839615_2018_科方生物_2018年年度报告_2019-03-21.txt

公告编号：2019-018 1 证券代码：839615 证券简称：科方生物 主办券商：广发证券 2018 年度报告 科方生物 NEEQ : 839615 广州科方生物技术股份有限公司 GUAGNZHOU KOFA BIOTECHNOLOGY CO.,LTD. 公告编号：2019-018 2 公告编号：2019-018 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................ 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ..................................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 ..................................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................................... 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 ..................................................................................... 40 第十一节 财务报告 ................................................................................................... 45 公告编号：2019-018 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、科方生物、股份公司 指 广州科方生物技术股份有限公司 科方增长 指 广州科方增长股权投资管理中心(有限合伙) 横琴诺方 指 横琴诺方股权投资管理中心(有限合伙) 世方生物 指 广州世方生物科技有限公司 亚太体检 指 广州亚太国际健康体检有限公司 生化诊断 指 体外诊断主要分支之一,通过各种生物化学反应或免 疫反应,测定体内酶类、糖类、脂类、蛋白和非蛋白氮 类、无机元素类等生物化学指标的诊断方法 免疫诊断 指 是利用抗原抗体之间的特异性反应来测定免疫状态、 检测各种疾病的诊断方法，包括放射免疫、免疫胶体 金、酶联免疫分析、时间分辨荧光免疫、化学发光免 疫等，主要用于传染病、心脏疾病、肿瘤、妊娠检测 等。 荧光免疫 指 将不影响抗原抗体活性的荧光色素标记在抗体(或抗 原)上,与其相应的抗原(或抗体)结合后,在荧光显微 镜下呈现一种特异性荧光反应 IVD 指 In vitro diagnostic products(体外诊断产品)主要 包括用于体外诊断的仪器、试剂或系统 POCT 指 Point-of-care testing(即时检验):在患者附近或其 所在地进行的、其结果可能导致患者的处置发生改变 的检测 化学发光免疫分析 指 化学发光免疫分析,是将具有高灵敏度的化学发光测定 技术与高特异性的免疫反应相结合，用于各种抗原、 半抗原、抗体、激素、酶、脂肪酸、维生素和药物等 的检测分析技术。是继放免分析、酶免分析、荧光免 疫分析和时间分辨荧光免疫分析之后发展起来的一项 最新免疫测定技术。 《公司章程》 指 广州科方生物技术股份有限公司章程 董监高 指 董事、监事、高级管理人员 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 会计师事务所 指 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-018 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人邱河、主管会计工作负责人鲁礼梅及会计机构负责人（会计主管人员）谢杰华保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 基于业务合作商业信息保密原因，经公司向全国中小企业股份转让系统申请，豁免披露前五大主要客 户、供应商名称。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、行业竞争加剧风险 目前我国共有体外诊断公司超 800 余家，大多集中在生化领域， 销售额集中在 1000-5000 万规模，由于体外诊断行业较高的毛 利率水平和巨大的市场空间将促使现有厂商扩大和吸引更多的 国内外厂商加入，未来的竞争可能更加激烈，生化类产品价格 可能下调，体外诊断企业的利润可能下降，同时，市场份额也 可能被具有一定规模的企业抢夺，从而对行业内现有企业利润 可能会造成一定的影响。 二、技术泄密风险 体外诊断产品生产的核心技术需要综合运用多学科方法,包含了 各种试剂配方、仪器设计方案、关键工艺参数、操作规程等。 公司大量的产品配方和生产制备技术属于专有技术,为防止核心 技术失密,公司制定了《技术文件管理规程》,产品配方和制备技 术除少数管理和研发人员掌握外,其他人员均无权知晓,并在生 产过程中将生产工序进行分解,分别由不同部门、不同人员负责 和掌握;并对所有原料采用编码方式进行管理。此外,公司与技术 人员签署保密协议,明确双方在技术保密方面的权利和义务。虽 然公司采取了有效措施,仍存在核心技术泄密的可能或者被他人 公告编号：2019-018 6 窃取的风险。 三、质量控制风险 公司自成立以来,为确保产品质量,在采购、生产、储存、运输过 程中对温度和湿度等都有十分严格的要求。公司设有质管部,具 体负责质量管理工作,对公司原料采购、生产、运输、存储等各 个环节进行管理。虽然公司在安全生产、操作流程和质量控制 等方面有一系列严格的制度、规定和要求,但由于采购、生产、 运输、存储等环节众多,公司仍面临一定的质量控制风险。 四、实际控制人不当控制风险 邱河直接持有公司 36.73%股权,为公司第一大股东,肖燕为公司 第二大股东,直接持有公司 36%股权。同时,两人分别持有科方增 长 32.55%和 20.80%的合伙份额,科方增长、横琴诺方则均持有公 司 8.01%的股权,邱河为科方增长、横琴诺方的普通合伙人及执 行事务合伙人,两人作为夫妻及横琴诺方仅有的两位合伙人,能 够共同对横琴诺方持有公司 8.01%的股份所对应的表决权形成 控制。邱河与肖燕为夫妻关系,为公司的共同控制人。目前,邱河 担任公司董事长、总经理及法定代表人,肖燕担任公司董事、副 总经理。由于公司控制权较为集中,且实际控制人担任公司决策、 管理方面重要职务,公司实际控制人可能通过行使股东表决权, 直接参与公司人事、财务、经营决策等方式对公司实施不当控 制,从而损害公司及未来其他股东的利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2019-018 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州科方生物技术股份有限公司 英文名称及缩写 GUAGNZHOU KOFA BIOTECHNOLOGY CO.,LTD. 证券简称 科方生物 证券代码 839615 法定代表人 邱河 办公地址 广州高新技术产业开发区科学城开源大道 11 号 C4 栋五层、六层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 鲁礼梅 职务 董事会秘书 电话 020-32361903 传真 020-32361903 电子邮箱 Kofa32@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州高新技术产业开发区科学城开源大道 11 号 C4 栋五层、六层 510530 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004-9-22 挂牌时间 2016 年 11 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业—27 医药制造—2760 生物药品制品制造 主要产品与服务项目 目前公司产品包括生化诊断试剂、荧光定量 POCT 和检测分析仪 器,主要应用于肝功能、肾功能、血脂、心血管、风湿、免疫功能、 糖代谢、凝血功能、心脏标志物、感染性疾病、凝血及溶栓等检 验诊断领域。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 62,500,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 邱河、肖燕 实际控制人及其一致行动人 邱河、肖燕 公告编号：2019-018 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914401167661469273 否 注册地址 广州高新技术产业开发区科学城 开源大道 11 号 C4 栋五层、六层 否 注册资本（元） 62,500,000 是 五、 中介机构 主办券商 广发证券 主办券商办公地址 广东省广州市天河区马场路 26 号广发证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘火旺、姚静 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-018 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 132,164,518.10 94,678,855.62 39.59% 毛利率% 67.75% 75.00% - 归属于挂牌公司股东的净利润 26,412,433.80 19,802,895.43 33.38% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 23,638,427.11 13,611,496.29 73.67% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 20.78% 20.79% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 18.59% 14.30% - 基本每股收益 0.445 0.360 23.61% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 171,786,279.13 114,658,216.06 49.82% 负债总计 21,503,195.44 14,783,756.74 45.45% 归属于挂牌公司股东的净资产 150,283,083.69 99,636,117.17 50.83% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.40 1.81 32.60% 资产负债率%（母公司） 11.84% 11.17% - 资产负债率%（合并） 12.52% 12.89% - 流动比率 660.80% 533.38% - 利息保障倍数 1,153.33 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 22,343,749.12 14,116,797.96 58.28% 应收账款周转率 6.36 6.95 - 存货周转率 1.95 1.56 - 公告编号：2019-018 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 49.82% 17.29% - 营业收入增长率% 39.59% 17.67% - 净利润增长率% 36.04% -11.32% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 62,500,000 55,000,000 13.64% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -580,775.18 计入当期损益的政府补助 2,583,696.13 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 1,287,042.85 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -25,291.52 非经常性损益合计 3,264,672.28 所得税影响数 489,700.84 少数股东权益影响额（税后） 964.75 非经常性损益净额 2,774,006.69 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 公告编号：2019-018 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 广州科方生物技术股份有限公司是一家专注于体外诊断试剂（IVD）、配套检测仪器研发、生产、销 售、技术服务于一体的高新技术企业。公司产品研发以市场需求为导向，通过自主研发，不断实现技术 创新，产品线不断拓展，已从单一试剂生产技术平台，发展至目前试剂、仪器同时研发生产的一体化检 测的技术平台。从公司早期单纯的生化产品线，拓展至荧光免疫层析 POCT 产品、化学发光产品线。已 发展成为集生化诊断、荧光免疫 POCT、化学发光产品、检测仪器等多个技术平台，集 IVD 试剂与分析 仪器于一身的综合性企业。公司的产品被广泛使用于大型综合医院、专科医院、社区卫生服务中心与第 三方检验等医疗卫生机构。 公司早期建立了生化酶、胶乳比浊试剂研发平台，并积聚了大量具有专业研发经验的技术人才，通 过不断创新，公司已建起了荧光免疫 POCT 试剂与配套仪器研发平台、化学发光诊断试剂与仪器的研发 平台，并配备先进的科研、生产设备，已形成集研发、生产、销售及售后服务的完整经营体系。经过多 年发展，公司在技术与人才、客户与品牌、销售及售后服务等方面形成一定的优势。 公司产品主要以经销商经销为主，并一直注重发展经销商网络。在全国范围内建立经销商网络的基 础上不断扩展和完善。截至报告期末，在全国范围内已有经销商 800 余家。同时，公司对经销商采用分 级管理的制度，对经销商提供相应的技术支持、业务培训及售后服务，协助经销商维护好终端客户技术 应用，持续做好对产品的推广工作。经销商遍布华南、西南、华东、华北、西南等多个区域，特别在华 南市场，公司产品已具有一定品牌优势，产品在各级医疗机构广泛使用。 2018 年起，开始拓展海外市场，目前产品已开拓至：巴基斯坦、孟加拉、土耳其、韩国、意大利、 印尼、菲律宾、缅甸、老挝等多个国家。 综上，公司具备持续研发生产能力，具备相当规模的经销网络和完整的售后服务体系，形成了稳定 的商业模式。报告期内，公司的商业模式较上年没有变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 公告编号：2019-018 12 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年度，管理层继续贯彻实施公司长远发展战略，坚持注重公司主营业务的发展，加强研发团队 构建与产品创新策略，在生化产品经营业绩稳中有升的基础上，进一步加大 POCT 及化学发光项目产品 开发力度，相关产品能有条紊地顺利实现转产和新一轮产品注册。3 月，公司成功推出与 POCT 试剂相配 套使用的第三代全自动免疫荧光定量分析仪（微测 III）；截止 12 月，公司成功开发出全自动化学发光免 疫分析仪（AI-120）和与之配套使用的试剂产品 40 多项，该仪器的推出，标志公司成为广州市首家具有 自主知识产权的该类仪器生产厂家。年度内，公司按照计划，已取得新的产品注册证 4 个，启动化学发 光产品注册 40 余项。 公司生产各部门在精益化管理指导思想下组织各条产品线以销定产，不断升级“产品+服务”业务 模式，在新产品线开发和新产品的上市推广、销售渠道建设等方面取得进一步的成绩，随着 2018 年 3 月“第三代荧光免疫分析仪”推向市场，获得用户颇高任信度，该议器能够帮用户实现样本全自动测定， 节省人力操作，避免人为操作误差影响，大大提高检测结果的准确性，极大满足各大型科室使用需求。 该产品推出虽不到一年时间，但为公司年度内 POCT 试剂带来的销售业绩却显而易见，促使公司年度业 绩增长出现新的拐点，报告期，公司实现营业收入 13,216.45 万元，较上年同期营业收入 9,467.89 万元 增长了 39.59%。归属于母公司所有者的净利润 2,641.24 万元，同比上升 33.38%。实现基本每股收益 0.45 元，较上年同期 0.36 元增长 23.61%；截至报告期末，公司资产总额 17,178.63 万元，同比增长 49.82%；归属于母公司所有者权益合计 15,028.31 万元，同比增长 50.83%。具体分析如下: 1、报告期内，公司的营业收入增长 39.59%，归属于母公司的所有者净利润也同比增长 33.38%，主 要是 POCT 试剂 +全自动免疫分析仪产品一起推出市场后，逐步获得市场的认可和用户信任，导致该类 产品在报告期的销售收入较去年同期相比增加了 1,351.64 万，加上生化产品线已在华南地区形成良好的 品牌认知，报告期销售收入也保持了 27.21%的增长。 2、报告期总资产增加 49.82%，主要表现为货币资金及应收款项的增加，货币资金的增加主要表现 为收入的增加带来的现金流入加大以及发行股票募集资金增加所致。应收款项的增加主要为销售收入的 增加带来应收款项同比例地增大。归属于母公司所有者权益同比增长 50.83%主要为营业收入的增长带来 净利润增加以及发行股票溢价带来资本公积增加所致。 公告编号：2019-018 13 报告期内，重要的经营事项回顾： 1、公司在大力推进产品研发和技术创新的同时，始终坚持注重知识产权的申报与管理，报告期内 公司获发明专利授 4 项，至报告期末已累计拥有专利授权 50 项； 2、公司成功开发出全自动化学发光免疫分析仪，同时开发出与之配套的化学发光检测试剂 40 余项， 并已启动产品注册工作；标志公司研发能力进入到行业领行水平； 3、公司“全自动干式荧光免疫分析仪”研发成功，并取得产品注册证，继续保持在荧光免疫检测 领域的领先技术； 4、报告期，公司由广东省科技厅认定为“科技型中小企业”、由广东省食品药品监督管理局认定为 “质量信用 A 类医疗器械生产企业”，由广州市黄埔区政府、广州开发区管委会认定为“蹬羚企业”； 5、2018 年 5 月，公司 4 项产品获得广东省食品药品监督管理局核发的《医疗器械产品注册证》，进 一步丰富诊断检测项目； 6、 经公司第一届董事会第十一次会议、2018 年第二次临时股东大会审议通过关于公司股票发行 方案等议案，成功发行股票 750 万股，募集资金 3000 万元。 (二) 行业情况 详见第九节 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 39,854,141.19 23.20% 19,119,066.53 16.67% 108.45% 应收票据与应 收账款 25,033,485.86 14.57% 14,512,011.72 12.66% 72.50% 存货 25,712,666.35 14.97% 17,976,216.31 15.67% 43.04% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 25,856,958.23 15.05% 19,925,594.32 17.38% 29.77% 在建工程 - - - - - 短期借款 2,000,000.00 1.16% - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 171,786,279.13 114,658,216.06 - 49.82% 公告编号：2019-018 14 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内，公司的货币资金增长 108.45%，主要是由于 2018 年 5 月公司发行股票募得资金 3000 万元所致。 2、报告期内，公司的应收票据与应收账款增长 72.50%，主要是由于公司营业收入增加带来的应收 款项相应增加。 3、报告期内，公司的存货增长 43.04%，主要是由于年末生产备货采购原材料增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 132,164,518.10 - 94,678,855.62 - 39.59% 营业成本 42,624,770.39 32.25% 23,673,948.96 25.00% 80.05% 毛利率% 67.75% - 75.00% - - 管理费用 18,987,201.43 14.37% 20,927,334.05 22.10% -9.27% 研发费用 10,311,284.95 7.80% 9,584,265.58 10.12% 7.59% 销售费用 30,951,653.32 23.42% 23,041,192.21 24.34% 34.33% 财务费用 -37,572.38 - -25,183.86 - - 资产减值损失 2,186,033.14 1.65% 364,161.77 0.38% 500.29% 其他收益 829,091.13 0.63% 3,607,111.53 3.81% -77.02% 投资收益 651,055.70 0.49% 289,047.34 0.31% 125.24% 公允价值变动 收益 -149,792.00 - 623,682.84 0.66% - 资产处置收益 119,453.02 0.09% 107,162.29 0.11% 11.47% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 27,286,272.94 20.65% 20,732,807.97 21.90% 31.61% 营业外收入 1,973,206.20 1.49% 2,873,466.92 3.03% -31.33% 营业外支出 158,341.77 0.12% 177,904.71 0.19% -11.00% 净利润 26,235,176.59 19.85% 19,284,868.53 20.37% 36.04% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司的营业收入增长 39.59%，主要是由于 POCT 产品在前期的业务宣传和推广下，营 业收入增长 1350 多万，以及生化产品继续保持稳健的增长所致。 2、报告期内，公司的营业成本增长 80.05%，主要是由于公司营业收入增长带来的成本相应增加以 及仪器产品前期因不断改进升级导致生产成本增加所致。 3、毛利率下降 7 个百分点主要因为报告期荧光免疫分析仪生产线进入到量产阶段，而仪器推出市 场基本按行业价格销售，其毛利率会低于试剂，仪器的推出在带动试剂销量上升的同时也会降低整个产 品线的毛利。 公告编号：2019-018 15 4、其他收益下降 77.02%主要是因为近两年公司所做的研发项目所获得的政府补贴主要集中在上年 同期。报告期有申报，但能到账的补贴较少。 5、报告期销售费用上升 34.33%，主要为公司除了将产品在国内市场进行宣传、推广以外，也在积 极开拓国外市场，其在国外参展的次数较上年同期有增加，导致销售费用有所增加。 6、报告期内，公司的资产减值损失增长 500.22%，主要是由于公司应收账款增加带来坏账计提增加 所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 131,779,554.68 93,951,153.37 40.26% 其他业务收入 384,963.42 727,702.25 -47.10% 主营业务成本 42,270,236.94 23,420,950.91 80.48% 其他业务成本 354,533.45 252,998.05 40.13% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 生化产品销售收入 111,132,923.84 84.24% 87,359,968.70 92.27% POCT 产品销售收入 20,835,283.26 15.76% 7,318,886.92 7.73% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北区 3,541,303.44 2.68% 1,294,979.53 1.37% 华北区 18,548,821.20 14.03% 5,418,151.64 5.72% 华东区 9,710,171.87 7.35% 14,880,098.64 15.72% 华南区 71,899,308.13 54.40% 47,818,136.84 50.51% 华中区 10,505,116.65 7.95% 13,459,748.19 14.21% 西北区 2,143,527.35 1.62% 1,664,107.75 1.76% 西南区 15,816,269.46 11.97% 10,143,633.04 10.71% 合计 132,164,518.10 100.00% 94,678,855.62 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内收入的增长，主要是来自于 POCT 产品 185%左右快速增长以及生化产品 27%左右的稳定增 长所致。两类产品依托在华南市场已形成一定品牌认知度以及在华北区的大力推广，形成产品南、北区 域一定的市场份额。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 公告编号：2019-018 16 1 客户 1 12,725,143.82 9.63% 否 2 客户 2 3,756,633.02 2.84% 否 3 客户 3 3,004,806.49 2.27% 否 4 客户 4 2,473,779.86 1.87% 否 5 客户 5 2,112,780.38 1.60% 否 合计 24,073,143.57 18.21% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商 1 4,682,060.00 6.77% 否 2 供应商 2 3,937,380.00 5.69% 否 3 供应商 3 3,287,677.80 4.75% 否 4 供应商 4 3,030,640.00 4.38% 否 5 供应商 5 2,954,000.00 4.27% 否 合计 17,891,757.80 25.86% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 22,343,749.12 14,116,797.96 58.28% 投资活动产生的现金流量净额 -28,086,243.16 -925,260.9 -2,935.49% 筹资活动产生的现金流量净额 26,474,745.84 -5,500,000.00 581.36% 现金流量分析： 1、报告期内，公司的经营活动产生的现金流量净额同比增长 58.28%，主要是由于销售收入增长带 来货款收入增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额同比下降 2,935.49%，主要是因为报告期理财产品到期续购流出资 金增加导致投资活动净现金流增加。 3、筹资活动产生的现金流量净额同比上升 581.36%，主要是因为对于筹资活动而言，上年同期发生 的是现金分红业务 550 万元，导致现金流出，而报告期发生的是募集资金业务，导致现金净流入增加所 致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、2015 年 10 月 26 日，科方生物通过股东会决议，同意收购邱河持有的世方生物 51%股权（对应注册资 本 61.2 万元）以初始出资额 61.2 万元的价格转让给科方生物；同意收购肖燕持有的世方生物 49%股权（对应出 资额 58.8 万元）以初始出资额 58.8 万元的价格转让给科方生物，同时，上述股权转让各方均签订了《股东转 公告编号：2019-018 17 让出资额协议书》。公司于 2015 年 11 月完成工商变更。世方生物成立于 2013 年 12 月 11 日，公司地址为广州 高新技术产业开发区科学城开源大道 11 号 B3 栋第五层 502 室，注册资本 120 万元。公司于 2013 年 11 月获得 广东省食品药品监督管理局核发的《医疗器械经营企业许可证》，具备Ⅱ类、Ⅲ类临床检验分析仪器、医用化验 和基础设备器具及体外诊断试剂经营资质。公司主要从事临床生化检验产品、荧光定量 POCT 和检测分析仪器 的销售及服务。2018 年 8 月 20 日经第一届董事会第十四次会议审议通过《关于对全资子公司广州世方生物科 技有限公司进行增资扩股的议案》，公司以货币资金 380 万元对世方生物进行增资，增资后世方生物的注册资本 由 120 万元变更为 500 万元。截报告期末，公司销售业绩暂未形成规模。 2、2016 年 5 2、2016 年 5 月，公司设立控股子公司广州亚太国际健康体验有限公司，注册资本 1000 万元，投入资本 920 万元，持有其 92%的股份，于 2016 年 6 月 13 日取得营业执照，2016 年为筹建期未开展经营活动， 于 2017 年 9 月筹建完成对外营业。2018 年 7 月 10 日经公司第一届董事会第十二次会议审议通过《关于对子公 司公司广州亚太国际健康体检有限公司进行增资扩股的议案》，公司以货币资金 550 万元对亚太体检进行增资， 增资后亚太体检的注册资本由 1000 万元变更为1550 万元，至此公司累计出资 1470 万元，占亚太体检股权比例 94.84%。2018 年 7 月 27 日经公司第一届董事会第十三次会议审议通过《关于转让控股子公司“广州亚太国际 健康体检 有限公司”81.84%股权的议案》，公司于 2018 年 7 月 28 日与广州美兆健康管理咨询有限公司、 广东金乾天健康管理有限公司签订《股权转让协议》，以 450.12 万元人民价格向两名受让方转让亚太体 检公司出资额 1268.50 万元，占注册资本总额 81.84%的股权。截止报告期末，两名受让方已按合同约定 进度支付股权转让款。公司已于 2018 年 8 月 1 日完成控制权的移交，不再派出董事及管理人员，不再 控制亚太体检。 2、委托理财及衍生品投资情况 使用闲置自有资金进行现金管理的投资情况 公司 2018 年 2 月 5 日召开的第一届董事会第九次会议审议通过了《关于公司在 2018 年度利用企 业闲余资金购买银行或其它金融机构发售的保本浮动收益类理财产品议案》，同意公司拟使用闲置资金 阶段性购买银行理财产品及低风险的其他金融性产品,单笔购买金额最高不超过 6000 万元人民币,在投 资期限内上述额度可滚动使用。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司累计用于购买保本浮动收益理财产品的自有资金共计 2500 万元， 主要为购买了广发证券定制产品“多添富”以及广发多添利 90 天等中低风险理财产品，单笔金额未超 过 1000 万元。已确认的投资收益详见利润表“投资收益”部分。 公司坚持在规范运作、保值增值、防范风险的原则下对闲置的自有资金进行现金管理，不会影响公 司日常的生产经营所需资金，不会影响公司主营业务的正常开展，通过适度现金管理，可以提高资金使 用效率，获得一定的投资效益，提升公司整体业绩水平，为公司股东谋取更多的投资回报。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 公告编号：2019-018 18 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2018 年 7 月 27 日，经公司第一届董事会第十三次会议审议通过《关于转让控股子公司“广州亚太 国际健康体检有限公司”81.84%股权的议案》，公司于 2018 年 7 月 28 日与广州美兆健康管理咨询有限 公司、广东金乾天健康管理有限公司签订《股权转让协议》，以 450.12 万元人民价格转让亚太体检公司 出资额 1268.50 万元，占注册资本总额 81.84%的股权。受让方已按合同约定进度支付股权转让款。公司 已于 2018 年 8 月 1 日起对完成对亚太控制权的移交，不再派出董事及管理人员，不再控制亚太体检。 2018 年 8 月 1 日起不再将亚太体检纳入合并报表范围。 (八) 企业社会责任 公司自 2004 年成立以来，一直秉承“科技惠泽四方”的理念，在积极发展壮大企业规模实力，成 为临床医学体外诊断产品及技术的优质服务商的同时，勇于承担社会责任，2018 年度，公司继续在四所 高校设立 “广州科方奖学金”。公司始终致力于推动教育公益事业的持续发展。 公司在解决劳动就业岗位时，积极响应政府号召，在相关工作岗位允许的范围内优先为残疾人提供 就业机会。 未来，公司将继续本着“以人为本，尊重人才，坚持创新，创造高品质的产品和服务，为社会做出 应有的贡献。”的企业理念，积极参与公益，开展助学计划，以实际行动回馈社会。 在环境保护方面，公司积极履行环保责任，在生产工艺、工作环境、污染物排放等方面严格遵守国 家相关环保法律法规；并在公司内部成立环保工作小组，积极配合环保部门的监督检查。 三、 持续经营评价 公司新产品研发速度快，产品销售渠道广、市场占有率稳定，稳健的管理团队营运效率高、产品销 售收入逐年攀升，销售回款比例控制良好。在优秀的企业文化、高效的研发人员、严谨的生产质量管理 体系下为公司未来发展奠定良好的基础，在完善现有产品体系的同时，以现有市场资源为支撑，以市场 需求为导向，建成化学酶、胶乳比浊、荧光免疫定量 POCT、检测仪器四个研发平台，打造合理、有竞 争力的产业结构，为企业可持续发展奠定基础。公司在 2018 年度更是加大销售投入和支持力度，将 POCT 试剂及仪器产品大力推向市场，继续将单纯经销的模式向“以经销为主，基层医院直销为辅”的模式转变， 最大限度整合销售渠道和优化资源配置，稳定推进、突破市场。 报告期内，在公司加大研发和销售投 入前提下仍然保持良好的盈利状况，本年，新老客户出现更迭、但又进一步挖掘了一批新客户，销售业 绩取得新进展，客户数量继续增多，毛利率保持在一个较为稳定的水平，同时也在有效合理控制库存结 构，以销定产，能较好满足不同客户的个性化需求。公司未来将不断提升产品的竞争力、保证并扩大产 品市场占有率，报告期内公司进一步加大研发投入、不断丰富产品线，在行业竞争中具备一定优势。公 司具备持续的经营能力。 公告编号：2019-018 19 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）技术泄密与核心技术人员流失的风险 体外诊断产品生产的核心技术是综合运用多学科方法形成的各种试剂配方、仪器设计方案、关键工 艺参数、操作规程等。因此，公司大量的产品配方和生产制备技术属于专有技术。为防止核心技术失密， 公司制定了《技术文件管理规程》，产品配方和制备技术除少数管理和研发人员掌握外，其他人员均无 从知晓，并在生产过程中将生产工序进行分解，分别由不同部门、不同人员负责和掌握，同时，公司与 技术人员签署保密协议，明确双方在技术保密方面的权利和义务。虽然公司采取了有效措施，仍存在核 心技术泄密的可能或者被他人窃取的风险。 应对措施：公司已采取了一系列措施来防止核心技术外泄，自成立以来未发生因管理层以及其他研 发人员违约、泄密或其他原因而导致公司利益受损的情形，以后将继续严格执行相关制度。同时，公司 不断加大人才引进力度，未来考虑通过股份支付等方式对核心技术人员进行激励，以保证公司产品技术 研发的稳定和可持续。 （二）质量控制风险 公司自成立以来，为确保产品质量，在采购、生产、储存、运输过程中对温度和湿度等都有十分严 格的要求。公司设有质控部，具体负责质量管理工作，对公司原料采购、生产、运输、存储等各个环节 进行管理。虽然公司在安全生产、操作流程和质量控制等方面有一系列严格的制度、规定和要求，但由 于采购、生产、运输、存储等环节众多，公司仍面临一定的质量控制风险。 应对措施：公司将不断完善质量控制体系，严格执行指标控制标准，定期组织专门人员进行抽查， 同时，继续加强质量部门的人员配备和培训，有效控制产品质量，降低由于质量问题可能带来的风险。 （三） 实际控制人不当控制的风险 邱河直接持有公司 36.73%股权，为公司第一大股东，肖燕为公司第二大股东，直接持有公 36%股 权。并且，两人分别持有科方增长 32.35%、20.80%的合伙份额。两人共同控制横琴诺方全部合伙份额， 横琴诺方持有公司 8.01%股权。邱河同时为科方增长、横琴诺方的普通合伙人及执行事务合伙人，能够 对公司股东大会决策产生重要影响。同时，邱河、肖燕为公司创始人，邱河现任公司董事长、总经理、 法定代表人，肖燕担任公司董事、副总经理，能够对公司经营决策施加重大影响。并且，邱河、肖燕二 公告编号：2019-018 20 人系夫妻关系，为公司共同控制人。由于公司控制权较为集中，且实际控制人担任公司决策、管理方面 重要职务，公司实际控制人可能通过行使股东表决权，直接参与公司人事、财务、经营决策等方式对公 司实施不当控制，从而损害公司及未来其他股东的利益。 应对措施:公司制定了《公司章程》、三会议事规则、《投资者关系管理制度》等制度，明确了纠纷解 决机制、累积投票制以及关联股东和董事的表决权回避制度。同时，公司还建立与财务管理、风险控制 相关的内部管理制度。以上制度的建立能有效防范因实际控制人不当控制给公司或股东利益造成损害的 风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 一、行业竞争加剧风险 目前我国共有体外诊断公司超 800 余家，大多集中在生化领域，销售额集中在 1000-5000 万规模， 由于体外诊断行业较高的毛利率水平和巨大的市场空间将促使现有厂商扩大和吸引更多的国内外厂商 加入，未来的竞争可能更加激烈，生化类产品价格可能下调，体外诊断企业的利润可能下降，同时，市 场份额也可能被具有一定规模的企业抢夺，从而对行业内现有企业利润造成一定的影响。 对应措施：公司已在三到五年前开始调整产品结构，将主要研发力量和资源向 POCT 产品线及化学 发光产品上倾斜，目前公司在生化产类产品销售业绩稳中有升的同时，已经快速转将 POCT 产品推出市 场并已形成一定的规模，未来 1-2 年，更有化学发光产品作延伸及补充，相信公司在依托现有技术力量 和产品不断创新精神，定会让公司在行业内始终保持稳定的竞争优势。 公告编号：2019-018 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 经公司 2018 年 2 月 23 日召开的 2018 年第一次临时股东大会会议审议通过了《关于公司在 2018 年度利用企业闲余资金购买银行或其它金融机构发售的保本浮动收益类理财产品议案》，同意公司拟使 用闲置资金阶段性购买银行理财产品及低风险的其他金融性产品,单笔购买金额最高不超过 6000 万元人 民币,在投资期限内上述额度可滚动使用。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司累计用于购买动浮动收益理财产品的自有资金共计 2500 万元， 主要为购买了广发证券定制产品“多添富”以及广发多添利 90 天等中低风险理财产品，单笔金额未超 过 1000 万元。已确认的投资收益详见利润表“投资收益”部分。 公告编号：2019-018 22 (三) 承诺事项的履行情况 1、股票锁定承诺 根据科方增长全体合伙人签订的《广州科方增长股权投资管理中心（有限合伙）合伙协议》，一致同意：“自 本协议签署之日起，除法律法规或全国中小企业股份转让系统有限公司等有权部门另有规定以外，本合伙企业 减持或者个别申请减持股票，本合伙企业 3 年内减持股票的比例不得高于原总持股量的 50%，其后每年减持股 票不得高于原总持股量的 10%。” 截止报告期末，各股东严格履行了有关股票解限售承诺。 2、公司控股股东、实际控制人及董监高出具了有关避免同业竟争的承诺；公司股东科方增长、横琴诺方 及控股股东、实际控制人、董监高出具了关于避免占用公司资源(资金）的承诺；公司股东、实际控制人和 董监高出具了规范关联交易的承诺函。 公司上述人员在承诺函作出后，严格履行上述承诺，未有任何违背事项。 公告编号：2019-018 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 14,584,517 73.48% 6,966,750 21,551,267 34.48% 其中：控股股东、实际控制人 11,246,443 20.45% - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 40,415,483 73.48% 533,250 40,948,733 65.52% 其中：控股股东、实际控制人 33,739,333 61.34% 349,500 34,088,833 54.54% 董事、监事、高管 - - 183,750 0.29% 核心员工 - - - - - 总股本 55,000,000 - 7,500,000 62,500,000 - 普通股股东人数 31 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 邱河 22,717,817 236,000 22,953,817 36.73% 17,215,363 5,738,454 2 肖燕 22,267,959 230,000 22,497,959 36.00% 16,873,470 5,624,489 3 广州科方增长 股权投资管理 中心（有限合 伙） 5,007,112 - 5,007,112 8.01% 3,338,075 1,669,037 4 横琴诺方股权 投资管理中心 （有限合伙） 5,007,112 - 5,007,112 8.01% 3,338,075 1,669,037 5 程江芸 - 2,500,000 2,500,000 4.00% - 2,500,000 合计 55,000,000 2,966,000 57,966,000 92.75% 40,764,983 17,201,017 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 邱河和肖燕系夫妻关系。目前，邱河分别持有科方增长及横琴诺方 32.55%和 51.00%的合伙份额，并 为科方增长及横琴诺方的普通合伙人、执行事务合伙人。肖燕分别持有科方增长和横琴诺方 20.80%和 49.00%的合伙份额。邱河、肖燕能够共同对横琴诺方持有公司 8.01%的股份所对应的表决权形成控制。 公告编号：2019-018 24 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 32.55% 20.8% 46.65% 51% 49% 11.25% 36.73% 36% 8.01% 8.01% 公司第一大股东邱河直接持有公司 36.73%的股权，并分别持有科方增长及横琴诺方 32.55%和 51%的 合伙份额，科方增长及横琴诺方分别持有公司 8.01%的股权。公司第二大股东肖燕直接持有公司 36%股 权，并分别持有科方增长及横琴诺方 20.8%和 49%的合伙份额。二人合计直接持有公司 72.73%的股权， 足以对公司董事会及股东大会的决议产生重大影响。据此，邱河、肖燕为公司的控股股东。 邱河、肖燕二人合计直接持有公司 72.73%的股权，并且，邱河目前是横琴诺方的普通合伙人、执行 事务合伙人，两人作为夫妻及横琴诺方仅有的两位合伙人，能够共同对横琴诺方持有的 8.01%的股份所 对应的表决权形成控制。二人作为公司创始人，一直共同从事公司经营管理活动，有限公司阶段，肖燕 曾担任公司执行董事、经理及法代表人，邱河则担任监事等职务；目前，邱河担任公司董事长、总经理 及法定代表人，肖燕则担任公司董事、副总经理。在公司重大决策中两人始终保持一致，并且，二人系 夫妻关系，为一致行动人，故足以对公司董事会及股东大会的决议产生重大影响。因此，邱河、肖燕为 公司的共同控制人。 邱河 肖燕 科方增长 冯样、付宝文 等 37 名自然 人 肖燕 邱河 广州科方生物技术股份有限公司 横琴诺方 邱河 肖燕 除控股股东之 外其它 27 名 自然人股东 公告编号：2019-018 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2019 年 4 月 27 日 2018 年 8 月 10 日 4.00 7,500,000 30,000,000 15 0 14 0 0 否 募集资金使用情况： 2018 年 5 月 12 日，公司召开 2018 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司股票发行方案的 议案》，决定发行股票不超过 750 万股（含 750 万股），每股价格为人民币 4 元，募集资金总额不超过人 民币 3,000 万元（含 3,000 万元）。2018 年 5 月 15 日，公司发布《股票发行认购公告》。2018 年 5 月 25 日，确认本公司发行人民币普通股 750 万股。本次共募集资金 3,000 万元，本次募集资金到账时间为 2018 年 5 月 25 日。本次募集资金到位情况已经由广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出 具了广会验字[2018]G17036480029 号《验资报告》。 本次股票发行募集资金用于补充生产经营所需流动资金，主要用于三项产品的研发、生产、注册、 检验、市场推广等所需流动资金：①生化产品新项目的研发、临床试验等；②“全自动荧光免疫分析仪 器”及配套试剂卡的开发、生产、注册、市场推广、安装调试等；③“全自动化学发光仪器”及配套试 剂产品开发、临床试验、注册等。 截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金账户收到银行利息收入 51,201.41 元，支付银行手续费 830.00 元，可使用募集资金总额为 30,050,371.41 元，已使用募集资金总额为 4,088,727.94 元，尚未使用募 集资金余额为 25,961,643.47 元。 本次募集资金用途、实施方式没有发生变更，不存在改变或变相改变募集资金投向和损害股东利益 的情况，符合《非上市公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中 小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》等相关规定的要求。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-018 26 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 7 月 6 日 1.00 - - 合计 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-018 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 邱河 董事长、总经理 男 1971 年 12 月 本科 2016.03.04-2019.03.03 是 肖燕 董事、副总经理 女 1974 年 2 月 中专 2016.03.04-2019.03.03 是 冯样 董事、副总经理 男 1987 年 5 月 本科 2016.03.04-2019.03.03 是 宋素红 董事 女 1986 年 12 月 本科 2016.03.04-2019.03.03 是 鲁礼梅 董事、董事会秘书、 财务负责人 女 1977 年 5 月 大专 2016.03.04-2019.03.03 是 付宝文 监事会主席 男 1981 年 1 月 大专 2016.03.04-2019.03.03 是 伍时香 监事 女 1986 年 12 月 大专 2016.03.04-2019.03.03 是 丁玉香 职工代表监事 女 1988 年 2 月 大专 2016.03.04-2019.03.03 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除邱河和肖燕为夫妻关系外，其他人不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 邱河 董事长、总经 理 22,717,817 236,000 22,953,817 36.73% 0 肖燕 董事、副总经 理 22,267,959 230,000 22,497,959 36.00% 0 合计 - 44,985,776 466,000 45,451,776 72.73% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 公告编号：2019-018 28 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 42 34 生产人员 54 68 销售人员 70 73 技术人员 74 82 员工总计 240 257 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 3 3 硕士 4 4 本科 82 85 专科 105 106 专科以下 46 59 员工总计 240 257 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动和人才引进 报告期内，公司核心员工未发生变化，公司根据业务发展需而招聘新进员工，人员变动处于合理水平。 2、随公司产品产能增加、销售规模持续快速增长，公司根据经营需要调整组织结构，通过社会招聘、 内部推荐等方式重点充实优秀管理人员。 3、员工薪酬政策 公司秉承以充分调动员工的积极性，逐步提升公司员工的薪酬和福利。公司向员工支付的薪酬主要包括薪 金、津贴及奖金等，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，全员签订劳动合同，按照国家有 关法律法规及地方社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 截止报告期末，公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-018 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 （一） 行业概况 1. 行业简介 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所处行业属于“C27 医药制造业”； 根据中国国家统计局颁布的《国民经济行业分类》（GB/T 4754－2011），公司属于“C27 医药制造业”，细 分行业为“C2760 生物药品制造”。根据全国中小企业股份转让系统《挂牌公司管理型行业分类指引》，公 司所处行业属于“C27 类医药制造业”，细分行业为“C2760 生物药品制造”。按照《挂牌公司投资型行业 分类指引》，公司属于“15 医疗保健”中的“15111010 生物科技”。 2. 行业管理体制及相关法律法规 （1）行业监管部门 生物试剂行业行政主管部门为国家食品药品监督管理总局（CFDA），并归属其下设的医疗器械监管司具 体管理。医疗器械监管司是国家食品药品监督管理总局内设负责医疗器械监督管理工作的职能部门，有 关医疗器械的产品标准、产品市场准入、生产企业资格、产品临床试验及产品注册等管理职能，主要由 医疗器械监管司承担。 卫生部临床检验中心是卫生部全国临床检验标准化委员会的常设机构，其职责包括：制定临床检验技术 标准及管理规范；负责全国临床检验的质量管理/技术指导/临床检验仪器的质量评价、参考方法的建立、 校准实验室的建立、临床检验专业人员的技术培训等。卫生部临床检验中心每年均组织临床检验室间质 量评价工作，对各医疗机构检验科的检验结果质量和使用的诊断试剂进行监测和评价。体外诊断行业的 自律组织为中国医疗器械行业协会体外诊断系统专业委员会，主要负责体外诊断行业市场研究、参与制 定相关行业标准和政策法规、对会员企业的公众服务、行业自律管理以及代表会员企业向政府部门提出 产业发展建议等。 （2）行业监管政策 ①行业主要法律、法规如下： 序号 时间 名称 涉及内容 1 2016 年 《医疗器械分类 规则》 根据《医疗器械监督管理条例》制定医疗器械分类目录和确定 新的医疗器械的管理类别。 公告编号：2019-018 30 2 2014 年 《医疗器械监督 管理条例》 国家对医疗器械实行分类管理。开办第一类医疗器械经营企业， 应当向省、自治区、直辖市人民政府药品监督管理部门备案。 开办第二类、第三类医疗器械经营企业，应当经省、自治区、 直辖市人民政府药品监督管理部门审查批准，并发给《医疗器 械经营企业许可证》。无《医疗器械经营企业许可证》的，工商 行政管理部门不得发给营业执照。 3 2014 年 《医疗器械经营 监督管理办法》 依据新版的《医疗器械监督管理条例》，对医疗器械经营企业进 行了详细的规定。 4 2014 年 《医疗器械生产 监督管理办法》 依据新版的《医疗器械监督管理条例》，对医疗器械生产企业进 行了详细的规定。 5 2014 年 《体外诊断试剂 注册管理办法》 明确及细化了体外诊断试剂的管理：第一类体外诊断试剂实行 备案管理，第二类、第三类体外诊断试剂实行注册管理。 6 2014 年 《医疗器械注册 管理办法》 根据《医疗器械监督管理条例》，规范医疗器械的注册与备案管 理。 7 2014 年 《医疗器械生产 质量管理规范》 及附录 根据《医疗器械监督管理条例》（国务院令第 650 号）、《医疗器 械生产监督管理办法》（国家食品药品监督管理总局令第 7 号）， 规范医疗器械生产质量管理。 8 2014 年 《医疗器械说明 书和标签管理规 定》 根据《医疗器械监督管理条例》，为规范医疗器械说明书和标签， 保证医疗器械使用的安全。 9 2013 年 《体外诊断试剂 企业经营验收标 准》 把体外诊断试剂的经营作为一个类别进行监督管理，经营体外 诊断试剂既包括按照械准字号批准的诊断试剂，也包括按照药 准字号批准的诊断试剂，规范产品管理，促进诊断试剂行业的 快速发展。 10 2013 年 《体外诊断试剂 分类子目录》 依据《医疗器械监督管理条例》、《体外诊断试剂注册管理办法 （试行）》（国食药监械〔2007〕229 号）等有关规定，总局组织 制定了《6840 体外诊断试剂分类子目录（2013 版）》。 11 2007 年 《体外诊断试剂 临床研究技术指 导原则》 对不同类别的体外检测试剂的临床研究进行了规范，主要包含 对象选择、测试方法、样本数量以及研究报告的格式等。 12 2007 年 《体外诊断试剂 生 产 实 施 细 则 （试行）》 对体外诊断试剂企业进行了全面的规范。从组织机构、人员、 设施设备、生产环境、文件资料、生产流程、产品销售、客户 服务等方面进行了详细的规范。 13 2007 年 《体外诊断试剂 说明书编写指导 原则》 为指导体外诊断试剂的临床研究及说明书编写工作，国家局组 织制定了《体外诊断试剂临床研究技术指导原则》及《体外诊 断试剂说明书编写指导原则》。 ②行业主要政策 序 号 发布 单位 发布 时间 政策名称 与公司从事行业有关的内容 公告编号：2019-018 31 1 省药 监局 2018 年 3 月 广东省食品药品监 督管理局第二类 医疗器械优先审批 程序 关于印发广东省食品药品监督管理局第二类医疗器优先审批 程序的通知，对符合条件的二类医疗器械首次注册审请实施 优先审批 2 科技 部 2014 年 4 月 《国家 863 计划生 物和医药技术领域 体外诊断技术产品 开发重大项目申请 指南》 设立“体外诊断技术产品开发”重大项目，共有 14 个子课题， 指出要突破一批体外诊断仪器设备与试剂的重大关键技术， 要在一体化化学发光免疫诊断系统等高端产品方面实现重点 突破，提高体外诊断产品在高端市场的国产化率。 3 科技 部 2011 年 12 月 《 医 疗 器 械 科 技 “十二五”规划》 着眼于满足基层需要，鼓励创新，预防疾病，节约医疗成本， 重点支持发展基层卫生体系建设急需的普及型先进实用产品 以及临床诊疗产品。 4 科技 部 2011 年11 月 《“十二五”生物技 术发展规划》 要求突破一批体外诊断仪器设备与试剂的重大关键技术，在 一体化化学发光免疫诊断系统等高端产品方面实现重点突 破，加速体外诊断产业的结构调整和优化升级。 5 科技 部 2011 年 7 月 《国家“十二五”科 学 和 技 术 发 展 规 划》 在国家科技重大专项上，要求重点围绕艾滋病、病毒性肝炎、 结核病等重大传染病，突破检测诊断、监测预警、疫苗研发 和临床救治等关键技术，研制 150 种诊断试剂，其中 20 种以 上获得注册证书。 6 发改 委 2011 年 4 月 《产业结构调整指 导 目 录 （ 2011 年 本）》 “新型诊断试剂的开发和生产”、“新型医用诊断医疗仪器设 备”、“诊断用酶等酶制剂”列为鼓励类项目。 7 国务 院 2010 年 10 月 《关于加快培育和 发展战略性新兴产 业的决定》 生物产业列为七大战略性新兴产业，要大力发展重大疾病防 治的生物技术药物、新型疫苗和诊断试剂、化学药物、现代 中药等创新药物大品种。 8 国务 院 2009 年 6 月 《促进生物产业加 快 发 展 的 若 干 政 策》 政策旨在将生物产业培育成为高技术领域的支柱产业和国家 战略性新兴产业，并将新型疫苗和诊断试剂作为生物医药的 重点发展领域。 9 国务 院 2006 年 2 月 《国家中长期科学 和技术发展规划纲 要（2006-2020）》 将“研究预防和早期诊断关键技术，显著提高重大疾病诊断和 防治能力”作为“人口与健康”重点领域的发展思路之一，“重点 研究开发心脑血管病、肿瘤等重大疾病早期预警和诊断、疾 病危险因素早期干预等关键技术”。 （一） 行业现状及发展概况 1. 行业基本情况 体外诊断在国际上统称为 IVD（in-Vitro Diagnostics），作为判断疾病或机体功能的诊断方法，已经 成为现代检验医学的重要载体，是人类疾病预防、诊断、治疗的重要组成部分。体外诊断试剂是指在获 取临床诊断信息的过程中，用于对人体样本（各种体液、细胞、组织样本等）进行体外检测的各项试剂、 公告编号：2019-018 32 试剂盒、校准品（物）、质控品（物）等。 根据检测原理或检测方法不同，体外诊断试剂主要分为生化诊断试剂、免疫诊断试剂、分子（核酸） 诊断试剂、血液学诊断试剂、微生物检测试剂等。其中，生化、免疫、分子诊断试剂是目前我国诊断试 剂主要的三大类品种，比较如下： 类别 检测原理 用途 生化诊 断试剂 生物化学反应为主 测定酶类、糖类、脂类、蛋白和非蛋白氮类、无机元素类、 肝功能、临床化学控制血清等 免疫诊 断试剂 抗原抗体的免疫反应 诊断传染性疾病、内分泌、肿瘤，进行药物检测、血型鉴定 等 分子诊 断试剂 分子生物学技术，以核酸杂 交进行核酸序列测定为主 从基因角度对肝炎、性病、肺感染性疾病、优生优育、遗传 病基因、肿瘤等进行检测 根据产品风险程度的高低，我国将体外诊断试剂依次分为第三类、第二类、第一类产品，并对体外 诊断试剂实行分类注册管理（《体外诊断试剂注册管理办法（试行）》）。具体情况如下： 类别 管理机构 产品 第三类产品 国家食品药品监 督管理总局 1、与致病性病原体抗原、抗体以及核酸等检测相关的试剂；2、 与血型、组织配型相关的试剂；3、与人类基因检测相关的试剂； 4、与遗传性疾病相关的试剂；5、与麻醉药品、精神药品、医疗 用毒性药品检测相关的试剂；6、与治疗药物作用靶点检测相关 的试剂；7、与肿瘤标志物检测相关的试剂；8、与变态反应（过 敏原）相关的试剂。 第二类产品 省、自治区、直辖 市食品药品监督 管理部门 除已明确为第三类、第一类的产品，其他为第二类产品：1、用 于蛋白质检测的试剂；2、用于糖类检测的试剂；3、用于激素检 测的试剂；4、用于酶类检测的试剂；5、用于酯类检测的试剂； 6、用于维生素检测的试剂 7、用于无机离子检测的试剂；8、用 于药物及药物代谢物检测的试；9、用于自身抗体检测的试剂； 10、用于微生物鉴别或药敏试验的试剂；11、用于其他生理、生 化或免疫功能指标检测的试剂。 第一类产品 设区的市级药品 监督管理机构 1、微生物培养基（不用于微生物鉴别和药敏试验）；2、样本处 理用产品，如溶血剂、稀释液、染色液等。 2. 行业发展状况 （一）全球体外诊断市场 据欧洲诊断厂商协会（EDMA）统计，体外诊断可以影响约 70%的医疗决策，却占全球医疗卫生 总支出不到 1%。进一步提升诊断技术和手段，增加诊断支出，可以为人类疾病预防、诊断、治疗提供 更科学的决策依据。随着保健意识及大部分国家医疗保障制度的完善，全球体外诊断行业得到了持续的 发展，2020 年全球体外诊断产品市场规模超过 900 亿美元（数据来源：仪器信息网：体外诊断行业深度 研究报告——2020 年体外诊断全球 900 亿美金）。 全球体外诊断市场主要分布在北美、欧洲、日本等发达经济体国家，三者合计占到全球市场的 80％ 公告编号：2019-018 33 以上，中国、印度、拉美、东欧等合计占 10％，市场分部不均衡明显。（数据来源：方正证券：体外诊 断行业市场前景广阔）。中国、印度、巴西等新兴经济体国家占比较低，但由于人口基数大、经济增速 高，近年医疗保障投入和人均医疗消费支出持续增长，体外诊断作为新兴产业拥有良好的发展空间，正 处于高速增长期。 （二）我国体外诊断市场 ①我国体外诊断市场规模高速增长、市场空间巨大 2010 年至 2013 年间，我国体外诊断市场平均复合增长率在 20%以上。2013 年我国体外诊断市场 规模约为 225 亿元,其中诊断仪器约 62 亿元，诊断试剂约 163 亿元。未来几年中国市场的平均复合增 长率在 15%-20%之间，在 2017 年已超过日本成为全球第二大体外诊断产品消费国。我国体外诊断产业 发展始于 20 世纪 80 年代，目前仍处于发展阶段。2013 年我国体外诊断市场规模仅占全球的 7.77%左 右，但人口占世界人口的 20%左右，与北美、欧洲、日本等成熟市场相比，人均的体外诊断产品的消费 额差距巨大，这就决定我国体外诊断市场未来拥有巨大的发展空间。 ②现有竞争格局正在发生变化 我国体外诊断市场现有的竞争格局主要表现为：全球体外诊断产品生产企业中的龙头企业占据了高 端（三级甲等医院）市场的绝大部分市场份额；国内体外诊断产品生产企业占据了国内三级甲等以下等 级医院及基层医疗卫生机构市场的绝大部分市场份额。随着国内企业多年发展和积累，部分企业已经具 备了较强的技术研发能力和产品制造实力，其产品也开始逐步进入高端市场，国内市场的竞争格局正在 发生变化。未来，随着国内体外诊断产品生产企业的技术力量和生产实力进一步提升，国内市场的现有 竞争格局将会发生快速变化。 ③国内体外诊断产品逐步打开海外市场 随着国内企业多年的发展和积累，部分企业已经具备了较强的技术研发能力和产品制造实力，在国 际市场上也逐步形成了良好的口碑和品牌。特别是一些技术力量雄厚的企业，已经在国际市场上占有了 一定的份额，国外销售已经成为这些企业销售收入的主要构成部分。 （三）体外诊断行业的发展特点 1、研发能力是企业持续生存和发展的基础，也是公司核心竞争力的体现医疗电子仪器行业客户需求 变化迅速，行业内企业的核心竞争力取决于技术研发能力和持续创新能力。随着新的病理发现和检测技 术的不断出现，要求企业具备强大的产品研发能力，能够对体外诊断产品的技术和性能进行持续的开发、 改进和创新，才能使得产品不断满足市场的需求变化，为企业带来持续发展。可见，研发能力和持续创 新能力是行业内企业持续生存和发展的基础。 公告编号：2019-018 34 2、产品质量是企业成功的关键 现代医学诊断特别是基础医疗诊断所需的大部分信息是通过体外诊断方式获取，因此，体外诊断被 誉为“医生的眼睛”。由于其在医疗诊断、疾病预防和治疗过程中发挥着至关重要的作用， 因此体外诊断 仪器及试剂必须要做到检测准确、性能稳定。任何企业要想获得客户的认可最根本的还是要依赖可靠的 质量。良好的、过硬的、稳定的产品质量，才是企业成功的关键。 3、国内外体外诊断市场发展不平衡 从全球体外诊断市场来看存在如下两个方面的不平衡：地区分布不平衡，2012 年北美、欧盟、日本 三个地区的市场份额合计占全球体外诊断市场份额的 78%；不同地区的增长率差异较大，发达国家体外 诊断市场已趋于成熟，呈缓慢增长的趋势，而中国、印度、拉美等新兴市场的市场的增长率较快，规模 占比正在不断提升。从国内体外诊断市场来看，也存在东部沿海地区与中西部地区医疗资源配置的不平 衡；同时在同一地区内部，中心城市与小城镇、乡村间也存在着医疗资源配置严重不平衡的情形。体外 诊断市场发展不平衡使得体外诊断市场需求和未来发展趋势呈现出多元化的特点：（1）地区医疗设施 水平的发展不均衡，使得体外诊断仪器市场呈现两种不同的市场需求状态：在医疗设施水平较高的市场， 对产品升级换代的需求旺盛；在医疗设施水平较低的市场，对基本的医疗仪器的需求旺盛。（2）不同 医疗机构接诊人数的差异，也使得体外诊断仪器的市场需求呈现出不同的状态：接诊人数多的医疗机构 需要大型、全自动的诊断仪器，以便提升诊断速度和工作效率；接诊人数少的医疗机构需要小型、半自 动的诊断仪器，以提升操作的灵活性，同时节省诊断成本。（3）诊断试剂的市场空间和容量会大于诊 断仪器的市场空间和容量。 4、产品性价比是企业提升市场占有率的核心因素 随着体外诊断产品各项应用技术的不断成熟和发展，各国政府、医疗卫生机构在基础医疗领域内的 采购日益注重产品的性价比，在产品具有稳定产品质量的前提下，更侧重于采购价格实惠、适应医疗机 构诊疗特点的产品。因此，未来体外诊断产品的性价比、实用性逐渐成为影响终端客户采购决策的重要 因素。拥有较高性价比产品的企业，会在未来市场竞争中逐步显现优势，市场占有率会得到逐步提升。 5、基础医疗发展是行业增长的主要驱动力 体外诊断产品是基础医疗领域内的重要医疗装备，包含基层医疗、大中型医院基本医疗服务在内的 基础医疗的持续发展，是带动体外诊断行业发展的主要驱动力。 （1）全球基础医疗发展 全球医疗卫生机构中 80%以上由基层医疗机构组成，基层医疗机构承担着非中心城市人口医疗服务 的大部分职能。全球各国特别是欠发达国家医疗卫生服务覆盖范围不足，其将长期投入建设基层医疗卫 公告编号：2019-018 35 生服务体系，以增加基层医疗机构数量、提高基层医疗卫生服务装备和服务水平。同时，各国正加强对 大中型医院基本医疗服务的建设，通过对基本医疗服务所需的医疗装备、设施的投资建设，提高和完善 大中型医院基本医疗服务的能力，以满足中心城市不断增长的居民基本医疗卫生服务需求。体外诊断产 品作为基础医疗中的重要医疗装备，其市场需求将受全球基础医疗发展的拉动。 （2）我国基础医疗发展 近年来，在国家财政的支持下，我国医疗装备的整体水平有了大幅提高，在大城市、大医院，尤其 是三级甲等医院的装备，已经达到了相当高的水平，但是，我国基层医疗卫生机构医疗装备配置总体水 平仍然偏低，与居民基本医疗卫生服务需求存在一定差距，仍有较大的提升和改善空间。国内企业多年 发展和积累，部分企业已经具备了较强的技术研发能力和产品制造实力，其产品也开始逐步进入高端市 场，实现了进口替代。基层医疗卫生机构的仪器提升和改善的需求和高端市场的需求，将带动我国体外 诊断行业的快速发展。 （四）进入本行业的主要障碍 我国体外诊断行业经过几十年的发展，特别是近十年的高速发展，在位企业已经形成了一定的技术、 渠道和品牌的积累，加上医疗器械行业较为严格的监督管理体制，形成了体外诊断行业较高的进入壁垒， 主要体现在以下几个方面： 1、资质认证壁垒 体外诊断仪器及试剂主要属于第二类、第三类医疗器械，国家对第二类、第三类医疗器械的生产采 取产品注册和生产许可证制度， 相关产品需经由监管机构指定的医疗器械检测机构检测及临床试验合 格后， 才能取得《医疗器械注册证》 。同时第二类、第三类医疗器械的生产企业应在医疗器械的生产、 技术和质量控制方面具备较高的专业能力，并经审批取得《医疗器械生产许可证》后才能开展生产。产 品注册和生产许可证制度规定， 使得新进入行业的企业只有在经过较长时间的产品研发和临床测试， 并具有稳定的产品量产能力和质量控制能力后，才能开展产品的生产、销售工作，从而形成了进入行业 的较高时间成本和资金成本。 2、技术与人才壁垒 体外诊断行业属于知识密集型行业， 体外诊断仪器及配套试剂的研发处于多学科交叉领域，涉及临 床医学、生物化学、电子技术、计算机技术、传感器技术、信号处理技术、精密机械等多专业学科知识。 体外诊断产品跨专业应用、多技术融汇、技术更新快等特点使其研发技术难度大，需具备复合知识结构、 经验丰富的技术团队进行长期研发试验， 对于新进入行业企业形成了较高的技术和人才壁垒。 3、客户与品牌壁垒 公告编号：2019-018 36 体外诊断产品与人的生命健康息息相关， 体外诊断产品的使用者对于体外诊断检测分析结果的准确 性、一致性等要求高，从而要求体外诊断产品具备稳定的产品质量以及使用者对仪器具备较高的操作熟 练度。行业领先的企业已积累较大规模的终端客户群体和良好的品牌知名度， 这对新进入企业构成了 客户与品牌壁垒。 4、客户服务网络壁垒 体外诊断产品的精密性和技术复杂性，决定了客户对产品的技术支持的服务水平和及时性提出了较 高的要求。对于体外诊断产品的生产企业而言，通过建设覆盖面广的客户服务网络，积累大量客户的产 品信息反馈和长期客户服务经验，能够对新进入行业企业形成短期内难以复制的市场竞争优势。 （五）行业技术水平及行业特征 1、行业技术水平及发展趋势 体外诊断产品技术在高端市场，产品继续朝高速化、模块化的全自动化流水线工作台发展；在常规 小型设备市场，产品主要朝小型化、人性化操作、无线传输、移动医疗等方向发展。同时，体外诊断产 品向检验检疫和食品安全领域进一步拓展。 2、行业经营模式 我国体外诊断行业大多数企业的采购模式： 根据销售预测和生产计划自主采购所需原材料。我国体 外诊断行业大多数企业的生产模式：以销定产、适量备货。我国体外诊断行业大多数企业的销售模式： 以经销商销售为主、直销为辅。 3、行业的周期性、区域性和季节性特征 （1）周期性 体外诊断仪器及试剂生产行业没有明显的周期性。 （2）区域性 我国形成了长三角、珠三角和京津环渤海湾三大医疗器械产业聚集区，三大区域医疗器械总产值和 销售额占全国总量的 80%以上。以深圳为中心的珠三角凭借电子产业发达的优势， 以研发生产综合性 高科技医疗器械产品为主。作为珠三角的中心城市，深圳具有原材料供应便利的优势，同时深圳作为首 个国家创新型城市试点，吸引了众多高级人才。 （3）季节性 体外诊断仪器及试剂生产行业没有明显的季节性特征。 （六）影响行业发展的有利和不利因素 1、有利因素 公告编号：2019-018 37 （1）我国医疗卫生投入和医疗诊断需求持续增长 ① 我国卫生总费用增长，带动医疗器械市场需求增长 2002 年至 2015 年，我国卫生总费用从 5,790.03 亿元增长至 40,974.64 亿元，年复合增长率达 16.24%。同时，我国人均卫生费用从 450.70 元增长至 2,980.80 元，年复合增长率达 15.64%。卫生总 费用和人均卫生费用保持快速增长。从全球水平来看，随着各国卫生费用投入持续增长，卫生总费用占 GDP 比重总体呈上升趋势。2010 年全球各国卫生总费用占 GDP 比重的平均值为 9.2%，其中中高收 入国家为 6.0%，中低收入国家为 4.3%。中国 2010 年卫生总费用占 GDP 的比重为 5.0%，处于中低 收入国家与中高收入国家水平之间，低于巴西、俄罗斯、南非等主要发展中国家水平中国卫生总费用投 入仍显不足，未来仍有较大增长空间。卫生总费用的增长将带动医疗器械市场需求增长，从而为我国体 外诊断市场快速增长提供动力。 ②我国人口老龄化加速等因素，促进诊疗人次与人均检查费用持续增长受我国老龄化加速、医疗保 险制度覆盖人群增加、居民健康意识提升等因素的影响，我国医疗卫生需求得到较快释放，医疗卫生机 构诊疗人次数和人均检查费用呈现较快增长态势。2015 年全国医疗卫生机构总诊疗人次达 76.93 亿人 次，比上年增加 0.92 亿人次，2010 年至 2015 年全国医疗卫生机构总诊疗人次年复合增长率 5.68%， 预计在未来五年仍将保持较快增长趋势。2010 年至 2015 年，医院门诊病人人均检查费用从 30.00 元 增长至 42.70 元，医院住院病人人均检查费用从 441.60 元增长至 697.20 元，增速均在 6.00%以上。 人均检查费用持续快速增长带来体外诊断市场需求的稳定增长。 （2）国家产业政策的鼓励和支持 体外诊断产业作为促进国家医疗健康发展的重要产业， 得到了国家多项产业政策的鼓励和支持。 2006 年 2 月，国务院发布的《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020 年）》将先进医疗设 备作为重点领域及其优先主题，指出“重点开发新型治疗和常规诊疗设备、数字化医疗技术、个体化医疗 工程技术及设备”。2012 年 1 月 18 日， 科技部发布的《医疗器械科技产业“十二五”专项规划》指出“重 点发展基层卫生体系建设急需的普及型先进实用产品，以及临床诊疗必需、严重依赖进口的中高端医疗 器械”、重点支持“高性能免疫分析系统、全自动高通量生化分析仪、高性能五分类血细胞分析仪、自动 化微生物检测分析仪等重点产品、核心部件以及新型诊断试剂”。2012 年 1 月 19 日， 工业和信息化 部发布的《医药工业“十二五”发展规划》指出重点开发“体外诊断仪器及试剂：重点开发用于血细胞、生 化、免疫、基因、蛋白质、药敏等分析的自动化临床检测系统及配套试剂”。同时，我国基础医疗卫生服 务体系处于高速发展过程中，国家政策对于基础医疗发展进行鼓励和支持，也将带动体外诊断的市场需 求和行业发展。在国务院颁布实施的《关于深化医药卫生体制改革的意见》中明确指出“完善以基层医疗 公告编号：2019-018 38 卫生服务网络为基础的医疗服务体系的公共卫生服务功能”，完成包括“大力发展农村医疗卫生服务体 系”、 “完善以社区卫生服务为基础的新型城市医疗卫生服务体系”等一系列发展基础医疗的措施。卫生 部等部门颁布的《关于印发城市社区卫生服务中心、站基本标准的通知》、《农村卫生服务体系建设与 发展规划》和《农村计划生育服务机构基础设施建设标准》将血细胞分析仪、凝血分析仪、生化分析仪 等体外诊断仪器列为县级以下医院或基层医疗卫生机构应配置的基本医疗设备。 （3）全球产业转移和我国基础制造业水平提升为行业提供良好的发展环境 随着全球产业转移和我国基础制造业的发展，我国电子、材料加工、精密制造、自动控制等行业技 术水平不断提升，产业集群效应突显。对于体外诊断行业而言，包含电子元器件、机械运动部件、材料 加工部件等原材料能够得到充足和较低成本的供应，体外诊断产品的研发和制造得到基础学科技术和产 品的支持，从而形成了我国体外诊断良好的配套产业和发展环境。 2、不利因素 （1）国外企业的竞争 国内体外诊断产业近年来发展迅猛，国外企业与本土企业间的竞争日益激烈。国外知名企业依靠资 金、技术、人才和服务等方面优势，占我国体外诊断市场一半以上市场份额。同时，国外知名企业凭借 其资金优势和品牌优势通过收购国内企业等方式进入国内基础诊断市场， 给我国本土体外诊断企业带 来强大的竞争压力。 （2）新进入者的威胁 体外诊断行业较高的毛利率水平和巨大的市场空间将促使现有厂商扩产和吸引更多的国内外厂商 加入，未来的竞争可能更加激烈，产品价格可能下降，体外诊断企业的利润可能下降，同时，市场份额 也可能被新进入企业抢夺，从而对行业内现有的企业造成威胁。 （六）行业发展趋势 体外诊断试剂行业具有技术水平高、知识密集、多学科交叉综合的特点，是典型的技术创新推动型 行业，也是生物、化学、医学、材料、电子、基因工程等学科前沿高新技术应用最为活跃的领域之一。 近年来全球生命科学的飞速进步正成为行业技术发展创新的强劲推动力。从行业技术发展趋势来看，将 主要体现为以下几个方面： a) 生化诊断领域，将着重于原有检测项目产品稳定性的提高以及技术进步带来的新检测项目的开 发。如在新产品研发方面，由于胶乳增强免疫比浊和胶体金增强免疫技术的应用，全自动生化仪的检测 灵敏度大幅提高，使得一些原本采用酶联免疫检测的项目可以在全自动生化分析仪上检测； b) 免疫诊断领域，荧光免疫和化学发光是免疫诊断试剂免疫诊断的两大方向。荧光免疫法，是利 公告编号：2019-018 39 用免疫学方法将荧光基团链接到特定抗原上，其荧光染料蛋白标记能力强，多种蛋白及染料可用于多重 标记，信号强度大，成像速度快，实验成本低，但有易淬灭和高背景的缺陷。化学发光具有仪器简单、 检测限低、线性范围宽等优点，在化学分析方面应用广泛。与荧光法相比，选择性差，发光的发射强度 依赖于各种环境因素，在不同的环境体系中，发射强度和时间的曲线有较大的差别，所以必须严格控制 外界的各种因素。 c) POCT 领域，市场潜力巨大。POCT 是体外诊断行业的子行业，约占整个体外诊断行业市场容 量的 30%。根据 Rncos 报告显示，2013 年全球 POCT 市场规模达到 160 亿美元，预计在 2013-2018 年间 将保持 8%的复合增长率。2015 年我国 POCT 市场规模约 80 亿人民币，年复合增长率超过 20%。凭借快 速、便捷的优势，加之新兴技术不断涌现，使得 POCT 成为 IVD 领域内快速增长的蓝海，即便是在欧 美成熟市场中亦保持着稳健的增长，我国随着医改推进促进基层卫生投入、各类急诊应急诊断需求增长、 POCT 概念和技术不断导入，POCT 行业潜力巨大，但产品及市场均在起步阶段，国内市场外资产品占 主导。 d) 体外诊断试剂上游原料目前还主要依赖进口。体外诊断试剂上游的核心原料包括诊断酶、抗原、 抗体等，此外还有各种精细化学原料，这些精细化工品的作用主要是调配诊断试剂的缓冲溶液系统。由 于生产工艺、产物纯度等因素影响，国产原料离生产要求仍存在一定差距，目前诊断酶、抗体等主要原 料仍依赖国外进口，国内各大诊断试剂厂家均加大原料研发力度，掘取上游原料毛利。 e) 目前我国从事体外诊断产业的企业主要为试剂厂商，由于部分产品应用时需要与诊断仪器配套 使用，为了进一步提升与国际领先企业的竞争实力，国内少数领先企业自主开发诊断仪器的趋势正逐步 增强。 随着体外诊断产业的发展，更具有融合性、更强大的产业——大诊断产业正在不断形成。大诊断产 业将跨越过去制造业与服务业之间的界限，将二者融合起来，形成新的诊断产业链，体外诊断试剂产业 迎来了医疗发展史上的好机遇。 公告编号：2019-018 40 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律 规范运作，在管理过程中严格按照《广州科方生物技术股份有限公司章程》行事，三会的召开及相关事 项的审议符合《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策与控制制 度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等各项规章制度，不断完善公司法人治理结构，提高 公司治理水平。明确了股东大会、董事会、监事会以及总经理等高级管理人员的权责。公司治理情况基 本符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及相关规范 性文件要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。股东大会的召集、召开程序、出 席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》 及其他法律法规的规定，公司的治理机制给股东提供了合适的保护，并保证股东能充分行使知情权、参 与权、质询权与表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对重要的人事变动、投资等事项均严格按照相关治理制度的要求进行决策。经公司 董事会评估后认为，公司重大决策严格履行了规定程序。 4、公司章程的修改情况 2018 年 5 月 12 日，经公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过《关于修改<公司章程>的议案》 将原章程第五条、第十七条、第十八条涉及注册资本、股本总额等相关条款作相应修改，具体内容以工 商备案为准。 公告编号：2019-018 41 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第一届董事会第九次会议：利用闲置资金理财及会计师事务所的聘用； 第一届董事会第十次会议：董事会工作报告及年报的审议； 第一届董事会第十一次会议：审议公司股票发行方案； 第一届董事会第十二次会议：审议对子公司亚太国际进行增资事项； 第一届董事会第十三次会议：审议出售亚太国际 81.84%股权事项； 第一届董事会第十四次会议：审议半年报及子公司世方生物进行增资的事项。 监事会 2 第一届监事会第六次会议：监事工作报告及年报的审议 第一届监事会第七次会议：审议通过 2018 年半年报 股东大会 3 2018 年第一次临时股东大会：审议通过闲置资金理财及会计师事务所的聘用； 2018 年年度股东大会：审议通过董事会、监事会工作报告及 2017 年年度报告； 2018 年第二次临时股东大会：审议股票发行方案及公司章程的相应修改。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期，公司严格遵循有关法律、行政法规及公司章程等的规定，历次股东大会会议、董事会会议、 监事会会议的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要 求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依据《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的要求进一步规范了公司的治理结构， 公司股东大会、董事会、监事会及公司管理层均严格按照相关法规履行各自的权利和义务。公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报 告期末，上述机构和人员依法科学决策，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公 司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》、公司《信息 披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等相关规定做好信息披露管理工作并及时编制公司公告，确保 投资者能获得公平、公正、公开的信息，同时公司设专线接听投资者电话、专邮接收投资者信箱管理工 作。公司通过信息披露网站定期向投资者发布公司经营动态信息。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 公告编号：2019-018 42 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会对公司 2018 年度各方面情况进行了检查，根据检查结果，出具以下独立意见： 一、公司依法运作情况： 根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规及《公司章程》赋予的职责，监事会对公司的依法运作 情况进行了审查。经审查，公司及公司董事会成员能够自觉执行国家相关的法律法规，不断提高董监高 人员的守法意识及业务水平，建立和逐步完善公司内部控制体系，有力地促进了公司的规范化运作。公 司建立健全了各项内部控制管理制度，使得公司的管理不断规范，公司法人治理结构日趋完善，股东大 会、董事会的召开、决策程序合法有效。董事、高级管理人员勤勉尽责、奉公守法，无违反法律、法规、 公司章程及损害股东和公司利益的行为。 二、财务报告情况： 监事会对公司财务状况和经营成果进行了检查，与公司董事会及相关的高级管理人员以及会计师事 务所进行了沟通，广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2018 年度财务报告进行了审计， 出具了无保留意见的审计报告。监事会认为： 1. 公司 2018 年定期报告的编制和审议程序符合有关法律、法规、《公司章程》和公司内部管理制 度的各项规定； 2. 公司 2018 年定期报告包含的信息能全面、真实地反映出公司本年度的经营管理和财务状况等 事项； 3. 公司监事会在提出审核意见前，没有发现参与公司 2018 年定期报告编制和审议的人员有违反 保密规定的行为。 三、公司监事会对公司 2018 年度内控制度自我评价报告的意见： 根据国家相关的法律法规及全国中小企业股份转让系统有关规定，公司监事会对公司内部控制制度 的执行情况进行了检查，对公司内部控制制度的自我评价报告进行了审议，并发表意见如下：公司建立 了覆盖公司各环节的内部控制制度，内控体系进一步健全和完善，能适应公司管理的要求和发展的需要； 公司深化内部风险评估、推进过程控制、加强监督检查等完善内部控制的系列工作，公司的风险评估、 风险控制进一步落实，生产运营、管理效率进一步提高。公司重视社会责任，建立了完善的环境管理制 度，配备了技术先进的环保设施，不存在重大环保或其他重大社会安全问题，公司内部控制是有效的， 从而保证了公司生产经营的正常进行。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司具有独立的业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人及其控制 公告编号：2019-018 43 的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立。 （一） 业务独立 公司主营业务为体外诊断试剂及仪器的研发、生产及销售，目前已形成清晰的研发、采购、生产和 销售流程，并建立了独立的研发体系、按需采购的流程和依计划生产的流程、以及覆盖全国销售渠道和 良好的市场口碑，公司完全以自身的名义独立开展业务和签订合同。公司独立经营，独立获取业务收入 和利润，具有独立自主的经营能力，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，公司业务独立。 （二）资产独立 公司是由有限公司通过整体变更方式设立的股份公司，公司拥有经营所需的货币资金、经营场所、 机器设备、商标、软件著作权、发明专利等资产的所有权或使用权。 （三）人员独立 本公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东 干预公司人事任免的情形。公司的高级管理人员均与公司签署劳动合同并在公司领取薪酬，公司高级管 理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务的情形， 也不存在在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。 公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，独立与员工签署劳动合同、独立承担员工薪 资福利，并建立了独立的人事管理制度。公司人员独立。 （四）财务独立 公司依据《会计法》、《企业会计准则》等建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公司设置了 独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员。公司拥有独立银行账户，开立有独立的基本存款账户， 不存在与股东单位或者任何其它单位或个人共享银行账户的情形。公司依法独立进行纳税申报和履行纳 税义务。 （五）机构独立 公司拥有独立的经营和办公场所，不存在与股东单位及其他关联方混合经营、合署办公的情形。公 司设立了股东大会、董事会、监事会，并制定了公司章程、三会议事规则，各机构依照《公司法》及公 司章程等规定在各自职责范围内独立决策。公司建立了适合自身经营所需的独立完整的内部管理机构。 公告编号：2019-018 44 公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司制定了较为完备的《公司章程》和《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《关联交易决策管理办法》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等各项决策制度，公司董 事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理制度进行规范管理及运作。本年度内公司未 发现上述管理制度存在重大缺陷。 公司将根据新颁布的法律、法规和规范性文件，以及监管部门的监 管要求，结合公司的实际情况，相应补充完善新的内部控制制度或对现有的内部控制制度进行修订和细 化，为公司健康、快速发展奠定良好的制度基础和管理基础。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 无 公告编号：2019-018 45 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 广会审字[2019]G18035410017 号 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 广州市越秀区东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 审计报告日期 2019 年 3 月 20 日 注册会计师姓名 刘火旺、姚静 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 广会审字[2019]G18035410017 号 广州科方生物技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州科方生物技术股份有限公司（以下简称“科方生物”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了科方生物 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于科方生物，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 科方生物管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。我们在审计报告日前已获取的 其他信息包括科方生物 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报 公告编号：2019-018 46 告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估科方生物的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科方生物、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督科方生物的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 公告编号：2019-018 47 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对科方生物持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科方生物 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就科方生物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 广东正中珠江会计师事务所 中国注册会计师：刘火旺 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：姚 静 中国 广州 二〇一九年三月二十日 公告编号：2019-018 48 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（1） 39,854,141.19 19,119,066.53 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 五（2） - 22,243,038.76 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 五（3） 25,033,485.86 14,512,011.72 预付款项 五（4） 4,794,165.25 3,111,553.93 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五（5） 3,456,829.55 1,402,679.22 买入返售金融资产 - - 存货 五（6） 25,712,666.35 17,976,216.31 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五（7） 30,117,529.61 23,030.50 流动资产合计 128,968,817.81 78,387,596.97 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 五（8） 715,000.00 - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五（9） 25,856,958.23 19,925,594.32 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五（10） 305,690.29 771,408.14 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五（11） 13,938,316.08 12,848,409.19 递延所得税资产 五（12） 493,496.72 155,207.44 其他非流动资产 五（13） 1,508,000.00 2,570,000.00 非流动资产合计 42,817,461.32 36,270,619.09 资产总计 171,786,279.13 114,658,216.06 公告编号：2019-018 49 流动负债： 短期借款 五（14） 2,000,000.00 - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 五（15） 3,307,794.36 2,634,501.77 预收款项 五（16） 3,024,855.98 2,053,259.21 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五（17） 6,400,182.98 4,968,709.20 应交税费 五（18） 3,889,673.97 2,781,710.09 其他应付款 五（19） 894,525.51 2,258,192.04 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 19,517,032.80 14,696,372.31 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 五（12） 1,986,162.64 87,384.43 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 1,986,162.64 87,384.43 负债合计 21,503,195.44 14,783,756.74 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（20） 62,500,000.00 55,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五（21） 30,385,434.32 8,150,901.60 减：库存股 - - 公告编号：2019-018 50 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五（22） 6,891,330.55 4,905,902.20 一般风险准备 - - 未分配利润 五（23） 50,506,318.82 31,579,313.37 归属于母公司所有者权益合计 150,283,083.69 99,636,117.17 少数股东权益 - 238,342.15 所有者权益合计 150,283,083.69 99,874,459.32 负债和所有者权益总计 171,786,279.13 114,658,216.06 法定代表人：邱河 主管会计工作负责人：鲁礼梅 会计机构负责人：谢杰华 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 39,253,779.04 18,423,729.75 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 22,243,038.76 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 十四（1） 24,866,912.59 14,399,585.88 预付款项 1,394,934.86 3,111,553.93 其他应收款 十四（2） 7,437,760.35 4,352,216.33 存货 20,423,034.78 17,933,825.12 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 30,117,529.61 23,030.50 流动资产合计 123,493,951.23 80,486,980.27 非流动资产： 可供出售金融资产 715,000.00 - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十四（3） 5,064,816.87 10,464,816.87 投资性房地产 - - 固定资产 25,743,726.10 17,239,161.66 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 305,690.29 427,966.45 开发支出 - - 商誉 - - 公告编号：2019-018 51 长期待摊费用 13,938,316.08 8,871,651.71 递延所得税资产 658,017.02 142,016.03 其他非流动资产 1,508,000.00 2,570,000.00 非流动资产合计 47,933,566.36 39,715,612.72 资产总计 171,427,517.59 120,202,592.99 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 3,264,569.36 2,516,751.27 预收款项 3,024,855.98 2,047,667.61 应付职工薪酬 6,333,002.89 4,768,172.04 应交税费 2,795,377.24 2,769,616.61 其他应付款 894,525.51 1,238,260.54 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 18,312,330.98 13,340,468.07 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 1,986,162.64 87,384.43 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 1,986,162.64 87,384.43 负债合计 20,298,493.62 13,427,852.50 所有者权益： 股本 62,500,000.00 55,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 30,715,718.47 8,215,718.47 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 6,891,330.55 4,905,902.20 一般风险准备 - - 公告编号：2019-018 52 未分配利润 51,021,974.95 38,653,119.82 所有者权益合计 151,129,023.97 106,774,740.49 负债和所有者权益合计 171,427,517.59 120,202,592.99 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 132,164,518.10 94,678,855.62 其中：营业收入 五（24） 132,164,518.10 94,678,855.62 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 106,328,053.01 78,573,051.65 其中：营业成本 五（24） 42,624,770.39 23,673,948.96 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五（25） 1,304,682.16 1,007,332.94 销售费用 五（26） 30,951,653.32 23,041,192.21 管理费用 五（27） 18,987,201.43 20,927,334.05 研发费用 五（28） 10,311,284.95 9,584,265.58 财务费用 五（29） -37,572.38 -25,183.86 其中：利息费用 25,254.16 - 利息收入 93,456.77 50,032.37 资产减值损失 五（30） 2,186,033.14 364,161.77 加：其他收益 五（31） 829,091.13 3,607,111.53 投资收益（损失以“－”号填列） 五（32） 651,055.70 289,047.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五（33） -149,792.00 623,682.84 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（34） 119,453.02 107,162.29 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,286,272.94 20,732,807.97 加：营业外收入 五（35） 1,973,206.20 2,873,466.92 减：营业外支出 五（36） 158,341.77 177,904.71 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,101,137.37 23,428,370.18 减：所得税费用 五（37） 2,865,960.78 4,143,501.65 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,235,176.59 19,284,868.53 公告编号：2019-018 53 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 28,385,922.04 19,284,868.53 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,150,745.45 - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -177,257.21 -518,026.90 2.归属于母公司所有者的净利润 26,412,433.80 19,802,895.43 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 26,235,176.59 19,284,868.53 归属于母公司所有者的综合收益总额 26,412,433.80 19,802,895.43 归属于少数股东的综合收益总额 -177,257.21 -518,026.90 八、每股收益： （一）基本每股收益 十五 0.445 0.360 （二）稀释每股收益 十五 0.445 0.360 法定代表人：邱河 主管会计工作负责人：鲁礼梅 会计机构负责人：谢杰华 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四（4） 125,664,212.94 93,798,493.72 减：营业成本 十四（4） 36,892,188.74 23,583,321.43 税金及附加 1,184,493.96 1,001,749.58 销售费用 30,853,272.84 22,609,478.69 管理费用 16,259,356.46 13,800,476.46 研发费用 10,311,284.95 9,584,265.58 财务费用 -36,308.51 -86,322.56 公告编号：2019-018 54 其中：利息费用 25,254.16 - 利息收入 90,098.00 106,856.36 资产减值损失 2,208,673.04 350,146.77 加：其他收益 829,091.13 3,607,111.53 投资收益（损失以“－”号填列） 十四（5） -8,046,965.15 279,074.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -149,792.00 623,682.84 资产处置收益（损失以“-”号填列） 135,512.77 107,162.29 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,759,098.21 27,572,409.17 加：营业外收入 1,933,206.20 2,723,128.04 减：营业外支出 143,270.67 177,904.71 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,549,033.74 30,117,632.50 减：所得税费用 2,694,750.26 4,147,005.40 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,854,283.48 25,970,627.10 （一）持续经营净利润 19,854,283.48 25,970,627.10 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 19,854,283.48 25,970,627.10 七、每股收益： - - （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 140,466,224.63 108,266,664.75 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 公告编号：2019-018 55 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五（38） 2,761,468.10 6,281,435.02 经营活动现金流入小计 143,227,692.73 114,548,099.77 购买商品、接受劳务支付的现金 52,194,828.23 37,003,555.83 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 31,548,416.37 25,737,497.32 支付的各项税费 13,049,231.91 12,797,175.81 支付其他与经营活动有关的现金 五（38） 24,091,467.10 24,893,072.85 经营活动现金流出小计 120,883,943.61 100,431,301.81 经营活动产生的现金流量净额 22,343,749.12 14,116,797.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 22,436,500.44 82,638,065.60 取得投资收益收到的现金 1,287,113.82 279,074.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 335,526.22 469,910.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,662,344.43 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 25,721,484.91 83,387,050.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 25,007,678.07 23,203,162.32 投资支付的现金 28,800,050.00 61,109,148.92 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 53,807,728.07 84,312,311.24 投资活动产生的现金流量净额 -28,086,243.16 -925,260.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 2,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 公告编号：2019-018 56 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 32,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,525,254.16 5,500,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 5,525,254.16 5,500,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 26,474,745.84 -5,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,822.86 - 五、现金及现金等价物净增加额 20,735,074.66 7,691,537.06 加：期初现金及现金等价物余额 19,119,066.53 11,427,529.47 六、期末现金及现金等价物余额 39,854,141.19 19,119,066.53 法定代表人：邱河 主管会计工作负责人：鲁礼梅 会计机构负责人：谢杰华 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 132,789,366.20 107,235,287.43 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 5,945,654.70 6,272,921.43 经营活动现金流入小计 138,735,020.90 113,508,208.86 购买商品、接受劳务支付的现金 37,907,311.81 36,820,857.75 支付给职工以及为职工支付的现金 30,666,383.63 22,714,090.17 支付的各项税费 13,040,412.76 12,750,832.46 支付其他与经营活动有关的现金 26,357,540.36 24,579,995.17 经营活动现金流出小计 107,971,648.56 96,865,775.55 经营活动产生的现金流量净额 30,763,372.34 16,642,433.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 24,336,500.44 78,628,093.00 取得投资收益收到的现金 1,287,113.82 279,074.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 295,526.22 469,910.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 25,919,140.48 79,377,077.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 24,229,982.23 18,112,862.32 投资支付的现金 38,100,050.00 61,109,148.92 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 公告编号：2019-018 57 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 62,330,032.23 79,222,011.24 投资活动产生的现金流量净额 -36,410,891.75 155,066.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,000,000.00 - 取得借款收到的现金 2,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 32,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,525,254.16 5,500,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 5,525,254.16 5,500,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 26,474,745.84 -5,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,822.86 - 五、现金及现金等价物净增加额 20,830,049.29 11,297,499.81 加：期初现金及现金等价物余额 18,423,729.75 7,126,229.94 六、期末现金及现金等价物余额 39,253,779.04 18,423,729.75 公告编号：2019-018 58 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 55,000,000.00 - - - 8,150,901.60 - - - 4,905,902.20 - 31,579,313.37 238,342.15 99,874,459.32 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 55,000,000.00 - - - 8,150,901.60 - - - 4,905,902.20 - 31,579,313.37 238,342.15 99,874,459.32 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 7,500,000.00 - - - 22,234,532.72 - - - 1,985,428.35 - 18,927,005.45 -238,342.15 50,408,624.37 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 26,412,433.80 -177,257.21 26,235,176.59 （二）所有者投入和减 少资本 7,500,000.00 - - - 22,500,000.00 - - - - - - -61,084.94 29,938,915.06 1．股东投入的普通股 7,500,000.00 - - - 22,500,000.00 - - - - - - - 30,000,000.00 2．其他权益工具持有 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-018 59 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - 4．其他 - - - - -61,084.94 -61,084.94 （三）利润分配 1,985,428.35 -7,485,428.35 -5,500,000.00 1．提取盈余公积 1,985,428.35 -1,985,428.35 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -5,500,000.00 -5,500,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -265,467.28 -265,467.28 四、本年期末余额 62,500,000.00 30,385,434.32 6,891,330.55 50,506,318.82 150,283,083.69 公告编号：2019-018 60 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 55,000,000.00 8,150,901.60 2,308,839.49 19,873,480.65 756,369.05 86,089,590.79 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 55,000,000.00 8,150,901.60 2,308,839.49 19,873,480.65 756,369.05 86,089,590.79 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,597,062.71 11,705,832.72 -518,026.90 13,784,868.53 （一）综合收益总额 19,802,895.43 -518,026.90 19,284,868.53 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 公告编号：2019-018 61 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,597,062.71 -8,097,062.71 -5,500,000.00 1．提取盈余公积 2,597,062.71 -2,597,062.71 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -5,500,000.00 -5,500,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,000,000.00 8,150,901.60 4,905,902.20 31,579,313.37 238,342.15 99,874,459.32 法定代表人：邱河 主管会计工作负责人：鲁礼梅 会计机构负责人：谢杰华 公告编号：2019-018 62 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 55,000,000.00 8,215,718.47 4,905,902.20 38,653,119.82 106,774,740.49 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 55,000,000.00 8,215,718.47 4,905,902.20 38,653,119.82 106,774,740.49 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 7,500,000.00 22,500,000.00 1,985,428.35 12,368,855.13 44,354,283.48 （一）综合收益总额 19,854,283.48 19,854,283.48 （二）所有者投入和减少 资本 7,500,000.00 22,500,000.00 30,000,000.00 1．股东投入的普通股 7,500,000.00 22,500,000.00 30,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,985,428.35 -7,485,428.35 -5,500,000.00 公告编号：2019-018 63 1．提取盈余公积 1,985,428.35 -1,985,428.35 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -5,500,000.00 -5,500,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 62,500,000.00 30,715,718.47 6,891,330.55 51,021,974.95 151,129,023.97 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 永 续 其 他 公告编号：2019-018 64 股 债 一、上年期末余额 55,000,000.00 8,215,718.47 2,308,839.49 20,779,555.43 86,304,113.39 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 55,000,000.00 8,215,718.47 2,308,839.49 20,779,555.43 86,304,113.39 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,597,062.71 17,873,564.39 20,470,627.10 （一）综合收益总额 25,970,627.10 25,970,627.10 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,597,062.71 -8,097,062.71 -5,500,000.00 1．提取盈余公积 2,597,062.71 -2,597,062.71 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -5,500,000.00 -5,500,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 公告编号：2019-018 65 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,000,000.00 8,215,718.47 4,905,902.20 38,653,119.82 106,774,740.49 公告编号：2019-018 66 报表附注: 一、公司的基本情况 1、基本情况 广州科方生物技术股份有限公司（以下简称“公司”）于 2004 年 9 月 22 日在广州市工商 行政管理局注册成立的股份有限公司。 2、公司经营范围 非许可类医疗器械经营(即不需申请《医疗器械经营企业许可证》即可经营的医疗器械”, 包括第一类医疗器械和国家规定不需申请《医疗器械经营企业许可证》即可经营的第二类医 疗器械);软件开发;计算机技术开发、技术服务;信息技术咨询服务;医疗设备租赁服务;化学试 剂和助剂制造(监控化学品、危险化学品除外);实验分析仪器制造;生物技术开发服务;生物技 术咨询、交流服务;生物技术转让服务;医疗设备维修;货物进出口(专营专控商品除外);技术进 出口;医疗诊断、监护及治疗设备制造;许可类医疗器械经营(即申请《医疗器械经营企业许可 证》才可经营的医疗器械”,包括第三类医疗器械和需申请《医疗器械经营企业许可证》方可 经营的第二类医疗器械);医疗实验室设备和器具制造;医疗诊断、监护及治疗设备批发。 3、公司法定地址及总部地址 广州高新技术产业开发区科学城开源大道 11 号 C4 栋五层、六层。 4、法定代表人 邱河。 5、合并财务报表范围及其变化 报告期末，公司合并财务报表范围为 2 家公司，包括母公司广州科方生物技术股份有限 公司及其子公司广州世方生物科技有限公司（以下简称：广州世方），本期处置了子公司广 州亚太国际健康体检有限公司（以下简称：广州亚太）的部分股权并丧失了控制权，不再纳 入合并范围。合并财务报表范围及其变化情况详见本附注六。 6、财务报告批准报出日 本财务报表及附注经公司董事会于 2019 年 3 月 20 日决议批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制财务报表。 公告编号：2019-018 67 2、持续经营 公司承诺自报告期末起至少 12 个月不存在影响公司持续经营的事项。 三、公司重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司 以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 －同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。 同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值作 为长期股权投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投 资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 －非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企 业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业 为被合并方。 公告编号：2019-018 68 非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取 得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为 进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业 合并的，投资成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费 用计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计 入投资成本；购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所 占份额的部分，确认为商誉。如果公司取得的在被购买方可辨认资产、负债的公允价值中 所占的份额超过购买成本，则超出的金额直接计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 －合并范围的确定原则 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并 财务报表的合并范围。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的 子公司，则不应当编制合并财务报表，该母公司按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报 表》第二十一条规定以公允价值计量其对所有子公司的投资，且公允价值变动计入当期损 益。 －合并报表采用的会计方法 公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的要求， 以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司 与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项 目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有 的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中 单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。 －少数股东权益和损益的列报 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项列示。 子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目 下以“少数股东权益”项目列示。 －当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至 报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子 公告编号：2019-018 69 公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入 合并利润表。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营 企业。 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： （1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本 财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。 8、现金等价物的确认标准 公司根据《企业会计准则第 31 号——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超 过 3 个月）、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 －外币业务 公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入 账，每月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外汇市 场汇率中间价进行调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定 资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 －外币报表折算 资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价 折算为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场 汇率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币 金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，在所有者权益 项目下“其他综合收益”项目列示。 公告编号：2019-018 70 利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为 人民币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的期末“未分配利 润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金 额计算列示。 10、金融工具 公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产；持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。 －对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始 确认金额，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资 收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额 确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 －对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确 认金额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持 有至到期投资处置时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。 －对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或 协议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差 额计入当期损益。 －对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额， 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处 置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 金融资产转移的确认依据和计量方法： 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足 会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移 区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： －所转移金融资产的账面价值； －因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 公告编号：2019-018 71 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： －终止确认部分的账面价值； －终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 金融资产的减值：公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有 证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。 对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持 有至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚 未发生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融 资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金 额，减计金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在 减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以 确定是否存在减值的客观证据。 对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公 允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额 与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行 计量。 对于可供出售类金融资产，如果可供出售类金融资产发生减值，原直接计入资本公积的 因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融 负债。 －以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ，取得时以公允价值作为初始确 认金额，将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。 －金融资产和金融负债公允价值的确定方法：公司采用公允价值计量的金融资产和金融 负债全部直接参考活跃市场中的报价。 11、应收款项 －单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项: 公告编号：2019-018 72 单项金额重大的 判断依据或金额 标准 本公司将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项。 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款 项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值 测试，计提坏账准备；单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项， 以信用风险组合计提坏账准备。 －按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项: 确定组合的依据： 账龄分析组合 按账龄划分组合 内部往来组合 合并报表范围内的关联方往来应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法： 账龄分析组合 账龄分析法 内部往来组合 不计提坏账准备 应收票据（商业承兑汇票）组合 账龄分析法 应收票据（银行承兑汇票）组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收票据（商业承兑汇票） 计提比例(%) 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 5 5 5 1—2 年 10 10 10 2—3 年 30 30 30 3 年以上 80 80 80 －单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 应收利息和应收股利参照单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项确定。 单项计提坏账准备的理由 期末有客观证据表明应收款项发生减值。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进 行减值测试，计提坏账准备。 公告编号：2019-018 73 12、存货 －存货的分类 存货分为：原材料、库存商品、在产品等。 －存货的盘存制度 公司确定存货的实物数量采用永续盘存制。 －发出存货的计价方法 存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目 前场所和使用状态所发生的支出。 存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。 －存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料 存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和 相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不 存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。 存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全 部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项 目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用 其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表 明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 13、长期股权投资 －长期股权投资的分类 长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 －长期股权投资的计量 A、企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 公告编号：2019-018 74 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表 和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初 始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与 长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始 投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分 个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所 持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成 本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关 的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买 方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其 他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 B、企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期 股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交 换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关 税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价 值确认为对债务人的投资。 －后续计量 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影 响的长期股权投资，采用权益法核算。 －确定对被投资单位具有重大影响的依据 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 14、固定资产 －固定资产的标准和确认条件 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的有形资产。固定资产的确认条件 ：①该固定资产相关的经济利益很可能流入企业； 公告编号：2019-018 75 ②该固定资产的成本能够可靠计量。 －固定资产的计价方法 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期 支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取 得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组 债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性 资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性 资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 －固定资产的分类及其折旧方法、折旧率 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预 计残值确定其折旧率。固定资产折旧政策如下： 类 别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 生产工具及器具 5 19.00 运输设备 4 23.75 其他设备 3 31.67 －融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：A:在租赁期届满时，租赁资产 的所有权转移给承租人；B：承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远 低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使 这种选择权。C:即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是 租赁期大于、等于资产使用年限的 75％，但若标的物是在租赁开始日已使用期限达到可使 用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准；D：承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几 乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允 价值的 90％；E：租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产 作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始 公告编号：2019-018 76 日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的 手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。 15、在建工程 －在建工程的类别 公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程等。 －在建工程的计量 在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用 状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运 转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为 产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符 合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。 －在建工程结转为固定资产的时点 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计 提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资 本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的 辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前 根据其发生额予以资本化。 16、借款费用 购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款 利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款 费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者 生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同 时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的 支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建 或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 公告编号：2019-018 77 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当 期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化 条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当 停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内， 将其计入符合资本化条件的资产成本。 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息 金额应当按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均 数×所占用一般借款的资本化率 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率 ＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借 款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期 所占用的天数/当期天数） 17、无形资产 －无形资产的计量 无形资产按取得时实际成本计价，其中购入的无形资产，外购无形资产的成本，按使该 项资产达到预定用途所发生的实际支出计价；内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时 计入当期损益；开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本；投资者投 入的无形资产，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的 除外；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产 的，按换入无形资产的公允价值入账；非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公 允价值和应支付的相关税费作为入账成本；接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的， 按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或 类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付 的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无 公告编号：2019-018 78 形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。 无形资产期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。 －无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产的，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形 资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定 的无形资产不摊销。 －无形资产支出满足资本化的条件 公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产： （1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 （3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产。 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 18、商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产 于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉， 包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面 价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 19、长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待 摊费用按发生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 20、资产减值 资产负债表日，公司资产中除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产（暂以成本 模式计量）、递延所得税资产、金融资产等按其专门规定处理减值以外的其他资产，有迹象 公告编号：2019-018 79 表明发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。资产的可收回金额 低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。这些资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不予转回。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都应进行减值测试。 21、职工薪酬 职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 －短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予 以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工 资、奖金、津贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房 公积金，公会经费和职工教育费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其 他短期薪酬。公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并 计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 －离职后福利的会计处理方法 离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司在职工为其提供服务的会计 期间，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。 －辞退福利的会计处理方法 辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 或费用时。 －其他长期职工福利的会计处理方法 公告编号：2019-018 80 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包 括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福 利，符合设定提存条件的，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。除此以外，企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下 列组成部分：（1）服务成本。（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3） 重新计量其他长期职工净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额计入当期损益或相 关资产成本。 22、预计负债 公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负 债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、收入 －销售商品 公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金 额确认销售商品收入： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 －提供劳务 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确 认相关的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 公告编号：2019-018 81 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指： （1）收入金额能够可靠计量； （2）相关经济利益很可能流入公司； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。 －让渡资产使用权 公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确 认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 －具体确认方式 公司主要销售试剂产品，产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交 付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利 益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 24、政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者 投入的资本。公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。政府 补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值 计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 －与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 －与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失 的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 公告编号：2019-018 82 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期 损益。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂 时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按 照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延 所得税费用。 －递延所得税资产的确认 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所 产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会 计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获 得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 －递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债： 1、商誉的初始确认； 2、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 3、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满 足下列条件的： 公告编号：2019-018 83 ① 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ② 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 ―所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。 26、经营租赁、融资租赁 －融资租赁的主要会计处理 承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁 项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在 计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折 现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁 合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照 实际利率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁 资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提 折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在 租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。 －经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 27、主要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债 表项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财 公告编号：2019-018 84 务报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实 际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活 动产生的现金流量列报等。 公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此 发生变更的，已经按照《企业会 计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比 期间的比较数据进行调整，将原“应收票据”及“应收账款”项目 整合为“应收票据及应收账款” 项目；将原“应收利息”及“应收股利”项目归并至“其他应收款”项目；将原“固定资产清理”项 目归并至“固定资产”项目；将原“工程物资”项目归并至“在建工程”项目；将原“应付票据”及 “应付账款” 项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”项目归并 至“其他应付款”项目；将原“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目；新增“研发费用”项 目，从“管理费用”项目中分拆“研发费用”项目；在“财务费用” 项目下增加“其中：利息费用” 和“利息收入”项目；所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 （2）会计估计变更 公司本期无会计估计的变更。 四、税项 1．主要税种及税率 税 目 纳税（费）基础 税（费）率/征收率 增值税 销售收入 16%、3% 企业所得税 应纳税所得额 见本“税项”2 城市维护建设税 实际缴纳流转税额 7% 教育费附加 实际缴纳流转税额 3% 地方教育附加 实际缴纳流转税额 2% 2、税收优惠及批示 （1）企业所得税 公司于 2017 年通过了广东省国家高新技术企业认定，自 2017 年起，公司享受 15%的企 业所得税优惠税率，优惠期为三年。 根据《财政部 税务总局 科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财 税〔2018〕99 号）规定，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，企业开展研发活 动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上， 公告编号：2019-018 85 再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本 的 175%在税前摊销。企业享受研发费用税前加计扣除政策的其他政策口径和管理要求按照 《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税 〔2015〕119 号）、《财政部 税务总局 科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除 有关政策问题的通知》（财税〔2018〕64 号）、《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加 计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 97 号）等文件规定执行。 根据《财政部 税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》 （财税〔2018〕 54 号）规定，企业在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间新购进的设备、器具，单 位价值不超过 500 万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再 分年度计算折旧；单位价值超过 500 万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部 国家税 务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75 号）、《财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106 号）等相关规定执行。自 2018 年起，公司对符合规定的新购固定资产执行一次性税前扣除 政策。 公司的子公司广州世方生物科技有限公司、原子公司广州亚太国际健康体检有限公司执 行 25%的企业所得税税率。 五、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 注：其他货币资金为证券账户期末的可用资金余额。 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 2018-12-31 2017-12-31 项目 2018-12-31 2017-12-31 库存现金 95,046.86 54,591.63 银行存款 39,758,093.98 18,008,337.90 其他货币资金 1,000.35 1,056,137.00 合计 39,854,141.19 19,119,066.53 公告编号：2019-018 86 项目 2018-12-31 2017-12-31 交易性金融资产 - 22,243,038.76 其中：债务工具投资 - - 权益工具投资 - 1,319,856.00 衍生金融资产 - - 其他 - 20,923,182.76 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 其中：债务工具投资 - - 权益工具投资 - - 衍生金融资产 - - 其他 - - 合计 - 22,243,038.76 注：交易性金融资产中的其他为公司持有的广发证券发行的收益凭证。 3、 应收票据及应收账款 项 目 2018-12-31 2017-12-31 应收票据 1,485,696.98 - 应收账款 23,547,788.88 14,512,011.72 合 计 25,033,485.86 14,512,011.72 （1） 应收票据 ①、应收票据分类列示： 项 目 2018-12-31 2017-12-31 银行承兑汇票 1,485,696.98 - 商业承兑汇票 - - 合 计 1,485,696.98 - 公告编号：2019-018 87 ②、期末公司无已质押的应收票据。 ③、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 ④、期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 （2） 应收账款 ① 按种类列示如下： 类 别 2018-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 1,374,261.62 5.24 1,374,261.62 100.00 - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 24,866,839.08 94.76 1,319,050.20 5.30 23,547,788.88 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 26,241,100.70 100.00 2,693,311.82 10.26 23,547,788.88 类 别 2017-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 15,293,847.12 100.00 781,835.40 5.11 14,512,011.72 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 15,293,847.12 100.00 781,835.40 5.11 14,512,011.72 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 公告编号：2019-018 88 账龄 2018-12-31 2017-12-31 金 额 坏账准备 计提比 例(%) 金 额 坏账准备 计提比 例(%) 1 年以内 24,156,779.08 1,207,838.95 5.00 15,158,112.03 757,905.61 5.00 1-2 年 595,840.01 59,584.00 10.00 83,953.69 8,395.37 10.00 2-3 年 79,497.49 23,849.25 30.00 51,781.40 15,534.42 30.00 3 年以上 34,722.50 27,778.00 80.00 - - 80.00 合 计 24,866,839.08 1,319,050.20 5.30 15,293,847.12 781,835.40 5.11 ②、本期计提的坏账准备金额为 1,922,911.52 元。 ③、本期实际核销的应收账款为 11,435.10 元。 ④、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 期末余额前五名的应收账款合计 13,797,805.21 元，占应收账款期末余额合计数的 52.58%， 相应计提的坏账准备合计 1,995,438.80 元。 ⑤、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 ⑥、本期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 4、 预付款项 （1） 账龄分析： 账龄结构 2018-12-31 2017-12-31 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 4,674,099.25 97.50 3,111,553.93 100.00 1 年以上 120,066.00 2.50 - - 合 计 4,794,165.25 100.00 3,111,553.93 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况： 期末余额前五名的预付款项合计 3,945,630.39 元，占预付款项期末余额合计数的 82.30%。 5、 其他应收款 项 目 2018-12-31 2017-12-31 公告编号：2019-018 89 项 目 2018-12-31 2017-12-31 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 3,456,829.55 1,402,679.22 合 计 3,456,829.55 1,402,679.22 （1）其他应收款按种类列示如下： 类 别 2018-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 3,907,671.22 100.00 450,841.67 11.54 3,456,829.55 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 合 计 3,907,671.22 100.00 450,841.67 11.54 3,456,829.55 类 别 2017-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 1,620,382.99 100.00 217,703.77 13.44 1,402,679.22 公告编号：2019-018 90 类 别 2017-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 合计 1,620,382.99 100.00 217,703.77 13.44 1,402,679.22 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2018-12-31 2017-12-31 金额 坏账准备 计提比例 (%) 金额 坏账准备 计提比例 (%) 1 年 以 内 3,240,433.94 162,021.71 5.00 976,019.72 48,800.99 5.00 1-2 年 201,385.70 20,138.57 10.00 386,511.43 38,651.14 10.00 2-3 年 207,999.74 62,399.92 30.00 152,059.66 45,617.90 30.00 3 年 以 上 257,851.84 206,281.47 80.00 105,792.18 84,633.74 80.00 合计 3,907,671.22 450,841.67 11.54 1,620,382.99 217,703.77 13.44 （2）本期计提坏账准备 263,121.62 元，本期转销坏账准备 29,983.72。 （3）本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款 项 性 质 2018-12-31 2017-12-31 押金及保证金 596,893.68 815,288.68 备用金 277,157.78 247,902.50 社保、公积金 132,442.51 94,283.55 股权转让款 2,601,200.00 - 其他 299,977.25 462,908.26 合 计 3,907,671.22 1,620,382.99 公告编号：2019-018 91 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例 (%) 坏账准备 期末余额 广州美兆健康管 理咨询有限公司 股权转让款 1,934,200.00 1 年以内 49.50 96,710.00 广东金亁天健康 管理有限公司 股权转让款 667,000.00 1 年以内 17.07 33,350.00 广州凯得控股有 限公司 押金及保证金 259,701.14 1 年以上 6.65 199,873.95 广东昊赛科技企 业孵化器有限公 司 押金及保证金 152,404.74 1 年以上 3.90 15,240.47 代缴社保 社保、公积金 等 106,623.83 1 年以内 2.73 5,331.19 合计 3,119,929.71 79.84 350,505.61 6、 存货 （1）存货的账面价值分类列示如下： 存货种类 2018-12-31 2017-12-31 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 11,842,717.06 - 11,842,717.06 5,152,175.58 - 5,152,175.58 库存商品 4,245,574.63 - 4,245,574.63 3,845,923.19 - 3,845,923.19 发出商品 7,350,879.06 - 7,350,879.06 7,283,304.16 - 7,283,304.16 半成品 919,480.38 - 919,480.38 568,338.78 - 568,338.78 低值易耗品 1,353,995.51 - 1,353,995.51 1,120,541.00 - 1,120,541.00 委托加工物资 19.71 - 19.71 5,933.60 - 5,933.60 合 计 25,712,666.35 - 25,712,666.35 17,976,216.31 - 17,976,216.31 （2）存货跌价准备 公告编号：2019-018 92 报告期各期末不存在可变现净值低于账面价值需计提存货跌价准备的情形。 7、 其他流动资产 项 目 2018-12-31 2017-12-31 理财产品 28,606,517.35 - 进项税 7,303.63 23,030.50 预缴所得税 1,503,708.63 - 合 计 30,117,529.61 23,030.50 8、 可供出售金融 （1）可供出售金融资产情况： 项 目 2018-12-31 2017-12-31 可供出售债务工具 - - 可供出售权益工具： 715,000.00 - 按公允价值计量的 - - 按成本计量的 715,000.00 - 其他 - - 合 计 715,000.00 - （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产：无。 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产： 被 投 资 单 位 账面余额 在被投资单 位持股比例 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31 广州亚太国际健康体检有限公司 - 715,000.00 - 715,000.00 13.00% 合 计 - 715,000.00 - 715,000.00 13.00% （续） 公告编号：2019-018 93 被 投 资 单 位 减值准备 本期现 金红利 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31 广州亚太国际健康体检有限公 司 - - - - - 合 计 - - - - - （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：无。 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相 关说明：无。 9、 固定资产 项目 2018-12-31 2017-12-31 固定资产 25,856,958.23 19,925,594.32 固定资产清理 - - 合计 25,856,958.23 19,925,594.32 （1） 固定资产情况： ①、固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 生产工具及器 具 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 1、2017-12-31 余额 26,615,863.06 1,930,645.54 1,154,283.36 29,700,791.96 2、本期增加金额 14,325,468.73 490,395.95 57,530.95 14,873,395.63 （1）购置 14,325,468.73 490,395.95 57,530.95 14,873,395.63 （2）在建工程转入 3、本期减少金额 4,148,967.42 263,769.00 21,550.00 4,434,286.42 （1）处置或报废 1,150,233.42 263,769.00 - 1,414,002.42 （2）子公司处置转出 2,998,734.00 - 21,550.00 3,020,284.00 4、2018-12-31 余额 36,792,364.37 2,157,272.49 1,190,264.31 40,139,901.17 二、累计折旧 公告编号：2019-018 94 1、2017-12-31 余额 8,048,044.83 1,225,983.81 501,169.00 9,775,197.64 2、本期增加金额 5,423,181.21 340,658.00 208,533.21 5,972,372.42 （1）计提 5,423,181.21 340,658.00 208,533.21 5,972,372.42 3、本期减少金额 1,209,496.23 250,580.55 4,550.34 1,464,627.12 （1）处置或报废 535,285.65 250,580.55 - 785,866.20 （2）子公司处置转出 674,210.58 - 4,550.34 678,760.92 4、2018-12-31 余额 12,261,729.81 1,316,061.26 705,151.87 14,282,942.94 三、减值准备 1、2017-12-31 余额 - - - - 2、本期增加金额 - - - - 3、本期减少金额 - - - - 4、2018-12-31 余额 - - - - 四、账面价值 1、2018-12-31 账面价 值 24,530,634.56 841,211.23 485,112.44 25,856,958.23 2、2017-12-31 账面价 值 18,567,818.23 704,661.73 653,114.36 19,925,594.32 ②、本期无暂时闲置的固定资产情况。 ③、本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。 ④、本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。 10、 无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 963,342.01 963,342.01 2.本期增加金额 76,923.08 76,923.08 （1）购置 76,923.08 76,923.08 公告编号：2019-018 95 项 目 软件 合计 3.本期减少金额 429,923.08 429,923.08 （1）处置 76,923.08 76,923.08 （2）处置子公司转出 353,000.00 353,000.00 4.期末余额 610,342.01 610,342.01 二、累计摊销 1.期初余额 191,933.87 191,933.87 2.本期增加金额 126,763.37 126,763.37 （1）计提 126,763.37 126,763.37 3.本期减少金额 14,045.52 14,045.52 （1）处置 4,487.21 4,487.21 （2）处置子公司转出 9,558.31 9,558.31 4.期末余额 304,651.72 304,651.72 三、减值准备 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - （2）处置子公司转出 4.期末余额 - - 四、账面价值 1.期末账面价值 305,690.29 305,690.29 2.期初账面价值 771,408.14 771,408.14 （2）本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 （3）未办妥产权证书的土地使用权情况。 公告编号：2019-018 96 （4）本期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。 11、 长期待摊费用 项 目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31 本期摊销 其他减少 仪器折价销售 3,088,539.76 1,511,936.36 971,280.03 - 3,629,196.09 诊 断 工 具 酶 研 发 车 间 改 造 工 程 28,500.00 - 28,500.00 - - 开模费 336,167.31 939,655.15 148,871.98 - 1,126,950.48 B3 栋装修 2,497,280.10 - 516,678.60 - 1,980,601.50 其他仪器摊销 2,921,164.54 5,561,095.18 1,568,701.43 - 6,913,558.29 亚太体检中心 3,976,757.48 - 645,315.79 3,331,441.69 - POCT 生产车间 空 调 改 造 项 目 费 - 338,834.97 50,825.25 - 288,009.72 合 计 12,848,409.19 8,351,521.66 3,930,173.08 3,331,441.69 13,938,316.08 注：（1）仪器折价是公司为促销试剂而折价销售所采购仪器的价差，公司将采购成本与售价 的差额计入长期待摊费用进行摊销；其他仪器是公司为促销试剂的销售而赠送自产的仪器， 公司将其成本计入长期待摊费用进行摊销。 （2）本期其他减少是指处置子公司广州亚太国际健康体检有限公司而导致的长期待 摊费用项目的减少。 12、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产： 项目 2018-12-31 2017-12-31 可抵扣暂时 性差异 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 递延所得 税资产 坏账准备 3,144,153.49 477,340.36 999,539.17 155,207.44 公允价值变动 - - - - 预计负债 - - - - 公告编号：2019-018 97 项目 2018-12-31 2017-12-31 可抵扣暂时 性差异 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 递延所得 税资产 股权投资的账面价值与公允价值之 差 107,709.08 16,156.36 - - 合计 3,251,862.57 493,496.72 999,539.17 155,207.44 （2）本报告期未经抵销的递延所得税负债： 项目 2018-12-31 2017-12-31 应纳税暂时性差异 递延所得税负 债 应纳税暂时性差异 递延所得税负 债 公 允 价 值 变 动 - - 582,562.84 87,384.43 加 速 折 旧 固 定 资 产 账 面 净值 13,241,084.29 1,986,162.64 - - 合计 13,241,084.29 1,986,162.64 582,562.84 87,384.43 （3）本报告期无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。 （4）未确认递延所得税资产： 项目 2018-12-31 2017-12-31 可抵扣亏损 168,719.75 7,333,805.19 合 计 168,719.75 7,333,805.19 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项 目 2018-12-31 2017-12-31 2021 年 - 761,927.85 2022 年 168,719.75 6,571,877.34 合 计 168,719.75 7,333,805.19 13、 其他非流动资产 项 目 2018-12-31 2017-12-31 公告编号：2019-018 98 预付购置长期资产款项 1,508,000.00 2,570,000.00 合 计 1,508,000.00 2,570,000.00 14、 短期借款 项 目 2018-12-31 2017-12-31 信用借款 2,000,000.00 - 合 计 2,000,000.00 - 15、 应付票据及应付账款 项 目 2018-12-31 2017-12-31 应付票据 - - 应付账款 3,307,794.36 2,634,501.77 合 计 3,307,794.36 2,634,501.77 （1）应付账款按账龄分析列示如下： 账龄结构 2018-12-31 2017-12-31 1 年以内 2,985,511.12 2,175,308.74 1-2 年 274,058.73 377,293.03 2-3 年 48,224.51 31,900.00 3 年以上 - 50,000.00 合 计 3,307,794.36 2,634,501.77 （2）报告期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 16、 预收账款 （1）预收账款按账龄分析列示如下： 账龄结构 2018-12-31 2017-12-31 1 年以内 2,921,199.64 1,896,702.34 1 年以上 103,656.34 156,556.87 合 计 3,024,855.98 2,053,259.21 公告编号：2019-018 99 （2）报告期末无账龄超过 1 年的重要预收账款。 17、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬明细如下： 项目 2017-12-31 本期增加额 本期支付额 2018-12-31 短期薪酬 5,014,063.62 32,037,831.06 30,599,929.74 6,451,964.94 离职后福利-设定提存计 划 -45,354.42 1,318,034.09 1,324,461.63 -51,781.96 合计 4,968,709.20 33,355,865.15 31,924,391.37 6,400,182.98 （2）短期薪酬明细如下： 项目 2017-12-31 本期增加额 本期支付额 2018-12-31 工资、奖金、津贴和补贴 5,014,063.62 29,509,038.41 28,045,035.84 6,478,066.19 职工福利费 - 900,098.36 900,098.36 - 社会保险费 - 991,715.01 991,715.01 - 其中：1、医疗保险费 - 856,816.05 856,816.05 - 2、工伤保险费 - 35,021.68 35,021.68 - 3、生育保险费 - 99,877.29 99,877.29 - 4、重大疾病医疗保险 - - - - 住房公积金 - 418,271.30 444,372.55 -26,101.25 工会经费和职工教育经费 - 218,707.97 218,707.97 - 1、工会经费 - 218,707.97 218,707.97 - 2、职工教育经费 - - 短期带薪缺勤 - - 短期利润分享计划 - - - - 合计 5,014,063.62 32,037,831.06 30,599,929.74 6,451,964.94 （3）离职后福利-设定提存计划细如下： 项目 2017-12-31 本期增加额 本期支付额 2018-12-31 公告编号：2019-018 100 基本养老保险费 -45,354.42 1,253,879.82 1,260,307.36 -51,781.96 失业保险费 - 64,154.27 64,154.27 - 合计 -45,354.42 1,318,034.09 1,324,461.63 -51,781.96 18、 应交税费 项 目 2018-12-31 2017-12-31 增值税 3,399,668.29 1,368,314.38 企业所得税 - 1,145,238.05 个人所得税 70,221.60 96,306.88 城市建设维护税 237,976.78 95,782.01 教育费附加 101,990.05 41,049.44 地方教育附加 67,993.37 27,366.29 印花税 11,823.88 7,653.04 合 计 3,889,673.97 2,781,710.09 19、 其他应付款 项目 2018-12-31 2017-12-31 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 894,525.51 2,258,192.04 合计 894,525.51 2,258,192.04 （1）按款项性质列示其他应付款如下： 款项性质 2018-12-31 2017-12-31 其他经营性应付款项 894,525.51 2,258,192.04 合 计 894,525.51 2,258,192.04 （2）报告期末不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。 20、 股本 公告编号：2019-018 101 项目 2017-12-31 本次变动增减（+、—） 2018-12-31 发行新股 送 股 公积 金转 股 其 他 小计 股份总数 55,000,000.00 7,500,000.00 - - - 7,500,000.00 62,500,000.00 股本变动说明：根据2018年4月27日公司第一届董事会第十一次会议决议，和2018年5 月12日公司2018年第二次临时股东大会决议，本次股票发行人民币普通股750万股，每股人 民币4元。 21、 资本公积 资本公积增减变动情况如下： 项 目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31 股本溢价 8,150,901.60 22,234,532.72 - 30,385,434.32 其他资本公积 - - - - 合 计 8,150,901.60 22,234,532.72 - 30,385,434.32 注：本期股本溢价主要系本期发行股份增资溢价产生的。 22、 盈余公积 项 目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31 法定盈余公积 4,905,902.20 1,985,428.35 - 6,891,330.55 合 计 4,905,902.20 1,985,428.35 - 6,891,330.55 注：盈余公积系按母公司净利润 10%的比例提取。 23、 未分配利润 项 目 2018-12-31 2017-12-31 期初未分配利润 31,579,313.37 19,873,480.65 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 26,412,433.80 19,802,895.43 公告编号：2019-018 102 减：提取法定盈余公积 1,985,428.35 2,597,062.71 减：应付普通股股利 5,500,000.00 5,500,000.00 减：转作股本的股利 - - 期末未分配利润 50,506,318.82 31,579,313.37 24、 营业收入、营业成本 项 目 2018 年度 2017 年度 收 入 成 本 收入 成本 主营业务 131,779,554.68 42,270,236.94 93,951,153.37 23,420,950.91 其他业务 384,963.42 354,533.45 727,702.25 252,998.05 合 计 132,164,518.10 42,624,770.39 94,678,855.62 23,673,948.96 25、 税金及附加 税 种 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 711,073.35 557,667.20 教育费附加 304,655.06 238,992.54 地方教育附加 203,103.38 159,328.36 印花税 83,653.04 48,884.84 车船税 2,197.33 2,460.00 合计 1,304,682.16 1,007,332.94 26、 销售费用 项 目 2018 年度 2017 年度 工资薪酬 13,329,875.14 10,813,790.87 办公费 771,371.92 1,044,614.00 运费 1,264,835.63 944,080.34 差旅费 3,305,806.40 2,985,779.84 公告编号：2019-018 103 项 目 2018 年度 2017 年度 招投标费 104,895.14 114,654.49 市场调研费 - 290,000.00 业务招待费 1,641,715.08 1,739,784.01 会议费 335,357.39 769,705.28 广告及业务宣传费 2,706,052.97 1,320,513.30 设备维护保养费 819,250.84 222,752.06 折旧摊销费 6,635,817.27 2,728,540.90 其他 36,675.54 66,977.12 合 计 30,951,653.32 23,041,192.21 27、 管理费用 项 目 2018 年度 2017 年度 工资薪酬 8,453,030.02 9,076,779.58 办公费 1,589,142.40 3,481,811.02 差旅费 1,930,159.51 1,452,658.72 注册评审费 1,521,230.57 134,322.41 中介机构服务费 654,469.93 561,953.03 检验费 456,825.02 801,658.92 汽车费用 375,030.80 213,533.30 维修费 38,563.93 83,057.22 临床试验费 107,636.32 - 折旧摊销费 1,532,414.49 2,110,086.71 业务招待费 181,980.63 269,144.89 租赁费 1,810,763.77 2,555,920.91 残保金 81,977.72 81,042.08 公告编号：2019-018 104 项 目 2018 年度 2017 年度 其他 253,976.32 105,365.26 合 计 18,987,201.43 20,927,334.05 28、 研发费用 项 目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 7,421,265.05 5,306,341.33 研发材料投入 1,726,711.82 3,287,983.83 折旧费用 406,398.27 528,739.75 其他 756,909.81 461,200.67 合 计 10,311,284.95 9,584,265.58 29、 财务费用 项 目 2018 年度 2017 年度 利息支出 25,254.16 - 减：利息收入 93,456.77 50,032.37 汇兑损益 -2,822.86 - 手续费及其他 33,453.09 24,848.51 合 计 -37,572.38 -25,183.86 30、 资产减值损失 项 目 2018 年度 2017 年度 坏账损失 2,186,033.14 364,161.77 合 计 2,186,033.14 364,161.77 31、 其它收益 公告编号：2019-018 105 项 目 2018 年度 2017 年度 与企业日常活动相关的政府补助合计 829,091.13 3,607,111.53 其中： 广州开发区诊断工具酶产学研补贴 150,000.00 121,070.59 年产量 80 万试剂盒车间改造项目补助 － 6,240.94 政府研发补助 － 1,979,800.00 市工信委企业技术中心项目补助 － 500,000.00 新业态项目政府补助 － 500,000.00 科技工作站政府补助 － 500,000.00 开发区工程中心补贴款 450,000.00 － 广州开发区财政国库集中支付中心专利资助款 19,000.00 － 市社保局稳岗补贴 10,091.13 － 市知识产权局补贴 17 年专利维护费用 200,000.00 － 合 计 829,091.13 3,607,111.53 32、 投资收益 项 目 2018 年度 2017 年度 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产取得的投资收益 - 14,831.74 理财产品的投资收益 1,088,044.78 369,655.67 处置长期股权投资产生的投资收益 -678,070.07 - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产取得的投资收益 348,790.07 -95,440.07 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量 产生的利得 -107,709.08 - 合 计 651,055.70 289,047.34 33、 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 2018 年度 2017 年度 公告编号：2019-018 106 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资 产 -149,792.00 623,682.84 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 - - 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负 债 - - 按公允价值计量的投资性房地产 - - 合 计 -149,792.00 623,682.84 34、 资产处置收益 项 目 2018 年度 2017 年度 非流动资产处置收益合计 119,453.02 107,162.29 其中：固定资产处置收益 137,406.13 107,162.29 无形资产处置收益 -17,953.11 - 合 计 119,453.02 107,162.29 35、 营业外收入 （1）明细 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,754,605.00 2,242,903.00 1,754,605.00 其他 218,601.20 630,563.92 218,601.20 合 计 1,973,206.20 2,873,466.92 1,973,206.20 （2）政府补助明细： 项 目 2018 年度 2017 年度 与资产相关/与收益相 关 新三板挂牌补助 530,000.00 2,100,000.00 与收益相关 区高新认定补贴费 700,000.00 - 与收益相关 开发区瞪羚企业补助 款 500,000.00 - 与收益相关 开发区专利补贴 4,805.00 - 与收益相关 公告编号：2019-018 107 项 目 2018 年度 2017 年度 与资产相关/与收益相 关 其他政府补贴 19,800.00 142,903.00 与收益相关 合 计 1,754,605.00 2,242,903.00 36、 营业外支出 项目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 22,158.13 - 22,158.13 对外捐赠 110,000.00 118,000.00 110,000.00 其他 26,183.64 59,904.71 26,183.64 合 计 158,341.77 177,904.71 158,341.77 37、 所得税费用 (1) 所得税费用表: 项 目 2018 年度 2017 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,311,973.04 4,009,952.48 递延所得税调整 1,553,987.74 133,549.17 合 计 2,865,960.78 4,143,501.65 （2）会计利润与所得税费用调整过程: 项 目 2018 年度 2017 年度 利润总额 29,101,137.37 23,428,370.18 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,365,170.61 3,514,255.53 子公司适用不同税率的影响 -215,113.72 -668,404.23 调整以前期间所得税的影响 1,766.08 356,485.73 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 480,231.42 368,943.92 加计扣除纳税调减事项的影响 -1,166,926.31 -1,070,748.63 公告编号：2019-018 108 项 目 2018 年度 2017 年度 使用前期未确认递延所得税资产的可 抵扣亏损的影响 -1,135,139.39 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏损的影响 535,972.09 1,642,969.33 所得税费用 2,865,960.78 4,143,501.65 38、 现金流量表注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 保证金押金 - 359,656.45 政府补助 2,583,696.13 5,749,321.92 利息收入 93,456.77 50,032.37 其他 84,315.20 122,424.28 合 计 2,761,468.10 6,281,435.02 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 费用性支出 23,980,048.10 23,825,636.05 支付的往来款 - 750,000.00 保证金及押金 111,419.00 317,436.80 其他 - - 合 计 24,091,467.10 24,893,072.85 39、 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 2018 年度 2017 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 26,235,176.59 19,284,868.53 公告编号：2019-018 109 加：资产减值准备 2,186,033.14 364,161.77 固定资产折旧 5,972,372.42 4,017,532.00 无形资产摊销 126,763.37 131,834.47 长期待摊费用摊销 3,930,173.08 2,315,889.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -119,453.02 -107,162.29 固定资产报废损失 22,158.13 - 公允价值变动损失 149,792.00 -623,682.84 财务费用 -37,572.38 - 投资损失 -651,055.70 -289,047.34 递延所得税资产减少 -338,289.28 46,164.74 递延所得税负债增加 1,898,778.21 87,384.43 存货的减少 -7,736,450.04 -5,681,496.16 经营性应收项目的减少 -13,816,367.09 -8,551,511.20 经营性应付项目的增加 4,521,689.69 3,121,861.90 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 22,343,749.12 14,116,797.96 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 39,854,141.19 19,119,066.53 减：现金的期初余额 19,119,066.53 11,427,529.47 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 公告编号：2019-018 110 现金及现金等价物净增加额 20,735,074.66 7,691,537.06 （2）本期收到的处置子公司的现金净额 项 目 2018 年度 2017 年度 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,900,000.00 - 其中： 广州亚太国际健康体检有限公司 1,900,000.00 - 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 237,655.57 - 其中：广州亚太国际健康体检有限公司 237,655.57 - 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金 等价物 - - 处置子公司收到的现金净额 1,662,344.43 - （3）现金和现金等价物 项 目 2018 年度 2017 年度 一、现金 39,854,141.19 19,119,066.53 其中：库存现金 95,046.86 54,591.63 可随时用于支付的银行存款 39,758,093.98 18,008,337.90 可随时用于支付的其他货币资金 1,000.35 1,056,137.00 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 票据保证金 - - 三、期末现金及现金等价物余额 39,854,141.19 19,119,066.53 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 - - 公告编号：2019-018 111 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 本期公司无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。 2、同一控制下企业合并 本期公司无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。 3、处置子公司 单次处置对子公司投资即丧失控制权的事项： 4、其他原因的合并范围变动 本期未发生其他原因的合并范围变动。 七、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册 地 业务性质 持股比例（%） 取得方 式 直接 间接 子公司名 称 股权处置价 款 股权处 置比例 股 权 处 置 方 式 丧失 控制 权的 时点 丧 失 控 制 权 时 点 的 确 定 依 据 处置价款 与处置投 资对应的 合并财务 报表层面 享有该子 公司净资 产份额的 差额 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 比例 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按照公允 价值重新 计量剩余 股权产生 的利得或 损失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 广州亚太 国际健康 体检有限 公司 4,501,200.00 81.84% 出 售 2018 年 7 月 股 权 交 割 完 成 -678,070.07 13% 822,709.08 715,000.00 -107,709.08 参考交 易价格 - 公告编号：2019-018 112 广州世方生物科技有限公 司 广州 广州 批发贸易 100.00 - 购买 （2） 重要的非全资子公司 公司在本期无重要的的非全资子公司。 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 公司在报告期内不存在该项交易。 3、 在合营企业或联营企业中的权益 公司在报告期内不存在在合营企业或联营企业中的权益。 4、 重要的共同经营 公司在报告期内不存在重要的共同经营。 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 公司在报告期内不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见 本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险 管理政策如下所述。 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险和流动性风险。公司经营管理层全 面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通 过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合 理性。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可 能降低风险的风险管理政策。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主 要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估， 包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户 均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的年度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公 司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分 公告编号：2019-018 113 组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下， 公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 2、流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财 务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月 现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。公司各 项金融负债预计 1 年内到期。 九、公允价值的披露 截至报告期末，公司不存在以公允价值计量的资产和负债。 十、关联方及其交易 1、公司实际控制人情况 名 称 与公司关系 持股比例 对本企业的表决权比例 邱河 控股股东 36.73% 43.42% 肖燕 控股股东 36.00% 41.59% 注：邱河和肖燕为夫妻关系。 邱河为共同实际控制人、董事长、总经理，直接持有公司股权 36.73%，通过广州科方 增长股权投资管理中心（有限合伙）和横琴诺方股权投资管理中心（有限合伙）间接持有公 司股权 6.69%，合计持股 43.42%。 肖燕为共同实际控制人、董事、副总经理，直接持有公司股权 36.00%，通过广州科方 增长股权投资管理中心（有限合伙）和横琴诺方股权投资管理中心（有限合伙）间接持有公 司股权 5.59%，合计持股 41.59%。 2、公司子公司情况 公司子公司情况详见附注七、1。 3、本企业合营和联营企业情况 报告期无合营企业，联营企业。 4、其他关联方 公告编号：2019-018 114 5、关联方交易情况 （1）关键管理人员报酬 项 目 2018 年度 2017 年度 关键管理人员薪酬 2,021,063.00 2,303,698.00 （2）关键管理人员人数 项 目 2018 年度 2017 年度 关键管理人员人数 8 8 6、关联方应收应付款项 截至 2018 年 12 月 31 日，公司无需披露的关联方应收应付款项。 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，公司无需披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，公司无应披露未披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 根据 2018 年 3 月 20 日第二届董事会第二次会议决议，公司拟以本期末总股数 6,250.00 万股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利人民币 1.00 元（含税），合计派发现金红 利人民币 625.00 万元（含税）。 十三、其他重要事项 1、前期会计差错更正 公司报告期内不存在前期会计差错更正。 其他关联方名称 与 本 公 司 关 系 统一社会信用代码 广州科方增长股权投资管理中心（有限合 伙） 公司股东 91440101MA59B45P15 横琴诺方股权投资管理中心（有限合伙） 公司股东 91440400MA4UKUGX4G 公告编号：2019-018 115 2、分部信息 本公司主要业务为研发、制造、销售试剂，各类产品生产销售均统一管理经营，故报告 期内本公司无报告分部。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收票据及应收账款 项 目 2018-12-31 2017-12-31 应收票据 1,485,696.98 - 应收账款 23,381,215.61 14,399,585.88 合 计 24,866,912.59 14,399,585.88 （1） 应收票据 （2） 应收账款 ①、按种类列示如下： 类 别 2018-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 1,374,261.62 5.28 1,374,261.62 100.00 - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 24,644,670.78 94.72 1,263,455.17 5.13 23,381,215.61 其中：账龄分析组合 24,640,127.58 94.70 1,263,455.17 5.13 23,376,672.41 内部往来组合 4,543.20 0.02 - 0.00 4,543.20 项 目 2018-12-31 2017-12-31 银行承兑汇票 1,485,696.98 - 商业承兑汇票 - - 合 计 1,485,696.98 - 公告编号：2019-018 116 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合 计 26,018,932.40 100.00 2,637,716.79 10.14 23,381,215.61 类 别 2017-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 15,153,846.46 100.00 754,260.58 4.98 14,399,585.88 其中：账龄分析组合 15,021,252.75 99.13 754,260.58 5.02 14,266,992.17 内部往来组合 132,593.71 0.87 - - 132,593.71 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合 计 15,153,846.46 100.00 754,260.58 4.98 14,399,585.88 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2018-12-31 2017-12-31 金 额 坏账准备 计提比 例(%) 金 额 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 24,047,561.68 1,202,378.08 5.00 14,997,614.06 749,880.71 5.00 1-2 年 583,463.41 58,346.34 10.00 13,558.69 1,355.87 10.00 2-3 年 9,102.49 2,730.75 30.00 10,080.00 3,024.00 30.00 3 年以上 - - 80.00 - - 80.00 合计 24,640,127.58 1,263,455.17 5.13 15,021,252.75 754,260.58 5.02 ②、本期计提的坏账准备金额 1,887,912.41 元，无转回坏账准备。 公告编号：2019-018 117 ③、本期实际核销的应收账款为 4,456.20 元。 ④、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 期末余额前五名的应收账款合计 13,797,805.21 元，占应收账款期末余额合计数的 53.03%， 相应计提的坏账准备合计 1,995,438.80 元。 2、 其他应收款 项 目 2018-12-31 2017-12-31 应收利息 - 64,010.25 应收股利 - - 其他应收款 7,437,760.35 4,288,206.08 合 计 7,437,760.35 4,288,206.08 （1）应收利息 项 目 2018-12-31 2017-12-31 应收利息 - 64,010.25 合 计 - 64,010.25 （2）其他应收款 ①、按种类列示如下： 类 别 2018-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 7,887,023.70 100.00 449,263.35 5.70 7,437,760.35 其中：账龄分析组合 3,887,023.70 49.28 449,263.35 11.56 3,437,760.35 内部往来组合 4,000,000.00 50.72 - - 4,000,000.00 公告编号：2019-018 118 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 合计 7,887,023.70 100.00 449,263.35 5.70 7,437,760.35 类 别 2017-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 4,480,719.05 100.00 192,512.97 4.30 4,288,206.08 其中：账龄分析组合 1,230,719.05 27.47 192,512.97 15.64 1,038,206.08 内部往来组合 3,250,000.00 72.53 - - 3,250,000.00 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 4,480,719.05 100.00 192,512.97 4.30 4,288,206.08 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2018-12-31 2017-12-31 金 额 坏账准备 计提比例 (%) 金 额 坏账准备 计提比例 (%) 1 年 以 内 3,230,705.22 161,535.27 5.00 700,507.78 35,025.39 5.00 1-2 年 190,466.90 19,046.69 10.00 272,359.43 27,235.94 10.00 2-3 年 207,999.74 62,399.92 30.00 152,059.66 45,617.90 30.00 3 年 以 上 257,851.84 206,281.47 80.00 105,792.18 84,633.74 80.00 合计 3,887,023.70 449,263.35 11.56 1,230,719.05 192,512.97 15.64 ②、本期计提坏账准备 256,750.38 元，本期转回坏账准备 0.00 元。 公告编号：2019-018 119 ③、本期无实际核销的其他应收款。 ④、其他应收款按款项性质分类情况： 款 项 性 质 2018-12-31 2017-12-31 押金及保证金 585,974.88 474,555.88 备用金 277,157.78 219,902.50 代扣代缴社保、公积金等 122,713.79 82,752.41 内部往来款 4,000,000.00 3,250,000.00 股权转让款 2,601,200.00 - 其他 299,977.25 453,508.26 合 计 7,887,023.70 4,480,719.05 ⑤、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单 位 名 称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 坏账准备 期末余额 广州世方生物科技 有限公司 内部往来 4,000,000.00 1 年以内 50.72 - 广州美兆健康管理 咨询有限公司 股权转让款 1,934,200.00 1 年以内 24.52 96,710.00 广东金亁天健康管 理有限公司 股权转让款 667,000.00 1 年以内 8.46 33,350.00 广州凯得控股有限 公司 押金及保证金 259,701.14 1 年以上 3.29 199,873.95 广东昊赛科技企业 孵化器有限公司 押金及保证金 152,404.74 1 年以上 1.93 15,240.47 合 计 7,013,305.88 88.92 345,174.42 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资明细： 项目 2018-12-31 2017-12-31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 公告编号：2019-018 120 对子公司投资 5,064,816.87 - 5,064,816.87 10,464,816.87 - 10,464,816.87 合计 5,064,816.87 - 5,064,816.87 10,464,816.87 - 10,464,816.87 （2）对子公司投资： 被 投 资 单 位 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31 本 期 计 提 减 值 准 备 减值 准备 期末 余额 广州世方生物科 技有限公司 1,264,816.87 3,800,000.00 - 5,064,816.87 - - 广州亚太国际健 康体检有限公司 9,200,000.00 5,500,000.00 14,700,000.00 - - - 合计 10,464,816.87 9,300,000.00 14,700,000.00 5,064,816.87 - - 4、 营业收入、营业成本 项目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成 本 主营业务 125,407,944.96 36,567,908.08 93,674,793.41 23,463,442.31 其他业务 256,267.98 324,280.66 123,700.31 119,879.12 合 计 125,664,212.94 36,892,188.74 93,798,493.72 23,583,321.43 5、 投资收益 项 目 2018 年度 2017 年度 理财产品收益 1,088,044.78 359,683.07 处置交易性金融资产取得的投资收益 348,790.07 -95,440.07 持有交易性金融资产期间取得的投资收 益 - 14,831.74 处置长期股权投资产生的投资收益 -8,184,000.00 - 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 -1,299,800.00 - 公告编号：2019-018 121 其他 - - 合 计 -8,046,965.15 279,074.74 十五、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项 目 2018 年度 2017 年度 非流动资产处置损益 -580,775.18 107,162.29 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,583,696.13 5,850,014.53 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - 274,215.60 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 1,287,042.85 638,514.58 公告编号：2019-018 122 项 目 2018 年度 2017 年度 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -25,291.52 452,659.21 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 3,264,672.28 7,322,566.21 减：非经常性损益相应的所得税 489,700.84 1,121,568.18 减：少数股东损益影响数 964.75 9,598.89 非经常性损益影响的净利润 2,774,006.69 6,191,399.14 2、 净资产收益率及每股收益 报 告 期 利 润 加权平均净 资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收 益 2018 年度 归属于公司普通股 股东的净利润 20.78% 0.445 0.445 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 18.59% 0.398 0.398 广州科方生物技术股份有限公司 2019 年 3 月 22 日 公告编号：2019-018 123 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室