839611_2016_久诺股份_2016年年度报告_2017-03-30.txt

久诺股份 NEEQ : 839611 江苏久诺建材科技股份有限公司 Jiangsu Jiunuo Architectural Materials Technology Co., Ltd 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 一、 2016 年 6 月 6 日公司召开股份公司创立大会暨第一次股东大会同意将有限公司 整体变更为股份有限公司，股份公司成立。 二、 公司于 2016 年 10 月 24 日取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关 于同意江苏久诺建材科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，并于 2016 年 11 月 22 日正式在全国股转系统挂牌，股票代码：839611。 三、 公司于 2016 年 11 月 30 日收到江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国 家税务局、江苏省地 方 税 务 局 联 合 颁 发 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》 。 证 书 编 号 ： GR201632003813，将更有助于提升公司的持续发展能力和综合竞争优势，预 计对公司未来财务状况和经营成果将产生积极影响。 四、 公司全资子公司江苏久诺建筑装饰工程有限公司于 2016 年 10 月 20 日获得江苏 省住房和城乡建设厅颁发的《建筑业企业资质证书》，进一步加强公司服务客户能力，未来 将有效拓展公司产业链布局。 五、 2016 年 10 月 27 日，公司受邀参加中国涂料工业协会主办的“2016 中国水性工 业涂料发展研讨会暨 2016 中国涂料品牌榜颁奖活动”，并斩获三项大奖：“2016 中国建 筑涂料名牌奖”、“2016 中国涂料行业发展潜力企业奖”，以及久诺股份董事长个人斩获 的“2016 中国涂料行业精英奖”。 2016 年是“十三五”的开局之年，随着国家对环境保 护日趋重视， 系列环保法规陆续出台实施， 对涂料行业加快转型升级起到了推动作用。 公告编号：2017002 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要..................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................... 9 第五节 重要事项 ........................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 23 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 26 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 29 第十节 财务报告 ........................................................................................... 35 公告编号：2017002 2 释义 释义项目 释义 股份公司、本公司、久诺股份、江苏久 诺 指 江苏久诺建材科技股份有限公司 江苏庆鹏 指 江苏庆鹏资产管理有限公司,本公司控股股东 诺久投资 指 常州诺久投资合伙企业(有限合伙),本公司股东 久诺装饰 指 江苏久诺建筑装饰工程有限公司,本公司全资子公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可 能导致公司利益转移的其他关系。 公司章程 指 最近一次由公司股东大会会议通过的《江苏久诺建材 科技股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 江苏久诺建材科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏久诺建材科技股份有限公司董事会 监事会 指 江苏久诺建材科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 东吴证券、主办券商 指 东吴证券股份有限公司 会计师事务所、会计师、公证天业 指 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) 真石漆 指 又名仿石砂浆,一种装饰效果酷似大理石、花岗岩的涂 料,主要采用各种颜色的天然石粉配制而成,应用于建 筑外墙的仿石材效果,因此又称液态石。 建筑涂料 指 用于建筑物内墙,外墙,顶棚,地面及卫生间的涂料 水性涂料 指 凡是用水作溶剂或者作分散介质的涂料,都可称为水性 涂料。水性涂料包括水溶性涂料、水稀释性涂料、水 分散性涂料(乳胶涂料)等 保温装饰一体板 指 在工厂预制成型的板状制品,由保温材料、装饰面板复 合而成,具有保温和装饰功能的建筑材料。 建筑节能 指 建筑在规划、设计、建造和使用过程中,通过采用新型 墙体材料,执行建筑节能标准,加强建筑物用能设备的 运行管理,合理设计建筑围护结构的热工性能,提高采 暖、制冷、照明、通风、给排水和通道系统的运行效 率,以及利用可再生能源,在保证建筑物使用功能和室 内热环境质量的前提下,降低建筑能源消耗,合理、有效 地利用能源的活动 公告编号：2017002 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017002 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、 房地产增速放缓的风险 公司主要从事建筑功能性涂料以及装饰保温一体化板的研发、 生产、销售。产品主要应用于以民用建筑和工业建筑为代表的 房地产领域。基于房地产行业的发展受国家宏观经济、货币政 策、财政政策,以及国家调控政策的影响,若未来中国房地产市 场需求及投资增速放缓,将对公司经营带来一定不利影响。 2、应收账款坏账风险 公司业务处于高速成长阶段,营业收入保持较高水平增长,从而 使应收账款呈现同步增长。2015 年末、2016 年末,公司应收账 款账面余额分别为 4438.08 万元,11773.04 万元, 随着公司业 务的快速发展,公司应收账款可能会有增加,其中可能存在着部 分应收账款不能按期收回或发生坏账的情况,将对公司经营能 力产生不利影响。 3、原材料价格波动风险 公司功能性建筑涂料产品、保温装饰一体板等产品的主要原材 料为乳液、彩砂、化学助剂、钛白粉等,以上原材料的价格波动 直接影响公司的生产成本。公司目前主要通过招投标机制及集 中采购方式提高与供应商的议价能力,并与供应商建立价格调整 机制,但由于原材料价格波动向公司下游客户传导具有滞后性。 因此,若原材料价格在未来出现大幅度上涨时,公司存在成本增 加的阶段性风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017002 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江苏久诺建材科技股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Jiunuo Architectural Materials Technology Co., Ltd 证券简称 久诺股份 证券代码 839611 法定代表人 王四九 注册地址 常州市金坛区直溪工业集中区直东路 168 号 办公地址 常州市金坛区直溪工业集中区直东路 168 号 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州市工业园区星阳街 5 号 会计师事务所 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 丁春荣、付士龙 会计师事务所办公地址 无锡市新区龙山路 4 号 C 幢 303 室 二、联系方式 董事会秘书 尹海 电话 0519-6808 9215 传真 0519-6718 7757 电子邮箱 ir@ 公司网址 联系地址及邮政编码 常州市金坛区直溪工业集中区直东路 168 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 22 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C26 化学原料和化学制品制造业 主要产品与服务项目 公司主要从事各类功能型建筑涂料产品、保温装饰一体板等建筑 装饰材料的研发、生产、销售及技术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 50,000,000 做市商数量 0 控股股东 江苏庆鹏资产管理有限公司 实际控制人 王四九 四、注册情况 公告编号：2017002 6 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9132041305864727XQ 否 税务登记证号码 9132041305864727XQ 否 组织机构代码 9132041305864727XQ 否 公告编号：2017002 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 253,957,172.61 81,632,636.73 211.10% 毛利率 43.74% 27.97% - 归属于挂牌公司股东的净利润 41,210,577.62 1,562,720.61 2,537.10% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 40,706,339.18 1,246,480.61 3,165.70% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 57.61% 3.28% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 57.10% 2.62% - 基本每股收益 0.82 - - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 217,088,747.39 119,394,257.64 81.83% 负债总计 124,947,453.76 68,463,541.63 82.50% 归属于挂牌公司股东的净资产 92,141,293.63 50,930,716.01 80.91% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.84 - - 资产负债率（母公司） 57.25% 57.34% - 资产负债率（合并） 57.56% 57.34% - 流动比率 1.23 0.86 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 12,246,621.83 13,388,064.99 - 应收账款周转率 3.13 3.68 - 存货周转率 14.75 17.17 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 81.83% 155.64% - 营业收入增长率 211.10% 31,626.32% - 净利润增长率 2,537.10% 363.28% - 公告编号：2017002 8 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 0 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 495,400.00 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 136,993.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -32,327.58 非经常性损益合计 600,065.56 所得税影响数 -95,827.12 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 504,238.44 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017002 9 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 主要从事真石漆等功能型建筑涂料和保温装饰一体板的研发、生产与销售。根据《产业结构调整指导 目录（2011 年本）（2013 修正）》，公司从事的业务“一、鼓励类”之“十二、建材”之“3、新型墙体和 屋面材料、绝料隔音材料、建筑防水和密封等材料的开发和生产”，为鼓励类行业。根据 《国民经济行业 分类代码（GB/T4754-2011）》，公司属于制造业（C）-化学原料和化学制品制造业（C26）-涂料、油墨、 颜料及类似产品制造（C264）-涂料制造（C2641）；根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012 年 修订）的规定，公司所处行业属于化学原料和化学制品制造业（C26）；按照全国中小企业股份转让系统《挂 牌公司管理型行业分类指引》，公司属于化学原料和化学制品制造业（C26）-涂料制造（C2641）；按照全 国中小企业股份转让系统《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所处行业为“新型功能材料”（代码 11101410）。公司主要产品系各类功能型建筑涂料产品、保温装饰一体板等建筑节能保温与装饰材料，公 司产品广泛应用于各类中高档住宅、别墅、商业大厦、写字楼、星级酒店、办公大楼等外墙装饰系统之上， 主要终端客户群体为国内房地产开发商、各大工程施工企业等，公司下游终端客户为各类房地产商、医院、 学校、工厂等。公司以产品研发为核心，以市场需求为导向，以技术创新为依托，为客户一站式综合服务， 通过向客户销售高性价比的各类功能型建筑涂料产品、保温装饰一体板等建筑装饰材料实现盈利。报告期 内，公司全资子公司江苏久诺建筑装饰工程有限公司于 2016 年 10 月 20 日获得江苏省住房和城乡建设厅 颁发的《建筑业企业资质证书》，进一步加强公司服务客户能力，未来将有效拓展公司产业链布局。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，2016 年随着“十三五”开局年的政策利好，国家重点强调和落实“供给侧结构性改革” 公告编号：2017002 10 和“工匠精神”，国内房地产和建材家居市场有所回升，涂料市场也有所回暖，保温装饰一体化板市场呈 较高速增长。面对新的经济趋势， 作为国内建筑功能性涂料以及保温装饰一体化领军企业之一，公司管 理层按照公司发展规划和年度经营计划，围绕 2016 年经营目标，完成了功能性建筑涂料以及保温装饰一 体化板业务收入的较快增长。公司始终立足行业高度，践行企业价值，为客户提供优质的成品。公司不单 单是一个优质的原材料生产商，更定位于外墙装饰系统整体解决方案的供应商，从成本控制、设计深化、 产品体系、施工组织、售前售后服务五个层面，首创外墙装饰系统，赋予建筑外在的表达力与沟通力。同 时，公司通过进一步完善经营管理体系，加强质量控制管理、客户服务管理，品牌管理等，使得公司内部 管理水平和品牌形象都得到了持续提升。近年来公司以长期发展和安全生产为基础，加强企业内部管理与 制度建设，增强技术研发实力，积极开拓市场并提高服务水平，加强品牌宣传和推广力度，为公司日后扩 大市场占有率推动公司持续增长奠定了基础。2016 年度，公司实现营业收入 25395.72 万元，同比增长 211.10%；净利润 4121.06 万元，同比增长 2537.10%。报告期内，公司主营业务未发生变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 253,957,172.61 211.10% - 81,632,636.73 31,626.32% - 营业成本 142,875,705.32 142.98% 56.26% 58,801,327.47 24,136.17% 72.03% 毛利率 43.74% - - 27.97% - - 管理费用 25,700,143.00 124.79% 10.12% 11,433,103.46 1,275.34% 14.01% 销售费用 31,789,909.16 339.13% 12.52% 7,239,226.40 - 8.87% 财务费用 -130,713.53 189.55% -0.05% -45,143.17 77.66% -0.06% 营业利润 49,007,892.69 2,963.60% 19.30% 1,599,684.64 302.18% 1.96% 营业外收入 551,006.18 13.49% 0.22% 485,500.00 - 0.59% 营业外支出 87,933.76 37.70% 0.03% 63,858.45 - 0.08% 净利润 41,210,577.62 2,537.10% 16.23% 1,562,720.61 363.28% 1.91% 项目重大变动原因： 1、公司 2016 年实现营业收入 2.54 亿元，同比增长为 211.10%，主要是由于公司产能逐步释放， 同时加强了营销队伍的建设，加快布局全国市场，强化市场开发力度的影响，销售较上年有明显增长； 2、公司 2016 年营业成本 1.43 亿元，同比增长为 142.98%，主要是由于公司销售以及产量大幅增长 所致。 3、公司 2016 年管理费用 2570.01 万元，同比增长为 124.79%，主要是由于公司销售大幅增长以及 公告编号：2017002 11 人员有所增加所致。 4、公司 2016 年销售费用 3178.99 万元，同比增长为 339.13%，主要是由于公司销售大幅增长所致。 5、公司 2016 年营业利润 4900.79 万元，同比增长为 2.963.60%，主要是由于公司营业收入大幅增 长所致。 6、公司 2016 年净利润 4121.06 万元，同比增长为 2537.10%，主要是由于公司营业收入大幅增长及 规模化生产所致。 7、公司 2016 年财务费用-13.07 万元，同比增长 189.55%，主要是由于银行承兑保证金产生的利息收 入所致。 8、公司 2016 年营业外支出 8.79 万元，同比增长 37.70%，主要是由于对外捐赠增加等所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 253,632,433.49 142,614,687.64 81,632,636.73 58,801,327.47 其他业务收入 324,739.12 261,017.68 - - 合计 253,957,172.61 142,875,705.32 81,632,636.73 58,801,327.47 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 功能型建筑涂料 217,000,063.62 85.45% 75,450,120.85 92.43% 保温装饰一体化板 36,632,369.87 14.42% 6,182,515.88 7.57% 合计 253,632,433.49 99.87% 81,632,636.73 100.00% 收入构成变动的原因： 不适用 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 12,246,621.83 13,388,064.99 投资活动产生的现金流量净额 -6,072,619.09 -27,848,133.37 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 10,000,000.00 现金流量分析： 1、公司经营活动产生的现金流量净额 1224.66 万元，同比减少 8.53%，主要因公司业务拓展需要， 建立了客户信用政策，同时公司员工数量较上一年度增加较多，支付的职工薪酬也比同比增加较多，且建 设期留底的税款抵扣完毕，报告期缴纳的各项税款较上一年度有大幅度增长。 公告编号：2017002 12 2、公司投资活动产生的现金流量净额-607.26 万元，同比下降 78.19%，主要是因为本年度支付厂房 建设与设备投入款较同期下降较多。 3、公司筹资活动产生的现金流量净额为 0，较上年减少 1000 万元，主要是由于上年收到实收资本 1000 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 常州久诺建材科技有限公司 53,531,739.64 21.08% 是 2 湖南英纳国际工程有限公司 5,444,807.15 2.14% 否 3 温州市宏华新型涂料有限公司 3,310,251.94 1.30% 否 4 浙江环宇建设集团有限公司 3,190,281.69 1.26% 否 5 杭州汇强装饰工程有限公司 2,941,522.91 1.16% 否 合计 68,418,603.33 26.94% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 常熟巴德富科技有限公司 13,794,299.95 11.93% 否 2 上海日出化工有限公司 7,577,602.02 6.55% 否 3 河南隆达新材料科技股份有限公司 5,351,452.75 4.63% 否 4 赞皇县宝山彩砂厂 5,105,871.73 4.42% 否 5 浙江汉德邦建材有限公司 4,728,648.10 4.09% 否 合计 36,557,874.55 31.62% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 8,555,232.87 3,283,459.49 研发投入占营业收入的比例 3.37% 4.02% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 18 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内公司有研发人员及研发管理人员 27 人。公司与北京化工大学常州先进材料研究所开展产学 研合作，设立了新材料研究中心，并建立了完善的研发组织管理制度。公司建立有完整的组织管理机构和 公告编号：2017002 13 人才管理办法，为促进本公司科学技术发展，开发新品，提高工艺、技术、质量、装备水平，充分激发企 业内部活力，增强市场竞争能力，不断提高企业科技水平和经济效益，公司对组织机构，职责，课题的实 施及管理，课题组的成立、目标考核，奖惩办法，技术资料的保管等内容作了详细的规定。公司确立了“环 保功能型高分子隔热材料的研发”、“环保节能 ET 复合保温材料的研发” 2 项为高新技术产品开发项目。 全部取得常州市高新技术产品证书。公司 2016 年自行立项项目：带反射层的 ET 复合保温板的研发、复合 保温板用隔热保温涂料的研发、外墙用隔热保温涂料的研发、新型外墙用 ET 复合装饰保温板的研发。同 时公司对科技成果转化十分重视，制定了《科技成果转化的组织实施与激励奖励办法》，以制度的形式规 范、激励奖励科技成果转化，鼓励创新创业，为员工创新创业提供平台。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 21,101,934.94 510.19% 9.72% 3,458,253.13 -60.11% 2.90% 6.82% 应收账款 112,788,050.66 167.51% 51.95% 42,161,730.15 - 35.31% 16.64% 存货 12,518,834.22 82.78% 5.77% 6,849,008.42 - 5.74% 0.03% 长期股权投资 0.00 - - 0.00 - 0.00% 0.00% 固定资产 49,626,244.41 2.92% 22.86% 48,220,511.90 30,212. 24% 40.39% -17.53% 在建工程 1,324,960.85 607.10% 0.61% 187,379.91 -98.83% 0.16% 0.45% 短期借款 0.00 - - 0.00 - 0.00% 0.00% 长期借款 0.00 - - 0.00 - 0.00% 0.00% 资产总计 217,088,747.39 81.83% - 119,394,257.64 155.64% - - 资产负债项目重大变动原因： （1）货币资金较上年增加 510.19%，主要是由于本期销售回款增加所致。 （2）应收账款较上年增加 167.51%，主要是由于本期业务增长所致。 （3）存货较上年增加 82.78%，主要是由于本期业务增长所致。 （4）在建工程较上年增加 607.10%,主要是由于本期新建厂房开始建设所致。 （5）资产总计较上年增加 81.83%，主要是由于本期收入增加，所有者权益与负债增加所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司全资子公司江苏久诺建筑装饰工程有限公司，单位住所：常州市金坛区直溪镇直东路 168 号， 公告编号：2017002 14 法定代表人：王四九，注册资本：1000 万元，企业类型：有限公司（法人独资），成立时间：2015 年 11 月 6 日，经营范围：室内外建筑装饰装修工程、外墙保温材料与保温装饰一体板、防水防腐保温工程、建 筑幕墙工程的设计、安装与施工；建筑劳务分包；建筑材料、装饰材料的销售。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动），统一社会信用代码：91320413MA1MAXQB9D。 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用 （三）外部环境的分析 公司所处的建筑节能保温与装饰材料行业下游是房地产开发、建筑与装饰行业，包括民用住宅、商业 建筑，公共建筑，工业厂房等，产品通过直销和经销商渠道销售给房地产开发公司、建筑与装修工程公司、 其他建设单位等。2016 年随着“十三五”开局年的政策利好，国家重点强调和落实“供给侧结构性改革” 和“工匠精神”，国内房地产和建材家居市场有所回升，涂料市场也有所回暖。房地产行业发展景气度以 及房地产开工建设面积、房屋改造面积等直接关系到建筑节能保温与装饰材料行业发展情况。建筑节能保 温与装饰材料行业在我国起步较晚，近年来随着国家大力推进“节能减排”政策以及化工建筑材料的出现， 本行业才开始迅速成长起来。在经过了多年发展之后，目前已成为国民经济重要的组成部分之一。它在满 足人们对建筑审美需求的同时，又顺应了绿色节能低碳的发展趋势。国家制定了一系列政策法规和专项规 划，推动建筑节能工作的深入开展。节能建材在建筑节能方面起到重要作用，合理利用各种节能材料，不 仅可以提高建筑自身的保温、隔热效果，有效减少因采暖、制冷所耗费的能源；还可以在很大程度上改善 居民的生产、生活环境。随着国家建筑节能战略的稳步推进，作为建筑节能重要措施的外墙外保温装饰系 统，将获得持续稳定的发展。同时，中国城镇人口和城镇化率持续增加，对住宅、商业建筑、公共建筑、 工业建筑等基础设施建设提出刚性需求，这成为行业发展的内在动力。随着人们生活水平的提高对建筑品 质要求提高和建筑行业节能减排的推行，建筑节能保温与装饰材料行业将不断向前发展。 各类建筑外墙装饰材料形成的细分市场之间存在着激烈的竞争。目前，建筑涂料依靠价格优势，占据 了细分市场的最大份额；石材幕墙、玻璃幕墙、铝板幕墙的在商业建筑中采用率较高，由于其价格高、资 源消耗大，主要满足高端建筑的需求。保温装饰一体板出现较晚，随着市场对保温装饰一体板认知度的提 高，保温装饰一体板正在成为其他建筑外墙装饰材料的替代品之一。保温装饰一体板一方面向高价位的石 材幕墙和铝板幕墙的市场延伸，另一方面也向中低价位的传统外墙外保温和建筑涂料饰面的市场延伸，市 场份额逐步扩大。 公告编号：2017002 15 （四）竞争优势分析 ①品牌优势 公司是国内一家专业聚焦于建筑外饰面装饰系统，集研发、生产、销售、设计、技术服务为一体的行 业领先企业。公司创始人王四九先生在外墙装饰领域拥有多年的专业经验，公司在全国设有多个办事处和 技术服务中心，公司产品主要应用于建筑外墙装饰、旧建筑外墙改造、城市街区整体外立面改造等上面。 公司通过以技术创新为驱动力，不断提升公司产品品质及品牌形象。公司持续遵循以市场需求为导向， 客户服务为基础、技术创新为动力、资本市场为助推器的原则，加大研发投入，提升创新能力，合理布局 产业领域，优化产品结构，抓住中国经济侧重供给侧改革、产业结构调整、技术升级所带来的发展契机， 在规模、效益、技术水平、管理、人才、客户服务等方面达到了国内领先水平，确立了在建筑节能保温与 装饰材料行业的领先地位。公司通过不断提高产品品质，增强客户满意度，在行业内树立了良好的口碑和 品牌价值，打造高认知度、高美誉度、高忠诚度的“久诺”品牌形象。公司的品牌优势带动了企业营销战 略的完成，不断提升了公司在行业内的知名度。公司通过不断提高产品品质，增强客户满意度，在行业内 树立良好的口碑和品牌价值，打造了高认知度、高美誉度、高忠诚度的“久诺”品牌形象。 ②产品结构协调的优势 目前，公司的主要产品包括功能型建筑涂料、保温装饰一体板两大类，产品丰富，价格区间大，能满 足大部分建筑在建筑节能保温与装饰材料方面的需求，这与仅能提供单一产品的企业相比，市场竞争中的 产品协同效果明显。而且，公司两种产品销售市场渠道相同、客户相同，形成了两大产品客户资源的共享 效应，能为用户提供更全面的选择方案。 公司的产品结构协同优势在主流房地产商进行指定供应商选择中发挥了竞争优势，为公司进一步拓展 主流市场奠定了扎实的基础。 ③营销网络优势 自成立以来，公司持续投入大量资源进行营销网络建设，大力发展优质经销商队伍，通过公司分布在 各主要销售区域的销售服务团队，为经销商发展分销商及设立营销网点提供支持。 目前公司营销网络已基本覆盖全国各主要的省、直辖市、自治区等省级行政单位。此外，随着“久诺” 品牌知名度的提升，公司已与多家房地产开发商建立了供应合作关系，从建房、装修、零售多个环节实现 了向一、二线城市的市场渗透，通过上述渠道，公司的品牌形象及产品美誉度得到了良好的传播，为公司 公告编号：2017002 16 未来发力一、二线城市市场奠定了良好的基础。 针对全国不同区域市场特征，公司采取了不同的解决方案和销售策略，经过多年的发展，已初步形成 了覆盖全国的营销网络。 ④服务优势 公司对研发、生产、物流、销售、财务进行一体化管理，实现了客户相关信息在公司内部相关部门之 间的共享，确保各类客户订单的处理能够及时、高效的完成。公司搭建了专业的客户服务平台，向所有客 户开放，通过该平台及时发布最新的通知、政策和相关经验等信息；同时，平台也为客户开通了交流专区， 公司安排专人负责交流专区的管理，确保所有客户的问题能够在第一时间得到处理和解决。 ⑤管理团队及人才优势 人才是公司维持可持续发展的根本保障，公司注重全方位人才培养与团队建设，形成了系统学习和专 项培训的人才培养机制，公司高管团队由具有多种不同专业背景的人士组成，专业互补性强，行业经营和 管理经验基本都在 10 年以上，在行业发展趋势认识和企业运营管理方面、资本运作等方面积累了丰富的 经验，能够保障公司各个战略的有效实施。公司拥有的管理团队优势可以支持公司在不断变化的市场中赢 得竞争优势。 （五）持续经营评价 公司是一家专业专注于建筑外饰面系统和解决方案的供应商，集研发、生产、销售、设计为一体。公 司始终致力于为客户提供建筑外饰面系统化解决方案，与众多知名品牌地产商达成项目合作以及战略合作。 主营三大板块业务：建筑外墙装饰，旧建筑外墙改造，城市街区整体外立面改造。2016 年公司经营情况保 持快速跃进的增长势头，公司产品市场开拓力度进一步加强，经营业绩快速增长，公司具备持续经营能力， 不存在影响公司持续经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 公司在创造经济效益的同时，始终将社会责任摆在企业发展的重要位置。在日常经营活动中，遵纪守 法，诚实信用，照章纳税，接受监督；随着企业的发展，创造更多的就业岗位，不断改善员工工作环境， 提高员工薪酬和福利待遇。公司将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发 展，与社会共享企业发展成果。 （七）自愿披露 公告编号：2017002 17 无 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 2017 年度，我司根据市场发展需要、行业特征，产品特性、重点市场布局及战略客户集中采购需要、 对市场重新进行布局调整，国内市场划分为五大营销事业部：华北区、西北区、华东区、华南区、中部区， 每一营销事业部根据地理行政管辖范围下辖各营销中心（省区）。 2017 年度，公司经营力争超预期完成业绩目标，着力在大型地产商战略合作、产业链下游施工服务、 保温装饰一体化板高速成长市场三方面取得超预期的增长。 为实现整体经营目标，公司在品牌建设与人才梯队建设上将有较大资源投入，加大对二级、三级市场 开发力度，结合市场竞争情况，合理布局市场竞争策略，做到“开发市场→建设样板市场→展示店→带动 市场”，“步步为营，稳扎稳打”的市场拓展策略。 为保证未来持续发展与市场需要，2017 年度公司将加快人才引进全力开拓市场，尤其是加快新增人 员中的关键职位的引进和流失人力的补充，确保用人需求。 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、房地产增速放缓的风险 公司主要从事建筑功能性涂料以及装饰保温一体化板的研发、生产、销售。产品主要应用于以民用 建筑和工业建筑为代表的房地产领域。基于房地产行业的发展受国家宏观经济、货币政策、财政政策,以 及国家调控政策的影响,若未来中国房地产市场需求及投资增速放缓,将对公司经营带来一定不利影响。 2、应收账款坏账风险 公司业务处于高速成长阶段,营业收入保持较高水平增长,从而使应收账款呈现同步增长。2015 年 公告编号：2017002 18 末、2016 年末,公司应收账款账面余额分别为 4438.08 万元,11773.04 万元,随着公司业务的快速发展,公 司应收账款可能会有增加,其中可能存在着部分应收账款不能按期收回或发生坏账的情况,将对公司经营 能力产生不利影响。 3、原材料价格波动风险 公司功能性建筑涂料产品、保温装饰一体板等产品的主要原材料为乳液、彩砂、化学助剂、钛白粉 等,以上原材料的价格波动直接影响公司的生产成本。公司目前主要通过招投标机制及集中采购方式提高 与供应商的议价能力,并与供应商建立价格调整机制,但由于原材料价格波动向公司下游客户传导具有滞 后性。因此,若原材料价格在未来出现大幅度上涨时,公司存在成本增加的阶段性风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： 不适用 公告编号：2017002 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节 二 (一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二 (二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二 (三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 60,000,000.00 56,120,723.56 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 60,000,000.00 56,120,723.56 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 吴秀芳 关联担保 2,161,500.00 是 常州久诺 关联交易 0.00 是 润昌涂装 关联交易 300,000.00 是 总计 - 2,461,500.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2016年1-3月，本公司监事吴秀芳为本公司向银行申请开具银行承兑汇票提供保证金担保，担保资金金 公告编号：2017002 20 额216.15万元。本次关联交易发生在股份公司成立之前，目前此次担保已解除。 2、2016年5月28日，公司与常州久诺签订商标及专利转让协议，决定将常州久诺16项注册商标以及12项 专利无偿转让公司。本次关联交易有利于公司的长远发展。 3、2016年10月，本公司自常州润昌涂装工程有限公司购入二手宝马汽车一辆，按照评估价格，交易价格 为30万元。本次关联交易对公司正常生产经营不构成实质性影响。 （三）承诺事项的履行情况 公告编号：2017002 21 一、公司股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 《公司法》第一百四十一条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。 公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、 监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不 得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得 转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级 管理人员转让其所持有的本公司股份做出其他限制性规定。” 《业务规则》第28条规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批 解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为 挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照 前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。” 《公司章程》第二十六条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转让。公 司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让 的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股 份。” 报告期内，公司股东，实际控制人、董事、监事和高级管理人员如实履行以上承诺。 二、同业竞争及关联交易问题的声明与承诺 2015 年 11 月久诺有限设立全资子公司久诺装饰，系为了将常州久诺的施工业务纳入体内，彻底解决 潜在的同业竞争问题以及与常州久诺之间的关联交易问题。公司实际控制人王四九先生出具《江苏久诺与 常州久诺同业竞争及关联交易问题的声明与承诺函》。 报告期内，实际控制人及相关关联方如实履行以上承诺。 三、关于避免资金占用、关联交易和同业竞争的承诺。 全体董事、监事、高级管理人员均向公司作出关于避免资金占用、关联交易和同业竞争的承诺。 报告期内，全体董事、监事、高级管理人员如实履行以上承诺。 公告编号：2017002 22 公告编号：2017002 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 50,000,000 50,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - 48,000,000 48,800,000 97.60% 董事、监事、高管 - - 1,200,000 1,200,000 2.40% 核心员工 - - - - - 总股本 0 - 50,000,000 50,000,000 - 普通股股东人数 4 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 江苏庆鹏资产 管理有限公司 - 40,000,000 40,000,000 80.00% 40,000,000 - 2 常州诺久投资 合伙企业(有 限合伙) - 5,000,000 5,000,000 10.00% 5,000,000 - 3 王四九 - 3,800,000 3,800,000 7.60% 3,800,000 - 4 胡芳芳 - 1,200,000 1,200,000 2.40% 1,200,000 - 合计 0 50,000,000 50,000,000 100.00% 50,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东胡芳芳系公司股东王四九兄弟的配偶，公司自然人股东王四九为法人股东江苏庆鹏的控股股东 及执行董事、合伙企业股东诺久投资的执行事务合伙人，公司自然人股东胡芳芳为法人股东江苏庆鹏的股东 及监事、合伙企业股东诺久投资的有限合伙人。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公告编号：2017002 24 江苏庆鹏直接持有公司 40,000,000 股股份，占公司股份总额的 80.00%，为公司的控股股东。 企业全称： 江苏庆鹏资产管理有限公司 单位住所： 常州市金坛区直溪镇工业集中区兴业大道 88 号 法定代表人： 王四九 注册资本： 5,000 万元 企业类型： 有限公司（自然人控股） 成立日期： 2015 年 11 月 23 日 经营范围： 资产管理；投资管理；实业投资；股权投资；为企业资产的重组、 并购及项目投资提供策划服务；企业管理咨询；投资咨询；经济 信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动） 统一社会信用代码： 91320413MA1MBJFG7H 报告期内无变化。 （二）实际控制人情况 王四九先生直接持有公司 3,800,000 股股份，通过江苏庆鹏、诺久投资控制公司 45,000,000 股股份， 合计控制公司 48,800,000 股股份，占公司股份总额的 97.60%。王四九对公司股东大会的决策具有实际控 制力和重大影响力；为公司实际控制人。王四九先生，中国国籍，无境外永久居留权，1976 年 3 月生， EMBA。1999 年至 2012 年在上海雅都涂料有限公司、常州久诺建材科技有限公司历任服务中心经理、执 行董事、总经理等职务；2012 年至 2016 年在久诺有限任执行董事兼总经理；2016 年 6 月至今任股份公司 的董事长兼总经理。此外，现还兼任久诺装饰、泰宏网络、江苏庆鹏、诺久投资执行董事、监事、执行事 务合伙人等职务。 报告期内无变化。 公告编号：2017002 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017002 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王四九 董事长、总经 理 男 41 EMBA 2016.6.6-2019 .6.5 是 吴爱香 董事 女 42 初中 2016.6.6-2019 .6.5 是 胡芳芳 董事 女 32 初中 2016.6.6-2019 .6.5 是 何兆娣 董事、财务总 监 女 41 大专 2016.6.6-2019 .6.5 是 吴春红 董事 男 53 高中 2016.6.6-2019 .6.5 是 陈尧 监事会主席 男 46 本科 2016.6.6-2019 .6.5 是 吴秀芳 监事 女 30 本科 2016.6.6-2019 .6.5 是 胡先朝 职工监事 男 55 初中 2016.6.6-2019 .6.5 是 尹海 董事会秘书 男 35 本科 2016.6.6-2019 .6.5 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 本公司董事长兼总经理王四九与董事吴爱香系夫妻关系，董事胡芳芳系王四九的兄弟的配偶，董事吴 春红与监事吴秀芳系父女关系，董事胡芳芳与职工监事胡先朝系父女关系，监事吴秀芳系董事长兼总经理 王四九之表妹。 除此之外，董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 王四九 董事长、总经理 - 3,800,000 3,800,000 7.60% - 胡芳芳 董事 - 1,200,000 1,200,000 2.40% - 合计 - 0 5,000,000 5,000,000 10.00% - 公告编号：2017002 27 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 27 28 生产人员 112 159 销售人员 90 143 技术人员 28 40 财务人员 6 8 员工总计 263 378 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 73 93 专科 91 152 专科以下 97 131 员工总计 263 378 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司加大技术研发投入和市场开拓力度，明确了以销售为龙头以技术为导向的战略方针，着力引进技 术人才以及扩大营销团队，公司在提高产品附加值和环保产品开发方面初显成效。公司设立专业的培训部 门，制定了完善的培训体系和制度。公司通过内部培养结合外部招聘两种方式发掘人才，重点培养和引进 具有较深理论水平又有丰富实践经验的研发人才、技术创新人才。在市场营销方面，将进一步加强营销激 励力度，加快复合型高级营销人才的引进步伐。公司结合企业实际运营情况建立了一套完善的绩效考核、 激励机制和薪酬体系，建立健全了企业人才良性竞争机制、公正合理的人才使用和激励制度，提升人力资 源的使用效率。截止 2016 年 12 月 31 日无需要公司承担费用的离退休职工。 公告编号：2017002 28 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员基本情况： （1）王四九先生，中国国籍，无境外永久居留权，1976 年 3 月生，EMBA。1999 年至 2012 年在上海雅 都涂料有限公司、常州久诺建材科技有限公司历任服务中心经理、执行董事、总经理等职务；2012 年至 2016 年在久诺有限任执行董事兼总经理；2016 年 6 月至今任股份公司的董事长兼总经理。此外，现还兼任久诺 装饰、泰宏网络、江苏庆鹏、诺久投资执行董事、监事、执行事务合伙人等职务。 （2）梅辉先生，中国国籍，无境外永久居留权，1985 年 7 月生，大学专科学历。2009 年至 2014 年 就职于亚士创能科技（上海）股份有限公司，历任技术员、技术主管等职务；2014 年至 2016 年就职于久 诺有限，任技术部经理；2016 年 6 月至今就职于股份公司任技术部经理。 （3）洪振先生，中国国籍，无境外永久居留权，1989 年 10 月生，研究生学历。2015 年至 2016 年就 职于久诺有限，任研发工程师；2016 年 6 月至今就职于股份公司任研发工程师。 报告期内，公司核心技术人员无变动。 公告编号：2017002 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《国务院关于全国股 份转让系统有关问题的决定》、《全国股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》、《非上市公众公司监督管 理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及公司《章程》等法律、法规要求，不断完善法 人治理结构，建立现代企业制度，相继制定了《投资者关系管理制度》、《监事会议事规则》、《关联交易决 策制度》、《股东大会议事规则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《董事会议事规则》、《防范 主要股东及其关联方资金占用制度》等内部规章制度，进一步规范公司运作。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 本公司董事会认为，目前公司生产、经营、管理部门健全；责、权、利明确；会计信息和相关经济信息的 报告制度健全；财务凭证制度健全，凭证的填制、传递和保管具有严格的程序；公司员工具备必要的知识水平和 业务技能；对财产、物资建立了定期盘点制度，对重要的业务活动建立了事后核对制度；公司建立了严格的经济 责任制和岗位责任制；对各项业务活动的程序作出明确规定，并具有清晰的流程；对采购、销售、安全、质量等 各个关键控制点均设有控制措施；公司建立了内部审计制度，对改进管理、提高效益发挥了重要作用。综上，公 司现有治理机制能为所有股东提供合适的保障，能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程度、授权委托、表决和 决议等程序符合有关法律、行政法规和《公司章程》的规定，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义 公告编号：2017002 30 务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 7 月 7 日公司召开 2016 年第三次临时股东大会，与会股东一致同意将公司经营范围有“建筑材料 的研发及技术转让、技术服务；仿石砂浆生产销售及技术转让；腻子、水性涂料销售；建筑装饰装修工程设计与 施工；自营和代理各类商品及技术的进口业务；外墙保温材料、保温装饰一体板的研发、生产、安装。（依法必 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”变更为“建筑材料的研发及技术转让、技术服务；涂 料（危险化学品除外）的生产、销售及技术转让；仿石砂浆生产销售及技术转让；腻子的销售；建筑装饰装修工 程设计与施工；自营和代理各类商品及技术的进口业务；外墙保温材料、保温装饰一体板的研发、生产、安装。 （依法必须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”，并在工商办理了备案登记。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一届第一次董事会审议通过事项: 1.审议《关于选举公司第一届董事会董事长 及法定代表人的议案》; 2.审议《关于聘任公司总经理的议案》; 3.审议《关于聘任公司总经理助理、财务负 责人的议案》; 4.审议《关于聘任公司董事会秘书及信息披 露事务负责人的议案》; 5.审议《关于<江苏久诺建材科技股份有限 公司总经理工作细则>的议案》; 6.审议《关于股东大会授权公司董事会办理 股份公司设立工商登记及其他相关事宜的 议案》; 7.审议《关于授权董事长(或其指定人员) 办理工商变更登记及其他相关事宜的议 案》; 第一届第二次董事会审议通过事项: 1.审议《关于<江苏久诺建材科技股份有限 公司章程>(挂牌后适用)及其附件<股东大 会议事规则>(挂牌后适用)、<董事会议事规 则>(挂牌后适用)的议案》; 2.审议《关于<江苏久诺建材科技股份有限 公司信息披露管理制度>(挂牌后适用)的议 案》; 公告编号：2017002 31 3.审议《关于申请公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让的议案》; 4.审议《关于公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让时交易方式的议 案》; 5.审议《关于股东大会授权公司董事会办理 申请公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让的议案》; 6.审议《关于确认公司关联交易的议案》; 7.审议《关于制定投资者关系管理制度的议 案》; 8.审议《关于公司审计报告对外报出的议 案》; 9.审议《关于公司董事会对公司治理机制评 估的议案》; 10.审议《关于提请召开 2016 年第二次临时 股东大会的议案》。 第一届第三次董事会审议通过事项: 1.审议《关于修改公司经营范围及公司章程 的议案》 2.审议《关于提请召开 2016 年第三次临时 股东大会的议案》。 监事会 1 第一届第一次监事会会审议通过事项: 1.审议《关于选举监事会主席的议案》 股东大会 3 2016 年第一次股东大会审议通过事项 1.审议《关于江苏久诺建材科技股份有限公 司筹办情况报告》; 2.审议《关于江苏久诺建材科技股份有限公 司改制费用的报告》; 3.审议《关于<江苏久诺建材科技股份有限 公司章程>(改制后挂牌前适用)及其附件< 股东大会议事规则>(改制后挂牌前适用)、< 董事会议事规则>(改制后挂牌前适用)和< 监事会议事规则>(改制后挂牌前适用)的议 案》; 4.审议《关于选举江苏久诺建材科技股份有 限公司第一届董事会成员的议案》; 5.审议《关于选举江苏久诺建材科技股份有 限公司第一届监事会成员的议案》; 6.审议《关于江苏久诺建材科技股份有限公 司董事、监事薪酬方案的议案》; 7.审议《关于<江苏久诺建材科技股份有限 公司关联交易管理制度>的议案》; 8.审议《关于<江苏久诺建材科技股份有限 公告编号：2017002 32 公司对外担保管理制度>的议案》; 9.审议《关于<江苏久诺建材科技股份有限 公司对外投资管理制度>的议案》; 10.审议《关于<江苏久诺建材科技股份有限 公司防范主要股东及其关联方资金占用制 度>的议案》; 11.审议《关于聘请公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让的中介机 构的议案》; 12.审议《关于授权公司董事会办理股份公 司设立工商登记及其他相关事宜的议案》。 2016 年第二次临时股东大会审议通过事项 1.审议《关于<江苏久诺建材科技股份有限 公司章程>(挂牌后适用)及其附件<股东大 会议事规则>(挂牌后适用)、<董事会议事规 则>(挂牌后适用)和<监事会议事规则>(挂 牌后适用)的议案》; 2.审议《关于<江苏久诺建材科技股份有限 公司信息披露管理制度>(挂牌后适用)的议 案》; 3.审议《关于申请公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让的议案》; 4.审议《关于公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让时交易方式的议 案》; 5.审议《关于授权公司董事会办理申请公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并 公开转让的议案》; 6.审议《关于确认公司关联交易的议案》。 2016 年第三次临时股东大会审议通过事 项: 1.审议《关于预计 2016 年度日常性关常联 交易的议案》 2.审议《关于公司董事为公司提供担保的议 案》 3.审议《关于公司变更经营范围及修改<公 司章程>的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程度、授权委托、表 决和决议等程序符合有关法律、行政法规和《公司章程》的规定，且均严格按照相关法律法规，履行各自 公告编号：2017002 33 的权利和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》及有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务；公司重大生产经营决策、投资决策 及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员 依法运作，切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股 份转让系统相关规定的要求不存在差异。 （四）投资者关系管理情况 公司制定了《信息披露管理制度》 ，并通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（） 及相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内公司尚未设立董事会专门委员会。 （六）监事会就年度内监督事项的意见 1、监事会对本年度监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 监事 会对报告期内的监督事项无异议。 2、监事会对定期报告进行审核并提出书面审核意见监事会在审核了公司 2016 年年度报告后认为： 公司 2016 年度报告的编制和审核程序符合中国证监会、全国中小企业股份转让系统和有关法律、行政法规的规定， 符合《公司章程》的要求，报告内容客观、准确、全面、真实反映了公司报告期的经营情况及财务状况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、机构、人员、财务方面与公司控股股东、实际控制人严格分开，具有完整的业务系统， 具有面向市场的自主经营能力。报告期内，公司不存在股东单位及其他关联方违规占用公司资金、资产和其他资 源的情况；不存在以承包、委托经营或其他类似方式，依赖股东单位及其他关联方进行生产经营的情况，具有开 展生产经营所必备的独立完整的资产。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》 、 《公司章程》的 有关规定产生，程序合法有效。本公司的总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在主要股东、实际 公告编号：2017002 34 控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在主要股东、实际控制人及其控制的其他企 业领薪；本公司的财务人员未在主要股东、共同控制人及其控制的其他企业中兼职。公司设有财务部，建立了独 立的财务管理与会计核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理办法。公司独立在 银行开立账户，依法独立纳税。公司建立了适应自身经营特点的组织机构，职能、人员等方面与股东单位相互独 立。本公司的生产经营和办公机构完全独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情况。公司与股东单位的 职能部门之间不存在上下级关系，股东单位也不存在干预公司正常生产经营的情况。公司拥有完全独立的业务体 系和自主经营能力，完全独立于股东单位及其他关联方。公司具有独立自主进行经营活动的能力，拥有完整的法 人财产权，包括经营决策权和实施权。公司经营决策均严格按照《公司章程》的规定履行必要程序，控股股东除 行使股东权利之外，不对公司的业务活动进行任何干预。控股股东及实际控制人控制的其他公司均未从事与公司 具有实质性竞争的业务。公司拥有必要的人员、资金和技术设备，以及在此基础上按照分工协作和职权划分建立 起来的一套完整运营体系，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已按现代企业管理制度的要求并针对自身特点建立了一套规范合理的内部控制制度，包括《股东大会 议事规则》 、 《董事会议事规则》 、 《监事会议事规则》 、 《总经理工作细则》 、 《对外投资管理制度》 、 《关联交易管理制度》 、 《对外担保管理制度》 、 《财务管理制度》 、 《投资者关系管理制度》 、《信息 披露管理制度》 等，涵盖了公司战略决策、技术研发、销售管理、人力资源管理、财务会计等公司营运活动的 所有环节，并在公司各个层面得到了有效执行。公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度 进行了自我检查和评价，尚未发现公司内部管理制度存在重大缺陷。 （七）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵守公司《信息披露管理制度》，执行情况良好。公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2017002 35 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 苏公 W[2017]A332 号 审计机构名称 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 无锡市新区龙山路 4 号 C 幢 303 室 审计报告日期 2017 年 3 月 29 日 注册会计师姓名 丁春荣、付士龙 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 苏公W[2017]A332号 江苏久诺建材科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏久诺建材科技股份有限公司（以下简称“久诺建材”）的财务报 表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是久诺建材管理层的责任，这种责任包括:(1)按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的 审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计 公告编号：2017002 36 政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,久诺建材财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 久诺建材2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国·无锡 二○一七年三月二十九日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 21,101,934.94 3,458,253.13 结算备付金 0.00 0.00 拆出资金 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 五、2 2,398,556.69 780,000.00 应收账款 五、3 112,788,050.66 42,161,730.15 公告编号：2017002 37 预付款项 五、4 886,656.33 1,725,655.08 应收保费 0.00 0.00 应收分保账款 0.00 0.00 应收分保合同准备金 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 1,059,808.50 310,236.00 买入返售金融资产 0.00 0.00 存货 12,518,834.22 6,849,008.42 划分为持有待售的资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 2,012,117.16 3,000,000.00 流动资产合计 152,765,958.50 58,284,882.78 非流动资产： 发放贷款及垫款 0.00 0.00 可供出售金融资产 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 五、8 49,626,244.41 48,220,511.90 在建工程 五、9 1,324,960.85 187,379.91 工程物资 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 五、10 11,845,023.05 11,157,746.64 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 五、11 352,405.43 392,563.80 递延所得税资产 五、12 857,372.15 676,459.61 其他非流动资产 五、13 316,783.00 474,713.00 非流动资产合计 64,322,788.89 61,109,374.86 资产总计 217,088,747.39 119,394,257.64 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 向中央银行借款 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 0.00 0.00 拆入资金 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 公告编号：2017002 38 应付票据 五、14 33,181,806.04 2,091,613.00 应付账款 五、15 69,391,006.05 49,017,933.75 预收款项 五、16 3,647,201.88 3,162,848.71 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 应付手续费及佣金 0.00 0.00 应付职工薪酬 五、17 7,949,167.03 804,162.70 应交税费 五、18 6,889,923.57 5,228,221.47 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 五、19 3,172,349.19 7,674,262.00 应付分保账款 0.00 0.00 保险合同准备金 0.00 0.00 代理买卖证券款 0.00 0.00 代理承销证券款 0.00 0.00 划分为持有待售的负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 124,231,453.76 67,979,041.63 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 五、20 716,000.00 484,500.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 716,000.00 484,500.00 负债合计 124,947,453.76 68,463,541.63 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 五、22 4,648,557.15 0.00 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 五、23 4,532,009.38 93,071.60 一般风险准备 0.00 0.00 公告编号：2017002 39 未分配利润 五、24 32,960,727.10 837,644.41 归属于母公司所有者权益合计 92,141,293.63 50,930,716.01 少数股东权益 0.00 0.00 所有者权益总计 92,141,293.63 50,930,716.01 负债和所有者权益总计 217,088,747.39 119,394,257.64 法定代表人：王四九 主管会计工作负责人：何兆娣 会计机构负责人：何兆娣 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 20,196,255.92 3,458,253.13 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 2,398,556.69 780,000.00 应收账款 十二、1 112,788,050.66 42,161,730.15 预付款项 886,656.33 1,725,655.08 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 十二、2 1,012,447.20 310,236.00 存货 12,518,834.22 6,849,008.42 划分为持有待售的资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 2,012,085.71 3,000,000.00 流动资产合计 151,812,886.73 58,284,882.78 非流动资产： 0 0 可供出售金融资产 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 十二、3 9,000,000.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 49,626,244.41 48,220,511.90 在建工程 1,324,960.85 187,379.91 工程物资 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 11,845,023.05 11,157,746.64 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 352,405.43 392,563.80 递延所得税资产 856,748.97 676,459.61 公告编号：2017002 40 其他非流动资产 316,783.00 474,713.00 非流动资产合计 73,322,165.71 61,109,374.86 资产总计 225,135,052.44 119,394,257.64 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 33,181,806.04 2,091,613.00 应付账款 69,391,006.05 49,017,933.75 预收款项 3,647,201.88 3,162,848.71 应付职工薪酬 7,095,309.59 804,162.70 应交税费 6,889,923.57 5,228,221.47 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 7,962,995.53 7,674,262.00 划分为持有待售的负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 128,168,242.66 67,979,041.63 非流动负债： 0 0 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 716,000.00 484,500.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 716,000.00 484,500.00 负债合计 128,884,242.66 68,463,541.63 所有者权益： 0 0 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 4,648,557.15 0.00 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 公告编号：2017002 41 盈余公积 4,532,009.38 93,071.60 未分配利润 37,070,243.25 837,644.41 所有者权益合计 96,250,809.78 50,930,716.01 负债和所有者权益总计 225,135,052.44 119,394,257.64 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 253,957,172.61 81,632,636.73 其中：营业收入 五、25 253,957,172.61 81,632,636.73 利息收入 0.00 0.00 已赚保费 0.00 0.00 手续费及佣金收入 0.00 0.00 二、营业总成本 205,086,273.06 80,032,963.87 其中：营业成本 五、25 142,875,705.32 58,801,327.47 利息支出 0.00 0.00 手续费及佣金支出 0.00 0.00 退保金 0.00 0.00 赔付支出净额 0.00 0.00 提取保险合同准备金净额 0.00 0.00 保单红利支出 0.00 0.00 分保费用 0.00 0.00 营业税金及附加 五、26 2,074,415.07 383,111.28 销售费用 五、27 31,789,909.16 7,239,226.40 管理费用 五、28 25,700,143.00 11,433,103.46 财务费用 五、29 -130,713.53 -45,143.17 资产减值损失 五、30 2,776,814.04 2,221,338.43 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 五、31 136,993.14 11.78 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 49,007,892.69 1,599,684.64 加：营业外收入 五、32 551,006.18 485,500.00 其中：非流动资产处置利得 0.00 0.00 减：营业外支出 五、33 87,933.76 63,858.45 其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 49,470,965.11 2,021,326.19 减：所得税费用 五、34 8,260,387.49 458,605.58 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,210,577.62 1,562,720.61 其中：被合并方在合并前实现的净利 -4,109,516.15 0.00 公告编号：2017002 42 润 归属于母公司所有者的净利润 41,210,577.62 1,562,720.61 少数股东损益 0.00 0.00 六、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 0.00 0.00 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 0.00 0.00 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 0.00 0.00 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 0.00 0.00 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 0.00 0.00 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 0.00 0.00 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 0.00 0.00 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 0.00 0.00 4．现金流量套期损益的有效部分 0.00 0.00 5．外币财务报表折算差额 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 0.00 0.00 七、综合收益总额 41,210,577.62 1,562,720.61 归属于母公司所有者的综合收益总 额 41,210,577.62 1,562,720.61 归属于少数股东的综合收益总额 0.00 0.00 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.82 - （二）稀释每股收益 0.82 - 法定代表人：王四九 主管会计工作负责人：何兆娣 会计机构负责人：何兆娣 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二、4 253,957,172.61 81,632,636.73 减：营业成本 十二、4 142,875,705.32 58,801,327.47 营业税金及附加 2,071,900.07 383,111.28 销售费用 31,077,484.62 7,239,226.40 管理费用 22,312,285.40 11,433,103.46 公告编号：2017002 43 财务费用 -135,563.02 -45,143.17 资产减值损失 2,774,321.34 2,221,338.43 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、5 136,993.14 11.78 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 0.00 0.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,118,032.02 1,599,684.64 加：营业外收入 551,006.18 485,500.00 其中：非流动资产处置利得 0.00 0.00 减：营业外支出 87,933.76 63,858.45 其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 53,581,104.44 2,021,326.19 减：所得税费用 8,261,010.67 458,605.58 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 45,320,093.77 1,562,720.61 五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 0.00 0.00 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 0.00 0.00 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 0.00 0.00 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 0.00 0.00 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 0.00 0.00 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 0.00 0.00 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 0.00 0.00 4．现金流量套期损益的有效部分 0.00 0.00 5．外币财务报表折算差额 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 六、综合收益总额 45,320,093.77 1,562,720.61 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - 公告编号：2017002 44 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 222,644,370.75 53,512,265.18 客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00 向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00 收到再保险业务现金净额 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 0.00 0.00 收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 拆入资金净增加额 0.00 0.00 回购业务资金净增加额 0.00 0.00 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 31,186,228.18 11,029,023.38 经营活动现金流入小计 253,830,598.93 64,541,288.56 购买商品、接受劳务支付的现金 115,465,209.40 30,793,103.74 客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00 存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00 支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00 支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 支付保单红利的现金 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 22,145,270.94 9,322,925.16 支付的各项税费 25,102,663.35 169,117.10 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 78,870,833.41 10,868,077.57 经营活动现金流出小计 241,583,977.10 51,153,223.57 经营活动产生的现金流量净额 12,246,621.83 13,388,064.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 48,000,000.00 0.00 取得投资收益收到的现金 136,993.14 11.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 0.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 五、35 300,000.00 510,000.00 投资活动现金流入小计 48,436,993.14 510,011.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 7,509,612.23 25,358,145.15 投资支付的现金 47,000,000.00 3,000,000.00 质押贷款净增加额 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 公告编号：2017002 45 投资活动现金流出小计 54,509,612.23 28,358,145.15 投资活动产生的现金流量净额 -6,072,619.09 -27,848,133.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00 取得借款收到的现金 0.00 0.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 0.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 0.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0.00 0.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 0.00 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 10,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 6,174,002.74 -4,460,068.38 加：期初现金及现金等价物余额 1,296,772.63 5,756,841.01 六、期末现金及现金等价物余额 7,470,775.37 1,296,772.63 法定代表人：王四九主管会计工作负责人：何兆娣会计机构负责人：何兆娣 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 222,644,370.75 53,512,265.18 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 33,567,994.62 11,029,023.38 经营活动现金流入小计 256,212,365.37 64,541,288.56 购买商品、接受劳务支付的现金 115,465,177.95 30,793,103.74 支付给职工以及为职工支付的现金 19,631,017.10 9,322,925.16 支付的各项税费 25,100,148.35 169,117.10 支付其他与经营活动有关的现金 75,675,079.16 10,868,077.57 经营活动现金流出小计 235,871,422.56 51,153,223.57 经营活动产生的现金流量净额 20,340,942.81 13,388,064.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 48,000,000.00 0.00 取得投资收益收到的现金 136,993.14 11.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 0.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 300,000.00 510,000.00 投资活动现金流入小计 48,436,993.14 510,011.78 公告编号：2017002 46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 7,509,612.23 25,358,145.15 投资支付的现金 56,000,000.00 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 63,509,612.23 28,358,145.15 投资活动产生的现金流量净额 -15,072,619.09 -27,848,133.37 三、筹资活动产生的现金流量： 0 0 吸收投资收到的现金 0.00 10,000,000.00 取得借款收到的现金 0.00 0.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 0.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 0.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 0.00 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 10,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 5,268,323.72 -4,460,068.38 加：期初现金及现金等价物余额 1,296,772.63 5,756,841.01 六、期末现金及现金等价物余额 6,565,096.35 1,296,772.63 公告编号：2017002 47 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - - - - - 93,071.60 - 837,644.41 - 50,930,716.01 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 0.00 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 50,000,000.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 93,071.60 0.00 837,644.41 0.00 50,930,716.01 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 4,648,557.15 - - - 4,438,937.78 - 32,123,082.6 9 - 41,210,577.62 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 41,210,577.6 2 - 41,210,577.62 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 4,532,009.38 - -4,532,009.3 8 - 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 4,532,009.38 - -4,532,009.3 8 - 0.00 公告编号：2017002 48 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结 转 - - - - 4,648,557.15 - - - -93,071.60 - -4,555,485.5 5 - 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - 4,648,557.15 - - - -93,071.60 - -4,555,485.5 5 - 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 50,000,000.00 0.00 0.00 - 4,648,557.15 0.00 0.00 0.00 4,532,009.38 0.00 32,960,727.1 0 0.00 92,141,293.63 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 - - - - - - - - - -632,004.60 - 39,367,995.40 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 0.00 同一控制下企业合 - - - - - - - - - - - - 0.00 公告编号：2017002 49 并 其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 40,000,000.00 - - - - - - - - - -632,004.60 - 39,367,995.40 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 10,000,000.00 - - - - - - - 93,071.60 - 1,469,649.01 - 11,562,720.61 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,562,720.61 - 1,562,720.61 （二）所有者投入和减少 资本 10,000,000.00 - - - - - - - - - - - 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - - - - - - - - - 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 93,071.60 - -93,071.60 - 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 93,071.60 - -93,071.60 - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 公告编号：2017002 50 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - - - - - 93,071.60 - 837,644.41 - 50,930,716.01 法定代表人：王四九 主管会计工作负责人：何兆娣 会计机构负责人：何兆娣 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - - - - - 93,071.60 837,644.41 50,930,716.01 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 50,000,000.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 93,071.60 837,644.41 50,930,716.01 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 4,648,557.15 - - - 4,438,937.78 36,232,598.84 45,320,093.77 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 45,320,093.77 45,320,093.77 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - 0.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 4,532,009.38 -4,532,009.38 0.00 公告编号：2017002 51 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 4,532,009.38 -4,532,009.38 0.00 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - 0.00 3．其他 - - - - 4,648,557.15 - - - -93,071.60 -4,555,485.55 0.00 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - 4,648,557.15 - - - -93,071.60 -4,555,485.55 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 50,000,000.00 0.00 0.00 - 4,648,557.15 0.00 0.00 0.00 4,532,009.38 37,070,243.25 96,250,809.78 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 - - - - - - - - -632,004.60 39,367,995.40 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 40,000,000.00 - - - - - - - - -632,004.60 39,367,995.40 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,000,000.00 - - - - - - - 93,071.60 1,469,649.01 11,562,720.61 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,562,720.61 1,562,720.61 公告编号：2017002 52 （二）所有者投入和减少资 本 10,000,000.00 - - - - - - - - - 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - - - - - - - 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 93,071.60 -93,071.60 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 93,071.60 -93,071.60 0.00 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - 0.00 3．其他 - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - - - - - 93,071.60 837,644.41 50,930,716.01 公告编号：2017002 53 江苏久诺建材科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 江苏久诺建材科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由江苏久诺建材 科技有限公司于2016年6月6日整体改制变更设立。公司成立于2012年12月6日，原系由自然 人王四九、胡芳芳及常州久诺建材科技有限公司（以下简称“常州久诺”）共同出资组建的 有限责任公司。公司注册资本为5,000万元，成立时的实收资本为1,000万元。 2013年6月，公司增加实收资本2,000万元，实收资本变更为3,000万元。 2014年12月，公司增加实收资本1,000万元，实收资本变更为4,000万元。 2015年3月，公司增加实收资本1,000万元，实收资本变更为5,000万元。变更后的实收 资本中，王四九出资2,800万元，占公司注册资本的56%；胡芳芳出资1,200万元，占公司注 册资本的24%；常州久诺出资1,000万元，占公司注册资本的20%。 2015年12月，常州久诺将其持有的公司的1,000万元股权分别转让给常州诺久投资合伙 企业（有限合伙）（以下简称“诺久投资”）500万元、江苏庆鹏资产管理有限公司（以下简 称“庆鹏资产”）500万元；王四九将其持有的公司股权2,800万元中的2,420万元股权转让给 庆鹏资产；胡芳芳将其持有的公司股权1,200万元中的1,080万元股权转让给庆鹏资产。变更 后，公司股权结构为：庆鹏资产出资4,000万元，占公司注册资本的80%；诺久投资出资500 万元，占公司注册资本的10%；王四九出资380万元，占公司注册资本的持有公司7.6%；胡 芳芳出资120万元，占公司注册资本的2.4%。 根据公司2016年5月20日股东会决议，全体股东根据公司截止2016年3月31日经审计后 的净资产按各自享有的净资产的份额折股（共计折股5,000万股，每股面值1元），将公司整 体变更为股份有限公司。 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意挂牌函（股转系统函[2016]7646号）， 公告编号：2017002 54 本公司股票自2016年11月22日在全国股份转让系统挂牌公开转让。证券简称：久诺股份； 证券代码：839611。 公司统一社会信用代码: 9132041305864727XQ。 公司住所：江苏常州金坛直溪镇直东路168号 。 公司法定代表人：王四九。 2、公司行业性质 根据中国证监会《上市公司行业分类指引（2012年修订）》的规定，公司所属行业为C26 化学原料和化学制品制造业，具体细分行业属于“建筑节能保温与装饰材料”行业；根据《国 民经济行业分类代码》（GB/T 4754-2011）的规定，公司行业属于C264涂料、油墨、颜料及 类似产品制造业之C2641涂料制造；根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司《挂牌公 司管理型行业分类指引》，公司所处行业属于C264涂料、油墨、颜料及类似产品制造业之 C2641涂料制造；根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司《挂牌公司投资型行业分类 指引》，公司所处行业属于11101410新型功能材料行业。 3、公司经营范围 建筑材料的研发及技术转让、技术服务；涂料（危险化学品除外）的生产、销售及技术转 让；仿石砂浆生产销售及技术转让；腻子的销售；建筑装饰装修工程设计与施工；自营和代理各 类商品及技术的进口业务；外墙保温材料、保温装饰一体板的研发、生产、安装。（依法必须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 4、公司主营业务 公司主要从事各类功能型建筑涂料产品、保温装饰一体板等建筑材料的研发、生产、销 售及技术服务。 报告期间内，公司主营业务未发生变更。 5、公司基本组织架构 本公司设立了股东会、董事会、监事会等法人治理机构，由经理层负责公司的日常经营 管理。公司下设的职能部门为生产部、技术部、财务部、渠道部、市场部、行政部等。 公告编号：2017002 55 6、公司合并财务报表范围 子公司名称 注册资本 主营业务 备注 江苏久诺建筑装饰工程有限公司 （以下简称“久诺装饰”） 1,000 万元 室内外建筑装饰装修工程。 2015 年 11 月，本公司独 资注册成立。 7、财务报告批准报出 本财务报告于2017年3月31日经公司第一次董事会第四次会议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 发布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释和其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证监会公布的《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的规定， 并基于本公司制定的各项会计政策和会计估计进行编制。 2、持续经营 根据目前可获取的信息，经本公司综合评价，自本报告期末起至少12个月内，不存在对 本公司持续经营能力有明显不利影响的因素。 三、重要会计政策及会计估计 本公司重要会计政策及会计估计，是根据财政部发布的企业会计准则的有关规定，结合 本公司生产经营特点制定。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 公告编号：2017002 56 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以一年（12个月）作为正常营业周期。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券 或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。 （2）非同一控制下的企业合并 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合并发生 的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于 发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股 东权益或负债的初始计量金额。 6、合并财务报表的编制方法 本公司（母公司）以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日 起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及 未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的份 额作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。 公告编号：2017002 57 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公 司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状 态存在。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确 定合营安排的分类。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （2）共同经营的会计处理 公司作为共同经营合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关 企业会计准则的规定进行会计处理： ① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。 9、外币业务和外币报表折算 对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位 币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折 算。 公告编号：2017002 58 资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布 的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金 额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币 借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办 费；其余计入当期的财务费用。 资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公 布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性 项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作 为公允价值变动损益，计入当期损益。 对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表 中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在 资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合 收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率 变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 10、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融资产和金融负债的分类与计量 本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可 供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益（但是，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量）；应收款项及持有至到期投资以摊 余成本计量。 公告编号：2017002 59 本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。 （2）金融资产和金融负债公允价值的确定 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。 金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考 熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （3）金融资产转移的确认与计量 本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移 金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式： 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金 流量支付给最终收款方的义务。 本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终 止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益， 同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所 有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃 对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 （4）金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融 资产终止确认条件。 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产减值 公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证 公告编号：2017002 60 据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试， 如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的 和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况， 按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。 金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预 计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： ① 发行方或债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③ 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； ⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预 计未来现金流量的现值之间的差额计算。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严 重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中：严重下跌是指公允价 值下跌幅度累计超过 50%；非暂时性下跌是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 公告编号：2017002 61 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供 出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款余额 200 万元；其他应收款余额 10 万元。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法 单独减值测试，个别认定。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法： 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5% 5% 1 至 2 年 20% 20% 2 至 3 年 50% 50% 3 年以上 100% 100% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由 坏账迹象明显 坏账准备的计提方法 单独减值测试，个别认定。 （4）本公司对不单独进行减值测试的应收款项，以及单独测试未发生减值的应收账款， 以账龄为组合，采用账龄分析法计提坏账准备；对纳入合并报表范围的母公司与子公司之间、 子公司与子公司之间的应收款项，以及同一控制下的关联方的应收款项，不计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 公司存货分为原材料（含低值易耗品、包装物）、在产品、库存商品等。 （2）发出存货计价方法 公司对发出存货采用加权平均法计价。 公告编号：2017002 62 （3）存货可变现净值确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低原则计价。对于存货因遭受毁损、全部或 部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其 可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算。 （4）存货的盘存制度 公司存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 公司周转使用的低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法摊销。 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成 部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处 置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的 批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 公司对于持有待售资产按预计可收回金额（但不超过符合持有待售条件时原账面价值） 调整其账面价值，原账面价值高于调整后预计可收回金额部分作为资产减值损失计入当期损 益。持有待售的固定资产、无形资产不计提折旧、摊销，按账面价值与公允价值减去处置费 用后的净额孰低进行计量。 被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售确认条件的某项资产或处置组，应停止将 其划归为持有待售，并按下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待 售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或 减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。 14、长期股权投资 （1）初始投资成本确定 公告编号：2017002 63 本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式的不同，分别采用如下方式确认： 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本； 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及 产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债）， 全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并 方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的 数额直接在合并损益表确认； 除企业合并形成的长期股权投资外，通过其他方式取得的长期股权投资，按照以下要求 确定初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本； 通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作 为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长 期股权投资投资成本； 通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 （2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 ① 公司能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。 控制是指公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回 报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 本公司对采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整 长期股权投资的成本，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 ② 公司对联营企业和合营企业的权益性投资，采用权益法核算。 本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即为对联营企业投资。重大影响，是 指被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定。 本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利 的权益性投资，即为对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控 公告编号：2017002 64 制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 本公司对采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策 及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表 进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 15、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年， 单位价值较高的有形资产。 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流 入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类及折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 估计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 电子设备及其他 年限平均法 3~5 5 19.00~31.67 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： 在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届 满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司； 本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； 即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上； 公告编号：2017002 65 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值 的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资 产公允价值的90%及以上； 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。 16、在建工程 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际 成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对 固定资产原值差异作调整。 17、借款费用 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而 发生的汇兑差额。 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投 资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本； 其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 相关借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已 经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在 该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本。 固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用 于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 公告编号：2017002 66 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18、无形资产 （1）无形资产的计价方法 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约 定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账； 不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。 （2）无形资产摊销方法和期限 本公司对使用寿命有限的无形资产，自其可供使用时起在使用寿命内采用直线法摊销， 计入当期损益。其中：土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平 均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法 律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。 本公司对使用寿命不确定的无形资产不摊销。每个会计期间对其使用寿命进行复核，如 果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按使用寿命有限的无形资产摊销方法 进行摊销。 19、内部研究开发支出会计政策 本公司将内部研究开发项目支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获取 并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使 用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材 料、装置、产品等。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确 公告编号：2017002 67 认为无形资产（专利技术和非专利技术）： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； 运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。 20、长期资产减值 本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采 用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值，采用以 下方法确定： 公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。如存在减值迹象，则估计 其可收回金额，进行减值测试。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无 论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将资产的账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21、长期待摊费用 长期待摊费用，是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。 长期待摊费用发生时按实际成本计量，并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销，计 入当期损益。 22、职工薪酬 公告编号：2017002 68 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益（其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外）。 公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的 计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关 资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划，是指公司与职工就离职后福利达成的协议，或者公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划， 是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定 受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司尚未制定设定受益计划。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓 励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 23、预计负债 （1）预计负债确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 公告编号：2017002 69 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债。 该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债计量方法 本公司按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负 债表日进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。 24、优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法 公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。 对于归类为权益工具的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支 出或股利分配都作为本公司（即发行方）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理； 对于归类为金融负债的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支 出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损 益。 本公司发行优先股、永续债等金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为 债务工具且以摊余成本计量的，应当计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的， 应当从权益中扣除。 25、收入 销售商品收入确认时间的具体判断标准： 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 公司商品销售包括功能型建筑涂料、保温装饰一体化板两大类。具体销售收入确认时点 如下：本公司按合同（订单）约定发货，并经客户签收确认后作为收入实现。 26、政府补助 （1）类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关 公告编号：2017002 70 政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收 益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。 （2）政府补助的确认 政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量。 （3）会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接 计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照资产负债表日预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产；如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值， 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 公司递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况：企业合并和 直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税。 28、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 公告编号：2017002 71 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销， 计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租 交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益 金额。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 本公司（母公司） 久诺装饰 增值税 应税收入 17% 11% 城市维护建设税 应纳流转税额 5% 5% 企业所得税 应纳税所得额 15% 25% 教育费附加 应纳流转税额 3% 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 2% 注：根据全面营改增政策，自2016年5月1日起，久诺装饰流转税按照应税收入的11%计征增值税。 2、税收优惠 本公司（母公司）于 2016 年 11 月 30 日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国 家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业（有效期三年），取得编号为 公告编号：2017002 72 GR201632003813 的《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第 二十八条的规定，本公司报告期实际享受减按 15%的税率征收企业所得税的优惠政策。 五、合并财务报表项目附注（如无特别说明，金额单位均为人民币元） 1、货币资金 （1）货币资金分类 项目 2016-12-31 2015-12-31 库存现金 19,308.70 1,959.05 银行存款 7,451,466.67 1,294,813.58 其他货币资金 13,631,159.57 2,161,480.50 合计 21,101,934.94 3,458,253.13 其中：存放在境外的款项总额 — — （2）货币资金期末余额中对使用有限制情况款项： 限制类别 期末余额 备注 抵押 — 质押 13,631,159.57 银行承兑汇票保证金 冻结 — 境外管制 — 合计 — 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 项目 2016-12-31 2015-12-31 银行承兑汇票 200,000.00 780,000.00 商业承兑汇票 2,198,556.69 — 合计 2,398,556.69 780,000.00 （2）期末公司已质押的应收票据： 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 — 商业承兑汇票 — 合计 — （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 9,798,390.26 — 商业承兑汇票 352,011.20 — 合计 10,150,401.46 — 公告编号：2017002 73 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据： 项目 期末转应收账款金额 银行承兑汇票 — 商业承兑汇票 — 合计 — 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 种类 2016-12-31 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账款 21,931,706.99 18.63 — — 21,931,706.99 — — — — — 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账款 95,798,716.74 81.37 4,942,373.07 5.16 90,856,343.67 44,380,768.58 100.00 2,219,038.43 5.00 42,161,730.15 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应收账款 — — — — — — — — — — 合计 117,730,423.73 100.00 4,942,373.07 — 112,788,050.66 44,380,768.58 100.00 2,219,038.43 — 42,161,730.15 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 94,782,468.49 4,739,123.42 5.00% 1 至 2 年 1,016,248.25 203,249.65 20.00% 2 至 3 年 — — — 3 年以上 — — — 合计 95,798,716.74 4,942,373.07 5.16% 账龄 2015-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 44,380,768.58 2,219,038.43 5.00% 1 至 2 年 — — — 2 至 3 年 — — — 3 年以上 — — — 合计 44,380,768.58 2,219,038.43 5.00% 公告编号：2017002 74 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额2,723,334.64元；本期收回或转回坏账准备金额0元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 — （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 客户名称 与本公司 关系 2016-12-31 占应收账 款总额的 比例(%) 坏账准备 期末余额 常州久诺建材科技有限公司 关联方 21,931,706.99 18.63 — 安徽通力商贸有限公司 非关联方 3,524,337.30 2.99 176,216.87 新疆通力建设集团股份有限公司 非关联方 2,611,088.00 2.22 130,554.40 山东凯罗福环保节能科技有限公司 非关联方 2,211,472.45 1.88 110,573.62 杭州汇强装饰工程有限公司 非关联方 2,089,025.95 1.77 104,451.30 合计 — 32,367,630.69 27.49 521,796.19 （5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 2016-12-31 2015-12-31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 886,656.33 100.00 1,649,809.08 98.17 1 至 2 年 — — 75,846.00 1.83 2 至 3 年 — — — — 3 年以上 — — — — 合计 886,656.33 100.00 1,725,655.08 100.00 （2）按预付对象归集的金额前五名的预付款项情况 期末预付款项前五名余额合计为475,608.12元，占预付款项期末总额的比例为53.64%。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 种类 2016-12-31 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比 例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 — — — — — 266,536.00 85.28 — — 266,536.00 公告编号：2017002 75 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 1,115,587.90 100.00 55,779.40 5.00 1,059,808.5 0 46,000.00 14.72 2,300.00 5.00 43,700.00 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的其他应 收款 — — — — — — — — — — 合计 1,115,587.90 100.00 55,779.40 — 1,059,808.5 0 312,536.00 100% 2,300.00 — 310,236.00 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款（按单位） 2016-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 —— — — — —— 合计 — — — —— 其他应收款（按单位） 2015-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 金坛财政局 266,536.00 — — 墙改基金保证金，到期退回，无需计提。 合计 266,536.00 — — —— 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,115,587.90 55,779.40 5.00% 1 至 2 年 — — — 2 至 3 年 — — — 3 年以上 — — — 合计 1,115,587.90 55,779.40 5.00% 账龄 2015-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 46,000.00 2,300.00 5.00% 1 至 2 年 — — — 2 至 3 年 — — — 3 年以上 — — — 合计 46,000.00 2,300.00 5.00% （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额53,479.40元；本期收回或转回坏账准备金额0元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 — 公告编号：2017002 76 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016-12-31 2015-12-31 保证金、押金 908,800.00 312,536.00 员工备用金 206,787.90 — 合计 1,115,587.90 312,536.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： （6）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 6、存货 （1）存货分类 项目 2016-12-31 2015-12-31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,464,290.78 — 8,464,290.78 6,417,266.05 — 6,417,266.05 在产品 580,795.66 — 580,795.66 90,616.77 — 90,616.77 库存商品 3,473,747.78 — 3,473,747.78 341,125.60 — 341,125.60 合计 12,518,834.22 — 12,518,834.22 6,849,008.42 — 6,849,008.42 （2）存货跌价准备 （3）存货期末余额中无借款费用资本化金额。 7、其他流动资产 项目 2016-12-31 2015-12-31 银行理财产品 2,000,000.00 3,000,000.00 一年内待摊房租 12,085.71 — 待抵扣进项税额 31.45 — 合计 2,012,117.16 3,000,000.00 单位名称 款项的性质 2016-12-31 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 新疆金白玉房地产开发有限公司 投标保证金 500,000.00 1 年以内 44.82 25,000.00 中建三局房地产开发有限公司 投标保证金 50,000.00 1 年以内 4.48 2,500.00 中国二十冶集团有限公司 投标保证金 50,000.00 1 年以内 4.48 2,500.00 西安电力机械有限公司 投标保证金 50,000.00 1 年以内 4.48 2,500.00 山东东成建设咨询有限公司济南 分公司 投标保证金 50,000.00 1 年以内 4.48 2,500.00 合计 — 700,000.00 — 62.75 35,000.00 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 — — — — — — — 合计 — — — — — — 公告编号：2017002 77 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 电子设备及 其他 合计 一、账面原值： 1. 2015-12-31 余额 35,457,648.57 11,380,655.19 452,000.00 1,672,374.63 836,114.53 49,798,792.92 2.本期增加金额 （1）购置 234,126.95 3,637,390.45 300,000.00 132,006.38 265,463.86 4,568,987.64 （2）在建工程转入 531,976.71 — — — — 531,976.71 （3）企业合并增加 — — — — — — 3. 本期减少金额 （1）处置或报废 — — — — — — 4. 2016-12-31 余额 二、累计折旧 1. 2015-12-31 余额 820,656.14 500,166.04 26,837.49 159,323.72 71,297.63 1,578,281.02 2. 本期增加金额 （1）计提 1,697,966.55 1,292,787.39 131,140.14 332,362.08 240,975.68 3,695,231.84 3. 本期减少金额 （1）处置或报废 — — — — — — 4. 2016-12-31 余额 三、减值准备 1. 2015-12-31 余额 — — — — — — 2. 本期增加金额 — — — — — — 3. 本期减少金额 — — — — — — 4. 2016-12-31 余额 — — — — — — 四、账面价值 — — — — — — 1. 2016-12-31 账面价值 33,705,129.54 13,225,092.21 594,022.37 1,312,695.21 789,305.08 49,626,244.41 2. 2015-12-31 账面价值 34,636,992.43 10,880,489.15 425,162.51 1,513,050.91 764,816.90 48,220,511.90 （2）暂时闲置的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 —— — — — — —— （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 —— — — — — （4）通过经营租赁租出的固定资产 项目 期末账面价值 —— — （5）公司未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办理权证的原因 —— — —— 公告编号：2017002 78 9、在建工程 （1）在建工程情况 项目 2016-12-31 2015-12-31 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 车间隔断等零星工程 — — — 187,379.91 — 187,379.91 二期厂房工程 1,324,960.85 — 1,324,960.85 — — — 合计 1,324,960.85 — 1,324,960.85 187,379.91 — 187,379.91 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 2015-12-31 本期 增加金额 本期转入 固定资产金额 本期其他 减少金额 2016-12-31 二期厂房工程 5,000 万元 — 1,324,960.85 — — 1,324,960.85 合计 —— — 1,324,960.85 — — 1,324,960.85 接上表 项目名称 工程累计投入 占预算比例（%） 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息 资本化率(%) 资金来源 二期厂房工程 3% 3% — — — 自筹 合计 3% 3% — — — —— （3）本期在建工程未发生减值的情况，故未计提减值准备。 10、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1. 2015-12-31 余额 11,256,116.04 402,594.66 11,658,710.70 2. 本期增加金额 — — — （1）购置 690,000.00 315,086.27 1,005,086.27 （2）内部研发 — — — （3）企业合并增加 — — — 3. 本期减少金额 — — — （1）处置 — — — 4. 2016-12-31 余额 11,946,116.04 717,680.93 12,663,796.97 二、累计摊销 1. 2015-12-31 余额 450,244.64 50,719.42 500,964.06 2. 本期增加金额 （1）计提 263,072.28 54,737.58 317,809.86 3. 本期减少金额 — — — （1）处置 — — — 4. 2016-12-31 余额 713,316.92 105,457.00 818,773.92 三、减值准备 公告编号：2017002 79 1. 2015-12-31 余额 — — — 2. 本期增加金额 — — — （1）计提 — — — 3. 本期减少金额 — — — （1）处置 — — — 4. 2016-12-31 余额 — — — 四、账面价值 1. 2016-12-31 账面价值 11,232,799.12 612,223.93 11,845,023.05 2. 2015-12-31 账面价值 10,805,871.40 351,875.24 11,157,746.64 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 新增土地使用权 648,600.00 正常办理中 11、长期待摊费用 项目 2015-12-31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2016-12-31 厂区绿化工程 392,563.80 159,000.00 199,158.37 — 352,405.43 合计 392,563.80 159,000.00 199,158.37 — 352,405.43 注：厂区绿化工程自完工当月起按3年期限平均摊销。 12、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 2016-12-31 2015-12-31 可抵扣 暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣 暂时性差异 递延所得税 资产 坏账准备金 4,998,152.47 749,972.15 2,221,338.43 555,334.61 递延收益 716,000.00 107,400.00 484,500.00 121,125.00 可抵扣亏损 — — — — 合计 5,714,152.47 857,372.15 2,705,838.43 676,459.61 （2）未经抵销的递延所得税负债 项目 2016-12-31 2015-12-31 应纳税 暂时性差异 递延所得税 负债 应纳税 暂时性差异 递延所得税 负债 非同一控制企业合并资产评估增值 — — — — 可供出售金融资产公允价值变动 — — — — 合计 — — — — 13、其他非流动资产 项目 2016-12-31 2015-12-31 工程性预付款项 316,783.00 474,713.00 合计 316,783.00 474,713.00 公告编号：2017002 80 14、应付票据 种类 2016-12-31 2015-12-31 银行承兑汇票 33,181,806.04 2,091,613.00 商业承兑汇票 — — 合计 33,181,806.04 2,091,613.00 本期末无已到期未支付的应付票据。 15、应付账款 （1）应付账款按账龄列示 账龄 2016-12-31 2015-12-31 1 年以内 68,168,636.64 49,014,933.75 1 至 2 年 1,222,369.41 3,000.00 2 至 3 年 — — 3 年以上 — — 合计 69,391,006.05 49,017,933.75 （2）应付账款按性质分类列示 性质 2016-12-31 2015-12-31 经营性应付款 65,065,218.21 42,858,870.52 工程性应付款 4,325,787.84 6,159,063.23 合计 69,391,006.05 49,017,933.75 16、预收款项 （1）预收款项按账龄列示 账龄 2016-12-31 2015-12-31 1 年以内 3,644,166.28 3,162,848.71 1 至 2 年 3,035.60 — 2 至 3 年 — — 3 年以上 — — 合计 3,647,201.88 3,162,848.71 （2）按预收对象归集的金额前五名的预收款项情况 期末预收款项前五名余额合计为1,270,234.40元，占预收款项期末总额的比例为34.83%。 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 一、短期薪酬 804,162.70 27,901,664.56 20,756,660.23 7,949,167.03 二、离职后福利—设定提存计划 — 1,480,858.60 1,480,858.60 — 三、辞退福利 — — — — 公告编号：2017002 81 四、一年内到期的其他福利 — — — — 合计 804,162.70 29,382,523.16 22,237,518.83 7,949,167.03 （2）短期薪酬列示： 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 一、工资、奖金、津贴和补贴 804,162.70 25,261,035.98 18,116,031.65 7,949,167.03 二、职工福利费 — 1,634,776.63 1,634,776.63 — 三、社会保险费 — 782,605.49 782,605.49 — 其中：医疗保险费 — 582,452.20 582,452.20 — 工伤保险费 — 133,099.50 133,099.50 — 生育保险费 — 67,053.79 67,053.79 — 四、住房公积金 — 109,510.00 109,510.00 — 五、工会经费和职工教育经费 — 113,736.46 113,736.46 — 六、短期带薪缺勤 — — — — 七、短期利润分享计划 — — — — 合计 804,162.70 27,901,664.56 20,756,660.23 7,949,167.03 （3）设定提存计划列示 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 一、基本养老保险 — 1,370,489.15 1,370,489.15 — 二、失业保险费 — 110,369.45 110,369.45 — 三、企业年金缴费 — — — — 合计 — 1,480,858.60 1,480,858.60 — 18、应交税费 项目 2016-12-31 2015-12-31 增值税 1,352,920.53 3,831,112.78 企业所得税 5,213,580.19 924,618.85 城市维护建设税 67,646.01 191,555.64 教育费附加 67,646.02 191,555.64 房产税 84,112.20 28,037.40 土地使用税 47,931.00 35,948.25 印花税 8,100.40 2,934.60 个人所得税 47,987.22 22,458.31 合计 6,889,923.57 5,228,221.47 19、其他应付款 （1）按款项性质列示 款项性质 2016-12-31 2015-12-31 应付单位资金往来 1,584,000.00 — 应付个人资金往来 709,191.40 7,500,000.00 其他暂收或待付款 879,157.79 174,262.00 合计 3,172,349.19 7,674,262.00 公告编号：2017002 82 （2）账龄超过1年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 —— — — 合计 — — 20、递延收益 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 形成原因 政府补助 484,500.00 300,000.00 68,500.00 716,000.00 政府拨款 合计 484,500.00 300,000.00 68,500.00 716,000.00 —— 涉及政府补助的项目： 负债项目 2015-12-31 本期新增 补助金额 本 期 计 入 营 业 外 收 入 金 额 其他 变动 2016-12-31 与资产相关/ 与收益相关 2014 年常州市实施“三位一 体”发展战略专项补助 484,500.00 — 51,000.00 — 433,500.00 与资产相关 2015 年常州市实施“三位一 体”发展战略专项补助 — 300,000.00 17,500.00 — 282,500.00 与资产相关 合计 484,500.00 300,000.00 68,500.00 — 716,000.00 —— 21、股本 （1）股本变动情况 金额单位：万元 期初数 本期变动增减 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 5,000.00 — — — — — 5,000.00 （2）期末股东及股本比例 金额单位：万元 股东名称 2016-12-31 2015-12-31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 庆鹏资产 4,000.00 80.00 4,000.00 80.00 诺久投资 500.00 10.00 500.00 10.00 王四九 380.00 7.60 380.00 7.60 胡芳芳 120.00 2.40 120.00 2.40 合计 5,000.00 100.00 5,000.00 100.00 22、资本公积 注：股本溢价本期增加，系公司本期股改，以经审计的截止2016年3月31日的净资产折股，净资产超出注册资本的部分转入 公司股本溢价。 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 股本溢价 — 4,648,557.15 — 4,648,557.15 其他资本公积 — — — — 合计 — 4,648,557.15 — 4,648,557.15 公告编号：2017002 83 23、盈余公积 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 法定盈余公积 93,071.60 4,532,009.38 93,071.60 4,532,009.38 任意盈余公积 — — — — 合计 93,071.60 4,532,009.38 93,071.60 4,532,009.38 注：法定盈余公积本期增加，系根据本期母公司净利润的10%计提；本期减少系本期因股改折股而转入资本公积的金额。 24、未分配利润 项目 2016 年度 2015 年度 调整前上期末未分配利润 837,644.41 -632,004.60 调整期初未分配利润合计数 — — 调整后期初未分配利润 837,644.41 -632,004.60 加：本期归属于母公司所有者的净利润 41,210,577.62 1,562,720.61 减：提取法定盈余公积 4,532,009.38 93,071.60 提取任意盈余公积 — — 提取一般风险准备 — — 应付普通股股利 — — 转作股本的普通股股利 — — 股改折股 4,555,485.55 — 期末未分配利润 32,960,727.10 837,644.41 25、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本分类披露 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 253,632,433.49 142,614,687.64 81,632,636.73 58,801,327.47 其他业务 324,739.12 261,017.68 — — 合计 253,957,172.61 142,875,705.32 81,632,636.73 58,801,327.47 （2）主营业务（分产品类别） 产品类别 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 功能型建筑涂料 217,000,063.62 115,337,798.95 75,450,120.85 54,649,002.05 保温装饰一体化板 36,632,369.87 27,276,888.69 6,182,515.88 4,152,325.42 合计 253,632,433.49 142,614,687.64 81,632,636.73 58,801,327.47 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 2016 年度金额 占全部营业收入的比例（%） 常州久诺 54,990,577.44 21.65 湖南英纳国际工程有限公司 5,444,807.15 2.14 温州市宏华新型涂料有限公司 3,310,251.94 1.30 浙江环宇建设集团有限公司 3,190,281.69 1.26 公告编号：2017002 84 杭州汇强装饰工程有限公司 2,941,522.91 1.16 合计 69,877,441.13 27.52 客户名称 2015 年度金额 占全部营业收入的比例（%） 常州久诺 11,996,708.87 14.70 安徽通力商贸有限公司 4,711,201.20 5.77 南通方德信息技术有限公司 3,069,784.87 3.76 王懂 2,489,185.98 3.05 本溪顶彩涂装工程有限公司 2,227,320.68 2.73 合计 24,494,201.60 30.01 26、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 811,156.07 191,555.64 教育费附加 811,156.07 191,555.64 房产税 252,336.60 — 土地使用税 143,793.00 — 印花税 55,013.90 — 车船税 959.43 — 合计 2,074,415.07 383,111.28 注：根据财会（2016）22 号文件相关规定，本公司自 2016 年 5 月 1 日起，将原在管理费用项目列报的房产税、土地使用税、 车船税、印花税等税费调整至税金及附加项目列报。 27、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 12,350,763.87 2,633,760.62 广告及宣传费 5,514,145.15 1,715,109.00 运输费 5,418,669.10 1,456,145.43 差旅费 3,396,284.55 739,366.85 业务招待费 1,655,236.78 212,612.60 车辆使用费 1,334,248.55 231,778.56 办公费 537,694.55 52,835.41 快递费 491,403.24 50,281.38 会务费 399,432.41 — 其他 692,030.96 147,336.55 合计 31,789,909.16 7,239,226.40 28、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 10,183,054.04 3,368,354.80 研究开发费 8,555,232.87 3,283,459.49 折旧及摊销 1,835,167.94 767,768.88 公告编号：2017002 85 专业机构服务费 1,618,474.59 903,185.68 办公费 997,069.71 409,101.09 业务招待费 874,346.05 890,294.02 差旅费 771,128.86 143,637.80 税金 156,077.10 195,089.10 司庆宣传费 — 780,234.12 其他 709,591.84 691,978.48 合计 25,700,143.00 11,433,103.46 29、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 — — 减：利息收入 164,644.58 56,223.38 汇兑损失 -21,156.90 — 手续费支出 55,087.95 11,080.21 合计 -130,713.53 -45,143.17 30、资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 2,776,814.04 2,221,338.43 存货跌价损失 — — 合计 2,776,814.04 2,221,338.43 31、投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 银行理财产品收益 136,993.14 11.78 合计 136,993.14 11.78 32、营业外收入 （1）营业外收入构成 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得合计 — — 其中：固定资产处置利得 — — 政府补助 495,400.00 485,500.00 其他收入 55,606.18 — 合计 551,006.18 485,500.00 （2）政府补助明细 项目 2016 年度 与资产相关/ 与收益相关 是否属于 非经常性损益 2014 年常州市实施“三位一体”发展战略专项补助 51,000.00 与资产相关 是 2015 年常州市实施“三位一体”发展战略专项补助 17,500.00 与资产相关 是 公告编号：2017002 86 2015 年金坛区加快工业经济发展实施补助资金 70,000.00 与收益相关 是 2015 年金坛区中小企业参加境外展会补助资金 36,900.00 与收益相关 是 2015 下半年金坛区中小企业国际市场开拓补助资金 20,000.00 与收益相关 是 2016 年直溪镇两个加快推进实施工作先进企业和先 进个人的奖励资金 300,000.00 与收益相关 是 合计 495,400.00 —— —— 项目 2015 年度 与资产相关/ 与收益相关 是否属于 非经常性损益 2014 年常州市实施“三位一体”发展战略专项补助 25,500.00 与资产相关 是 2015 年省级工业和信息产业转型升级专项资金 400,000.00 与收益相关 是 2015 年金坛区第一批科技计划项目专项经费 50,000.00 与收益相关 是 2014 年度直溪镇投入先进企业奖励 10,000.00 与收益相关 是 合计 485,500.00 —— —— 33、营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失合计 — — 其中：固定资产处置损失 — — 环保罚款 — 50,000.00 对外捐赠 15,000.00 10,000.00 税收滞纳金 — 3,858.45 产品质量赔偿 72,933.76 — 合计 87,933.76 63,858.45 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 8,441,300.03 924,618.85 递延所得税费用 -180,912.54 -466,013.27 合计 8,260,387.49 458,605.58 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度 2015 年度 利润总额 49,470,965.11 2,021,326.19 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,420,644.76 505,331.55 子公司适用不同税率的影响 -411,013.93 — 调整以前期间所得税的影响 45,988.04 — 非应税收入的影响 — — 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,388,309.93 202,739.31 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 — — 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 — — 公告编号：2017002 87 技术开发费加计扣除费用的影响 -454,125.16 -249,465.28 所得税税率变动对原确认递延所得税资产/负债的影响 270,583.85 — 所得税费用 8,260,387.49 458,605.58 35、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 存款利息收入 164,644.58 56,223.38 收到的政府补助 726,900.00 460,000.00 收回的银行承兑保证金存款 14,572,664.20 2,912,800.00 收到关联方往来款 10,150,000.00 7,600,000.00 收回投标保证金及收到代理保证金 4,880,436.00 — 其他往来中的收款 691,583.40 — 合计 31,186,228.18 11,029,023.38 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 期间费用中的付现支出 30,291,240.92 8,646,738.62 支付的银行承兑保证金存款 26,042,343.27 2,161,480.50 支付关联方往来资金款 17,650,000.00 — 归还代理保证金及支付投标保证金 3,515,800.00 — 其他往来中的付款 1,305,999.22 46,000.00 营业外支出中的付款 65,450.00 13,858.45 合计 78,870,833.41 10,868,077.57 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 收到与资产相关的政府补助 300,000.00 510,000.00 合计 300,000.00 510,000.00 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 41,210,577.62 1,562,720.61 加：资产减值准备 2,776,814.04 2,221,338.43 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,695,231.84 1,575,505.67 无形资产摊销 317,809.86 260,592.12 长期待摊费用摊销 199,158.37 112,161.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 — — 固定资产报废损失 — — 公允价值变动损失 — — 公告编号：2017002 88 财务费用 -21,156.90 — 投资损失 -136,993.14 -11.78 递延所得税资产减少 -180,912.54 -466,013.27 递延所得税负债增加 — — 存货的减少 -5,669,825.80 -6,849,008.42 经营性应收项目的减少 -78,735,028.49 -45,586,249.62 经营性应付项目的增加 60,260,626.04 59,805,710.63 其他（银行承兑汇票保证金减少） -11,469,679.07 751,319.50 经营活动产生的现金流量净额 12,246,621.83 13,388,064.99 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,470,775.37 1,296,772.63 减：现金的期初余额 1,296,772.63 5,756,841.01 加：现金等价物的期末余额 — — 减：现金等价物的期初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 6,174,002.74 -4,460,068.38 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2016/12/31 2015/12/31 一、现金 7,470,775.37 1,296,772.63 其中：库存现金 19,308.70 1,959.05 可随时用于支付的银行存款 7,451,466.67 1,294,813.58 可随时用于支付的其他货币资金 — — 二、现金等价物 — — 其中：三个月内到期的债券投资 — — 三、期末现金及现金等价物余额 7,470,775.37 1,296,772.63 37、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 13,631,159.57 银行承兑汇票保证金 应收票据 — —— 存货 — —— 固定资产 — —— 无形资产 — —— 合计 13,631,159.57 —— 38、外币货币性项目 项目 期末外币余额（元） 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 129,726.71 6.9370 899,914.19 公告编号：2017002 89 预收账款 其中：美元 7,500.00 6.9370 52,027.50 六、合并范围的变更 报告期内，除因新设子公司久诺装饰，合并范围相应增加外，未发生企业合并、处置子 公司等其他合并范围变更的情况。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 久诺装饰 常州金坛 常州金坛 装饰工程 100% — 新设 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于 少数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 —— — — — — 2、本公司无合营企业和联营企业。 3、本公司无共同经营。 4、本公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中存在权益的情况。 八、关联方及关联交易 1、本公司控股股东 名称 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 公告编号：2017002 90 庆鹏资产 80.00 80.00 本公司最终控制人是王四九。其持有庆鹏资产和诺久投资各76%的股权（权益份额）， 并直接持有本公司7.60%的股权，直接和间接持有本公司共计97.60%的表决权。 2、本企业的子公司情况 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 本公司对子公司的 持股比例(%) 本公司对子公司的 表决权比例(%) 久诺装饰 常州金坛 装饰工程 1,000 100% 100% 3、本企业无合营企业和联营企业。 4、本企业的其他关联方情况 企业名称 与公司关系 诺久投资 本公司股东，持有公司 10%的股权。 胡芳芳 本公司股东，本公司实际控制人王四九之弟媳，持有本公司 2.4%的股权。 常州久诺 王四九持有其 70%的股权，与本公司同受王四九控制。 常州润昌涂装工程有限公司 王四九持有其 60%的股权，与本公司同受王四九控制。 常州泰宏网络科技有限公司 王四九持有其 80%的股权，与本公司同受王四九控制。 江苏好石汇建材科技有限公司 （以下简称“好石汇”） 本公司实际控制人王四九之配偶吴爱香控制的企业（吴爱香持有其 70%的股 权），本公司股东胡芳芳持有其 30%的股权。该公司已于 2016 年 12 月 27 日注销。 王小九 本公司实际控制人王四九之胞弟。 陈尧 公司监事会主席。 吴秀芳 公司监事，本公司实际控制人王四九之表妹。 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本公司销售商品、提供劳务： 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 常州久诺 产品销售 54,990,577.44 11,996,708.87 好石汇 产品销售 1,130,146.12 — 本公司购买商品、接受劳务： 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 常州久诺 原材料采购 — 1,891,363.49 常州久诺 产品采购 — 16,681,909.18 公告编号：2017002 91 （2）关联方资金往来 关联方 期间 本公司欠款 期初余额 本公司 本期收款 本公司 本期付款 本公司欠款 期末余额 王四九 2016 年度 3,000,000.00 2,150,000.00 5,150,000.00 — 2015 年度 — 3,000,000.00 — 3,000,000.00 王小九 2016 年度 3,500,000.00 — 3,500,000.00 — 2015 年度 — 3,500,000.00 — 3,500,000.00 胡芳芳 2016 年度 — — — — 2015 年度 — — — — 吴秀芳 2016 年度 1,000,000.00 — 1,000,000.00 — 2015 年度 — 1,000,000.00 — 1,000,000.00 常州久诺 2016 年度 — — — — 2015 年度 -100,000.00 100,000.00 — — 好石汇 2016 年度 — 8,000,000.00 8,000,000.00 — 2015 年度 — — — — 注：以上关联方资金往来均不计息。 （3）关联方担保 2016年1-3月，本公司监事吴秀芳为本公司向银行申请开具银行承兑汇票提供保证金担 保，担保资金金额216.15万元。 （4）商标转让 2016年5月28日，公司与常州久诺签订商标及专利转让协议，决定将常州久诺16项注册 商标以及12项专利无偿转让公司。 （5）车辆转让 2016年10月，本公司自常州润昌涂装工程有限公司购入二手宝马汽车一辆，交易价格30 万元。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 常州久诺 21,931,706.99 — — — （2）应付项目 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 公告编号：2017002 92 应付账款 常州久诺 — 8,872,960.87 其他应付款 王四九 — 3,000,000.00 王小九 — 3,500,000.00 吴秀芳 — 1,000,000.00 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 公司无需要披露的重要承诺事项。 2、重要或有事项 公司无需要披露的重要或有事项。 十、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 项目 内容 对财务状况和 经营成果的影响数 无法估计影响数 的原因 股票和债券的发行 —— —— —— 重要的对外投资 —— —— —— 重要的债务重组 —— —— —— 自然灾害 —— —— —— 外汇汇率重要变动 —— —— —— 2、销售退回 公司无需要披露的重要销售退回情况。 3、其他资产负债表日后事项说明 十一、其他重要事项 公告编号：2017002 93 公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 种类 2016-12-31 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账款 21,931,706.99 18.63 — — 21,931,706.99 — — — — — 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账款 95,798,716.74 81.37 4,942,373.07 5.16 90,856,343.67 44,380,768.58 100.00 2,219,038.43 5.00 42,161,730.15 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应收账款 — — — — — — — — — — 合计 117,730,423.73 100.00 4,942,373.07 — 112,788,050.6 6 44,380,768.58 100.00 2,219,038.43 — 42,161,730.15 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 94,782,468.49 4,739,123.42 5.00% 1 至 2 年 1,016,248.25 203,249.65 20.00% 2 至 3 年 — — — 3 年以上 — — — 合计 95,798,716.74 4,942,373.07 5.16% 账龄 2015-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 44,380,768.58 2,219,038.43 5.00% 1 至 2 年 — — — 2 至 3 年 — — — 3 年以上 — — — 公告编号：2017002 94 合计 44,380,768.58 2,219,038.43 5.00% （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额2,723,334.64元；本期收回或转回坏账准备金额0元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 — （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司 关系 2016-12-31 占应收账 款总额的 比例(%) 坏账准备 期末余额 常州久诺建材科技有限公司 关联方 21,931,706.99 18.63 — 安徽通力商贸有限公司 非关联方 3,524,337.30 2.99 176,216.87 新疆通力建设集团股份有限公司 非关联方 2,611,088.00 2.22 130,554.40 山东凯罗福环保节能科技有限公司 非关联方 2,211,472.45 1.88 110,573.62 杭州汇强装饰工程有限公司 非关联方 2,089,025.95 1.77 104,451.30 合计 — 32,367,630.69 27.49 521,796.19 （5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 种类 2016-12-31 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 — — — — — 266,536.00 85.28 — — 266,536.00 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 1,065,733.90 100.00 53,286.7 0 5.00 1,012,447.20 46,000.00 14.72 2,300.00 5.00 43,700.00 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的其他应 收款 — — — — — — — — — — 合计 1,065,733.90 100.00 53,286.7 0 — 1,012,447.20 312,536.00 100% 2,300.00 — 310,236.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例 公告编号：2017002 95 1 年以内 1,065,733.90 53,286.70 5.00% 1 至 2 年 — — — 2 至 3 年 — — — 3 年以上 — — — 合计 1,065,733.90 53,286.70 5.00% 账龄 2015-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 46,000.00 2,300.00 5% 1 至 2 年 — — — 2 至 3 年 — — — 3 年以上 — — — 合计 46,000.00 2,300.00 5% （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额50,986.70元；本期收回或转回坏账准备金额0元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 — （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016-12-31 2015-12-31 保证金押金款项 878,800.00 312,536.00 员工备用金 186,933.90 — 合计 1,065,733.90 312,536.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 2016-12-31 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 新疆金白玉房地产开发有限公司 投标保证金 500,000.00 1 年以内 46.92 25,000.00 中建三局房地产开发有限公司 投标保证金 50,000.00 1 年以内 4.69 2,500.00 中国二十冶集团有限公司 投标保证金 50,000.00 1 年以内 4.69 2,500.00 西安电力机械有限公司 投标保证金 50,000.00 1 年以内 4.69 2,500.00 山东东成建设咨询有限公司济南 分公司 投标保证金 50,000.00 1 年以内 4.69 2,500.00 合计 — 700,000.00 — 65.68 35,000.00 （6）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 3、长期股权投资 项目 2016-12-31 2015-12-31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 公告编号：2017002 96 对子公司投资 9,000,000.00 — 9,000,000.00 — — — 对联营、合营企业投资 — — — — — — 合计 9,000,000.00 — 9,000,000.00 — — — （1）对子公司投资： 被投资单位 2015-12-31 余额 本期增加 本期减少 2016-12-31 余额 本期计提 减值准备 2016-12-31 减值准备余额 久诺装饰 — 9,000,000.00 — 9,000,000.00 — — 合计 — — — — — — 注：久诺装饰为本公司的全资子公司，注册资本1,000万元。截止2016年12月31日，本公司已对其实际出资900万元。 （2）对联营、合营企业投资 无。 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本分类披露 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 253,632,433.49 142,614,687.64 81,632,636.73 58,801,327.47 其他业务 324,739.12 261,017.68 — — 合计 253,957,172.61 142,875,705.32 81,632,636.73 58,801,327.47 （2）主营业务（分产品类别） 产品类别 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 功能型建筑涂料 217,000,063.62 115,337,798.95 75,450,120.85 54,649,002.05 保 温 装饰 一 体 化 板 36,632,369.87 27,276,888.69 6,182,515.88 4,152,325.42 合计 253,632,433.49 142,614,687.64 81,632,636.73 58,801,327.47 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 2016 年度金额 占全部营业收入的比例（%） 常州久诺 54,990,577.44 21.65 湖南英纳国际工程有限公司 5,444,807.15 2.14 温州市宏华新型涂料有限公司 3,310,251.94 1.30 浙江环宇建设集团有限公司 3,190,281.69 1.26 杭州汇强装饰工程有限公司 2,941,522.91 1.16 合计 69,877,441.13 27.52 客户名称 2015 年度金额 占全部营业收入的比例（%） 常州久诺 11,996,708.87 14.70 安徽通力商贸有限公司 4,711,201.20 5.77 南通方德信息技术有限公司 3,069,784.87 3.76 王懂 2,489,185.98 3.05 公告编号：2017002 97 本溪顶彩涂装工程有限公司 2,227,320.68 2.73 合计 24,494,201.60 30.01 5、投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 银行理财产品投资收益 136,993.14 11.78 合计 136,993.14 11.78 十三、补充资料 1、各期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益 — — 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 495,400.00 485,500.00 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以 及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 136,993.14 11.78 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -32,327.58 -63,858.45 所得税影响额 -95,827.12 -105,413.33 少数股东权益影响额（税后） — — 合计 504,238.44 316,240.00 注：各非经常性损益项目按税前金额列示。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 57.61 0.82 0.82 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 57.10 0.81 0.81 公告编号：2017002 98 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。