839635_2019_绿田股份_2019年年度报告_2020-04-28.txt

公告编号：2020-004 1 2019 年度报告 绿田股份 NEEQ:839635 福建绿田股份有限公司 LU TIAN (FU JIAN) PRODUCT INC 公告编号：2020-004 2 公司年度大事记 2019 年 1 月，闽江源“速冻鲜莲”荣获“2018 年 度福建名牌农产品”称号。 2019 年 2 月，闽江源“通心白莲”、 “速冻鲜 莲”通过 3 年转换期，获得有 机产品认证。 2019 年 5 月，绿田农综荣获“纳税信用连续三 年 A 级企业”证书。 2019 年 12 月，公司子公司闽江源绿田牌速冻鲜 莲、莲籽露荣获第二十届中国绿色博览会荣获绿 博会金奖。 2019 年 12 月，公司子公司闽江源白莲产 品荣获第十三届中国国际有机食品博览 会金奖。 公告编号：2020-004 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 33 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 37 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 37 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 47 公告编号：2020-004 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司 指 福建绿田股份有限公司及其前身绿田（福建）食品有限公司 股份公司、绿田股份 指 福建绿田股份有限公司 绿田食品、绿田有限、有 限公司 指 绿田（福建）食品有限公司，系福建绿田股份有限公司前身 公司及子公司 指 福建绿田股份有限公司及其前身绿田（福建）食品有限公司、建宁 县绿田农业综合开发有限公司、福建闽江源绿田实业投资发展有限 公司、福建绿田进出口贸易有限公司 绿田农综 指 建宁县绿田农业综合开发有限公司，系公司全资子公司 闽江源 指 福建闽江源绿田实业投资发展有限公司，系公司全资子公司，曾用 名建宁县闽江源绿田莲业科技有限公司 绿田贸易、绿田进出口 指 福建绿田进出口贸易有限公司，系公司全资子公司 实际控制人 指 田继延、陈民和、林作兴 控股股东 指 绿田国际投资有限公司、三明市和莲荷投资有限责任公司、三明市 恒鑫源投资管理有限公司 绿田国际、中村发展 指 绿田国际投资有限公司，系公司控股股东，曾用名香港中村发展有 限公司 和莲荷投资 指 三明市和莲荷投资有限责任公司，系公司控股股东 恒鑫源投资 指 三明市恒鑫源投资管理有限公司，系公司控股股东 股东大会 指 福建绿田股份有限公司股东大会 董事会 指 福建绿田股份有限公司董事会 监事会 指 福建绿田股份有限公司监事会 主办券商、华安证券 指 华安证券股份有限公司 《企业会计准则》 指 财政部 2006 年发布的，由 1 项基本准则、38 项具体准则和应用指 南构成的企业会计准则体系 《公司章程》 指 《福建绿田股份有限公司章程》 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 上年期末 指 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中国、我国、国内 指 中华人民共和国 公告编号：2020-004 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人田继延、主管会计工作负责人廖燕秋及会计机构负责人（会计主管人员）廖燕秋保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料供应与定价风险 公司主营业务为干莲、速冻鲜莲、莲系列饮料的研发、生 产和销售，公司以莲子为原材料进行加工生产，莲子属于农产 品，农业生产季节性强，受自然环境影响大，莲子的种植和产 量波动会对莲子价格及公司的生产经营产生影响。此外，近年 来，莲子价格在逐渐攀升，原料与产品的价格受到供需关系影 响，波动较大。 应对措施：为了防范原材料供应风险，公司加大了对原材 料的自主控制权，扩大了莲子的种植面积。截至报告期末，公 司拥有“公司+农户”合作种植莲子基地面积 21,783.30 亩，公 司将加强基地建设及管理，保障公司原材料莲子的供应。除此 之外，公司合理计划干莲子的库存，用以对抗莲子产量的行业 性波动对其自身业务的不良影响。 行业竞争加剧的风险 目前我国莲产业中企业数量众多，且较为分散，整体规模 不大，中小微企业较多，达到一定规模并拥有种植、加工、销 售全产业链的企业较少，且行业内产品同质化竞争严重，价格 竞争尤为激烈。此外，近年来随着政府的大力扶持以及不断增 长的市场需求，行业内部竞争日趋激烈。虽然公司进入行业的 时间比较长，并已先后荣获“全国绿色食品示范企业”、“福建省 省级重点龙头企业”、“福建省农产品加工示范企业”等称号，在 公告编号：2020-004 6 区域市场上已经建立了良好的口碑、积累了较完善的采购和营 销网络渠道资源，但随着市场竞争对手的增多，公司面临行业 竞争加剧的风险。 应对措施：公司长期专注于干莲、速冻鲜莲、莲系列饮料 的研发、生产与销售，目前，公司已经研发并规模化生产速冻 鲜莲、莲系列饮料等莲子初、深加工产品，具有巨大竞争优势。 下一步，公司将充分利用研发优势，增强竞争意识，在生产、 销售领域不断创新，持续有效提升公司的竞争力。 自然灾害的风险 莲子种植所面临的主要自然灾害包括低温冻伤、多雨寡照、 干旱洪涝、冰雹大风及病虫害等。历史上，影响建莲生产的各 种危害都曾不同程度地发生过,给公司造成一定程度的减收，增 加了防治成本，同时也影响到产品的质量，从而降低了效益。 应对措施：针对以上风险，公司已形成了一套较为成熟的 防御自然灾害和病虫害的措施，并将该套措施融入到标准化生 产技术中去，主要包括：合理选地、选用抗病良种、适时种植、 健身栽培、病虫综防以及灾后及时合理补救等,但是在遭遇严重 灾害时，仍存在面临较大损失的风险。 集体土地租赁到期不能续租的风险 截至报告期末，公司全资子公司绿田农综与建宁县 43 个村 民委员会、合作社分别签订了《集体土地租赁协议》，绿田农综 向各村民委员会、莲子合作社承租集体土地作为莲子合作种植 基地，共计 21,783.30 亩。绿田农综前述承租集体土地的行为符 合相关法律、法规的规定，亦不存在任何权利限制或权属纠纷。 前述集体土地的租赁期限一般为 6 年，若租赁到期后绿田农综 不能及时续租，将会影响公司原材料供应的稳定性，从而导致 经营风险。 应对措施：除到期续租外，公司将根据实际业务发展需要 积极扩大建宁县以外的地区莲籽基地建设，拟在武夷山、湖北 等地区延绅莲籽基地种植合作。 应收账款回收的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款账面余额为 90,828,216.66 元，账面净额为 79,906,733.02 元，账面净额占公 司资产总额的比重为 32.93%。报告期内，公司未发生大额应收 款无法收回的情况，但无法排除未来应收账款发生坏账的风险， 如果出现部分客户无法支付货款，公司财务状况将会受到影响。 应对措施：（1）注重商务条款，在合理原则下尽量减轻账 期风险；（2）重视验收与收款工作，提高收款效率。要求销售、 财务等有关部门人员加强对应收账款的管理，做好应收账款的 回收工作；（3）持续市场开拓，客户结构多元化，制定完善的 客户信用政策，进一步强化目标客户管理。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-004 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 福建绿田股份有限公司 英文名称及缩写 LU TIAN (FU JIAN) PRODUCT INC 证券简称 绿田股份 证券代码 839635 法定代表人 田继延 办公地址 福建省福州市鼓楼区五四路 158 号环球广场 3103 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 林作兴 职务 董事会秘书 电话 0591-83257555 传真 0591-83858558 电子邮箱 330326476@ 公司网址 www.lutian- 联系地址及邮政编码 建宁县黄舟坊中路 1 号；354599 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 福建省三明市建宁县黄舟坊中路 1 号 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 6 月 12 日 挂牌时间 2016 年 12 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业—C13 农副食品加工业—C139 其他农副食品加工业 —C1399 其他未列明农副食品加工 主要产品与服务项目 干莲、鲜莲、莲系列饮料 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 141,740,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 绿田国际、和莲荷投资、恒鑫源投资 实际控制人及其一致行动人 田继延、陈民和、林作兴 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91350430674049994K 否 公告编号：2020-004 8 注册地址 福建省福州市鼓楼区五四路 158 号环球广场 3103 是 注册资本 141,740,000 否 公司于 2019 年 4 月 18 日召开 2019 年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司注 册地址的议案》。2019 年 5 月 17 日，公司完成工商变更，将公司法定地址由原来的福建省三明市建宁 县黄舟坊中路 1 号变更为福建省福州市鼓楼区 158 号环球广场 3103。 五、 中介机构 主办券商 华安证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 庞玉文、高敏建 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-004 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 132,555,919.00 172,801,002.35 -23.29% 毛利率% 11.22% 14.34% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -9,404,518.04 18,111,018.85 -151.93% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 869,272.75 16,640,084.79 -94.78% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -4.36% 8.57% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 0.40% 7.87% - 基本每股收益 -0.07 0.13 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 242,684,547.16 247,171,684.68 -1.82% 负债总计 31,629,834.03 26,712,453.51 18.41% 归属于挂牌公司股东的净资产 211,054,713.13 220,459,231.17 -4.27% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.49 1.56 -4.49% 资产负债率%（母公司） 3.38% 0.19% - 资产负债率%（合并） 13.03% 10.81% - 流动比率 5.71 7.02 - 利息保障倍数 -8.85 21.06 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,561,470.83 15,590,298.59 -83.57% 应收账款周转率 1.69 2.30 - 存货周转率 1.93 2.34 - 公告编号：2020-004 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -1.82% 9.39% - 营业收入增长率% -23.29% -16.78% - 净利润增长率% -151.93% -31.25% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 141,740,000 141,740,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -8,906.81 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,382,030.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,646,914.86 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 -10,273,790.79 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -10,273,790.79 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 公告编号：2020-004 11 应收票据及应收账 款 76,926,577.78 应收账款 76,926,577.78 应付票据及应付账 款 3,005,586.79 应付账款 3,005,586.79 公告编号：2020-004 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1、公司所处的行业：根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订版）以及《国 民经济行业分类（GB/T4754-2011）》，公司属于“农副食品加工业”（行业代码为 C13），及“农副食品制 造业”（行业代码为 C13）。 公司是一家以莲业为核心的全产业综合集约型重点龙头企业，公司或子公司为全国绿色食品示范企 业、国家农业部农产品加工示范企业、福建省农牧业产业化龙头企业、福建省农业产业化省级重点龙头 企业、福建省高新技术企业、中国饮料工业协会会员企业、福建省质量技术监督局质量管理先进单位、 高新技术企业，是一家同时拥有“绿色食品”、“保健食品”的食品企业。公司主要产品包括莲系列饮料、 莲系列轻食料理、速冻鲜莲和干莲等。公司目前已取得了 ISO9001:2008 质量管理体系认证、HACCP 世 标认证，并建立了较为规范的质量管理体系，同时制定了相关的质量管理规章制度来保证产品质量。公 司目前执行的质量标准有：GB/T 22739-2008《地理标志产品-建莲》、Q/FJLT 0018S-2012《荷叶凉茶》、 Q/FJLT 0020S-2011《莲子（籽）露系列饮料》、Q/FJLT 0016B-2013《莲芯雪牌清咽饮料》、Q/FJLT 0017S-2015 《速冻鲜莲》。 2、公司的主营业务：公司主营业务为莲系列饮料、干莲、速冻鲜莲、莲系列产品的研发、生产和 销售。公司全资子公司建宁县绿田农业综合开发有限公司主要从事干莲与速冻鲜莲的研发、加工、销售； 全资子公司福建闽江源绿田实业投资发展有限公司主要从事莲系列饮料研发、生产、销售业务。报告期 内，公司的主营业务收入主要来自干莲、速冻鲜莲、莲系列饮料等销售，公司主营业务未发生变化。 3、商业模式：公司采取“科—产—供—销”的商业模式获取利润。 （1）研发模式 公司技术研发中心负责莲子种植技术的改进以及深加工产品的研发。公司目前已经研发成功多款 初、深加工产品，包括速冻鲜莲、莲芯雪、莲子露、荷叶凉茶、莲系列轻食料理等。 另外，公司以技术研发中心为基础，以福建农林大学食品科学学院、建宁县莲籽科学研究所等科研 院为技术依托，建立了“产学研”一体化的研发模式，该模式为公司产品研制提供了丰富的经验和良好 的基础条件。 公告编号：2020-004 13 （2）采购与生产模式 公司通过自主研发及与福建农林大学等单位建立的科研合作关系，将莲子种植、加工等技术贯穿于 整个产业链中，通过“公司+农户”合作种植、向合作社、个体批发商、企业采购等方式获取原材料莲 子（毛莲、鲜莲、干莲），公司还在市场上向其他合作社、个体批发商及企业外购莲子，以供生产、贸 易之需。再通过自主加工形式取得最终产品。 （3）销售模式 公司产品主要通过直销和经销的模式销售给各农产品商贸企业、食品生产加工企业、制药企业等中 间商或最终客户。公司的品牌营销中心负责收集市场需求信息、进行市场调研和分析，从而挖掘、开发 新客户及对现有客户进行维护。报告期内，公司产品分国内销售和国外销售，其中，内销包括经销、直 销及新零售等渠道销售；外销则由公司的全资子公司进出口公司直接出口或通过外贸公司出口。报告期 内，公司产品主要在国内以经销模式销售为主。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期末至本报告披露日，公司的商业模式未发生重大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司专心致力莲子种植、生产、销售、推广、服务及产业化，为实现公司“莲籽基地扩张、 高新科技引领、产品质量卓越、营销网络完善、打响自主品牌、经济效益显著”的总体目标做好稳步地推 进工作。 1、公司财务状况 公告编号：2020-004 14 报告期末，公司资产总额为 242,684,547.16 元，较年初的 247,171,684.68 元降低 1.82%；负债总额为 31,629,834.03 元，较年初的 26,712,453.51 元增长 18.41%；净资产为 211,054,713.13 元，较年初的 220,459,231.17 元降低 4.27%。 2、经营成果 报告期内，实现营业收入 132,555,919.00 元，较上年同期 172,801,002.35 元降低 23.29%；净利润为 -9,404,518.04 元，较上年同期 18,111,018.85 元降低 151.93%。 3、公司治理 报告期内，公司优化了部门间的协作制度，提高工作效率和执行率；严格了质量管理制度和内控制 度，最大限度防止出现生产过程中出现的质量问题；保证公司的可持续发展。 4、研发投入 公司对研发创新高度重视。公司研发中心积极开展校企合作，与福建农林大学保持紧密的科研联系， 及时掌握食品行业的技术信息前沿发展情况，提升科研技术水平。报告期内正在进行的研发项目的有速 冻鲜莲扣的研究与改进、速冻鲜莲泥的研究与开发、即食话梅莲子的研究与开发、糖水莲子罐头的研究 与开发。公司持续的研发投入，能提升产品生命周期、提升产品的附加值及竞争力，促进公司可持续发 展。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 457,020.62 0.19% 11,980,145.51 4.85% -96.19% 应收票据 - - - - - 应收账款 79,906,733.02 32.93% 76,926,577.78 31.12% 3.87% 存货 54,804,604.68 22.58% 67,183,814.51 27.18% -18.43% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 5,408,072.25 2.23% 6,740,947.60 2.73% -19.77% 在建工程 93,792.45 0.04% 93,792.45 0.04% 0% 短期借款 16,700,000.00 6.88% 14,000,000.00 5.66% 19.29% 长期借款 - - - - - 长期待摊费用 47,914,440.09 19.74% 48,041,379.92 19.44% -0.26% 资产总额 242,684,547.16 100.00% 247,171,684.68 100.00% -1.82% 公告编号：2020-004 15 资产负债项目重大变动原因： 1、存货 2019 年末，公司存货余额为 54,804,604.68 元，较 2018 年末的 67,183,814.51 元，减少了 12,379,209.83 元，主要系 2019 年度鲜莲报废损失合计为 11,866,224.38 元，具体情况如下： 2019 年 6 月 10 日起受持续性暴雨影响，三明市局部出现特大暴雨，其中 2019 年 6 月 10 日 20 时至 6 月 11 日 14 时，三明市降雨量 213.6 毫米，破 1961 年以来当地日降水量纪录。三明境内沙溪河水暴涨， 凌晨洪峰水位超警戒水位 3.56 米，市区及要道多处被淹、山体滑坡、积水严重、道路堵塞或车辆无法通 行。公司在三明建宁县受此影响造成大面积停电、停工。 6 月 10 日到 12 日工厂生产人员停工，没有对鲜莲出库销售，也没有进行鲜莲的包装加工，因管理 疏忽没及时发现冻库因停电跳闸断电，后续没有持续供电； 6 月 12 日发现时已经及时供电并汇报给总 经理。工厂积极采取补救措施，经过工人 5 天的筛选，只筛选出 273.6875 吨可用鲜莲，损失 130.24763 吨，报废损失金额为 3,550,145.97 元。在后续销售过程中发现剩余鲜莲存在变黑氧化现象，损失 271.61624 吨，报废损失金额为 8,316,078.41 元，以上鲜莲经过检测已不符合食品安全标准，已申请报废处理，造 成存货减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 132,555,919.00 - 172,801,002.35 - -23.29% 营业成本 117,677,030.42 88.78% 148,026,767.07 85.66% -20.50% 毛利率 11.22% - 14.34% - - 销售费用 2,337,566.07 1.76% 2,189,851.13 1.27% 6.75% 管理费用 3,940,666.32 2.97% 4,225,038.11 2.45% -6.73% 研发费用 353,822.08 0.27% 962,351.22 0.56% -63.23% 财务费用 1,013,484.53 0.76% 913,601.37 0.53% 10.93% 信用减值损失 -5,037,571.22 -3.80% - - - 资产减值损失 -1,012,916.28 -0.76% -117,183.27 -0.07% 764.39% 其他收益 1,317,030.28 0.99% 1,746,062.58 1.01% -24.57% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 公告编号：2020-004 16 资产处置收益 -4,038.83 -0.003% -978.58 -0.0006% 312.72% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 2,322,256.74 1.75% 17,819,113.14 10.31% -86.97% 营业外收入 308,639.57 0.23% 597,971.78 0.35% -48.39% 营业外支出 11,895,421.81 8.97% 26,660.80 0.02% 44,517.65% 净利润 -9,404,518.04 -7.09% 18,111,018.85 10.48% -151.93% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2019 年度公司实现营业收入 132,555,919.00 元，较上年度下降 40,245,083.35 元，降幅为 23.29%,主 要原因系受 2019 年宏观经济下行压力影响,主要经销商经营状况不佳，部分经销商回款进度缓慢，为降 低应收账款回收风险，公司对部分经销商减少了出货量或不予出货,对公司销售收入影响比较大,公司总 的销售收入下降。 2、净利润 2019 年度公司实现净利润-9,404,518.04 元，较上年度减少 27,515,536.89 元，降幅为 151.93%，主要 原因系： （1）营业收入及营业毛利下降：受 2019 年宏观经济下行压力影响,主要经销商经营状况不佳，部分 经销商回款进度缓慢，为降低应收账款回收风险，公司对部分经销商减少了出货量或不予出货,对公司销 售收入影响比较大,公司总的销售收入下降 40,245,083.35 元,导致营业毛利较上期下降 9,895,346.70 元； （2）计提信用减值损失：因受 2019 年宏观经济下行压力影响,主要经销商经营状况不佳，公司对其 减少了出货量或不出货以降低经营风险,对未收回的应收账款计提了信用减值损失 5,037,571.22 元； （3）营业外支出-非常损失：主要系鲜莲报废损失。2019 年 6 月 10 日起受持续性暴雨影响，三明 市局部出现特大暴雨，其中 2019 年 6 月 10 日 20 时至 6 月 11 日 14 时，三明市降雨量 213.6 毫米，破 1961 年以来当地日降水量纪录。三明境内沙溪河水暴涨，凌晨洪峰水位超警戒水位 3.56 米，市区及要 道多处被淹、山体滑坡、积水严重、道路堵塞或车辆无法通行。公司在三明建宁县受此影响造成大面积 停电、停工。 6 月 10 日到 12 日工厂生产人员停工，没有对鲜莲出库销售，也没有进行鲜莲的包装加工，因管理 疏忽没及时发现冻库因停电跳闸断电，后续没有持续供电； 6 月 12 日发现时已经及时供电并汇报给总 经理。工厂积极采取补救措施，经过工人 5 天的筛选，只筛选出 273.6875 吨可用鲜莲，损失 130.24763 公告编号：2020-004 17 吨，报废损失金额为 3,550,145.97 元。在后续销售过程中发现剩余鲜莲存在变黑氧化现象，损失 271.61624 吨，报废损失金额为 8,316,078.41 元，以上鲜莲经过检测已不符合食品安全标准，已申请报废处理。2019 年度鲜莲报废损失合计为 11,866,224.38 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 132,555,919.00 172,801,002.35 -23.29% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 117,677,030.42 148,026,767.07 -20.50% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 干莲类 122,709,684.56 92.57% 150,096,113.45 86.86% -18.25% 鲜莲类 7,800,573.96 5.89% 14,998,894.45 8.68% -47.99% 饮料类 2,045,660.48 1.54% 7,705,994.45 4.46% -73.45% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 内销 132,555,919.00 100% 172,611,619.69 99.89% -23.21% 外销 - - 189,382.66 0.11% -100% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务收入主要来自干莲类、鲜莲类、饮料类产品收入，公司销售主要以国内销 售为主。报告期内公司收入构成未发生重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 公告编号：2020-004 18 1 福建花巷营养科技股份有限公司 22,836,500.00 17.23% 否 2 厦门市大龙发工贸有限公司 11,576,160.00 8.73% 否 3 上海塞翁福农业发展有限公司 10,701,300.00 8.07% 否 4 金唐（福建）健康科技有限公司 9,782,491.00 7.38% 否 5 上海禾煜贸易有限公司 5,803,860.00 4.38% 否 合计 60,700,311.00 45.79% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 刘子民 29,409,155.23 29.78% 否 2 王海源 15,930,448.84 16.13% 否 3 林森 11,021,550.86 11.16% 否 4 王芳群 9,206,333.86 9.32% 否 5 应秀玲 8,513,286.76 8.62% 否 合计 74,080,775.55 75.01% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,561,470.83 15,590,298.59 -83.57% 投资活动产生的现金流量净额 -16,488,381.28 -27,933,052.87 -40.97% 筹资活动产生的现金流量净额 2,399,239.70 5,319,983.42 -54.90% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年度减少 13,028,827.76 元,主要原因系受 2019 度 宏观经济下行压力影响,公司营业收入较上年度减少 40,245,083.35 元导致本期销售商品收到的现金较上 年度减少 42,692,132.77 元。 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 2,561,470.83 元，公司净利润为-9,404,518.04 元， 公司经营活动现金流量净额与净利润不匹配主要系公司 2019 年度鲜莲报废损失合计约为 11,866,224.38 元，扣除该因素的影响，公司经营活动现金流量净额与净利润较为匹配。 2、投资活动产生的现金流量净额 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较上年度减少 11,444,671.59 元,主要原因报告期内因 到期续签莲籽基地 3794.40 亩支付莲籽基地租赁款 16,546,381.28 元;2018 年到期续签 10,263.80 亩支付 公告编号：2020-004 19 27,933,265.87 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 2,399,239.70 元，较上年度减少 2,920,743.72 元,主 要原因系本年度公司向关联方等借入的款项较上期减少。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至本报告披露日，公司共有 3 家子公司，均为全资子公司。公司全资子公司基本情况如下： 1、建宁县绿田农业综合开发有限公司 报告期内，公司全资子公司绿田农综对公司的利润贡献率超过 10.00 %。2019 年度绿田农综实现营 业收入 130,544,276.28 元，净利润为-1,370,744.31 元。绿田农综基本情况如下： 名称：建宁县绿田农业综合开发有限公司 法定代表人：田继延 注册资本：1,000 万元 成立日期：2009 年 6 月 16 日 统一社会信用代码：9135043068938981XT 公司住所：福建建宁县黄舟坊中路 1 号 经营范围：农产品的种植、收购、初加工、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动） 主营业务及产品：莲子的收购、初加工和销售。主要产品有建宁通心白莲、速冻鲜莲、尊品西门莲 等。 2、福建闽江源绿田实业投资发展有限公司 报告期内，公司全资子公司福建闽江源绿田实业投资发展有限公司对公司的利润贡献率未超过 10.00%。闽江源基本情况如下： 名称：福建闽江源绿田实业投资发展有限公司 法定代表人：田继延 注册资本：1,200 万元 成立日期：2000 年 2 月 16 日 统一社会信用代码：91350430705369801M 公告编号：2020-004 20 公司住所：建宁县黄舟坊中路 1 号 经营范围：农产品种植、加工、销售；种养殖基地建设、高新科技产品投资商品贸易。自营和代理 各类商品和技术进出口，但国家限定公司经营禁止出口商品和技术除外许可经营项目。饮料类保健食品、 饮料产品的生产销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 主营业务及产品：莲系列饮料的生产、加工和销售；主要产品有“荷叶凉茶”植物草本饮料、“莲 芯雪”清咽保健饮料、“莲籽露”果蔬汁饮料、“银耳莲籽露”果蔬汁饮料等。 3、福建绿田进出口贸易有限公司 报告期内，公司全资子公司福建绿田进出口贸易有限公司对公司的利润贡献率未超过 10.00%，其 基本情况如下： 名称：福建绿田进出口贸易有限公司 法定代表人：邱春香 注册资本：1,000 万元 成立日期：2014 年 4 月 24 日 统一社会信用代码：91350105098325611F 公司住所：福建省福州市保税区海峡经贸广场 1#楼 A 区 507 经营范围：批发兼零售预包装食品；日用百货、厨房用品、文化办公用品、五金交电（不含电动自 行车）、工艺品、家居护理用品、机械、建材的销售；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限 定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动） 主营业务及产品：日用百货、农产品的进出口贸易。主要产品有莲藕、鲜竹笋等。 报告期内，公司不存在新取得和处置子公司的情况。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 公告编号：2020-004 21 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则 统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准 则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时 的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备 并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： ——本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量又以出售金 融资产为目标，因此，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资。 ②其他会计政策变更 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2019]6 号），本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于首次执行新金融准则和新收入准 则的企业）编制财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项 目和金额如下：（1）原“应收票据及应收账款”项目，合并为“应收票据”和“应收账款”项目；（2） 原“应付票据及应付账款”项目，合并为“应付票据”和“应付账款”项目。 A、 合并报表影响： 公告编号：2020-004 22 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本公司 净利润和本公司所有者权益无影响。 2018.12.31/2018 年度 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 76,926,577.78 -76,926,577.78 应收账款 76,926,577.78 76,926,577.78 应付票据及应付账款 3,005,586.79 -3,005,586.79 应付账款 3,005,586.79 3,005,586.79 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、机构、财务等独立，具有良好的独立经营能力；采购、生产、 财务和风险控制等内部控制体系运行良好；实际控制人及核心经营管理层稳定；公司整体经营情况稳定， 资产结构良好，具备持续经营能力。 报告期内，不存在对公司持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能力的重 大不利风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、原材料供应与定价风险 公司主营业务为干莲、速冻鲜莲、莲系列饮料的研发、生产和销售，公司以莲子为原材料进行加工 生产，莲子属于农产品，农业生产季节性强，受自然环境影响大，莲子的种植和产量波动会对莲子价格 及公司的生产经营产生影响。此外，近年来，莲子价格在逐渐攀升，原料与产品的价格受到供需关系影 响，波动较大。 应对措施：为了防范原材料供应风险，公司加大了对原材料的自主控制权，扩大了莲子的种植面积。 截止报告期末，公司拥有“公司+农户”合作种植莲子基地面积约为 21,783.30 亩，公司将加强基地建 设及管理，保障公司原材料莲子的供应。除此之外，公司合理计划干莲子的库存，用以对抗莲子产量的 行业性波动对其自身业务的不良影响。 2、行业竞争加剧的风险 目前我国莲产业中企业数量众多，且较为分散，整体规模不大，中小微企业较多，达到一定规模并 公告编号：2020-004 23 拥有种植、加工、销售全产业链的企业较少，且行业内产品同质化竞争严重，价格竞争尤为激烈。此外， 近年来随着政府的大力扶持以及不断增长的市场需求，行业内部竞争日趋激烈。虽然公司进入行业的时 间比较长，并已先后荣获“全国绿色食品示范企业”、“福建省省级重点龙头企业”、“福建省农产品加工 示范企业”等称号，在区域市场上已经建立了良好的口碑、积累了较完善的采购和营销网络渠道资源， 但随着市场竞争对手的增多，公司面临行业竞争加剧的风险。 应对措施：公司长期专注于干莲、速冻鲜莲、莲系列饮料的研发、生产与销售，目前，公司已经研 发并规模化生产速冻鲜莲、莲系列饮料（包括莲芯雪、莲籽露、荷叶凉茶）等莲子初、深加工产品，具 有巨大竞争优势。下一步，公司将充分利用研发优势，增强竞争意识，在生产、销售领域不断创新，持 续有效提升公司的竞争力。 3、自然灾害的风险 莲子种植所面临的主要自然灾害包括低温冻伤、多雨寡照、干旱洪涝、冰雹大风及病虫害等。历史 上，影响建莲生产的各种危害都曾不同程度地发生过,给公司造成一定程度的减收，增加了防治成本， 同时也影响到产品的质量，从而降低了效益，面临较大损失的风险。 应对措施：针对以上风险，公司已形成了一套较为成熟的防御自然灾害和病虫害的措施，并将该套 措施融入到标准化生产技术中去，主要包括：合理选地、选用抗病良种、适时种植、健身栽培、病虫综 防以及灾后及时合理补救等。经长期实践，公司已能将常见灾害损失降到最小。 4、集体土地租赁到期不能续租的风险 截至报告期末，公司全资子公司绿田农综与建宁县 43 个村民委员会、合作社分别签订了《集体土 地租赁协议》，绿田农综向各村民委员会、莲子合作社承租集体土地作为莲子合作种植基地，共计 21,783.30 亩。绿田农综前述承租集体土地的行为符合相关法律、法规的规定，亦不存在任何权利限制 或权属纠纷。前述集体土地的租赁期限一般为 6 年，若租赁到期后绿田农综不能及时续租，将会影响公 司原材料供应的稳定性，从而导致经营风险。 应对措施：除到期续租外，公司将根据实际业务发展需要积极扩大建宁县以外的地区莲籽基地建 设，拟在武夷山、湖北等地区延绅莲籽基地种植合作。 5、应收账款回收的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款账面余额为 90,828,216.66 元，账面净额为 79,906,733.02 元，账面净额占公司资产总额的比重为 32.93%。报告期内，公司未发生大额应收款无法收回的情况，但 无法排除未来应收账款发生坏账的风险，如果出现部分客户无法支付货款，公司财务状况将会受到影响。 应对措施：（1）注重商务条款，在合理原则下尽量减轻账期风险；（2）重视验收与收款工作，提高 公告编号：2020-004 24 收款效率。要求销售、财务等有关部门人员加强对应收账款的管理，做好应收账款的回收工作；（3）持 续市场开拓，客户结构多元化，制定完善的客户信用政策，进一步强化目标客户管理。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 公告编号：2020-004 25 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 福建闽江源绿田实 业投资发展有限公 司、田继延、陈民和、 展旺地产（福建）有 限责任公司 全资子公司建 宁县绿田农业 综合开发有限 公司向中国银 行三明建宁支 行流动资金贷 款提供担保 12,200,000.00 12,200,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 23 日 福建闽江源绿田实 业投资发展有限公 司、建宁县绿田农业 综合开发有限公司、 林作兴、田继延 福建绿田股份 有限公司向厦 门国际银行股 份有限公司福 州分行流动资 金贷款提供担 保 4,500,000.00 4,500,000.00 已事前及时履 行 2019 年 8 月 9 日 陈民和 绿田股份借款 200,000.00 200,000.00 已事前及时履 行 朱谷 绿田股份借款 100,000.00 100,000.00 已事前及时履 行 赵必相 绿田股份借款 200,000.00 200,000.00 已事前及时履 行 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、关联交易情况：公司的全资子公司建宁县绿田农业综合开发有限公司向中国银行股份有限公司 三明建宁支行借款 1,300 万元，借款期间为：2018 年 10 月至 2019 年 10 月，由陈民和、田继延、 福建闽江源绿田实业投资发展有限公司为上述借款提供保证担保；公司以其持有的工业用房为上述借款 提供抵押担保；展旺地产（福建）有限责任公司以持有的商业用房、房屋租金为上述借款提供抵押或质 押担保。 履行的决策程序：2019 年 4 月 23 日，公司第二届董事会第二次会议审议了《关于补充确认全资子 公司建宁县绿田农业综合开发有限公司向中国银行股份有限公司三明建宁支行借款 1,300 万元暨关联 担保的议案》，并于 2019 年 5 月 30 日 2018 年年度股东大会审议通过上述议案。上述关联担保事宜符 合公司日常经营需要，不存在损害公司及股东利益的情形，不会对公司生产经营造成不利影响。 2、关联交易情况：公司向厦门国际银行股份有限公司福州分行借款 450 万元，借款期间为：2019 公告编号：2020-004 26 年 8 月至 2020 年 8 月，由福建闽江源绿田实业投资发展有限公司、建宁县绿田农业综合开发有限公司、 林作兴、田继延为上述借款提供保证担保。 履行的决策程序：2019 年 8 月 8 日召开的第二届董事会第四次会议，审议通过了《关于田继延 和林作兴为公司向厦门国际银行股份有限公司福州分行申请授信提供无偿担保的议案》，2019 年 8 月 23 日召开的 2019 年第三次临时股东大会审议通过上述议案。上述关联担保事宜符合公司日常经营需要， 不存在损害公司及股东利益的情形，不会对公司生产经营造成不利影响。 3、关联交易情况及履行决策程序：2019 年 11 月 2 日、2019 年 12 月 23 日、2019 年 12 月 23 日， 公司因临时资金周转分别向关联方朱谷、陈民和、赵必相借款 10 万元、20 万元、20 万元，根据公司章 程规定，公司与关联方自然人发生的成交金额在 50 万元的关联交易由董事长审批，董事长对上述交易 进行审批确认。上述关联交易符合公司日常经营需要，不存在损害公司及股东利益的情形，不会对公司 生产经营造成不利影响。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 福建绿田股份有限 公司闽（2016）建 宁 县 不 动 产 权 第 0000159 号 至 第 0000172 号权证 固定资产 抵押 3,403,076.44 1.40% 为公司全资子公司建 宁县绿田农业综合开 发有限公司向中国银 行三明建宁支行流动 资金贷款 1300 万 元提供担保。 闽（2018）建宁县 不 动 产 权 第 0002883 号 、 闽 （2018）建宁县不 动产权第 0002884 号 无形资产 抵押 10,925,202.17 4.50% 为福建绿田股份有限 公司向厦门国际银行 股份有限公司福州分 行流动资金贷款 450 万元提供担保。 总计 - - 14,328,278.61 5.90% - 公告编号：2020-004 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 94,517,140 66.68% 0 94,517,140 66.68% 其中：控股股东、实际控制 人 20,289,400 14.31% 0 20,289,400 14.31% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 47,222,860 33.32% 0 47,222,860 33.32% 其中：控股股东、实际控制 人 47,222,860 33.32% 0 47,222,860 33.32% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 141,740,000 - 0 141,740,000 - 普通股股东人数 143 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 绿 田国际投 资 有限公司 35,603,400 0 35,603,400 25.1188% 23,735,600 11,867,800 2 三 明市和莲 荷 投 资有限责 任 公司 27,676,500 0 27,676,500 19.5262% 20,587,000 7,089,500 3 三 明市金莲 荷 投资企业（有限 合伙） 21,265,260 0 21,265,260 15.0030% 21,265,260 4 三 明市银莲 荷 投资企业（有限 合伙） 14,250,740 0 14,250,740 10.0541% 14,250,740 5 三 明市明连 合 投资企业（有限 合伙） 11,197,620 0 11,197,620 7.9001% 11,197,620 公告编号：2020-004 28 6 李林锋 6,759,000 0 6,759,000 4.7686% 6,759,000 7 三 明市恒鑫 源 投 资管理有 限 公司 3,996,300 0 3,996,300 2.8195% 3,996,300 8 田勇 3,713,000 0 3,713,000 2.6196% 3,713,000 9 陈青清 2,792,000 0 2,792,000 1.9698% 2,792,000 10 刘珠英 2,131,000 0 2,131,000 1.5035% 2,131,000 合计 129,384,820 0 129,384,820 91.2832% 44,322,600 85,062,220 普通股前十名股东间相互关系说明： 绿田国际、和莲荷投资、恒鑫源投资为一致行动人，除此之外公司前五名股东间相互无其他关联关 系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 截至报告期末，公司控股股东为绿田国际、和莲荷投资、恒鑫源投资，认定依据如下： （1）绿田国际、和莲荷投资、恒鑫源投资为一致行动人 2015 年 12 月 25 日，绿田国际、和莲荷投资、恒鑫源投资签订了《一致行动人协议》，协议主要内 容有：①为保证公司持续稳定发展，提高公司经营决策效率，各方同意自本协议签订之日起，在公司今 后的生产经营及资本运作决策中保持一致行动；②各方在公司生产经营决策事项中，共同行使股东权利， 特别是行使提案权、表决权时采取一致行动，包括但不限于公司章程中规定的股东权利；③各方应当在 行使公司股东权利，特别是提案权、表决权之前进行充分的协商、沟通，以保证顺利做出一致行动的决 定；必要时召开一致行动人会议，促使协议各方达成采取一致行动的决定。如果协议各方进行充分沟通 协商后，对有关公司经营发展决策事项行使何种表决权无法达成一致意见，各方在董事会上对该等事项 共同投弃权票；④各方同时作为公司董事或向公司委派董事的，在董事会相关决策过程中应当确保采取 一致行动，行使董事权利；⑤除关联交易需要回避的情形外，各方保证在参加公司董事会行使表决权时 按照各方事先协调所达成的一致意见行使表决权。各方可以亲自参加公司召开的董事会，也可以委托本 协议其他方代为参加并行使表决权。 （2）绿田国际、和莲荷投资、恒鑫源投资共计持有公司 47.46%股权 公告编号：2020-004 29 截至报告期末，绿田国际持有本公司 35,603,400 股的股份，占总股份数的 25.12%；和莲荷投资持 有本公司 27,676,500 股的股份，占总股份数的 19.53%；恒鑫源投资持有本公司 3,996,300 股的股份， 占总股份数的 2.82%。绿田国际、和莲荷投资、恒鑫源投资共计持有本公司 67,276,200 股的股份，占比 47.46%。 公司控股股东基本情况如下： 1、绿田国际投资有限公司 中文名称：绿田国际投资有限公司 英文名称：LU TIAN INVESTMENT LIMITED 成立日期：2007 年 10 月 29 日 公司业务性质：CORP 法定股本：10,000 元港币 法律地位：BODY CORPORATE 登记证号：38568935-000-10-15-4 公司住址：ROOM 15-16 12/F HOUSTON CENTRE,63 MODY ROAD,TSIM SHA TSUI EAST,KL,HONGKONG。 股权结构：田继延持有 100%股权，绿田国际自设立以来股权结构未发生变更。 2、三明市和莲荷投资有限责任公司 中文名称：三明市和莲荷投资有限责任公司 成立日期：2015 年 12 月 23 日 法定代表人：陈民和 注册资本：510 万元 统一社会信用代码：91350400MA3456D45G 公司住址：福建省三明市梅列区崇桂新村 46 幢二层 经营范围：股权投资；投资咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 股权结构：陈民和持有 100%股权，和莲荷投资自设立以来股权结构未发生变更。 3、三明市恒鑫源投资管理有限公司 公司名称：三明市恒鑫源投资管理有限公司 成立日期：2015 年 12 月 22 日 法定代表人：林作仁 注册资本：66 万元 公告编号：2020-004 30 统一社会信用代码：91350402MA3456BF24 公司住址：福建省三明市梅列区上河城上知园 10 幢 4 层 4 号 经营范围：投资管理与咨询（不含证券、保险、银行业务及其他法律、行政法规、国务院决定规定 需要前置审批及禁止的项目），股权投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 股权结构：林作兴持有恒鑫源投资 100%股权，自设立以来股权结构未发生变更。 报告期及期后，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 截至报告期末，公司实际控制人为田继延、陈民和、林作兴，认定依据如下： （1）田继延、陈民和、林作兴为一致行动人 2011 年 12 月 23 日，田继延、陈民和、林作兴签订了《一致行动人协议》，协议主要内容有：①各 方在公司生产经营决策事项中，共同行使股东权利，特别是行使提案权、表决权时采取一致行动，包括 但不限于公司章程中规定的股东权利。②各方应当在行使公司股东权利，特别是提案权、表决权之前进 行充分的协商、沟通，以保证顺利做出一致行动的决定；必要时召开一致行动人会议，促使协议各方达 成采取一致行动的决定。③各方同时作为公司董事或向公司委派董事的，在董事会相关决策过程中应当 确保采取一致行动，行使董事权利。 （2）田继延、陈民和、林作兴分别独资设立绿田国际、和莲荷投资、恒鑫源投资。 截至报告期末，公司共同控股股东为绿田国际、和莲荷投资、恒鑫源投资，而田继延持有绿田国际 100%股权、陈民和持有和莲荷投资 100%股权、林作兴持有恒鑫源投资 100%股权。 （3）绿田国际、和莲荷投资、恒鑫源投资为公司控股股东。 公司实际控制人田继延、陈民和、林作兴简历如下： （1）田继延，男，1965 年 1 月出生，美国国籍，高中学历，美国国际皇后学院研究生结业。2004 年 11 月至今，任 Great Eastern Product Inc.董事长兼总裁；2007 年 10 月至 2009 年 2 月，任中村发 展有限公司董事长；2008 年 6 月至 2012 年 6 月，任绿田（福建）食品有限公司董事长；2009 年 2 月至 今，任绿田国际投资有限公司董事长；2012 年 6 月至 2016 年 1 月，任绿田（福建）食品有限公司副董 事长；2016 年 1 月至 2019 年 4 月任股份公司董事长、法定代表人，2019 年 4 月至今，任股份公司董事 长、总经理、法定代表人。 （2）陈民和，男，1952 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1994 年 8 月至 2001 年 1 月，就职于福建新明投资公司，任总经理；2000 年 2 月至今，任三明市展旺房地产有限责任公司执 公告编号：2020-004 31 行董事、法定代表人；2006 年 8 月至今，任展旺地产（福建）有限责任公司执行董事、法定代表人；2012 年 7 月 2016 年 1 月，任绿田（福建）食品有限公司董事长；2015 年 12 月至今，任三明市和莲荷投资有 限责任公司任法定代表人、执行董事、总经理；2016 年 1 月至 2019 年 4 月任股份公司副董事长。 （3）林作兴，男，1969 年 2 月出生，中国国籍，本科学历，有美国永久居住权。2008 年 6 月至 2016 年 1 月，任绿田（福建）食品有限公司董事；2011 年 5 月至今，任福建闽江源绿田实业投资发展有限公 司法定代表人、执行董事、总经理；2012 年 4 月至 2015 年 7 月，任福建华铭贸易有限公司监事；2012 年 5 月至今，任建宁县绿田农业综合开发有限公司法定代表人、执行董事、总经理；2015 年 12 月至 2016 年 6 月，任三明市恒鑫源投资管理有限公司执行董事、总经理、法定代表人；2016 年 1 月至 2019 年 4 月任股份公司董事；2016 年 5 月至今任股份公司董事会秘书。 报告期及期后，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2020-004 32 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押加 质押加 保证借 款 中国银行 三明建宁 支行 银行贷款 12,200,000.00 2019年11月11 日 2020 年 11 月 10 日 1 年期 贷款利 率加 180.3 基点 2 保证加 抵押 厦门国际 银行股份 有限公司 福州分行 银行贷款 4,500,000.00 2019 年 8 月 26 日 2020 年 8 月 26 日 7.5% 合计 - - - 16,700,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-004 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 田继延 董事长、总经 理 男 1976 年 2 月 高中学历 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 是 廖燕秋 董事、财务总 监 男 1970 年 12 月 大专学历 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 是 陈吉聪 董事 男 1985 年 10 月 大学 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 是 刘文聪 董事 男 1972 年 2 月 大学 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 是 陈龙炽 董事 男 1971 年 3 月 高中 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 否 朱谷 监事会主席 男 1957 年 6 月 高中 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 否 李威 监事 男 1967 年 12 月 中专 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 否 翁欣 职 工 代 表 监 事 男 1978 年 11 月 大专 2019 年 4 月 2 日 2022 年 4 月 17 日 是 林作兴 董事会秘书 男 1969 年 2 月 高中 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 根据《公司法》及公司章程的有关规定，公司第一届董事会第十三次会议于 2019 年 4 月 2 日审议 并通过： 提名田继延为公司董事，任职期限三年，自 2019 年第一次临时股东大会决议之日起生效。 提名廖燕秋为公司董事，任职期限三年，自 2019 年第一次临时股东大会决议之日起生效。 提名刘文聪为公司董事，任职期限三年，自 2019 年第一次临时股东大会决议之日起生效。 提名陈吉聪为公司董事，任职期限三年，自 2019 年第一次临时股东大会决议之日起生效。 提名陈龙炽为公司董事，任职期限三年，自 2019 年第一次临时股东大会决议之日起生效。 提名朱谷为公司监事，任职期限三年，自 2019 年第一次临时股东大会决议之日起生效。 提名李威为公司监事，任职期限三年，自 2019 年第一次临时股东大会决议之日起生效。 公司于 2019 年 4 月 18 日召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了上述人员的提名。 公告编号：2020-004 34 根据《公司法》及《公司章程》的有关规定，公司 2019 年职工代表大会第一次会议于 2019 年 4 月 2 日审议并通过：选举翁欣先生为公司第二届监事会职工代表，任期三年，与经公司 2019 年第一次 临时股东大会选举产生的股东代表监事任期一致。 上述新一届董事、监事换届完成后，分别组成公司第二届董事会、监事会。公司第二届董事会第一 次会议于 2019 年 4 月 18 日召开，分别审议并通过了《关于选举田继延先生担任公司第二届董事会董事 长》议案、《关于聘任田继延先生担任公司总经理》议案、《关于聘任廖燕秋先生担任公司财务总监》议 案以及《关于聘任林作兴先生担任公司董事会秘书的议案》议案。公司第二届监事会第一次会议于 2019 年 4 月 18 日召开，审议并通过了《关于选举第二届监事会主席》议案，选举朱谷先生为公司第二届监 事会主席。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截至本报告披露日，公司田继延、林作兴为一致行动人；田继延、林作兴为公司共同实际控制人。 除上述情况外，公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在其他关联关系，公司董事、监事、高 级管理人员与公司控股股东、实际控制人不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 田继延 董事长、总经 理 0 0 0 0.00% 0 廖燕秋 董事、财务总 监 0 0 0 0.00% 0 陈吉聪 董事 0 0 0 0.00% 0 刘文聪 董事 0 0 0 0.00% 0 陈龙炽 董事 0 0 0 0.00% 0 朱谷 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 李威 监事 0 0 0 0.00% 0 翁欣 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 林作兴 董事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 公告编号：2020-004 35 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 陈民和 副董事长 换届 无 到期换届 赵必相 董事 换届 无 到期换届 张勇 董事 换届 无 到期换届 林作兴 董事 换届 董事会秘书 到期换届 严万民 监事会主席 换届 无 到期换届 林开朝 职工代表监事 换届 无 到期换届 邱春香 总经理 离任 无 离任 廖燕秋 财务总监 新任 董事、财务总监 新任董事 陈吉聪 总经理助理 新任 董事 新任董事 刘文聪 研发总监 新任 董事 新任董事 陈龙炽 -- 新任 董事 新任董事 朱谷 -- 新任 监事会主席 新任监事会主席 翁欣 -- 新任 职工代表监事 新任职工代表监事 田继延 董事长 新任 董事长、总经理 新聘（兼任）总经理 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 刘文聪，男，1976 年 2 月出生，中国国籍，中共党员，教授级高级工程师，2000 年毕业于福建 农林大学获学士学位。2000 年 7 月至 2015 年 12 月，就职于福建农林大学食品科学技术研究所；2005 年 4 月至 2009 年 1 月，任福建省食品添加剂工业协会副秘书长；2009 年 1 月至 2016 年 1 月，就职 于于田（福建）食品有限公司，任研发总监；2009 年 2 月至 2015 年 12 月，任福建省食品添加剂工 业协会秘书长； 2016 年 1 月至今，任福建省食品添加剂和配料工业协会秘书长；2016 年 1 月至今， 就职于福 建绿田股份有限公司，任研发总监。2019 年 4 月 18 日起任公司董事。 陈龙炽，男，1971 年 3 月出生，中国国籍，1987 年 7 月至 1998 年 1 月，就职于福州市长乐区玉 田镇政府，一般工作人员；1998 年 2 月-2009 年 8 月，就职于福州市长乐区广电局，为一般工作人员； 2010 年 5 月至今，任达州市鹏龙建材有限责任公司法人代表兼执行董事，2019 年 4 月 18 日起任公司董 事。 陈吉聪，男，1985 年 10 月 7 日出生，中国国籍，2009 年 7 月-2011 年 6 月，就职于福建紫衫 园生物有限公司；2011 年 7 月至 2013 年 7 月，就职于福州华为医药技术开发有限公司，担任医药分析 工作；2013 年 8 月至 2015 年 2 月，就职于三明华健生物工程开发有限公司，担任生产部经理；2015 公告编号：2020-004 36 年 3 月至今，就职于福建绿田股份有限公司，担任采购部总监兼总经理助理。2019 年 4 月 18 日起任公 司董事。 朱谷，男，1957 年 6 月出生，中国籍，高中学历，1976 年 6 月毕业后从事建筑行业工作；1983 年 5 月至 2000 年 12 月在永泰建筑公司（现永泰建总）工作；2001 年 1 月起在永同昌建设集团工作，分别 派驻在厦门担任常务副总、北京担任工程总监和福州担任董事长，2011 年 9 月至今担任永同昌境外投资 蒙古国乌兰巴托项目公司（境外项目公司）执行董事。2019 年 4 月 18 日起任公司监事。 翁欣，男，1978 年 11 月出生，中国国籍，中共党员。2000 年毕业于福建警官职业学院。2000 年 1 月至 2008 年 8 月，就职于福建省未成年管教所；2008 年 9 月至 2010 年 6 月，就职于海峡健康导报社， 任办公室主任、发行部主任；2010 年 7 月至 2014 年 1 月，就职于宁德华府房地产开发有限公司，任董 事长助理；2014 年 2 月至今，就职于福建闽江源绿田实业投资发展有限公司，任销售部经理。2019 年 4 月 18 日起任公司职工代表监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 3 生产人员 53 28 销售人员 16 10 技术人员 8 2 财务人员 12 8 员工总计 92 51 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 17 11 专科 17 14 专科以下 58 26 员工总计 92 51 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-004 37 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及股转系统制定的相关规范 性文件要求，建立了包括股东大会、董事会、监事会和经理层等在内的较为完善的法人治理结构及健全 的“三会”议事规则、总经理工作细则和董事会秘书工作细则，确保公司规范运行。 报告期内，公司“三会”的召集、召开、表决程序等均符合有关法律、法规和《公司章程》的要求， 且均能严格按照有关法律、法规和规范性文件的要求履行各自职权并承担相应的责任。公司重大生产经 营决策、投资决策及财务决策等均能严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截 至报告期末，上述机构和人员均依法履行职责，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前的公司治理符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规定性文件的要求， 在召开股东大会前，均按照《公司法》，《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出 席，对各项议案予以审议并参与表决。治理制度均履行了内部流程，同时对投资者关系管理、关联股东 和董事的回避制度作出了规定。治理结构能够给所有的股东提供合适的保护以及能够保证股东充分行使 知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公告编号：2020-004 38 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东、董事能够依据《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》要求， 出席股东大会和董事会，勤勉尽责地履行职责和义务，并对公司对外投资、成立子公司、关联交易等重 大决策严格履行规定的表决程序。 报告期内，公司监事会严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》 的要求，认真履行自己的职责，对公司重大决策程序的合法合规性进行监督。 4、 公司章程的修改情况 一、报告期内，公司章程进行 2 次修订，具体如下： 1、2019 年 4 月 2 日，公司召开第一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于变更公司注册地 址的议案》和《福建绿田股份有限公司章程修正案的议案》，并同意将该议案提交公司股东大会表决。 公司于 2019 年 4 月 18 日召开 2019 年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司注册地 址的议案》和《福建绿田股份有限公司章程修正案的议案》。根据《公司法》、《非上市公众公司监督管 理办法》及公司章程等相关规定，公司对《公司章程》的部分条款进行了修订，修订对照如下： 原规定：第二条公司名称：福建绿田股份有限公司英文名称：FUJIAN LUTIAN INC，法定地址：福建 省三明市建宁县黄舟坊中路 1 号法定代表人：田继延国籍：美国 修订后：第二条公司名称：福建绿田股份有限公司英文名称：FUJIAN LUTIAN INC，法定地址：福建 省福州市鼓楼区 158 号环球广场 3103 法定代表人：田继延国籍：美国 2、2019 年 8 月 8 日，公司召开第二届董事会第四次会议，审议通过了《关于修改公司章程的议案》， 并同意将该议案提交公司临时股东大会表决。公司于 2019 年 8 月 23 日召开 2019 年度第三次临时股 东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议案》，针对章程第九十九条的董事会职权进行修订。 二、公司按照股转系统《关于修改<非上市公众公司监督管理办法>的决定》《全国中小企业股份转 让系统挂牌公司治理规则》相关要求和公司拟变更经营范围的情况，公司于 2020 年 4 月 29 日召开第 二届董事会第六次会议审议通过《关于修改<福建绿田股份有限公司章程>的议案》。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、第一届董事会第十三次会议审议通过 如下议案： 公告编号：2020-004 39 （1）审议通过《关于新一届董事会董事 候选人名单》议案，并提交 2019 年第一次临 时股东大会审议。 （2）审议通过《关于新一届监事会监事 候选人名单的议案》议案，并提交 2019 年第 一次临时股东大会审议。 （3）审议通过《关于变更公司注册地址的议 案》议案，并提交 2019 年第一次临时股东大 会审议。 （4）审议通过《福建绿田股份有限公司章程 修正案》议案，并提交 2019 年第一次临时股 东大会审议。 （5）审议通过《关于提请召开 2019 年第一 次临时股东大会的议案》议案。 2、第二届董事会第一次会议审议通过如下 议案： （1）审议通过《关于选举田继延先生担任公 司第二届董事会董事长》议案； （2）审议通过《关于聘任田继延先生担任公 司总经理》议案； （3）审议通过《关于聘任廖燕秋先生担任公 司财务总监》议案； （4）审议通过《关于聘任林作兴先生担任公 司董事会秘书的议案》议案。 3、第二届董事会第二次会议审议通过如下 议案： （1）审议通过《关于补充确认全资子公司建 宁县绿田农业综合开发有限公司向中国银行股 份有限公司三明建宁支行借款 1,300 万元暨 公告编号：2020-004 40 关联担保的议案》，并提交 2018 年度股东大会 审议。 （2）审议通过《关于补充确认向关联方借款 的议案》。 （3）审议通过《关于公司 2018 年年度总经 理工作报告的议案》。 （4）审议通过《关于公司 2018 年年度董事 会工作报告的议案》。 （5）审议通过《关于公司 2018 年年度审计 报告的议案》，并提交 2018 年度股东大会审议。 （6）审议通过《关于公司 2018 年年度报告 及其摘要的议案》，并提交 2018 年度股东大会 审议。 （7）审议通过《关于公司 2018 年年度财务 决算报告的议案》，并提交 2018 年度股东大会 审议。 （8）审议通过《关于公司 2019 年年度财务 预算方案的议案》，并提交 2018 年度股东大会 审议。 （9）审议通过《关于公司 2018 年年度利润 分配的议案》，并提交 2018 年度股东大会审 议。。 （10）审议通过《关于续聘中兴华会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计 机构的议案》，并提交 2018 年度股东大会审议。 （11）审议通过《关于预计 2019 年度公司 日常性关联交易的议案》，并提交 2018 年度股 东大会审议。 （12）审议通过《关于提请召开公司 2018 年 公告编号：2020-004 41 年度股东大会的议案》。 4、第二届董事会第三次会议审议通过如下 议案： （1）审议通过《关于补充确认关联担保的议 案》，并提交 2019 年第二次临时股东大会审议。 （2）审议通过《关于提请召开公司 2019 年 第二次临时股东大会的议案》。 5、第二届董事会第四次会议审议通过如下 议案： （1）审议通过《关于公司向厦门国际银行股 份有限公司福州分行申请授信及子公司提供抵 押担保的议案》，并提交 2019 年第三次临时股 东大会审议。 （2）审议通过《关于田继延和林作兴为公司 向厦门国际银行股份有限公司福州分行申请授 信提供无偿担保的议案》。 （3）审议通过《关于修改公司章程的议案》， 并提交 2019 年第三次临时股东大会审议。 （4）审议通过《关于提请召开 2019 年第三 次临时股东大会的议案》。 6、第二届董事会第五次会议审议通过如下 议案： （1）审议通过《关于 2019 年半年度报告的 议案》。 （2）审议通过《关于会计政策变更的议案》。 监事会 3 1、第二届监事会第一次会议审议通过以下 议案： （1）审议通过《关于选举第二届监事会主席》 议案。 公告编号：2020-004 42 2、第二届监事会第二次会议审议通过以下议 案： （1）审议通过《关于公司 2018 年年度监事 会工作报告的议案》； （2）审议通过《关于公司 2018 年年度财务 决算报告的议案》，并提交 2018 年度股东大会 审议； （3）审议通过《关于公司 2019 年年度财务 预算方案的议案》，并提交 2018 年度股东大会 审议； （4）审议通过《关于公司 2018 年年度报告 及摘要的议案》，并提交 2018 年度股东大会审 议； （5）审议通过《关于公司 2018 年年度审计 报告的议案》，并提交 2018 年度股东大会审议； （6）审议通过《关于 2018 年年度利润分配 方案的议案》，并提交 2018 年度股东大会审议； （7）审议通过《关于续聘中兴华会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机 构的议案》，并提交 2018 年度股东大会审议； （8）审议通过《关于预计 2019 年度公司日 常性关联交易的议案》，并提交 2018 年度股东 大会审议。 3、第二届监事会第三次会议审议通过以下 议案： （1）审议通过《关于 2019 年半年度报告的 议案》； （2）审议通过《关于会计政策变更的议案》。 股东大会 4 1、2019 年第一次临时股东大会审议并通过 公告编号：2020-004 43 以下议案： （1）审议通过《关于新一届董事会董事候选 人名单》议案； （2）审议通过《关于新一届监事会监事候选 人名单》议案； （3）审议通过《关于变更公司注册地址》议 案； （4）审议通过《福建绿田股份有限公司章程 修正案》议案。 2、2018 年年度股东大会审议并通过以下议 案： （1）审议通过《关于补充确认全资子公司建 宁县绿田农业综合开发有限公司向中国银行股 份有限公司三明建宁支行借款 1,300 万元暨 关联担保的议案》； （2）审议通过《关于公司 2018 年年度董事 会工作报告的议案》； （3）审议通过《关于公司 2018 年年度监事 会工作报告的议案》； （4）审议通过《关于公司 2018 年年度审计 报告的议案》； （5）审议通过《关于公司 2018 年年度报告 及摘要的议案》； （6）审议通过《关于公司 2018 年年度财务 决算报告的议案》； （7）审议通过《关于公司 2019 年度财务预 算方案的议案》； （8）审议通过《关于公司 2018 年年度利润 分配的议案》； 公告编号：2020-004 44 （9）审议通过《关于续聘中兴华会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机 构的议案》； （10）审议通过《关于预计 2019 年度公司 日常性关联交易的议案》； 2、2019 年第二次临时股东大会审议并通过 以下议案： （1）审议通过《关于补充确认关联担保的议 案》议案； 3、2019 年第三次临时股东大会审议并通过 以下议案： （1）审议通过《关于公司向厦门国际银行股 份有限公司福州分行申请授信及子公司提供抵 押担保的议案》； （2）审议通过《关于修改公司章程的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，合法、合规、真实、有效， 符合有关非上市公众公司治理的规范性文件要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认真履行《公司法》、《公司章程》赋予的职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 监事会认为：报告期内，公司根据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完善的内部控制制 度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、 法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合法 律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的规范性文件和《公司章程》 的有关规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 公告编号：2020-004 45 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司控股股东及实际控制人严格按照法律法规的规定规范自己的行为，在股东大会授权 范围内依法行使职权并承担相应义务，不存在直接或间接干预公司决策和生产经营活动的情形。公司与 控股股东及实际控制人在人员、财务、资产、机构和业务方面相互独立，确保了公司独立运作与自主经 营。 1、业务独立公司的主营业务为干莲、速冻鲜莲、莲系列饮料的研发、生产和销售，具有独立自主 的经营能力。公司业务不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形；公司与控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在严重影响公司独立性的关联交易；公司与控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业之间也不存在同业竞争的情况。 2、资产独立公司房产、土地、机器设备、运输设备等主要资产均由公司实际控制和使用，公司资 产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。目前，公司不存在资产被控股股东、实际控制人占 用的情形，也不存在为控股股东、实际控制人及其控制的企业提供担保的的情形。 3、人员独立公司独立招聘员工，与员工签订劳动合同，在有关员工的社会保障、工资报酬等方面 保持独立。公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存 在控股股东干预公司人事任免的情形。公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财 务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司董事、高级管理人员不存在兼任监 事的情形。同时，公司建立了独立的劳动、人事及工资管理体系，依法独立与其员工签订了劳动合同， 独立为公司相关员工缴纳社会保险。 4、财务独立公司设立了独立的财务部门，配有独立的财务人员，建立了独立的财务核算体系，具 有规范、独立的财务会计管理制度，已形成独立的会计核算体系，能够独立做出财务决策，根据自身经 营的需要决定资金使用事宜，不存在控股股东干预公司财务决策、资金使用的情况。公司在银行单独开 立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用同一银行账户的情况。公司依法独立 纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税现象。 5、机构独立公司机构设置完整。公司设立了股东大会、董事会和监事会等组织机构，并聘用了管 理层，公司具有健全的组织机构。公司设有独立完整的职能部门，主要包括：技术研发中心、品牌营销 中心、财务管理中心、生产管理中心、行政人事管理中心等职能部门。公司各职能部门均能按照《公司 章程》和内部管理制度规定的职责独立运作、行使职权，不存在被股东及其他任何单位或个人干预的情 公告编号：2020-004 46 形。公司办公和生产经营场所均与控股股东、实际控制人及关联企业分开，不存在混合经营、合署办公 的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定并结合公司 自身治理的实际情况制定与实行，符合现代企业制度的规范要求，其完整性与合理性均符合要求。但是 公司内部控制是一项长期不断完善的系统工程，需要结合公司行业，市场及其它相关因素，不断调整与 完善。 1、关于会计核算体系： 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司实际情况出发，制定会计核算 的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系： 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系： 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，并有效分析行业市场风险、宏观环境风险、经营风险、 法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，以提高年报信息披露的质量和透明度，增强 信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。公司根据该制度要求，严格按照实事求是、客观公正、 有错必究等原则对年度报告中相关人员未履行或未正确履行职责，对公司造成重大经济损失或不良社会 影响行为进行追究与处理。 公告编号：2020-004 47 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2020）第 510044 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2020 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 庞玉文、高敏建 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 200,000.00 元 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2020）第 510044 号 福建绿田股份有限公司全体股东： a) 审计意见 我们审计了福建绿田股份有限公司（以下简称“绿田股份公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了绿田股份公司 2019 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2019 年度合并及母公司 的经营成果和现金流量。 b) 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于绿田股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 c) 其他信息 公告编号：2020-004 48 绿田股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括绿田股份公 司 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 d) 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估绿田股份公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算绿田股份公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督绿田股份公司的财务报告过程。 e) 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 公告编号：2020-004 49 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对绿田股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致绿田股 份公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就绿田股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 高敏建 中国·北京 中国注册会计师：庞玉文 2020 年 4 月 29 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 457,020.62 11,980,145.51 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 公告编号：2020-004 50 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 79,906,733.02 76,926,577.78 应收款项融资 预付款项 六、3 42,534,242.82 24,364,112.53 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 254,016.78 108,805.36 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 54,804,604.68 67,183,814.51 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 126,218.61 120,530.32 流动资产合计 178,082,836.53 180,683,986.01 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、7 5,408,072.25 6,740,947.60 在建工程 六、8 93,792.45 93,792.45 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、9 10,925,202.17 11,211,382.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、10 47,914,440.09 48,041,379.92 递延所得税资产 六、11 260,203.67 400,196.21 其他非流动资产 非流动资产合计 64,601,710.63 66,487,698.67 资产总计 242,684,547.16 247,171,684.68 流动负债： 公告编号：2020-004 51 短期借款 六、12 16,700,000.00 14,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、13 4,464,456.24 3,005,586.79 预收款项 六、14 539,870.72 735,315.04 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、15 796,686.50 223,250.79 应交税费 六、16 67,635.09 113,301.44 其他应付款 六、17 8,617,296.48 7,674,080.17 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 31,185,945.03 25,751,534.23 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、18 443,889.00 960,919.28 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 443,889.00 960,919.28 负债合计 31,629,834.03 26,712,453.51 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 141,740,000.00 141,740,000.00 公告编号：2020-004 52 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、20 11,222,237.51 11,222,237.51 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、21 8,730,506.97 8,730,506.97 一般风险准备 未分配利润 六、22 49,361,968.65 58,766,486.69 归属于母公司所有者权益合计 211,054,713.13 220,459,231.17 少数股东权益 所有者权益合计 211,054,713.13 220,459,231.17 负债和所有者权益总计 242,684,547.16 247,171,684.68 法定代表人：田继延 主管会计工作负责人：廖燕秋会计机构负责人：廖燕秋 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 235,291.48 147,985.83 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 1,200 其他应收款 十二、1 143,788,018.66 139,505,621.35 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 40,998.02 44,427.40 流动资产合计 144,065,508.16 139,698,034.58 非流动资产： 债权投资 公告编号：2020-004 53 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、2 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,406,044.11 3,715,362.74 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,291,489.52 4,441,126.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 27,697,533.63 28,156,489.50 资产总计 171,763,041.79 167,854,524.08 流动负债： 短期借款 4,500,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 250,842.04 19,193.14 应交税费 55,706.56 64,763.53 其他应付款 991,819.81 231,258.46 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,798,368.41 315,215.13 非流动负债： 长期借款 公告编号：2020-004 54 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,798,368.41 315,215.13 所有者权益： 股本 141,740,000.00 141,740,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 11,222,237.51 11,222,237.51 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 8,730,506.97 8,730,506.97 一般风险准备 未分配利润 4,271,928.90 5,846,564.47 所有者权益合计 165,964,673.38 167,539,308.95 负债和所有者权益合计 171,763,041.79 167,854,524.08 法定代表人：田继延 主管会计工作负责人：廖燕秋会计机构负责人：廖燕秋 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 132,555,919.00 172,801,002.35 其中：营业收入 六、23 132,555,919.00 172,801,002.35 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 125,496,166.21 156,609,789.94 其中：营业成本 六、23 117,677,030.42 148,026,767.07 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 公告编号：2020-004 55 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、24 173,596.79 292,181.04 销售费用 六、25 2,337,566.07 2,189,851.13 管理费用 六、26 3,940,666.32 4,225,038.11 研发费用 六、27 353,822.08 962,351.22 财务费用 六、28 1,013,484.53 913,601.37 其中：利息费用 940,158.31 916,552.44 利息收入 2,339.05 6,794.63 加：其他收益 六、29 1,317,030.28 1,746,062.58 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、30 -5,037,571.22 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、31 -1,012,916.28 -117,183.27 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、32 -4,038.83 -978.58 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,322,256.74 17,819,113.14 加：营业外收入 六、33 308,639.57 597,971.78 减：营业外支出 六、34 11,895,421.81 26,660.80 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -9,264,525.50 18,390,424.12 减：所得税费用 六、35 139,992.54 279,405.27 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,404,518.04 18,111,018.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -9,404,518.04 18,111,018.85 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -9,404,518.04 18,111,018.85 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 公告编号：2020-004 56 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -9,404,518.04 18,111,018.85 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -9,404,518.04 18,111,018.85 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十四 -0.07 0.13 （二）稀释每股收益（元/股） 十四 -0.0700 0.1300 法定代表人：田继延 主管会计工作负责人：廖燕秋会计机构负责人：廖燕秋 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、3 269,053.97 266,608.04 减：营业成本 十三、3 293,268.84 293,268.84 税金及附加 111,614.82 129,933.76 销售费用 管理费用 1,252,147.28 1,189,247.94 研发费用 财务费用 179,528.93 1,179.70 其中：利息费用 利息收入 286.96 672.10 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 公告编号：2020-004 57 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,078.54 资产减值损失（损失以“-”号填列） 6,116.94 资产处置收益（损失以“-”号填列） -4,038.83 -978.58 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,574,623.27 -1,341,883.84 加：营业外收入 减：营业外支出 12.30 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,574,635.57 -1,341,883.84 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,574,635.57 -1,341,883.84 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -1,574,635.57 -1,341,883.84 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -1,574,635.57 -1,341,883.84 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：田继延 主管会计工作负责人：廖燕秋会计机构负责人：廖燕秋 公告编号：2020-004 58 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 127,299,802.50 169,991,935.27 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 1,557,706.90 1,448,529.68 经营活动现金流入小计 128,857,509.40 171,440,464.95 购买商品、接受劳务支付的现金 119,181,423.96 143,548,733.94 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,609,623.11 6,646,371.90 支付的各项税费 434,872.11 1,584,302.52 支付其他与经营活动有关的现金 六、36 4,070,119.39 4,070,758.00 经营活动现金流出小计 126,296,038.57 155,850,166.36 经营活动产生的现金流量净额 2,561,470.83 15,590,298.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 58,000.00 213.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 58,000.00 213.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 16,546,381.28 27,933,265.87 公告编号：2020-004 59 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,546,381.28 27,933,265.87 投资活动产生的现金流量净额 -16,488,381.28 -27,933,052.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,700,000.00 14,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、36 700,000.00 20,710,000.00 筹资活动现金流入小计 17,400,000.00 34,710,000.00 偿还债务支付的现金 14,000,000.00 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 933,260.30 910,016.58 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、36 67,500.00 13,480,000.00 筹资活动现金流出小计 15,000,760.30 29,390,016.58 筹资活动产生的现金流量净额 2,399,239.70 5,319,983.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,545.86 0.72 五、现金及现金等价物净增加额 -11,523,124.89 -7,022,770.14 加：期初现金及现金等价物余额 11,980,145.51 19,002,915.65 六、期末现金及现金等价物余额 457,020.62 11,980,145.51 法定代表人：田继延 主管会计工作负责人：廖燕秋会计机构负责人：廖燕秋 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 269,340.93 1,034,385.24 经营活动现金流入小计 269,340.93 1,034,385.24 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 307,050.38 405,387.16 支付的各项税费 129,687.03 129,943.41 支付其他与经营活动有关的现金 4,788,422.87 975,212.53 经营活动现金流出小计 5,225,160.28 1,510,543.10 经营活动产生的现金流量净额 -4,955,819.35 -476,157.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 公告编号：2020-004 60 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 10,000.00 213.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,000.00 213.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 10,000.00 213.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 700,000.00 筹资活动现金流入小计 5,200,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 99,375.00 支付其他与筹资活动有关的现金 67,500.00 筹资活动现金流出小计 166,875.00 筹资活动产生的现金流量净额 5,033,125.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 87,305.65 -475,944.86 加：期初现金及现金等价物余额 147,985.83 623,930.69 六、期末现金及现金等价物余额 235,291.48 147,985.83 法定代表人：田继延 主管会计工作负责人：廖燕秋会计机构负责人：廖燕秋 公告编号：2020-004 61 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 141,740,000.00 11,222,237.51 8,730,506.97 58,766,486.69 220,459,231.17 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 141,740,000.00 11,222,237.51 8,730,506.97 58,766,486.69 220,459,231.17 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -9,404,518.04 -9,404,518.04 （一）综合收益总额 -9,404,518.04 -9,404,518.04 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2020-004 62 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 141,740,000.00 11,222,237.51 8,730,506.97 49,361,968.65 211054713.13 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 公告编号：2020-004 63 一、上年期末余额 141,740,000.00 11,222,237.51 8,730,506.97 40,655,467.84 202,348,212.32 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 141,740,000.00 11,222,237.51 8,730,506.97 40,655,467.84 202,348,212.32 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 18,111,018.85 18,111,018.85 （一）综合收益总额 18,111,018.85 18,111,018.85 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 公告编号：2020-004 64 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 141,740,000.00 11,222,237.51 8,730,506.97 58,766,486.69 220,459,231.17 法定代表人：田继延 主管会计工作负责人：廖燕秋会计机构负责人：廖燕秋 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 141,740,000.00 11,222,237.51 8,730,506.97 5,846,564.47 167,539,308.95 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 141,740,000.00 11,222,237.51 8,730,506.97 5,846,564.47 167,539,308.95 公告编号：2020-004 65 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,574,635.57 -1,574,635.57 （一）综合收益总额 -1,574,635.57 -1,574,635.57 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 公告编号：2020-004 66 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 141,740,000.00 11,222,237.51 8,730,506.97 4,271,928.90 165,964,673.38 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 141,740,000.00 11,222,237.51 8,730,506.97 7,188,448.31 168,881,192.79 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 141,740,000.00 11,222,237.51 8,730,506.97 7,188,448.31 168,881,192.79 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,341,883.84 -1,341,883.84 （一）综合收益总额 -1,341,883.84 -1,341,883.84 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2020-004 67 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 141,740,000.00 11,222,237.51 8,730,506.97 5,846,564.47 167,539,308.95 法定代表人：田继延 主管会计工作负责人：廖燕秋会计机构负责人：廖燕秋 公告编号：2020-004 68 福建绿田股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 基本情况 福建绿田股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）,前身系绿田（福建）食品 有限公司，于 2008 年 5 月 27 日获得建宁县对外贸易经济合作局的批准文件（批准号：建 外经[2008]7 号），于 2008 年 6 月 4 日，获得福建省人民政府颁发《中华人民共和国台港 澳侨投资企业批准证书》（批准号：商外资闽明合资字（2008）0004 号），于 2008 年 6 月 12 日获得三明市工商局颁发的《企业法人营业执照》，于 2016 年 1 月 9 日变更为股份 有限公司，公司统一社会信用代码：91350430674049994K。 公司经全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准，于 2016 年 12 月 09 日起在全 国中小企业股份转让系统正式挂牌公开转让，证券简称“绿田股份”，证券代码“839635”。 2017 年 5 月 18 日，公司召开股东大会，审议并通过 2016 年度权益分派方案：以公 司现有总股本 70,870,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 10 股，分红后总股本增 至 141,740,000 股。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 141,740,000 股，注册资本为 141,740,000 元， 本公司股权结构如下： 股东姓名 期末持股数 期末持股 比例（%） 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 绿田国际投资有限公司 35,603,400 25.1188 23,735,600 11,867,800 三明市和莲荷投资有限责任公 司 27,676,500 19.5262 20,587,000 7,089,500 三明市金莲荷投资企业（有限 合伙） 21,265,260 15.0030 21,265,260 三明市银莲荷投资企业（有限 合伙） 14,250,740 10.0541 14,250,740 三明市明连合投资企业（有限 合伙） 11,197,620 7.9001 11,197,620 三明市恒鑫源投资管理有限公 司 3,996,300 2.8195 2,664,200 1,332,100 其余非限售股股东总数 27,750,180 19.5783 27,750,180 合计 141,740,000 100.00 46,986,800 94,753,200 法定代表人：田继延；公司注册地：福建省福州市鼓楼区五四路 158 环球广场 3103。 (二) 公司的业务性质和主要经营活动 本公司经营范围为：农产品（除粮食、棉花以外）、预包装食品、保健食品的批发；旅 公告编号：2020-004 69 游开发（在福建省建宁县均口镇修竹村开发旅游休闲活动）；农业技术咨询。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司业务的性质和主要经营活动：干莲、速冻鲜莲、莲系列饮料的研发、生产和销售。 (三) 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2020年4月29日决议批准报出。 (四) 合并报表范围 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注七“在其他主体中的权 益”。本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营 能力。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2019 年度的合并及母公司经营成果和合并及母 公司现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司及子公司从事干莲、速冻鲜莲、莲系列饮料的研发、生产与销售。本公司及各 子公司根据实际生产经营特点，依据企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定 了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、19“收入”各项描述。关于管理层所 作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、25“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 公告编号：2020-004 70 本公司以人民币为记账本位币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整 合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 公告编号：2020-004 71 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报 表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交 易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、 11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买 方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日 所属当期投资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务 报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整 合并财务报表的对比数。 公告编号：2020-004 72 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额， 仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转 为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投 资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详 见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 公告编号：2020-004 73 动风险很小的投资。 7、 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额， 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该 差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币 货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外， 均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位 币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性 项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处 置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇 率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的 利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差 额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资 产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处 置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属 公告编号：2020-004 74 于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转 入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的 外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 8、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用 计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应 收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且 此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实 际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照 公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率 法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变 动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损 失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值 公告编号：2020-004 75 进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接 计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金 融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信 用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合 收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动 计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成 或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用 风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、 财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 公告编号：2020-004 76 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金 融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同 时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改 的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交 易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在 相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 公告编号：2020-004 77 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关 的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 9、 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、 债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所 述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与 预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的 已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用 风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未 显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司 在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊 情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风 险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 通常逾期超过 6 个月，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿 证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 公告编号：2020-004 78 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金 融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在 短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存 在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的 信用风险。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准： 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产 成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情 况下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事 件所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与 对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还 款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组 合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减 值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将 差额确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基 于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 公告编号：2020-004 79 项目 确定组合的依据 计提方法 银行承兑汇票 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约， 信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流 量义务的能力很强 参考历史信用损失经验不 计提坏账准备 商业承兑汇票 出票人具有较低的信用评级，信用损失风险较高 划入账龄组合，按照账龄 组合计提坏账准备 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失 金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损 失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 计提方法 组合 1：账龄组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计 提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄 进行信用风险组合分类 采用账龄分析法，按应收 款项的账龄和预期信用损 失率提取 组合 2：关联方组合 合并范围内公司、股东及公司管理层应收款 参考历史信用损失经验不 计提坏账准备 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其 他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 计提方法 组合 1：账龄组合 本公司根据以往的历史经验对其他应收款 计提比例作出最佳估计，参考其他应收款的 账龄进行信用风险组合分类 采用账龄分析法，按其他 应收款的账龄和预期信用 损失率提取 组合 2：关联方组合 合并范围内公司、股东及公司管理层应收款 参考历史信用损失经验不 计提坏账准备 10、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 公告编号：2020-004 80 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 11、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计 政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。 公告编号：2020-004 81 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 公告编号：2020-004 82 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损 益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合 并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 12、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 公告编号：2020-004 83 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 3.00 4.85 机器设备 年限平均法 5-10 3.00 9.70-19.40 运输设备 年限平均法 3-5 4.00 19.20-24.00 电子设备及其他 年限平均法 3-5 3.00 19.40-32.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 13、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关 费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 14、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 公告编号：2020-004 84 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更 则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并 按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 公告编号：2020-004 85 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 16、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋租赁费。长期待摊费用在预计受益期间按直线 法摊销。 17、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 公告编号：2020-004 86 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为 本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债 确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 19、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作 为销售商品处理。 公告编号：2020-004 87 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合 同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确 定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合 同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回 的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收 回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计 的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过 已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已 确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （6）本公司具体收入确认原则 公司的主营业务为干莲、速冻鲜莲、莲系列饮料的研发、生产和销售等。公司的产品 销售以内销为主，存在少量莲系列饮料、干莲等外销。确认的具体标准为： ① 国内销售收入的具体确认原则 经销、直销模式下的销售：公司根据销售合同约定，将货物运送至客户指定地点，客 户验收无误并在供货凭证上签字确认后，公司确认收入。 ②国外销售收入的具体确认原则 合同或协议明确约定了货物发送到指定地点前与货物相关的所有风险由本公司承担的， 则需要客户签收货物后确认销售收入合同或协议未明确约定的则根据出口类型，FOB 形 式下出口业务以货物报关离岸时确认销售收入，CIF、CRF 形式下出口时，以货物到对方 口岸后且公司发出电子提货单时确认销售收入。 20、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 公告编号：2020-004 88 益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补 偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 21、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 公告编号：2020-004 89 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 22、 租赁 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别 长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 23、 其他重要的会计政策和会计估计 公告编号：2020-004 90 本公司本期无其他重要的会计政策和会计估计。 24、 重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量（2017 年修订）》 （财会〔2017〕7 号）、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财 会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报 （2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内 上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在 新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模 式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征， 将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按 公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损 失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财 务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报 表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则 的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关 项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 ②其他会计政策变更 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2019]6 号），本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于首次 执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：（1）原“应收票据及应收账款” 项目，合并为“应收票据”和“应收账款”项目；（2）原“应付票据及应付账款”项目， 合并为“应付票据”和“应付账款”项目。 A、合并报表影响： 2018.12.31/2018 年度 调整前 调整后 变动额 公告编号：2020-004 91 2018.12.31/2018 年度 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 76,926,577.78 -76,926,577.78 应收账款 76,926,577.78 76,926,577.78 应付票据及应付账款 3,005,586.79 -3,005,586.79 应付账款 3,005,586.79 3,005,586.79 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较 期间的本公司净利润和本公司所有者权益无影响。 （2） 会计估计变更 本公司本期无重要会计估计变更。 25、 重大会计判断和估计 （1）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需 要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等 判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场 环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线 法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 公告编号：2020-004 92 得税产生影响。 五、 税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按16%、13%、10%、9%的税率计算销项税，并按扣 除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 2、税收优惠及批文 （1）根据《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》财税 2011 年 137 号文之 规定，子公司建宁县绿田农业综合开发有限公司享受从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的 蔬菜免征增值税的税收优惠。子公司建宁县绿田农业综合开发有限公司于 2016 年 1 月 14 日向福建省建宁县国家税务局进行增值税减免备案，享受优惠期间自 2016 年 1 月 1 日起。 （2）第二十七条第（一）款、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第 86 条第（一） 款及《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税税收优惠政策的农产品初加工范围 （试行）的通知》（财税[2008]149 号）之规定，子公司建宁县绿田农业综合开发有限公司 享受从事农产品初加工免征企业所得税的税收优惠。根据《国家税务总局关于进一步深化 税务系统“放管服”改革优化税收环境的若干意见》》（税总发〔2017〕101 号）、《企业所 得税优惠政策事项办理办法》国家税务总局公告 2018 年第 23 号之规定，企业享受优惠事 项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2019 年 1 月 1 日，期末指 2019 年 12 月 31 日，上年年末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2019 年度， 上期指 2018 年度。 1、 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 11,045.17 51,205.87 银行存款 445,975.45 11,928,939.64 合计 457,020.62 11,980,145.51 其中：存放在境外的款项总额 注：截止 2019 年 12 月 31 日，公司无受限的货币资金。 2、 应收账款 公告编号：2020-004 93 （1） 按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 57,333,548.73 1 至 2 年 29,701,382.40 2 至 3 年 1,936,866.81 3 年以上 1,856,418.72 小计 90,828,216.66 减：坏账准备 10,921,483.64 合计 79,906,733.02 （2） 按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 90,828,216.66 100.00 10,921,483.64 12.02 79,906,733.02 组合 1：账龄组合 90,828,216.66 100.00 10,921,483.64 12.02 79,906,733.02 组合 2：关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 90,828,216.66 100.00 10,921,483.64 12.02 79,906,733.02 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 82,831,385.50 100.00 5,904,807.72 7.13 76,926,577.78 组合 1：账龄组合 82,831,385.50 100.00 5,904,807.72 7.13 76,926,577.78 组合 2：关联方组合 公告编号：2020-004 94 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 82,831,385.50 100.00 5,904,807.72 7.13 76,926,577.78 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 57,333,548.73 2,866,677.43 5.00 1 至 2 年 29,701,382.40 4,455,207.36 15.00 2 至 3 年 1,936,866.81 1,743,180.13 90.00 3 年以上 1,856,418.72 1,856,418.72 100.00 合计 90,828,216.66 10,921,483.64 (续) 账龄 上年年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 78,806,967.82 3,940,348.39 5.00 1 至 2 年 2,116,896.69 211,689.67 10.00 2 至 3 年 221,073.33 66,322.00 30.00 3 年以上 1,686,447.66 1,686,447.66 100.00 合计 82,831,385.50 5,904,807.72 （3）坏账准备情况 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 5,904,807.72 5,016,675.92 10,921,483.64 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 上海塞翁福农业发展有限公司 18,345,304.00 20.20 1,681,665.60 汕头市金江贸易有限公司 9,745,504.00 10.73 1,656,428.60 上海禾煜贸易有限公司 9,083,163.40 10.00 782,088.51 厦门绿帝生态股份有限公司 7,087,240.00 7.80 780,171.00 公告编号：2020-004 95 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 深圳市瑞利来实业有限公司 5,523,505.00 6.08 404,975.75 合计 49,784,716.40 54.81 5,305,329.46 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 42,444,814.22 99.79 24,316,930.67 99.81 1 至 2 年 42,246.74 0.10 47,181.86 0.19 2 至 3 年 47,181.86 0.11 合计 42,534,242.82 100.00 24,364,112.53 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合 计数的比例（%） 刘子民 20,584,648.06 48.40 王海源 11,009,554.85 25.88 王芳群 3,343,810.24 7.86 应秀玲 2,524,046.98 5.93 夏仕爱 2,419,763.69 5.69 合计 39,881,823.82 93.76 4、 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应收款 254,016.78 108,805.36 应收利息 应收股利 合计 254,016.78 108,805.36 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 221,018.14 1-2 年 44,199.49 2-3 年 6,100.00 公告编号：2020-004 96 账龄 期末余额 3 年以上 617,072.00 小计 888,389.63 减：坏账准备 634,372.85 合 计 254,016.78 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 土地保证金 600,000.00 600,000.00 押金 138,700.00 17,500.00 备用金 73,763.58 55,006.09 代缴社保 27,002.13 20,942.46 往来款 48,923.92 28,834.36 小计 888,389.63 722,282.91 减：坏账准备 634,372.85 613,477.55 合 计 254,016.78 108,805.36 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 613,477.55 613,477.55 2019 年 1 月 1 日其他 应收款账面余额在 本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 20,895.31 20,895.31 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 公告编号：2020-004 97 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 期末余额 634,372.86 634,372.86 ④坏账准备的情况 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 613,477.55 20,895.31 634,372.86 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 建宁经济开发区管理 委员会 土地保证金 600,000.00 3 年以上 67.54 600,000.00 阿里巴巴（中国）网 络技术有限公司 押金 73,000.00 1-3 年 8.22 4,400.00 林作兴 备用金 50,000.00 1 年以内 5.63 2,500.00 冯贺辉 押金 34,000.00 1-2 年 3.83 3,400.00 李虹玲 押金 14,200.00 1 年以内 1.60 710.00 合计 — 771,200.00 86.81 611,010.00 5、 存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,682,955.79 325,514.39 2,357,441.40 库存商品 53,102,074.77 687,401.89 52,414,672.88 低值易耗品 19,793.68 19,793.68 包装物 12,696.72 12,696.72 合计 55,817,520.96 1,012,916.28 54,804,604.68 （续） 项目 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,732,016.79 1,732,016.79 库存商品 65,378,171.71 65,378,171.71 公告编号：2020-004 98 项目 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 低值易耗品 17,181.27 17,181.27 包装物 56,444.74 56,444.74 合计 67,183,814.51 67,183,814.51 （2）存货跌价准备 项 目 上年年末余 额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 325,514.39 325,514.39 库存商品 687,401.89 687,401.89 低值易耗品 包装物 合 计 1,012,916.28 1,012,916.28 6、 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 114,273.48 120,530.32 预交所得税 11,945.13 合计 126,218.61 120,530.32 7、 固定资产 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 5,408,072.25 6,739,071.60 固定资产清理 1,876.00 合计 5,408,072.25 6,740,947.60 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1、上年年末余额 6,148,310.94 8,941,630.84 845,043.44 747,478.70 16,682,463.92 2、本期增加金额 50,086.28 30,000.00 3,000.00 83,086.28 （1）购置 50,086.28 30,000.00 3,000.00 83,086.28 3、本期减少金额 465,641.39 465,641.39 （1）出售 465,641.39 465,641.39 公告编号：2020-004 99 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 4、期末余额 6,148,310.94 8,991,717.12 409,402.05 750,478.70 16,299,908.81 二、累计折旧 1、上年年末余额 2,393,809.25 6,607,750.67 478,290.77 463,541.63 9,943,392.32 2、本期增加金额 300,216.43 917,451.83 52,222.43 79,368.01 1,349,258.70 （1）计提 300,216.43 917,451.83 52,222.43 79,368.01 1,349,258.70 3、本期减少金额 400,814.46 400,814.46 （1）出售 400,814.46 400,814.46 4、期末余额 2,694,025.68 7,525,202.50 129,698.74 542,909.64 10,891,836.56 三、减值准备 1、上年年末余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 3,454,285.26 1,466,514.62 279,703.31 207,569.06 5,408,072.25 2、上年年末账面价值 3,754,501.69 2,333,880.17 366,752.67 283,937.07 6,739,071.60 ②期末存在固定资产抵押情况，详见附注六、38“所有权或使用权受限制的资产”。 ③截止 2019 年 12 月 31 日，固定资产不存在减值迹象，未计提固定资产减值准备。 ④未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 11 幢 1 层值班室 10,877.49 面积过小，无法办理权证 8、 在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 厂房改造 93,792.45 93,792.45 93,792.45 93,792.45 合计 93,792.45 93,792.45 93,792.45 93,792.45 9、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 一、账面原值 公告编号：2020-004 100 项目 土地使用权 1、年初余额 12,455,085.95 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 12,455,085.95 二、累计摊销 1、年初余额 1,243,703.46 2、本期增加金额 286,180.32 （1）计提 286,180.32 3、本期减少金额 4、期末余额 1,529,883.78 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 10,925,202.17 2、年初账面价值 11,211,382.49 （2）期末存在无形资产抵押情况，详见附注六、38“所有权或使用权受限制的资产”。 10、 长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 基地土地租赁款 47,012,303.75 16,463,295.00 16,103,799.21 47,371,799.54 装修费 297,587.78 116,098.87 181,488.91 厂房、管道改造 731,488.39 370,336.75 361,151.64 合计 48,041,379.92 16,463,295.00 16,590,234.83 47,914,440.09 11、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 412,038.24 103,009.56 1,105,547.33 276,386.83 内部交易未实现利润 1,547.19 386.80 11,150.95 2,787.74 可抵扣亏损 627,229.22 156,807.31 484,086.53 121,021.64 公告编号：2020-004 101 合计 1,040,814.65 260,203.67 1,600,784.81 400,196.21 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 年初余额 资产减值准备 12,156,734.53 5,412,737.94 可抵扣亏损 5,647,523.29 1,704,799.72 合计 17,804,257.82 7,117,537.66 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 年初余额 备注 2019 2020 2021 2022 396,636.76 396,636.76 2023 1,308,162.96 1,308,162.96 2024 3,942,723.57 合计 5,647,523.29 1,704,799.72 12、 短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 抵押加质押加保证借款 12,200,000.00 13,000,000.00 信用借款 1,000,000.00 保证加抵押 4,500,000.00 合计 16,700,000.00 14,000,000.00 （2）抵押加质押加保证借款 贷款单位 本金 利率 借款日 还款日 保证人/抵押物/质押物 中国银行三明建 宁支行 12,200,000.00 1 年期贷 款利率 加 180.3 基点 2019/11/11 2020/11/10 保证人：福建闽江源绿田实业 投资发展有限公司、田继延、 陈民和、福建绿田股份有限公 司、展旺地产（福建）有限责 任公司/抵押物：福建绿田股份 有限公司闽（2016）建宁县不 动产权第 0000159 号至第 0000172 号权证、展旺地产（福 建）有限责任公司明房权证梅 列字第 11003064 号、民国用 （2011）第 5331 号、明房权证 梅列字第 12002486 号、民国用 公告编号：2020-004 102 贷款单位 本金 利率 借款日 还款日 保证人/抵押物/质押物 （2012）第 0358 号、明房权证 梅列字第 120024764 号、民国 用（2012）第 03588 号权证 /质押物：展旺地产（福建）有 限责任公司 2012 年 5 月 7 日与 承租人陈秀群签订的《上河城 商铺经营租赁合同》项下承租 人在 2012 年 6 月 1 日至 2022 年 5 月 30 日的租赁期间内应当 支付的出租余额（应收账款） （3）保证加抵押借款 贷款单位 本金 年利率 借款日 还款日 保证人/抵押物 厦门国际银行股 份有限公司福州 分行 4,500,000.00 7.5% 2019/8/26 2020/8/26 保证人：福建闽江源绿田实业 投资发展有限公司、建宁县绿 田农业综合开发有限公司、林 作兴、田继延；抵押物：闽 （2018）建宁县不动产权第 0002883 号、闽（2018）建宁县 不动产权第 0002884 号 13、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 材料款 4,464,456.24 3,005,586.79 合计 4,464,456.24 3,005,586.79 注：本期无账龄超过 1 年的重要应付账款。 14、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 预收货款 539,870.72 735,315.04 注：本期无账龄超过 1 年的重要预收账款。 15、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 223,250.79 3,026,523.41 2,453,087.70 796,686.50 二、离职后福利-设定提存计划 163,176.00 163,176.00 三、辞退福利 公告编号：2020-004 103 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 四、一年内到期的其他福利 合计 223,250.79 3,189,699.41 2,616,263.70 796,686.50 （2）短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 223,250.79 2,845,644.01 2,272,208.30 796,686.50 2、职工福利费 12,197.00 12,197.00 3、社会保险费 139,675.40 139,675.40 其中：医疗保险费 120,741.74 120,741.74 工伤保险费 9,555.26 9,555.26 生育保险费 9,378.40 9,378.40 4、住房公积金 29,007.00 29,007.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 223,250.79 3,026,523.41 2,453,087.70 796,686.50 （3）设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 158,668.00 158,668.00 2、失业保险费 4,508.00 4,508.00 3、企业年金缴费 合计 163,176.00 163,176.00 16、 应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 2.15 23,955.88 城市维护建设税 0.17 2,289.19 教育费附加 0.09 1,373.52 地方教育费附加 0.06 915.68 防洪基金 280.29 218.78 土地使用税 29,791.78 37,239.72 印花税 12,164.07 20,098.16 房产税 25,396.48 27,210.51 合计 67,635.09 113,301.44 公告编号：2020-004 104 17、 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应付款 8,585,254.28 7,648,935.98 应付利息 32,042.20 25,144.19 应付股利 合计 8,617,296.48 7,674,080.17 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 借款 7,930,000.00 7,230,000.00 代扣代缴 35,548.81 48,943.67 往来款 619,705.47 369,992.31 合计 8,585,254.28 7,648,935.98 ②本期无账龄超过 1 年的重要其他应付款 （2）应付利息 项目 期末余额 上年年末余额 短期借款应付利息 32,042.20 25,144.19 合计 32,042.20 25,144.19 18、 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 960,919.28 517,030.28 443,889.00 与资产相关及与日后收 益相关 合计 960,919.28 517,030.28 443,889.00 — 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 上年年末 余额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 其他变动 期末余额 与资产/收 益相关 一县一特基建补助 259,000.00 259,000.00 与资产相关 莲子示范片及一体机补贴 42,222.30 26,666.64 15,555.66 与资产相关 专利技术实施与产业化 项目 25,000.00 25,000.00 与资产相关 燃油蒸汽锅炉节能改造 项目 94,696.98 86,363.64 8,333.34 与资产相关 建宁县农民创业示范基 540,000.00 120,000.00 420,000.00 与资产相关 公告编号：2020-004 105 补助项目 上年年末 余额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 其他变动 期末余额 与资产/收 益相关 地绩效项目 合计 960,919.28 517,030.28 443,889.00 —— 19、 股本 项目 上年年末余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小 计 股份总数 141,740,000.00 141,740,000.00 20、 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 11,222,237.51 11,222,237.51 21、 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 8,730,506.97 8,730,506.97 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈 余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金 可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 22、 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 58,766,486.69 40,655,467.84 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 58,766,486.69 40,655,467.84 加：本期归属于母公司股东的净利润 -9,404,518.04 18,111,018.85 减：提取法定盈余公积 期末未分配利润 49,361,968.65 58,766,486.69 23、 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 132,555,919.00 117,677,030.42 172,801,002.35 148,026,767.07 其他业务 合计 132,555,919.00 117,677,030.42 172,801,002.35 148,026,767.07 公告编号：2020-004 106 （1） 主营业务（分地区） 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 内销 132,555,919.00 117,677,030.42 172,611,619.69 147,906,470.44 外销 189,382.66 120,296.63 合计 132,555,919.00 117,677,030.42 172,801,002.35 148,026,767.07 （2） 主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 干莲类 122,709,684.56 109,354,123.53 150,096,113.45 131,605,288.30 鲜莲类 7,800,573.96 5,766,102.30 14,998,894.45 9,826,328.62 饮料类 2,045,660.48 2,556,804.59 7,705,994.45 6,595,150.15 合计 132,555,919.00 117,677,030.42 172,801,002.35 148,026,767.07 （3）公司前五名客户的营业务收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收 入的比列(%) 福建花巷营养科技股份有限公司 22,836,500.00 17.23 厦门市大龙发工贸有限公司 11,576,160.00 8.73 上海塞翁福农业发展有限公司 10,701,300.00 8.07 金唐（福建）健康科技有限公司 9,782,491.00 7.38 上海禾煜贸易有限公司 5,803,860.00 4.38 合计 60,700,311.00 45.79 24、 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 10,808.92 60,469.35 教育费附加 6,485.33 29,411.75 地方教育费附加 4,323.57 19,607.80 房产税 50,792.96 54,421.02 土地使用税 59,583.56 74,479.44 印花税 37,858.86 49,548.60 防洪基金 176.29 133.25 车船税 2,407.32 3,067.32 环保税 1,159.98 1,042.51 合计 173,596.79 292,181.04 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 25、 销售费用 公告编号：2020-004 107 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 603,740.64 872,442.79 办公费 2,450.66 3,175.70 差旅费 13,121.00 22,402.36 检测费 39,910.84 64,446.14 运输费 661,945.01 870,219.32 包装物及低值易耗品费 168,841.78 198,474.84 业务招待费 7,206.00 23,264.00 广告费 807,652.90 120,694.85 长期待摊费用 32,697.24 14,731.13 合计 2,337,566.07 2,189,851.13 26、 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,603,499.00 1,643,775.78 办公费 369,512.09 486,784.04 差旅费 174,761.16 159,771.17 无形资产摊销 286,180.32 183,773.01 折旧 156,474.46 139,315.40 业务招待费 244,444.14 178,996.86 水电费 363,189.82 339,065.78 中介机构费 470,075.06 654,991.68 租赁费 185,648.81 304,975.30 汽车使用费 27,091.70 61,674.09 长期待摊费用 59,789.76 71,915.00 合计 3,940,666.32 4,225,038.11 27、 研发费用 项目 本期金额 上期金额 直接人工 124,637.41 468,088.08 直接材料 226,354.48 494,263.14 其他 2,830.19 合计 353,822.08 962,351.22 28、 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 940,158.31 916,552.44 减：利息收入 2,339.05 6,794.63 金融机构手续费 79,824.85 7,884.41 公告编号：2020-004 108 项目 本期金额 上期金额 汇兑损益 -4,159.58 -4,040.85 合计 1,013,484.53 913,601.37 29、 其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 1,317,030.28 1,746,062.58 1,317,030.28 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益 相关 一县一特基建补助 259,000.00 777,000.00 与资产相关 建莲产业关键技术集成与示 范推广 244,444.44 与资产相关 莲子示范片及一体机补贴 26,666.64 26,666.64 与资产相关 专利技术实施与产业化项目 25,000.00 33,333.33 与资产相关 燃油蒸汽锅炉节能改造项目 86,363.64 104,545.44 与资产相关 2016S0031 建莲深加工关键 技术应用示范 204,545.45 与资产相关 2012S0041 建莲产业提升关 键技术集成示范 22,727.28 与资产相关 建宁县农民创业示范基地绩 效项目 120,000.00 60,000.00 与资产相关 福建特色农产品功能成分提 取及配套装备的研发与示范 172,800.00 与收益相关 莲子熟制品加工建设项目 100,000.00 与收益相关 品牌农业补助经费 800,000.00 与收益相关 合计 1,317,030.28 1,746,062.58 30、 信用减值损失 项 目 本期金额 应收账款坏账损失 -5,016,675.92 其他应收款坏账损失 -20,895.30 合计 -5,037,571.22 31、 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 存货跌价准备 -1,012,916.28 坏账损失 -117,183.27 公告编号：2020-004 109 项目 本期金额 上期金额 合计 -1,012,916.28 -117,183.27 32、 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置收益合计 -4,038.83 -978.58 -4,038.83 其中：固定资产处置收益 -4,038.83 -978.58 -4,038.83 33、 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 65,000.00 143,000.00 65,000.00 其他 243,639.57 454,971.78 243,639.57 合计 308,639.57 597,971.78 308,639.57 注：其他主要系免税农产品销售产生的合并层面可抵扣进项税，本期发生金额 243,568.62 元。 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与 收益相关 非公企业党建工作经费 4,000.00 与收益相关 2016 市级电子商务示范企业 50,000.00 与收益相关 2017 年度小微企业专利发展 专项资金 25,000.00 与收益相关 三明市专利发展专项资金 9,000.00 与收益相关 2018 年品牌农业专项资金 30,000.00 与收益相关 “三品一标”认证奖励金 10,000.00 5,000.00 与收益相关 2017 年度建宁县科技平台创 新奖 20,000.00 与收益相关 2018 年现代农业产业化专项 资金 35,000.00 与收益相关 三项经费补助 20,000.00 与收益相关 合计 65,000.00 143,000.00 34、 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 4,867.98 4,867.98 公告编号：2020-004 110 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 其中：固定资产处置损失 4,867.98 4,867.98 非常损失[注] 11,866,224.38 11,866,224.38 罚款、滞纳金 114.58 114.58 其他 24,214.87 26,660.80 24,214.87 合计 11,895,421.81 26,660.80 11,895,421.81 注：本期非常损失系鲜莲报废损失。2019 年 6 月 10 日至 11 日，三明市局部出现特 大暴雨，造成大面积停电、停工。本公司因停电跳闸断电，后续没有持续供电，导致冷冻 库断电，鲜莲存在发黑氧化现象，不符合食品生产安全标准。 35、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 递延所得税费用 139,992.54 279,405.27 合计 139,992.54 279,405.27 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 利润总额 -9,264,525.50 按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,316,131.38 子公司适用不同税率的影响 926,056.70 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 59,281.53 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,470,785.69 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 139,992.54 36、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补助 865,000.00 1,015,800.00 往来款 690,367.85 425,935.05 利息收入 2,339.05 6,794.63 公告编号：2020-004 111 项目 本期金额 上期金额 合计 1,557,706.90 1,448,529.68 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 管理费用 1,835,455.94 2,186,258.92 研发费用 229,184.67 494,263.14 销售费用 1,733,825.43 1,302,677.21 银行手续费 12,324.85 7,884.41 营业外支出 214.58 往来款 259,113.92 79,674.32 合计 4,070,119.39 4,070,758.00 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 资金拆借 700,000.00 20,710,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 资金拆借 13,480,000.00 贷款手续费 67,500.00 37、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -9,404,518.04 18,111,018.85 加：资产减值准备 5,037,571.22 117,183.27 信用减值损失 1,012,916.28 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,349,258.70 1,409,550.26 无形资产摊销 286,180.32 183,773.01 长期待摊费用摊销 16,590,234.83 17,505,910.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 4,038.83 -978.58 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,867.98 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,007,658.31 916,552.44 投资损失（收益以“－”号填列） 公告编号：2020-004 112 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 139,992.54 279,405.27 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 11,366,293.55 -7,765,453.85 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -26,338,756.46 -8,088,677.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,505,732.77 -7,077,985.35 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,561,470.83 15,590,298.59 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 457,020.62 11,980,145.51 减：现金的期初余额 11,980,145.51 19,002,915.65 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -11,523,124.89 -7,022,770.14 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 457,020.62 11,980,145.51 其中：库存现金 11,045.17 51,205.87 可随时用于支付的银行存款 445,975.45 11,928,939.64 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 457,020.62 11,980,145.51 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 38、 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 3,403,076.44 借款抵押 无形资产 10,925,202.17 借款抵押 合计 14,328,278.61 公告编号：2020-004 113 39、 外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 2.19 6.9762 15.28 应收账款 其中：美元 51,182.97 6.9762 357,062.64 40、 政府补助 （1）政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 品牌农业补助经费 800,000.00 其他收益 800,000.00 “三品一标”认证奖励金 10,000.00 营业外收入 1,000.00 2018 年现代农业产业化专项资金 35,000.00 营业外收入 35,000.00 三项经费补助 20,000.00 营业外收入 20,000.00 合计 865,000.00 865,000.00 （2）本期无政府补助退回情况。 七、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 建宁县绿田农业综合 开发有限公司 三明 三明 农副食品加工 100.00 设立 福建闽江源绿田实业 投资发展有限公司 三明 三明 农副食品加工 100.00 同一控制企业合 并 福建绿田进出口贸易 有限公司 福州 福州 贸易企业 100.00 设立 八、 关联方及关联交易 1、 本公司的实际控制人情况 姓名/单位名称 国籍/注册地 与本公司关系 持股比例 备注 绿田国际投资有限公司 中国香港 本公司股东 25.1188% 三明市和莲荷投资有限责任公司 福建省三明市 本公司股东 19.5150% 三明市恒鑫源投资管理有限公司 福建省三明市 本公司股东 2.8194% 注：绿田国际投资有限公司、三明市和莲荷投资有限责任公司、三明市恒鑫源投资管 理有限公司为一致行动人。绿田国际投资有限公司由田继延控股、三明市和莲荷投资有限 公告编号：2020-004 114 责任公司由陈民和控股、三明市恒鑫源投资管理有限公司由林作兴控股。 2、本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 展旺地产（福建）有限责任公司 陈民和控制的企业 Great Eastern Product Inc. 田继延控制的企业 陈民和 三明市和莲荷投资有限责任公司的股东 陈青清 陈民和的妹妹 朱谷 三明市银莲荷投资企业（有限合伙）的股东 赵必相 三明市金莲荷投资企业（有限合伙）的股东 4、关联方交易情况 （1）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 陈民和、林作兴、福建闽江源绿 田实业投资发展有限公司、展旺 地产（福建）有限责任公司 建宁县绿田农 业综合开发有 限公司 15,000,000.00 2017/10/17 2019/10/17 是 田继延、陈民和、福建闽江源绿 田实业投资发展有限公司、展旺 地产（福建）有限责任公司 建宁县绿田农 业综合开发有 限公司 13,000,000.00 2018/10/24 2020/10/24 是 福建闽江源绿田实业投资发展有 限公司、田继延、陈民和、展旺 地产（福建）有限责任公司 建宁县绿田农 业综合开发有 限公司 12,200,000.00 2019/11/11 2020/11/10 否 福建闽江源绿田实业投资发展有 限公司、建宁县绿田农业综合开 发有限公司、林作兴、田继延 福建绿田股份 有限公司 4,500,000.00 2019/8/26 2020/8/26 否 （2）关联方资金拆借 关联方 期初金额 拆入金额 偿还金额 期末金额 备注 拆入： 陈青清 1,500,000.00 1,500,000.00 不计息 陈民和 200,000.00 200,000.00 不计息 朱谷 100,000.00 100,000.00 不计息 赵必相 200,000.00 200,000.00 不计息 5、关联方应收应付款项 公告编号：2020-004 115 （1）应收项目 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： Great Eastern Product Inc. 88,356.99 26,220.86 90,730.20 9,073.02 合计 88,356.99 26,220.86 90,730.20 9,073.02 （2）应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 陈青清 1,500,000.00 1,500,000.00 陈民和 200,000.00 朱谷 100,000.00 赵必相 200,000.00 九、 承诺及或有事项 1、重大承诺事项 根据土地租赁协议，子公司建宁县绿田农业综合开发有限公司将在 2025 年 3 月 13 日 之前支付土地租赁费尾款，金额为 8,049,649.70 元。除上述事项外，本公司无其他需披露的 承诺及或有事项。 2、或有事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 十、 资产负债表日后事项 1、新型冠状病毒疫情的影响 2020 年 1 月，湖北武汉地区爆发新型冠状病毒疫情，疫情逐步蔓延至全国，本公司 生产经营受到一定程度影响。 （1）对业务经营的影响 公司主营业务为干莲、鲜莲、莲系列饮料的研发、生产和销售。受疫情的影响，公司 部分下游大客户未能全面正常复工，公司销售业务及现金流受到一定不利影响。 （2）对公司日常管理的影响 外交部、国家移民管理局于 2020 年 3 月 26 日发布《关于暂时停止持有效中国签 证、居留许可的外国人入境的公告》，自 2020 年 3 月 28 日 0 时起，暂时停止外国人 持目前有效来华签证和居留许可入境。公司董事长、总经理田继延先生为美国籍华人，受 全球疫情及国内疫情管控措施的影响，目前田继延先生在美国纽约居家隔离，短期内无法 回国履职，将对公司日常管理造成一定的不利影响。 为全力做好疫情防控工作，公司严格执行各级政府对疫情防控的相关要求，保护员工 公告编号：2020-004 116 健康与安全；公司后续将密切关注疫情的后续发展，与客户保持密切联系，并积极推进产 品销售及全面复工复产情况。本次疫情波及范围广、持续时间长，公司 2020 年上半年整 体经营活动仍不可避免地受到一定不利影响。 2、除前述事项外，截止财务报表批准日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调 整事项。 十一、 其他重要事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 1、其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应收款 143,788,018.66 139,505,621.35 应收利息 应收股利 合计 143,788,018.66 139,505,621.35 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 9,230,648.27 1-2 年 99,494,118.84 2-3 年 10,062,379.12 3 年以上 25,005,430.90 小计 143,792,577.13 减：坏账准备 4,558.47 合 计 143,788,018.66 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 合并关联方款 143,720,407.70 139,496,502.76 备用金 60,000.00 押金 1,000.00 1,000.00 员工社保、公积金代缴款项 11,169.43 9,598.52 小计 143,792,577.13 139,507,101.28 减：坏账准备 4,558.47 1,479.93 合 计 143,788,018.66 139,505,621.35 公告编号：2020-004 117 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 1,479.93 1,479.93 2019 年 1 月 1 日其他 应收款账面余额在本 期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 3,078.54 3,078.54 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 4,558.47 4,558.47 ④坏账准备的情况 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 1,479.93 3,078.54 4,558.47 ⑤按欠款方归集的期末余额前四名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 建宁县绿田农业综合 开发有限公司 往来款 134,874,248.74 1-5 年 93.80 福建闽江源绿田实业 投资发展有限公司 往来款 8,846,158.96 1-3 年 6.15 员工备用金 备用金 60,000.00 1 年以内 0.04 3,000.00 社保代垫款 社保代垫款 11,169.43 1 年以内 0.01 558.47 淘宝网店 押金 1,000.00 3 年以上 1,000.00 公告编号：2020-004 118 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 合计 — 143,792,577.13 — 100.00 149,900.00 2、长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 福建闽江源绿田实业 投资发展有限公司 建宁县绿田农业综合 开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 福建绿田进出口贸易 有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 3、 营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 其他业务 269,053.97 293,268.84 266,608.04 293,268.84 合计 269,053.97 293,268.84 266,608.04 293,268.84 十三、 补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -8,906.81 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,382,030.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,646,914.86 其他符合非经常性损益定义的损益项目 公告编号：2020-004 119 项目 金额 说明 小计 -10,273,790.79 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 -10,273,790.79 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -4.36 -0.07 -0.07 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 0.40 0.01 0.01 福建绿田股份有限公司 2020年4月29日 公告编号：2020-004 120 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 福建省三明市建宁县黄舟坊中路 1 号公司办公室