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广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 1 日森机械 NEEQ:838689 广州市日森机械股份有限公司 （GUANGZHOU RISEN MACHINERY.CO.LTD） 年度报告 2016 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 2 公 司 年 度 大 事 记 目录 进入高企培育库。广东省科技厅、财政厅于 2016 年 12 月 8 日进行了“关于广东省 2016 年第一批高新技术企业培育库拟入库企业及奖补项目计划”的公示，公示企业中包括广州市日 森机械股份有限公司。 通过高新技术企业认定。2016 年 11 月 3 0 日，广州市日森机械股份有限公司通过高新技 术企业认定，该认定已经在国家技术企业认定管理工作网上进行公示。 根据相关规定，公司自获得高新技术企业认定年度即可享受高新技术企业的相关优惠政 策，即按 15%的税率缴纳企业所得税。 成为广州市企业研究开发机构建设专项拟入库项目。广州市日森机械股份有限公司于 2016 年 11 月 08 日获得广州市科技创新委员会的批示，公司成为 2016 年广州市企业研究开 发机构建设专项拟入库项目。 报告期内，公司共获批授权专利 5 项，其中发明专利 1 项，实用新型专利 4 项。 “一种带缓冲的柱塞缸结构”2016 年 12 月 28 日获得实用新型专利授权并取得证书。 “一种液压油缸结构”2016 年 02 月 10 日获得实用新型专利授权并取得证书。 “一种钎焊用复合卡具”2016 年 12 月 28 日获得实用新型专利授权并取得证书。 “一种热交换器换热能力的简易测试装置”2016 年 03 月 02 日获得实用新型专利授权并取得 证书。 “一种室内采暖用热交换装置”2016 年 04 月 27 日获得发明专利授权并取得证书。 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 在本年度报告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下之含义： 释义项目 释义 本公司、公司、日森机械、股份公司、日 森股份 指 广州市日森机械股份有限公司 全森机械 指 广州市全森机械设备有限公司 英德日森 指 英德市日森机械有限公司 丹青投资 指 广州市日森丹青投资管理合伙企业（有限合伙） 常青投资 指 广州常青投资管理合伙企业（有限合伙） 加富资产 指 广州加富资产管理有限公司 本次挂牌 指 公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 万联证券、主办券商 指 万联证券股份有限公司 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 根据上下文所需，指当时有效的《广州市日森机械股 份有限公司章程》 《股东大会议事规则》 指 《广州市日森机械股份有限公司股东大会议事规则》 《董事会议事规则》 指 《广州市日森机械股份有限公司董事会议事规则》 《监事会议事规则》 指 《广州市日森机械股份有限公司监事会议事规则》 《关联交易决策制度》 指 《广州市日森机械股份有限公司关联交易决策制度》 《信息披露管理制度》 指 《广州市日森机械股份有限公司信息披露管理制度》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 财务负责人、财务总监 指 广州市日森机械股份有限公司财务负责人 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 1、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由（如有） - 2、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由（如有） - 3、豁免披露事项及理由（如有） - 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、市场竞争加剧的风险 我国液压件行业属于充分竞争的行业,行业内企业数量众多,产 品同质化严重,中低端产品产能过剩,竞争日趋激烈。此外国外高 端液压元气件生产商也纷纷进入我国,更加剧了市场竞争。虽然 公司进入液压件行业较早,积累了一定的客户与口碑,但若公司 不能及时提高产品品质和性能,激烈的市场竞争将使公司液压类 产品毛利率进一步下滑,对公司盈利能力造成不利影响。 二、下游行业波动带来的风险 公司液压件以小型油缸为主,主要的下游行业为木工机械、农用 机械、机床行业等自动化机械行业。虽然上述行业是我国工业 4.0 发展的受益行业,但是也容易受到宏观经济波动的影响。近年 来我国经济的周期性波动对这些行业产生一定影响,发展有所放 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告 的真实、完整。 大信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 6 缓。对此公司已采取拓展公司产品应用领域、深度挖掘现有客 户需求等措施缓解下游行业波动对公司的影响。此外,公司新开 发的换热器产品市场发展良好,也可以缓解液压件下游行业波动 对公司业绩的影响。 三、核心技术人员流失的风险 公司在多年的经营过程中,形成了一支高素质的技术人员队伍, 掌握了多项发明专利和专有技术,这是公司保持技术先进性的重 要基础。随着行业竞争格局的不管变化,对技术人才的争夺必将 日趋激烈,若公司未来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境 等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制,可能会造成技术 人员流失和核心技术泄露的风险。 四、新产品市场推广不及预期的风险 公司注重产品的技术研发及创新,近期将推出多种换热器方向的 新产品。虽然公司团队人员对行业市场分析、未来发展、客户 需求等层面把握产品的研发方向,确保研发产品贴近市场和客户 需求,但不排除公司未来研发的新产品在市场上因不特定因素而 导致其销量小,无法完成市场的广泛推广,若公司未及时对产品 采取相对应的策略调整,可能会给公司的生产经营造成不利影 响。 五、公司治理的风险 有限责任公司阶段,公司治理不尽完善,部分制度还有待进一步 成文。股份公司成立后,公司制度了公司章程、“三会”议事规则 和《关联交易决策制度》等规则制度,基本健全了公司治理制度。 但股份公司成立时间尚短,公司及管理层规范运作意识的提高、 相关制度切实执行及完善均需要一定过程,公司存在相关内部控 制制度不能有效执行的风险。因此,公司短期内仍可能存在治理 不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 六、实际控制人控制不当的风险 截至本年报之日,公司控股股东、实际控制人何顺祥和谢跃文直 接持有公司 23,625,000 股股票,占公司总股本 75%；间接持有公 司 472,500 股股票,占公司总股本 1.5%,但不具有表决权；可支配 表决权占公司表决权总数的 75%。如果控股股东、实际控制人 利用其控制地位,通过行使投票权或其他方式对公司人事、发展 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 7 战略、经营决策等方面施加不当影响,可能会给公司及中小股东 带来一定的风险。 七、经营场所搬迁的风险 公司及子公司全森机械所租赁厂房、子公司英德日森所租赁办 公用房未取得房产证。该房产存在被有权机关认定为违章建筑 导致公司无法继续使用的风险。 公司及子公司全森机械租赁厂房所在土地为集体建设用地,厂房 建设符合总体规划用途,并履行必备的报建和消防验收程序。厂 房所在土地之租赁村集体决策程序符合当时的法律规定,租赁管 理合法有效。由于历史原因,厂房未办理房产证,存在被认定为违 章建筑而拆除的风险。为了应对可能存在的搬迁风险,公司已制 度《搬迁项目施工方案》,就发生拆迁时的工作安排进行了专门 的制度化规定。 英德日森所租赁办公用房之所在土地为国有建设用地,由于开发 商原因,该处房产暂未办理房产证。该处房产主要供英德厂区筹 建人员作为临时办公场所使用。待英德厂完工后,相关人员即搬 迁至英德日森自有厂区办公。 八、原材料价格波动风险 公司是一家主要从事液压缸、液压系统、液压件、工业换热器 及汽车散热器等机械产品研发、生产、加工和销售的企业,生产 所需要的卧式立式电机、溢流阀、换向阀、齿轮泵、散热板、 风扇等原材料通过外部采购的方式获得,材料成本占据营业成本 绝大部门比例,如核心部件电机、阀以及其他原材料价格上涨, 公司单位生产成本将会提高,利润空间将会缩小,将对公司盈利 能力产生不利影响。 九、业绩波动风险 报告期母公司营业收入同比下降 5.74%，合并营业收入同比下 降 13.45%，主要原因是一、国际国内经济不断下滑，行业整体 需求减少，业内部竞争加剧，公司传统优势产品液压油缸、液 压油站销售下降；二、为了集中精力发展公司主业、优势产品， 同时规范管理，公司于 2016 年合并、割除了子公司全森公司充 分竞争、市场及利润空间不大的业务，至全森公司同比营收有 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 8 较大幅度的下降；三、公司为配合广州及珠三角环保的整改， 导致报告期内的二、三月份营收同比有一定的下滑。为了应对 市场大环境及行业内部竞争，公司逐步实施产品结构调整，加 大换热器类产品的研发和销售，销售毛利有一定的上涨。 十、毛利率偏低风险 公司 2016 年的毛利率为 18.28%。公司整体毛利率较低，主要 原因是公司传统产品定位于小型低速液压油缸油站，产品毛利 相对低；同时，公司为了开拓市场，采取的销售策略是以利润 换空间，降低了公司的整体毛利率。公司自 2015 年起逐步调整 销售策略，保留毛利较高的客户，对于微利客户公司减少业务 往来，导致公司营业收入下降的同时毛利率得到提升；此外， 公司加大对毛利润较高的产品市场研发投入和营销策划，开发 新产品以适应市场需求。 本期重大风险是否发生重大变化： 是。 公司存在应收账款上升的风险。公司为应对行业需求下滑、 争取市场空间主动性放宽信用政策，导致应收账款较期初上 升了 483.78 万元。如果公司对应收账款催收不利，或者公司 客户资信状况、经营状况出现恶化，导致应收账款不能按合 同规定及时收回，将会对公司的现金流、资金周转和生产经 营活动产生不利影响。 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 9 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广州市日森机械股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGZHOU RISN MACHINERY CO,.LTD 证券简称 日森机械 证券代码 838689 法定代表人 何顺祥 注册地址 广州市天河区珠吉路高架桥东东安工业区 A 座 办公地址 广州市天河区中山大道 231 号 主办券商 万联证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江东路 11 号高德置地广场 F 座 18、19 层 会计师事务所 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李德华、孙秀清 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 谢跃文 电话 020-82306020 传真 020-82317115 电子邮箱 lqq@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市天河区中山大道中 231 号,510600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C34-通用设备制造业 主要产品与服务项目 主要从事液压缸、液压系统、液压件、工业换热器及汽车散热器 等机械产品的生产、加工、研发和销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 31,500,000 股 控股股东 何顺祥、谢跃文 实际控制人 何顺祥、谢跃文 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 10 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440101739731960R 否 税务登记证号码 91440101739731960R 否 组织机构代码 91440101739731960R 否 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 88,858,426.83 102,663,663.28 -13.45% 毛利率% 18.28% 18.08% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,602,571.04 3,466,214.21 -24.92% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 1,971,729.00 3,391,207.63 -41.86% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 5.67 11.78 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.29 11.52 - 基本每股收益 0.08 0.14 -24.92% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 80,783,747.49 67,820,636.91 19.11% 负债总计 33,550,074.35 23,189,534.81 44.68% 归属于挂牌公司股东的净资产 47,233,673.14 44,631,102.10 5.83% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.50 1.42 5.83% 资产负债率%（母公司） 40.08 35.58 - 资产负债率%（合并） 41.53 34.19 - 流动比率 2.06 2.37 - 利息保障倍数 4.43 3.99 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,516,702.16 11,765,997.97 - 应收账款周转率 3.34 3.85 - 存货周转率 2.67 3.42 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 19.11% -10.83% - 营业收入增长率% -13.45% -24.92% - 净利润增长率% -24.92% 2.95% - 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 12 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 31,500,000 31,500,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 778,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -35,832.89 非经常性损益合计 742,167.11 所得税影响数 -111,325.07 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 630,842.04 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 无 - - - - - - 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 13 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司行业归属于“通讯设备制造业（C34）”。 工业制造简称制造业。在中国，加工业制造是指对制造资源（物料、能源、设备等），按照市场要求， 通过制造过程，转化为可供人们使用和利用的工业品的行业。目前，作为我国国民经济的支柱产业， 制 造业是我国经济增长的主导部门和经济转型的基础；作为经济社会发展的重要依托，制造业是我国的主要 渠道和国际竞争力的集中体现。 日森机械立足于工业制造行业，自成立以来一直致力于各类液压配件、热交换器、散热器、冷凝器等 产品的研发、生产与销售。尤其是在散热器产品领域，公司通过先进的设备、充足的产能、齐备的资质、 优秀的客户资源和资本市场的资金支持等条件形成了较强的竞争优势，通过持续对产品质量的严格把控塑 造了良好的口碑，通过规范财务制度和内控制度降低了经营风险，在长期生产过程中拥有了较多的技术储 备和经验积累，形成了自身的核心技术。 目前，公司产品在下游市场中形成了良好的品牌效应，与不同行业的客户建立了长期稳定的合作关系。 公司通过经销商、代理商、客户推荐等方式取得订单，然后组织生产出相应的产品，通过提供给下游客户 获取收入、利润及现金流。 报告期内，公司共获批授权专利 5 项，其中发明专利 1 项，实用新型专利 4 项。公司产品拥有独立知 识产权，产品为中国创造，技术水平领先。 公司在报告期内，商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 14 （二）报告期内经营情况回顾 1、2016 年 1-12 月份公司总体经营情况：2016 年度公司实现营业收入 8,885.84 万元，净利润 260.26 万元。截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 8,078.37 万元，净资产为 4,723.37 万元。 2、公司研发情况： （1）报告期内，公司共获批授权专利 5 项，其中发明专利 1 项，实用新型专利 4 项。 （2）公司已于 2016 年 11 月 30 日通过高新技术企业认定，在国家高新技术企业认定管理工作网上公 示。根据相关规定，公司自获得高新技术企业认定年度即可享受高新技术企业的相关优惠政策，即按 15% 的税率缴纳企业所得税。 （3）公司与华南理工大学签订了产学研合作协议，定向研发热管换热器、新型油缸探索及现有技术 改进等方面进行开发。 （4）广州市日森机械股份有限公司于 2016 年 11 月 8 日获得广州市科技创新委员会 2016 年广州市企 业研究开发机构建设专项拟入库项目批示。 3、公司租赁了数控机床、激光切割机、连续式铝质钎焊炉、双立柱龙门式三轴步进电机等设备，此 举拓宽了公司的经营模式，此举拓宽了公司的经营模式，提升了公司的盈利能力。 4、企业管理方面，报告期内，公司加大了计划管理的协调工作，对设备制造任务进行了计划分解， 加强了生产进度的管控，提高了生产效率。同时，生产方面制定出细致的计划，对重要的节点设定里程碑， 全面掌握了任务进展情况，提升员工工作积极性，强化了公司执行力。 5、公司通过加强管理、控制费用，同时加大市场推广力度等措施争取提升业绩，使公司步入更加良 性、高速发展的轨道。 6、报告期母公司营业收入同比下降 5.74%，合并营业收入同比下降 13.45%，主要原因是： （1）国际国内经济不断下滑，行业整体需求减少，业内部竞争加剧，公司传统优势产品液压油缸、 液压油站销售下降； （2）为了集中精力发展公司主业、优势产品，同时规范管理，公司于 2016 年合并、逐步降低了子公 司全森公司市场及利润空间不大的业务，因此全森公司同比营收有较大幅度的下降； （3）公司为配合广州及珠三角环保的整改停产，导致产量下滑，报告期内的二、三月份营收同比有 一定的下滑。为了应对市场大环境及行业内部竞争，公司逐步实施产品结构调整，加大换热器类产品的研 发和销售，销售毛利有一定的上涨。 报告期内应收账款同比有所上升，为公司应对行业需求下滑，保有及争取市场空间的主动性放宽信用 行为，风险可控。 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 15 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占 营 业 收 入 的 比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 88,858,426.83 -13.45% - 102,663,663.28 -24.39% - 营业成本 72,611,526.31 -13.66% 81.72% 84,101,463.14 -26.93% 81.92% 毛利率 18.28% - - 18.08% - - 管理费用 8,853,232.09 -2.72% 9.96% 9,100,479.96 -20.73% 8.86% 销售费用 3,613,917.35 6.22% 4.07% 3,402,150.60 -19.67% 3.31% 财务费用 892,495.82 -34.31% 1.00% 1,358,713.08 90.98% 1.32% 营业利润 2,224,573.22 -51.83% 2.50% 4,618,498.48 2.10% 4.50% 营业外收入 783,000.00 - 0.88% - - - 营业外支出 40,832.89 4,271.83% 0.05% 934.00 -81.80% - 净利润 2,602,571.04 -24.92% 2.93% 3,466,214.21 2.95% 3.38% 项目重大变动原因： 报告期内，公司财务费用、营业利润、营业外收入、营业外支出变动均大于 30%。 1、财务费用 2016 年度，公司财务费用为 89.24 万元，较上年同期减少 34.31%，主要是支付的借款利息减少，2015 年公司向银行借款 1710 万元，同年偿还借款 2740 万元，支付借款利息 156 万元；而 2016 年借款是 1600 万元，支付借款利息 95.87 万元。 2、营业利润 2016 年度，公司营业利润为 222.45 万元，较上年同期减少 51.83%。 主要原因如下： （1）国际国内经济不断下滑，行业整体需求减少，业内部竞争加剧，公司传统优势产品液压油缸、 液压油站销售下降； （2）为了集中精力发展公司主业、优势产品，同时规范管理，公司于 2016 年逐步降低子公司全森公 司市场及利润空间不大的业务，因此全森公司同比营收有较大幅度的下降； （3）公司为配合广州及珠三角环保的整改停产，导致产量减少，报告期内的二、三月份营收同比有 一定的下滑。 3、营业外收入 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 16 2016 年度，公司营业外收入 78.30 万元，主要为广州市政府对公司新三板挂牌的补助和知识产权财 政补贴。 4、营业外支出 2016 年度，公司营业外支出为 4.08 万元，较上年同期增长 4271.83%，主要是向离职伤残员工支付 一次性伤残补助金所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 88,587,947.91 72,611,526.31 102,663,663.28 84,101,463.14 其他业务收入 270,478.91 - - - 合计 88,858,426.82 72,611,526.31 102,663,663.28 84,101,463.14 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占 营 业 收 入 比 例% 上期收入金额 占 营 业 收 入 比 例% 液压产品类 70,525,730.37 79.37% 86,910,523.01 84.66% 换热器类 15,535,374.89 17.48% 11,604,603.79 11.30% 汽车散热器类 2,526,842.65 2.84% 4,148,536.48 4.04% （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -4,516,702.16 11,765,997.97 投资活动产生的现金流量净额 -30,841.03 -6,774,122.73 筹资活动产生的现金流量净额 5,046,604.91 -5,021,096.10 现金流量分析： 1、经营活动现金流量 公司 2016 年经营活动现金流量净额分别为-451.67 万元，每股经营活动产生的现金流量净额分别为 -0.14 元。 公司 2016 年度经营活动现金流量净额较 2015 年减少 1,628.27 万元，主要原因是：2016 年销售收入 下滑，公司“销售商品、提供劳务收到的现金”的减少，该项同比下降 1,922 万，降幅 16.21%；同时，公司 付现经营成本费用高企，同比降幅较小，以上因素导致经营现金净流量大幅减少。 2016 年公司经营活动现金净流量为-451.67 万元，较净利润 260.26 万元差异较大，主要原因是：2016 年公司为应对行业需求下滑，保有及争取市场空间的主动性放宽信用，经营性应收项目增加，该项减少现 金流 523 万；公司向供应商争取更长信用期，经营性应付项目增加，该项增加现金流 434 万；为了应对搬 迁及年底销售旺季，公司在原材料、半成品、产成品都增加了库存，该项导致减少现金流 522 万。 2、投资活动现金流量 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 17 2016 年公司投资活动现金净流量为 3.08 万元，其中购入 AUTODESKLT 软件 2.56 万元，购入固定资 产 0.52 万元。 3、筹资活动现金流量 报告期内，公司筹资活动现金净额为 504.66 万元，差额部分主要为收到广州市天河区大观光大设计 服务部归还的 2015 年所借用之借款及利息 415.34 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海君美科技发展有限公司 17,769,182.65 20.06% 否 2 广州市量泰贸易有限公司 7,646,960.40 8.63% 否 3 佛山市日森众晖液压有限公司 3,961,058.97 4.47% 是 4 广州凯怡贸易有限公司 3,774,851.91 4.26% 否 5 广州市新在科机电有限公司 3,431,399.09 3.87% 否 合计 36,583,393.02 41.29% （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广州市鸿江贸易有限公司 7,888,888.90 11.57% 否 2 广州市众泰电子商务有限公司 3,760,685.80 5.52% 否 3 广州市荣曜达贸易有限责任公司 3,363,247.86 4.93% 否 4 广州市新益星光机电物资有限公司 2,815,652.09 4.13% 否 5 广州市兴基贸易有限公司 2,477,777.78 3.63% 否 合计 20,306,252.42 29.78% （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,607,436.00 4,364,710.20 研发投入占营业收入的比例 4.06% 4.25% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 5 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 报告期内，公司研发团队稳定，新产品需求增加，研发项目增多。公司为高新技术企业，截至报告期 末，公司拥有专利 17 项，其中发明专利 6 项。实用新型专利 11 项。拥有注册商标 2 项，另有 11 项专利 进行了申请，报告期末正在接受评审。 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 18 以上权利的取得有利于充分发挥公司产品的知识产权优势，提高公司品牌知名度，提升公司核心竞争 力以及持续创新机制，对公司持续经营能力具有积极影响。未来公司将持续不断的加大研发力度。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占 总 资 产 比 重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 636,873.4 362.13% 0.79% 137,811.68 -98.31% 0.20% 0.59% 应收账款 28,777,037.24 20.21% 35.62% 23,939,275.67 -18.72% 35.30 % 0.32% 存货 31,233,628.32 35.18% 38.66% 23,104,751.00 -11.29% 34.07 % 4.59% 长 期 股 权 投 资 - - - - - - 固定资产 4,782,529.08 151.12% 5.92% 1,904,471.45 -7.53% 2.81% 3.11% 在建工程 1,794,670.17 4.02% 2.22% 1,725,340.67 308.47% 2.54% -0.32% 短期借款 16，000，000．00 - 19.81% 16，000，000．00 -39.16% 23.59 % -3.78% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 80,783,747.48 19.11% - 67,820,636.91 -10.84% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，货币资金较期初增长 362.13%，主要是因 2017 年春节较早（2017 年 1 月 28 日），公 司为在节前结清应付供应商账款，留存了较多的货币资金。 2、报告期末，存货较期初增长 35.18%，主要是因应公司发展的规划需要，2016 年第四季度始逐步开 启散热类产品产能搬迁至英德市日森机械有限公司（液压类产能保留在广州）。因考虑新产能的营运调试 需要一定的时间周期，为了确保搬迁的顺利过渡及产品正常供应，公司在原材料、半产品，产成品方面都 做了一定的储备。同时，年末为产品销售旺季，产品储备亦相应增加。 3、报告期末，固定资产较期初增长 151.12%，主要是英德日森融资租赁生产设备，租赁期限为 36 个 月。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至 2016 年 12 月 31 日，公司拥有 2 家全资子公司。具体信息如下： 1、广州市全森机械设备有限公司，成立于 2006 年 11 月 13 日，注册资本：100 万元，公司拥有 100% 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 19 股权，主要从事开发制造和加工销售：机械零件、五金、交电、电机设备、电子产品。 报告期间，该子公司 2016 年度期间处于歇业状态，仅发生了租金费用，未开展其他经营活动，。 2、英德市日森机械有限公司，成立于 2004 年 09 月 24 日，注册资本：500 万元，公司拥有 100%股权， 主要从事研发和生产液压配件、散热器等产品。 报告期间，该子公司 2016 年度期间处于筹建状态，通过融资租赁租入生产设备，但未正式开展经营活 动。 （三）外部环境的分析 1、行业概况 液压件行业是指以液体为工作介质，靠液体静压力来传送能量装置的行业。液压元件品种繁多，从功 能上大致可分为四大类，即液压动力元件（液压泵）、液压控制元件（各类控制阀）、液压执行元件（液 压马达和液压油缸）和液压辅助元件。我国液压件行业起步于 20 世纪 50 年代，最初主要应用于仿苏的磨 床、拉床等机床行业，随后又逐渐推广到工程机械、农业机械等行走机械领域。随着国民经济以及装备制 造业的快速发展，目前我国液压件行业已成为一个具有专业化生产体系、产品门类比较齐全、基本能满足 下游各行业配套需要的产业。 2、行业规模 我国的液压工业开始于 20 世纪 50 年代，80 年代起加速对国外先进液压产品和技术的有计划引进，消 化，吸收和国产化工作。改革开放 30 多年来。尤其是进入二十一世纪以来，中国成为了全球液压产业发展 速度较快的国家。我国的液压行业自主化水平提高明显，已形成门类基本齐全、具有较大规模和一定技术 水平的产业体系，在全球装备制造业中具有不可替代的地位。 经过 50 多年的发展，液压产品经历了从测绘仿制、联合设计、引进技术到自行研发的发展历程，已具 有相当生产实力和技术水平，基本可满足工程机械、农业机械、机床、冶金、矿山、林业、煤炭、造船等 行业的一般需求。 3、行业竞争情况 近几年，我国液压件行业发展速度较快，市场规模不断扩大。与此同时，国外著名厂商看好中国市场， 纷纷来中国投资办厂，抢占市场份额。目前，全球液压行业范围内最重要的跨国公司以及一些来自发达国 家的具有鲜明技术特色的中小企业，已逐步进入中国市场。国际液压件巨头的进入，一方面带来了新产品、 新技术、新工艺和新的管理理念，推动了我国液压件行业的建设与发展，另一方面也加剧了国内液压件行 业的竞争。 在行业构成上，形成国企、民企、合资、独资“四足鼎力”的局面。其中原有大部分国企已实行改制， 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 20 在行业所占份额越来越小；民营企业发展势头强劲，占据行业 50%以上的市场；境外企业大量进入，在国 内建立合资或独资企业抢占高端液压市场。 （四）竞争优势分析 1、公司竞争优势 （1）产品及服务优势： 公司一直奉行“质量第一，顾客至上”的经营原则，通过引进先进设备、配合实行首件检验→试组装→外 观检验→实测检验→质检员检验的流程管控手段，达到了“坏件不出厂，出厂即精品”的标准，出厂产品合格 率达 100%，多次受到甲方客户的表扬，形成了良好的市场口碑。公司具备研发、设计、生产、安装、维护 的全流程服务能力，相较于同行业企业具有更加持续的、广泛的经营领域。 （2）行业资质优势： 公司进入液压行业较早，成立于 2003 年，在上世纪 9 0 年代中期公司实际控制人就已经开始从事液压元 器件的贸易生意，在该行业积累了一定的客户资源。公司产品一直以密封性好、质量可靠著称，在客户中具 有良好口碑。公司还积累一只具有丰富工作经验的工人技师队伍，保障公司研发新产品的落地和公司产品的 品质。 （3）公司产品之间具有良好的互补性： 公司生产的换热器可以很好的配套于公司生产的液压产品上，不仅可以为客户提供可靠的液压元器件及 系统，还可以提供高品质换热器，以解决因油温过高而带来的机械问题。公司可以指导客户如何为液压系统 及其元器件选用换热器，已提高客户设备的稳定性和精确度，延长设备寿命，更好的为客户服务，提高客户 粘性。 （4）公司研发实力强： 公司近几年加大研发力度，招聘多名在业内具有丰富经验的高级技术人员，申请多项发明专利和实用新 型专利，使公司的研发能力得到质的飞跃，目前公司正在开展高新技术企业的申请工作。公司创造的产→产 →学→研的研发模式为公司研发带来活力，并得到多方认可，已经与通信设备制造行业的龙头企业及华南理 工大学建立研发合作意向，多项研发课题已经进入实质性阶段，未来将为公司提供多项具有竞争力的核心产 品，有望成为公司新的利润增长点。 （5）区位优势： 公司地处我国华南地区，是我国传统的制造业基地，近年来人力成本的提高促使这一区域的企业开始“机 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 21 械换人”的大改造，对工业机械的需求快速增加。但该区域并不是液压行业传统的集中地区，规模以上企业 仅有 32 家，低于华东和东北等液压企业传统集群地区，因此在这一区域的企业竞争相对较小，市场空间较 大。 2、公司竞争劣势 （1）公司产品知名度不足 液压行业总体的竞争较为激烈，且行业内企业的结构复杂，部分领域存在过度竞争。面对这种情况，企 业虽然在行业内拥有稳定的客户群，但和大型的液压企业尤其是国际上的液压企业相比，品牌知名度上仍然 有较大差距。 （2）高级人才储备不足带来的挑战 企业的发展需要人才，公司的竞争就是人才的竞争。随着公司技术研发的推进、项目规模扩大和业务应 用领域的扩张，为保持公司持续创新能力和市场地位，公司需要相应的技术、营销和管理人才。公司目前以 家族成员为主要管理人员的结构已无法满足公司未来发展的需要，需要引进外部高级人才为公司注入新的活 力。如何建立一个适合公司发展速度的人力资源体系，满足公司发展对人才的需求，这将是公司在未来竞争 中面临的重要挑战。 （五）持续经营评价 公司成立以来，经营规模持续扩大，为公司持续经营奠定了良好的基础。报告期内，公司业务、资产、 人员、财务等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重 大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司拥 有自己的产品和商业模式，拥有与当前生产经营紧密相关的要素或者资源，不存在法律法规或公司章程规定 经营或丧失持续经营能力的情况。本年度未发生对公司持续经营能力有重大影响的事项，具有持续正常经营 的能力。 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 工业行业是国民经济发展的支柱产业之一。虽然目前宏观经济处于结构调整和增速换挡期，但工业化进 程将持续推进，投资仍然是稳定经济增长的重要手段。未来中国工业进程进一步向纵深发展，国家整个固定 资产投资将保持稳定的趋势，未来行业的主要投资热点在向往工业 4.0 的趋势。 公司自身资质等级高，而且专业资质齐全，人力资源丰富，在未来的产业变化趋势中占有比较有利的地 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 22 位。公司经营中心也将随着行业的变化而变化，未来的持续盈利能力有很强的保障。 “营改增”在全行业实施后，行业势必面临进一步洗牌，行业集中度将大大提高，行业内成品化趋势将会 大大加快，公司将凭借自身长期积累的技术、人力资源、品牌优势、努力做强做大。 （二）公司发展战略 未来，公司将以市场为导向，充分利用自身优势，专注于散热器、冷凝器精深加工、销售；新产品开发 及资源利用。力争打造中国工业行业第一品牌。公司坚持品质第一的基本原则，把技术、产品开发作为公司 发展的动力，全面掌握科技创新实践成果，结合市场需求，科学稳健发展，通过加强市场引导和市场开发， 逐步优化运营，提供市场需求的多元化产品，配套综合销售和服务模式。 公司未来三年的业务发展规划主要是在保持原有市场占有率优势的同时，争取更大的市场空间，将散热 器、冷凝器系列产品推向全国。此外，公司将进一步加大产品的研发力度，并提升科学管理水平和创新能力， 将更多符合消费者需求市场技术含量更高、散热能力更强、运行效率更高的产品推向市场。 （三）经营计划或目标 1、持续加强工业安全生产与高效管理的制度，通过自主研发、引进、吸收新技术、新工艺、新方法、 降低劳动力、提高产能，增强企业核心竞争力。 2、以市场为向导，以客户为中心，不断提升产品质量与服务。 3、优化企业管理结构，加强人才队伍建设，完善企业内部管理。 4、把资源、政策、市场、资本、团队等各方面优势有机相结合，加强品牌推广、加大产品市场推广力 度。 （四）不确定性因素 公司将继续贯彻谨慎经营的政策，但仍无法避免出现例如国家政策、市场行情、季节气候等不确定性因 素出现，公司将积极应对各种不确定性因素的发生，确保公司能够健康、稳定、持续向好的发展。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧的风险 公司生产的风冷却器、油缸、液压配件主要应用于数控机床、工程机械、造船工业、塑料机械等领域， 由于此类产品市场趋于饱和，增量放缓，同时同行业厂商产能增加和新竞争者的加入，将导致市场竞争更加 激烈，如果公司市场拓展力不充足，不能保持技术、生产水平的先进性和优质的客户服务等，公司将面临不 利的市场竞争局面。 应对措施：公司通过不断提升公司技术创新能力，不断优化企业服务模式以迎合市场需求，完善企业经 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 23 营管理体制等措施，提高公司的市场竞争力。同时凭借在行业内已形成的品牌优势和客户资源不断加大宣传 力度，使公司的市场占有率处于领先地位。 2、下游行业波动带来的风险 公司液压件以小型油缸为主,主要的下游行业为木工机械、农用机械、机床行业等自动化机械行业。虽然 上述行业是我国工业 4.0 发展的受益行业,但是也容易受到宏观经济波动的影响。近年来我国经济的周期性波 动对这些行业产生一定影响,发展有所放缓。对此公司已采取拓展公司产品应用领域、深度挖掘现有客户需求 等措施缓解下游行业波动对公司的影响。此外,公司新开发的换热器产品市场发展良好,也可以缓解液压件下 游行业波动对公司业绩的影响。 应对措施：公司已采取拓宽公司产品的应用领域、深度挖掘现有客户需求、确保客户产品质量和交期等 措施，缓解下游行业波动对公司的影响。此外，公司新开发的换热器产品市场发展前景较好，也可以缓解液 压件下游行业波动对公司业绩的影响。 3、核心技术人员流失的风险 公司在多年的经营过程中,形成了一支高素质的技术人员队伍,掌握了多项发明专利和专有技术,这是公司 保持技术先进性的重要基础。随着行业竞争格局的不管变化,对技术人才的争夺必将日趋激烈,若公司未来不 能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制,可能会造成技术人员流 失和核心技术泄露的风险。 应对措施：提高核心人才薪酬的竞争力，提供核心人才职业发展规划。 4、新产品市场推广不及预期的风险 公司注重产品的技术研发及创新,近期将推出多种换热器方向的新产品。虽然公司团队人员对行业市场分 析、未来发展、客户需求等层面把握产品的研发方向,确保研发产品贴近市场和客户需求,但不排除公司未来 研发的新产品在市场上因不特定因素而导致其销量小,无法完成市场的广泛推广,若公司未及时对产品采取相 对应的策略调整,可能会给公司的生产经营造成不利影响。 应对措施：鼓励销售部门积极开拓更多的适应新产品的市场和领域，除原有的使用领域外，深度发掘新 的可投放新产品的其他领域。同时初步形成新产品自主的、独特的产品特质和功能，强调差异化竞争所带来 的优质。从售后服务的角度，增强客户对新产品的使用粘合度。强调新产品的推广宽度和深度同时进行。 5、公司治理的风险 有限责任公司阶段,公司治理不尽完善,部分制度还有待进一步成文。股份公司成立后,公司制度了公司章 程、“三会”议事规则和《年报信息披露重大差错责任追究制度》等规则制度,基本健全了公司治理制度。但股 份公司成立时间尚短,公司及管理层规范运作意识的提高、相关制度切实执行及完善均需要一定过程,公司存 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 24 在相关内部控制制度不能有效执行的风险。因此,公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能 有效执行的风险。 应对措施： （1）公司已经进一步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。 （2）公司制定了《股东大会议事规则》 、《董事会议事规则》 、《监事会议事规则》 ，对三会召开 程序进一步细化，对三会运作机制进一步规范，从而在制度基础上能够有效地保证公司经营业务的有效进行， 保护资产的安全和完整，保证公司财务资料的真实、合法、完整。 （3）公司管理层进行了关于治理业务的相关学习，对公司章程及相关规则、制度进行了深入研究，并 承诺在实际运作中严格要求、切实履行。 6、实际控制人控制不当的风险 截至本年报之日,公司控股股东、实际控制人何顺祥和谢跃文直接持有公司 23,625,000 股股票,占公司总 股本 75%；间接持有公司 472,500 股股票,占公司总股本 1.5%,但不具有表决权；可支配表决权占公司表决权 总数的 75%。如果控股股东、实际控制人利用其控制地位,通过行使投票权或其他方式对公司人事、发展战略、 经营决策等方面施加不当影响,可能会给公司及中小股东带来一定的风险。 应对措施：（1）制定完善的《公司章程》 、三会意思规则、《年报信息披露重大差错责任追究制度》 等管理制度，对公司的重大决策程序进一步明确及细化，提高公司经营的透明度，降低股份公司实际控制人 侵占其他股东权益的风险。（2）股份公司将按照公司发展需要，引进合适的战略投资者，优化股份公司的 股权结构，使之更加合理化，降低股权集中性的风险。（3）为建立科学的公司管理制衡机制，股份公司将 改善公司管理层机构，引进独立管理层人员，保障公司经营管理更科学、更专业、以求在激烈的商业竞争中 形成可持续发展的优势。 7、经营场所搬迁的风险 公司及子公司全森机械所租赁厂房、子公司英德日森所租赁办公用房未取得房产证。该房产存在被有权 机关认定为违章建筑导致公司无法继续使用的风险。 公司及子公司全森机械租赁厂房所在土地为集体建设用地,厂房建设符合总体规划用途,并履行必备的报 建和消防验收程序。厂房所在土地之租赁村集体决策程序符合当时的法律规定,租赁管理合法有效。由于历史 原因,厂房未办理房产证,存在被认定为违章建筑而拆除的风险。为了应对可能存在的搬迁风险,公司已制度《搬 迁项目施工方案》,就发生拆迁时的工作安排进行了专门的制度化规定。 英德日森所租赁办公用房之所在土地为国有建设用地,由于开发商原因,该处房产暂未办理房产证。该处 房产主要供英德厂区筹建人员作为临时办公场所使用。待英德厂完工后,相关人员即搬迁至英德日森自有厂区 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 25 办公。 应对措施：公司已经逐步开始推进将生产工厂搬至新的厂区事宜，公司人事部门将全力配合、做好厂区 员工的劳动地点变化的协商工作，确保厂区平稳过渡至新址，厂区搬迁后，将解决此前旧的厂区土地通途所 带来的风险。 8、原材料价格波动风险 公司是一家主要从事液压缸、液压系统、液压件、工业换热器及汽车散热器等机械产品研发、生产、加 工和销售的企业,生产所需要的卧式立式电机、溢流阀、换向阀、齿轮泵、散热板、风扇等原材料通过外部采 购的方式获得,材料成本占据营业成本绝大部门比例,如核心部件电机、阀以及其他原材料价格上涨,公司单位 生产成本将会提高,利润空间将会缩小,将对公司盈利能力产生不利影响。 应对措施：公司将加强对原材料市场的观察及分析，不断提高产品核心竞争力、加强成本管理以应对原 材料价格波动风险。 9、业绩波动风险 报告期母公司营业收入同比下降 5.74%，合并营业收入同比下降 13.45%，主要原因是： 一、国际国内经济不断下滑，行业整体需求减少，业内部竞争加剧，公司传统优势产品液压油缸、液压 油站销售下降； 二、为了集中精力发展公司主业、优势产品，同时规范管理，公司于 2016 年逐步降低了子公司全森公 司市场及利润空间不大的业务，导致全森公司同比营收有较大幅度的下降； 三、公司为配合广州及珠三角环保的整改，导致产量下降，报告期内的二、三月份营收同比有一定的下 滑。 应对措施：2016 年以来，公司与华南理工大学等科研院所合作，通过加强产品的技术研发及创新，逐步 扩大高附加值的换热器等新产品生产和销售能力，缓解传统产品市场萎缩对公司业绩带来的冲击。为了应对 市场大环境及行业内部竞争，公司逐步实施产品结构调整，加大换热器类产品的研发和销售，销售毛利有一 定的上涨。 10、毛利率偏低风险 公司 2016 年的毛利率为 18.28%。公司整体毛利率较低，主要原因是公司传统产品定位于小型低速液压 油缸油站，产品毛利相对低；同时，公司为了开拓市场，采取的销售策略是以利润换空间，降低了公司的整 体毛利率。 应对措施：公司自 2015 年起逐步调整销售策略，保留毛利较高的客户，对于微利客户公司减少业务往 来，导致公司营业收入下降的同时毛利率得到提升；公司加大对毛利润较高的产品市场研发投入和营销策划， 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 26 开发新产品以适应市场需求。 （二）报告期内新增的风险因素 1、应收账款上升的风险 公司为应对行业需求下滑、争取市场空间主动性放宽信用政策，导致应收账款较期初上升了 483.78 万元。 如果公司对应收账款催收不利，或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化，导致应收账款不能按合同规定 及时收回，将会对公司的现金流、资金周转和生产经营活动产生不利影响。 应对措施：公司制订了《客户管理办法》，对于客户准入制订了相关标准，从源头上加强对客户资信情 况和经营状况的审核，严控给予客户的信用政策；同时加强业务人员对应收账款的日常跟踪管理，及时评估 回收风险并采取相应措施，最大程度降低应收账款回收风险。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：- 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 27 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二(一) 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(五) 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、 资产、资 源） 占用性质 （借款、 垫支、其 他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 广州市天 河区大观 光大设计 服务部 资金 借款 4,301,216.67 -4,301,216.67 0.00 是 是 总计 - - 4,301,216.67 -4,301,216.67 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 广州市天河区大观光大设计服务部为公司关联方何丽婵名下个体工商户，因实际经营过程中营运资金 的不足，向公司借款。2015 年 8 月 13 日，何丽婵代表大观光大与公司签订了《借款协议》，约定借款 利率为 6.5%，借款金额 4,210,000.00 元，公司按照《公司法》、《公司章程》及《关联交易决策制度》 要求，履行了必要的决策程序。此次借款利率按同期银行贷款利率确定，遵循公允、公平、公正的原则， 没有损害公司及中小股东利益，未对公司独立性造成影响。截至 2016 年 3 月 31 日，大观光大已经偿 还上述拆借资金并支付相应利息，关联方资金占用情况已经得到清理，2016 年 3 月 31 日，公司控股股 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 28 东、实际控制人及其关联方承诺今后不再发生类似情形。 自 2016 年 3 月 31 日至报告期末，公司没有发生控股股东、实际控制人及其关联方占用资金情形， 未发生违反相应承诺的情况。2016 年 6 月 20 日，公司董事会决议通过了《广州市日森机械股份有限公 司防范大股东及其关联方资金占用制度》 ，防范控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 900,000.00 2,549,600.95 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 357,688.00 19,272,108.00 总计 1,257,688.80 21,821,708.95 注： 关联方何顺祥、谢跃文为公司向中国工商银行股份有限公司广州黄埔支行申请贷款， 于 2016 年 1 月 19 日签署 2500 万元的《最高额质押担保合同》和《最高额保证担保合同》。 该关联担保已经 2015 年 8 月 12 日 2015 年第一次临时股东大会《关于 2015 年 8 月 15 日至 2016 年 4 月 15 日公司与关联方日常关联交易预计的议案》批准。公司实际向中国工商银行 股份有限公司广州黄埔支行支取贷款为 1600 万元，贷款起始日为 2016 年 6 月 16 日。详见 “第八节 财务报表附注”之“七、关联方关系及其交易”之“（四）关联交易情况”之“3、 关联担保情况”。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 谢跃文 借款 15,000,000.00 是 总计 - 15,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为补充公司流动资金，控股股东、实际控制人谢跃文借予公司资金，供公司用于归还广发银行借款、 促进与工商银行贷款提供必要的帮助。本次关联交易基于公司经营发展的资金需求，交易的达成有助于提 高公司的资金周转效率，加快公司发展。 （四）承诺事项的履行情况 1、2016 年 03 月 31 日，公司实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》，表示“承诺自本承诺函出 具之日起至 2016 年 12 月 31 日前注销澳洲日森公司”。截止到 2016 年 12 月 30 日，上述承诺事项尚未履 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 29 行。但由于澳洲日森公司与 AUSTRALIA AND NEW ZEALAND BANKINGGROUPLIMITED 于 2016 年 05 月 02 日签署的贷款合同尚未结清，致使一直未办理相关注销手续。为避免潜在的同业竞争问题并及时 履行承诺事项，何顺祥先生于 2016 年 12 月 30 日作出承诺：承诺在 2017 年 12 月 31 日前将在澳大利亚新 南威尔士州注册成立 RISEN MACHINERY CO.PTY LTD（“澳洲日森公司”）停止经营并完成注销手续。 2、本公司及全体董事承诺公司股票进入全国中小企业股份转让系统公开转让的申请文件不存在虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 3、公司就股东个人所得税缴纳事宜，公司自然人股东均已出具承诺函，相关内容详见本公司《公开 转让说明书》之“第一节基本情况”之五（一）之 4。 4、公司控股股东、实际控制人何顺祥、谢跃文作出承诺：“如公司和/或子公司因现部分租赁房屋未 取得房屋所有权证被认定为违章建筑而被拆除导致产生费用或造成损失的，以及部分租赁房屋未办理房屋 租赁登记备案而被相关主管部门要求补缴税款或者处罚的，本人将与另一名实际控制人共同对公司和/或 子公司承担连带赔偿责任，且无需公司支付任何对价。” 相关内容详见本公司《公开转让说明书》之“第 二节公司业务”之三（五）之 2。 5、公司实际控制人出具《关于环境影响评价事项的承诺》，相关内容详见本公司《公开转让说明书》 之“第二节公司业务”之三（九）。 6、为了避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争的承诺函》， 持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具《避免同业竞争的承诺函》，相关内容详见本公司 《公开转让说明书》之“第三节公司治理”之五（二）。 7、公司控股股东、实际控制人、持股比例 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员已出具书面 《关于规范关联交易的承诺函》，相关内容详见本公司《公开转让说明书》之“第三节公司治理”之六（三）。 8、公司控股股东与公司签订了承诺，承诺今后不将公司资金直接或间接拆借给股东以及其他关联方。 相关内容详见本公司《公开转让说明书》之“第四节公司财务与会计信息”之六（一）之 2（5）。 除上述第 1 条外，未有其他变更或未履行事项。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 机器设备 抵押 3,206,025.95 3.97% 融资租赁 总计 - 3,206,025.95 3.97% - 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 30 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 7,743,750 24.58% 5,863,500 13,607,250 43.20% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 5,906,250 5,906,250 18.75% 董事、监事、高管 43,750 0.14% 5,862,500 5,906,250 18.75% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 23,756,250 75.42% -5,863,500 17,892,750 56.80% 其中：控股股东、实际控制人 23,625,000 75.00% -5,906,250 17,718,750 56.25% 董事、监事、高管 23,625,000 75.00% -5,906,250 17,718,750 56.25% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 31,500,000 - - 31,500,000 - 普通股股东人数 6 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 谢跃文 14,175,000 0 14,175,000 45.00% 10,631,250 3543750 2 何顺祥 9,450,000 0 9,450,000 30.00% 7,087,500 2362500 3 丹青投资 3,500,000 0 3,500,000 11.11% 0 3,500,000 4 常青投资 3,500,000 0 3,500,000 11.11% 0 3,500,000 5 加富资产 700,000 1000 701,000 2.23% 0 701,000 6 熊涛 175,000 -1000 174,000 0.55% 174,000 0 合计 31,500,000 0 31,500,000 100.00% 17,892,750 13,607,250 前十名股东间相互关系说明： 公司股东何顺祥、谢跃文为夫妻关系；公司股东丹青投资、常青投资之原执行事务合伙人谢跃勤与公司 股东谢跃文为姐妹关系；公司股东熊涛为公司股东加富资产实际控制人。除上述情形外，公司股东之间不存 在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 31 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 何顺祥直接持有公司 9,450,000 股股票，占公司总股本 30%；谢跃文直接持有公司 14,175,000 股股 票，占公司总股本 45%；谢跃文通过丹青投资间接持有公司 402,500 股股票、通过常青投资间接持有公 司 70,000 股股票，占公司总股本 1.5%，但不具有表决权。二人合计直接持有公司 23,625,000 股股票， 占公司总股本 75%；二人合计可支配表决权占公司表决权总数的 75%。何顺祥、谢跃文为夫妻关系，因 此，何顺祥先生、谢跃文女士同为公司控股股东、实际控制人。 何顺祥，男，1962 年 08 月出生，中国国籍，拥有澳大利亚永久居留权。高中学历。1980 年 09 月至 1989 年 02 月于广州客车厂任机修工职务；1989 年 03 月至 2000 年 01 月任广州市东山区金泰液压气动机 电贸易部负责人；2000 年 01 月至 2002 年 06 月于广州市百力高工业器材有限公司任执行董事兼经理职务； 2002 年 07 月至 2015 年 07 月于日森有限任执行董事兼经理；现任公司董事长。 谢跃文，女，1966 年 10 月出生，中国国籍，拥有澳大利亚永久居留权。大学本科学历。1989 年 07 月毕业于西安电子科技大学电磁场与微波技术专业，获学士学位。1989 年 09 月至 1991 年 07 月于广州市 自来水公司调度室任技术员；1991 年 08 月至 1999 年 12 月任广州市东山区金泰液压气动机电贸易部财务 会计；2000 年 01 月至 2002 年 06 月于广州市百力高工业器材有限公司任财务主管；2002 年 07 月至 2015 年 10 月任日森机械财务主管；2014 年 09 月至 2014 年 11 月于英德日森任执行董事；2014 年 11 月至今任 英德日森任经理；2014 年 04 月至 2015 年 07 月于日森有限任监事；现任公司董事、总经理兼董事会秘书。 报告期内，控股股东未发生变动。 （二）实际控制人情况 详见本节之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 报告期内，实际控制人未发生变动。 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 32 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、债券融资情况 不适用 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 借款 中国工商银行股份有 限公司广州黄埔支行 16,000,000.00 5.375% 2016 年 6 月 16 日 至 2017 年 3 月 14 日 否 融资租赁 亿多世(中国)租赁有 限公司 3,912,228.00 7.5% 2016 年 7 月 2 日至 2021 年 10 月 1 日 否 合计 - 19,912,228.00 - - - 违约情况（如有）： - 四、利润分配情况 不适用 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 何顺祥 董事长 男 55 高中 2015.7.25-2018.7.24 是 谢跃文 董事/总经理/ 董事会秘书 女 51 本科 2015.7.25-2018.7.24 是 谢跃勤 董事 女 49 高中 2015.7.25-2018.7.24 否 何丽冰 董事 女 53 高中 2015.11.3-2018.7.24 否 冯旭生 董事 男 28 大专 2016.11.21-2018.7.24 是 车珺 监事会主席 女 45 大专 2016.11.21-2018.7.24 否 房雪清 职工代表监 事 女 46 初中 2015.7.25-2018.7.24 是 张志川 职工代表监 事 男 46 专科 2016.12.02-2018.7.24 是 陈勤 财务负责人 男 44 本科 2016.11.02-2018.7.24 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截止 2016 年 12 月 31 日，何顺祥与谢跃文系夫妻关系，谢跃勤与谢跃文系姐妹关系，谢跃勤与何顺 祥系姐夫关系，何丽冰系谢跃文配偶的妹妹，何丽冰与何顺祥系兄妹关系，冯旭生与谢跃文、谢跃勤均系 姨甥关系,冯旭生为何顺祥配偶之外甥。除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员，控股股东、实 际控制人间不存在其他亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 何顺祥 董事长 14,175,000 0 14,175,000 45.00% 0 谢跃文 董事/总经理/董 事会秘书 9,450,000 0 9,450,000 30.00% 0 合计 23,625,000 0 23,625,000 75.00% 0 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 34 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 谢跃文 董事 新任 董事/总经理/董事会 秘书 前任总经理何顺祥离 任、前任董事会秘书车 毅离职 车珺 无 新任 监事会主席 前任监事会主席熊涛离 职 冯旭生 无 新任 董事 前任董事车毅离职 陈勤 财务经理 新任 财务负责人 前任财务负责人何丽冰 离职 车毅 董事/董事会秘 书 离任 无 个人原因申请离职 何丽冰 董事/财务负责 人 离任 董事 个人原因申请离职 熊涛 监事会主席 离任 无 个人原因申请离职 罗智欣 职工代表监事 离任 无 个人原因申请离职 张志川 生产部门副总经 理 新任 职工代表监事 前任职工代表监事罗智 欣离职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 谢跃文，女，1966 年 10 月出生，中国国籍，拥有澳大利亚永久居留权。大学本科学历，1989 年 07 月毕业于西安电子科技大学电磁场与微波技术专业，获学士学位。1989 年 09 月至 1991 年 07 月于广州市 自来水公司调度室任技术员；1991 年 08 月至 1999 年 12 月任广州市东山区金泰液压气动机电贸易部财务 会计； 2000 年 01 月至 2002 年 06 月于广州市百力高工业器材有限公司任财 务主管；2002 年 07 月至 2015 年 10 月任日森机械财务主管；2014 年 09 月至 2014 年 11 月于英德日森任执行董事；2014 年 11 月至今 任英 德日森任经理；2014 年 04 月至 2015 年 07 月于日森有限监事；2015 年 07 月至现任公司董事；2016 年 11 月 02 日至现任公司总经理兼董事会秘书。 陈勤，男，1973 年 11 月 13 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。大学本科学历，2002 年毕业于 暨南大学 会计专业，中级会计师，注册财务策划师。1995 年 08 月至 2001 年 1 2 月于金鑫（清远）纸业 有限公司任财务会计；2002 年 01 月至 2006 年 08 月于广美香满楼奶业有限公司任财务主管；2006 年 10 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 35 月至 2010 年 05 月于广州市泰成生化科技有限公司任财务主管；2010 年 06 月至 2015 年 12 月于广东朗亚 铁艺有限公司任财务经理。2016 年 04 月 18 日任广州市日森机械股份有限公司财务经理；2016 年 11 月 02 日至现任公司财务负责人。 车珺，女，1972 年 06 月出生,中国国藉,无境外永久居留权，大学本科学历,1993 年毕业于中山大学管 理学院会计专科,2005 年 07 月毕业于中央广播电视大学金融学本科。1993 年 09 月至 2011 年 07 月在中国 银行海珠支行多个岗位轮岗工作,离职时为同 福路支行副行长，2011 年 08 月至今于佛山市日森众晖液压 有限公司任执行董事兼经理；2016 年 11 月 21 日至今于广州市日森机械股份有限公司任监事会主席。 冯旭生，男，1989 年 02 月 14 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。大学专科学历，2010 年毕业 于广州市涉外经济技术学院大学国际贸易专业。2009 年 12 月至 2010 年 05 月于广州市日森机械有限公司 任仓库员兼司机；2010 年 05 月至 2014 年 08 月于广州市日森机械有限公司任外贸部职员；2014 年 09 月 至今于广州市日森机械股份有限公司任外贸部经理；2016 年 11 月 21 日至现任公司董事。 张志川，男，1971 年 09 月 21 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。大学专科学历，1997 年 07 月毕业于扬州大学（原扬州工学院）无线电专业。1990 年 08 月至 1996 年 12 月中国船舶工业总公司第 716 研究所任 160 工厂班组长；1997 年 01 月至 2003 年 07 月下海经商从事个体餐饮行业；2003 年 07 月至 2007 年 11 月在德国大陆集团升德升（连云港）电子有限公司任质量部科 长；2007 年 12 月至 2010 年 04 月经营连云港芬德门窗厂；2010 年 04 月至 2012 年 08 月于三一电气（北京）质量部任质量部长；2013 年 05 月至 2016 年 01 月于广东珠海市思卡净化技术有限公司任质量售后经理；2016 年 09 月至今于广州 市日森机械股份有限公司任生产中心副总；2016 年 12 月 02 日至现任公司职工代表监事。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 17 11 生产人员 172 135 销售人员 19 16 技术人员 21 15 财务人员 8 6 员工总计 237 183 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 26 15 专科 41 30 专科以下 169 138 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 36 员工总计 237 183 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司实施全员劳动合同管理，依据《中华人民共和国劳动合同法》和地方相关法规、规范性文件，与 所有员工签订《劳动合同书》；根据岗位、能力以及业绩确定员工薪酬，向员工支付的薪酬包括薪金及奖 金；依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社 会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 公司重视员工培训，根据员工实际情况和岗位技能要求，安排员工培训；公司培训分为新员工培训、 岗位培训、职称培训等，培训方式包括公司内部培训和参加外部培训；通过培训，不断提升员工素质和能 力，提升员工和部门效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 1 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司暂无经董事会提名并由股东大会批准的核心员工。 公司现有核心技术人员 1 名，原核心技术人员邹广根因个人原因已离职。上述变动不会对公司经营产 生重大不利影响。 核心技术人员简历如下： 高禹丰，男，1982 年 8 月至 1993 年 8 月供职于辽宁省凌源钢铁股份有限公司钢铁技术研究所，任所长； 1993 年 9 月至 1998 年 7 月供职于喀喇沁左翼蒙古族自治县海绵铁冶炼厂，任总经理、总工程师；1998 年 8 月至 2006 年 2 月供职于中远（江门）铝业有限公司，任总经理、总工程师；2006 年 7 月至 2011 年 5 月 供职于中山市今胜铝业有限公司，任销售副总经理、总工程师、研发中心主任；2011 年 10 月至 2014 年 10 月供职于中山市益群金属制品厂，任销售总经理、总工程师；2014 年 10 月至今供职于公司，任公司总工 程师、公司科研立项审批小组成员兼研发部经理，是公司专利及创新产品的主要负责人之一。 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 37 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司健全了“三会”议事规则，建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》等管理制度。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理方法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业 务规则》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利，保证了所有股东充分行 使自己的权利。报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等相关规定组织召 开股东大会，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策都按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和规则进行。截止报告期末， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切底履行应尽的责任和义务。 4、公司章程的修改情况 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 38 报告期内，股份公司章程未进行修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 审议并通过了选举董事、任免高管、公司股票在 全国股转系统挂牌并公开转让等事宜。 监事会 3 审议并通过了选举监事会主席、任免职工代表监 事、公司股票全国股转系统挂牌并公开转让等事 宜。 股东大会 4 审议并通过了改制选举董监高成员、公司股票在 全国股转系统挂牌并公开转让等事宜。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合法律法规和公司章程的相关规定和要 求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。 （三）公司治理改进情况 2016 年公司整体变更为股份公司后，根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，建立了较为健全 的三会治理结构。并在由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构的有效管理 下，公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，三会决议能够得到较好的执行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定，定期召开董事会、监事会、股东大会、保障股东 行使权利；严格按照公司管理制度，召开管理层例会，保证管理问题得到快速有效解决；根据公司业务发展情况 及时更新公司动态信息以便投资者及时、准确、全面的了解公司的近况，切实保障股东享有的表决权、利润分配 权、知情权、监督质询等权利。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） - 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 39 1、业务独立性 本公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东及其关联方不存在依赖关系。公司拥有独立完整的研发、 销售体系，拥有独立的商标权、专利权、软件著作权等知识产权体系和独立研发队伍，业务经营发展不依赖和受 制于控股股东和任何其他关联企业。 2、人员独立性 公司劳动、人事及薪资福利等管理制度均独立于控股股东；董事长、总经理、财务负责人等高级管理人员均 专职在本公司工作，并领取报酬。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和《公司章程》 的有关规定执行。 3、资产独立性 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与经营业务体系想配套的资产。公司具有开展业务所 需的技术、设备、设施、场所，同时具有与经营有关的品牌、专利。公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控 股股东、实际控制人及其控制的企业占用而损害公司利益的情形。 4、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制度了独立的财务 管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。本公司 内部控制完整、有效。 5、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，本公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董 事会领导下的总经理负责制。本公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流 程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形， 自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司财务制度健全、财务运作规范、财务状况良好；公司 2016 年度财务报告符合《企业会计准则》和 《企业会计制度》的有关规定，客观、真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果，大信会计师事务 所（普通合伙）出具了标准无保留意见的审计报告。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司建立年度报告责任追究制度，公司年报信息披露未出现重大差错。 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 40 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大信审字【2017】第 22-00031 号 审计机构名称 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 注册会计师姓名 李德华、孙秀清 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审计报告 大信审字【2017】第 22-00031 号 广州市日森机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州市日森机械股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实 施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的 判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会 计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的 合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 41 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李德华 中国•北京 中国注册会计师：孙秀清 报告日期：二○一七年四月二十五日 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - 货币资金 五、（一） 636,873.40 137,811.68 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、（二） 132,726.00 1,363,000.00 应收账款 五、（三） 28,777,037.24 23,939,275.67 预付款项 五、（四） 3,707,306.89 1,287,251.51 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、（五） 562,144.40 5,217,873.08 买入返售金融资产 存货 五、（六） 31,233,628.32 23,104,751.00 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、（七） 1,888.89 - 流动资产合计 65,051,605.14 55,049,962.94 非流动资产： - - 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 42 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、（八） 4,782,529.08 1,904,471.45 在建工程 五、（九） 1,794,670.17 1,725,340.67 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、（十） 149,814.10 159,264.13 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、（十一） 50,789.03 27,257.75 其他非流动资产 五、（十二） 8,954,339.97 8,954,339.97 非流动资产合计 15,732,142.35 12,770,673.97 资产总计 80,783,747.49 67,820,636.91 流动负债： - - 短期借款 五、（十三） 16,000,000.00 16,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、（十四） 6,930,481.22 2,618,898.78 预收款项 五、（十五） 1,729,556.76 2,513,796.88 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、（十六） 1,834,029.60 744,899.66 应交税费 五、（十七） 1,436,780.21 1,139,858.96 应付利息 五、（十八） 23,888.89 30,684.93 应付股利 - - 其他应付款 五、（十九） 2,420,207.08 141,395.60 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 五、（二十） 1,249,630.50 其他流动负债 - - 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 43 流动负债合计 31,624,574.26 23,189,534.81 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 五、（二十一） 1,925,500.09 - 长期应付职工薪酬 - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 1,925,500.09 负债合计 33,550,074.35 23,189,534.81 所有者权益（或股东权益）： - - 股本 五、（二十二） 31,500,000.00 31,500,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、（二十三） 10,098,659.94 10,098,659.94 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、（二十四） 618,751.36 268,401.70 一般风险准备 - - 未分配利润 五、（二十五） 5,016,261.84 2,764,040.46 归属于母公司所有者权益合计 47,233,673.14 44,631,102.10 少数股东权益 - - 所有者权益合计 47,233,673.14 44,631,102.10 负债和所有者权益总计 80,783,747.49 67,820,636.91 法定代表人：何顺祥 主管会计工作负责人：陈勤 会计机构负责人：陈勤 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 44 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - 货币资金 630,606.95 121,425.14 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 132,726.00 1,363,000.00 应收账款 十一、（一） 28,777,037.24 23,939,275.67 预付款项 3,657,306.89 1,237,251.51 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十一、（二） 7,506,520.37 10,884,163.05 存货 31,233,628.32 23,104,751.00 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 1,888.89 - 流动资产合计 71,939,714.66 60,649,866.37 非流动资产： - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 长期股权投资 十一、（三） 6,000,000.00 6,000,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 1,239,083.66 1,554,999.33 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 149,814.10 159,264.13 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 48,064.03 26,632.75 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 7,436,961.79 7,740,896.21 资产总计 79,376,676.45 68,390,762.58 流动负债： - - 短期借款 16,000,000.00 16,000,000.00 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 45 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 7,399,903.22 2,618,898.78 预收款项 1,729,556.76 2,513,796.88 应付职工薪酬 1,834,029.60 744,899.66 应交税费 1,360,038.80 1,151,407.26 应付利息 23,888.89 30,684.93 应付股利 - - 其他应付款 3,470,383.14 1,275,695.60 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 31,817,800.41 24,335,383.11 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 31,817,800.41 24,335,383.11 所有者权益： - - 股本 31,500,000.00 31,500,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 10,098,659.94 10,098,659.94 减：库存股 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 618,751.36 268,401.70 未分配利润 5,341,464.74 2,188,317.83 所有者权益合计 47,558,876.04 44,055,379.47 负债和所有者权益合计 79,376,676.45 68,390,762.58 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 46 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - 其中：营业收入 五、（二十六） 88,858,426.83 102,663,663.28 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 - - 其中：营业成本 五、（二十六） 72,611,526.31 84,101,463.14 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、（二十七） 440,386.20 404,306.86 销售费用 五、（二十八） 3,613,917.35 3,402,150.60 管理费用 五、（二十九） 8,853,232.09 9,100,479.96 财务费用 五、（三十） 892,495.82 1,358,713.08 资产减值损失 五、（三十一） 222,295.84 -321,948.84 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,224,573.22 4,618,498.48 加：营业外收入 五、（三十二） 783,000.00 - 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、（三十三） 40,832.89 934.00 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,966,740.33 4,617,564.48 减：所得税费用 五、（三十四） 364,169.29 1,151,350.27 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,602,571.04 3,466,214.21 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 2,602,571.04 3,466,214.21 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净 额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 47 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 2,602,571.04 3,466,214.21 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： - - （一）基本每股收益 0.08 0.14 （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：何顺祥 主管会计工作负责人：陈勤 会计机构负责人：陈勤 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 48 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、（四） 88,858,426.83 94,272,027.00 减：营业成本 十一、（四） 72,677,135.04 76,370,908.46 营业税金及附加 432,201.41 382,403.69 销售费用 3,613,917.35 3,255,891.45 管理费用 7,908,296.83 8,907,994.43 财务费用 885,381.61 1,197,856.45 资产减值损失 213,895.84 -56,140.53 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,127,598.75 4,213,113.05 加：营业外收入 783,000 - 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 40,832.89 684.50 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,869,765.86 4,212,428.55 减：所得税费用 366,269.29 1,070,774.34 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,503,496.57 3,141,654.21 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 3,503,496.57 3,141,654.21 七、每股收益： - - （一）基本每股收益 0.11 0.10 （二）稀释每股收益 - - 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 49 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - 销售商品、提供劳务收到的现金 99,360,978.47 118,577,219.52 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十五） 849,192.03 103,486.64 经营活动现金流入小计 100,210,170.50 118,680,706.16 购买商品、接受劳务支付的现金 81,061,690.02 82,706,210.47 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 13,119,481.22 14,547,320.88 支付的各项税费 4,264,595.10 5,211,305.29 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十五） 6,281,106.32 4,449,871.55 经营活动现金流出小计 104,726,872.66 106,914,708.19 经营活动产生的现金流量净额 -4,516,702.16 11,765,997.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 30,841.03 6,774,122.73 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 50 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 30,841.03 6,774,122.73 投资活动产生的现金流量净额 -30,841.03 -6,774,122.73 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 - 17,955,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 16,000,000.00 17,100,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十五） 21,468,491.08 8,010,000.00 筹资活动现金流入小计 37,468,491.08 43,065,000.00 偿还债务支付的现金 16,000,000.00 27,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 861,137.17 1,561,595.02 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十五） 15,560,749.00 19,124,501.08 筹资活动现金流出小计 32,421,886.17 48,086,096.10 筹资活动产生的现金流量净额 5,046,604.91 -5,021,096.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 499,061.72 -29,220.86 加：期初现金及现金等价物余额 137,811.68 167,032.54 六、期末现金及现金等价物余额 636,873.40 137,811.68 法定代表人：何顺祥 主管会计工作负责人：陈勤 会计机构负责人：陈勤 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 51 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - 销售商品、提供劳务收到的现金 99,360,978.47 103,125,037.67 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 849,148.37 - 经营活动现金流入小计 100,210,126.84 103,125,037.67 购买商品、接受劳务支付的现金 81,104,407.27 82,276,748.29 支付给职工以及为职工支付的现金 12,693,391.02 13,677,237.15 支付的各项税费 4,264,595.10 3,485,161.24 支付其他与经营活动有关的现金 5,640,254.71 5,186,203.97 经营活动现金流出小计 103,702,648.10 104,625,350.65 经营活动产生的现金流量净额 -3,492,521.26 -1,500,312.98 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 30,841.03 467,933.67 投资支付的现金 - 490,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 976,500.00 - 投资活动现金流出小计 1,007,341.03 957,933.67 投资活动产生的现金流量净额 -1,007,341.03 -957,933.67 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 - 17,955,000.00 取得借款收到的现金 16,000,000.00 17,100,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 21,303,443.08 8,000,000.00 筹资活动现金流入小计 37,303,443.08 43,055,000.00 偿还债务支付的现金 16,000,000.00 25,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 861,137.17 1,400,685.69 支付其他与筹资活动有关的现金 15,433,261.81 14,074,996.74 筹资活动现金流出小计 32,294,398.98 40,575,682.43 筹资活动产生的现金流量净额 5,009,044.10 2,479,317.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 509,181.81 21,070.92 加：期初现金及现金等价物余额 121,425.14 100,354.22 六、期末现金及现金等价物余额 630,606.95 121,425.14 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 52 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 31,500,000.00 - - - 10,098,659.94 - - - 268,401.70 - 2,764,040.46 - 44,631,102.10 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企 业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 31,500,000.00 - - - 10,098,659.94 - - - 268,401.70 - 2,764,040.46 - 44,631,102.10 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 350,349.66 - 2,252,221.38 - 2,602,571.04 （一）综合收益总 额 - - - - - - - - - 2,602,571.04 - 2,602,571.04 （二）所有者投入 和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通 股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所 - - - - - - - - - - - - - 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 53 有者权益的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 350,349.66 - -350,349.66 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 350,349.66 - -350,349.66 - - 2．提取一般风险准 备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益 内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 31,500,000.00 - - - 10,098,659.94 - - - 618,751.36 -- 5,016,261.84 - 47,233,673.14 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 54 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - 10,000,141.40 - - - 458,512.29 - 2,751,234.20 - 23,209,887.89 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企 业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 10,000,141.40 - - - 458,512.29 - 2,751,234.10 - 23,209,887.89 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 21,500,000.00 - - - 98,518.54 - - - -190,110.59 - 12,806.26 - 21,421,214.21 （一）综合收益总 额 - - - - - - - - - - 3,466,214.21 - 3,466,214.21 （二）所有者投入 和减少资本 7,875,000.00 - - - 10,080,000.00 - - - - - 17,955,000.00 - 17,955,000.00 1．股东投入的普通 股 7,875,000.00 - - - 10,080,000.00 - - - - - 17,955,000.00 - 17,955,000.00 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 55 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 268,401.70 - -268,401.70 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 268,401.70 - -268,401.70 - - 2．提取一般风险准 备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益 内部结转 13,625,000.00 - - - -9,981,481.46 - - - -458,512.29 - -3,185,006.25 - - 1．资本公积转增资 本（或股本） 10,000,141.40 - - - -10,000,141.40 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资 本（或股本） 458,512.29 - - - - - - -458,512.29 - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 3,166,346.31 - - - 18,659.94 - - - -3,185,006.25 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 31,500,000.00 - - - 10,098,659.94 - - - 268,401.70 - 2,764,040.46 44,631,102.10 法定代表人：何顺祥 主管会计工作负责人：陈勤 会计机构负责人：陈勤 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 56 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,500,000.00 - - - 10,098,659.94 - - - 26,8401.70 2,188,317.83 44,055,379.47 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更 正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 31,500,000.00 10,098,659.94 - - - 26,8401.70 2,188,317.83 44,055,379.47 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 350,349.66 3,153,146.91 3,503,496.57 （一）综合收益总 额 - - - - - - - - - 3,503,496.57 3,503,496.57 （二）所有者投入 和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普 通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具 持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 57 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 350,349.66 -350,349.66 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 350,349.66 -350,349.66 - 2．对所有者（或 股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益 内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补 亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 31,500,000.00 - - - 10,098,659.94 - - - 618,751.36 5,341,464.74 47,558,876.04 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 58 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 10,000,141.40 - - - 458,512.29 2,500,071.57 22,958,725.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更 正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 10,000,141.10 - - - 458,512.29 2,500,071.57 22,958,725.26 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 21,500,000.00 - - - 98,518.54 - - - -190,110.59 -311,753.74 21,096,654.21 （一）综合收益总 额 - - - - - - - - - 3,141,654.21 3,141,654.21 （二）所有者投入 和减少资本 7,875,000.00 10,080,000.00 - - - - - 17,955,000.00 1．股东投入的普 通股 7,875,000.00 10,080,000.00 - - - - - 17,955,000.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 268,401.70 -268,401.70 - 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 59 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 268,401.70 -268,401.70 - 2．对所有者（或 股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益 内部结转 13,625,000.00 - - - -9,981,481.46 - - - -458,512.29 -3,185,006.25 - 1．资本公积转增 资本（或股本） 10,000,141.40 - - - -10,000,141.40 - - - - - - 2．盈余公积转增 资本（或股本） 458,512.29 - - - - - - - -458,512.29 - - 3．盈余公积弥补 亏损 - - - - - - - - - - 4．其他 3,166,346.31 - - - 18,659.94 - - - -3,185,006.25 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 31,500,000.00 - - - 10,098,659.94 - - - 268,401.70 2,188,317.83 44,055,379.47 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 60 广州市日森机械股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一） 企业注册地、组织形式和总部地址。 广州市日森机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），系经广州市工商行 政管理局天河分局批准，于 2002 年 07 月 23 日成立，取得注册号为 91440101739731960R 号的企业法人营业执照号。 公司注册地址：广州市天河区珠吉路高架桥东东安工业区Ａ座； 法定代表人：何顺祥； 截止 2016 年 12 月 31 日公司的股本为 3150 万股，每股 1 元。 （二） 企业的业务性质和主要经营活动。 公司经营范围：电动机制造；其他金属加工机械制造；电子产品批发；电工器材的批发； 机械配件零售；电气机械设备销售；电子元器件批发；机械配件批发；货物进出口（专营专 控商品除外）；技术进出口。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) （三）财务报告业经董事会批准报出，董事会批准报出日为 2017 年 4 月 25 日。 （四）本年度合并财务报表范围 审计期间纳入财务合并财务报表范围的公司有“广州市日森机械股份有限公司”、“广 州市全森机械设备有限公司”与“英德市日森机械有限公司”，详见“六、在其他主体中的 权益”。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：本公司报告期末起 12 个月的具有持续经营能力。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 61 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 62 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 300.00 万以上的款项，单独进 行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备；单独测试未发生减值的应收款项，将其归入 按信用风险特征组合计提坏账准备。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 个别认定法 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1 按《企业会计准则》定义的关联方进行确认 组合 2 除组合 1 之外的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 63 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1 个别分析法 组合 2 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 0 至 6 个月 0 0 6 个月-1 年 5 5 1 至 2 年 20 20 2 至 3 年 50 50 3 年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 (九) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、 在产品、半成品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 64 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成 本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十一) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：机器设备、运输设备、电子设备等；折旧方法采用年限平均 法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外， 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 65 本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 3-10 0-5 9.50-33.33 运输设备 4-6 5 15.83-23.75 办公设备 3-5 5 19.00-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十二) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十三) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 66 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十四) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 67 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十六) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 68 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十八) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (十九) 收入 公司的收入主要是销售产品收入。 本公司在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，且本公司不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业， 并且与销售该商品的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 本公司与客户签订协议或者订单，将产品交付客户并经客户验收合格后，本公司确认收 入。 外销业务：公司使用代理出口模式，公司与外海客户约定货物报关出口后，以提货单上 装箱日期作为风险报酬转移的时点，公司确认收入的实现。 (二十) 政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关 资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情 况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 69 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十二) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资 产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未 确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 额作为长期应付款列示。 (二十三) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1、会计政策变更情况 本公司根据财会〔2016〕22 号财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知规定： “全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目， 该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 70 土地使用税、车船税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税 金及附加”项目。”本次公司会计政策变更只是会计科目列示的变化,不影响损益，不涉及 以往年度的追溯调整。 2、受影响的报表项目和金额 根据财会〔2016〕22 号文，从该文件发布之日 2016 年 12 月 3 日起实施，2016 年 5 月 1 日至财会〔2016〕22 号文件发布实施之间发生的交易按财会〔2016〕22 号文件规定进行 调整。根据文件规定，公司当期受影响涉及的科目为“税金及附加”和“管理费用”，各科 目当期累计影响金额分别为：税金及附加 17,271.44 元、管理费用- 17,271.44 元。本次会 计政策变更对当期损益不产生任何影响，只是将管理费用科目下的印花税明细金额调整到 “税金及附加”科目核算。税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入 17% 城市维护建设税 按流转税额 7% 教育附加费 按流转税额 3% 地方教育附加费 按流转税额 2% 企业所得税 按应纳税所得额 15%/25% (二)重要税收优惠及批文： 母公司于 2016 年 11 月 30 日取得编号为 GR201644000950 的高新技术企业证书，企业所 得税自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日享受优惠税率 15%。 四、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类别 期末余额 期初余额 现金 5,897.65 50,887.31 银行存款 630,975.75 86,924.37 合计 636,873.40 137,811.68 (二)应收票据 类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 132,726.00 1,363,000.00 合计 132,726.00 1,363,000.00 注：已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为 4,256,879.82 元。 (三) 应收账款 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 71 1、应收账款分类 类别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 29,094,672.46 100.00 317,635.22 1.09 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 29,094,672.46 100.00 317,635.22 1.09 类别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 24,045,256.95 100.00 105,981.28 0.44 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 24,045,256.95 100.00 105,981.28 0.44 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 0 至 6 个月 25,979,518.13 21,996,134.26 6 个月至 1 年 2,035,970.95 5.00 101,798.55 2,025,621.69 5.00 101,281.08 1 至 2 年 1,079,183.38 20.00 215,836.68 23,501.00 20.00 4,700.20 合计 29,094,672.46 1.09 317,635.22 24,045,256.95 0.44 105,981.28 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比 例(%) 坏账准备余额 上海君美科技发展有限公司 7,933,608.51 27.27 佛山市众思通电子商务有限公司 2,024,014.98 6.96 38,020.80 广州凯怡贸易有限公司 1,528,407.74 5.25 广东威德力机械实业有限公司 1,257,997.82 4.32 佛山市日森众晖液压有限公司 1,251,910.48 4.30 合计 13,995,939.53 48.10 38,020.80 (四)预付款项 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 72 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,556,313.67 95.93 1,080,441.51 83.93 1 至 2 年 150,993.22 4.07 206,810.00 16.07 合计 3,707,306.89 100.00 1,287,251.51 100.00 账龄超过 1 年的大额预付款项情况：无 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 佛山市合定贸易有限公司 1,593,651.84 42.99 广州市伟邺液压器材有限公司 415,728.71 11.21 广州健氏汽车零部件制造有限公 司 206,010.98 5.56 恒旭铜材经营部 132,737.54 3.58 中国科学院广州能源研究所 100,000.00 2.70 合计 2,448,129.07 66.04 (五)其他应收款 1、 其他应收款 类别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 575,836.00 100.00 13,691.60 2.38 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 575,836.00 100.00 13,691.60 2.38 类别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 5,220,922.78 100.00 3,049.70 0.06 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 73 类别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例 (%) 合计 5,220,922.78 100.00 3,049.70 0.06 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 0 至 6 个月 473,903.00 858,712.11 6 个月至 1 年 43,300.00 5.00 2,165.00 60,994.00 5.00 3,049.70 1 至 2 年 57,633.00 20.00 11,526.60 合计 574,836.00 2.19 13,691.60 919,706.11 0.33 3,049.70 ②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 关联方组合 1,000.00 4,301,216.67 合 计 1,000.00 4,301,216.67 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 94,601.00 35,880.00 押金、保证金 330,235.00 54,100.00 关联方往来款 1,000.00 4,301,216.67 其他往来款 150,000.00 829,726.11 合计 575,836.00 5,220,922.78 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准 备余额 英德市朝旭照明电器有限公司 厂房保证 金 200,000.00 0 至 6 个月 34.73 广州市天河区大观金峰五金经营 部 其他往来 款 150,000.00 0 至 6 个月 26.05 谢松兴 备用金 53,835.00 0 至 6 个月 9.35 李国强 备用金 40,000.00 0 至 6 个月 8.68 500.00 10,000.00 6 个月至 1 年 英德华润燃气有限公司 押金 50,000.00 1 至 2 年 8.68 10,000.00 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 74 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准 备余额 合计 503,835.00 87.49 11,515.00 (六)存货 1、存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 10,638,121.69 10,638,121.69 8,164,022.61 8,164,022.61 在产品 4,541,401.97 4,541,401.97 5,071,895.09 5,071,895.09 半成品 11,110,527.81 11,110,527.81 6,581,702.19 6,581,702.19 产成品 4,943,576.85 4,943,576.85 3,287,131.11 3,287,131.11 合计 31,233,628.32 31,233,628.32 23,104,751.00 23,104,751.00 (七)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 1,888.89 合计 1,888.89 (八)固定资产 1、固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 6,016,169.01 1,040,104.41 501,323.09 7,557,596.51 2.本期增加金额 3,644,765.82 3,644,765.82 （1）购置 3,644,765.82 3,644,765.82 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 9,660,934.83 1,040,104.41 501,323.09 11,202,362.33 二、累计折旧 1.期初余额 4,374,973.03 935,707.22 342,444.81 5,653,125.06 2.本期增加金额 678,446.87 48,912.72 39,348.60 766,708.19 （1）计提 678,446.87 48,912.72 39,348.60 766,708.19 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 5,053,419.90 984,619.94 381,793.41 6,419,833.25 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 75 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,607,514.93 55,484.47 119,529.68 4,782,529.08 2.期初账面价值 1,641,195.98 104,397.19 158,878.28 1,904,471.45 注：截止至 2016 年 12 月 31 日已计提完折旧仍在使用的固定资产金额为 3,956,306.12 元。 2、截止 2016 年 12 月 31 日，通过融资租赁租入的固定资产情况 类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 3,639,565.82 433,539.87 3,206,025.95 合计 3,639,565.82 433,539.87 3,206,025.95 (九)在建工程 1、在建工程基本情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 英德厂房基础工程 1,794,670.17 1,794,670.17 1,725,340.67 1,725,340.67 合计 1,794,670.17 1,794,670.17 1,725,340.67 1,725,340.67 2、重大在建工程项目变动情况 项 目 名称 预算 数 期初数 本期增加 转入 固定 资产 其他 减少 期末数 工程投入 占预算比 例(%) 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金 来源 英德厂房 基础工程 6000 万 1,725,340.67 69,329.50 1,794,670.17 2.88 建设前 期 自有 资金 合计 6000 万 1,725,340.67 69,329.50 1,794,670.17 2.88 (十)无形资产 项 目 软件使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 176,960.17 176,960.17 2.本期增加金额 25,641.03 25,641.03 (1)购置 25,641.03 25,641.03 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 202,601.20 202,601.20 二、累计摊销 1.期初余额 17,696.04 17,696.04 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 76 2.本期增加金额 35,091.06 35,091.06 （1）计提 35,091.06 35,091.06 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 52,787.10 52,787.10 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 149,814.10 149,814.10 2.期初账面价值 159,264.13 159,264.13 (十一) 递延所得税资产、递延所得税负债 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 50,789.03 331,326.82 27,257.75 109,030.9 8 小 计 50,789.03 331,326.82 27,257.75 109,030.9 8 (十二) 其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付土地款 8,954,339.97 8,954,339.97 合计 8,954,339.97 8,954,339.97 (十三) 短期借款 1、 短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 抵押借款 16,000,000.00 16,000,000.00 合计 16,000,000.00 16,000,000.00 (十四) 应付账款 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 77 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 6,847,131.16 2,618,898.78 1 年以上 83,350.06 合计 6,930,481.22 2,618,898.78 账龄超过 1 年的大额应付账款：无 (十五) 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,729,556.76 2,513,796.88 合计 1,729,556.76 2,513,796.88 账龄超过 1 年的大额预收账款：无 (十六) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 744,899.66 13,319,600.46 12,301,083.52 1,763,416.60 二、离职后福利-设定提存计划 818,397.70 818,397.70 三、辞退福利 106,229.00 106,229.00 四、一年内到期的其他福利 合计 744,899.66 14,208,611.16 13,119,481.22 1,834,029.60 2、 短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 744,899.66 11,778,950.33 10,760,433.39 1,763,416.60 2.职工福利费 545,278.88 545,278.88 3.社会保险费 738,811.25 738,811.25 其中：医疗保险费 623,135.67 623,135.67 工伤保险费 13,695.17 13,695.17 生育保险费 67,892.84 67,892.84 补充医疗保险费 34,087.57 34,087.57 4.住房公积金 256,560.00 256,560.00 合计 744,899.66 13,319,600.46 12,301,083.52 1,763,416.60 3、 设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 781,370.62 781,370.62 2、失业保险费 37,027.08 37,027.08 合计 818,397.70 818,397.70 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 78 (十七) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 1,229,218.38 338,510.50 企业所得税 150,023.82 747,426.09 城市维护建设税 21,328.36 23,695.74 教育费附加 9,140.73 10,155.32 地方教育费附加 6,093.82 6,770.21 个人所得税 20,625.10 13,073.48 印花税 227.62 合计 1,436,780.21 1,139,858.96 (十八) 应付利息 类 别 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 23,888.89 30,684.93 (十九) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 关联方往来款 40,000.00 70,300.00 其他往来款 2,380,207.08 71,095.60 合计 2,420,207.08 141,395.60 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明：无 (二十) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 1,249,630.50 合 计 1,249,630.50 (二十一) 长期应付款 款项性质 期末余额 期初余额 长期应付款 2,138,730.00 未确认融资费用 -213,229.91 合计 1,925,500.09 (二十二) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 谢跃文 14,175,000.00 14,175,000.00 何顺祥 9,450,000.00 9,450,000.00 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 79 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 广州市日森丹青投资 管理合伙企业（有限合 伙） 3,500,000.00 3,500,000.00 广州市常青投资管理 合伙企业（有限合伙） 3,500,000.00 3,500,000.00 广州加富资产管理有 限公司 700,000.00 1,000.00 1,000.00 701,000.00 熊涛 175,000.00 -1,000.00 -1,000.00 174,000.00 合计 31,500,000.00 31,500,000.00 (二十三) 资本公积 类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 10,098,659.94 10,098,659.94 合计 10,098,659.94 10,098,659.94 (二十四) 盈余公积 类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 268,401.70 350,349.66 618,751.36 合计 268,401.70 350,349.66 618,751.36 未分配利润 项 目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 2,764,040.46 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 2,764,040.46 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,602,571.04 减：提取法定盈余公积 350,349.66 按照母公司净利润的 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 5,016,261.84 (二十五) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 88,587,947.92 72,611,526.31 102,663,663.28 84,101,463.14 液压产品类 70,525,730.38 58,179,495.67 86,910,523.01 71,437,403.44 换热器类 15,535,374.89 12,269,939.27 11,604,603.79 9,296,614.26 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 80 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 汽车散热器类 2,526,842.65 2,162,091.37 4,148,536.48 3,367,445.44 二、其他业务小计 270,478.91 合计 88,858,426.83 72,611,526.31 102,663,663.28 84,101,463.14 (二十六) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 246,816.94 235,845.67 教育费附加 105,778.69 101,076.71 地方教育费 70,519.13 67,384.48 其他 17,271.44 合计 440,386.20 404,306.86 (二十七) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,628,480.02 1,878,714.55 运费 731,669.97 763,592.33 网络信息费 11,320.75 38,399.34 办公费 159,730.55 123,571.97 差旅费 161,972.80 295,337.46 招待费用 171,096.69 60,921.67 广告费 274,102.37 172,044.78 租赁费 196,109.52 其他费用 279,434.68 69,568.50 合计 3,613,917.35 3,402,150.60 (二十八) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,244,434.55 2,509,034.26 研发费用 3,607,436.00 4,364,710.26 中介咨询服务费 1,173,129.86 699,632.50 办公费 337,095.13 329,299.79 水电费 51,875.69 81,058.12 税费 17,294.99 94,214.10 折旧费用 44,773.98 13,170.26 差旅费 149,392.32 152,198.52 招待费 111,970.06 119,192.50 租金 553,178.11 其他费用 562,651.40 737,969.65 合计 8,853,232.09 9,100,479.96 (二十九) 财务费用 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 81 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 866,123.94 1,545,901.87 减：利息收入 66,201.93 204,429.42 手续费支出 92,573.81 17,240.63 合计 892,495.82 1,358,713.08 (三十) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 222,295.84 -321,948.84 合计 222,295.84 -321,948.84 (三十一) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 778,000.00 778,000.00 其他 5,000.00 5,000.00 合计 783,000.00 783,000.00 注：科技企业上市（挂牌）补贴的政府文件系《广州市科技创新委员会 广州市财政局关于安排 2015 年科技与金融结合专项资金的通知》（穗科创字[2015]260 号），系广州市政府对公司新三板挂牌的补助。 知识产权财政补贴的政府文件系《广州市知识产权局 广州市财政局关于印发广州市专利工作专项资金 管理办法的通知》（穗知[2015]22 号）和《广州市知识产权局关于印发 2016 年广州市专利资助资金申报 指南的通知》 2、计入当期损益的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 科技企业上市（挂牌）补 贴 750,000.00 与收益相关 知识产权财政补贴 28,000.00 与收益相关 合计 778,000.00 (三十二) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 40,832.89 934.00 40,832.89 合计 40,832.89 934.00 40,832.89 (三十三) 所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 82 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 387,700.57 1,070,863.06 递延所得税费用 -23,531.28 80,487.21 合计 364,169.29 1,151,350.27 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 2,966,740.33 按法定/适用税率计算的所得税费用 445,011.05 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -80,841.75 所得税费用 364,169.29 (三十四) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 849,192.03 103,486.64 其中：财务费用中的利息收入 66,192.03 103,486.64 营业外收入 783,000.00 支付其他与经营活动有关的现金 6,281,106.32 4,449,871.55 其中：付现管理费用支出 3,528,679.49 2,669,245.04 付现销售费用支出 2,326,823.26 1,673,405.88 付现财务费用支出 97,253.68 17,240.63 付现营业外支出 5,216.89 押金备用金支出 322,836.00 89,980.00 2、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 21,468,491.08 8,010,000.00 其中：借款质押保证金收回 8,010,000.00 关联方往来款 19,153,348.00 其他往来款 2,315,143.08 支付其他与筹资活动有关的现金 15,560,749.00 19,124,501.08 其中：关联方往来款 15,000,000.00 19,124,501.08 其他往来款 200,000.00 融资租赁费 360,749.00 (三十五) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 83 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,602,571.04 3,466,214.21 加：资产减值准备 222,295.84 -321,948.84 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 766,708.19 446,053.97 无形资产摊销 35,091.06 17,696.04 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 861,137.17 1,358,713.08 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -23,531.28 80,487.21 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -8,128,877.32 2,939,780.66 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,171,647.87 8,292,691.20 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,319,551.01 -4,513,689.56 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,516,702.16 11,765,997.97 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 636,873.40 137,811.68 减：现金的期初余额 137,811.68 167,032.54 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 499,061.72 -29,220.87 2、 现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 636,873.40 137,811.68 其中：库存现金 5,897.65 50,887.31 可随时用于支付的银行存款 630,975.75 86,924.37 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 636,873.40 137,811.68 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 84 五、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 英德市日森机械 有限公司 广东省英德市 广东省英德市 机械制造 100.00% 设立 广州市全森机械 设备有限公司 广东省广州市 广东省广州市 机械制造 100.00% 同一控制下企业合 并 六、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的股东及实际控制人 股东名称 持股比例（%） 股东与本公司关系 何顺祥 30.00 自然人股东、实际控制人、董事长 谢跃文 45.00 自然人股东、实际控制人、总经理兼任 董事会秘书 注：何顺祥与谢跃文系夫妻。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广州市日森丹青投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 广州市常青投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 广州加富资产管理有限公司 法人股东 谢跃勤 董事 何丽冰 董事 冯旭生 董事 车珺 监事会主席 房雪清 职工代表监事 张志川 职工代表监事 广州市海青投资管理合伙企业（有限合伙） 同一控制人 RISENMACHINERYCO.PTYLTD 同一控制人 广州市照铧机电设备有限公司 公司控制股东何顺祥姐姐何丽婵控制的企业 佛山市日森众晖液压有限公司 公司监事会主席车珺控制的企业 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 85 关联方名称 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 销售商品、提供 劳务： RISENMACHINERY CO.PTYLTD 销售 出口销 售产品 协议定价 1,803,324.03 2.03 1,247,977.76 4.47 佛山市日森众晖 液压有限公司 销售 销售产 品 协议定价 746,276.92 0.84 2、 关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁 资产情况 本期确认的租赁费 用 上期确认的租赁费 用 何顺祥 本公司 出租房屋位于广东省广州市天 河区中山大道 231 号首层 C1 号 铺，租赁面积为 354.85 平方米 359,880.00 3、 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 2015 年度 何顺祥、谢跃文 本公司 16,000,000.00 2014 年 12 月 02 日 贷款还清日 是 谢跃文 本公司 1,100,000.00 2015 年 1 月 16 日 贷款还清日 是 何顺祥、谢跃文、 何丽婵 广州市全森机械 设备有限公司 2,300,000.00 2014 年 12 月 02 日 贷款还清日 是 2016 年度 何顺祥、谢跃文 本公司 16,000,000.00 2016 年 6 月 16 日 贷款还清日 否 何顺祥、谢跃文 英德市日森机械 有限公司 465,480.00 2016 年 7 月 2 日 2021 年 7 月 1 日 否 何顺祥、谢跃文 英德市日森机械 有限公司 129,420.00 2016 年 8 月 1 日 2021 年 7 月 1 日 否 何顺祥、谢跃文 英德市日森机械 有限公司 195,516.00 2016 年 7 月 29 日 2021 年 7 月 1 日 否 何顺祥、谢跃文 英德市日森机械 有限公司 335,664.00 2016 年 7 月 29 日 2021 年 7 月 1 日 否 何顺祥、谢跃文 英德市日森机械 有限公司 369,216.00 2016 年 7 月 29 日 2021 年 7 月 1 日 否 何顺祥、谢跃文 英德市日森机械 有限公司 726,408.00 2016 年 8 月 22 日 2021 年 8 月 1 日 否 何顺祥、谢跃文 英德市日森机械 有限公司 1,568,016.00 2016 年 8 月 29 日 2021 年 8 月 1 日 否 何顺祥、谢跃文 英德市日森机械 有限公司 122,508.00 2016 年 10 月 9 日 2021 年 10 年 1 日 否 4、 关联方资金拆借情况 关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 说明 谢跃文 拆入 15,000,000.00 2016.5.28 2016.6.18 股东无偿借给公司偿还贷款，公司 收到新的贷款之后还清股东此款 项 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 86 5、 关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 456,493.00 463,774.50 (五)关联方应收应付款项 1、应收项目 项 目名 称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 佛山市日森众晖 液压有限公司 1,251,910.48 其他应收款 广州市天河区大 观光大设计服务 部 4,301,216.67 合计 1,251,910.48 4,301,216.67 2、应付项目 项 目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 何丽婵 1,000.00 其他应付款 谢跃文 40,000.00 69,300.00 合计 40,000.00 70,300.00 七、 承诺及或有事项 除以下需要披露的情况外，本公司无需要披露的其他承诺及或有事项： 1、劳动仲裁情况 序 号 申请方 被申请方 起诉原因 起诉时间 仲裁方 仲裁标的额 裁决进程 仲裁裁决书号 1 李瑞行 广 州 市 日 森 机 械 股 份 有 限 公 司 劳动争议 2016 年 8 月 广州市劳动人 事争议仲裁委 员会 26,229.00 2017-1-11 裁决 穗 劳 人 仲 [2016]5677 号 八、 资产负债表日后事项 除以下需要披露的情况外，无需要披露的其他资产负债表日后事项： 1、 劳动仲裁情况 序 号 申请方 被申请方 起诉原因 起诉时间 仲裁方 仲裁标的额 裁决进程 仲裁裁决书号 1 李建军 广 州 市 日 森 机 械 股 份 有 限 公 司 劳动争议 2017 年 1 月 广州市劳动人 事争议仲裁委 员会 44,361.62 2017-1-10 裁决 穗 劳 人 仲 [2017]172 号 2 曾小正 广 州 市 日 森 机 械 股 份 有 限 公 司 劳动争议 2017 年 3 月 广州市劳动人 事争议仲裁委 员会 80,000.00 2017-3-8 裁决 穗 劳 人 仲 [2017]407 号 2、 设立子公司 本公司于 2017 年 3 月 14 日设立全资子公司广州市祥欣机电设备有限公司，2017 年 3 月 23 日开立银行账户，注册资本未实缴。 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 87 3、 变更执行事务合伙人 广州市日森丹青投资管理合伙企业（有限合伙）于 2017 年 2 月 23 日变更执行事务合伙 人为谢跃文。广州市常青投资管理合伙企业（有限合伙）于 2017 年 3 月 7 日变更执行事务 合伙人为谢跃文。 九、 其他重要事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 29,094,672.46 100.00 317,635.22 1.09 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 29,094,672.46 100.00 317,635.22 1.09 类别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 24,045,256.95 100.00 105,981.28 0.44 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 24,045,256.95 100.00 105,981.28 0.44 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 0 至 6 个月 25,979,518.13 21,996,134.26 6 个月至 1 年 2,035,970.95 5.00 101,798.54 2,025,621.69 5.00 101,281.08 1 至 2 年 1,079,183.38 20.00 215,836.68 23,501.00 20.00 4,700.20 合计 29,094,672.46 1.09 317,635.22 24,045,256.95 0.44 105,981.28 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 88 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 上海君美科技发展有限公司 7,933,608.51 27.27 佛山市众思通电子商务有限公司 2,024,014.98 6.96 38,020.80 广州凯怡贸易有限公司 1,528,407.74 5.25 广东威德力机械实业有限公司 1,257,997.82 4.32 佛山市日森众晖液压有限公司 1,251,910.48 4.30 合计 13,995,939.53 48.10 38,020.80 (二) 其他应收款 1、其他应收款 类别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 7,509,311.97 100.00 2,791.60 0.04 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 7,509,311.97 100.00 2,791.60 0.04 类别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 10,884,712.75 100.00 549.70 0.01 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 10,884,712.75 100.00 549.70 0.01 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%)% 坏账准备 0 至 6 个月 234,903.00 846,986.00 6 个月至 1 年 33,300.00 5.00 1,665.00 10,994.00 5.00 549.70 1 至 2 年 5,633.00 20.00 1,126.60 合计 273,836.00 0.04 2,791.60 867,706.11 0.06 549.70 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 89 ②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 关联方组合 7,235,475.97 10,017,006.64 合 计 7,235,475.97 10,017,006.64 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 45,601.00 35,880.00 押金、保证金 78,235.00 2,100.00 其他往来款 150,000.00 829,726.11 关联方往来款 7,235,475.97 10,017,006.64 合计 7,509,311.97 10,884,712.75 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 广州市天河区大 观金峰五金经营 部 其他往来款 150,000.00 0 至 6 个月 2.00 谢松兴 押金 53,835.00 0 至 6 个月 0.72 周叙均 押金 20,300.00 6 个月至 1 年 0.27 1,015.00 黎小清 备用金 11,260.00 0 至 6 个月 0.15 韦少容 备用金 5,000.00 6 个月至 1 年 0.14 1,376.60 5,633.00 1 至 2 年 合计 296,028.00 —— —— (三)长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广州市全森机械设备有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 英德市日森机械有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 6,000,000.00 6,000,000.00 (四)营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 90 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 88,587,947.92 72,677,135.04 94,272,027.00 76,370,908.46 液压产品类 70,525,730.38 58,231,727.41 79,533,299.65 64,624,283.25 换热器类 15,535,374.89 12,281,444.86 10,590,190.87 8,379,179.77 汽车散热器类 2,526,842.65 2,163,962.77 4,148,536.48 3,367,445.44 二、其他业务小计 270,478.91 合计 88,858,426.83 72,677,135.04 94,272,027.00 76,370,908.46 十一、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 备注 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 778,000.00 2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -35,832.89 当期非经常性损益合计 742,167.11 3．所得税影响额 111,325.07 合计 630,842.04 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 5.67 11.78 0.08 0.14 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.29 11.52 0.06 0.13 广州市日森机械股份有限公司 二○一七年四月二十五日 广州市日森机械股份有限公司 2016 年度报告 91 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址：广州市天河区中山大道中路 231 号广州市日森机械股份有限公司董事会办 公室