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上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 1 七通网络 NEEQ : 839490 上海七通网络科技股份有限公司 （Shanghai Qiton Network Technology CO.,LTD. ） 年度报告 2016 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 10 月 28 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司审 查批准，七通网络成功挂牌。 为大力推进人才培养模式改革，2016 年 10 月 18 日成立七通学院。 专注于企业信息化应用培训等内容。 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 3 2016 年 12 月 15 日首届七通服务年会，新老客户同聚一堂，商讨如 何通过互联网思维这种商业变革模式为企业创造价值。 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 4 目 录 第一节 声明与提示…………………………………………………………………………..……7 第二节 公司概况…………………………………………………………………………………10 第三节 会计数据和财务指标摘要………………………………………………………………12 第四节 管理层讨论与分析………………………………………………………………………14 第五节 重要事项………………………………………………………………………………….22 第六节 股本变动及股东情况……………………………………………………………………24 第七节 融资及分配情况………………………………………………………………………….26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况………………………………………………27 第九节 公司治理及内部控制…………………………………………………………………….30 第十节 财务报告…………………………………………………………………………………..35 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 5 释义 释义项目 释义 公司、 股份公司、七通科技 指 上海七通网络科技股份有限公司 公司、有限公司、七通有限 指 上海七通软件有限公司 苏州七通 指 苏州七通网络科技有限公司 北京超预 指 北京超预网络科技有限公司 上海捃殷 指 上海捃殷投资合伙企业(有限合伙) 你问吧 指 上海你问吧电子科技有限公司 上海仁开 指 上海仁开软件科技有限公司 无锡优尤 指 无锡优尤软件科技有限公司 资勤科技 指 资勤科技(上海)有限公司 创远律所 指 上海创远律师事务所 立信 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 《业务规则》 指 2013 年 2 月 8 日起施行的《全国中小企业股份转让系 统业务规则(试行)》(2013 年 12 月 30 修改) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》(2013 年修订) 《公司章程》 指 经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 ERP 指 ENTERPRISE RESOURCE PLANNING 的缩写, 即企业资源 计划,它主要用于改善企业业务流程以提 高企业核心 竞争力 CRM 指 CUSTOMER RELATIONSHIP MANAGEMENT 的缩写,即客户 关系管理,企业为提高核心竞争力, 利用相应的信息 技术以及互联网技术来协调企业与顾 客间在销售、营 销和服务上的交互 OA 指 OFFICE AUTOMATION 的缩写,即办公自动化, 是将现代 化办公和计算机网络功能结合起来的一种新 型的办 公方式 浪潮国强 指 北京浪潮国强软件有限公司 安易 指 北京安易天地软件有限公司 新中大 指 新中大软件股份有限公司 CSS3 指 CASCADING STYLESHEET 的缩写,即层叠样式 表,在网 页制作时采用层叠样式表技术,可以有效地 对页面的 布局、字体、颜色、背景和其它效果实现更 加精确的 控制 HTML documents 指 超文本文件,页面内可以包含图片、链接,甚至 音乐、 程序等非文字元素 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 6 API 接口 指 APPLICATION PROGRAMMING INTERFACE 的 缩写,即应 用程序编程接口,是一些预先定义的函数, 目的是提 供应用程序与开发人员基于某软件或硬件得 以访问 一组例程的能力,而又无需访问源码 R 软件 指 R 语言是统计领域广泛使用的一套完整的数据处 理、 计算和制图软件系统 MES 指 MANUFACTURING EXECUTION SYSTEM 的缩 写,即制造企 业生产过程执行系统,是一套面向制造 企业车间执行 层的生产信息化管理系统 SSH 构架 指 STRUTS,SPRING,HIBERNATE 的缩写,即流 程控制、业 务流转、数据库操作的封装,属于 MVC 软件开发模式 JavaScript 指 一种直译式脚本语言,是一种动态类型、弱类型、 基 于原型的语言,内置支持类型。它的解释器被称为 JAVASCRIPT 引擎,为浏览器的一部分,广泛用于客 户 端的脚本语言,最早是在 HTML(标准通用标记语 言下 的一个应用)网页上使用,用来给 HTML 网页增 加动 态功能 Web Service 指 一个平台独立的,低耦合的,自包含的、基于可 编程的 WEB 的应用程序,可使用开放的 XML(标准 通用标记 语言下的一个子集)标准来描述、发布、发 现、协调 和配置这些应用程序,用于开发分布式的互 操作的应 用程序 C/C++ 指 C 语言是当今最流行的程序设计语言之一,它的 功能 丰富、表达力强、使用灵活方便、应用面广、目 标程 序高、可植入性好,既有高级语言的特点,又有 低级语 言的许多特点,适合作为系统描述语言,既可 以用来 编写系统软件,也可以用来编写应用软件 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 7 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员) 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 8 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 核心技术人才流失及人力成本上涨风 险 软件行业是典型的智力密集型行业,优秀的人才对于行业的发 展至关重要,行业内人才争夺激烈,人员流动频繁。随着市场竞 争的加剧,国内对有关人才的需求日益增加,对人才的争夺也日 趋激烈,行业内企业面临留住和吸引优秀人才的难题。另外,人 才的争夺导致员工酬薪上升,一旦人工成本快速上涨,将对软件 企业的盈利能力产生较大负面影响。 知识产权风险 软件产品是典型的知识密集型产品,产品的研究开发需要大量 高级专业人才和大量资金的投入,产品附加值高,但产品内容复 制简单,容易被盗版。从国内盗版软件的存在状态看,软件的通 用性越强,用户越普及,被盗版的现象就越严重。盗版成为软件 行业典型的风险因素。企业自身的知识产权管理制度是企业生 存与发展重要的管理手段,通过制度管理,有效地控制和管理企 业有关知识产权保护方面的风险,掌握主动权,以确保企业在技 术发展中处于有利的地位。 技术更新风险 目前软件和信息技术服务业正处于快速发展阶段,产品更新换 代快,用户对产品的技术要求不断提高。若行业内的企业对技 术、产品和市场的发展趋势不能准确判断,对行业关键技术的发 展动态不能及时掌控,在新产品的研发方向、重要项目的方案制 定等方面不能适应用户的需求,将导致企业的市场竞争力下降, 从而带来一定的技术风险。 市场竞争风险 随着国家产业政策的鼓励和向导,企业管理软件行业竞争将日 趋激烈。整体软件行业目前正处于快速发展的扩张阶段,不少企 业均着手进入这一具有良好发展前景的市场,而行业内原有厂 商也在积极拓展市场,以便巩固自身竞争优势, 供应商集中的风险 公司 2016 年度前五大供应商的采购金额为 1016.09 万元,占同 期营业成本的比例为 73.76%,供应商集中度较高,特别是用友优 普信息技术有限公司和用友网络科技股份有限公司,2016 年度 公司向两家公司采购合计占同期营业成本的比例为 57.24%。公 司存在对主要供应商依赖的风险,一旦供应商不能足量、及时供 货、供应受阻、甚至提高销售价格,将会对公司经营产生不利影 响。 所得税优惠政策变化的风险 公司于 2015 年 10 月 30 日经上海市科学技术委员会、上海 市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局批准成为高 新技术企业。报告期内,公司享受 15%的的所得税优惠税率。若 公司未来不能继续被认定为高新技术企业或高新技术企业的相 关税收优惠政策发生变化,导致公司无法继续享受高新技术企 业所得税优惠政策,将会对公司未来经营业绩带来不利影响。 实际控制人不当控制的风险 公司的共同实际控制人武荷银、何本君合计支配公司 70%股份 的表决权,且武荷银担任公司的董事长、总经理,何本君担任公 司的董事、董事会秘书,能够对公司的日常经营和重大决策产生 重大影响。如果实际控制人通过行使表决权等方式对公司的人 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 9 事任免和经营决策进行不当控制,将可能损害公司及中小股东 的利益。 公司治理风险 有限公司阶段,由于规模较小,公司管理层规范治理意识相对薄 弱,未设监事会,未制定规范的公司制度,如未制定关联交易制 度、对外担保制度、对外投资和决策制度。有限公司曾存在股 东会会议次数不清、部分会议决议缺失等不规范的情况,公司治 理存在不规范之处。股份公司成立后,公司逐步建立健全了法 人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。然 而,股份公司成立时间短,公司各项管理制度的执行需要经过一 段时间的检验,公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中 逐步完善。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需 要而影响公司持续健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 10 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海七通网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Qiton Network Technology CO.,LTD. 证券简称 七通网络 证券代码 839490 法定代表人 武荷银 注册地址 上海市闵行区虹梅南路 4999 号第一幢 4061 室 办公地址 上海市浦东新区张杨路 707 号 2501 室 主办券商 东吴证券股份有限公司 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 高飞 许群忠 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号新黄浦金融大厦 9 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 何本君 电话 021-50688671 传真 021-50688672 电子邮箱 hbj@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市浦东新区张杨路 707 号 2501 室 200072 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 10 月 28 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》(2012 年修 订),公司业务所处行业属于 I65 大类“软件和信息技术服务 业”。根据国家统计局 2011 年 8 月颁布实施的《国民经济行 业分类》国家标准(GB/T 4754-2011),公司所处行业为“软件和 信息技术服务业”下的“软件开发”,行业 I6510。按照《挂牌 公司管理型行业分类指引》,公司所处行业属于 I6510 软件开 发;按照《挂牌公司投资型行业分类指引》,公司所处行业属于 17101211 系统软件。 主要产品与服务项目 软件系统的开发、销售以及软件技术服务。 普通股股票转让方式 协议转让 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 11 普通股总股本 6,000,000 做市商数量 0 控股股东 武荷银 实际控制人 武荷银、何本君 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9131011266431669XN 否 税务登记证号码 9131011266431669XN 否 组织机构代码 9131011266431669XN 否 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 12 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 32,147,650.65 26,798,193.21 19.96% 毛利率 57.15% 39.46% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,196,457.11 3,084,107.48 100.92% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 6,058,531.04 2,780,372.14 117.90% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 32.81% 97.90% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 32.08% 88.08% - 基本每股收益 1.14 2.06 -44.66% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 33,382,289.61 13,602,008.71 145.42% 负债总计 8,484,202.40 8,900,378.61 -4.68% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,898,087.21 4,701,059.39 429.63% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 4.15 3.13 32.59% 资产负债率（母公司） 23.11% 62.85% - 资产负债率（合并） 25.42% 65.43% - 流动比率 3.86 1.52 - 利息保障倍数 - 212.59 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,962,681.95 351,199.09 - 应收账款周转率 5.26 9.82 - 存货周转率 2,712.42 5,529.75 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 145.42% 33.31% - 营业收入增长率 19.96% 30.28% - 净利润增长率 100.52% 28.87% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 13 普通股总股本 6,000,000 6,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 0 备注：因公司在 2016 年 1 月 1 日还属于有限责任公司，上表“上年期末”适用股份公司成 立之日（2016 年 6 月 29 日）的股本数量。 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 81,509.50 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 67,200.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13,826.43 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -269.97 非经常性损益合计 162,265.96 所得税影响数 24,339.89 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 137,926.07 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 14 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司主营业务为软件系统的开发、销售以及软件技术服务。公司主要根据客户在信息化管理方面的 需求，提出系统的解决方案，并有效整合各方面资源，通过采用外购软件、定制开发及自主开发软件等方 式将方案实施到位，帮助客户显著提升经营和管理效率。公司自主开发了七通条形码管理软件、七通生产 执行管理系统、七通供应商管理软件等软件产品，同时也从事用友、致远等公司软件产品的经销。 1、公司目前所处行业：公司主营业务为软件系统的开发、销售以及软件技术服务。根据中国证监 会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司业务所处行业属于 I65 大类“软件和信息技术 服务业”。根据国家统计局 2011 年 8 月颁布实施的《国民经济行业分类》国家标准（GB/T 4754-2011）， 公司所处行业为“软件和信息技术服务业”下的“软件开发”，行业 I6510。按照《挂牌公司管理型行业 分类指引》，公司所处行业属于 I6510 软件开发；按照《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所处行业 属于 17101211 系统软件。 2、主营业务、产品或服务：软件系统的开发、销售以及软件技术服务。 3、客户类型：公司客户分布较广，客户结构合理，不存在对单一客户依赖的风险。公司客户主要是 各类企事业单位等。企业客户中又以员工人数在 10 人以上的中小型企业最为普遍。公司自 2007 年成立 以来，已经累计客户总量近 4000 家，未来随着公司产品线延伸和业务拓展力度加大，客户范围将进一步 扩展。 4、关键资源：公司是上海市高新技术企业，拥有多项计算机软件著作权。 5、销售渠道：公司一方面依靠口碑宣传、主动收集项目信息等方式进行市场开拓，另一方面股东资 源优势也对公司业务承接起到较大作用。 6、收入来源：软件系统的开发、销售以及软件技术服务三类业务。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 一、2016 年主要经营业务完成情况 2016 年公司签订合同合计金额：4,440.37 万元，其中：软件销售类合同金额：2,765.12 万元，技术开发 类合同金额：1,442.69 万元，技术服务类合同金额：232.56 万元。 二、2016 年主要经济指标完成情况 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 15 2016 年实现营业收入约 3,214.77 万元，较上年同期上升 19.96%；实现净利润约 619.65 万元，较上年上 升约 100.52%。 三、主要原因分析 1、2016 年度营业收入较上年同期增长 19.96%，主要系软件开发收入的增长，因公司经过多年努力，已建 立起了广泛稳定的客户基础和良好的品牌形象，同时公司拥有二十多人的技术开发团队，具备较强的软件 自主开发和软件二次开发、深度定制的能力，带来公司软件开发及实施业务量较快的增长。 2、2016 年度净利润较上年同期增长 100.52%，主要原因分析如下： （1）随着技术开发服务收入的大幅增长，带来 2016 年度营业收入较上期同期增长 19.96%； （2）2016 年度毛利率较上期同期增加 17.69 个百分点，带来公司盈利能力的提升。毛利率的变动主要系 2016 年公司规模扩大，人员数量大幅增长，尤其是技术开发人员，导致技术开发收入大幅增长；同时， 由于公司自有人员承接技术开发项目的成本低于外包成本，导致技术开发毛利率大幅增长；同时 2016 年 度公司软件产品采购量的大幅增加，享受了更多的采购优惠，软件产品销售的毛利率得到了稳步提升。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项 目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 32,147,650.65 19.96% - 26,798,193.21 30.28% - 营业成本 13,774,726.45 -15.09% 42.85% 16,222,835.83 30.34% 60.54% 毛利率 57.15% - - 39.46% - - 管理费用 8,344,604.65 114.21% 25.96% 3,895,593.18 9.95% 14.54% 销售费用 2,983,315.07 -14.99% 9.28% 3,509,428.67 54.92% 13.10% 财务费用 -24,200.89 -240.54% -0.08% 17,219.80 -431.20% 0.06% 营业利润 6,872,047.39 123.89% 21.38% 3,069,414.23 43.15% 11.45% 营业外收入 161,461.30 -71.68% 0.50% 570,099.98 24.74% 2.13% 营业外支出 269.97 -99.48% 0.00% 52,330.41 2,175.24 % 0.20% 净利润 6,196,457.11 100.52% 19.27% 3,090,263.92 28.87% 11.53% 项目重大变动原因： 1、管理费用较上年增长 114.21%，主要原因是公司人员增长对应的薪酬类支出增长，且办公场所扩 大导致房租物业等费用增长，2016 年新三板挂牌对应的中介服务费也构成管理费用上涨的主要原因； 2、财务费用较上年下降 240.54%，主要原因是公司银行存款平均余额较大，产生的利息收入较多； 3、营业利润较上年增长 123.89%，公司营业收入和毛利率的增长； 4、营业外收入较上年下降 71.68%，主要原因是当期进项税发票较多，基本无应交增值税，导致软件 行业退税金额下降较多； 5、营业外支出较上年下降 99.48%，主要原因是去年有房租押金没收，今年没有对应的支出； 6、净利润较上年增长 100.52%，主要原因是收入、毛利增长较大，增长幅度远大于费用支出的增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 16 主营业务收入 32,147,650.65 13,774,726.45 26,798,193.21 16,222,835.83 其他业务收入 - - - - 合计 32,147,650.65 13,774,726.45 26,798,193.21 16,222,835.83 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 软件销售 17,077,078.05 53.12% 17,431,016.68 65.05% 技术开发 12,502,243.60 38.89% 7,642,357.19 28.52% 技术服务 2,407,345.47 7.49% 1,724,819.34 6.43% 其他 160,983.53 0.50% - - 合计 32,147,650.65 100.00% 26,798,193.21 100.00% 收入构成变动的原因： 技术开发、技术服务收入占比上升，主要是因为公司规模扩大，公司加大了技术开发和技术服务的 营销力度，且随着公司具备较强的软件自主开发和软件二次开发、深度定制的能力，带来公司软件开发及 实施业务量较快的增长。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -5,962,681.95 351,199.09 投资活动产生的现金流量净额 -1,338,299.82 - 筹资活动产生的现金流量净额 11,406,415.13 -16,953.45 现金流量分析： 1、2016 年度经营活动产生的现金流量变动主要是随着公司员工数量的增长和业务规模的扩大，带来 支付给职工以及为职工支付的现金和支付其他与经营活动有关的现金变动较大的影响 2、2016 年度投资活动产生的现金流量变动主要是本期收购子公司苏州七通及购买新车辆 3、2016 年度筹资活动产生的现金流量变动主要是收到北京超预的投资款 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 江苏中核利柏特股份有限公司 2,050,439.12 6.38% 否 2 东芝电梯(中国)有限公司 1,767,754.72 5.50% 否 3 上海加又信息科技有限公司 1,262,341.99 3.93% 否 4 上海益中亘泰物业管理有限公司 1,214,392.84 3.78% 否 5 上海国经网络科技有限公司 1,151,574.55 3.58% 否 合计 7,446,503.22 23.17% - = （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 用友优普信息技术有限公司 5,151,480.87 46.39% 否 2 用友网络科技股份有限公司 2,733,177.74 24.61% 否 3 上海云企信息科技有限公司 1,312,449.20 11.82% 否 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 17 4 北京致远互联软件股份有限公司 824,472.76 7.42% 否 5 苏州迈拓信息科技有限公司 139,294.87 1.25% 否 合计 10,160,875.44 91.49% - = （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,825,602.28 1,528,705.52 研发投入占营业收入的比例 5.68% 5.70% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司以创新求发展，加强技改研发能力，在 2016 年完成了“七通智能仓储管理系统”等重点研发项 目的升级改进，并取得相应的成果，进一步增强了公司的市场竞争里和发展后劲。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 8,233,839.17 286.85 % 24.67% 2,128,405.81 -11.84 % 15.65% 9.02% 应收账款 7,686,667.17 102.42 % 23.03% 3,797,377.22 174.25 % 27.92% -4.89% 存货 10,156.77 - 0.03% - -100.0 0% - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 496,417.08 466.93 % 1.49% 87,562.37 -33.55 % 0.64% 0.85% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 33,382,289.61 145.42 % - 13,602,008.71 33.31% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年增长 286.85%，主要原因是吸收了北京超预的投资款； 2、应收账款较上年增长 102.42%，主要原因是第四季度收入增长较大，导致年底客户未及时回款； 3、固定资产较上年增长 466.93%，主要原因是当年购买了新的车辆 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 18 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 2016 年 1 月，公司通过收购苏州七通网络科技有限公司全部股权的方式，使苏州七通网络科技有限 公司成为公司的全资子公司，苏州七通网络科技有限公司 2016 年营业收入为 4,249,085.46 元，净利润为 595,556.32 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 2016 年 8 月 19 日，第一届董事会第四次会议决议审议并通过了如下议案：《关于使用闲置资金购买 理财产品的议案》，根据公司章程规定，该事项无需提交股东大会审议。2016 年 4-9 月公司利用闲置资金 购买工商银行理财产品“保本型法人 35 天稳利人民币理财产品(WL35BBX)”合计金额 1100 万元，“保本型 法人 91 天稳利人民币理财产品(WL91BBX)”合计金额 600 万元，2017 年 1 月 24 日全部赎回。 （三）外部环境的分析 1、行业竞争格局 与基础软件相比，应用软件可谓种类繁多。据工信部的分类，应用软件包含 ERP 等管理软件、CAD 等 工业软件以及动漫游戏软件、行业应用软件等。从综合的信息来看，应用软件方面本土企业实力强劲，不 少领域都能够与国外品牌抗衡，甚至还更强，公开数据显示，ERP、CRM（客户关系管理）、OA(办公自动化) 软件的国产化率已经超过 80%，财务软件的国产化率已经超过 90%。 根据尚普咨询发布的《2014-2018 年中国管理软件行业市场调查研究报告》显示，我国管理软件产业 的发展起步于 20 世纪 80 年代中期的通用财务软件，20 世纪 90 年代是我国财务软件开发和应用的黄金年 代，以用友、金蝶、浪潮国强、安易及新中大为代表，国产财务软件产业得到了快速发展。当前，管理软 件的国外品牌主要有 SAP 和 Oracle（甲骨文），国内品牌主要有用友软件、金蝶、浪潮软件等厂商。长期 以来，SAP 等国外品牌主要应用于一些大型企业集团、跨国企业，以用友为代表的国内公司主要应用在中 小企业。近 10 年来，随着用友 NC 等国内高端产品的不断完善，国内公司产品在大型企业的应用也越来越 多。在技术架构上，国内产品比国外产品有后发优势;从功能上看，除了高级排产计划等一些生产制造的 核心功能外，国内管理软件已基本可以完全满足各种类型用户的需求。总体而言，以用友为代表的国内管 理软件厂商正逐渐赶超并替代以 SAP 为代表的国外管理软件，扩大在国内软件市场的市场份额。 2、行业市场规模 软件与信息技术服务业是过去几年中国增长快的行业之一，根据工业和信息化部最新统计数据显示， 2015 年全国规模以上软件和信息技术服务企业达 40941 家，共完成软件业务收入 43249 亿元，同比增长 16.6%；软件出口 544.5 亿美元，同比增长 5.3%；2015 年 1-11 月全行业业务利润总额实现 4422 亿元， 增速达到 10.8%。 根据《软件与信息服务业“十二五”规划》，到 2015 年，行业业务收入将突破 4 万亿元，占信息产 业比重达到 25%，年均增长 24.5%以上。根据工信部《2015 年 1－12 月全国软件和信息技术服务业主要 指标快报表》软件业务收入 4.32 万亿元，实现了软件与信息服务业“十二五”规划中的设定目标。国内 的软件和信息服务业总体保持一个良好的发展趋势。 （四）竞争优势分析 1、技术和开发优势 公司是上海市高新技术企业，并取得了软件企业认定证书。公司设有开发中心，拥有二十多人的技术 开发团队，具备较强的软件自主开发和软件二次开发、深度定制的能力。目前公司获得了国家版权局颁发 的计算机软件著作权 8 项、上海市软件产品认定 1 项目、江苏省软件产品认定 1 项。公司与用友、致远 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 19 等国内知名软件公司保持了多年的良好合作，公司对于其软件产品有着较为深入的了解，在销售、实施过 程中，能够帮助客户基于此类产品更好地定制开发出适合客户自身需求的软件系统。 2、服务优势 公司设有服务中心，拥有良好的售前、售中以及售后服务保障体系，能够提供给客户全方位的技术服 务以及后台支持。在软件销售过程中，公司能凭借多年来在 OA、ERP、MES 等领域的专业经验帮助企业精 准分析需求，给出合理化的管理咨询意见，并根据实际需求帮助客户设计整体解决方案。在开发实施阶段， 公司的技术团队凭借较强的软件开发能力，能够在标准产品的基础上定制开发出满足企业个性化需求的软 件产品，并通过在软件实际运行中的不断调试，使软件产品和客户生产、经营、管理等流程更加契合。在 售后阶段，公司技术人员能在接到客户疑问后 2 小时内给出一次反馈，并 8 小时内线上解决一般问题。 如遇到较为复杂、需要现场解决的疑难杂症，公司服务团队能够保证在 48 小时内上门解决客户问题，给 予客户优质的服务与支持。 3、广泛的客户基础 公司自 2007 年成立以来，经过多年努力，已建立起了广泛稳定的客户基础和良好的品牌形象，新老 客户对产品和服务需求的不断增长使公司取得了良好的经营业绩。公司先后在金融、医药、食品、教育与 培训等众多领域创造了大量成功案例，已累计服务客户近 4000 家 ，在客户群体中树立起良好的口碑，并 将对公司未来发展起到较好的推动作用。 （五）持续经营评价 经营业绩方面，2016 年度公司经营规模和收入利润水平持续健康发展。 风险控制方面，公司继续秉持着稳健的经营方针，在积极拓展经营业务的同时，十分注重对业务开展 过程中风险的把控，严控经营各个环节，较好的控制了各项风险。 内部治理方面，公司建立了较为完善的内部治理体系。一方面，公司员工队伍稳定，年龄结构合理， 骨干员工都具有丰富的业务经验，素质较高；另一方面，公司按照公众公司的要求不断建立健全各项治理 制度，做到人员独立、财务独立、业务独立、管理独立。 综上，我们认为公司具有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司在追求经济效益和股东利益最大化的同时，诚信合法经营，公司通过自身经营，为社会创造财富。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 近年来，随着云计算、物联网、移动互联网、大数据等新技术、新业态的蓬勃发展，商业模式、服务 模式的创新开始不断涌现出来，软件、硬件、内容、服务之间的边界日益模糊，软件产业加快向网络化、 服务化、平台化、融合化方向发展，不仅与其他产业的关联性、互动性显著增强，同时还更加深入地融入 到社会生活的方方面面，有力促进了信息消费等新消费形态的迅速崛起。 （二）公司发展战略 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 20 公司有着清晰的中长期战略规划和发展目标。随着公司开发队伍的壮大，软件自主开发能力的提高， 公司未来会逐步加强自主 MES 生产管理软件的开发与推广。此外，在互联网经济的浪潮下，公司未来也将 实现传统解决方案到互联网解决方案的转型，更好地服务于客户。在激烈的市场竞争中，公司也将不断发 掘新的市场需求，开拓新兴市场。 （三）经营计划或目标 无 （四）不确定性因素 无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、核心技术人才流失及人力成本上涨风险 软件行业是典型的智力密集型行业,优秀的人才对于行业 的发展至关重要,行业内人才争夺激烈,人员流动频繁。随着市场竞争的加剧,国内对有关人才的需求日益 增加,对人才的争夺也日趋激烈,行业内企业面临留住和吸引优秀人才的难题。另外,人才的争夺导致员工 酬薪上升,一旦人工成本快速上涨,将对软件企业的盈利能力产生较大负面影响。 针对上述风险，公司采取了薪酬激励、核心员工持股、企业文化激励以及保密协议约束等多种手段以 保持技术人才梯队的稳定和持续发展。 2、知识产权风险 软件产品是典型的知识密集型产品,产品的研究开发需要大量高级专业人才和大量 资金的投入,产品附加值高,但产品内容复制简单,容易被盗版。从国内盗版软件的存在状态看,软件的通用 性越强,用户越普及,被盗版的现象就越严重。盗版成为软件行业典型的风险因素。企业自身的知识产权管 理制度是企业生存与发展重要的管理手段,通过制度管理,有效地控制和管理企业有关知识产权保护方面 的风险,掌握主动权,以确保企业在技术发展中处于有利的地位。 针对上述风险，公司目前已经在强化知识产权保护工作，同时会强化与专业律师的沟通。 3、技术更新风险 目前软件和信息技术服务业正处于快速发展阶段,产品更新换代快,用户对产品的 技术要求不断提高。若行业内的企业对技术、产品和市场的发展趋势不能准确判断,对行业关键技术的发 展动态不能及时掌控,在新产品的研发方向、重要项目的方案制定等方面不能适应用户的需求,将导致企业 的市场竞争力下降,从而带来一定的技术风险。 针对上述风险，公司在不断强化新产品的研发制度和流程，深入分析用户需求，降低创新风险。 4、市场竞争风险 随着国家产业政策的鼓励和向导,企业管理软件行业竞争将日趋激烈。整体软件行 业目前正处于快速发展的扩张阶段,不少企业均着手进入这一具有良好发展前景的市场,而行业内原有厂 商也在积极拓展市场,以便巩固自身竞争优势,争夺市场份额，如果行业内企业在技术创新和产品销售及定 制开发方面不能保持领先优势，在竞争加剧的市场环境下，将面临收入下降、市场份额降低的风险。 针对上述风险，公司持续不断进行产品、服务及营销模式的创新，供应链优化，服务效率提升。多年 来积累了丰富的行业经验和技术储备，具备成熟的经营管理体系，形成了较强的市场竞争力，可有效抵御 行业竞争加剧的风险。 5、供应商集中的风险 公司 2016 年度前五大供应商的采购金额为 1016.09 万元占同期营业成本的比 例为 73.76%,供应商集中度较高,特别是用友优普信息技术有限公司和用友网络科技股份有限公司,2016 年度公司向两家公司采购合计占同期营业成本的比例为 57.24%。公司存在对主要供应商依赖的风险,一旦 供应商不能足量、及时供货、供应受阻、甚至提高销售价格,将会对公司经营产生不利影响。 针对以上风险，公司在稳固与现有供应商合作关系的基础上，不断研发新的自有产品，逐步拓宽产品 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 21 业务类型，降低现有供应商的采购占比，逐步降低供应商的集中度。 6、所得税优惠政策变化的风险 公司于 2015 年 10 月 30 日经上海市科学技术委员会、上海市财 政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局批准成为高新技术企业。报告期内,公司享受 15%的的所得 税优惠税率。若公司未来不能继续被认定为高新技术企业或高新技术企业的相关税收优惠政策发生变化, 导致公司无法继续享受高新技术企业所得税优惠政策,将会对公司未来经营业绩带来不利影响。 针对上述风险，公司研发部门将积极加大研发投入，进行多个项目研发，提升公司的核心竞争能力， 以更好地适应未来市场竞争的要求。力争成为行业技术的引领者并确立自己的产品独特优势。根据业务发 展需要，公司拟扩充研发团队，初步确定每年投入的研发资金占年营业收入的 6%-10%；制定研发智力成 果的产权申报及成果转化计划，助力企业提升核心竞争力和快速发展， 确保公司持续满足高新技术企业 资格， 降低国家税收优惠政策对公司净利润的影响。 7、实际控制人不当控制的风险 公司的共同实际控制人武荷银、何本君合计支配公司 70%股份的表 决权,且武荷银担任公司的董事长、总经理,何本君担任公司的董事、董事会秘书,能够对公司的日常经营 和重大决策产生重大影响。如果实际控制人通过行使表决权等方式对公司的人事任免和经营决策进行不当 控制,将可能损害公司及中小股东的利益。 针对上述风险，公司严格执行《公司章程》、“三会”议事规则及关联交易决策的关联方回避制度，以 降低实际控制人不当控制的风险。 8、公司治理风险 有限公司阶段,由于规模较小,公司管理层规范治理意识相对薄弱,未设监事会,未 制定规范的公司制度,如未制定关联交易制度、对外担保制度、对外投资和决策制度。有限公司曾存在股 东会会议次数不清、部分会议决议缺失等不规范的情况,公司治理存在不规范之处。股份公司成立后,公司 逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。然而,股份公司成立时间短, 公司各项管理制度的执行需要经过一段时间的检验,公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐步完 善。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续健康发展的风险。 针对上述风险，公司陆续制定并严格执行关联交易制度、对外担保制度等内控制度，以此降低公司治 理风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 - 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： — （二）关键事项审计说明： — 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 本节"二、重要事项 详情”之“(一) 报告期内公司发生 的偶发性关联交易 情况” 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 本节"二、重要事项 详情”之“(二) 经股东大会审议过 的收购、出售资产、 对外投资事项或者 本年度发生的企业 合并事项” 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 本节"二、重要事项 详情”之“(三) 承诺事项的履行情 况” 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 武荷银 股权收购 980,000.00 是 吕付珍 财务资助 1,500,000.00 是 武荷银 财务资助 750,000.00 是 张海南 财务资助 100,000.00 是 何本君 财务资助 700,000.00 是 上海中逸信息科技有限公司 接收劳务 90,000.00 是 上海仁开软件科技有限公司 提供劳务 65,377.36 是 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 23 上海中逸信息科技有限公司 销售软件 21,976.58 是 总计 - 4,207,353.94 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，关联销售和采购金额不大且占比较小、关联交易客户较为分散，且定价参考市场价格，关联交 易对公司财务状况和经营成果的影响较小，且已解决同业竞争问题，未来不可持续；报告期内，公司存在 向关联方借款的情形，主要用于补充公司正常生产经营的流动资金。随着公司 2016 年度股东资本金的注 入，公司资产负债结构得到优化，未来不可持续；2016 年 5 月 5 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通 合伙）出具“[2016]京会兴审字第 66000021 号”《审计报告》，经审计，苏州七通股权转让给上海七通时， 苏州七通的净资产为 1,042,362.13 元，超过苏州七通股权转让对价（100 万元），股权转让价格公允，且 已收购变为公司子公，系偶发性交易，未来不可持续。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2016 年 1 月 15 日，有限公司股东会作出决议，同意收购苏州七通的全部股权，具体收购价格为：以 人民币 98 万元的价格收购武荷银持有的苏州七通 98%股权（出资额 98 万元），以人民币 2 万元的价格收 购张海南持有的苏州七通 2%股权（出资额 2 万元）。 （三）承诺事项的履行情况 2016 年 5 月，公司全部股东、董事、监事、高级管理人员作出《避免同业竞争的承诺函》、《避免关 联交易承诺函》。 2016 年 5 月，公司实际控制人武荷银出具《关于及时注销上海仁开软件科技有限公司的承诺函》，承 诺在合理的期限内注销上海仁开，在注销前，将不再经营业务。 报告期内，公司全部股东、董事、监事、高级管理人员均恪守承诺，未发生违反承诺的情况。 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0 其中：控股股东、实际控制人 0 0 0 0 0 董事、监事、高管 0 0 0 0 0 核心员工 0 0 0 0 0 有限售条 件股份 有限售股份总数 6,000,000 100.00% 0 6,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 3,200,000 53.33% 0 3,200,000 53.33% 董事、监事、高管 0 0 0 0 0 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 6,000,000 100.00% 0 6,000,000 100.00% 普通股股东人数 4 备注：因公司在 2016 年 1 月 1 日还属于有限责任公司，上表“期初”适用股份公司成立之 日（2016 年 6 月 29 日）的股本数量。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 武荷银 2,600,000 0 2,600,000 43.33% 2,600,000 0 2 何本君 600,000 0 600,000 10.00% 600,000 0 3 北京超预文化 传播有限公司 1,800,000 0 1,800,000 30.00% 1,800,000 0 4 上海捃殷投资 合伙企业(有 限合伙) 1,000,000 0 1,000,000 16.67% 1,000,000 0 合计 6,000,000 0 6,000,000 100.00% 6,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 武荷银与何本君系夫妻关系, 武荷银为上海捃殷的普通合伙人、执行事务合伙人，何本君为上海捃殷的有限 合伙人。除前述情形外，股东之间不存在其他关联关系。 备注：因公司在 2016 年 1 月 1 日还属于有限责任公司，上表“期初持股数”适用股份公司 成立之日（2016 年 6 月 29 日）的股本数量。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 25 武荷银，男，1978 年 10 月 6 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；2001 年 3 月 至 2002 年 8 月，任长萦佳电脑(深圳)技术开发有限公司开发顾问；2002 年 9 月至 2006 年 3 月， 任深圳东洋网蓝软件服务有限公司部门经理；2006 年 4 月至 2007 年 9 月，任用友软件股份有限公司 上海分公司高级咨询顾问；2007 年 10 月至 2016 年 5 月，任有限公司执行董事，2016 年 5 月至今， 任股份公司董事长、总经理，任期三年。 报告期内控股股东未变更。 （二）实际控制人情况 武荷银与何本君系公司共同实际控制人。 武荷银情况详见控股股东情况。 何本君，女，1979 年 12 月 25 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；2004 年 10 月 至 2009 年 5 月，任绚贸（上海）工业设备贸易有限公司副总经理；2009 年 6 月至 2016 年 5 月， 任有限公司渠道经理、监事；2016 年 5 月至今，任股份公司董事、董事会秘书，任期三年。 报告期内，实际控制人未变更。 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 26 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 无 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 无 三、债券融资情况 单位：元 无 债券违约情况: 无 公开发行债券的披露特殊要求: 无 四、间接融资情况 单位：元 无 违约情况: 无 五、利润分配情况 无 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 武荷银 董事长、总经 理 男 38 本科 2016.5-2019.5 是 何本君 董事、董事会 秘书 女 37 本科 2016.5-2019.5 是 束建军 董事 男 40 本科 2016.5-2019.5 是 虞安定 董事 男 42 大专 2016.12-2019.5 否 蒲华曦 董事 男 37 硕士 2016.12-2019.5 否 张海南 监事会主席 男 29 大专 2016.12-2019.5 是 何本春 监事 男 43 大专 2016.12-2019.5 是 王宁 职工监事 男 31 大专 2016.5-2019.5 是 李苏奂 财务总监 女 30 本科 2016.5-2019.5 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 武荷银与何本君系夫妻关系，何本君与何本春系兄妹关系，武荷银与何本春系姻亲关系，除前述情形外， 公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在其它亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 武荷银 董事长、总经理 2,600,000 0 2,600,000 43.33% 0 何本君 董事、董事会秘 书 600,000 0 600,000 10.00% 0 合计 - 3,200,000 0 3,200,000 53.33% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 刘伊菲 监事会主席 离任 销售总监 个人原因 雷蕾 监事 离任 运营总监 个人原因 虞安定 无 新任 董事 股东大会聘任 蒲华曦 无 新任 董事 股东大会聘任 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 28 何本春 董事 新任 监事 股东大会聘任 张海南 董事 新任 监事会主席 股东大会聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 虞安定，男，1974 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权。大专学历。1999 年 1 月至 2006 年 3 月任上 海国经电子商务有限公司总经理，2006 年 3 月起起至今任上海国经网络科技有限公司董事长。 蒲华曦，男，1979 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权。硕士研究生学历。2006 年 12 月至 2010 年 5 月在天健会计师事务所任职，2010 年 5 月至 2015 年 5 月在香港罗兵咸永道会计师事务所及普华永道（深 圳）咨询有限公司历任经理、高级经理。2015 年 5 月至今任上海国经网络科技有限公司首席财务官。 张海南，男，1987 年 1 月 15 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2009 年 1 月至 2014 年 4 月，任有限公司实施部经理；2014 年 5 月至 2015 年 1 月，任苏州七通副总经理；2015 年 2 月至今，先后 任公司销售中心总监、实施中心总监；2016 年 5 月至 2016 年 12 月，任股份公司董事；2016 年 12 月至今， 任股份公司监事会主席，任期三年。 何本春，男，1973 年 7 月 14 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1996 年 10 月至 2000 年 4 月，任上海市油脂公司第一供应站业务员；2000 年 5 月至 2009 年 12 月，任上海市油脂公司第一分公司 业务经理；2010 年 1 月至今，任公司销售经理；2016 年 5 月至 2016 年 12 月，任股份公司董事；2016 年 12 月至今，任股份公司监事，任期三年。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 11 技术开发人员 33 59 销售人员 22 18 财务人员 2 3 客户服务人员 5 4 员工总计 72 95 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 33 52 专科 35 39 专科以下 4 3 员工总计 72 95 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司原有员工保持相对稳定，没有发生重大变化。 2016 年公司大力加强人才队伍建设，陆续补充了研发和销售人员。人才引进对象主要集中在具备行业 工作经验和项目管理经验等方面，一般人才主要通过市场招聘、网络招聘引进，高端人才主要通过猎头公 司推荐。 公司一直非常重视教育培训工作，提高公司全体员工的整体素质和专业技术水平。公司结合员工自身 特长和岗位特点，有针对性的为员工制定培训计划，并通过内外部培训、轮岗、工作交流等多种形式，来 引导、激发员工潜能，提升管理能力和技术水平，为公司源源不断输送人才，并帮助员工实现学习与成长。 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 29 公司薪酬策略是通过制定岗位薪酬管理制度，明确不同序列、不同职级的薪酬标准，体现不同序列、 不同职级的相对价值和相对公平性。公司对于核心岗位的薪酬采取优于行业平均水平的策略，对于一般岗 位的薪酬采取不低于行业平均水平的策略。随着公司经营能力和整体盈利能力的提升，公司将逐步提高员 工的薪酬福利水平。 截止报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 束建军，男，1976 年 6 月 28 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000 年 3 月至 2002 年 6 月，任上海风竹软件有限公司维护部软件工程师，2002 年 7 月至 2004 年 3 月，任上海康姆斯软 件有限公司开发部软件工程师，2004 年 4 月至 2011 年 9 月，任深圳东洋网蓝软件服务有限公司开发部 课长；2011 年 10 月至今，任公司开发中心总监职务；2016 年 5 月至今，任股份公司董事，任期三年。 朱伟，男，1981 年 7 月 24 日，中国国籍，35 周岁，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 12 月 至 2012 年 5 月，东洋网蓝软件服务有限公司，担任开发部主管；2012 年 6 月至今，上海七通软件有限 公司，担任开发中心副总监。 程俊良，男，1981 年 11 月 05 日，中国国籍，35 周岁，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 7 月至 2008 年 9 月，共兴达集团上海分公司，担任第一事业部高级软件工程师；2008 年 10 月至 2012 年 3 月，上海天域时捷软件工程有限公司，担任研发部主管；2012 年 4 月至 2015 年 9 月 ，优速快递有 限公司，担任研发部产品经理；2015 年 10 月至今，上海七通软件有限公司，担任研发中心产品经理。 报告期内上述核心技术人员无变动。 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司已制定符合公司实际情况的，较为全面、合理的风险管理和内部控制制度，并且相关制度基本能 得到有效实施，对公司防范风险，特别是控制主营业务风险等均发挥了重要作用，基本可以保证公司的稳 健经营、提高公司市场竞争力，实现公司经营目标，确保公司健康可持续发展。 同时，公司根据挂牌公司要求着重在以下方面建立健全了各项规章制度：《对外担保制度》、《投资者关 系管理制度》、《信息披露管理制度》、《关联交易决策制度》、《总经理工作细则》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》和《监事会议事规则》等制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护和平等的权利，相关公司制度能保证股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司已规定了投资者关系管理、纠纷解决机制、累积投票制、关联股东 和董事回避制度，以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。自股份公司设立以来，前述制度能得以有效 执行。公司将根据发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东 的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，在重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等重大事项上，公司能够按照公司法及公司章 程要求，履行规定程序，召开股东大会、董事会，形成相应的决议并能有效执行。 4、公司章程的修改情况 股份公司成立后，公司章程没有修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2016 年 5 月 30 日,第一届董事会第一次 会议决议审议并通过了如下议案:《关于选 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 31 举公司董事长的议案》、《关于聘任总经理、 董事会秘书的议案》、 《关于聘任财务负责人 的议案》、 《关于<总经理工作细则>的议案》、 《关于<董事会秘书工作细则>的议案》、 《关 于<信息披露制度>的议案》、《关于<投资者 关系管理制度>的议案》、 《关于<防止控股股 东及关联方占用公司资金管理制度>的议 案》及《关于提议召开上海七通网络科技股 份有限公司 2016 年第一次临时股东大会 的议案》 2、2016 年 6 月 20 日,第一届董事会第二次 会议决议审议并通过了如下议案:《关于申 请公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌、纳入非上市公众公司监管的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会办理公司 股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌 相关事宜的议案》、 《关于申请公司股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌并进行公开 转让时采取协议转让方式的议案》、 《关于确 认报告期内关联交易的议案》、 《关于提议召 开上海七通网络科技股份有限公司 2016 年第一次临时股东大会的议案》及《关于提 议召开公司 2016 年第二次临时股东大会 的议案》 3、2016 年 7 月 20 日,第一届董事会第三次 会议决议通过《关于公司防止资金占用制度 的议案》及《关于召开公司 2016 年第三次 临时股东大会的议案》 4、2016 年 8 月 19 日,第一届董事会第四次 会议决议审议并通过了如下议案:《关于使 用闲置资金购买理财产品的议案》 5、2016 年 11 月 28 日,第一届董事会第五 次会议决议审议并通过了如下议案:《关于 选举虞安定先生为公司第一届董事会董事 的议案》、 《关于选举蒲华曦先生为公司第一 届董事会董事的议案》及《关于召开公司 2016 年第四次临时股东大会的议案》 6、2016 年 12 月 26 日,第一届董事会第六 次会议决议审议并通过了如下议案:《关于 更换会计师事务所的议案》、 《关于使用闲置 资金购买理财产品的议案》及《关于召开公 司 2017 年第一次临时股东大会的议案》 监事会 3 1、2016 年 5 月 30 日,第一届监事会第一次 会议决议,选举刘伊菲为公司第一届监事会 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 32 主席 2、2016 年 11 月 28 日,第一届监事会第二 次会议决议,审议通过《选举何本春担任公 司监事职务的议案》,《选举张海南担任公 司监事职务的议案》 3、2016 年 12 月 26 日,第一届监事会第三 次会议决议,选举张海南为公司第一届监事 会主席 股东大会 4 1、2016 年 5 月 30 日,2016 年第一次临时股 东大会决议审议通过:《关于<上海七通网络 科技股份有限公司筹建工作报告>的议案》、 《关于<上海七通网络科技股份有限公司章 程>的议案》、《关于选举上海七通网络科技 股份有限公司董事的议案》等共计十一项议 案 2、2016 年 7 月 8 日,2016 年第二次临时股 东大会决议审议通过《关于申请公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌、纳入非上 市公众公司监管的议案》、 《关于授权公司董 事会办理公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌相关事宜的议案》、 《关于申请公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 并进行公开转让时采取协议转让方式的议 案》、《关于确认报告期内关联交易的议案》 3、2016 年 8 月 15 日,2016 年第三次临时股 东大会决议审议通过《关于公司防止资金占 用制度的议案》 4、2016 年 12 月 15 日,2016 年第四次临时 股东大会决议审议通过《选举何本春担任公 司监事职务的议案》、 《选举张海南担任公司 监事职务的议案》、 《关于选举虞安定先生为 公司第一届董事会董事的议案》、 《关于选举 蒲华曦先生为公司第一届董事会董事的议 案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内股东大会、董事会、监事会的召集和召开程序、出席现场会议人员资格及召集人资格、表决 程序和表决结果均严格按照合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》的有关规定；报告期内的股东大会会议、董事会会议、监事会会议和形成的决议均符合相关 法律法规的要求。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司依据《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的要求进一步规范了公司的治理结构。 公司股东大会、董事会、监事会及公司管理层均严格按照相关法规履行各自的权利和义务。公司重大生产 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 33 经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司董事会现有成员 5 名，其中 2 名董事系北京超预委派，但未参与公司经营管理，3 名董事参与公 司经营管理，报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》、公司《信息 披露管理制度》、公司《投资者关系管理制度》等相关规定做好信息披露管理工作并及时编制公司定期报告 和临时报告，确保公司投资者能获得公平、公正、公开的信息，做到同投资者、债权人之间的有效沟通。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 公司具有独立完整的业务流程。报告期内，公司主要从事软件系统的开发、销售以及软件技术服务。 公司的业务独立于股东及股东控制的其他企业，不存在受控股股东、实际控制人和个别股东控制的情形。 公司下设与业务经营相关的运营中心、销售中心、商业伙伴中心、实施中心、服务中心、开发中心等部门， 对主营业务实施统一的规划和管理，能独立完成主营业务的全部业务环节。据此，公司具有完整的业务体 系和直接面向市场自主生产经营的能力。公司建立健全了内部经营管理机构，与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业之间不存在同业竞争，也未因与本公司股东及其他关联方存在关联关系而使得本公司生 产经营的完整性、独立性受到不利影响。因此，公司的业务独立。 （二）资产独立 公司拥有与其业务生产经营有关的办公设备及电子设备的所有权及使用权，其资产权属清晰、完整， 独立于其控股股东、实际控制人及其他关联方。公司主要资产均合法拥有，股份公司系由有限公司变更而 来，股份公司完全承继了有限公司的业务、资产、机构、经营场所、设备及债权、债务，未进行任何业务 和资产剥离，确保股份公司拥有独立完整的资产结构。公司不存在以公司资产、权益或信誉为各主要股东 的债务提供担保的情形，也不存在资产、资金被主要股东及其所控制的其他企业违规占用而损害本公司利 益的情形。因此，公司的资产独立。 （三）人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》有关规定选举或任免程序产生， 在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立。公司高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬， 未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业中兼职。因此，公司的人员独立。 （四）财务独立 公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的会计核算制度和财 务管理制度。公司独立在银行开户，持有有效的《开户许可证》，不存在与控股股东、实际控制人及其控 制的企业共用银行账户的情形；公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东、实际 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 34 控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况。因此，公司的财务独立。 （五）机构独立 公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督机构， 具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法独立履行职责。公司下设运营中心、销售中心、 商业伙伴中兴、实施中心、服务中心、开发中心等部门，各部门均按《公司章程》以及公司管理制度的职 责独立运作，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的企业不存在机构混同的情形。 因此，公司的机构独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的 实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系 报告期内，从公司实际情况出发，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定，制定会计核算的具 体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司财务管理能够做到有序工作、严格管理，公司财务管理体系不存在重大缺陷。在财务制度、 管理办法、操作程序，以及在日常财务工作中严格管理，强化实施。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险管理的要求，在公司各业务环节进一步完善风险控制措施，加强公司风险管理 的预测和预判工作。报告期内未发现风险控制体系存在较大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守公司《信息披露管理制度》，执行情况良好。 截至本报告出具日，公司已建立《年度报告差错责任追究制度》。 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 35 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字[2017]第 ZA11605 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市南京东路 61 号 9 楼 审计报告日期 2017 年 3 月 31 日 注册会计师姓名 高飞 许群忠 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 信会师报字[2017]第 ZA11605 号 上海七通网络科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海七通网络科技股份有限公司（以下简称七通网络公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是七通网络公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审 计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 36 我们认为，七通网络公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了七通网络公 司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：高 飞 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：许群忠 中国·上海 二〇一七年三月三十一日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一） 8,233,839.17 2,128,405.81 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 （二） 7,686,667.17 3,797,377.22 预付款项 （三） 16,025,710.92 6,880,685.09 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 （四） 312,897.81 678,487.62 买入返售金融资产 - - 存货 （五） 10,156.77 - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 （六） 476,422.26 - 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 37 流动资产合计 32,745,694.10 13,484,955.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 （七） 496,417.08 87,562.37 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 （八） 62,944.89 - 递延所得税资产 （九） 77,233.54 29,490.60 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 636,595.51 117,052.97 资产总计 33,382,289.61 13,602,008.71 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 （十） 3,000,000.00 2,000,000.00 应付账款 （十一） 505,399.24 1,770,651.57 预收款项 （十二） 2,000,098.83 803,507.55 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 （十三） 699,832.86 386,985.62 应交税费 （十四） 907,595.78 849,476.99 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 （十五） 1,371,275.69 3,089,756.88 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 38 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 8,484,202.40 8,900,378.61 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 8,484,202.40 8,900,378.61 所有者权益（或股东权益）： 股本 （十六） 6,000,000.00 1,500,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 （十七） 13,473,260.08 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 （十八） 484,309.72 329,268.98 一般风险准备 - - 未分配利润 （十九） 4,940,517.41 2,871,790.41 归属于母公司所有者权益合计 24,898,087.21 4,701,059.39 少数股东权益 - 570.71 所有者权益总计 24,898,087.21 4,701,630.10 负债和所有者权益总计 33,382,289.61 13,602,008.71 法定代表人：武荷银 主管会计工作负责人：李苏奂 会计机构负责人：李苏奂 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 8,056,322.45 1,864,180.84 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 39 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十三 8,082,710.29 3,461,160.00 预付款项 12,665,749.92 6,536,311.85 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十三 883,959.81 622,983.62 存货 10,156.77 - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 271,271.05 - 流动资产合计 29,970,170.29 12,484,636.31 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三 1,042,362.13 - 投资性房地产 - - 固定资产 470,966.81 64,578.50 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 62,944.89 - 递延所得税资产 77,233.54 29,490.60 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,653,507.37 94,069.10 资产总计 31,623,677.66 12,578,705.41 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 3,000,000.00 2,000,000.00 应付账款 492,482.14 1,877,149.80 预收款项 1,417,578.33 671,882.05 应付职工薪酬 654,744.58 386,985.62 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 40 应交税费 905,769.06 792,847.83 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 836,746.23 2,176,745.71 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 7,307,320.34 7,905,611.01 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 7,307,320.34 7,905,611.01 所有者权益： 股本 6,000,000.00 1,500,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 13,473,260.08 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 484,309.72 329,268.98 未分配利润 4,358,787.52 2,843,825.42 所有者权益合计 24,316,357.32 4,673,094.40 负债和所有者权益总计 31,623,677.66 12,578,705.41 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 32,147,650.65 26,798,193.21 其中：营业收入 （二十） 32,147,650.65 26,798,193.21 利息收入 - - 已赚保费 - - 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 41 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 25,373,142.97 23,728,778.98 其中：营业成本 （二十） 13,774,726.45 16,222,835.83 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 （二十一） 3,666.19 58,974.00 销售费用 （二十二） 2,983,315.07 3,509,428.67 管理费用 （二十三） 8,344,604.65 3,895,593.18 财务费用 （二十四） -24,200.89 17,219.80 资产减值损失 （二十五） 291,031.50 24,727.50 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） （二十六） 97,539.71 - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,872,047.39 3,069,414.23 加：营业外收入 （二十七） 161,461.30 570,099.98 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 （二十八） 269.97 52,330.41 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 7,033,238.72 3,587,183.80 减：所得税费用 （二十九） 836,781.61 496,919.88 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,196,457.11 3,090,263.92 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 6,196,457.11 3,084,107.48 少数股东损益 - 6,156.44 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 - - 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 42 份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 6,196,457.11 3,090,263.92 归属于母公司所有者的综合收益总 额 6,196,457.11 3,084,107.48 归属于少数股东的综合收益总额 - 6,156.44 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.14 2.06 （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：武荷银 主管会计工作负责人：李苏奂 会计机构负责人：李苏奂 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三 29,344,711.59 24,227,254.71 减：营业成本 十三 12,520,905.02 14,866,096.24 营业税金及附加 2,925.37 51,936.17 销售费用 2,723,648.74 3,268,245.75 管理费用 7,625,979.94 3,286,723.96 财务费用 -25,985.13 16,273.41 资产减值损失 318,286.29 28,710.44 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十三 97,539.71 - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,276,491.07 2,709,268.74 加：营业外收入 161,461.30 570,099.98 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 269.97 7.11 其中：非流动资产处置损失 - - 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 43 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 6,437,682.40 3,279,361.61 减：所得税费用 836,781.61 496,919.88 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,600,900.79 2,782,441.73 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 5,600,900.79 2,782,441.73 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,953,602.87 27,420,767.21 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 44 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 79,951.80 570,099.98 收到其他与经营活动有关的现金 （三十） 782,256.17 2,703,389.02 经营活动现金流入小计 34,815,810.84 30,694,256.21 购买商品、接受劳务支付的现金 25,619,094.88 21,621,495.77 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 7,821,684.18 4,727,186.39 支付的各项税费 1,034,032.02 543,487.84 支付其他与经营活动有关的现金 （三十） 6,303,681.71 3,450,887.12 经营活动现金流出小计 40,778,492.79 30,343,057.12 经营活动产生的现金流量净额 -5,962,681.95 351,199.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 97,539.71 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 105,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 202,539.71 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 540,839.53 - 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,000,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,540,839.53 - 投资活动产生的现金流量净额 -1,338,299.82 - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - 1,100,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 690,797.00 - 筹资活动现金流入小计 15,690,797.00 1,100,000.00 偿还债务支付的现金 - 1,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 16,953.45 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 4,284,381.87 - 筹资活动现金流出小计 4,284,381.87 1,116,953.45 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 45 筹资活动产生的现金流量净额 11,406,415.13 -16,953.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 4,105,433.36 334,245.64 加：期初现金及现金等价物余额 1,128,405.81 794,160.17 六、期末现金及现金等价物余额 5,233,839.17 1,128,405.81 法定代表人：武荷银主管会计工作负责人：李苏奂会计机构负责人：李苏奂 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 28,518,279.57 24,677,614.10 收到的税费返还 79,951.80 570,099.98 收到其他与经营活动有关的现金 252,187.70 2,280,966.41 经营活动现金流入小计 28,850,419.07 27,528,680.49 购买商品、接受劳务支付的现金 19,817,294.63 19,480,932.53 支付给职工以及为职工支付的现金 7,225,941.98 4,400,888.64 支付的各项税费 985,735.84 533,811.17 支付其他与经营活动有关的现金 5,899,320.21 2,990,925.54 经营活动现金流出小计 33,928,292.66 27,406,557.88 经营活动产生的现金流量净额 -5,077,873.59 122,122.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 97,539.71 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 105,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 202,539.71 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 529,947.64 - 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,000,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,529,947.64 - 投资活动产生的现金流量净额 -1,327,407.93 - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,000,000.00 - 取得借款收到的现金 - 1,100,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 500,797.00 - 筹资活动现金流入小计 14,500,797.00 1,100,000.00 偿还债务支付的现金 - 1,100,000.00 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 46 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 16,953.45 支付其他与筹资活动有关的现金 3,903,373.87 - 筹资活动现金流出小计 3,903,373.87 1,116,953.45 筹资活动产生的现金流量净额 10,597,423.13 -16,953.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 4,192,141.61 105,169.16 加：期初现金及现金等价物余额 864,180.84 759,011.68 六、期末现金及现金等价物余额 5,056,322.45 864,180.84 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 47 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,500,000.00 - - - - - - - 329,268.98 - 2,871,790.41 570.71 4,701,630.10 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,500,000.00 - - - - - - - 329,268.98 - 2,871,790.41 570.71 4,701,630.10 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,500,000.00 - - - 13,473,260.08 - - - 155,040.74 - 2,068,727.00 -570.71 20,196,457.11 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,196,457.11 - 6,196,457.11 （二）所有者投入和减少 资本 4,500,000.00 - - - 9,542,362.13 - - - - - - - 14,042,362.13 1．股东投入的普通股 4,500,000.00 - - - 9,500,000.00 - - - - - - - 14,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 42,362.13 - - - - - - - 42,362.13 （三）利润分配 - - - - - - - - 560,090.08 - -601,881.50 -570.71 -42,362.13 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 560,090.08 - -560,090.08 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 48 4．其他 - - - - - - - - - - -41,791.42 -570.71 -42,362.13 （四）所有者权益内部结 转 - - - - 3,930,897.95 - - - -405,049.34 - -3,525,848.6 1 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 3,930,897.95 - - - -405,049.34 - -3,525,848.6 1 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,000,000.00 - - - 13,473,260.08 - - - 484,309.72 - 4,940,517.41 - 24,898,087.21 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,500,000.00 - - - - - - - 51,024.81 - 65,927.10 -5,585.73 1,611,366.18 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,500,000.00 - - - - - - - 51,024.81 - 65,927.10 -5,585.73 1,611,366.18 三、本期增减变动金额 - - - - - - - - - - - - - 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 49 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,084,107.48 6,156.44 3,090,263.92 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 278,244.17 - -278,244.17 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 278,244.17 - -278,244.17 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 50 四、本年期末余额 1,500,000.00 - - - - - - - 329,268.98 - 2,871,790.41 570.71 4,701,630.10 法定代表人：武荷银 主管会计工作负责人：李苏奂 会计机构负责人：李苏奂 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,500,000.00 - - - 329,268.98 - - - 329,268.98 2,843,825.42 4,673,094.40 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,500,000.00 - - - - - - - 329,268.98 2,843,825.42 4,673,094.40 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,500,000.00 - - - 13,473,260.08 - - - 155,040.74 1,514,962.10 19,643,262.92 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,600,900.79 5,600,900.79 （二）所有者投入和减少资 本 4,500,000.00 - - - 9,542,362.13 - - - - - 14,042,362.13 1．股东投入的普通股 4,500,000.00 - - - 9,500,000.00 - - - - - 14,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 42,362.13 - - - - - 42,362.13 （三）利润分配 - - - - - - - - 560,090.08 -560,090.08 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 560,090.08 -560,090.08 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 51 （四）所有者权益内部结转 - - - - 3,930,897.95 - - - -405,049.34 -3,525,848.61 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 3,930,897.95 - - - -405,049.34 -3,525,848.61 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,000,000.00 - - - 13,473,260.08 - - - 484,309.72 4,358,787.52 24,316,357.32 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,500,000.00 - - - 51,024.81 - - - - 339,627.86 1,890,652.67 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,500,000.00 - - - 51,024.81 - - - - 339,627.86 1,890,652.67 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 278,244.17 - - - - 2,504,197.56 2,782,441.73 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,782,441.73 2,782,441.73 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 - - - - - - - - - - - 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 52 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - 278,244.17 - - - - -278,244.17 - 1．提取盈余公积 - - - - 278,244.17 - - - - -278,244.17 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 1,500,000.00 - - - 329,268.98 - - - 329,268.98 2,843,825.42 4,673,094.40 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 53 财务报表附注 上海七通网络科技股份有限公司 财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 （一）公司概况 上海七通软件有限公司（以下简称“本公司”）系由何本君和翁扣香共同出资设立的有 限责任公司．于 2007 年 7 月 25 日在上海市工商行政管理局登记注册，经多次变更后换取 统一社会信用代码为 9131011266431669XN 的企业法人营业执照。公司注册地：上海市闵行 区虹梅南路 4999 号第一幢 4061 室。法定代表人：武荷银。 本公司设立时注册资本为 50 万元，实收资本为 10 万元，其中： 股东名称 认缴金额 出资金额 持股比例 何本君 450,000.00 90,000.00 90.00% 翁扣香 50,000.00 10,000.00 10.00% 合计 500,000.00 100,000.00 100.00% 本次出资业经上海华炬会计师事务所有限公司出具沪华炬验字（2007）第 1403 号《验 资报告》验证 2009 年 4 月 3 日，全体股东补足认缴出资额，本次出资额为人民币 40.00 万元，其中： 何本君出资 36.00 万元，翁扣香出资 4.00 乃元。本次出资业经上海华炬会计师事务所有限 公司出具沪华炬验字（2009）第 1271 号《验资报告》验证。 根据 2009 年 4 月 17 日股东会决议，公司注册资本从 50.00 万元增加至 100.00 万元， 新增注册资本 50.00 万元，其中，何本君认缴 45.00 万元，翁扣香认缴 5.00 万元。本次出 资业经上海华炬会计师事务所有限公司出具沪华炬验字（2009）第 1317 号《验资报告》验 证。 2009 年 6 月，何本君与武荷银签订《股权转让协议》，何本君将持有公司 50 万元出资 额转让给武荷银。翁扣香与武荷银签订《股权转让协议》，翁扣香将持有公司 10 万元出资 额转让给武荷银。 根据 2012 年 11 月 30 日股东会决议，公司注册资本从 100.00 万元增加至 500.00 万元， 新增注册资本 400.00 万元（非专利技术出资 350.00 万元；货币出资 50.00 万元），其中， 武荷银非专利技术出资 210.00 万元、货币出资 30.00 万元；何本君非专利技术出资 140.00 万元、货币出资 20.00 万元。本次出资业经北京中立鸿会计师事务所有限责任公司出具中 立鸿沪验字（2012）第 074 号《验资报告》验证。 根据 2012 年 11 月 30 日股东会决议，公司注册资本从 100.00 万元增加至 500.00 万元， 新增注册资本 400.00 万元（非专利技术出资 350.0 万元；货币出资 50 万元），其中，武荷 银非专利技术出资 210.00 万元、货币出资 30.00 万元：何本君非专利技术出资 140.00 万 元、货币出资 20.00 万元，公司的股权结构变更为： 股东名称 认缴金额 出资金额 持股比例 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 54 股东名称 认缴金额 出资金额 持股比例 武荷银 3,000,000.00 3,000,000.00 60.00% 何本君 2,000,000.00 2,000,000.00 40.00% 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00% 本次出资业经北京中立鸿会计师事务所有限责任公司出具中立鸿沪验字（2012）第 074 号《验资报告》验证。 根据 2016 年 1 月 20 日的股东会决议，公司全体股东按照各自在公司持股比例以货币 350万元置换无形资产出资，其中股东武荷银货币出资210万,股东何本君货币出资140万， 本次出资业经上海汇亚联合会计师事务所出具汇亚会验字（2016）第 0006 号《验资复核报 告》验证。 根据 2016 年 1 月 26 日股东会决议，同意股东何本君转让 100 万股权给上海捃殷投资 合伙企业（有限合伙），公司的股权结构变更为： 股东名称 认缴金额 出资金额 持股比例 武荷银 3,000,000.00 3,000,000.00 60.00% 何本君 1,000,000.00 1,000,000.00 20.00% 上海捃殷投资合伙企业（有限合 伙） 1,000,000.00 1,000,000.00 20.00% 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00% 根据 2016 年 3 月 23 日股东会决议，同意股东武荷银、何本君分别转让 40 万出资额给北京 超预文化传播有限公司，同意注册资本增加至 600 万元，由股东北京超预文化传播有限公 司投资 1050 万元，其中 100 万元计入注册资本，溢价部分 950 万元计入公司资本公积，以 货币出资，本次增资经上海汇亚联合会计师事务所出具汇亚会验字【2016】第 1209 号《验 资报告》验证，公司的股权结构变更为： 股东名称 认缴金额 出资金额 持股比例 武荷银 2,600,000.00 2,600,000.00 43.33% 何本君 600,000.00 600,000.00 10.00% 北京超预文化传播有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 30.00% 上海捃殷投资合伙企业（有限合 伙） 1,000,000.00 1,000,000.00 16.67% 合计 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00% 2016 年 3 月 21 日，有限公司取得由上海市工商行政管理局核发的“沪工商注名预核字第 01201603210683”《名称变更核准通知书》，核准公司名称为“上海七通网络科技股份有限公 司”。 2016 年 5 月 5 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）以 2016 年 3 月 31 日为基准日 对有限公司进行审计，并出具“[2016]京会兴审字第 66000021 号”《审计报告》，经审计，有 限公司账面净资产为人民币 19,473,260.08 元。 2016 年 5 月 6 日，北京国融兴华资产评估有限责任公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日对有 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 55 限公司进行评估，并出具“国融兴华评报字[2016]第 570012 号”《评估报告》，净资产评估价 值为 1,978.19 万元。 2016 年 5 月 30 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验了股份公司截至 2016 年 5 月 30 日止注册资本实收情况，并出具了编号为“【2016】京会兴验字第 66000010 号”的《验 资报告》，确认截至 2016 年 5 月 30 日止，股份公司之全体发起人已按发起人协议、章程 之规定，以其拥有的经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）“[2016]京会兴审字第 66000021 号”审计报告审定的有限公司 2016 年 3 月 31 日账面净资产人民币 19,473,260.08 元，按 3.2455:1 的比例折股，股份总额为 6,000,000 股，每股面值人民币 1 元，缴纳注册资 本人民币 6,000,000 元整，折股后余额人民币 13,473,260.10 元列入股份公司的资本公积金。 2016 年 5 月 7 日，有限公司临时股东会作出决议，同意将有限公司整体变更为股份有限公 司，并审议确认 2016 年 5 月 5 日北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）“[2016]京会兴审 字第 66000021 号”《审计报告》、2016 年 5 月 6 日国融评估公司“国融兴华评报字[2016]第 570012 号”《评估报告》。 2016 年 5 月 7 日，全体发起人签订《发起人协议书》，该协议就拟设立股份公司的名称、 住所、宗旨、经营范围、公司设立的方式和组织形式、资产投入及股本结构、发起人的权 利和义务等内容做出了明确约定。 2016 年 5 月 30 日，股份公司召开创立大会暨第一次股东大会并审议通过了《公司章程》， 并选举产生了第一届董事会董事和第一届监事会股东代表监事。 2016 年 6 月 29 日，股份公司取得了上海市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》（统 一社会信用代码：9131011266431669XN）。 有限公司整体变更为股份公司后，公司股权结构如下： 股东名称 股份数量（股） 持股比例（%） 出资方式 武荷银 2,600,000.00 43.33 净资产折股 何本君 600,000.00 10.00 净资产折股 北京超预文化传播有限公司 1,800,000.00 30.00 净资产折股 上海捃殷投资合伙企业（有限合 伙） 1,000,000.00 16.67 净资产折股 合计 6,000,000.00 100.00 净资产折股 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2017 年 3 月 31 日批准报出 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 是否纳入合并财务报表范围 2016.12.31 苏州七通网络科技有限公司 是 本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 56 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本次报告期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 57 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公 司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体， 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反 映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制 合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、 负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表 中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并 的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 58 并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同 处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以 及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合 并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综 合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的， 按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 59 ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公 司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在 丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的 相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行 会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调 整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 60 期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金 额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 61 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金 融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 62 部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损 失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (九) 应收款项坏账准备 本公司对应收款项采用备抵法核算坏账损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收账款为期末余额大于等于 100 万元的应收账款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减 值的，根据其预计未来现金流量的现值低于其账面 价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益；单 独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 63 账龄为信用风险组合计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合名称 依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 其他组合 合并范围内应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合名称 计提方法 账龄组合 账龄分析法 其他组合 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明该债务人资不抵债、濒临破产、债务重组、兼 并收购及其他财务状况恶化的情形。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量低于其账面价值 的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。 (十) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、库存商品等。 2、 发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本系采购成本。 存货发出时根据项目按个别认定法归集确定其实际成本。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 64 货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生 产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销 售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值 以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十一) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营 方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投 资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单 位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 65 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的， 在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资 的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步 取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足 冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实 施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改 按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允 价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产 的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的 价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有 被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 66 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报 表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中 归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比 例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减 的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确 认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部 分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或 重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 67 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下 降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规 定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转； 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益全部结转。 (十二) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以 不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折 旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 电子设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 (十三) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 68 达到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 软件使用权 3 年 软件使用权的使用周期 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的 阶段。 (十四) 长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固 定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的 无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回 金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额， 在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使 资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 69 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的 商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的 资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额 的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账 面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资 产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损 失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组 或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金 额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的 减值损失。 (十五) 长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包 括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如 果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全 部转入当期损益。 (十六) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 70 为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业 年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一 定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相 关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公 司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的 十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配 利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价 格两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十七)收入 1、软件产品销售收入 公司软件产品销售是提供客户标准产品，根据与客户签订的软件产品销售合同 交付软件产品并经客户验收时确认收入。 2、技术服务收入 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 71 公司的技术服务业务实质上属于向用户提供的有偿后续服务，公司按合同约定的 服务期分期确认相关的收入。 3、技术开发及实施收入 软件设计开发及实施收入是指根据用户的需求，基于公司现有的技术团队和水平 基础上，根据客户需求进行定制化的开发及实施所取得的收入。具体执行中根据 与客户签订的协议中的相关节点对照项目交付进度双方进行确认时确认收入。 (十八) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专 门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补 助之外的政府补助。 2、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年 限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取 得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补 偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和 税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除 企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 72 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关 或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同 时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 报。 (二十) 其他重要会计政策和会计估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些 判断、估计和假设会影响费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日的披露。 然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变 更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域 如下： 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事 项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当 期所得税和递延所得税产生影响。 (二十一) 租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 73 的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费 用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与 其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收 入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计 量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金 额记入库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存 股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计 入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额， 冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 (二十二) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受 一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控 制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 74 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共 同控制的其他企业。 (二十三) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要 影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调 整为“税金及附加”项目。 董事会审批 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生 的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从 “管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目， 2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比 较数据不予调整。 董事会审批 调 增 税 金 及 附 加 本 年 金 额 1,290.82 元，调减管理费用本年 金额 1,290.82 元。 （3）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、 “未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进 项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的借方 余额从“应交税费”项目重分类至“其他流动资 产”项目。比较数据不予调整。 董事会审批 调增其他流 动资产期 末余 额 476,422.26 元，调增应交税费期 末余额 476,422.26 元。 本报告期公司除上述（1）中的会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生 变更。 2、 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 75 四、 税项 (一) 主要税种和税率 本公司及子公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 2016 年度 2015 年度 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 17% 17% 增值税 按税法规定计算的应税劳务收入为基础 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 进项税额后，差额部分为应交增值税 6% 6% 城市维护建设税 实缴增值税 5%,7% 5%,7% 教育费附加 实缴增值税 3% 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 15%、25% 本公司执行城建税税率为 5%，子公司执行城建税税率为 7%。 (二) 税收优惠 本公司的法定所得税率为 25%，自 2015 年起享受国家高新技术企业所得税等优惠 政策，优惠后的企业所得税税率为 15%。子公司苏州七通所得税税率为 25%。 本公司及子公司属于双软企业，根据《国家税务总局关于软件产品增值税政策的通 知》（财税[2011]100 号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产 品，按 17%税率征收增值税后，对其实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 银行存款 1,233,839.17 1,128,405.81 其他货币资金 7,000,000.00 1,000,000.00 合 计 8,233,839.17 2,128,405.81 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 76 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 3,000,000.00 1,000,000.00 合 计 3,000,000.00 1,000,000.00 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 77 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按账龄组合计提坏账准备的应 收账款 8,212,489.67 100.00 525,822.50 6.40 7,686,667.17 4,000,557.60 100.00 203,180.38 5.08 3,797,377.22 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 78 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 6,107,709.37 305,385.47 5.00 1 至 2 年 2,054,985.30 205,498.53 10.00 2 至 3 年 49,795.00 14,938.50 30.00 3 至 5 年 -- - - 合 计 8,212,489.67 525,822.50 6.40 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 项 目 2016 年度 计提坏账准备 322,642.12 收回/转回坏账准备 -- 3、 本期实际核销的应收账款情况 本报告期无实际核销的应收账款情况。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 东芝电梯(中国)有限公司 1,237,260.00 15.07 123,726.00 江苏中核利柏特股份有限公司 849,164.50 10.34 42,458.23 上海加又信息科技有限公司 730,000.00 8.89 73,000.00 上海益中亘泰物业管理有限公司 504,000.00 6.14 25,200.00 上海国经网络科技有限公司 504,000.00 6.14 25,200.00 合 计 3,824,424.50 46.58 289,584.23 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 79 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 16,025,710.92 100.00 6,880,685.09 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例(%) 用友优普信息技术有限公司 8,722,465.87 54.43 用友网络科技股份有限公司 4,551,188.42 28.40 北京致远协创软件有限公司 2,267,511.11 14.15 北京金万维科技有限公司 37,788.47 0.24 上海新海龙餐饮管理有限公司 10,000.00 0.06 合 计 15,588,953.87 97.28 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 80 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种 类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按账龄组合计提坏账准备的其他 应收款 331,277.70 100.00 18,379.89 5.55 312,897.81 728,478.13 100.00 49,990.51 6.86 678,487.62 合 计 331,277.70 100.00 18,379.89 5.55 312,897.81 728,478.13 100.00 49,990.51 6.86 678,487.62 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 81 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 310,957.70 15,547.89 5.00 1 至 2 年 16,320.00 1,632.00 10.00 2 至 3 年 4,000.00 1,200.00 30.00 3 至 4 年 - - 4 至 5 年 - - 5 年以上 - 合 计 331,277.70 18,379.89 5.55 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 31,610.62 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金/押金 330,420.00 221,652.00 往来款项 -- 506,826.13 备用金 857.70 -- 合 计 331,277.70 728,478.13 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 期末余额的 比例(%) 坏账准备 期末余额 章华信 房租押金 109,710.00 1 年以内 33.12 5,485.50 施正余 房租押金 101,390.00 1 年以内 30.61 5,069.50 用友优普信息技术有限 公司 保证金 79,000.00 1 年以内、 1-2 年 23.85 4,450.00 用友网络科技股份有限 公司上海分公司 保证金 30,000.00 1 年以内 9.06 1,500.00 华菊芬 房租押金 6,320.00 1-2 年以内 1.91 632.00 合 计 / 326,420.00 / 98.55 17,137.00 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 82 (五) 存货产 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 10,156.77 10,156.77 - - - 合 计 10,156.77 10,156.77 - - - (六) 其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 待抵扣的进项税 476,422.26 - (七) 固定资产 项 目 办公家具 电子设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 234,905.04 265,507.26 500,412.30 （2）本期增加金额 415,213.68 62,680.95 477,894.63 —购置 415,213.68 62,680.95 477,894.63 （3）本期减少金额 234,905.04 - 234,905.04 （4）期末余额 415,213.68 328,188.21 743,401.89 2．累计折旧 （1）年初余额 223,159.68 189,690.25 412,849.93 （2）本期增加金额 6,560.38 38,989.04 45,549.42 —计提 6,560.38 38,989.04 45,549.42 （3）本期减少金额 211,414.54 - 211,414.54 （4）期末余额 18,305.52 228,679.29 246,984.81 3．减值准备 （1）年初余额 - - - （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 396,908.16 99,508.92 496,417.08 （2）年初账面价值 11,745.36 75,817.01 87,562.37 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 83 (八) 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额 装修费用 83,926.50 20,981.61 62,944.89 合 计 83,926.50 20,981.61 62,944.89 (九) 递延所得税资产和递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 514,890.27 77,233.54 196,603.98 29,490.60 (十) 应付票据 种 类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 3,000,000.00 2,000,000.00 合 计 3,000,000.00 2,000,000.00 本期末无已到期未支付的应付票据。 (十一) 应付账款 1、 应付账款列示： 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内 423,199.24 1,770,651.57 1-2 年 82,200.00 合 计 505,399.24 1,770,651.57 (十二) 预收款项 1、 预收款项列示 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内 2,000,098.83 803,507.55 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 84 (十三) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 352,308.30 7,223,917.14 6,932,496.18 643,729.26 离职后福利-设定提存计划 34,677.32 616,726.89 595,300.61 56,103.60 辞退福利 - - - 合 计 386,985.62 7,840,644.03 7,527,796.79 699,832.86 2、 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 300,107.12 6,656,485.39 6,363,723.25 592,869.26 （2）职工福利费 - - - （3）社会保险费 19,265.18 316,747.19 306,090.37 29,922.00 其中：医疗保险费 16,953.36 282,748.46 272,985.82 26,716.00 工伤保险费 770.61 7,964.39 8,200.60 534.40 生育保险费 1,541.21 26,034.34 24,903.95 2,671.60 （4）住房公积金 32,936.00 250,684.56 262,682.56 20,938.00 （5）工会经费和职工教育经费 - - - 合 计 352,308.30 7,223,917.14 6,932,496.18 643,729.26 3、 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 32,365.50 588,425.29 567,358.79 53,432.00 失业保险费 2,311.82 28,301.60 27,941.82 2,671.60 合 计 34,677.32 616,726.89 595,300.61 56,103.60 (十四) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 125,432.36 企业所得税 884,524.55 692,899.24 个人所得税 22,897.03 8,133.64 城市维护建设税 11,209.80 印花税 174.20 74.50 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 85 教育费附加 6,117.30 地方教育费附加 4,078.20 河道管理费 1,531.95 合 计 907,595.78 849,476.99 (十五) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 借款 1,000,000.00 2,350,000.00 往来款项 127,465.14 305,165.01 员工代垫款 243,810.55 434,591.87 合 计 1,371,275.69 3,089,756.88 2、 无账龄超过一年的重要其他应付款 (十六) 股本 项 目 年初余额 本次变动 期末余额 增加 减少 武荷银 900,000.00 2,100,000.00 400,000.00 2,600,000.00 何本君 600,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 600,000.00 北京超预文化传播有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 上海捃殷投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,500,000.00 6,300,000.00 1,800,000.00 6,000,000.00 注：实收资本变动情况说明如附注一、公司基本情况所述。 (十七) 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） - 13,473,260.08 - 13,473,260.08 注：资本公积变动系公司引进新股东增资、同一控制下合并子公司及股份改制形成， 详见“附注一、公司基本情况”介绍。 (十八) 盈余公公积 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 86 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 329,268.98 560,090.08 405,049.34 484,309.72 合 计 329,268.98 560,090.08 405,049.34 484,309.72 本期盈余公积减少主要因企业由有限公司整体变更为股份有限公司，所有者权益内部之间结转导致。 (十九) 未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,871,790.41 65,927.10 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 65,927.10 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 6,196,457.11 3,084,107.48 减：提取法定盈余公积 560,090.08 278,244.17 减：其他 41,791.42 减：所有者权益内部结转 3,525,848.61 期末未分配利润 4,940,517.41 2,871,790.41 (二十)营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 32,147,650.65 13,774,726.45 26,798,193.21 16,222,835.83 合 计 32,147,650.65 13,774,726.45 26,798,193.21 16,222,835.83 (二十一)营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1079.71 30,073.49 教育费附加 647.83 17,340.30 地方教育费附加 431.89 11,560.21 河道管理费 215.94 车船税 75.00 印花税 1,215.82 合 计 3,666.19 58,974.00 (二十二)销售费用 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 87 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 1,688,390.27 1,440,355.63 社保 264,490.77 136,373.81 公积金 68,164.52 38,168.00 办公费 3,781.60 172,914.38 交通费 167,072.87 110,938.54 差旅费 486,255.73 524,810.26 业务招待费 15,673.69 69,700.50 通讯费 38,590.52 53,967.00 福利费 500.00 69,090.11 培训费 -- 162,087.02 市场拓展费 226,534.49 612,063.31 其他 23,860.61 118,960.11 合 计 2,983,315.07 3,509,428.67 (二十三)管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 1,359,096.61 705,542.38 社保 187,741.51 73,559.48 公积金 54,666.04 20,220.88 办公费 546,093.30 86,841.01 交通费 293,174.19 35,819.80 差旅费 352,437.44 118,817.06 业务招待费 87,343.01 31,705.10 通讯费 112,486.23 32,484.72 福利费 133,314.05 110,909.78 邮务快递费 17,347.41 14,457.67 培训费 395,104.22 37,541.25 房租及物业费 1,210,509.96 525,460.50 维修费 7,430.00 2,646.05 折旧费 23,688.81 70,973.12 车辆使用费 64,905.47 24,269.12 河道管理费 - 6,482.13 研发费用 1,825,602.28 1,528,705.52 中介机构费 1,561,904.51 441,668.71 其他 111,759.61 27,488.90 合 计 8,344,604.65 3,895,593.18 (二十四) 财务费用 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 88 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 - 16,953.45 减：利息收入 35,703.19 4,656.13 金融机构手续费 11,502.30 4,922.48 合 计 -24,200.89 17,219.80 (二十五)资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 291,031.50 24,727.50 合计 291,031.50 24,727.50 (二十六)投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 97,539.71 (二十七)营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 79,951.80 570,099.98 67,200.00 其他 81,509.50 81,509.50 合 计 161,461.30 570,099.98 67,200.00 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 增值税返还 12,751.80 506,099.98 与收益相关 版权著作补助 7,200.00 4,000.00 与收益相关 园区扶持资金 60,000.00 60,000.00 与收益相关 合计 79,951.80 570,099.98 (二十八)营业外支出 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 89 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 罚款滞纳金支出 其他 269.97 52,330.41 269.97 合 计 269.97 52,330.41 269.97 (二十九)所得税费用 1、 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 884,524.55 501,226.45 递延所得税费用 -47,742.94 -4,306.57 合 计 836,781.61 496,919.88 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 7,033,238.72 按法定税率计算的所得税费用 1,054,985.81 子公司适用不同税率的影响 -89,333.45 调整以前期间所得税的影响 - 研发费用加计扣除的影响 -136,920.17 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,049.42 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 - 所得税费用 836,781.61 (三十)现金流量表项目 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 90 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 35,703.19 4,656.13 往来款项 746,552.98 2,078,732.89 票据保证金 - 620,000.00 合 计 782,256.17 2,703,389.02 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付往来款项 474,248.87 919,248.24 付现销售费用 940,408.90 1,009,751.22 付现管理费用 4,877,251.67 1,516,965.18 银行手续费 11,502.30 4,922.48 其他付现支出 269.97 - 合 计 6,303,681.71 3,450,887.12 (三十一)现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 6,196,457.11 3,090,263.92 加：资产减值准备 291,031.50 24,727.50 固定资产等折旧 45,549.42 92,224.17 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -81,509.50 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 16,953.45 投资损失（收益以“－”号填列） -97,539.71 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -47,742.94 -4,306.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 91 补充资料 本期金额 上期金额 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,156.77 9,692.37 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,366,787.78 -3,234,745.07 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,108,016.72 356,389.32 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -5,962,681.95 351,199.09 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 5,233,839.17 1,128,405.81 减：现金的期初余额 1,128,405.81 794,160.17 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,105,433.36 334,245.64 2、 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 1,233,839.17 1,128,405.81 二、现金等价物 4,000,000.00 三、期末现金及现金等价物余额 5,233,839.17 1,128,405.81 (三十二) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 -受限原因 货币资金 3,000,000.00 银行承兑汇票保证金 合 计 3,000,000.00 六、 合并范围的变更 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 92 1、报告期发生的同一控制下企业合并 （1）2016 年 1-3 月发生的同一控制下企业合并 被合并 方名称 企业合并 中取得的 权益比例 （%） 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期初 至合并日被合 并方的净利润 苏州七 通网络 科技有 限公司 100.00% 转让前后均 受实际控制 人控制 2016 年 1 月 31 日 办理完工商 变更手续 140,538.62 13,826.43 其他说明：本公司于 2016 年 1 月出资 100 万从原股东取得苏州七通网络科技有限公司 100%股 权，截止 2016 年 1 月 27 日止，苏州七通已收到原股东认缴的 100 万出资，并业经苏万隆验字 （2016）第 1-12 号验资报告验证。 2、合并成本 合并成本 苏州七通网络科技 有限公司 合计 --现金 1,000,000.00 1,000,000.00 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 1,000,000.00 1,000,000.00 减：经审计的净资产账面价值份额 1,042,362.13 1,042,362.13 合并成本小于经审计的净资产账面价值份额 42,362.13 42,362.13 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 93 3、合并日被合并方资产、负债账面价值 项目 苏州七通网络科技有限公司 合并日 上期期末 资产： 1,299,058.89 1,705,665.73 货币资金 94,265.28 264,224.97 应收款项 910,437.91 887,579.65 预付款项 83,699.82 344,373.24 其他应收款 188,362.44 186,504.00 固定资产 22,293.44 22,983.87 负债： 256,696.76 1,677,130.03 应付款项 40,578.31 444,864.20 预收款项 131,625.50 应付职工薪酬 36,033.10 应交税费 157,983.29 56,629.16 其他应付款 22,102.06 1,044,011.17 净资产： 1,042,362.13 28,535.70 减：少数股东权益 取得的净资产 1,042,362.13 28,535.70 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取 得 方 式 直接 间 接 苏 州 七 通 网 络 科 技 有 限 公司 苏州市人民路 3188 号万达广场 19 幢 2403 室 苏州市人民路 3188 号万达广场 19 幢 2403 室 软件销售及 开发 100.00 转让 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 94 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司的母公司情况的说明：本企业无母公司，最终控制方是武荷银及何本君 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 上海仁开软件科技有限公司 实际控制人控股的企业（2016 年 5 月 10 日已进行税 务清算备案登记） 上海中逸信息科技有限公司 实际控制人控股的企业 资勤科技（上海）有限公司 实际控制人控股的企业 何本君 公司共同实际控制人及董事、董事会秘书 武荷银 公司共同实际控制人及董事长、总经理 张海南 董事、子公司原股东 吕付珍 实际控制人直系亲属 何本春 董事 刘伊菲 监事 王宁 监事 其他说明：上海中逸信息科技有限公司已于 2016 年更名为上海你问吧电子科技有 限公司。 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海仁开软件科技有限公司 技术服务 419,606.00 上海中逸信息科技有限公司 技术服务 9,0000.00 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海仁开软件科技有限公司 技术服务 65,377.36 428,758.87 上海中逸信息科技有限公司 软件销售 21,976.58 443,384.01 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 95 2、 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 吕付珍 1,500,000.00 2015-12-1 2016-1-31 武荷银 750,000.00 2014-6-30 2016-1-31 张海南 100,000.00 2014-6-30 2016-1-31 何本君 300,000.00 2015-12-31 2016-1-31 何本君 400,000.00 2016-1-1 2016-1-31 3、 关键管理人员薪酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 744,303.70 781,186.67 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 上海仁开软件科技 有限公司 - - 161,740.00 8,087.00 上海中逸信息科技 有限公司 1,364.00 68.20 其他应收款 武荷银 278,826.13 13,941.31 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 应付账款 上海仁开软件科技有限公司 - 311,607.71 上海中逸信息科技有限公司 - 410,000.00 其他应付款 何本君 1,400.00 301,200.00 武荷银 84,479.27 832,349.21 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 96 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 吕付珍 --- 1,500,000.00 张海南 2,423.50 101,200.00 何本春 13,682.00 14,812.36 刘伊菲 1,727.00 2,484.00 王宁 1,893.00 1,873.50 …… 九、 股份支付 本公司报告期内没有发生股份支付 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 十一、 资产负债表日后事项 截止审计报告报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 97 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按账龄组合计提坏账准备的应 收账款 7,932,578.91 92.44 498,892.38 6.29 7,433,686.53 3,328,589.47 91.76 166,429.47 5.00 3,162,160.00 按其他方法计提坏账的组合 649,023.76 7.56 - - 649,023.76 299,000.00 8.24 299,000.00 合计 8,581,602.67 100.00 498,892.38 5.81 8,082,710.29 3,627,589.47 100.00 166,429.47 5.00 3,461,160.00 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 98 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5,887,310.21 294,365.51 5.00 1 至 2 年 2,045,268.70 204,526.87 10.00 2 至 3 年 3 至 5 年 合 计 7,932,578.91 498,892.38 6.29 按其他方法计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 苏州七通网络科技有限公司 649,023.76 - - - 合 计 649,023.76 - - - 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 项 目 2016 年度 计提坏账准备 332,462.91 收回/转回坏账准备 -- 3、 本期实际核销的应收账款情况 本报告期无实际核销的应收账款情况。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 东芝电梯(中国)有限公司 1,237,260.00 14.00 123,726.00 江苏中核利柏特股份有限公司 849,164.50 10.00 42,458.23 上海加又信息科技有限公司 730,000.00 9.00 73,000.00 苏州七通网络科技有限公司 649,023.76 8.00 - 上海国经网络科技有限公司 504,000.00 6.00 25,200.00 合 计 3,969,448.26 46.00 264,384.23 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 99 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种 类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按账龄组合计提坏账准备的其他 应收款 299,957.70 33.33 15,997.89 5.33 283,959.81 522,158.13 79.94 30,174.51 5.78 491,983.62 按其他方法计提坏账准备的组合 600,000.00 66.67 - 600,000.00 131,000.00 20.06 131,000.00 合 计 899,957.70 100.00 15,997.89 1.78 883,959.81 653,158.13 100.00 30,174.51 5.78 622,983.62 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 100 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 295,957.70 14,797.89 5.00 1 至 2 年 - - - 2 至 3 年 4,000.00 1,200.00 30.00 3 至 4 年 - 4 至 5 年 - 5 年以上 - 合 计 299,957.70 15,997.89 5.33 按其他方法提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 苏州七通网络科技有限公司 600,000.00 - - - 合 计 600,000.00 - - - 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额-14,176.62 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金/押金 299,100.00 205,332.00 往来款项 600,000.00 447,826.13 备用金 857.70 - 合 计 899,957.70 653,158.13 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 期末余额的 比例(%) 坏账准备 期末余额 章华信 房租押金 109,710.00 1 年以内 12.19 5,485.50 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 101 施正余 房租押金 101,390.00 1 年以内 11.27 5,069.50 用友优普信息技术有限公 司 保证金 54,000.00 1 年以内 6.00 2,700.00 用友网络上海分公司 保证金 30,000.00 1 年以内 3.33 1,500.00 北京致远协创软件有限公 司 保证金 4,000.00 2-3 年以内 0.44 1,200.00 合 计 / 299,100.00 / 33.23 15,955.00 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,042,362.13 1,042,362.13 合计 1,042,362.13 1,042,362.13 1、对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备期末 余额 苏州七通网络科技有限公 司 1,042,362.13 1,042,362.13 合计 1,042,362.13 1,042,362.13 (四) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 29,344,711.59 12,520,905.02 24,227,254.71 14,866,096.24 合 计 29,344,711.59 12,520,905.02 24,227,254.71 14,866,096.24 (五) 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 97,539.71 合 计 97,539.71 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 102 十四、 补充资料 (一) 非经常性损益明细表 重要的非经常性损益项目的说明： 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 81,509.50 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 67,200.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13,826.43 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -269.97 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益小计 162,265.96 所得税影响额 24,339.89 合 计 137,926.07 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 32.81% 1.14 上海七通网络科技股份有限公司 二 〇 一 七 年 三 月 三 十 一 日 上海七通网络科技股份有限公司 2016 年度报告 103 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市浦东新区张杨路 707 号 2501 室公司董秘办公室