要原材料是中药材，中药材的价格易受到供求 关系、自然气候、 重大疫病等影响，而原材料的价格波动将 对公司的生产成本和经营利润产生直接影响。一方面，公司 通过与供应商建立稳定的合作关系以实现规模化采购，并凭 借产品质量和品牌以及稳定的客户优势，提升议价能力和价 格传导能力；另一方面，基于公司多年的行业与管理经验， 公司能够灵活控制部分原材料品种的库存量，因而在一定程 度上能够减少价格波动可能带来的影响。 供应商集中的风险 2016 年末公司对前五大供应商的采购占总采购额的比重分 别为 84.50%，主要原材料供应商较为集中，对主要供应商客 观上存在一定的依赖。虽然报告期内，公司通过定期和供应 商保持沟通和信息反馈，建立了一批长期稳定的供应商群， 但是如果前五大供应商出现单方面停止合作的情形，可能影 响公司日常经营业务的稳定。 客户集中度较高的风险 2016 年末公司前五大客户的销售收入占相应期间营业收入 的比例为 60.58%，存在客户集中度较高的风险。目前，公司 与前五大客户建立了长期稳定的合作关系。但如果该等客户 流失或需求发生不利变动，且公司未能及时拓展新的客户或 销售渠道，则会对公司的经营业绩产生不利影响。 存货余额较大风险 2016 年末公司存货净额占总资产比率为 73.19%，存货占比 逐年提高，存货周转率逐年降低，大量的存货不仅占用了公 司较高的营运资金，同时也降低资产的流动性。虽然公司建 立了完善的储备设施及制度了严格的内控制度以优化公司的 库存结构，更多储存农药残留低、品质较好的西洋参；同时 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 7 调整公司经营策略，以降低存货发生减值及存货管理的风险， 提高西洋参的利用效率，但公司仍无法完全消除存货余额较 大所带来的风险。 应收款项余额较大风险 2016 年末公司应收账款净额为 9,146.45 万元，应收账款净额 较高且公司应收账款较为集中，2016 年末应收账款前五大客 户占比为 67.49%。一旦发生大额坏账，将对公司的经营产生 不利的影响。 随着公司销售市场的不断扩展和客户的不断增 加，公司仍存在因客户自身经营管理不善拖欠货款，从而影 响公司利润的风险。 短期偿债风险 2016 年末，公司资产负债率达到 91.00%，资产负债率偏高， 流动比率和速动比率较低，短期偿债风险较高。报告期末公 司短期借款为 29,179.00 万元。公司短期借款余额较高，货币 资金较少，偿还借款的资金主要来源于销售回款，如果公司 销售回款不及时，公司将存在到期债务不能偿还的风险。为 了进一步提高公司的偿债能力，公司将加强应收账款的回收 管理，及时催收货款，另一方面，继续保持与银行的良好合 作关系，并积极拓展多种融资渠道，增强公司的融资实力。 关联交易风险 报告期内，公司与关联方发生金额较大的关联交易，主要系 关联采购、关联方租赁、与实际控制人陶文平、邓丽琴之间 的关联担保以及债权债务往来。公司与关联方存在资金拆入 情形，主要原因为公司外部直接和间接融资能力均较弱，为 实现业务规模的迅速扩张，实际控制人为公司筹措资金，以 关联方借款的形式供公司使用，以把握时机迅速将业务做大。 关联交易定价原则为市场价，不存在关联交易显失公允或存 在其他利益安排的情形。 公司经营场所未办理证件的风险 2006 年 8 月 31 日，公司与出租人广州市荔湾区东漖街西塱 股份合作经济联合社（以下简称“合作社”）签订《土地租赁 协议》与《房屋租赁协议》，租赁其位于荔湾区西塱大桥大 街 76 号、西塱村工业一区 3 号的土地及地上建筑物。因合作 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 8 社依照自己统一的格式模板与公司签订，没有考虑合同法的 相关规定，上述《土地租赁协议》、《房屋租赁协议》约定 的租赁期限均超过 20 年；因《广州市集体土地及房地产登记 规范（试行）》（以下简称“规范”）于 2011 年 7 月 1 日起实 施，对此之前的集体土地范围内的房屋权属登记事宜没有相 应的依据，规范颁布实施之后，因历史遗留问题，合作社亦 未办理上述房产的《集体土地房地产权证》；因此，公司租 赁权属瑕疵的房产作为经营场所，可能存在搬迁风险。 发生食品安全事件的风险 食品安全是目前全社会关注的重点问题，也是食品生产、销 售企业平稳经营的基础。 公司产品可能出现食品安全问题的 环节为：一是原材料采购环节，如果所采购的原材料出现严 重的重金属或农药残留超标情况，将引发食品安全问题。二 是在食品流通环节可能受到二次污染。如果公司产品出现食 品安全事件，公司及相关人员将可能受到监管机构的行政处 罚甚至面临刑事处罚，公司将承担赔付责任，声誉和经营业 绩将会受到不利影响。因此存在因质量控制出现失误而带来 的产品质量和食品安全风险。公司高度重视产品质量管理， 自成立以来未发生过重大产品质量纠纷，亦未受到主管部门 的处罚。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 9 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东乐陶陶药业股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG LETAOTAO PHARMACEUTICAL CO., LTD. 证券简称 乐陶陶 证券代码 839638 法定代表人 陶文平 注册地址 广州市荔湾区西塱东西路工业区 3 号之一 办公地址 广州市荔湾区西塱东西路工业区 3 号之一 主办券商 开源证券股份有限公司 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 赵春琪、卢淑梅 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 1107 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 段昌平 电话 020-81494699 传真 020-81494688 电子邮箱 duanchangping@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市荔湾区西塱东西路工业区 3 号之一 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-22 分层情况 基础 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 10 行业（证监会规定的行业大类） C27 医药制造业 主要产品与服务项目 西洋参等中药饮片及海参燕窝等滋补保健品 普通股股票转让方式 协议 普通股总股本（股） 50,000,000 做市商数量 - 控股股东 陶文平 实际控制人 陶文平 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440000668234528H 否 税务登记证号码 91440000668234528H 否 组织机构代码 91440000668234528H 否 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 11 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 253,301,565.94 150,050,029.18 68.81% 毛利率% 25.23% 21.85% - 归属于挂牌公司股东的净利润 20,178,315.78 9,766,448.43 106.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 20,495,642.30 9,574,743.83 114.06% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 30.32% 45.32% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 30.81% 44.43% - 基本每股收益 0.40 0.49 -18.37% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 953,524,778.46 564,518,952.67 - 负债总计 871,926,399.41 503,087,117.00 73.32% 归属于挂牌公司股东的净资产 76,611,533.46 56,433,217.68 35.76% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.53 1.13 35.76% 资产负债率%（母公司） 92.28% 90.72% - 资产负债率%（合并） 91.44% 89.12% - 流动比率 107.94% 111.93% - 利息保障倍数 2.18 2.03 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,622,844.92 -209,892,888.91 - 应收账款周转率 2.48 2.58 - 存货周转率 0.40 0.86 - 四、 成长情况 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 12 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 68.91% 549.78% - 营业收入增长率% 68.81% 367.01% - 净利润增长率% 106.52% 402.42% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -422,726.49 非经常性损益合计 -422,726.49 所得税影响数 105,399.97 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -317,326.52 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 税金及附加 4,705.47 289,111.96 116,888.39 116,888.39 70,323.85 70,323.85 管理费用 9,473,615.79 9,189,209.30 5,285,432.75 5,285,432.75 1,693,280.59 1,693,280.59 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 13 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司主要从事西洋参等中药饮片（参茸产品）的生产及销售业务，隶属于中药饮片加工行业。公司自 创立伊始，以消费者和市场为导向，秉承传统工艺和现代工艺相结合，自主生产经销千年珍参茸、乐陶陶 燕窝等贵细中药材。目前，公司与全国多家大药房合作，设立专柜，定期组织培训，使得公司在主要城市 均具备较高的消费者认知和品牌认可度，使公司在多个区域内形成较高竞争力及品牌影响力。 公司产品的采购、生产、销售、研发具体模式如下： 采购模式：公司的供应商主要是参茸类农产品采购商，每年公司与各供应商签订年度框架性协议，约 定发货和付款方式、质量保证承诺、纠纷争议解决办法等内容。采购实际发生时公司向各供应商询价，经 过市场化比价后确定最优价格，选择供应商下单。质检部负责把关供应企业资质、产品质量情况等，财务 部负责审核订单的金额、数量等是否一致。向法人采购，分为原材料、库存商品和包装物三种。公司原材 料主要通过向法人供应商采购。目前公司原材料主要采购对象为西丰道地中药材有限公司，批量的采购增 强了公司的议价能力，降低了产品成本，同时集中的采购也保证了产品质量、规格的统一。 生产模式：公司的生产分为按需生产和库存生产，按需生产主要根据营销部门确定的订单需求组织生 产，库存生产是公司为日常销售和临时订单所进行的储备生产。生产流程一般为：厂部接到营销部门下达 的任务书或根据公司库存补充需求制定生产计划（新产品需首先由研发部门试验小样并调试产品）；再由 采购部门组织物料供应；研发中心确定产品配比及生产工艺要求；厂部根据订单需求，合理调动人员组织 生产，按要求落实相关质量管理工作，并贯彻在每个工作岗位和环节；质检部在生产过程中根据工艺要求 及 GMP 要求进行抽样检查，若合格则进行产品包装并办理入库，若不合格则重新操作上述步骤；仓储管 理部门按 GMP 要求结合公司规章制度，对入库成品逐批次验收，确保验收入库的品种符合 GMP 要求， 做好相应库区成品的保管与记录，及时提供数据给客户服务部及营销中心。 销售模式：公司目前的营销方式为直接销售。直销是公司利用自己的营销力量将产品直接销售给消费 者或用户，无须中间商介入的销售方式。这种销售方式的优点是:(1)销售渠道短，产品能迅速进入市场。 (2)流通费用较低，消费者与企业双方都受益。(3)直接与消费者见面，信息反馈及时、准确，有利于企业 决策。(4)有利于企业为消费者提供更好的服务。(5)便于控制价格。 研发模式：公司研发部门，根据市场需求，针对不同人群研发多种保健配方、为满足现代都市快节奏 生活方式，制成片剂、粉 剂，确保在保留原有保健效果的同时又提高人体吸收率。公司研发部门各种人 员配置正在不断完善，除与与吉林农业大学联合成立了参茸科研基地外，还聘请有科研能力和经验、熟悉 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 14 新产品开发工作程序的技术骨干人员，深入完善产品研发工作。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内公司经营情况： 1、公司财务状况 报告期末，公司资产总额为 95,352.48 万元，比上年末的 56,451.90 万元同比增长 68.91%，主要原因 系公司持续战略收储西洋参原料致存货增幅巨大；负债总额为 87,192.64 万元，比上年末的 50,308.71 万元 同比增长 73.32%，主要原因系公司对原材料供应商应付账款增加及银行短期借款增加所致；净资产总额 为 8,159.84 万元，比上年末的 6,143.18 万元同比增长 24.71%，主要原因为本期净利润未分配所致。 2、经营成果 报告期末，公司实现营业收入 25,330.12 万元，同比增长 68.81%，主要原因系公司战略收储带来的规 模优势及优质西洋参市场供给减少，促进了公司大宗西洋参交易份额的增长和合作医药连锁及网点数量的 增长；营业成本 18,940.05 万元，同比增长 61.52%，主要原因系营业收入增加，结转成本相应增加所致； 公司销售毛利率 25.23%，同比增长 15%，主要原因系市场销售价格上涨导致。 3、现金流量情况 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额 562.28 万元，主要原因系公司净利润大幅上涨并应收账 款回款及时所致。 报告期内公司核心员工稳定，未发生重大变化，主要经营活动也非常稳定。 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 15 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 253,301,565.94 68.81% - 150,050,029.18 367.01% - 营业成本 189,400,505.23 61.52% 74.77% 117,257,968.08 387.51% 78.15% 毛利率 25.23% - - 21.85% - - 管理费用 9,189,209.30 73.86% 3.63% 5,285,432.75 212.14% 3.52% 销售费用 4,906,274.78 98.38% 1.94% 2,473,178.53 297.04% 1.65% 财务费用 22,567,989.19 130.03% 8.91% 9,811,060.78 14.11% 6.54% 营业利润 27,412,846.41 129.29% 10.82% 11,955,698.95 -471.92% 7.97% 营业外收入 202.64 -99.93% 0.00% 288,414.92 - 0.19% 营业外支出 422,929.13 1,217.27% 0.17% 32,106.59 23,130.29 % 0.02% 净利润 20,166,543.38 106.52% 7.96% 9,765,066.42 -402.42% 6.51% 项目重大变动原因： 报告期内： 1、营业收入同比增长 68.81%，主要原因是： 得益于公司战略收储带来的规模优势，优质西洋参市场供给减少促进了公司大宗优质低农残西洋参交 易份额的增长，另 2016 年度公司新增合作医药连锁 174 家，较上年增长 91%，销售网点达 1.5 万家。贸 易批发业务同比增长 36.96%，品牌业务同比增长 1141.93%。 2、营业成本同比增长 61.52%，主要原因是：营业收入增加，结转成本相应增加所致。公司营业成本 较营业收入增长幅度较低，主要原因为公司 2016 年度采购入库的西洋参价格较前期价格降低，公司采用 移动加权平均法计算成本，故公司成本增幅较收入增幅降低。 3、管理费用同比增长 73.86%，但相比 2015 年营收占比 3.52%仅增长 0.11%。管理费用增长主要原因 如下： （1）2016 年公司业务范围逐步扩至全国，终端销售网点增长迅速，带来销售收入大幅增加，这使公 司职工人员总数增加 30 人，薪酬增加 326.68 万，增长率 292.52%；（2）公司经费增加 71.63 万元，增长 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 16 率 89.04%。 4、销售费用同比增长 98.38%，但相比 2015 年营收占比 1.65%仅增长 0.29%。主要原因是：2016 年 公司业务范围逐步扩至全国，终端销售网点增长迅速，带来销售收入大幅增加，运输费及燃油费增加了 61 万，同比增长 222.11%，考察费新增 65 万，差旅交通费新增 15.8 万，公司经费增长 10.6 万，同比增 长 106.65%； 5、财务费用同比增长 130.03%，主要原因是：因公司战略收购原料需要，向银行贷款累计金额较同 期增长所致； 6、营业利润同比增长 129.29%，主要原因是：因西洋参销售价格上涨，本期毛利率相比 2015 年 21.85%， 上升 3.38%，且营业收入同比增长 68.81%导致利润增长； 7、营业外收入下降 99.93%，主要原因是：上年同期收到政府补贴 28.84 万元，而本期未发生所致； 8、营业外支出上升 1217.27%，主要原因是：因中国药典 2015 版于 2016 年 1 月 1 日实施，公司主动 处理 2010 版药典标准产品，盘亏 35.62 万元所致； 9、净利润上升 106.52%，主要原因是：营业收入、毛利率增加，使营业利润增加了 129.29%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 252,517,318.30 188,951,345.23 150,050,029.18 117,257,968.08 其他业务收入 784,247.64 449,160.00 - - 合计 253,301,565.94 189,400,505.23 150,050,029.18 117,257,968.08 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 西洋参类 215,386,068.42 85.30% 132,735,280.76 88.46% 人参类 17,500,865.93 6.93% 7,237,461.28 4.82% 燕窝类 6,062,383.38 2.40% 1,654,435.31 1.10% 海参类 4,686,921.49 1.86% 3,033,204.47 2.02% 蛤蟆油类 1,583,516.53 0.63% 4,451,062.34 2.97% 其他类 7,297,562.55 2.89% 938,585.02 0.63% 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 17 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主要销售品类无重大变化，收入构成也无重大变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 5,622,844.92 -209,892,888.91 投资活动产生的现金流量净额 -2,059,960.01 -7,640,940.30 筹资活动产生的现金流量净额 605,548.60 220,525,775.43 现金流量分析： 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额比上期增加了 21,551.57 万元，主要原因是公司 2016 年销 售收入增长 68.81%，且销售回款情况较 2015 年度有所好转，从而导致公司实现的现金流入比 2015 年多 23,062.94 万元； 2、报告期内投资活动产生的现金流量净额比上期增加了 558.10 万元，主要原因是 2016 年度，公司 采购固定资产的现金流出与 2015 年度相比减少 558.10 万元，进而导致公司投资活动产生的现金流量净额 减少较多。 3、报告期内筹资活动产生的现金流量金额比上期少 21,992.02 万元，主要原因在 2016 年没有收到新 的投资款，在 2015 年收到陶文平投资款 2,000.00 万元，收到晨灿投资款 2,000 万元，收到东阿阿胶投资 款 500 万元，合计 4,500 万元，；在 2016 年收到的借款比 2015 年少 642.30 万元，在 2016 年支付的利息 比上年多 1,255.86 万元，为降低负债，偿还债务比上年多 15,573.00 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 揭阳欣达药业有限公司 90,419,206.10 35.81% 否 2 揭阳市恒得药业有限公司 18,464,681.94 7.31% 否 3 广东万隆药业有限公司 15,932,126.73 6.31% 否 4 汕头市春晖医药有限公司 15,459,807.66 6.12% 否 5 大参林医药集团股份有限公司 12,701,795.82 5.03% 否 合计 152,977,618.25 60.58% - （5）主要供应商情况 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 18 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 西丰道地中药材有限公司 283,582,798.13 41.49% 否 2 通化森奇珍人参特产有限公司 44,391,409.57 6.50% 否 3 吉林省利生生物科技有限公司 102,969,361.97 15.07% 否 4 吉林省汇邦生物科技有限公司 95,079,344.98 13.91% 否 5 通化盛吉信生物科技股份有限公司 51,481,672.54 7.53% 否 合计 577,504,587.19 84.50% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 12,659,932.64 6,951,643.69 研发投入占营业收入的比例 5.00% 4.63% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 7 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 中药饮片为传统滋补行业，行业普遍存在人员密集且生产率低下，难以规模化生产。公司自从 事该行业以来一直努力改变这种现状，在中药饮片各个传统加工工序上不停自主创新，由于研发用原材 料价值高，公司除加大人才、资金投入外，更是投入了大量人参、燕窝等研发用原料，致力于在符合中 国药典要求的基础上提升产能、功效，方便满足客户、消费者对产品的需求。 报告期内，公司已取得了 7 项研发专利成果，目前已大量应用于实际生产中，截至报告期末， 公司拥有“一种往复式切药机”、“一种新型中药切片机”、“一种中药筛选装置”等 7 项专利。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比 重的增减 金额 变动 占总资产 金额 变动 占总资产 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 19 比例 的比重 比例 的比重 货币资金 39,469,939.94 523.99% 4.14% 6,325,450.65 418.72% 1.12% 3.02% 应收账款 91,464,487.64 -13.75% 9.59% 106,049,780.02 1,553.20% 18.79% -9.19% 存货 697,866,656.41 188.98% 73.19% 241,496,408.55 674.70% 42.78% 30.41% 长期股权 投资 - - - - - - - 固定资产 10,547,706.40 9.04% 1.11% 9,672,854.34 1,132.45% 1.71% -0.61% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 291,790,000.00 26.29% 30.60% 231,050,000.00 - 40.93% -10.33% 长期借款 1,837,022.08 -83.01% 0.19% 10,812,272.73 -32.45% 1.92% -1.72% 资产总计 953,524,778.46 - - 564,518,952.67 - - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内： 1、货币资金比上年增加了 523.99%，主要原因是本期公司销售回款较好且销售收入增幅较大，从而 导致银行存款较上年末增加 410 余万元，同时，公司其他货币资金中新增近 2900 万元的承兑汇票保证 金，故公司货币资金增加较多； 2、存货比上年增加了 188.98%，主要原因是公司持续战略收储主营品种西洋参所致，且公司 2016 年度销售收入增长迅猛，公司预计 2017 年度销售收入也将有较高增幅，故公司继续对西洋参原材料进 行收储； 3、长期借款比上年减少了 83.01%，主要原因是公司计划逐步降低公司资产负债率，从而降低公司 财务成本压力，且 2016 年度公司销售收入和回款较好，故公司在 2016 年逐月还本付息，而且未增加新 的长期借款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有 1 家控股子公司、1 家控股孙公司： 1、广东聚力源药业有限公司 设立时间：2015 年 10 月 15 日 注册资本：5000 万元整 法定代表人：陶文平 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 20 企业地址：广州市荔湾区西塱大桥大街 76 号 201-203 房 经营范围：速冻食品制造方便面及其他方便食品制造其他罐头食品制造保健食品制造食品添加剂制 造预包装食品批发预包装食品零售散装食品批发散装食品零售中药材批发（收购）中药材批发中药饮片 加工中成药、中药饮片批发中药饮片零售茶饮料及其他饮料制造精制茶加工蔬菜加工水产品批发其他水 产品加工（不含食品、饲料类生产）水产品零售收购农副产品(依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动) 广东聚力源药业有限公司系广东乐陶陶药业股份有限公司控股子公司，出资比例 90%。 2016 年末 资产情况：资产合计 49931672.04 元，负债 60966.21 元，所有者权益为 49870705.83 元，资产负债率为 0.21%。 2016 年经营情况：实现营业收入 0 元，营业成本为 0 元，期间费用为 115474.02 元，资产减值 损失为 0 元，利润总额为-115474.02 元，净利润为-115474.02 元。 2、广州茂建药业有限公司 设立时间：2016 年 8 月 9 日 注册资本：10 万元 法定代表人：陶文平 企业地址：广州市荔湾区西塱大桥大街 78 号一、三层 经营范围：预包装食品批发散装食品批发预 包装食品零售散装食品零售中药材批发（收购）中药材批发中成药、中药饮片批发中药饮片零售食品添 加剂批发水产品批发水产品零售收购农副产品(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动) 广州茂建药业有限公司系广东乐陶陶药业股份有限公司控股子公司广东聚力源药业有限公司于 2016 年 11 月投资收购的全资子公司，报告期内暂无营收情况。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 1、行业分类 根据《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司属于“C27 医药制造业”；根据《国民经济行 业分类》（GB/T4754-2011），公司属于“C2730 中药饮片加工”；根据《挂牌公司管理型行业分类指引》， 公司属于“C2730 中药饮片加工”。公司专注核心品类为西洋参系列中药饮片。 2、行业发展概况 中医药作为我国特有的诊疗、用药方法，越来越得到医药工业企业的重规，中医药现代化从标准化 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 21 入手，重点针对中药材种植、中药炮制加工、中药饮片生产、中成药的质量提升等生产全过程中的技术 规范和标准缺失或过时等问题，着力于中药生产各流程的技术规范优化、系统建设，完善并修订一批中 药生产全流程标准。 （1）健康产业政策利好 2016 年 10 月，国务院颁布了《“健康中国 2030”规划纲要》（以下简称《纲要》），“健康中国” 的概念被提升至优先发展的战略地位，《纲要》明确提出健康服务业总规模于 2020、2030 年超过 8 万 亿和 16 万亿，“健康中国”战略必将成为我国医疗健康产业发展的重要引擎。 （2）国家实施中医药创新发展 国家《中医药创新发展规划纲要》(2006—2020 年)中明确指出：开展以中药为基源的药品、食品、 保健品、化妆品等高附加值的新产品研发；提高中药产品的质量标准和技术水平，促进中药材规范化生 产，确保中药产业可持续发展。开展中药饮片炮制工艺与设备现代化研究，中药提取、分离、浓缩、干 燥、制剂、辅料生产技术集成创新的研究，借鉴现代制造技术、信息技术和质量控制技术，加强符合中 成药生产特点的新工艺、新技术、新装备的研究开发，提高中药制造业的现代化水平。国家和地方加大 中医药科技经费投入，制定鼓励中医药发展的政策法规，推动适合中医药特点的标准规范的建立与完善。 充分发挥区域资源特色和优势条件，积极支持组建以中医药现代化为目标的区域科技协作共同体，引导 企业和社会参与，促进纲要目标的实现。 （3）公司所处行业的产业链及竞争格局 公司专注传统滋补领域内中药饮片西洋参品类的收购、研发、加工、销售，上游行业为原料种植行 业，中游为 GMP 生产加工行业，下游为医药 OTC 渠道 GSP 销售服务行业。公司专注经营西洋参品类， 并持续西洋参品类教育，全国经销网点数量近 1.5 万家，是市场上西洋参种类齐全，创新程度较高的企 业之一。 （四） 竞争优势分析 1、行业地位 公司主要产品为贵细类中药饮片，其中以国产西洋参饮片为主打产品。相对进口西洋参，国产西洋 参价格实惠，国内需求量大，是国内中高端消费群体的首选。从事中药饮片行业的公司数量众多，大多 数规模较小，产量质量良莠不齐，难以保证，目前国内暂无专门从事贵细类中药饮片知名企业。近年来， 企业经营规模不断上升，在同行业中排名前列。“千年珍”、 “乐陶陶”参茸滋补品等系列保健品因质量过 硬，被消费者一致好评。 2、公司竞争优势 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 22 乐陶陶公司为广东省中药饮片 GMP 生产企业，并提前通过了新版 GMP 认证，2014 年 9 月份与东 阿阿胶合作，聚焦西洋参品类开发经营，从 2015 年初开始将主营业务从批发转型至品牌营销。公司对 产品质量控制严格。乐陶陶较好的品牌口碑来源于公司对消费者负责的态度，从成立伊始公司就从严把 质量关，从中药饮片的采购、验收、在库储存养护、出库复核、交通运输、销售等环节层层控制，制定 了进货审核控制、进货收货控制、在库养护控制、出库复核控制、销售控制的具体操作规范，严格按照 GMP 的相关要求，力求将中药饮片质量风险降到最低。随着《中国药典》2015 年版第一部对西洋参检 测标准的出台，公司积极做出经营方针的调整，大批量采购符合标准的低农残西洋参。这一举措，不仅 保证了产品质量，巩固了公司的竞争优势，更避免了产品价格下跌风险，且为公司高毛利品牌产品做储 备。目前终端西洋参成品的零售价格已经因标准提高出现大幅提升，行业内如康美西洋参产品零售价上 调 40%以上，乐陶陶千年珍西洋参产品零售价格最高上调 35%以上。随着终端市场西洋参的消费持续增 长，而符合农残标准的低残西洋参原料供给不足，低残西洋参的价格将小幅回涨。公司的竞争优势主要 体现在以下方面： （1）企业技术开发能力 公司经过不断创新研发，对中药饮片加工设备的机械化、信息化研发与改造走在行业前沿，公司目 前已取得十余项发明与实用新型专利。 （2）低成本原料掌握能力 公司产品原料主要源于创始人家乡吉林省，人参产量占据国内 80%以上，创始人具备 30 多年行业 经验，经过多年的经营，累积了大量产地资源，与产地大规模种植加工户有长期稳定的合作关系，具备 较强的产地资源控制能力； （3）规模生产加工能力 公司为广东率先通过中药饮片 GMP 认证的生产企业，生产加工机械化走在行业前沿，在切片、分 选等各个工序上规模化生产能力十分突出； （4）高质量品质管控能力 公司从源头收购开始检测，严格按照 GMP 规范生产加工，荣获中国医药物资协会 2016 金叶奖最具 质量诚信企业。 （5）市场开拓能力 公司目前已与近 200 家医药连锁形成合作关系，终端销售网点达 1.5 万家，网络覆盖全国大部分省 市。 3、公司竞争劣势 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 23 与竞争对手或潜在竞争对手相比，公司的劣势包括： （1）品牌竞争力不高 由于行业发展时间尚短，目前尚未形成一家独大或者几家独大的局面，综合来看目前国内中药饮片 行业面临着较为充分的竞争，如康美药业、益盛药业、紫鑫药业等上市公司也逐步加强对中药饮片业务 的投入，虽然目前公司现具有 GMP 中药饮片加工资质， 在加强西洋参初加工市场开发的基础上，增 强自身竞争实力， 加大品牌宣传，但由于企业转型的时间相对较短，品牌竞争相对缺少优势，和同行 业已深耕多年的竞争对手比较， 仍需持续投入发展品牌。 （2）公司融资渠道单一 公司正在不断扩张，产品种类日益多样，需要大量的资金建设厂房、开拓渠道、购买先进设备、引 进人才和技术等。与大型的中药饮片企业和上市公司相比，公司的融资渠道相对单一，仅通过间接融资 和公司自身的累积，限制了公司的发展。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队 伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此公司拥有良好的持续经营能力。报告期内未发 生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 公司作为一家非上市公众公司，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，注重积极承担社会责任， 维护职工的合法权益，诚信对待合作商、客户等利益相关者，公司通过提升品质及服务，为客户降低法 律风险及平息纠纷，为社会创造财富，带动和促进当地的经济发展，缴纳税收为当地发展做出了直接的 贡献。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 中医药作为我国特有的诊疗、用药方法，越来越得到医药工业企业的重规，中医药现代化从标准化入 手，重点针对中药材种植、中药炮制加工、中药饮片生产、中成药的质量提升等生产全过程中的技术规范 和标准缺失或过时等问题，着力于中药生产各流程的技术规范优化、系统建设，完善并修订一批中药生产 全流程标准。 （1）健康产业政策利好 2016 年 10 月，国务院颁布了《“健康中国 2030”规划纲要》（以下简称《纲要》），“健康中国”的 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 24 概念被提升至优先发展的战略地位，《纲要》明确提出健康服务业总规模于 2020、2030 年超过 8 万亿和 16 万亿，“健康中国”战略必将成为我国医疗健康产业发展的重要引擎。 （2）国家实施中医药创新发展 国家《中医药创新发展规划纲要》(2006—2020 年)中明确指出：开 展以中药为基源的药品、食品、保健品、化妆品等高附加值的新产品研发；提高中药产品的质量标准和技 术水平，促进中药材规范化生产，确保中药产业可持续发展。开展中药饮片炮制工艺与设备现代化研究， 中药提取、分离、浓缩、干燥、制剂、辅料生产技术集成创新的研究，借鉴现代制造技术、信息技术和质 量控制技术，加强符合中成药生产特点的新工艺、新技术、新装备的研究开发，提高中药制造业的现代化 水平。国家和地方加大中医药科技经费投入，制定鼓励中医药发展的政策法规，推动适合中医药特点的标 准规范的建立与完善。充分发挥区域资源特色和优势条件，积极支持组建以中医药现代化为目标的区域科 技协作共同体，引导企业和社会参与，促进纲要目标的实现。 （3）公司所处行业的产业链及竞争格局 公司专注传统滋补领域内中药饮片西洋参品类的收购、研发、加工、销售，上游行业为原料种植行业， 中游为 GMP 生产加工行业，下游为医药 OTC 渠道 GSP 销售服务行业。公司专注经营西洋参品类，并持 续西洋参品类教育，全国经销网点数量近 1.5 万家，是市场上西洋参种类齐全，创新程度较高的企业之一。 （二） 公司发展战略 广东乐陶陶药业股份有限公司是同行业内少数拥有原材料种植收购、生产研发、销售批发及品牌运营 于一体的健康滋补全产业链企业之一，未来公司将充分整合、挖掘自身的全产业链优势，同时研发先进的 生产设备及深加工产品，加大核心人才外部引进和内部人员培养提升力度，创新发展传统滋补产业，打造 集产地至消费终端的全产业链闭环，逐步成为国内西洋参第一品牌。 （三） 经营计划或目标 2017 年公司经营计划是：持续扩大终端销售网点达到 2 万家，持续优化人才队伍，完成旅游工厂的 建设，拓展除 OTC 以外的销售渠道，上游原料种植基地收购准备。 1、完善公司的营销体系 公司产品为直供医药连锁终端的销售模式，网点数量增长多，分布广，终 端销售维护人员及动销人员仍然不足。针对以上情况，公司还需持续完善营销管理制度、加大市场动销力 度、扩大销售团队，以此改善公司快速发展中遇到的上述问题，将国内市场按区域划分，配备相应的销售 团队，提升公司的业务扩展及市场占有率。 2、建立新型旅游观光生产基地 公司计划两年内建成新型观光旅游式生产工厂并投入使用，并将新的 研发设备与技术投入使用，结合传统中药饮片炮制方法，逐步实现生产自动化、现代化，提高生产效率， 提升产能，降低人工成本。同时建成新型深加工产品生产线，使公司产品形成覆盖原形态传统滋补品、饮 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 25 片成品到更方便的现代时尚的深加工商品。 3、收购上游优质原料种植基地 公司计划两年内收购 3000 亩原料种植基地，利用公司生产制造及分 布全国主要经济省份终端销售网络的优势，逐步扩大种植规模，按 GAP 规范管理，使其发展成公司稳定 的上游原料供应基地，增强公司在全国范围内的影响力，同时也弥补产品原料价格波动造成的成本不可控， 提高公司竞争力。 4、发展深加工产品的应用 公司经过多年的产品研发实践，已经初步研发了基于人参、燕窝深加工产 品，并制定了相应的企业标准及配方，接下来公司将持续进行充分的市场调研，发展研发人参产品深加工 产品。 （四） 不确定性因素 公司未来发展过程中，存在下列不确定因素，请投资人保持充分的风险意识： 1、品牌竞争力不高 ：由于行业发展时间尚短，目前尚未形成一家独大或者几家独大的局面，综合 来看目前国内中药饮片行业面临着较为充分的竞争，如康美药业、益盛药业、紫鑫药业等上市公司也逐步 加强对中药饮片业务的投入，虽然目前公司现具有 GMP 中药饮片加工资质， 在加强西洋参初加工市场 开发的基础上，增强自身竞争实力， 加大品牌宣传，但由于企业转型的时间相对较短，品牌竞争相对缺 少优势，和同行业已深耕多年的竞争对手比较， 仍需持续投入发展品牌。 2、公司融资渠道单一：公司正在不断扩张，需要大量的资金建设厂房、开拓渠道、购买先进设备、 引进人才和技术等。与大型的中药饮片企业和上市公司相比，公司的融资渠道相对单一，仅通过间接融资 和公司自身的累积，限制了公司的发展。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险 目前，中药饮片市场规模快速扩张、国家扶持政策不断出台，行业整合渐成大势，国内多家上市药企 纷纷通过并购、扩产等方式抢占市场，提前布局，欲在行业整合升级之后占据更好的高地。中药饮片行业， 一方面是中药饮片处于中药产业链的中间环节，行业结构处在调整期，行业改革加快步伐；另一方面，受 宏观经济影响，2015 年行业新政策，新版 GMP 考验着我国中药企业，一批作坊式小企业面临淘汰。如果 宏观经济环境出现较大变化，则会对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：利用宏观经济政策，提升企业核心竞争力抵御由于政策、环境变化而产生的系统性风险。 2、市场竞争带来的风险 由于行业发展时间尚短，目前尚未形成一家独大或者几家独大的局面，综合来看目前国内中药饮片行 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 26 业面临着较为充分的竞争，如康美药业、益盛药业、紫鑫药业等上市公司也逐步加强对中药饮片业务的投 入，虽然目前公司现具有 GMP 中药饮片加工资质，在加强西洋参初加工市场开发的基础上，增强自身 竞争实力，加大品牌宣传，但由于企业转型的时间相对较短，品牌竞争相对缺少优势，和同行业已深耕多 年的竞争对手比较，仍存在市场竞争带来的风险。 应对措施：通过降低成本、扩大销售范围、拓宽销售渠道提升企业的盈利能力，同时利用品牌营销功 能打造“乐陶陶”品牌在市场中的竞争力。 3、原材料价格波动风险 公司产品的主要原材料是中药材，中药材的价格易受到供求关系、自然气候、重大疫病等影响，而原 材料的价格波动将对公司的生产成本和经营利润产生直接影响。一方面，公司通过与供应商建立稳定的合 作关系以实现规模化采购，并凭借产品质量和品牌以及稳定的客户优势，提升议价能力和价格传导能力； 另一方面，基于公司多年的行业与管理经验，公司能够灵活控制部分原材料品种的库存量，因而在一定程 度上能够减少价格波动可能带来的影响。 应对措施：公司将加大原材料采购的管理力度，加强供应商管理，同时合理把握采购时机，减少价格 波动带来的风险； 4、供应商集中的风险 2016 年末公司对前五大供应商的采购占总采购额的比重分别为 84.50%，主要原材料供应商较为 集中，对主要供应商客观上存在一定的依赖。虽然报告期内，公司通过定期和供应商保持沟通和信 息反馈，建立了一批长期稳定的供应商群，但是如果前五大供应商出现单方面停止合作的情形，可 能影响公司日常经营业务的稳定。 应对措施：公司将继续加大对供应商的监督力度，同时选取备用供应商，以防止对单个供应商的依赖； 5、客户集中度较高的风险 2016 年末公司前五大客户的销售收入占相应期间营业收入的比例为 60.58%，存在客户集中度较高的 风险。目前，公司与前五大客户建立了长期稳定的合作关系。但如果该等客户流失或需求发生不利变动， 且公司未能及时拓展新的客户或销售渠道，则会对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司在保证现有客户不流失的同时，将继续扩大与零售商的合作，从而分散客户风险； 6、存货余额较大风险 2016 年末公司存货净额占总资产比率为 73.19%，存货占比逐年提高，存货周转率逐年降低，大量的 存货不仅占用了公司较高的营运资金，同时也降低资产的流动性。虽然公司建立了完善的储备设施及制度 了严格的内控制度以优化公司的库存结构，更多储存农药残留低、品质较好的西洋参；同时调整公司经营 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 27 策略，以降低存货发生减值及存货管理的风险，提高西洋参的利用效率，但公司仍无法完全消除存货余额 较大所带来的风险。 应对措施：公司预计 2017 年销售收入上升较多，故能消化较多的库存，同时公司将适度把握新的采 购节奏，确保公司流动性，防止存货占比较高导致的风险； 7、应收款项余额较大风险 2016 年末公司应收账款净额为 9,146.45 万元，应收账款净额较高且公司应收账款较为集中，2016 年 末前五大客户应收账款占比为 67.49%。一旦发生大额坏账，将对公司的经营产生不利的影响。随着公司 销售市场的不断扩展和客户的不断增加，公司仍存在因客户自身经营管理不善拖欠货款，从而影响公司利 润的风险。 应对措施：公司在保证现有客户不流失的同时，将继续扩大与零售商的合作，从而分散客户风险； 8、短期偿债风险 2016 年末，公司资产负债率达到 91.44%，资产负债率偏高，流动比率和速动比率较低，短期偿债风 险较高。报告期末公司短期借款为 29,179.00 万元。公司短期借款余额较高，货币资金较少，偿还借款的 资金主要来源于销售回款，如果公司销售回款不及时，公司将存在到期债务不能偿还的风险。为了进一步 提高公司的偿债能力，公司将加强应收账款的回收管理，及时催收货款，另一方面，继续保持与银行的良 好合作关系，并积极拓展多种融资渠道，增强公司的融资实力。 应对措施：公司将继续拓展销售业务，增加公司销售收入和回款能力，同时加强与金融机构的沟通协 调，增加公司授信额度，保证公司持续的流动性，防止发生偿债风险。 9、关联交易风险 报告期内，公司与关联方发生金额较大的关联交易，主要系关联采购、关联方租赁、与实际控制人陶 文平、邓丽琴之间的关联担保以及债权债务往来。公司与关联方存在资金拆入情形，主要原因为公司外部 直接和间接融资能力均较弱，为实现业务规模的迅速扩张，实际控制人为公司筹措资金，以关联方借款的 形式供公司使用，以把握时机迅速将业务做大。关联交易定价原则为市场价，不存在关联交易显失公允或 存在其他利益安排的情形。 应对措施：关联交易发生前按照公司章程、三会议事规则的要求召开会议，讨论关联交易的必要性、 公允性，保证关联交易程序合法；同时加强信息披露管理，对于偶发性关联交易及时发布公告。 10、公司经营场所未办理证件的风险 2006 年 8 月 31 日，公司与出租人广州市荔湾区东漖街西塱股份合作经济联合社（以下简称“合作社”） 签订《土地租赁协议》与《房屋租赁协议》，租赁其位于荔湾区西塱大桥大街 76 号、西塱村工业一区 3 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 28 号的土地及地上建筑物。因合作社依照自己统一的格式模板与公司签订，没有考虑合同法的相关规定，上 述《土地租赁协议》、《房屋租赁协议》约定的租赁期限均超过 20 年；因《广州市集体土地及房地产登 记规范（试行）》（以下简称“规范”）于 2011 年 7 月 1 日起实施，对此之前的集体土地范围内的房屋权 属登记事宜没有相应的依据，规范颁布实施之后，因历史遗留问题，合作社亦未办理上述房产的《集体土 地房地产权证》；因此，公司租赁权属瑕疵的房产作为经营场所，可能存在搬迁风险。 应对措施：公司已在现办公场所附近承租位于芳村区西塱永安围 41 号的厂房、办公楼作为经营场所， 同时拟定了经营场所搬迁计划并于近期实施，以抵御搬迁风险，保证公司的正常运营。 11、发生食品安全事件的风险 食品安全是目前全社会关注的重点问题，也是食品生产、销售企业平稳经营的基础。公司产品可能出 现食品安全问题的环节为：一是原材料采购环节，如果所采购的原材料出现严重的重金属或农药残留超标 情况，将引发食品安全问题。二是在食品流通环节可能受到二次污染。如果公司产品出现食品安全事件， 公司及相关人员将可能受到监管机构的行政处罚甚至面临刑事处罚，公司将承担赔付责任，声誉和经营业 绩将会受到不利影响。因此存在因质量控制出现失误而带来的产品质量和食品安全风险。公司高度重视产 品质量管理，自成立以来未发生过重大产品质量纠纷，亦未受到主管部门的处罚。 应对措施：公司已制定并严格执行质量控制制度，严把质量关。采购入库严格检验，生产过程中对作 业场所严格消毒、防止食品流通环节可能受到的二次污染。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： - 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 29 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节、二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节、二、（四） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 广州元一投资 合伙企业（有 限合伙） 资金 借款 0.00 10,000.00 0.00 是 是 总计 0.00 10,000.00 0.00 占用原因、归还及整改情况： 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 30 公司以 2016 年 3 月 31 日作为新三板挂牌申报基准日，基准日前股东广州元一投资合伙企业（有限合 伙）需要借款 10000 元用于临时周转。由于当时公司规范意识淡薄并未重视资金占用的严重性，但该借款 已于挂牌前归还，之后公司不存在资金占用行为。 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 控股股东、实际控制人 关联方为挂牌公司提 供无息借款 4,320,000.00 是 总计 - 4,320,000.00 - （三） 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为降低外部偿债风险，公司于 2016 年 12 月 26 日向实际控制人、控股股东陶文平先生借款 432 万元 整，该偶发性关联交易已经董事会及股东大会审议通过。本次关联交易旨在降低公司外部偿债风险，解决 公司发展过程中的资金不足问题，是确保公司正常经营和持续发展的必要方式，是合理、必要和真实的。 本次关联交易不存在损害公司及公司任何其他股东利益的行为，不会对公司的生产经营和财务状况产 生影响，有利于公司的业务开展。 （四） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 报告期，公司控股子公司存在对外投资事项，具体情况如下： 1、2016 年 11 月 1 日公司召开临时董事会，审议通过了《关于全资收购广州茂建药业有限公司的 议案》，全体董事一致同意控股子公司广东聚力源药业有限公司对外投资，以自有资金人民币 100,000.00 元收购自然人张记军、张秋镇持有的广州茂建药业有限公司 100%股权。本次交易不构成组大资产重组， 也不构成关联交易。本次对外投资已由公司临时董事会审批通过，无需公司股东大会审议。 2、2017 年 3 月 20 日，公司董事会发布公告，详见同时刊载于全国中小企业股份转让系统指定信息 披露平台（）的《控股子公司收购资产的公告》（公告编号：2017-019）与《关于控股 子公司收购资产公告的补发声明》（公告编号：2017-020），追认控股子公司于 2016 年 12 月 2 日在收购 广州茂建药业有限公司的对外投资活动。 本次控股子公司收购广州茂建药业有限公司，拓展了公司的业务范围，将使公司具备医药流通领域的 GSP 认证和经营许可资质，有助于提升公司的持续发展能力和综合竞争优势，从公司的长期发展来看， 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 31 对公司的业绩提升、利润增长带来积极的正面影响。 （五） 承诺事项的履行情况 1、股东所持股票的限售安排及股东对所持股票自愿锁定的承诺： 根据《公司法》第一百四十一条规定：发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。 公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、 监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不 得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得 转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级 管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》第 2.8 条规定：挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限 制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、 挂牌期满一年和两年。 挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的， 该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。 因司法裁决、 继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定。 《公司章程》 第二十七条规定：发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。 公司董事、监事、高 级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其 所持有本公司股份总数的百分之二十五。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 公 司股东未就所持股份作出严于相关法律法规规定的自愿锁定承诺。 2、控股股东、实际控制人为避免同业竞争的措施与承诺： 公司控股股东、实际控制人黄炳龙出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺目前未从事或参与与股份 公司存在同业竞争的行为；以后也不会直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及 活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得 该经营实体、机构、经济组织的控制权；愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的经济损失。 3、董事、监事、高级管理人员与公司签订重要协议或做出重要承诺的情形： 公司董事、监事及高级管理人员做出的重要声明和承诺包括： （1）不存在对外投资与公司存在利益冲突发表的书面声明。 （2）就对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项合法合规的书面声明。 （3）就管理层诚信状况发表的书面声明。 （4）公司最近二年重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项等发表的书面声明。 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 32 （5）避免同业竞争承诺函。 （6）根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于股份公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌的相关要求，公司对挂牌申报文件出具了相应的声明、承诺。 4、规范关联交易的承诺： 公司控股股东、董事、监事及高级管理人员就规范关联交易出具了关联交易承诺： （1）本人将尽可能的避免和减少本人、本人及与本人关系密切的家庭成员控制或担任董事、高级管 理人的其他企业、组织、机构（以下简称“关联企业”）与公司之间的关联交易。 （2）对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人或关联企业将根据有关法律、法规和规 范性文件以及章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与公司签订关联交易协议，并 确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，以维护公司及其他股东的 利益。 （3）本人保证不利用在公司中的地位和影响，通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益，不利 用本人在公司中的地位和影响，违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源，或要求公司违规提供担保。 （4）本承诺书自签字之日起生效且不可撤销，在公司存续及依照中国证监会或证券交易所相关规定 本人被认定为公司关联人期间内有效。如违反上述任何一项承诺，本人愿意承担由此给公司造成的直接或 间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出，本人违反上述承诺所得的收益归公司所有。 5、股东关于公司资产避免被控股股东、其他关联方控制或占用的承诺： 公司出具了《股东关于公司资产避免被控股股东、其他关联方控制或占用的承诺书》，承诺“本人及 本人关联方未来将严格遵守有关法律规定和股份有限公司相关制度规定，杜绝与公司发生非经营性资金往 来及占用资产的行为；对于确有必要发生经营性往来的，则将严格按照公司的制度履行关联交易审批程序， 并及时依照公司权力机构的批准和合同的约定及时结算，以杜绝任何不正常的资金和资产占用行为。”。 6、高级管理人员关于是否存在在股东单位（公司关联企业）双重任职（领取报酬及其他情况）的书 面承诺： 公司现任高级管理人员专门出具了《高级管理人员关于是否存在在股东单位（公司关联企业）双重任 职（领取报酬及其他情况）的书面声明》，承诺未在公司控股股东控制的其他企业中担任除董事、监事以 外的职务，并承诺在担任公司高级管理人员职务期间将不在公司股东单位及控股股东控制的其他企业担任 除董事、监事以外的职务，若违反承诺，自愿承担给公司造成的一切经济损失。 截至报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 33 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 27,500,000 55.00% -4,125,000.00 23,375,000 46.75% 其中：控股股东、实际控制人 7,500,000 15.00% -1,125,000.00 6,375,000 12.75% 董事、监事、高管 7,500,000 15.00% 1,375,000.00 6,375,000 12.75% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 22,500,000 45.00% 4,125,000.00 26,625,000 53.25% 其中：控股股东、实际控制人 22,500,000 45.00% -3,375,000.00 19,125,000 38.25% 董事、监事、高管 22,500,000 45.00% 4,125,000.00 19,125,000 38.25% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 4 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 陶文平 24,900,000 4,500,000 20,400,000 40.80% 15,300,000 5,100,000 2 上海晨灿投资 中心（有限合 伙） 20,000,000 5,500,000 14,500,000 29.00% 0 14,500,000 3 广州元一投资 合伙企业（有 限合伙） 0 10,000,000 10,000,000 20.00% 7,500,000 2,500,000 4 邓丽琴 5,100,000 0 5,100,000 10.20% 3,825,000 1,275,000 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 34 合计 50,000,000 20,000,000 50,000,000 100.00% 26,625,000 23,375,000 前十名股东间相互关系说明： 除陶文平与邓丽琴系夫妻关系外，其他股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 陶文平，男，1969 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2012 年 10 月清华大学光华管理学院经 营与创新 CEO 结业。1985 年 1 月至 1992 年 12 月，从事个体经营；1993 年 1 月至 2002 年 12 月，任通化 市鑫磊土特产有限公司总经理；2003 年 2 月至 2006 年 7 月，任广州市乐陶陶贸易有限公司总经理；2006 年 8 月至 2007 年 10 月，任乐陶陶（香港）发展有限公司董事；2007 年 11 月至今，任广东乐陶陶药业股 份公司董事长、总经理,任期三年。 （二） 实际控制人情况 陶文平之妻邓丽琴，现任公司董事职务，直接持有公司 510 万股股份，占公司股本总额的 10.20%。 陶文平与其妻邓丽琴自 2010 年 9 月至今一直共同持有公司股权超过 50%。2016 年 7 月 21 日，双方签署 《一致行动人协议》，协议约定：“双方应当在股份公司董事会、股东大会或临时股东大会召开前，对该 次会议审议事项充分协商并达成一致意见后进行投票表决；涉及公司重大生产经营决策的事项，应保持一 致意见。”因此，陶文平、邓丽琴夫妇为公司实际控制人，最近二年未发生变更。陶文平、邓丽琴个人经 历情况如下： 陶文平，详见“（一）控制股东情况” 邓丽琴，女，汉族，1968 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，初中学历。1985 年 1 月至 1992 年 12 月，从事个体经营；1993 年 1 月至 2002 年 12 月，任通化市鑫磊土特产有限公司销售员；2003 年 2 月至 2010 年 10 月，待业；2010 年 10 月至今任乐陶陶药业董事，任期三年。 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 35 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 无 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 恒丰银行股份有限公司聊 城分行 80,000,000.00 6.00% 2016 年 12 月 28 日至 2017 年 3 月 28 日 否 短期借款 通化农村商业银行股份有 限公司光明路支行 65,000,000.00 8.51% 2016 年 8 月 14 日至 2017 年 6 月 14 日 否 短期借款 通化融达村镇银行 8,000,000.00 14.79% 2016 年 7 月 28 日至 2017 年 1 月 28 日 否 短期借款 集安市农村信用合作联社 30,000,000.00 8.51% 2016 年 8 月 14 日至 2017 年 6 月 14 日 否 短期借款 长春农村商业银行股份有 限公司春城大街支行 3,790,000.00 8.51% 2016 年 8 月 14 日至 2017 年 6 月 14 日 否 短期借款 东丰县农村信用合作联社 20,000,000.00 8.51% 2016 年 8 月 14 日至 2017 年 6 月 14 日 否 短期借款 吉林农安农村商业银行股 份有限公司 70,000,000.00 8.51% 2016 年 8 月 14 日至 2017 年 6 月 14 日 否 短期借款 长白山农村商业银行股份 有限公司 15,000,000.00 8.51% 2016 年 8 月 14 日至 2017 年 6 月 14 日 否 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 36 长期借款 广州农村商业银行股份有 限公司荔湾支行 1,837,022.08 8.06% 2014 年 6 月 13 日至 2017 年 6 月 13 日 否 合计 293,627,022.08 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 37 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陶文平 董事、董事长、 总经理 男 48 大专 2016.3.7-2019.3.6 是 邓丽琴 董事 女 48 初中 2016.3.7-2019.3.6 否 邓君 董事 男 33 硕士研究生 2016.3.7-2019.3.6 否 赖小鸿 董事、副总经理 男 43 本科 2016.3.7-2019.3.6 是 段昌平 董事、董事会秘 书 男 35 大专 2016.3.7-2019.3.6 是 谭晓坤 监事会主席 女 28 本科 2016.3.7-2019.3.6 是 张春红 职工代表监事 女 31 初中 2016.3.7-2019.3.6 是 孙培海 监事 男 40 初中 2016.3.7-2019.3.6 是 赵先忠 财务总监 男 49 大专 2016.3.7-2019.3.6 是 傅航 副总经理 男 45 本科 2016.3.7-2019.3.6 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事陶文平、邓丽琴为夫妻关系；监事会主席谭晓坤与董事陶文平、邓丽琴为姨侄关系；公司董事、 监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无其他关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 陶文平 董事、董事长、总 经理 24,900,000 4,500,000 20,400,000 40.80% - 邓丽琴 董事 5,100,000 0 5,100,000 10.20% - 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 38 合计 30,000,000 4,500,000 25,500,000 51.00% - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 28 25 生产人员 42 59 销售人员 18 28 技术人员 8 12 后勤人员 8 10 员工总计 104 134 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 8 28 专科 34 32 专科以下 61 74 员工总计 104 134 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、公司人员变动情况： 2016 年度，新增 79 人，离职 49 人，实际增加 30 人。 ①管理人员：2016 年新增 10 人，离职 13 人，实际减少 3 人； ②生产人员：2016 年新增 32 人，离职 15 人，实际增加 17 人； ③销售人员：2016 年新增 24 人，离职 14 人，实际增加 10 人； ④技术人员：2016 年新增 10 人，离职 6 人，实际增加 4 人； 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 39 ⑤后勤人员：2016 年新增 3 人，离职 1 人，实际增加 2 人； 2、人才引进、招聘、薪酬政策情况： 公司通过社会招聘、校园招聘的形式在报告期内公司引进人才共计 30 人。引进人员分别为生产人员、 销售人员、技术研发人员、后勤人员。 公司采用基本公司加奖金的薪酬政策。即绩效考核机制，大大促进员工的工作效率。 3、需公司承担费用的离退休职工人数：0 人。公司目前没有离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 4 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司尚未认定核心员工。报告期内，公司核心技术人员稳定，人员数量未发生变动。 1、戴茂松，男，汉族，1966 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。1984 年 11 月至 1987 年 11 月，海南军区司令部 87 分队服兵役；1988 年 1 月至 2000 年 12 月，任江西省龙南县医药总公司 仓库主任、办公室副主任等职务；2001 年 1 月至 2003 年 3 月，任江西省南华医药有限公司龙南分公司门 店管理；2003 年 4 月至 2005 年 5 月，任广东柏康连锁药店有限公司配送中心经理；2005 年 6 月至 2005 年 11 月，任广东健泽医药有限公司储运部经理；2005 年 12 月至 2007 年 6 月，任广州集和药品有限公司质管 部经理；2007 年 7 月至 2016 年 5 月任广东乐陶陶药业股份有限公司质量负责人；2016 年 6 月至今任广东 乐陶陶药业股份有限公司核心技术人员。 2、赵艳丽，女，汉族，1983 年 7 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年 7 月至 2005 年 11 月，任广州尼尔森市场研究有限公司深圳分公司平面广告监测员；2005 年 12 月至 2010 年 12 月，任 广州市乐陶陶贸易有限公司包装采购员；2010 年 12 月至 2014 年 12 月，任通化礼同房地产开发有限公司 行政主管；2015 年 1 月至 2016 年 5 月任广东乐陶陶药业股份有限公司包装采购部门负责人；2016 年 6 月 至今，任广东乐陶陶药业股份有限公司核心技术人员。 3、蒋秀君，男，汉族，1968 年 5 月出生，中国籍，无境外永久居留权。从事中药饮片切制、蒸制、 压制、净制，参茸行业三十余年，行业专家。1985 年 8 月至 2002 年 9 日，个体从事参茸购销业务；2003 年 3 月至 2007 年 10 月，任广州市乐陶陶贸易有限公司车间主任；2007 年 11 月至今任广东乐陶陶药业股 份有限公司车间主任。 4、付红，女，汉族，1979 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权，初中学历。从事中药饮片切制、 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 40 蒸制、压制、净制，参茸行业十八余年，行业专家。1998 年 7 月至 2002 年 10 月，个体从事参茸购销业务； 2003 年 1 月至 2007 年 11 月，任广州市乐陶陶贸易有限公司车间主任；2008 年 1 月至今任广东乐陶陶药业 股份有限公司生产部经理。 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 41 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、 法规和规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，确保公司的规范运作。股东大会、董事会、监 事会和管理层均能够按照法律及法规要求，履行各自权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决 策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理符合相关法规的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及 规范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大风险， 保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的 保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司 监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，履行各自的权利和义务，公司重大事项均按照公司章程 及各项制度相关规定进行决策，履行了相应的法律程序。 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 42 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》进行了二次修改： 1、2016 年 3 月公司拟引入新股东并修改公司章程，于 2016 年 3 月 21 日审议通过股份转让的股东大 会决议，因股权结构已发生变化需要修改公司章程，修改后的公司章程中股权结构变为：自然人陶文平持 股数量 2,040.00 万股，占股份总额 40.8%；上海晨灿投资中心（有限合伙）持股数量 1,450.00 万股，占股 份总额 29.00%；广州元一投资合伙企业（有限合伙）持股数量 1,000.00 万股，占股份总额 20.00%；自然人 邓丽琴持股数量 510.00 万股，占股份总额 10.20%。 2、2016 年 4 月公司拟变更经营范围并修改公司章程，于 2016 年 5 月 4 日召开 2016 年第四次临时股 东大会，审议通过《关于修改公司经营范围的议案》及《关于修改公司章程的议案》，因公司拟变更经营 范围，公司章程需相应修改，修改后的公司章程中，公司的经营范围变更为：生产中药饮片（净制、切制、 蒸制、炒制、炙制、制炭、煅制、煮制、燀制），中成药的研究、开发；批发：预包装食品（不含酒精饮 料，不含乳制品）、散装食品（不含现场制售），水产加工品（干制水产品）、大米（分装）、其他粮食 加工品（谷物加工品）（分装），蔬菜制品[食用菌制品（干制食用菌）]（分装）；经营销售化妆品；收购、 销售：农副产品（不含粮食、棉花和蚕茧），土特产（不含许可经营项目）；货物进出口，技术进出口； 房产租赁，设备租赁；技术服务，咨询服务。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第四届董事会第四次会议：审议通过授权董事会 办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌并以协议方式公开转让的相关议案；第四届董 事会第五次会议：审议通过修改公司经营范围并 修改公司章程的相关议案；第四届董事会第六次 会议，审议通过关于确认近三年关联交易事项的 议案临时董事会会议：审议通过控股子公司广东 聚力源药业有限公司全资收购广州茂建药业有 限公司的议案。 监事会 2 第四届监事会第一次会议：审议通过监事增减相 关事项；第四届监事会第二次会议：审议通过公 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 43 司 2016 年上半年财务报告； 股东大会 5 高管人员变动事项；股权变动并修改公司章程事 项；授权董事会申请办理公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌公开协议转让事项；经营范 围变更并修改公司章程事项；确认近三年关联交 易事项。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格按着有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定发出会议通知，合法投票表决，三会的召集、召开、 表决程序均符合法律法规的要求。 （三） 公司治理改进情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统挂牌公司信息披露细则（试行）》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治 理结构，健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护投资者利益。公司将在今后 的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。公司在报告期截止日 内，暂时还未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司严格依照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细 则（试行）》等有关文件的要求进行充分的信息披露，依法保障股东（投资者）对公司重大事务依法享有 的知情权。公司通过当面沟通、电话、邮件等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司控股股东、实际控制人为陶文平。公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东互相 独立，报告期内控股股东和实际控制人不存在影响公司独立性的行为，公司具有完整业务体系及直接面向 市场独立经营的能力。 1、业务独立情况 公司所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司与控股股东、实际控制人及 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 44 其控制的其他企业未从事相同或相似的业务，未发生过显失公平的关联交易。 2、人员独立情况 公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业领薪的情形；公司财务人员均只在公司任职并领薪，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中兼职的情形。公司员工的劳动人事、工资报酬以及相应的社会保障均由公司人事行政人员独立 管理。 3、资产独立情况 公司资产产权关系清晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。公司拥有 开展业务所需的技术、场所和必要的设备设施，具有与生产经营有关的品牌、商标、专利、专有技术及技 术服务体系、生产体系和市场营销体系，核心技术和产品均具有自主知识产权。 4、财务独立情况 公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在银 行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混 合纳税的情形。 5、机构独立情况 公司根据生产经营的实际需要，建立了股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理架构。 公司已经建立健全内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业间不存在机构混同、合署办公的情形，完全拥有机构设置的自主权。 （三） 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 善。 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 45 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公司现行的内 控制度均依据《公司法》、《证券法》等国家有关法律法规及《公司章程》编制、执行，在执行过程中未 发现存在重大缺陷。公司将根据自身情况，密切关注并持续改进相关制度，确保公司经营健康、平稳运行。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。报告期内，公司建立了年度报告差错责任追究制度。为了进一步提 高公司的规范运作水平，确保公司董事、监事、高级管理人员及相关工作人员忠实、勤勉的履行职责，保 证公司信息披露的真实、准确、完整、及时，公司第四届董事会第九次会议于 2017 年 2 月 21 日审议通过 了《年度报告重大差错责任追究制度》，并于 2017 年 3 月 10 日第三次临时股东大会审议通过。 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 46 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 [2017]京会兴审字第 69000166 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 1107 层 审计报告日期 2017-04-14 注册会计师姓名 赵春琪、卢淑梅 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 [2017]京会兴审字第 69000166 号 广东乐陶陶药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东乐陶陶药业股份有限公司（以下简称乐陶陶药业公司）财务报 表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是乐陶陶药业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 47 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，乐陶陶药业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了乐陶陶药业公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并 及母公司经营成果和现金流量。 北京兴华 中国注册会计师： 赵春琪 会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师： 卢淑梅 二○一七年四月十四日 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 48 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、（一） 39,469,939.94 6,325,450.65 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、（二） 1,300,050.00 1,708,568.85 应收账款 六、（三） 91,464,487.64 106,049,780.02 预付款项 六、（四） 53,823,885.22 187,884,422.27 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、（五） 492,080.00 287,633.50 买入返售金融资产 - - - 存货 六、（六） 697,866,656.41 241,496,408.55 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、（七） 54,714,327.63 7,260,305.35 流动资产合计 - 939,131,426.84 551,012,569.19 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、（八） 10,547,706.40 9,672,854.34 在建工程 - - - 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 49 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、（九） 80,555.29 37,260.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、（十） 3,016,895.67 2,931,982.15 递延所得税资产 六、（十一） 748,194.26 864,286.99 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 14,393,351.62 13,506,383.48 资产总计 - 953,524,778.46 564,518,952.67 流动负债： - 短期借款 六、（十二） 291,790,000.00 231,050,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 六、（十三） 89,000,000.00 - 应付账款 六、（十四） 401,897,168.82 170,851,351.08 预收款项 六、（十五） 57,030,438.92 7,592,364.02 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、（十六） 488,518.94 16,760.00 应交税费 六、（十七） 4,287,214.04 777,583.61 应付利息 六、（十八） 713,348.00 54,128.92 应付股利 - - - 其他应付款 六、（十九） 24,882,688.61 81,932,656.64 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 50 流动负债合计 - 870,089,377.33 492,274,844.27 非流动负债： - 长期借款 六、（二十） 1,837,022.08 10,812,272.73 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,837,022.08 10,812,272.73 负债合计 - 871,926,399.41 503,087,117.00 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、（二十一） 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - - - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、（二十二） 2,849,147.26 820,384.92 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、（二十三） 23,762,386.20 5,612,832.76 归属于母公司所有者权益合计 - 76,611,533.46 56,433,217.68 少数股东权益 - 4,986,845.59 4,998,617.99 所有者权益合计 - 81,598,379.05 61,431,835.67 负债和所有者权益总计 - 953,524,778.46 564,518,952.67 法定代表人：陶文平 主管会计工作负责人：赵先忠 会计机构负责人：周利华 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 51 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 39,375,875.44 5,314,215.80 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 1,300,050.00 1,708,568.85 应收账款 十二、（一） 91,464,487.64 106,049,780.02 预付款项 - 53,823,885.22 187,884,422.27 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二、（二） 395,080.00 287,633.50 存货 - 693,760,461.72 241,496,408.55 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 54,159,996.53 7,260,305.35 流动资产合计 - 934,279,836.55 550,001,334.34 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、（三） 45,000,000.00 45,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 10,439,804.81 9,672,854.34 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 80,555.29 37,260.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 3,016,895.67 2,931,982.15 递延所得税资产 - 747,444.26 864,286.99 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 52 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 59,284,700.03 58,506,383.48 资产总计 - 993,564,536.58 608,507,717.82 流动负债： - 短期借款 - 291,790,000.00 231,050,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 89,000,000.00 - 应付账款 - 401,897,168.82 170,851,351.08 预收款项 - 57,030,438.92 7,592,364.02 应付职工薪酬 - 488,518.94 16,760.00 应交税费 - 4,287,214.04 777,583.61 应付利息 - 713,348.00 54,128.92 应付股利 - - - 其他应付款 - 69,787,546.61 130,907,601.64 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 914,994,235.33 541,249,789.27 非流动负债： - 长期借款 - 1,837,022.08 10,812,272.73 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,837,022.08 10,812,272.73 负债合计 - 916,831,257.41 552,062,062.00 所有者权益： - 股本 - 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - - 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 53 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - - - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 2,849,147.26 820,384.92 未分配利润 - 23,884,131.91 5,625,270.90 所有者权益合计 - 76,733,279.17 56,445,655.82 负债和所有者权益合计 - 993,564,536.58 608,507,717.82 法定代表人：陶文平 主管会计工作负责人：赵先忠 会计机构负责人：周利华 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 54 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 253,301,565.94 150,050,029.18 其中：营业收入 六、（二十四） 253,301,565.94 150,050,029.18 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 225,888,719.53 138,094,330.23 其中：营业成本 六、（二十四） 189,400,505.23 117,257,968.08 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、（二十五） 289,111.96 116,888.39 销售费用 六、（二十六） 4,906,274.78 2,473,178.53 管理费用 六、（二十七） 9,189,209.30 5,285,432.75 财务费用 六、（二十八） 22,567,989.19 9,811,060.78 资产减值损失 六、（二十九） -464,370.93 3,149,801.70 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 27,412,846.41 11,955,698.95 加：营业外收入 六、（三十） 202.64 288,414.92 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、（三十一） 422,929.13 32,106.59 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 26,990,119.92 12,212,007.28 减：所得税费用 六、（三十二） 6,823,576.54 2,446,940.86 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 20,166,543.38 9,765,066.42 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - 20,178,315.78 9,766,448.43 归属于母公司所有者的净利润 - -11,772.40 -1,382.01 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 55 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 20,166,543.38 9,765,066.42 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 20,178,315.78 9,766,448.43 归属于少数股东的综合收益总额 - -11,772.40 -1,382.01 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.40 0.49 （二）稀释每股收益 - 0.40 - 法定代表人：陶文平 主管会计工作负责人：赵先忠 会计机构负责人：周利华 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、（四） 253,301,565.94 150,050,029.18 减：营业成本 十二、（四） 189,400,505.23 117,257,968.08 营业税金及附加 - 289,111.96 116,888.39 销售费用 - 4,906,274.78 2,473,178.53 管理费用 - 9,070,638.28 5,272,377.75 财务费用 - 22,567,730.24 9,810,295.63 资产减值损失 - -467,370.93 3,149,801.70 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 56 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 27,534,676.38 11,969,519.10 加：营业外收入 - 202.64 288,414.92 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 422,929.13 32,106.59 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 27,111,949.89 12,225,827.43 减：所得税费用 - 6,824,326.54 2,446,940.86 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 20,287,623.35 9,778,886.57 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 20,287,623.35 49,778,886.57 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：陶文平 主管会计工作负责人：赵先忠 会计机构负责人：周利华 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 57 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 301,287,038.07 70,657,682.75 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 508,332.78 85,096,849.10 经营活动现金流入小计 - 301,795,370.85 155,754,531.85 购买商品、接受劳务支付的现金 - 173,976,639.81 353,492,679.27 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,367,372.07 3,228,169.56 支付的各项税费 - 3,514,387.80 2,814,075.67 支付其他与经营活动有关的现金 - 113,523,101.27 6,112,496.26 经营活动现金流出小计 - 296,381,500.95 365,647,420.76 经营活动产生的现金流量净额 - 5,413,869.90 -209,892,888.91 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 58 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,059,960.01 7,640,940.30 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,059,960.01 7,640,940.30 投资活动产生的现金流量净额 - -2,059,960.01 -7,640,940.30 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 45,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 5,000,000.00 取得借款收到的现金 - 293,627,022.08 300,050,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 293,627,022.08 345,050,000.00 偿还债务支付的现金 - 241,862,272.73 112,994,554.91 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 21,974,169.95 9,415,602.12 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 28,976,055.78 2,114,067.54 筹资活动现金流出小计 - 292,812,498.46 124,524,224.57 筹资活动产生的现金流量净额 - 814,523.62 220,525,775.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 4,168,433.51 2,991,946.22 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,211,276.17 219,329.95 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,379,709.68 3,211,276.17 法定代表人：陶文平 主管会计工作负责人：赵先忠 会计机构负责人：周利华 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 59 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 301,290,038.07 70,657,682.75 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 438,245.78 85,071,794.10 经营活动现金流入小计 - 301,728,283.85 155,729,476.85 购买商品、接受劳务支付的现金 - 218,336,639.81 304,492,679.27 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,367,372.07 3,228,169.56 支付的各项税费 - 3,514,387.80 2,814,075.67 支付其他与经营活动有关的现金 - 68,307,555.20 6,098,676.11 经营活动现金流出小计 - 295,525,954.88 316,633,600.61 经营活动产生的现金流量净额 - 6,202,328.97 -160,904,123.76 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,931,248.73 7,640,940.30 投资支付的现金 - - 45,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,931,248.73 52,640,940.30 投资活动产生的现金流量净额 - -1,931,248.73 -52,640,940.30 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 40,000,000.00 取得借款收到的现金 - 293,627,022.08 300,050,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 293,627,022.08 340,050,000.00 偿还债务支付的现金 - 241,862,272.73 112,994,554.91 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 21,974,169.95 9,415,602.12 支付其他与筹资活动有关的现金 - 28,976,055.78 2,114,067.54 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 60 筹资活动现金流出小计 - 292,812,498.46 124,524,224.57 筹资活动产生的现金流量净额 - 814,523.62 215,525,775.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 5,085,603.86 1,980,711.37 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,200,041.32 219,329.95 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,285,645.18 2,200,041.32 法定代表人：陶文平 主管会计工作负责人：赵先忠 会计机构负责人：周利华 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 61 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资 本 公 积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - - - - - 820,384.92 - 5,612,832.76 4,998,617.99 61,431,835.67 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - - - - - 820,384.92 - 5,612,832.76 4,998,617.99 61,431,835.67 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 2,028,762.34 - 18,149,553.44 -11,772.40 20,166,543.38 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 20,178,315.78 -11,772.40 20,166,543.38 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 62 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,028,762.34 - -2,028,762.34 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,028,762.34 - -2,028,762.34 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - - - - - 2,849,147.26 - 23,762,386.20 4,986,845.59 81,598,379.05 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 63 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资 本 公 积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 195,354.82 - -3,528,585.57 - 6,666,769.25 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 195,354.82 - -3,528,585.57 - 6,666,769.25 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 40,000,000.00 - - - - - - - 625,030.10 - 9,141,418.33 4,998,617.99 54,765,066.42 （一）综合收益总额 40,000,000.00 - - - - - - - - - 9,766,448.43 -1,382.01 9,765,066.42 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 5,000,000.00 5,000,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 5,000,000.00 5,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 64 （三）利润分配 - - - - - - - - 625,030.10 - -625,030.10 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 625,030.10 - -625,030.10 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - - - - - 820,384.92 - 5,612,832.76 4,998,617.99 61,431,835.67 法定代表人：陶文平 主管会计工作负责人：赵先忠 会计机构负责人：周利华 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 65 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资 本 公 积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - - - - - 820,384.92 5,625,270.90 56,445,655.82 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - - - - - 820,384.92 5,625,270.90 56,445,655.82 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 2,028,762.34 18,258,861.01 20,287,623.35 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 20,287,623.35 20,287,623.35 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,028,762.34 -2,028,762.34 - 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 66 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,028,762.34 -2,028,762.34 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - - - - - 2,849,147.26 23,884,131.91 76,733,279.17 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 67 项目 上期 股本 其他权益工具 资 本 公 积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 195,354.82 -3,528,585.57 6,666,769.25 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 195,354.82 -3,528,585.57 6,666,769.25 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 40,000,000.00 - - - - - - - 625,030.10 9,153,856.47 49,778,886.57 （一）综合收益总额 40,000,000.00 - - - - - - - - 9,778,886.57 49,778,886.57 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 625,030.10 -625,030.10 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 625,030.10 -625,030.10 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 68 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - - - - - 820,384.92 5,625,270.90 56,445,655.82 法定代表人：陶文平 主管会计工作负责人：赵先忠 会计机构负责人：周利华 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 69 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 广东乐陶陶药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是广东省工商行政管理局 于 2007 年 11 月 21 日核准，由陶文平、赵美光共同出资发起设立的股份有限公司。注册地 及总部地址为中华人民共和国广东省广州市荔湾区西塱东西路工业区 3 号之一。2015 年 9 月 23 日，公司完成相关工商变更登记手续并取得广东工商行政管理局换发的《营业执照》， 按照工商部门新的营业执照办理要求，营业执照、组织机构代码证、税务登记证使用统一社 会信用代码。公司的统一社会信用代码：91440000668234528H，住所：广州市荔湾区西塱 东西路工业区 3 号之一，法定代表人：陶文平。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司核准，本公司于 2016 年 11 月 22 日起在全 国股份转让系统挂牌公开转让。挂牌情况如下：证券简称为乐陶陶，证券代码为 839638， 股票种类为人民币普通股，每股面值 1.00 元，股票总额 50,000,000 股，转让方式为协议转 让。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 5,000.00 万股，详见附注六（二十 一）股本。 公司经营范围：生产中药饮片（净制、切制、蒸制、炒制、炙制、制炭、煅制、煮制、 燀制），中成药的研究、开发；批发：预包装食品（不含酒精饮料，不含乳制品）、散装食 品（不含现场制售），水产加工品（干制水产品）、大米（分装）、其他粮食加工品（谷物 加工品）（分装），蔬菜制品[食用菌制品（干制食用菌）]（分装）；经营销售化妆品；收 购、销售：农副产品（不含粮食、棉花和蚕茧），土特产（不含许可经营项目）；货物进出 口，技术进出口；房产租赁，设备租赁；技术服务，咨询服务。 公司主要从事加工制造业。 公司主要产品有：海参、雪蛤、人参、西洋参等产品。 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 14 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 1 家，孙公司 1 家，与上年相比，增加一家孙公司广州 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 70 茂建药业有限公司，具体见本附注“七 、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》及 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财 务报表。 （二）持续经营 本公司经营状况良好，不存在导致持续经营存在重大疑虑的事项。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 71 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 72 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或 与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 73 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 74 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 75 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （八）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 76 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 对于应收账款，单项金额重大是指：应收账 款余额 100 万元以上（含）且占应收账款账 面余额 3%以上的款项；关联方款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应 收账款、其他应收款）单独进行减值测试。 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未 发生减值的应收款项，将其归入相应组合计 提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 以应收款项的债务单位（关联方往来、保证金、代扣代 缴）为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3 3 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 77 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象 表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；单项金额不 重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款 项。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。 （九）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、包装物、低值易耗品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 78 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 79 性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 80 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 81 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 82 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十一）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、房屋建筑物、运输设备、 办公用品及其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关 的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.5 运输设备 年限平均法 10 5 9.5 办公设备及其他设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 83 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十二）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 84 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十三）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 85 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 3、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 86 (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十四）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十五）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的 年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义 务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金 额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 87 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 88 （十六）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 (1) 建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累 计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 89 ①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ①与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 (2) 建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在 其发生的当期确认为合同费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （十七）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 90 (1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （十八）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 91 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （十九）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司 的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 92 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 根据财会〔2016〕22 号财政 部关于印发《增值税会计处 理规定》的通知规定：“全面 试行营业税改征增值税后， “营业税金及附加”科目名称 调整为“税金及附加”科目， 该科目核算企业经营活动发 生的消费税、城市维护建设 税、资源税、教育费附加及 房产税、土地使用税、车船 税、印花税等相关税费；利 润表中的“营业税金及附加” 项目调整为“税金及附加”项 目。” 经 董 事 会 审 议 通 过。 税金及附加 284,406.49 管理费用 -284,406.49 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 93 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 13%、17% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% （二）税收优惠及批文 无 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 62,020.80 10,276.53 银行存款 7,317,688.88 3,200,999.64 其他货币资金 32,090,230.26 3,114,174.48 合计 39,469,939.94 6,325,450.65 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 保证金 32,090,230.26 3,114,174.48 （二）应收票据 1、应收票据分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,300,050.00 1,708,568.85 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 94 2、期末已质押的应收票据 截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在已质押的应收票据。 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 4、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （三）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 94,454,264.67 100.00 2,989,777.03 3.17 91,464,487.64 其中：账龄组合 94,454,264.67 100.00 2,989,777.03 3.17 91,464,487.64 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 94,454,264.67 100.00 2,989,777.03 3.17 91,464,487.64 续表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 95 按组合计提坏账准备的应 收账款 109,505,064.03 100.00 3,455,284.01 3.16 106,049,780.02 其中：账龄组合 109,505,064.03 100.00 3,455,284.01 3.16 106,049,780.02 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 109,505,064.03 100.00 3,455,284.01 3.16 106,049,780.02 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 92,223,563.35 2,766,706.90 3.00 1－2 年 2,230,701.32 223,070.13 10.00 合计 94,454,264.67 2,989,777.03 2、本报告期无核销的应收账款情况 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 64,921,011.71 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 68.73%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,947,630.35 元。 单位名称 与本公司 关系 应收账款 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 揭阳欣达药业有限公司 非关联方 41,507,276.15 1 年以内 43.94 汕头市春晖医药有限公司 非关联方 9,197,468.80 1 年以内 9.74 云南绿生中药科技股份有限公司 非关联方 5,002,607.25 1 年以内 5.30 国药控股国大药房有限公司 非关联方 4,743,475.00 1 年以内 5.02 大参林医药集团股份有限公司 非关联方 4,470,184.51 1 年以内 4.73 合计 64,921,011.71 68.73 4、因金融资产转移而终止确认的应收款项 截至本年末，公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 96 5、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 截止 2016 年 12 月 31 日，公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 53,823,885.22 100.00 187,884,422.27 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余 额合计数的比例 （%） 通化森奇珍人参特产有限公司 非关联方 27,847,200.00 51.74 吉林省汇邦生物科技有限公司 非关联方 21,966,590.77 40.81 广州昶和乐贸易有限公司 关联方 550,000.00 1.02 广州市冠浩机械设备有限公司 非关联方 280,250.00 0.52 安徽养生天下生物科技有限公司 非关联方 252,000.00 0.47 合计 50,896,040.77 94.56 （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 495,080.00 100.00 3,000.00 492,080.00 其中：账龄组合 100,000.00 20.20 3,000.00 3.00 97,000.00 无风险组合 395,080.00 79.80 395,080.00 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 97 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 495,080.00 100.00 3,000.00 492,080.00 续表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 289,497.45 100.00 1,863.95 0.64 287,633.50 其中：账龄组合 18,723.45 6.47 1,863.95 9.96 16,859.50 无风险组合 270,774.00 93.53 270,774.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 289,497.45 100.00 1,863.95 0.64 287,633.50 期末组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 100,000.00 3,000.00 3.00 2、本期无核销的其他应收款情况 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 395,080.00 270,774.00 往来款 100,000.00 18,723.45 合计 495,080.00 289,497.45 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 98 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准 备期末 余额 广州市荔湾区东漖 街西塱股份合作经 济联合社 保证金 224,580.00 1 年以内 45.36 广州思与行网络科 技有限公司 保证金 80,000.00 1 年以内 16.16 张记军 往来款 100,000.00 1 年以内 20.20 3,000.00 快线支付清算信息 有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 10.10 上海汇金六百超市 有限公司 保证金 10,000.00 1 年以内 2.02 合计 -- 464,580.00 -- 93.84 3,000.00 5、本期无涉及政府补助的应收款项 6、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 7、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 截止 2016 年 12 月 31 日，公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 （六）存货 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 689,464,228.84 689,464,228.84 238,381,724.04 238,381,724.04 包装物 1,466,399.89 1,466,399.89 3,114,684.51 3,114,684.51 低值易耗 品 19,104.28 19,104.28 库存商品 232,583.56 232,583.56 在产品 6,684,339.84 6,684,339.84 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 99 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 合计 697,866,656.41 697,866,656.41 241,496,408.55 241,496,408.55 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣税项 54,714,327.63 7,260,305.35 （八）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建 筑物 办公设备及 其他 机器设备 运输工具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 7,189,890.25 961,375.72 1,018,383.25 1,502,764.95 10,672,414.17 2.本期增加金额 - 591,373.25 983,838.31 298,993.00 1,874,204.56 购置 591,373.25 983,838.31 298,993.00 1,874,204.56 3.本期减少金额 - 4.期末余额 7,189,890.25 1,552,748.97 2,002,221.56 1,801,757.95 12,546,618.73 二、累计折旧 - 1.期初余额 199,219.86 251,914.03 109,119.80 439,306.14 999,559.83 2.本期增加金额 346,390.89 231,053.10 150,864.54 271,043.97 999,352.50 计提 346,390.89 231,053.10 150,864.54 271,043.97 999,352.50 3.本期减少金额 - 4.期末余额 545,610.75 482,967.13 259,984.34 710,350.11 1,998,912.33 三、减值准备 1.期初余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 100 项目 房屋及建 筑物 办公设备及 其他 机器设备 运输工具 合计 1.期末账面价值 6,644,279.50 1,069,781.84 1,742,237.22 1,091,407.84 10,547,706.40 2.期初账面价值 6,990,670.39 709,461.69 909,263.45 1,063,458.81 9,672,854.34 2、未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 自建厂房 7,189,890.25 此房屋为公司在租赁土地上建设的 自用厂房，未取得产权证书 （九）无形资产 1、无形资产情况 项目 商标权 金蝶软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 46,980.00 46,980.00 2.本期增加金额 60,194.17 60,194.17 购置 60,194.17 60,194.17 3.本期减少金额 4.期末余额 46,980.00 60,194.17 107,174.17 二、累计摊销 1.期初余额 9,720.00 9,720.00 2.本期增加金额 4,860.00 12,038.88 16,898.88 计提 4,860.00 12,038.88 16,898.88 3.本期减少金额 4.期末余额 14,580.00 12,038.88 26,618.88 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 101 项目 商标权 金蝶软件 合计 四、账面价值 1.期末账面价值 32,400.00 48,155.29 80,555.29 2.期初账面价值 37,260.00 - 37,260.00 （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 网络使用费 23,584.93 9,433.92 14,151.01 租金 2,901,418.80 360,133.01 2,541,285.79 太平洋保费 6,978.42 3,987.72 2,990.70 装修费 670,969.81 212,501.64 458,468.17 合计 2,931,982.15 670,969.81 586,056.29 3,016,895.67 （十一）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 2,992,777.03 748,194.26 3,457,147.96 864,286.99 2、已确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 应收账款坏账准备 2,989,777.03 3,455,284.01 其他应收款坏账准备 3,000.00 1,863.95 合计 2,992,777.03 3,457,147.96 （十二）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 102 项目 期末余额 期初余额 质押借款 20,050,000.00 保证借款 8,000,000.00 信用借款 283,790,000.00 211,000,000.00 合计 291,790,000.00 231,050,000.00 2、已逾期未偿还的短期借款情况 本期末，公司无已逾期未偿还的短期借款。 （十三）应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 89,000,000.00 （十四）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 342,561,753.68 167,288,802.08 1-2 年 59,335,415.14 3,562,549.00 合计 401,897,168.82 170,851,351.08 2、截至 2016 年 12 月 31 日，期末应付账款中欠款金额前五名 单位名称 与公司关系 期末余额 账龄 占总额的比 例（%） 西丰道地中药材有限公司 非关联方 379,238,758.52 1 年以内、 1-2 年 94.36 通化信文中药材有限公司 非关联方 11,058,000.00 1 年以内 2.75 吉林省利生生物科技有限公司 非关联方 6,805,239.22 1 年以内 1.69 内蒙古维康医药有限公司 非关联方 2,955,380.00 1 年以内 0.74 佛山市灿宏干果食品有限公司 非关联方 618,419.20 1 年以内 0.15 合计 -- 400,675,796.94 -- 99.69 （十五）预收款项 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 103 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 57,030,438.92 7,592,364.02 （十六）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 16,760.00 5,215,098.78 4,743,339.84 488,518.94 二、离职后福利-设定提存计 划 602,685.14 602,685.14 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 16,760.00 5,817,783.92 5,346,024.98 488,518.94 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,401,238.06 3,912,719.12 488,518.94 二、职工福利费 137,300.29 137,300.29 三、社会保险费 493,106.03 493,106.03 其中：医疗保险费 374,760.58 374,760.58 工伤保险费 83,828.02 83,828.02 生育保险费 34,517.43 34,517.43 四、住房公积金 16,760.00 183,454.40 200,214.40 - 合计 16,760.00 5,215,098.78 4,743,339.84 488,518.94 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 578,577.74 578,577.74 2.失业保险费 24,107.40 24,107.40 合计 602,685.14 602,685.14 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 104 （十七）应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 4,239,110.42 777,583.61 个人所得税 4,672.55 城市维护建设税 249.53 教育费附加 178.24 印花税 43,003.30 合计 4,287,214.04 777,583.61 （十八）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 713,348.00 54,128.92 （十九）其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 873,324.23 500,000.00 借款 23,977,014.38 81,432,656.64 代扣代缴 32,350.00 合计 24,882,688.61 81,932,656.64 （二十）长期借款 长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 1,837,022.08 10,812,272.73 其他说明：2014 年 6 月 12 日，借款人乐陶陶药业（甲方）与贷款人广州农村商业银行 股份有限公司荔湾支行（乙方）签订企业贷款借款合同，合同编号 0412002201400005，贷 款金额为人民币壹千万元整，贷款期限为叁拾陆个月，自 2014 年 6 月 13 日至 2017 年 6 月 12 日，本合同项下贷款用于归还股东借款，贷款利率以实际发放日中国人民银行公布的同 期同档次贷款基准利率。同时规定甲方还款时按月等额法还本付息。 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 105 2014 年 9 月 18 日，借款人乐陶陶药业（甲方）与贷款人中国建设银行股份有限公司（乙 方）签订人民币流动资金贷款合同，合同编号 2014 穗建东商贷 103 号，贷款金额为人民币 捌佰万元整，贷款期限为贰拾肆个月，自 2014 年 9 月 26 日至 2016 年 9 月 25 日，本合同项 下贷款用于日常生产经营周转，贷款利率为浮动年利率，即起息日基准利率上浮 10%，并 自起息日起至本合同项下本息全部清偿之日止每 12 个月根据利率调整日当日的基准利率以 及上述上浮比例调整一次。利率调整日为起息日在调整当月的对应日，当月没有起息日的对 应日的，则当月最后一日为利率调整日。 （二十一）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行 新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 50,000,000.00 50,000,000.00 （二十二）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 820,384.92 2,028,762.34 2,849,147.26 合计 820,384.92 2,028,762.34 2,849,147.26 （二十三）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 5,612,832.76 -3,528,585.57 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 5,612,832.76 -3,528,585.57 加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,178,315.78 9,766,448.43 减：提取法定盈余公积 2,028,762.34 625,030.10 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 期末未分配利润 23,762,386.20 5,612,832.76 （二十四）营业收入和营业成本 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 106 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 252,517,318.30 188,951,345.23 150,050,029.18 117,257,968.08 其他业务 784,247.64 449,160.00 合计 253,301,565.94 189,400,505.23 150,050,029.18 117,257,968.08 （二十五）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,744.84 68,184.89 教育费附加 1,176.35 29,222.10 地方教育费附加 784.28 19,481.40 印花税 284,406.49 合计 289,111.96 116,888.39 （二十六）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 654,102.64 550,074.74 公司经费 204,964.81 99,184.00 差旅交通费 157,959.34 业务招待费 134,214.17 36,522.30 运输费及燃油费 884,677.67 274,643.31 会务及广告费 1,563,840.91 456,760.09 服务费 448,716.40 770,133.09 出口费用 9,793.36 23,200.50 考察费 650,000.00 其他 193,357.71 142,137.60 包装设计费 120,522.90 折旧及摊销 4647.77 合计 4,906,274.78 2,473,178.53 （二十七）管理费用 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 107 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,383,617.42 1,116,779.41 公司经费 1,520,777.14 804,483.72 折旧及摊销 714,699.01 432,311.68 差旅交通费 297,892.25 40,106.10 业务招待费 251,920.61 44,422.19 运输费及燃油费 157,599.22 244,482.39 中介及专业机构费用 410,589.37 服务费 596,897.95 454,063.14 装修费 212,501.64 其他 642,714.69 73,275.43 印花税 64,048.69 考察费 2,011,460.00 合计 9,189,209.30 5,285,432.75 （二十八）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 22,842,364.05 9,469,731.04 利息收入 438,245.78 61,443.25 手续费 134,878.16 16,363.95 汇兑损益 28,992.76 -20,575.80 其他 406,984.84 合计 22,567,989.19 9,811,060.78 （二十九）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -464,370.93 3,149,801.70 （三十）营业外收入 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 108 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 现金盘盈 0.07 0.07 政府补助 288,000.00 其他 202.57 414.92 202.57 合计 202.64 288,414.92 202.64 （三十一）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 存货盘亏 356,194.36 356,194.36 对外捐赠 10,000.00 30,000.00 10,000.00 罚款支出 1,126.62 2,106.59 其他 55,608.15 55,608.15 合计 422,929.13 32,106.59 421,802.51 （三十二）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 6,707,483.81 3,234,391.28 递延所得税费用 116,092.73 -787,450.42 合计 6,823,576.54 2,446,940.86 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 27,111,949.89 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,777,987.47 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 7,725.59 非应税收入的影响 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 109 项目 本期发生额 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 37,863.48 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 6,823,576.54 （三十三）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 其他应付款的增加 70,087.00 58,072,483.36 实际收到的赔偿收入 414.92 财务费用--利息收入 438,245.78 61,443.25 其他应收款的减少 26,674,507.57 除税费返还外的其他政府补助收入 288,000.00 合计 508,332.78 85,096,849.10 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用 30,569,625.65 6,112,496.26 其他应收款 207,302.43 其他应付款的减少 82,558,545.26 合计 113,335,473.34 6,112,496.26 3、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保证金的增加 28,976,055.78 2,114,067.54 （三十四） 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 110 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,166,543.38 9,765,066.42 加：资产减值准备 -464,370.93 3,149,801.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 999,352.50 427,451.68 无形资产摊销 16,898.88 4,860.00 长期待摊费用摊销 586,056.29 304,120.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 22,842,364.05 9,469,731.04 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 116,092.73 -787,450.42 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -456,370,247.86 -210,323,344.51 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 15,815,660.76 -87,719,247.23 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 401,914,495.12 65,816,121.58 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,622,844.92 -209,892,888.91 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,379,709.68 3,211,276.17 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 111 补充资料 本期金额 上期金额 减：现金的期初余额 3,211,276.17 219,329.95 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,168,433.51 2,991,946.22 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,379,709.68 3,211,276.17 其中：库存现金 62,020.80 10,276.53 可随时用于支付的银行存款 7,317,688.88 3,200,999.64 不可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,379,709.68 3,211,276.17 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 广东聚力源 药业有限公 司 广州 广州 贸易销售 90.00 出资设立 （二）子公司通过出资设立方式取得的孙公司 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 广州茂建药 广州 广州 贸易销售 100.00 出资设立 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 112 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 业有限公司 八、关联方及关联交易 （一）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、（一）。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 邓丽琴 公司股东 陶文平 实际控制人 广州元一投资合伙企业（有限合伙） 公司股东 上海晨灿投资中心（有限合伙） 公司股东 通化礼同房地产开发有限公司 同一实际控制的公司 乐陶陶（香港）发展有限公司 同一实际控制的公司 邢台礼同农业资源开发有限公司 同一实际控制的公司 广州市健控投资有限公司 同一实际控制的公司 广东佰金投资有限公司 同一实际控制的公司 北京弘禄巨资本管理有限公司 高管对外投资的公司 广州德义盟贸易有限公司 董事任职的公司 广州利道恩贸易有限公司 监事任职的公司 广州雍和舜贸易有限公 核心技术人员任职的公司 广州昶和乐贸易有限公司 股东亲属控制的公司 广州倍珍贸易有限公司 股东亲属控制的公司 （三）关联交易情况 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交 易内容 关联交易定价 方式及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 广州昶和乐贸 易有限公司 采购商 品 市场价 550,000.0 0 0.29 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 113 （四）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 广州昶和乐贸易有限公司 550,000.00 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 陶文平 8,881,872.38 67,997,485.38 其他应付款 广州德义盟贸易有限公司 500,000.00 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十、资产负债表日后事项 2017 年 3 月 10 日东方红与通化农村商业银行股份有限公司民主路支行正式签署《银行 承兑协议》，协议金额 5000 万元；乐陶陶于该日签定了担保协议，担保金额 3000 万元。 十一、其他重要事项 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 114 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 94,454,264.67 100.00 2,989,777.03 3.17 91,464,487.64 按账龄组合 94,454,264.67 100.00 2,989,777.03 3.17 91,464,487.64 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 94,454,264.67 100.00 2,989,777.03 3.17 91,464,487.64 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 109,505,064.03 100.00 3,455,284.01 3.16 106,049,780.02 其中：账龄组合 109,505,064.03 100.00 3,455,284.01 3.16 106,049,780.02 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 109,505,064.03 100.00 3,455,284.01 3.16 106,049,780.02 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 92,223,563.35 2,766,706.90 3.00% 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 115 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1－2 年 2,230,701.32 223,070.13 10.00% 合计 94,454,264.67 2,989,777.03 2、本期无核销的应收账款情况 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 64,921,011.71 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 68.73%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,947,630.35 元。 单位名称 与本公司 关系 应收账款 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 揭阳欣达药业有限公司 非关联方 41,507,276.15 1 年以内 43.94 汕头市春晖医药有限公司 非关联方 9,197,468.80 1 年以内 9.74 云南绿生中药科技股份有限公司 非关联方 5,002,607.25 1 年以内 5.30 国药控股国大药房有限公司 非关联方 4,743,475.00 1 年以内 5.02 大参林医药集团股份有限公司 非关联方 4,470,184.51 1 年以内 4.73 合计 64,921,011.71 68.73 4、因金融资产转移而终止确认的应收账款 截至本年末，公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 5、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 截止 2016 年 12 月 31 日，公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 116 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 395,080.00 100.00 395,080.00 其中：账龄组合 无风险组合 395,080.00 100.00 395,080.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 395,080.00 100.00 395,080.00 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 289,497.45 100.00 1,863.95 0.64 287,633.50 其中：账龄组合 18,723.45 6.47 1,863.95 9.96 16,859.50 无风险组合 270,774.00 93.53 270,774.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 289,497.45 100.00 1,863.95 0.64 287,633.50 2、本期无核销的其他应收款情况 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 395,080.00 270,774.00 往来款 18,723.45 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 117 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 合计 395,080.00 289,497.45 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 广州市荔湾区东漖街西 塱股份合作经济联合社 保证金 224,580.00 1 年以内 56.84 快线支付清算信息有限 公司 保证金 50,000.00 1 年以内 12.66 上海汇金六百超市有限 公司 保证金 10,000.00 1-2 年 2.53 广州思与行网络科技有 限公司 保证金 80,000.00 1 年以内 20.25 广州银联网络支付有限 公司 保证金 500.00 1 年以内 0.13 合计 -- 365,080.00 -- 92.41 5、因金融资产转移而终止确认的其他应收款 截止 2016 年 12 月 31 日，公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 6、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 截止 2016 年 12 月 31 日，公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广 东聚力 源药 业有限公司 45,000,000. 00 45,000,000. 00 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 118 （四）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 252,517,318.30 188,951,345.23 150,050,029.18 117,257,968.08 其他业务 784,247.64 449,160.00 合计 253,301,565.94 189,400,505.23 150,050,029.18 117,257,968.08 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 288,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -422,726.49 -31,691.67 小计 -422,726.49 256,308.33 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 105,399.97 -64,603.73 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 -317,326.52 191,704.60 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 30.32 0.40 0.40 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 30.81 0.41 0.41 广东乐陶陶药业股份有限公司 二〇一七年四月十四日 广东乐陶陶药业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-032 119 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 广东乐陶陶药业股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 17 日