839593_2018_京瑞电气_2018年年度报告_2019-04-17.txt

1 2018 年度报告 京瑞电气 NEEQ : 839593 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 B&C ELECTRIC (CHINA) CO.,LTD. 2 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 3 释义 释义项目 释义 京瑞电气、本公司、公司 指 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 股东大会 指 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司股东大会 董事会 指 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司董事会 监事会 指 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、江海证券 指 江海证券有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 上年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年期末 指 2017 年 12 月 31 日 报告期、本年度、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期末、本期期末 指 2018 年 12 月 31 日 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《京瑞恒诚电气（北 京）股份有限公司公司章程》 输配电 指 输电与配电简称输配电，是电力系统中发电厂（生产 者）与电力用户（消费者）之间输送电能与分配电能 的环节。通常将电能从电源点送往负荷中心的线路称 为输电线路，将电能在负荷中心进行分配的线路称为 配电线路。 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈伟东、主管会计工作负责人董新华及会计机构负责人（会计主管人员）王振莲保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1 行业竞争风险 目前我国输配电设备行业集中程度很低，行业内企业数量超过 7000 家，由于技术层面已比较成熟，企业之间的产品同质化程 度较高，市场竞争激烈。若未来公司因技术不能保持创新性或 管理能力不能适应市场发展的需要，公司在激烈的市场竞争中 将面临较大的市场竞争风险。 2 宏观经济波动风险 公司产品主要面向电网公司，电力行业与宏观经济形势具有较 强的相关性，若经济增长速度放缓，从而影响输配电及控制设 备制造行业整体需求和市场容量，公司经营业绩可能将随之产 生波动。因公司产品主要应用于电力领域，若国家电网的投资 规模和招标规模大幅减少，或者因投标单位竞争激烈，导致公 司获取订单减少，则会对公司的盈利情况造成较大不利影响。 3 客户集中度较高风险 受行业特点和公司的产能规模的影响，公司来源于国家电网公 司及其下属企业的销售额占比较高，公司面临客户集中度较高 的风险。如果国家电网公司未来的经营决策不利于公司业务的 发展或其缩减投资规模，则会对公司的盈利能力和进一步发展 产生较大的不利影响。 4 租赁厂房产权手续不完善的风险 公司租赁了位于北京市怀柔区杨宋镇北辰路 3 号的厂房，该厂 房系出租人北京市宋怀建筑工程公司在合法取得土地使用权并 经建设主管部门许可后建造的。截至本报告披露之日，出租人 尚未取得房屋产权证书。尽管该厂房在使用过程中未发生过纠 纷或其它导致厂房不能继续使用的情况，但是公司仍存在因出 5 租人未取得相关资产权利证书而导致公司不能继续使用该厂房 的风险，届时则有可能对公司生产经营造成重大不利影响。 5 营运资金不足风险 目前公司处于业务快速扩张时期，无论是既有产品市场份额的 扩大，还是新产品及新市场的开发均需较大的资金支持，受下 游客户普遍回款期较长的影响，公司目前经营活动现金流量较 为紧张，如未来不能及时收回货款，并取得包括银行借款、外 部投资机构等融资渠道的资金支持，公司将面临营运资金不足 的风险。 6 原材料价格波动风险 公司生产成本中直接材料耗用占比较重，报告期内直接材料耗 用占营业成本的比重为 89.41%，原材料价格的波动对公司主营 业务毛利率的影响较大。报告期内电子元器件及铜排、钢材等 原材料市场价格略为上涨，导致报告期内销售毛利率有所下降。 7 核心技术人员流失风险 公司的产品由公司研发团队通过实验研究、项目实践和经验研 发生产的。稳定的研发团队是公司保持核心竞争力的基础，若 核心技术人员大量流失，一方面可能会对公司在研项目的推进 带来不利影响；更重要的是，核心技术人员掌握着公司产品的 技术开发信息，该等信息如果被竞争对手、行业内其他企业获 悉，可能会对公司新产品开发及市场拓展带来较大的不利影响。 8 控股股东、实际控制人股权过于集中 的风险 公司控股股东、实际控制人陈伟东、王洁夫妇直接持有公司 70.00%的股份，通过西藏唯科斯投资有限公司间接持有公司 17.10%的股份，同时陈伟东先生担任公司董事长、总经理，王 洁女士担任公司董事。因此，公司客观上存在控股股东、实际 控制人利用其绝对控股地位，通过不当行使其表决权对公司发 展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项施加影响， 从而可能损害公司及中小股东的利益的风险。 9 公司治理和部控制风险 随着公司快速发展，生产经营规模将不断扩大，人员会不断增 加，从而对未来公司治理和内部控制提出了更高的要求。通过 股份制改制和主办券商的辅导，公司已经建立了比较完善的内 部控制体系，针对内部控制中的不足已经采取积极的改进措施， 但内部控制具有固有局限性，存在不能防止或发现错报的可能 性。 10 应收账款余额较大的风险 报告期末，应收账款净额为 117,160,957.05 元，占流动资产 76.30% ，占同期营业收入比的 77.58%，其中账龄一年以内的占 85.18%以上。公司客户主要为各地电力公司及国家电网下属多 经企业，信誉度较高，但如果公司对应收账款催收不力，导致 应收账款不能及时收回，将会对公司资金周转产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 英文名称及缩写 B&C ELECTRIC (CHINA) CO.,LTD. 证券简称 京瑞电气 证券代码 839593 法定代表人 陈伟东 办公地址 北京市怀柔区杨宋镇北辰路 3 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘海波 职务 董事会秘书 电话 010-61601133 传真 010-61601212 电子邮箱 liuhb@jrhc- 公司网址 www.jrhc- 联系地址及邮政编码 北京市怀柔区杨宋镇北辰路 3 号 101400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 8 月 18 日 挂牌时间 2016 年 11 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-电气机械和器材制造业（C38）-输配电及控制设备 制造（C382）-配电开关控制设备制造（C3823） 主要产品与服务项目 公司主要从事输配电控制相关电气产品的研发、生产和销售。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈伟东、王洁 实际控制人及其一致行动人 陈伟东、王洁 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110116779522119W 否 注册地址 北京市怀柔区杨宋镇北辰路 3 号 否 注册资本（元） 50,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 江海证券 固定投资者沟通电话 18610310388 主办券商办公地址 北京市朝阳区东三环南路 52 号顺迈金钻大厦 16 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 贾俊伟、张磊 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 17 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 151,012,262.71 94,346,167.30 60.06% 毛利率% 16.80% 19.10% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,814,147.88 613,695.71 195.61% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,544,403.09 -49,915.85 3,194.01% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 2.90% 1.00% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 2.47% -0.08% - 基本每股收益 0.04 0.01 300.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 161,758,260.11 120,165,702.70 34.61% 负债总计 98,283,844.55 58,505,435.02 67.99% 归属于挂牌公司股东的净资产 63,474,415.56 61,660,267.68 2.94% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.27 1.23 3.25% 资产负债率%（母公司） 60.76% 48.69% - 资产负债率%（合并） 60.76% 48.69% - 流动比率 1.60 2.01 - 利息保障倍数 9.40 8.14 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,526,210.70 738,976.67 -577.17% 应收账款周转率 1.48 1.23 - 存货周转率 9.01 4.95 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 34.61% 7.40% - 营业收入增长率% 60.06% -3.71% - 净利润增长率% 195.61% -92.18% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 376,417.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -50,210.00 非经常性损益合计 326,207.40 所得税影响数 56,462.61 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 269,744.79 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 - 82,490,749.40 - 65,310,480.86 应收票据 - - 62,550.30 - 应收账款 82,490,749.40 - 65,247,930.56 - 10 应付票据及应付账款 - 47,244,134.84 - 36,816,717.36 应付票据 - - - - 应付账款 47,244,134.84 - 36,816,717.36 - 管理费用 4,806,963.84 - - - 研发费用 - 4,806,963.84 - - 利息费用 - 70,687.51 - 52,622.90 利息收入 - 29,800.12 - 30,391.43 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司专注于输配电控制相关电气产品的研发、生产和销售，主要产品包括配电产品、智能电气产品 和新能源及节能产品。公司拥有一定的研发能力和自主专利技术，产品面向的消费群体主要为电力系统 相关单位、厂矿企业、住宅小区和高层建筑的承建企业等。公司主要采用招投标的方式获取业务订单， 根据订单合同生产产品销售给招标客户，从而获得收入、利润和现金流。公司的采购、生产、销售、盈 利模式如下： （一）采购模式 公司所需的原材料主要包括柜体、断路器、电流/电压互感器、隔离开关、刀熔开关、接触器、综 合保护装置、铜排、绝缘件、母线夹、接地开关以及辅料（如：电线、电缆）等，由公司采购部负责上 述各类原材料的采购，公司在与客户签订合同后，技术部根据合同内容制作物料清单交采购部，采购部 根据公司现有库存确定采购清单，向供应商采购。 公司采购具体又可分为项目采购和耗材采购，项目采购主要是由技术部将某一订单所需的采购清单 交付给采购部，由采购部向长期合作的供应商采购；耗材主要是产品生产过程中的辅助材料及低值易耗 品，由采购部根据获取订单生产加工情况定期批量购入。 在供应商方面，公司与多家信誉高、产品质量好的供应商建立了长期稳定的合作关系，建立了规范 化的供应商管理制度。在实际采购时，首先尊重客户要求选定客户指定的供应商，若客户无特别意向， 公司会按照技术部的设计图纸，结合产品性能指标要求，从合作的供应商中按照性价比、供货速度等标 准选取最合适的供应商。从产品质量、成本、技术、交货周期等各方面保证采购的最优化，最大程度地 确保供货的及时性和采购成本的合理性。 （二）生产模式 公司的生产模式是订单式生产模式。由于公司客户通常采用招投标的方式选定供应商，因此公司的 生产订单大部分为招投标中标项目所签订的合同。销售部在商务部的配合下参与投标，中标后与客户签 订正式的销售合同，公司的技术部门根据客户要求，确定产品方案并设计图纸，对生产部下发生产通知 单，给采购部下发物料清单，采购部备齐物料后，由生产部按照图纸组织生产。生产部根据生产周期和 产品交付日期进行排产，确定所有产品的排产计划，包括各生产工序的开工与完工、产品的检验与试验、 产品的总装配、产品的包装与发运等所有的功效与流程。生产部车间根据排产计划进行生产，在生产过 程中控制产品生产进度，保障产品质量得到有效控制。 公司的主要产品一般需要根据客户对产品的平面布局、设备配置、性能指标的不同要求，进行定制 化生产。对于输配电及控制设备制造行业，专业的设计和精密制造是保障产品质量和技术水平的关键， 除了自己加工生产外，公司直接采购柜体（只提供柜体加工图纸），核心组件及零部件仍由公司直接加 工，确保关键工艺和工序的质量可控，且主要部件的组装均在公司生产车间完成，部件组装后的调试、 试验也全部在公司进行。公司一般产品生产自接单到生产到提交产品，周期一般在 20~35 天左右。 （三）销售模式 公司目前的销售模式主要有两种：招投标模式和直销模式。 1、招投标模式 招投标是公司通过电网公司等招投标平台获取招标信息，进而参与投标取得，公司在基于“产品成 本+合理利润”的定价策略，根据评标办法和公司产品特点多方面衡量确定投标价格，中标后，公司将 产品销售给招标企业。 2、直销模式 直销模式是指由公司销售人员直接与客户洽谈销售，获取目标客户需求的信息资源主要通过对客户 12 进行拜访、老客户介绍、客户主动联系、网络平台推广等多种方式。 （四）盈利模式 公司目前主要通过生产和销售输配电及控制相关电气产品获取利润。公司采用部分元器件生产外购 （客户指定品牌，不指定则采用公司自产或自主采购的元器件）、产品自主安装的模式，具有专业化、 精细化的发展特点。同时公司加大研发投入，推出新产品，推动产品性能不断升级，加大与上下游企业 的合作关系，保障公司产品的质量及成本价格得到控制，努力为客户提供售前咨询及售后运行维护等方 面的服务，在客户中树立良好的信誉和口碑，为公司持续盈利创造充分条件。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、经营情况综述 报告期内，公司继续专注于配电网领域业务拓展的市场战略，在优势地域进一步挖掘市场潜力、巩 固优势地位；同时积极开拓新的市场区域，拓展销售渠道，培育新的利润增长点。随着国家对城乡电网 改造的深入和节能降耗产品的推广，公司充分抓住了时机，在新开拓的湖南区域占据了大量市场份额， 为公司创造大量的收入和利润，超额完成了年初制定的经营目标。 2、主要财务指标 报告期内，公司实现销售收入 15,101.23 万元，同比增长 60.06%，实现净利润 181.41 万元，同比 增长 195.61%；截至期末资产总额 16,175.83 万元，较期初增长 34.61%，净资产 6,347.44 万元，较上 期增加 2.94%。 3、报告期内重大事件 公司坚持创新发展的理念，注重在技术与产品研发上的持续投入，报告期内，公司新增获得实用新 型专利证书 2 项，新增获得发明专利证书 1 项。 公司精细化、标准化管理建设已初现成果，财务管理方面，公司以财务为核心，加强采购、销售过 程管控，在应收账款催收方面取得了重大的成效；质量管理方面，健全了产品质量追溯制度，实行全员、 全过程的的质量监控，产品质量稳步提升，从而打造了高效率的生产技术团队。 4、经营计划 以“十三五”规划为契机，在升级改造配电网、推进智能电网建设中，公司将加大华中、华南、东 北、西北等新市场开发力度。公司拟在湖南省湘潭市设立分公司，以扩大生产规模，保证供货速度，享 受当地优惠政策降低总成本，从而为拓展华中、华南区域市场提供更加有力的保障，并提升公司总体效 益。 13 (二) 行业情况 电力行业是国民经济和社会发展的基础能源行业和支柱产业。2018 年我国电网工程建设完成投资 5,373 亿元，同比增长 0.6%，增速较上年提高 2.3 个百分点。我国输变电行业已取得举世瞩目的成就， 技术水平显著提升，制造能力大幅度提高，质量管理成效显著，未来发展前景依旧广阔。 近年来，电力发展从高速度增长到高质量发展，意味着电网建设从单纯追求总量扩张，转向在经济 增长基础上内部结构、电力系统安全以及服务质量的整体提升与完善。中国电力企业联合会发布《中国 电力行业年度发展报告 2018》指出配电网投资继续保持较大规模，电力普遍服务能力持续增强。 国家电网做出全面推进“三型两网”建设，加快打造世界一流能源互联网企业的战略部署，建设成“枢 纽型企业”、“平台型企业、“共享型企业”，并建设运营好“坚强智能电网”和“泛在电力物联网 ”。建设泛 在电力物联网是推进“三型两网 ”建设的重要内容和关键环节，泛在电力物联网使电网运行更安全、管理 更精益、投资更精准、服务更优质。按照《泛在电力物联网建设大纲》组织实施，到 2021 年将初步建 成泛在电力物联网，2024 年全面实现业务协同、数据贯通和统一物联管理，全面形成共建共治共享的能 源互联网生态圈。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 8,094,572.59 5.00% 6,330,136.15 5.27% 27.87% 应 收 票 据 与 应 收账款 117,160,957.05 72.43% 82,490,749.40 68.65% 42.03% 存货 16,958,272.24 10.48% 10,936,633.55 9.10% 55.06% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,975,743.01 1.84% 2,930,687.72 2.44% 1.54% 在建工程 - - 654,785.88 0.54% -100.00% 短期借款 5,000,000.00 3.09% 2,000,000.00 1.66% 150.00% 长期借款 - - - - - 合计 161,758,260.11 - 120,165,702.70 - 34.61% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款项目增加 34,670,207.65 元，增长 42.03%。主要原因为公司销售收入大幅增加，收账 期一般都在一个月以上，仅有部分达到 2-3 个月，回款比较稳定，坏账的风险很小。 2、存货增加 6,021,638.69 元，增长 55.06%。主要原因为湖南市场份额大增，再有整体销售收入大 幅增加，因交期紧张备货量随之大幅增加，但存货周转较快。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 14 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 额变动比例 营业收入 151,012,262.71 - 94,346,167.30 - 60.06% 营业成本 125,643,975.26 83.20% 76,321,468.86 80.90% 64.62% 毛利率% 16.80% - 19.10% - - 管理费用 15,465,434.92 10.24% 9,852,076.05 10.44% 56.98% 研发费用 4,119,757.71 2.73% 4,806,963.84 5.10% -14.30% 销售费用 4,494,589.91 2.98% 2,717,790.90 2.88% 65.38% 财务费用 211,385.99 0.14% 74,161.42 0.08% 185.03% 资产减值损失 -552,648.71 -0.37% 639,572.72 0.68% -186.41% 其他收益 341,417.40 0.23% 761,417.40 0.81% -55.16% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 1,601,480.61 1.06% 485,226.43 0.51% 230.05% 营业外收入 - - 23,872.00 0.03% - 营业外支出 50,210.00 0.03% 4,569.92 0.01% 998.71% 净利润 1,814,147.88 1.20% 613,695.71 0.65% 195.61% 项目重大变动原因： 1、财务费用：较上年同期增加 137,224.57 元，增幅 185.03%。主要原因为 2018 年 4 月获得保证贷 款 5,000,000.00 元，致使利息支出增加。 2、营业利润：较上年同期增加 1,116,254.18 元，增幅 230.05%。主要原因为收入大幅增加，应收 账款账期较长的回收率增加，致使资产减值损失转回。 3、营业外支出：较上年同期增加 45,640.08 元，增幅 998.71%。主要原因为职工免费食堂在未取得 食品经营许可证前违法试经营，被北京市怀柔区食品药品监督管理局罚款 50,000.00 元。 4、营业收入：较上年同期增加 56,666,095.41 元，增幅 60.06%。主要原因为公司市场占有份额增 加，尤其湖南区域业绩显著增加。 5、营业成本：较上年同期增加 49,322,506.40 元，增幅 64.62%。主要原因是收入大幅增回。 6、销售费用：较上年同期增加 1,776,799.01 元，增幅 65.38%。主要原因是收入大幅增加，投标费 用也要相应地增长；销售区域扩大，销售人员的人工费用等也会相应地增加。 7、管理费用：较上年同期增加 5,613,358.87 元，增幅 56.98%。主要原因是工资增长较为明显，由 于业务增长幅度大，人员需求增加，费用就会相应增加。 8、资产减值损失：较上年同期减少 1,192,221.43 元，下降 186.41%。主要是 3 年以上的应收账款 全部收回，公司对应收账款的回收也比较重视，派专人催收，效果很明显。 9、其他收益：较去年同期减少 420,000.00 元，下降 55.16%。主要原因为去年有一笔挂牌政府奖励 420,000.00 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 15 主营业务收入 151,012,262.71 94,346,167.30 60.06% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 125,643,975.26 76,321,468.86 64.62% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 配电产品 146,049,719.87 96.71% 93,008,296.28 98.58% 新能源及节能产品 3,198,879.31 2.12% 604,871.79 0.64% 智能电气产品 1,510,833.35 1.00% 732,999.23 0.78% 技术服务费 252,830.18 0.17% 0.00 0.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期收入构成与上期相比未发生重大变化，由于本期销售战略调整，导致新能源及节能产品产生的 营业收入较上期有所下降，而技术服务费较上期有所上升。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 国网湖南省电力有限公司物资公司 29,042,223.91 19.23% 否 2 湖南华力通电器制造有限责任公司 20,516,051.81 13.59% 否 3 北京市京电博源供用电工程安装有限 公司 14,059,965.57 9.31% 否 4 许昌许继德理施尔电气有限公司 9,103,696.55 6.03% 否 5 天津通安变压器有限公司 9,000,775.86 5.96% 否 合计 81,722,713.70 54.12% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 重庆源通电器设备制造有限责任公司 11,308,617.94 10.49% 否 2 湖南钧润科技有限公司 7,652,597.97 7.10% 否 3 利锐特电气有限公司 5,193,797.50 4.82% 否 4 江苏中天伯乐达变压器有限公司 3,086,523.08 2.86% 否 5 长沙江铜铜材有限公司 2,864,440.48 2.66% 否 合计 30,105,976.97 27.93% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,526,210.70 738,976.67 -577.17% 16 投资活动产生的现金流量净额 -1,268,779.03 -3,027,541.60 58.09% 筹资活动产生的现金流量净额 5,730,240.39 1,929,312.49 197.01% 现金流量分析： 1、本年度经营活动产生的现金流量净额较上年同期比减少 4,265,187.37 元，下降 577.17%。主要 原因为购买商品、接受劳务支付的现金大幅增加，并且人员工资费用增加幅度较大，主因在于业务规模 扩大。 2、本年度投资活动产生的现金流量净额较上年同期比增加 1,758,762.57 元，增幅 58.09%。主要 原因购建固定资产的规模减少。 3、本年度筹资活动产生的现金流量净额较上年同期比增加 3,800,927.90 元，增幅 197.01%。主要 原因为公司为扩大生产规模、补充流动资金，增加了银行信用贷款额度。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 本公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则， 应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对 财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名 称 影响金额 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在资产负债表中删除原“应收票据” 及“应收账款”项目，将其整合为新增的“应 收票据及应收账款”项目，反映资产负债表 日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提 供服务等经营活动应收取的款项，以及收到 的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑 汇票。 应收票据及应收账款 82,490,749.40 应收票据 -- 应收账款 -82,490,749.40 17 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在资产负债表中删除原“应付票据” 及“应付账款”项目，将其整合为新增的“应 付票据及应付账款”项目，反映资产负债表 日因购买材料、商品和接受服务等经营活动 应支付的款项，以及开出、承兑的商业汇票， 包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应付票据及应付账款 47,244,134.84 应付票据 -- 应付账款 -47,244,134.84 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在利润表中新增“研发费用”项目， 反映进行研究与开发过程中发生的费用化支 出。 管理费用 -4,806,963.84 研发费用 4,806,963.84 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在利润表“财务费用”下新增“利息 费用”与“利息收入”项目，分别反映为筹 集生产经营所需资金等而发生的应予费用化 的利息支出和确认的利息收入。 利息费用 70,687.51 利息收入 29,800.12 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、依法纳税，创建诚信企业，注重安全规范生产，积极履行企业应尽的义务，自觉承 担社会责任。公司一如既往地以科技创新为核心，以智能为切口，坚定不移地走绿色节能环保之路。 三、 持续经营评价 1、公司业务方面：公司主营业务突出，主要从事输配电控制相关电气产品的研发、生产和销售。 客户群较为稳定，与客户保持良好的合作关系，公司能获得持续稳定的收入来源，业务具有可持续性。 2、公司治理方面：本年度公司治理结构逐步完善，内部控制制度有效执行，公司的业务、资产、 人员、机构、财务均独立于控股股东与实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系和直接面 向市场独立自主经营的能力。 3、本年度公司经营状况稳定，持续盈利能力为公司的持续经营提供了有效保障。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 18 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1 行业竞争风险 目前我国输配电设备行业集中程度很低，行业内企业数量超过7000家，由于技术层面已比较成熟， 企业之间的产品同质化程度较高，市场竞争激烈。若未来公司因技术不能保持创新性或管理能力不能适 应市场发展的需要，公司在激烈的市场竞争中将面临较大的市场竞争风险。 应对措施：一直以来，公司都密切关注和掌握行业先进的技术，及时对所生产的产品进行技术更新 和改造，保持公司产品的性能指标在行业中处于领先水平，同时注意降低产品生产制造成本，提高产品 质量，为客户提供差异化的产品和服务。 2 宏观经济波动风险 公司产品主要面向电网公司，电力行业与宏观经济形势具有较强的相关性，若经济增长速度放缓， 从而影响输配电及控制设备制造行业整体需求和市场容量，公司经营业绩可能将随之产生波动。因公司 产品主要应用于电力领域，若国家电网的投资规模和招标规模大幅减少，或者因投标单位竞争激烈，导 致公司获取订单减少，则会对公司的盈利情况造成较大不利影响。 应对措施：未来公司一方面通过拓宽客户渠道争取市场份额，另一方面通过技术研发扩大公司产品 线，尤其是加大对新能源及节能产品、智能电气产品的研发，以获取该领域的市场份额，进一步提高公 司的盈利能力。 3 客户集中度较高风险 受行业特点和公司的产能规模的影响，公司来源于国家电网公司及其下属企业的销售额占营业收入 的比重较高，公司面临客户集中度较高的风险。如果国家电网公司未来的经营决策不利于公司业务的发 展或其缩减投资规模，则会对公司的盈利能力和进一步发展产生较大的不利影响。 应对措施：鉴于公司订单集中于国家电网公司，其收入和利润受国家电网建设投入的影响较大，未 来公司一方面通过拓宽客户渠道争取市场份额，另一方面通过技术研发扩大公司产品线，尤其是新能源 及节能产品和智能电气产品的研发，以获取该领域的市场份额，进一步提高公司的盈利能力，以减少公 司营业收入主要集中于国家电网公司对公司经营带来的风险。 4 租赁厂房产权手续不完善的风险 公司租赁了位于北京市怀柔区杨宋镇北辰路 3 号的厂房，该厂房系出租人北京市宋怀建筑工程公司 在合法取得土地使用权并经建设主管部门许可后建造的。截至本报告披露之日，出租人尚未取得房屋产 权证书。尽管该厂房在使用过程中未发生过纠纷或其它导致厂房不能继续使用的情况，但是公司仍存在 因出租人未取得相关资产权利证书而导致公司不能继续使用该厂房的风险，届时则有可能对公司生产经 营造成重大不利影响。 应对措施：2015 年 9 月 30 日，北京市怀柔区杨宋镇人民政府出具《情况说明》，证明租赁厂区的 土地使用权用途为工业用地，同意镇属集体企业北京市宋怀建筑工程公司将上述厂房、办公楼及附属院 落租赁给京瑞恒诚使用；北京市宋怀建筑工程公司正在办理房屋产权证书。 5 营运资金不足风险 目前公司处于业务快速扩张时期，无论是既有产品市场份额的扩大，还是新产品及新市场的开发均 需较大的资金支持，受下游客户普遍回款期较长的影响，公司目前经营活动现金流量较为紧张，如未来 不能及时收回货款，并取得包括银行借款、外部投资机构等融资渠道的资金支持，公司将面临营运资金 不足的风险。 应对措施：为应对现金流量风险，公司一方面加强市场开发及销售、提高应收账款回款速度，以提 高公司盈利能力及资金营运水平；另一方面，公司也将积极拓展多种融资渠道及方式，在争取银行对公 司增大信用额度的同时也考虑进一步增资扩股等方式来善公司的现金流量状况。 6 原材料价格波动风险 19 公司生产成本中直接材料耗用占比较重，原材料价格的波动对公司主营业务毛利率的影响较大。报 告期内电子元器件及铜排、钢材等原材料市场价格波动较小，销售毛利率未受到影响，但如果未来原材 料采购价格出现持续上升的情况，公司主营业务毛利率可能存在下降风险。 应对措施：为应对原材料价格波动风险，公司一方面将着重通过及时了解、掌握上游市场行情信息， 合理安排材料采购；另一方面公司将通过精细化管理进一步做好库存管理，提高现有材料的利用效率， 严格控制生产成本，降低原材料价格波动给公司带来的风险。 7 核心技术人员流失风险 公司的产品由公司研发团队通过实验研究、项目实践和经验研发生产的。稳定的研发团队是公司保 持核心竞争力的基础，若核心技术人员大量流失，一方面可能会对公司在研项目的推进带来不利影响； 更重要的是，核心技术人员掌握着公司产品的技术开发信息，该等信息如果被竞争对手、行业内其他企 业获悉，可能会对公司新产品开发及市场拓展带来较大的不利影响。 应对措施：一、建立良好的企业文化，将企业发展与员工自身的提升紧密结合，加强团队凝聚力和 提高工作积极性；二、在签订的《劳动合同》中与相关人员约定了竞业限制条款；三、建立人才储备的 管理机制，以应对核心技术人员流失的情况发生。 8 控股股东、实际控制人股权过于集中的风险 公司控股股东、实际控制人陈伟东、王洁夫妇直接持有公司 70.00%的股份，同时陈伟东先生担任 公司董事长、总经理，王洁女生担任公司董事。因此，公司客观上存在控股股东、实际控制人利用其绝 对控股地位，通过不当行使其表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项施加 影响，从而可能损害公司及中小股东的利益的风险。 应对措施：公司已经依据《公司法》建立监事会。一方面将严格遵循《公司法》、《证券法》等相 关法律法规、规章和规范性文件的相关规定，不断健全和完善公司治理机制；另一方面随着生产经营规 模的扩大和外部投资者的进入，未来公司还将考虑引进独立董事制度，设立外部董事席位，进一步完善 公司决策机制，减少因控股股东、实际控制人股权过于集中而带来的潜在决策风险。 9 公司治理和内部控制风险 随着公司快速发展，生产经营规模将不断扩大，人员会不断增加，从而对未来公司治理和内部控制 提出了更高的要求。通过股份制改制和主办券商的辅导，公司已经建立了比较完善的内部控制体系，针 对内部控制中的不足已经采取积极的改进措施，但内部控制具有固有局限性，存在不能防止或发现错报 的可能性。公司未来经营中存在因公司治理不善或内部控制未能有效执行而影响公司持续稳定发展的风 险。 应对措施：公司进一步健全公司治理结构和机制，不断完善公司的股东大会、董事会、监事会的运 作机制，完善信息披露机制，提高公司内部管理水平，严格执行公司内部控制制度，以尽可能减少公司 治理和内部控制风险。 10 应收账款余额较大的风险 报告期末，应收账款净额为 117,160,957.05 元，占流动资产 76.30%，占同期营业收入与的 77.58%， 其中账龄一年以内的占 85.18%以上。公司客户主要为各地电力公司及下属多经企业，信誉度较高，但如 果公司对应收账款催收不力，导致应收账款不能及时收回，将会对公司资金周转产生不利影响。 应对措施：公司将加大应收账款回款力度，建立专人负责、按月催款等应收账款管理机制，更好地 控制因应收账款带来的财务风险。 20 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 4,500,000.00 1,227,509.30 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 7,205,000.00 7,030,520.00 22 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 陈伟东 关联借款 （无偿拆入） 5,000,000 已事前及时履行 2018 年 4 月 2 日 2018-006 陈佩卿 关联借款 （无偿拆入） 5,000,000 已事前及时履行 2018 年 4 月 2 日 2018-006 陈伟东 关联借款 （无偿拆入） 1,600,000 已事前及时履行 2018 年 10 月 31 日 2018-028 陈佩卿 关联借款 （无偿拆入） 1,900,000 已事前及时履行 2018 年 10 月 31 日 2018-028 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内公司与关联方之间的关联交易不存在显失公允或存在其他利益安排，未侵害公司利益；关 联采购可以节约公司在材料采购过程中发生的沟通及交易成本，节省交易时间；关联租赁可以满足公司 生产扩大的需要；关联担保、关联借款有益于补充流动资金；关联销售有利于提高公司业绩。故本年度 的关联交易在一定程度上保障公司业务的稳定性，有一定的必要性；报告期内公司与关联方之间的关联 交易未对公司的财务状况和经营成果产生重大影响，公司不存在对关联方重大依赖的情形。 (四) 承诺事项的履行情况 1、2016 年 7 月 5 日，公司控股股东、实际控制人陈伟东、王洁出具了《避免同业竞争承诺函》，承 诺其本人除西藏唯科斯投资有限公司、新疆喀什鼎泰投资有限公司、水晶樽酒业（北京）有限公司、鼎 泰（北京）投资有限公司、北京众达吉益科技有限公司、众达伟立（北京）工程技术有限公司外，目前 不存在直接或间接控制其他企业的情形，未来也不以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营、 直接持有或通过他人代持另一公司或企业的股份及其他权益等）从事可能与京瑞电气经营业务构成直接 或间接竞争的业务或活动。 公司其他董事、监事、高级管理人员也出具了关于竞业禁止的相关承诺，承诺其本人及本人直系亲 属未自营或者为他人经营同类的业务，也不存在与本公司有利益冲突的对外投资。 2、2016 年 7 月 5 日，公司控股股东、实际控制人陈伟东、王洁出具了《避免关联交易承诺函》，承 诺与近亲属控制的企业汕头市新兴工业配套材料有限公司、汕头市朝竣电气有限公司及报告期内曾控制 的企业北京京耐德电器有限公司不再发生任何交易。 3、公司持股 5.00%以上股东及董事、监事及高级管理人员出具了《规范及减少关联交易的承诺函》， 承诺本人及本人控制或任职的其他企业将充分尊重京瑞电气的独立法人地位，保障京瑞电气独立经营、 自主决策，确保京瑞恒诚的资产完整、业务独立、人员独立、财务独立，以避免、减少不必要的关联交 易；本人及本人控制或任职的其他企业将严格控制与京瑞电气之间发生的关联交易。 履行情况：截至本报告披露之日，公司股东、董事、监事、高级管理人员自觉履行承诺事项，不存 在违反上述承诺的情况。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 20,083,332 40.17% -750 20,082,582 40.17% 其中：控股股东、实际控制 人 8,750,000 17.50% -750 8,749,250 17.50% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 29,916,668 59.83% 750 29,917,418 59.83% 其中：控股股东、实际控制 人 26,250,000 52.50% 750 26,250,750 52.50% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 - - - - - 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 陈伟东 33,500,000 1,000 33,501,000 67.00% 25,125,750 8,375,250 2 西藏唯科斯投 资有限公司 9,000,000 0 9,000,000 18.00% 3,000,000 6,000,000 3 陈少娜 3,000,000 -1,000 2,999,000 6.00% 400,000 2,599,000 4 王洁 1,500,000 0 1,500,000 3.00% 1,125,000 375,000 5 陈立本 1,000,000 0 1,000,000 2.00% 0 1,000,000 6 卢贵明 1,000,000 0 1,000,000 2.00% 266,668 733,332 7 段飞雪 1,000,000 0 1,000,000 2.00% 0 1,000,000 合计 50,000,000 0 50,000,000 100.00% 29,917,418 20,082,582 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 陈伟东与王洁系夫妻关系；陈伟东与陈立本系父子关系；陈伟东与陈少娜系姐弟关系；陈伟东与王 洁系西藏唯科斯控股股东、实际控制人。除上述关联关系外，公司控股股东、实际控制人及主要股东之 间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 24 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司的控股股东、实际控制人为陈伟东先生和王洁女士，其中陈伟东先生直接持有公司 67.00%的股 份，通过西藏唯科斯间接持有公司 16.20%的股份；王洁女士直接持有公司 3.00%的股份，通过西藏唯科 斯间接持有公司 0.90%的股份。两人系夫妻关系，目前合计持有公司 87.10%的股份。此外，陈伟东先生 担任公司董事长、总经理；王洁女士担任公司董事。二人可通过公司股东大会、董事会对公司董事、监 事的任免以及高级管理人员的聘任产生重大影响，同时通过其在公司的任职对公司的生产、经营进行控 制，故可认定陈伟东先生和王洁女士为公司控股股东、实际控制人。 陈伟东先生，1968 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2002 年毕业于澳门科技大学，工商 管理硕士学历，中级经济师职称。1988 年 10 月至 1992 年 10 月，在汕头自来水公司营业部工作；1992 年 11 月至 2008 年 12 月，在广东南粤电气有限公司任销售员；2009 年 1 月至 2015 年 9 月，在众达伟立 （北京）工程技术有限公司任监事；2010 年 11 月至 2016 年 1 月，在京瑞恒诚电气（北京）有限公司任 监事；2011 年 10 月至 2016 年 7 月，在新疆喀什鼎泰投资有限公司任执行董事、经理；2012 年 3 月至 2015 年 10 月，在美天安途（北京）新能源科技有限公司任监事；2013 年 8 月至 2016 年 1 月，在北京 京耐德电器有限公司任监事；2015 年 12 月至今，在西藏唯科斯投资有限公司任执行董事；2016 年 1 月 至 2016 年 7 月，在京瑞恒诚电气（北京）有限公司任执行董事、经理；2016 年 7 月至今，在新疆喀什 鼎泰投资有限公司任执行董事；2016 年 7 月股份公司成立后，任公司董事长、总经理。 王洁女士，1968 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权。1989 年 7 月毕业于汕头市第二中学学 校，高中学历。1989 年 8 月至 2001 年 12 月，自由职业者；2002 年 1 月至 2015 年 12 月，在汕头市新 兴电器有限公司任监事；2004 年 12 月至 2015 年 12 月，在鼎泰（北京）投资有限公司任执行董事、经 理；2009 年 1 月至 2015 年 9 月，在众达伟立（北京）工程技术有限公司任执行董事、经理；2009 年 1 月至 2016 年 7 月，在京瑞恒诚电气（北京）有限公司任行政总监；2010 年 7 月至 2015 年 11 月，在京 瑞星汇（北京）文化传媒有限公司任监事；2010 年 8 月至 2015 年 12 月，在水晶樽酒业（北京）有限公 司任监事；2013 年 8 月至 2016 年 1 月，在北京京耐德电器有限公司任执行董事、经理；2015 年 12 月 至今，在西藏唯科斯投资有限公司任监事；2016 年 7 月股份公司成立后，任公司董事、行政总监。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保证借款 中国建设银行股份有 限公司北京怀柔支行 5,000,000.00 5.655% 2018.4.6- 2018.4.25 否 合计 - 5,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 陈伟东 董事长、总经理 男 1968 年 9 月 硕士 2016.6.26-2019.6.25 是 王洁 董事 女 1968 年 9 月 高中 2016.6.26-2019.6.25 是 赵丙胜 董事、副总经理 男 1977 年 5 月 本科 2016.6.26-2019.6.25 是 黄华灵 董事、副总经理 男 1956 年 2 月 中专 2016.6.26-2019.6.25 是 陈少奇 董事 男 1960 年 1 月 高中 2016.6.26-2018.6.6 是 刘海波 董事 女 1977 年 7 月 本科 2018.6.6-2019.6.25 是 刘海波 董事会秘书 女 1977 年 7 月 本科 2016.6.26-2019.6.25 是 高晶 监事会主席 女 1984 年 3 月 大专 2016.6.26-2019.6.25 是 童伟 监事 男 1981 年 10 月 大专 2017.1.6-2019.6.25 是 崔广银 监事 男 1975 年 11 月 高中 2016.6.26-2019.6.25 是 董新华 财务总监 女 1967 年 4 月 大专 2016.6.26-2019.6.25 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： �董事长兼总经理陈伟东与董事王洁系夫妻关系，与董事陈少奇系兄弟关系，除此之外，公司董事、监 事、高级管理人员及控股股东、实际控制人之间不存在其它关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈伟东 董事长、总经理 33,500,000 1,000 33,501,000 67.00% 0 王洁 董事 1,500,000 0 1,500,000 3.00% 0 合计 - 35,000,000 1,000 35,001,000 70.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 27 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陈少奇 董事 离任 - 个人原因 刘海波 董事会秘书 新任 董事会秘书、董事 股东大会选举产生 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 刘海波女士，1977 年 7 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年毕业于黑龙江大学，大学本 科学历，高级电气工程师职称。2000 年 8 月至 2006 年 2 月，在韩国 SG 惠客株式会社上海代表处任出口 专员；2006 年 3 月至 2012 年 4 月，在北京圣奇龙进出口有限公司任进口专员；2012 年 5 月至 2016 年 7 月，在京瑞恒诚电气（北京）有限公司任人事、行政部门经理；2016 年 7 月股份公司成立后，任公司董 事会秘书。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 22 22 生产人员 31 36 销售人员 15 17 技术人员 23 25 财务人员 4 5 员工总计 95 105 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 7 11 专科 31 30 专科以下 56 63 员工总计 95 105 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： （一）人员变动情况 报告期内，公司因战略计划及经营需要，根据公司实际经营情况，对员工架构进行了调整，加大了 人员储备。 （二）培训计划 报告期内，结合公司战略规划及年度经营计划，公司大力完善培训体系建设。通过人事行政部进行 实施，积极组织各类培训，根据各层级员工设立有针对性的培训课程，强化人员基本素质、专业业务能 力，有效提高员工综合素质，进一步适应公司发展要求。 （三）员工薪酬政策 报告期内，公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文 28 件，公司与员工签订《劳动合同书》，公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办 理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。 （四）需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规规章的规定，制订了《公司章程》、《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等重大规章制度，明确了股东大会、 董事会、监事会及经理层的权责范围和工作程序，股份公司成立以来，股东大会、董事会、监事会的召 开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等 权利。同时，公司还制订了《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《投资 者关系管理办法》、《信息披露管理办法》等规章制度，涵盖了风险控制、投资者关系管理、财务管理等 内部控制管理，形成了规范的管理体系。 公司在内部控制管理体系建立过程中，充分考虑了行业的特点和公司成立以来的管理经验，保证了 内控制度符合公司业务经营的需要，对经营风险起到了有效的控制作用。由于内部控制固有的局限性、 内部环境和外部宏观环境及政策法规的持续变化，公司内部控制的有效性可能随之改变，公司将根据未 来经营发展的需要，按照有关法律法规的要求，持续完善内部控制体系建设，使之始终适应公司发展的 需要和国家有关法律法规、规范性文件的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制有效地规范了公司的运行，股东通过股东大会直接参与公司的重大决策，实现了对股 东参与权及表决权的保护；其次，公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对公司董事会及高管的决 策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害；公司治理机制科学合理地保证了股东权利的行使。 （1）知情权保障：《公司章程》明确规定股东享有查阅本章程、股东名册、股东大会会议记录、董 事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告的权利； （2）参与权保障：《公司章程》明确规定股东有权依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理 人参加股东大会，并行使相应的表决权； （3）质询权保障：《公司章程》明确规定股东有权对公司的经营进行监督，享有知情权、参与权、 质询权； （4）表决权保障：《公司章程》明确规定，股权登记日登记在册的所有股东或其代理人，均有权出 席股东大会，并依照有关法律、法规及章程行使表决权； （5）其他权利：《公司章程》对股东的提案权、收益权等权利规定了相应的保障程序。 31 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、关联交易等事项，均按照《公司章程》等有关内控制度的规定程 序进行决策。 4、 公司章程的修改情况 报告期内章程未做修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 第一届董事会第十一次会议： 1、 审议《关于预计公司 2018 年日常性关联交易的议案》，因无关联董事不 足三人，本议案直接提交股东大会审议； 2、 审议通过《关于提议召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第十二次会议： 1、 审议《关于关联方向公司提供借款的偶发性关联交易的议案》，因无关 联董事不足三人，本议案直接提交股东大会审议； 2、 审议通过《关于提议召开公司 2018 年第二次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第十三次会议： 1、 审议通过《关于公司 2017 年度总经理工作报告的议案》； 2、 审议通过《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案》； 3、 审议通过《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》； 4、 审议通过《关于公司 2018 年度财务预算方案的议案》； 5、 审议通过《关于公司 2017 年度审计报告的议案》； 6、 审议通过《关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案》； 7、 审议通过《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》； 8、 审议通过《关于变更公司证券简称的议案》； 9、 审议通过《关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2017 年年审机构的议案》； 10、审议通过《关于变更公司会计政策的议案》； 11、审议通过《关于召开公司 2017 年年度股东大会的议案》。 第一届董事会第十四次会议： 1、 审议通过《关于选举公司董事的议案》； 2、 审议通过《关于修订<关联交易管理办法>的议案》； 3、 审议通过《关于提议召开公司 2018 年第三次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第十五次会议： 1、 审议通过《2018 年半年度报告》。 第一届董事会第十六次会议： 1、 审议通过《关于关联方向公司提供借款的偶发性关联交易的议案》。 第一届董事会第十七次会议： 1、 审议通过《关于设立湖南分公司的议案》。 监事会 2 第一届监事会第五次会议： 1、 审议通过《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案》； 2、 审议通过《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》； 3、 审议通过《关于公司 2018 年度财务预算方案的议案》； 4、 审议通过《关于公司 2017 年度审计报告的议案》； 5、 审议通过《关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案》； 6、 审议通过《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》； 7、 审议通过《关于变更公司会计政策的议案》。 第一届监事会第六次会议： 1、 审议通过《2018 年半年度报告》。 32 股东大会 4 2018 年第一次临时股东大会决议： 1、 审议通过《关于预计 2018 年日常性关联交易的议案》。 2018 年第二次临时股东大会决议： 1、 审议通过《关于关联方向公司提供借款的偶发性关联交易的议案》。 2017 年年度股东大会： 1、 审议通过《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案》； 2、 审议通过《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案》； 3、 审议通过《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》； 4、 审议通过《关于公司 2018 年度财务预算方案的议案》； 5、 审议通过《关于公司 2017 年度审计报告的议案》； 6、 审议通过《关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案》； 7、 审议通过《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》； 8、 审议通过《关于变更公司证券简称的议案》； 9、 审议通过《关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2017 年年审机构的议案》； 10、审议通过《关于变更公司会计政策的议案》。 2018 年第三次临时股东大会决议： 1、 审议通过《关于选举公司董事的议案》； 2、 审议通过《关于修订<关联交易管理办法>的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定，合法有效。三会成员符合相关任职要求，勤勉 踏实，忠实履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会及监事会和公司管理层均严格按照 《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产 经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告 期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理 的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相 关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司在正常生产经营的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促进 企业规范运作水平不断提升。报告期内，公司在坚持信息披露公开公平公正原则的基础上，热情接待投 资机构调研，通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 33 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的 规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了 《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经 营的能力。 1、业务独立：公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构， 能够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，不存在实际控制人及其控制的企业，无同 业竞争关系。 2、资产独立：公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的 资产结构。 股份公司成立后，公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将 公司的借款或授信额度 转借给公司股东及其他关联方。报告期内，公司对所有资产有完全的控制支配 权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 3、机构独立：公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成 立以来，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独 立于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 4、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生 和任职，不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理 人员、财务人员、其他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在控股股东及实际控制人 控制的其他公司及关联公司任职及领取报酬。 5、财务独立：公司成立以来，设立了独立的财务管理部门，并配备了相关的财务人员，建立了符 合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存 在控股股东干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在控股股东及 其控制的其他企业混合纳税的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格 管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 34 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。促进公 司管理层恪尽职守，结合公司的实际情况，制定了《信息披露事务管理制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司将尽快建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，同时根据《公司法》、《全国中小企业股 份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件，认真履行《年报信息披露重大差 错责任追究制度》。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 [2019]京会兴审字第 11010027 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 17 层 审计报告日期 2019-4-16 注册会计师姓名 贾俊伟、张磊 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 [2019]京会兴审字第 11010027 号 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司（以下简称京瑞电气公司）财务报表（以下简称财 务报表），包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了京瑞电气公 司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于京瑞电气公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 36 三、 其他信息 京瑞电气公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括京瑞电气公司 2018 年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 京瑞电气公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估京瑞电气公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算京瑞电气公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督京瑞恒诚公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险； 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 37 的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对京瑞 电气公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致京瑞恒诚公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华 中国注册会计师： 贾俊伟 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师： 张磊 二○一九年四月十六日 38 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 8,094,572.59 6,330,136.15 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 五、（二） 117,160,957.05 82,490,749.40 其中：应收票据 - - 应收账款 117,160,957.05 82,490,749.40 预付款项 五、（三） 4,193,320.39 5,596,068.73 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、（四） 7,085,235.25 5,726,819.75 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 五、（五） 16,958,272.24 10,936,633.55 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、（六） 64,427.99 952,793.27 流动资产合计 153,556,785.51 112,033,200.85 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、（七） 2,975,743.01 2,930,687.72 在建工程 - 654,785.88 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 39 商誉 - - 长期待摊费用 五、（九） 4,539,396.39 3,834,884.11 递延所得税资产 五、（十） 686,335.20 712,144.14 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 8,201,474.60 8,132,501.85 资产总计 161,758,260.11 120,165,702.70 流动负债： 短期借款 五、（十一） 5,000,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 五、（十二） 80,397,048.99 47,244,134.84 其中：应付票据 - - 应付账款 80,397,048.99 47,244,134.84 预收款项 五、（十三） - 108,338.00 合同负债 - - 卖出回购金融资产 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、（十四） - - 应交税费 五、（十五） 6,656,743.87 5,693,951.18 其他应付款 五、（十六） 3,756,503.19 644,045.10 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 95,810,296.05 55,690,469.12 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 五、（十七） 2,473,548.50 2,814,965.90 递延所得税负债 - - 40 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 2,473,548.50 2,814,965.90 负债合计 98,283,844.55 58,505,435.02 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十八） 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、（十九） 4,051,047.20 4,051,047.20 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、（二十） 942,336.84 760,922.05 一般风险准备 - - 未分配利润 五、（二十一） 8,481,031.52 6,848,298.43 归属于母公司所有者权益合计 63,474,415.56 61,660,267.68 少数股东权益 - - 所有者权益合计 63,474,415.56 61,660,267.68 负债和所有者权益总计 161,758,260.11 120,165,702.70 法定代表人：陈伟东 主管会计工作负责人：董新华 会计机构负责人：王振莲 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 151,012,262.71 94,346,167.30 其中：营业收入 五、（二十二） 151,012,262.71 94,346,167.30 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 149,752,199.50 94,622,358.27 其中：营业成本 125,643,975.26 76,321,468.86 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、（二十三） 369,704.42 210,324.48 销售费用 五、（二十四） 4,494,589.91 2,717,790.90 41 管理费用 五、（二十五） 15,465,434.92 9,852,076.05 研发费用 五、（二十六） 4,119,757.71 4,806,963.84 财务费用 五、（二十七） 211,385.99 74,161.42 其中：利息费用 184,759.61 70,687.51 利息收入 11,338.68 29,800.12 资产减值损失 五、（二十八） -552,648.71 639,572.72 信用减值损失 - - 加：其他收益 五、(二十九) 341,417.40 761,417.40 投资收益（损失以“－”号填列） - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,601,480.61 485,226.43 加：营业外收入 五、（三十） - 23,872.00 减：营业外支出 五、（三十一） 50,210.00 4,569.92 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,551,270.61 504,528.51 减：所得税费用 五、（三十二） -262,877.27 -109,167.20 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,814,147.88 613,695.71 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,814,147.88 613,695.71 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利润 1,814,147.88 613,695.71 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 42 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 1,814,147.88 613,695.71 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,814,147.88 613,695.71 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.04 0.01 （二）稀释每股收益（元/股） 0.04 0.01 法定代表人：陈伟东 主管会计工作负责人：董新华 会计机构负责人：王振莲 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 106,004,676.25 79,664,270.49 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十三） 27,918,743.88 25,432,090.18 经营活动现金流入小计 133,923,420.13 105,096,360.67 购买商品、接受劳务支付的现金 78,346,514.00 58,163,083.47 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 11,145,005.44 5,857,144.76 支付的各项税费 2,594,298.02 5,405,660.19 43 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十三） 45,363,813.37 34,931,495.58 经营活动现金流出小计 137,449,630.83 104,357,384.00 经营活动产生的现金流量净额 -3,526,210.70 738,976.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,268,779.03 3,027,541.60 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,268,779.03 3,027,541.60 投资活动产生的现金流量净额 -1,268,779.03 -3,027,541.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 18,500,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 18,500,000.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 12,550,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 219,759.61 70,687.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 12,769,759.61 70,687.51 筹资活动产生的现金流量净额 5,730,240.39 1,929,312.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 935,250.66 -359,252.44 加：期初现金及现金等价物余额 6,330,136.15 6,689,388.59 六、期末现金及现金等价物余额 7,265,386.81 6,330,136.15 法定代表人：陈伟东 主管会计工作负责人：董新华 会计机构负责人：王振莲 44 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 4,051,047.20 760,922.05 6,848,298.43 61,660,267.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 4,051,047.20 760,922.05 6,848,298.43 61,660,267.68 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 181,414.79 1,632,733.09 1,814,147.88 （一）综合收益总额 1,814,147.88 1,814,147.88 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 45 4．其他 （三）利润分配 181,414.79 -181,414.79 1．提取盈余公积 181,414.79 -181,414.79 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存 收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 4,051,047.20 942,336.84 8,481,031.52 63,474,415.56 46 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 4,051,047.20 699,552.48 6,295,972.29 61,046,571.97 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 4,051,047.20 699,552.48 6,295,972.29 61,046,571.97 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 61,369.57 552,326.14 613,695.71 （一）综合收益总额 613,695.71 613,695.71 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 61,369.57 -61,369.57 1．提取盈余公积 61,369.57 -61,369.57 47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存 收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 4,051,047.20 760,922.05 6,848,298.43 61,660,267.68 法定代表人：陈伟东 主管会计工作负责人：董新华 会计机构负责人：王振莲 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2018 年度财务报表附注 48 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2018年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式、总部地址 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司（以下简称“本公司”或“京瑞电气”）成立于 2005 年 08 月 18 日，统一社会信用代码为，91110116779522119W。本公司法定代表人：陈伟东；公司住 所：北京市怀柔区杨宋镇北辰路 3 号；营业期限：长期。 本公司注册资本为人民币 5000 万元。 （二）经营范围 组装高低压开关柜；电力供应；普通货运；销售、研发工业电气自动化系统设备、电力网电 能质量治理系统设备、智能节能电气设备；软件开发；新能源技术、通信技术开发；技术推广、 技术服务；销售仪器仪表、电子产品、五金交电；租赁设备；工程信息咨询（不含中介服务）； 合同能源管理；生产高低压成套开关设备、10 千伏户外开关设备、电力变压器、电力金具、铁 附件、断路器、负荷开关及水泥电杆（限外阜分支机构经营）。（企业依法自主选择经营项目，开 展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本 市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） （三）公司业务性质和主要经营活动 公司主要业务为生产与销售高低压成套开关设备、10 千伏户外开关设备、电力变压器等电 网设备。 （四）财务报表批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 16 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》及 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 自报告期末起 12 个月，公司在财务、经营以及其他方面不存在某些事项或情况可能导致的 经营风险，这些事项或情况单独或连同其他事项或情况对持续经营假设未产生重大疑虑。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2018 年度财务报表附注 49 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2018 年度财务报表附注 50 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采 用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合 并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2018 年度财务报表附注 51 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计 主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反 映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资 产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母 公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交 易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对 特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2018 年度财务报表附注 52 未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2018 年度财务报表附注 53 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下 单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一 项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2018 年度财务报表附注 54 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2018 年度财务报表附注 55 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2018 年度财务报表附注 56 ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 款项余额超过 100 万元（含 100 万元） 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 以应收款项的账龄为风险特征划分组合 组合 2 单位备用金及关联方内部往来款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 个别测试 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 0 0 1－2 年 10 10 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2018 年度财务报表附注 57 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 2－3 年 20 20 3－4 年 30 30 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 债务人产生大额诉讼、本期出现破产、死亡，并有足够的证 据表明无法收回或收回可能性极小的账款 坏账准备的计提方法 全额计提坏账准备 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、委托加工物资、库存商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十三）持有待售资产 1、持有待售资产的确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产下同）确认为持有待售资产：该组成部分 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2018 年度财务报表附注 58 必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成 部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已 经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 2、持有待售资产的会计处理方法 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预 计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定 资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损 益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行 计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按 权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司 是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资 产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的， 本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售 的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类 条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动 资产不包括递延所得税资产、 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、 以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2018 年度财务报表附注 59 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2018 年度财务报表附注 60 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2018 年度财务报表附注 61 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：办公设备、电子设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确 认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10-15 5 6.33-9.50 办公设备 年限平均法 3 5 31.67 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 研发设备 年限平均法 5 5 19.00 其他 年限平均法 10 5 9.50 办公家具 年限平均法 5 5 19 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2018 年度财务报表附注 62 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 3、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2018 年度财务报表附注 63 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2018 年度财务报表附注 64 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十九）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年 度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2018 年度财务报表附注 65 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2018 年度财务报表附注 66 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承 诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债 时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准 备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损 失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后 实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反 映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十三）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2018 年度财务报表附注 67 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个 资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值 相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市 场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十四）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照 应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合 同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2018 年度财务报表附注 68 公司主要为客户提供工业净水器设备销售或既销售净水器同时提供安装调试服务。单纯销售 净水器业务，公司通常于产品销售，经客户验收认可后确认收入；销售净水器并提供安装调试服 务的，公司通常于产品安装、调试经客户验收后确认收入。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳 务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提 供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 公司为客户提供工业水处理方面的技术服务及咨询，公司于服务已经提供时确认收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十五）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2018 年度财务报表附注 69 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十七）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资 本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2018 年度财务报表附注 70 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十八）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （二十九）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存 股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额 与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存 股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （三十）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2018 年度财务报表附注 71 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人（包括但不限于）也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （三十一）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）本公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融 准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。 本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无 重大影响。 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目 名称 影响金额 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产负债表中删除原“应收票据”及 “应收账款”项目，将其整合为新增的“应收 票据及应收账款”项目，反映资产负债表日以 摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务 等经营活动应收取的款项，以及收到的商业汇 票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应收票据及应收账款 82,490,749.40 应收票据 -- 应收账款 -82,490,749.40 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产负债表中删除原“应付票据”及 “应付账款”项目，将其整合为新增的“应付 票据及应付账款”项目，反映资产负债表日因 购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付 的款项，以及开出、承兑的商业汇票，包括银 行承兑汇票和商业承兑汇票。 应付票据及应付账款 47,244,134.84 应付票据 -- 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2018 年度财务报表附注 72 应付账款 -47,244,134.84 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在利润表中新增“研发费用”项目，反 映进行研究与开发过程中发生的费用化支出。 管理费用 -4,806,963.84 研发费用 4,806,963.84 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在利润表“财务费用”下新增“利息费 用”与“利息收入”项目，分别反映为筹集生 产经营所需资金等而发生的应予费用化的利 息支出和确认的利息收入。 利息费用 70,687.51 利息收入 29,800.12 （2）其他重要会计政策变更 无。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物或者加工、修理修配劳 务，销售服务、无形资产、不动产收入为基础计算 的销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 2018 年 5 月 1 日前 为 17%，2018 年 5 月 1 日后为 16%。 城市维护建设税 实缴增值税 5% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠及批文 本公司 2018 年度已通过高新技术企业复审，有效期三年，证书编号：GR201711001146，发 证时间：2017 年 8 月 10 日，批准机关：北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税 务局、北京市地方税务局。有效期内本公司享受 15%企业所得税优惠税率。 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 7,624.59 27,089.21 银行存款 7,257,762.22 6,303,046.94 其他货币资金 829,185.78 -- 合计 8,094,572.59 6,330,136.15 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2018 年度财务报表附注 73 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 -- -- 信用证保证金 -- -- 履约保证金 829,185.78 -- 合计 829,185.78 -- （二）应收票据及应收账款 种类 期末余额 期初余额 应收票据 -- -- 应收账款 117,160,957.05 82,490,749.40 合计 117,160,957.05 82,490,749.40 1、应收账款 （1）应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 119,154,505.73 100.00 1,993,548.68 1.67 117,160,957.05 组合 1 117,121,557.82 98.29 1,993,548.68 1.70 115,128,009.14 组合 2 2,032,947.91 1.71 -- -- 2,032,947.91 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 119,154,505.73 100.00 1,993,548.68 1.67 117,160,957.05 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 85,256,830.03 100.00 2,766,080.63 3.24 82,490,749.40 组合 1 81,752,412.29 95.89 2,766,080.63 3.38 78,986,331.66 组合 2 3,504,417.74 4.11 -- -- 3,504,417.74 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 85,256,830.03 100.00 2,766,080.63 3.24 82,490,749.40 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2018 年度财务报表附注 74 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 99,796,103.46 -- -- 1－2 年 15,948,368.20 1,594,836.82 10.00 2－3 年 828,335.86 165,667.17 20.00 3－4 年 206,652.30 61,995.69 30.00 4－5 年 342,098.00 171,049.00 50.00 5 年以上 -- -- 100.00 合计 117,121,557.82 1,993,548.68 -- 组合中，采用个别测试法计提坏账准备的应收账款 单位 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 众达伟立（北京）工 程技术有限公司 2,032,947.91 -- -- 关联方销售 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 772,531.95 元。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 无。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 43,004,107.36 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 36.09%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0 元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收款项 无。 （6）转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 3,419,012.70 81.53 5,212,733.42 93.15 1-2 年 774,307.69 18.47 383,335.31 6.85 2-3 年 -- -- -- -- 3 年以上 -- -- -- -- 合计 4,193,320.39 100.00 5,596,068.73 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 新阳恒泰（北京）节能科技有限公司 265,969.89 未到结算期 2 广州光龙进出口贸易有限公司 300,000.00 未到结算期 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2018 年度财务报表附注 75 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 3 重庆互城电力设备有限公司 197,563.46 未到结算期 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 未结算原因 新阳恒泰（北京）节能科技有限公司 非关联方 1,430,305.20 34.11 未到结算期 广州光龙进出口贸易有限公司 非关联方 300,000.00 7.15 未到结算期 潮州市潮安区东凤红星医疗设备厂 非关联方 300,000.00 7.15 未到结算期 北京鑫伟达科技有限公司 非关联方 273,560.00 6.52 未到结算期 湖南鼎洪电气成套设备有限公司 非关联方 259,870.00 6.20 未到结算期 合计 -- 2,563,735.20 61.13 -- （四）其他应收款 种类 期末余额 期初余额 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款项 7,085,235.25 5,726,819.75 合计 7,085,235.25 5,726,819.75 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2018 年度财务报表附注 76 1、 其他应收款 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 7,590,518.32 100.00 505,283.07 6.66 7,085,235.25 6,012,219.58 100.00 285,399.83 4.75 5,726,819.75 组合 1 7,533,358.66 99.25 505,283.07 6.71 7,028,075.59 4,722,483.02 78.55 285,399.83 6.04 4,437,083.19 组合 2 57,159.66 0.75 -- -- 57,159.66 1,289,736.56 21.45 -- -- 1,289,736.56 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 合计 7,590,518.32 100.00 505,283.07 6.66 7,085,235.25 6,012,219.58 100.00 285,399.83 4.75 5,726,819.75 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2017 年度财务报表附注 77 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5,497,543.24 -- -- 1－2 年 600,000.00 60,000.00 10.00 2－3 年 554,615.59 110,923.12 20.00 3－4 年 781,199.83 234,359.95 30.00 4－5 年 -- -- 50.00 5 年以上 100,000.00 100,000.00 100.00 合计 7,533,358.66 505,283.07 -- 组合中，采用个别测试法计提坏账准备的其他应收款 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 219,883.24 元。 3、本期实际核销的其他应收款情况 无。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金/押金 5,952,566.16 4,102,182.42 往来款 1,580,792.50 620,300.60 备用金 57,159.66 1,289,736.56 合计 7,590,518.32 6,012,219.58 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 湖南华力通电器制造有限责 任公司 保证金 2,026,253.61 1 年以内 26.69 -- 国网重庆市电力公司物资分 公司 保证金 547,425.59 2-3 年 7.21 109,485.12 国网重庆市电力公司物资分 公司 保证金 781,199.83 3-4 年 10.29 234,359.95 北京京供民科技开发有限公 司 保证金 812,999.13 1 年以内 10.71 -- 湖南信诺颜料科技有限公司 押金 531,900.00 1 年以内 7.01 -- 湖南湘能创业项目管理有限 公司 保证金 483,091.00 1 年以内 6.36 -- 合计 -- 5,182,869.16 68.27 343,845.07 6、涉及政府补助的应收款项 无。 单位 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 备用金 57,159.66 -- -- 单位备用金 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2017 年度财务报表附注 78 7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 9,933,543.89 -- 9,933,543.89 4,174,042.91 -- 4,174,042.91 在产品 -- -- -- -- -- -- 库存商品 7,024,728.35 -- 7,024,728.35 6,762,590.64 -- 6,762,590.64 发出商品 -- -- -- -- -- -- 合计 16,958,272.24 -- 16,958,272.24 10,936,633.55 -- 10,936,633.55 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣税金 64,427.99 952,793.27 合计 64,427.99 952,793.27 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 办公设备 研发设备 办公家具 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,826,578.88 1,206,877.95 998,132.13 74,444.44 493,994.60 10,000.00 4,610,028.00 2.本期增加金额 537,969.95 -- 170,500.39 8,717.10 -- -- 717,187.44 （1）购置 537,969.95 -- 170,500.39 8717.1 -- -- 717,187.44 3.本期减少金额 4,200.00 -- -- -- -- -- 4,200.00 （1）处置或报废 4,200.00 -- -- -- -- -- 4,200.00 4.期末余额 2,360,348.83 1,206,877.95 1,168,632.52 83,161.54 493,994.60 10,000.00 5,323,015.44 二、累计折旧 1.期初余额 575,872.85 448,386.49 613,413.88 27,109.50 12,657.48 1,900.08 1,679,340.28 2.本期增加金额 151,990.09 242,343.96 167,254.50 15,524.60 93,858.96 950.04 671,922.15 （1）计提 151,990.09 242,343.96 167,254.50 15,524.60 93,858.96 950.04 671,922.15 3.本期减少金额 3,990.00 -- -- -- -- -- 3,990.00 （1）处置或报废 3,990.00 -- -- -- -- -- 3,990.00 4.期末余额 723,872.94 690,730.45 780,668.38 42,634.10 106,516.44 2,850.12 2,347,272.43 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- -- -- -- （1）计提 -- -- -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- -- -- -- 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2017 年度财务报表附注 79 项目 机器设备 运输工具 办公设备 研发设备 办公家具 其他 合计 四、账面价值 1.期末账面价值 1,636,475.89 516,147.50 387,964.14 40,527.44 387,478.16 7,149.88 2,975,743.01 2.期初账面价值 1,250,706.03 758,491.46 384,718.25 47,334.94 481337.12 8,099.92 2,930,687.72 （八）在建工程 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 在建工程 -- 654,785.88 工程物资 -- -- 合计 -- 654,785.88 （2）其他说明： 2、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 张各庄库房 -- -- -- 654,785.88 -- 654,785.88 合计 -- -- -- 654,785.88 -- 654,785.88 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2017 年度财务报表附注 80 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息资 本化率（%） 资金来源 张各庄库存 -- 654,785.88 445,027.53 -- 1,099,813.41 -- -- -- -- -- -- 自有资金 赵全营宿舍 -- -- 106,564.06 -- 106,564.06 -- -- -- -- -- -- 自有资金 合计 -- 654,785.88 551,591.59 -- 1,206,377.47 -- -- -- -- -- -- -- 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2017 年度财务报表附注 81 （3）本期计提在建工程减值准备情况 无。 （九）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 新厂区装 修改造费 3,834,884.11 -- 461,652.60 -- 3,373,231.51 张 各 庄 仓 库 -- 1,099,813.41 36,660.45 -- 1,063,152.96 赵 全 营 宿 舍 -- 106,564.06 3,552.14 -- 103,011.92 合计 3,834,884.11 1,206,377.47 501,865.19 -- 4,539,396.39 （十）递延所得税资产 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 374,824.76 2,498,831.75 457,722.07 3,051,480.46 可抵扣亏损 311,510.44 2,076,736.25 254,422.07 1,696,147.13 合计 686,335.20 4,575,568.00 712,144.14 4,747,627.59 2、 递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2018 -- -- -- 2019 -- -- -- 2020 -- -- -- 2021 -- -- -- 2022 1,696,147.13 1,696,147.13 -- 2023 380,589.12 -- -- 合计 2,076,736.25 1,696,147.13 -- （十一）短期借款 项目 期末余额 期初余额 保证借款 5,000,000.00 2,000,000.00 合计 5,000,000.00 2,000,000.00 短期借款分类的说明：本公司与中国建设银行股份有限公司北京怀柔支行签署“怀柔支 行税易贷 2018 年工流字第 0001 号”贷款合同，贷款金额为 500 万元，贷款期限为 2018 年 4 月 26 日至 2019 年 4 月 25 日，同时与该行签订“怀柔支行税易贷 2018 年工流字第 0001 号”自然人保证合同，保证人为陈伟东、王洁。 （十二）应付票据及应付账款 种类 期末余额 期初余额 应付票据 -- -- 应付账款 80,397,048.99 47,244,134.84 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2017 年度财务报表附注 82 种类 期末余额 期初余额 合计 80,397,048.99 47,244,134.84 1、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 68,998,225.46 43,588,797.32 1-2 年（含 2 年） 10,919,804.41 3,617,718.86 2-3 年（含 3 年） 470,635.46 34,884.50 3 年以上 8,383.66 2,734.16 合计 80,397,048.99 47,244,134.84 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京合纵科技股份有限公司 3,402,659.83 未结算 江苏宏达电气有限公司 2,373,500.00 未结算 北京清畅电力技术股份有限公司 1,840,060.00 未结算 湖南天威施耐德电气有限公司 1,165,709.00 未结算 合计 8,781,928.83 （十三）预收款项 1、预收款项按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 1-2 年（含 2 年） -- 108,338.00 2-3 年 -- -- 3 年以上 -- -- 合计 -- 108,338.00 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 -- 10,443,474.44 10,443,474.44 -- 二、离职后福利-设定提存计划 -- 644,619.80 644,619.80 -- 三、辞退福利 -- 56,911.20 56,911.20 -- 四、一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合计 -- 11,145,005.44 11,145,005.44 -- 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 -- 7,713,628.70 7,713,628.70 -- 二、职工福利费 -- 2,083,131.63 2,083,131.63 -- 三、社会保险费 -- 517,894.11 517,894.11 -- 其中：医疗保险费 -- 462,435.24 462,435.24 -- 工伤保险费 -- 18,487.98 18,487.98 -- 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2017 年度财务报表附注 83 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 生育保险费 -- 36,970.89 36,970.89 -- 四、住房公积金 -- 128,820.00 128,820.00 -- 五、工会经费和职工教育经费 -- -- -- -- 六、短期带薪缺勤 -- -- -- -- 七、短期利润分享计划 -- -- -- -- 合计 -- 10,443,474.44 10,443,474.44 -- 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 -- 618,597.71 618,597.71 -- 2.失业保险费 -- 26,022.09 26,022.09 -- 3.企业年金缴费 -- -- -- -- 合计 -- 644,619.80 644,619.80 -- （十五）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 6,643,990.44 5,382,653.03 企业所得税 -- 288,686.21 个人所得税 1,968.27 8,264.84 城市维护建设税 5,392.58 7,173.55 教育费附加 3,235.55 4,304.13 地方教育费附加 2,157.03 2,869.42 合计 6,656,743.87 5,693,951.18 （十六）其他应付款 1、 总表情况 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 -- -- 应付股利 -- -- 其他应付款 3,756,503.19 644,045.10 合计 3,756,503.19 644,045.10 (2) 其他说明： 无。 2、 其他应付款 (1) 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 417,872.34 458,835.04 借款 2,950,000.00 -- 房租 76,200.00 172,905.06 其他 312,430.85 12,305.00 合计 3,756,503.19 644,045.10 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2017 年度财务报表附注 84 (2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京森源东标电气有限公司 10,000.00 未结算 北京梅玲连运建筑工程有限公司 67,602.12 未结算 北京恒扉嘉泰建设工程有限公司 18,000.00 未结算 北京建耀博超建筑工程有限公司 56,414.23 未结算 合计 152,016.35 / （十七）递延收益 1、递延收益情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 2,814,965.90 -- 341,417.40 2,473,548.50 拆迁补偿款 合计 2,814,965.90 -- 341,417.40 2,473,548.50 / 2、涉及政府补助的项目明细 负债项 目 期初余额 本期 新增 补助 金额 本期减少 其他 变动 期末 余额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相关 冲减 营业 成本 冲减 管理 费用 计入其他 收益 计入 营业 外收 入 拆迁补偿 2,814,965.90 -- -- -- 341,417.40 -- -- 2,473,548.50 与资产 相关 合计 2,814,965.90 -- -- -- 341,417.40 -- -- 2,473,548.50 3、其他说明 （十八）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 未分配利润 转增股本 公积金转股 其他 小计 期末余额 股份总数 50,000,000.00 -- -- -- -- 50,000,000.00 股份总数 50,000,000.00 -- -- -- -- 50,000,000.00 （十九）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 4,051,047.20 -- -- 4,051,047.20 其他资本公积 -- -- -- -- 合计 4,051,047.20 -- -- 4,051,047.20 （二十）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 760,922.05 181,414.79 -- 942,336.84 合计 760,922.05 181,414.79 -- 942,336.84 （二十一）未分配利润 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2017 年度财务报表附注 85 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 6,848,298.43 6,295,972.29 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- 调整后期初未分配利润 6,848,298.43 6,295,972.29 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,814,147.88 613,695.71 减：提取法定盈余公积 181,414.79 61,369.57 提取任意盈余公积 -- -- 提取一般风险准备 -- -- 应付普通股股利 -- -- 转作股本的普通股股利 -- -- 股改时转作资本公积 -- -- 期末未分配利润 8,481,031.52 6,848,298.43 （二十二）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收入 151,012,262.71 125,643,975.26 94,346,167.30 76,321,468.86 其他业务收入 -- -- -- -- 合计 151,012,262.71 125,643,975.26 94,346,167.30 76,321,468.86 （二十三）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 108,718.88 96,178.09 教育费附加 65,231.34 57,881.17 地方教育费附加 43,487.56 38,296.92 印花税 149,093.30 17,968.30 环保税 3,173.34 -- 合计 369,704.42 210,324.48 （二十四）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,016,294.08 537,397.37 服务费 1,934,448.73 1,049,431.52 运输费 643,764.36 415,261.70 业务招待费 245,438.33 90,579.77 制作费 122,150.00 246,000.00 其他 532,494.41 379,120.54 合计 4,494,589.91 2,717,790.90 （二十五）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 5,506,945.58 2,988,019.54 服务费 430,290.76 356,179.20 汽车费用 1,819,250.31 678,796.44 差旅费 1,636,585.60 958,055.82 房租 861,240.28 813,351.25 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2017 年度财务报表附注 86 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 1,166,796.63 547,408.31 咨询顾问费 565,412.49 667,268.60 改造装修费 540,396.23 827,032.53 其他 2,938,517.04 2,015,964.36 合计 15,465,434.92 9,852,076.05 （二十六）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工支出 2,376,201.93 2,333,970.17 直接投入 1,702,616.13 536,935.17 折旧摊销 15,524.60 14,143.80 其他 25,415.05 1,921,914.70 合计 4,119,757.71 4,806,963.84 （二十七）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 184,759.61 70,687.51 减：利息收入 11,338.68 29,800.12 手续费 37,965.06 33,274.03 合计 211,385.99 74,161.42 （二十八）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -552,648.71 639,572.72 二、存货跌价损失 -- -- 三、持有待售资产减值损失 -- -- 四、可供出售金融资产减值损失 -- -- 五、持有至到期投资减值损失 -- -- 六、长期股权投资减值损失 -- -- 七、投资性房地产减值损失 -- -- 八、固定资产减值损失 -- -- 九、工程物资减值损失 -- -- 十、在建工程减值损失 -- -- 十一、生产性生物资产减值损失 -- -- 十二、油气资产减值损失 -- -- 十三、无形资产减值损失 -- -- 十四、商誉减值损失 -- -- 十五、其他 -- -- 合计 -552,648.71 639,572.72 （二十九）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 股转系统挂牌奖励 -- 420,000.00 与收益相关 政策性拆迁补助款 341,417.40 341,417.40 与资产相关 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2017 年度财务报表附注 87 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 合计 341,417.40 761,417.40 -- （三十）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 -- 23,872.00 -- 合计 -- 23,872.00 -- （三十一）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 流动资产债务重组损失 -- -- -- 对外捐赠 -- -- -- 非常损失 50,000.00 -- 50,000.00 盘亏损失 -- -- -- 非流动资产毁损报废损失 210.00 4,569.92 210.00 合计 50,210.00 4,569.92 50,210.00 （三十二）所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 -288,686.21 -- 递延所得税费用 25,808.94 -109,167.20 合计 -262,877.27 -109,167.20 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,551,270.61 按法定/适用税率计算的所得税费用 232,690.59 子公司适用不同税率的影响 -- 调整以前期间所得税的影响 -288,686.21 非应税收入的影响 -- 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 256,591.09 研发费加计扣除对所得税影响 -463,472.74 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 -- 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 -- 所得税费用 -262,877.27 （三十三）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 单位：币种： 项目 本期发生额 上期发生额 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2017 年度财务报表附注 88 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 13,763,044.00 22,902,358.00 往来款 13,861,844.01 2,367,975.89 其他 293,855.87 161,756.29 合计 27,918,743.88 25,432,090.18 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 21,189,723.57 21,446,500.00 其他 24,174,089.80 13,484,995.58 合计 45,363,813.37 34,931,495.58 （三十四）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,814,147.88 613,695.71 加：资产减值准备 -552,648.71 639,572.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 671,922.15 458,668.71 无形资产摊销 -- -- 长期待摊费用摊销 501,865.19 451,152.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -- -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 210.00 4,569.92 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 184,759.61 70,687.51 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 25,808.94 -109,167.20 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,021,638.69 8,971,045.91 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -33,889,373.10 -15,287,540.49 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 34,080,153.43 5,267,708.68 其他 -341,417.40 -341,417.40 经营活动产生的现金流量净额 -3,526,210.70 738,976.67 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票 背书转让的金额 -- -- 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,265,386.81 6,330,136.15 减：现金的期初余额 6,330,136.15 6,689,388.59 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2017 年度财务报表附注 89 补充资料 本期金额 上期金额 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 935,250.66 -359,252.44 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,265,386.81 6,330,136.15 其中：库存现金 7,624.59 27,089.21 可随时用于支付的银行存款 7,257,762.22 6,303,046.94 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 7,265,386.81 6,330,136.15 （三十五）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 829,185.78 履约保函 合计 829,185.78 （三十六）政府补助 1、政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 政策性拆迁补助款 341,417.40 其他收益 341,417.40 贷款贴息收入 35,000.00 财务费用 35,000.00 合计 376,417.40 -- 376,417.40 2、政府补助退回情况 无。 六、与金融工具相关的风险 公司主要的金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明 见本附注四。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策 如下所述。管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 （一）市场风险 （1）利率风险 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2017 年度财务报表附注 90 公司利率风险产生于金融机构借款。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险， 固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。虽然公司尚未制定政策管理其利率风险， 但公司重视与银行等金融机构的信息交流及国家金融政策的调整，根据当时的市场环境来决 定固定利率及浮动利率合同的相对比例，管理层也将密切监控利率风险，并于有需求时运用 利率互换以实现预期的利率结构。 （2）价格风险 公司价格风险主要受市场需求影响市场价格。公司重视市场的变化及分析，及时采取防 范措施应对市场需求和市场风险，并在此基础上，调整经营策略及采购策略，降低成本费用， 扩展客户渠道和销售网络，通过规模效益发挥对市场价格的影响来控制及减少商品价格的风 险。 （3）汇率风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与本公司外币货币性 资产和负债有关。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生 影响。 （二）信用风险 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施： 1.银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2.应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。此外，公司于每月通过与客户进行对账，核实每一单项应收账款回收情 况，以确保无法收回的款项计提充分的坏账准备。确保公司的整体信用风险在可控的范围内。 （三）流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财 务部门集中控制。财务部门通过监控非受限货币资金余额、将到期变现的银行承兑汇票以及 对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还 债务。 七、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 关联方 名称 与公司的关系 持股比例 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2017 年度财务报表附注 91 陈伟东 控股股东、实际控制人之一；董事长；总经理 直接持股 67.00%；间接持股 16.20% 王洁 控股股东、实际控制人之一；董事 直接持股 3%；间接持股 0.90% 本公司实际控制人为自然人。 （二）持有公司 5%以上股份的股东 关联方名称 经营范围 西藏唯科斯投资有限 公司 创业投资管理（不含投资类项目和基金类项目管理）。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可经营该项目） 陈少娜 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 新疆喀什鼎泰投资有限公司 实际控制人控制的其他企业 水晶樽酒业（北京）有限公司 实际控制人控制的其他企业 鼎泰（北京）投资有限公司 实际控制人控制的其他企业 北京众达吉益科技有限公司 实际控制人控制的其他企业 众达伟立（北京）工程技术有限公司 实际控制人控制的其他企业 汕头市新兴工业配套材料有限公司 实际控制人近亲属控制的企业 汕头市新兴电器有限公司 实际控制人近亲属控制的企业 汕头市朝竣电气有限公司 实际控制人近亲属控制的企业 广东南粤电气有限公司 实际控制人近亲属控制的企业 上海绿馨电子科技有限公司 实际控制人近亲属任职董监高的企业 深圳市绿新丰科技有限公司 实际控制人近亲属任职董监高的企业的子企业 上海顺灏国际贸易有限公司 实际控制人近亲属任职董监高的企业 陈佩卿 控股股东、实际控制人之一王洁之母 黄华灵 董事、副总经理 赵丙胜 董事、副总经理 刘海波 董事、董事会秘书 高晶 监事会主席 崔广银 监事 童伟 监事 董新华 财务总监 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 汕头市新兴电器 有限公司 采购存货 市场定价 1,227,509.30 0.90 -- -- 北京众达吉益科 加工费 市场定价 965,720.00 69.54 -- -- 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2017 年度财务报表附注 92 关联方 关联交易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 技有限公司 水晶樽酒业（北 京）有限公司 酒类及服务采购 市场定价 359,800.00 100.00 106,571.52 100.00 (2) 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交 易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 众达伟立（北京） 工程技术有限公司 销售商 品 市场定价 -- -- 3,419,587.81 3.62% (3) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 2、关联租赁情况 (1) 本公司作为出租方 无。 (2) 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 北京众达吉益科技有限公司 汽车租赁 276,000.00 -- 众达伟立（北京）工程技术有限公 司 汽车租赁 264,000.00 -- 众达伟立（北京）工程技术有限公 司 仓库租赁 165,000.00 37,162.17 (3) 关联租赁情况说明 3、关联担保情况 (1) 本公司作为担保方 无。 (2) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 陈伟东、王洁 5,000,000.00 2018/4/26 2019/4/25 否 (3) 关联担保情况说明 4、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 陈佩卿 6,900,000.00 -- -- 已归还 4,550,000.00 元 陈伟东 6,600,000.00 -- -- 已归还 6,000,000.00 元 （五）关联方应收应付款项 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2017 年度财务报表附注 93 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账 准备 应收账款 众达伟立（北京）工程技术有 限公司 2,032,947.91 95,716.791 3,504,417.74 -- 其他应收款 黄华灵 10,000.00 -- -- -- 其他应收款 赵丙胜 -- -- 5,000.00 -- 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 水晶樽酒业(北京）有限公司 74,800.00 -- 应付账款 汕头市新兴电器有限公司 808,242.64 738,820.10 应付账款 北京众达吉益科技有限公司 54,520.00 -- 其他应付款 陈佩卿 2,350,000.00 -- 其他应付款 陈伟东 600,000.00 -- 八、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 根据本公司与张海林于2018年签订的房租租赁合同规定,张海林将北京市怀柔区杨宋镇 张自口村74号,租赁给本公司，租赁期为2018年1月20日至2018年7月19日止，租金8,520元。 根据本公司与康秀芬于2018年签订的房租租赁合同规定,康秀芬将北京市怀柔区杨宋镇 凤瑞二园3号楼3单元309室,租赁给本公司，租赁期为2018年3月30日至2019年3月29日止，租 金21600元。 根据本公司与彭晓莉于2018年签订的房租租赁合同规定,彭晓莉将北京市怀柔区杨宋镇 梦想家园1号楼1单元601室,租赁给本公司，租赁期为2018年4月1日至2019年3月31日止，租 金30,000元。 根据本公司与北京市宋怀建筑工程公司于2018年签订的房租租赁合同规定,北京市宋怀 建筑工程公司将北京市怀柔区杨宋镇北辰路3号,租赁给本公司，租赁期为2018年4月1日至 2019年3月31日止，租金600,000元。 根据本公司与王连云于2018年签订的房租租赁合同规定,王连云将北京市怀柔区杨宋镇 凤和二园3号楼1单元602室,租赁给本公司，租赁期为2018年5月20日至2019年5月19日止，租 金18,000元。 根据本公司与冯国伟于2018年签订的房租租赁合同规定,冯国伟将重庆市渝北区龙山街 道松石支路472号天一新城A组团2幢1-8-3,租赁给本公司，租赁期为2018年4月11日至2019 年4月10日止，租金37,800元。 根据本公司与张海林于2018年签订的房租租赁合同规定,张海林将北京市怀柔区杨宋镇 张自口村74号,租赁给本公司，租赁期为2018年7月20日至2019年1月19日止，租金7,080元。 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2017 年度财务报表附注 94 根据本公司与龚士俊于2018年签订的房租租赁合同规定,龚士俊将北京市怀柔区杨宋镇 凤和二园2号楼2单元401室,租赁给本公司，租赁期为2018年8月21日至2019年8月20日止，租 金19,200元。 根据本公司与张文明于2018年签订的房租租赁合同规定,张文明将北京市怀柔区北房镇 裕华园一区4号楼1单元901室,租赁给本公司，租赁期为2018年9月19日至2019年9月18日止， 租金24,000元。 根据本公司与赵云霞于2018年签订的房租租赁合同规定,赵云霞将北京市怀柔区北房镇 幸福东园二门1号楼3单元501室,租赁给本公司，租赁期为2018年10月10日至2019年10月9日 止，租金24,000元。 根据本公司与邵爱奇于2018年签订的房租租赁合同规定,邵爱奇将长沙市芙蓉区马王堆 安居乐商贸公寓612号,租赁给本公司，租赁期为2018年12月20日至2019年12月19日止，租金 58,200元。 根据本公司与罗余敏于2018年签订的房租租赁合同规定,罗余敏将长沙市天心区友谊路 376号友谊嘉园1单元304室,租赁给本公司，租赁期为2018年11月15日至2019年11月14日止， 租金39,600元。 根据本公司与众达伟立（北京）工程技术有限公司于2018年签订的房租租赁合同规定, 众达伟立（北京）工程技术有限公司将北京市怀柔区杨宋镇怀耿路236号库房,租赁给本公司， 租赁期为2018年9月20日至2019年9月19日止，租金165,000元。 根据本公司与赵仁金于2018年签订的房租租赁合同规定,赵仁金将鑫远湘府华城南3栋2 单元1008室,租赁给本公司，租赁期为2018年7月01日至2019年7月01日止，租金76,800元。 （二）或有事项 无。 （三）其他 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他事项。 九、资产负债表日后事项 截止报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -- -- 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- -- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 376,417.40 -- 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2017 年度财务报表附注 95 项目 金额 说明 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 -- -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 -- -- 非货币性资产交换损益 -- -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 -- -- 债务重组损益 -- -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 -- -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 -- -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 -- -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 -- -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- -- 对外委托贷款取得的损益 -- -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 -- -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 -- -- 受托经营取得的托管费收入 -- -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -50,210.00 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- -- 小计 326,207.40 -- 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表 示） 56,462.61 -- 少数股东权益影响额（税后） -- -- 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 269,744.79 -- （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 2.90% 0.036 0.036 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 2.47% 0.031 0.031 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2017 年度财务报表附注 96 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 二〇一九年四月十六日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 本公司董事会秘书办公室 �