839487_2018_智科通信_2018年年度报告_2019-04-28.txt

1 智科通信 NEEQ : 839487 成都智科通信技术股份有限公司 （ Zycoo Co.,Ltd ） 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 1、报告年度内，公司共获得 3 件实用新型专利证书。截止报告期末，累 计获得 10 件专利证书。 2、报告年度内，公司共获得 13 件软件著作权证书。截止报告期末，累 计获得 23 件软件著作权证书。 公告编号：2019-018 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重要事项 .......................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 21 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 24 第九节 行业信息 .......................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 28 第十一节 财务报告 ........................................................ 31 公告编号：2019-018 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、智科通信 指 成都智科通信技术股份有限公司 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 《公司法》 指 中华人民共和国公司法 《公司章程》 指 成都智科通信技术股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、国联证券 指 国联证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-018 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王洪振、主管会计工作负责人鄢伟及会计机构负责人（会计主管人员）鄢伟保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 技术更新的风险 作为高新技术企业,新技术、新产品的储备与创新一直是公司不 断发展的基础。经过多年的技术积累及改进,公司掌握了融合通 信行业的核心技术,并已获得专利证书 10 件、软件著作权证书 23 件,其中大部分技术在行业内处于领先地位。但从技术研发到 产业化过程中将可能遇到技术研发进度缓慢、技术失密以及技 术成果转化不力等不确定性因素的影响。因此,公司在新技术、 新产品研发上面临着一定程度的投入高、难度大、更新换代快、 不易保护以及难以实现产业化风险。 市场竞争风险 中小企业的融合通信业务在我国属于发展的起步阶段,通过公司 多年战略布局,市场开拓成效显著。随着中小企业对融合通信模 式的需求上升,一些大型通信运营商和通信设备生产商可能进入 中小企业融合通信市场,加之目前国内市场上已经存在 VoIP 语 音网关等多个同类型竞争产品,因此,公司面临的市场竞争的风 公告编号：2019-018 6 险将可能增加。 汇率变动风险 公司 2018 年度出口销售收入在营业收入中占比为 77.99%;汇兑 损益 6,325.63 元。出口销售业务结算主要通过外币进行。同时 对外贸易本身受汇率影响,汇率随着国内外政治、经济环境的变 化而波动,具一定的不确定性,汇率波动对公司收入利润有一定 影响。 税收优惠政策变化的风险 2016 年 12 月 8 日,公司通过高新技术企业认定,并取得经四川省 科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方 税 务 局 联 合 批 准 并 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 , 证 书 编 号 GR201651000660 ,有效期三年。 根据《企业所得税法》(中华人 民共和国主席令第 63 号)第二十八条“国家需要重点扶持的高新 技术企业,减按 15%的税率征收企业所得税”。以及有关规定确 定本公司 2016 年、2017 年、2018 年适用企业所得税率为 15%。 若税收优惠政策出现变化,公司无法继续享受 15%所得税优惠, 将对公司净利润和盈利能力产生一定的影响。 核心技术人员流失的风险 公司属于高新技术企业,产品和技术的研发需要大量的高素质专 业技术人才。随着我国科技体制的改革和市场经济机制的建立 与完善,人才竞争日益加剧,人才吸引和积累越来越难,若因人力 资源管理不善而造成人才不足、流失或者不能及时吸纳到合适 的人才,将影响公司的持续创新能力并对公司的经营发展带来重 大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-018 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 成都智科通信技术股份有限公司 英文名称及缩写 ZYCOO Co.,Ltd 证券简称 智科通信 证券代码 839487 法定代表人 王洪振 办公地址 成都高新区世纪城南路 599 号 5 栋 16 层 1602 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 鄢伟 职务 董事、财务总监、董事会秘书 电话 028-85337096 传真 028-85337096 电子邮箱 secretary@ 公司网址 联系地址及邮政编码 成都高新区世纪城南路 599 号 5 栋 16 层 1602 号 610041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 成都高新区世纪城南路 599 号 5 栋 16 层 1602 号 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 8 月 17 日 挂牌时间 2016 年 11 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C39 计算机、通信和其他电子设备制造业-C392 通信设 备制造-C3921 通信系统设备制造 主要产品与服务项目 网络语音交换机;融合通信软件及融合通信服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 5,333,250 优先股总股本（股） 0 控股股东 王洪振 实际控制人及其一致行动人 王洪振 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 915101005589856540 否 注册地址 成都高新区世纪城南路 599 号 5 栋 16 层 1602 号 否 注册资本 5,333,250.00 否 公告编号：2019-018 8 五、中介机构 主办券商 国联证券 主办券商办公地址 江苏省无锡市金融一街 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 赵洪功、张争鸣 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-018 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 14,498,726.91 12,584,935.16 15.21% 毛利率% 58.51% 59.72% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,326,165.42 1,304,775.52 1.64% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 1,069,893.98 -384,348.96 378.37% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） 15.26% 17.68% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） 12.31% -5.21% - 基本每股收益 0.25 0.24 4.17% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 13,778,006.00 12,647,419.26 8.94% 负债总计 4,419,724.61 4,622,084.57 -4.38% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,358,281.39 8,025,334.69 16.61% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.75 1.50 16.61% 资产负债率%（母公司） 32.08% 35.42% - 资产负债率%（合并） 32.08% 36.55% - 流动比率 343.71% 269.96% - 利息保障倍数 13.92 14.71 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -172,836.47 325,937.18 -153.03% 应收账款周转率 4.53 3.98 - 存货周转率 1.77 1.72 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.94% 17.48% - 营业收入增长率% 15.21% -4.65% - 净利润增长率% 1.64% -3.83% - 五、 股本情况 公告编号：2019-018 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,333,250 5,333,250 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 55,100.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 239,572.76 其他营业外收入和支出 6,823.05 非经常性损益合计 301,495.81 所得税影响数 45,224.37 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 256,271.44 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 管理费用 4,886,700.81 2,946,219.98 研发费用 0.00 1,940,480.83 公告编号：2019-018 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 智科通信是一家专业为全球中小企业提供融合通信的硬件、软件及通信服务的高科技企业。 公司拥有经验丰富的专家团队和勇于创新的年轻技术人才队伍；拥有融合通信领域的核心自主知识 产权。截止报告期末:公司累计已取得 10 件专利证书、23 件软件著作权证书（其中：报告期内取得 3 件专利证书、13 件软件著作权证书），技术储备持续不断加强，保持了行业的技术领先优势。 主要产品包括：SIP 融合通信服务器；SIP 终端设备；配套应用增值软件等。 目前产品、服务及营销网络已经覆盖包括中国、欧洲、北美、非洲、东南亚等在内的全球近 100 个 国家、地区。 依托公司现有的技术积累、存量客户资源，初步搭建起融合通信运营云平台，为中小企业提供融合 通信服务。该业务正式开展后，公司将形成“融合通信软件自主研发—融合通信设备生产、销售—提供 优质融合通信服务”的完整产业链条，进一步增强综合竞争力。 公司主要通过为全球中小企业提供融合通信软件、设备、解决方案及通信服务的综合商业模式拓展 业务，实现持续、稳定的业务收入。 报告期内，公司商业模式较上年度没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 1、报告期内业务、产品或服务有关经营计划的实现情况： 报告期内，公司完成营业收入 1,449.87 万元，较上年的 1,258.49 万元增长了 191.38 万元，增幅 15.21%； 营业成本 601.49 万元，较上年的 506.87 万元增加了 94.62 万元，增幅 18.67%； 利润总额 135.68 万元，较上年的 144.31 万元降低了 8.63 万元，降幅 5.98%； 净利润 132.62 万元，较上年的 130.48 万元增加了 2.14 万元，增幅 1.64%； 毛利率 58.51%，较上年同期的 59.72%，略微降低了 1.21%，基本保持稳定。 经营活动产生的现金流量净额-17.28 万元，较上年的 32.59 万元降低了 49.87 万元，降幅 153.02 %； 报告期，公司加强管理、规范经营，持续加强新产品、新技术研发，同时积极构建国内、外市场营 销网络，使得营业收入有所增长。 报告期内，公司坚持“专、精、尖”的基本经营思路，紧紧围绕融合通信软件、融合通信设备、融 合通信服务等主业进行技术研发、市场营销工作，持续加大研发投入，取得了一定的成效：截止报告期 末，累计已经获得专利 10 件、软件著作权 23 件（其中：报告期内获得专利证书 3 件、软件著作权证 公告编号：2019-018 12 书 13 件）；国内签约代理商体系已经覆盖沈阳、北京、天津、河北、上海、南京、深圳、广州、成都、 重庆、湖北等地区；国际签约代理商体系已经覆盖越南、新加坡、马来西亚、泰国、印度、澳大利亚、 斯里兰卡、迪拜、伊朗、巴基斯坦、沙特阿拉伯、意大利、英国、美国、墨西哥、哥伦比亚、厄瓜多尔、 多米尼加、洪都拉斯、智利、尼日利亚、乌干达、坦桑尼亚、卢旺达、肯尼亚、格鲁吉亚、俄罗斯、乌 兹别克斯坦、土耳其、摩洛哥、印度尼西亚、菲律宾、摩尔多瓦、白俄罗斯、马其顿、乌克兰、西班牙、 葡萄牙、以色列、苏丹、伊拉克、秘鲁、萨尔瓦多、尼加拉瓜、阿根廷等国家、地区。 报告期公司经营稳定，主营业务收入保持稳中有升的良好态势。 报告期,公司的财务状况持续改善,综合竞争力进一步增强。 （二） 行业情况 托管 IPPBX 和融合通信服务的收入正在不断增加。有数据表明，在未来五年，市场对托管 IPPBX 和 融合通信服务的收入的复合增长率会从 16%增加到 31.2%。亚洲市场的需求是成倍增长。在终端 SIP 物 理电话的部署方面，单机 IPPBX 设备对桌面 SIP 话机的需求趋于下降趋势，更多 SIP 终端包括软电 话终端可能会首次超过桌面物理电话的出货量。很多著名厂家包括 Polycom，Yealink，Panasonic，潮 流网络开始瞄准了很多中小型企业，并且开始提供一些支持移动功能的软电话终端，以便降低终端的部 署成本。 基于云通信软件和通信服务是未来的趋势。在这个大趋势下，客户端需求已经发生了变化，所需要 的通信功能也不仅仅局限于语音沟通，电话呼叫，同时也逐渐增加了协同软件，团队沟通工具，企业数 据等等相关的业务。这些新产生的业务需求只有云解决方案才能得以非常好的支持，传统的设备类型已 经很难对这些业务进行扩充。未来融合通信市场收入的比例也发生了变化，这充分体现了“云为先，云 服务”的市场发展趋势。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 3,321,878.90 24.11% 3,565,179.84 28.19% -6.82% 应收票据与应 收账款 3,058,949.52 22.20% 3,348,327.05 26.47% -8.64% 存货 3,931,534.35 28.53% 2,882,764.42 22.79% 36.38% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 36,858.29 0.27% 65,256.87 0.52% -43.52% 在建工程 短期借款 2,000,000.00 14.52% 2,000,000.00 15.81% 长期借款 预付款项 1,614,703.49 11.72% 2,009,812.05 15.89% -19.66% 其他应收款 1,696,434.43 12.31% 671,914.66 5.31% 152.48% 应交税费 24,332.47 0.18% 286,686.47 2.27% -91.51% 其他应付款 105,998.85 0.77% 190,750.00 1.51% -44.43% 递延收益 447,049.64 3.24% 0.00 0.00% 100.00% 公告编号：2019-018 13 资产总计 13,778,006.00 100.00% 12,647,419.26 100.00% 8.94% 资产负债项目重大变动原因： 一、存货的本期期末与上年期末金额变动比例为增长36.38%，导致该变动的主要原因是：本期完成营业 收入1,449.87万元，较上年的1,258.49 万元增长了191.38万元，增幅15.21%；为保障日常生产经 营活动的正常进行、支撑营业收入的持续增长、确保按期履行交货义务，相应的原材料储备增长了 92.39万元。 二、其他应收款的本期期末与上年期末金额变动比例为增长152.48%，导致该变动的主要原因是：本期 由于加强了市场开发力度和筹备开办子公司，导致用于办理市场营销、产品推广等方面的业务借款、 备用金余额均增加；另外，租房的押金也有所增加。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的比 重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 14,498,726.91 - 12,584,935.16 - 15.21% 营业成本 6,014,861.47 41.49% 5,068,728.04 40.28% 18.67% 毛利率 58.51% - 59.72% - - 管理费用 3,070,203.07 21.18% 2,946,219.98 23.41% 4.21% 研发费用 1,733,205.04 11.95% 1,940,480.83 15.42% -10.68% 销售费用 2,549,578.47 17.58% 2,453,421.15 19.49% 3.92% 财务费用 -4,117.30 -0.03% 329,425.77 2.62% -101.25% 资产减值损失 -54,008.47 -0.37% 231,777.07 1.84% -123.30% 其他收益 55,100.00 0.38% 1,863,015.23 14.80% -97.04% 投资收益 239,572.76 1.65% 公允价值变动 收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润 1,349,984.88 9.31% 1,318,950.77 10.48% 2.35% 营业外收入 16,830.20 0.12% 156,427.51 1.24% -89.24% 营业外支出 10,007.15 0.07% 32,237.47 0.26% -68.96% 净利润 1,326,165.42 9.15% 1,304,775.52 10.37% 1.64% 项目重大变动原因： 一、财务费用本期与上年同期金额变动比例为-101.25%，主要原因是：受汇率变动影响，本期汇兑损益 为0.63万元，而上年同期汇兑损益为20.52万，降低了19.89万；导致本期财务费用为-0.41万，而 上年同期的财务费用为32.94万，降低了-101.25%。 二、资产减值损失本期与上年同期金额变动比例为-123.30%，主要原因是：本期坏账准备冲回5.4万， 而上期计提坏账准备和存货跌价准备共计23.18万，同比降低了-123.30%。 三、其他收益本期与上年同期金额变动比例为-97.04%，主要原因是：本期获得的政府补助仅为5.51万 公告编号：2019-018 14 元，而上年同期获得的政府补助为186.30万（含“新三板”挂牌专项政府补助80万元）。 四、营业外收入本期与上年同期金额变动比例为-89.24%，主要原因是：本期营业外收入为1.68万，上 年同期为15.64万，同比降低了-89.24%。 五、营业外支出本期与上年同期金额变动比例为-68.96%，主要原因是：本期营业外支出为1万元，上年 同期则为3.22万元，同比降低了-68.96%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 14,498,726.91 12,584,316.66 15.21% 其他业务收入 0.00 618.50 -100.00% 主营业务成本 6,014,861.47 5,068,728.04 18.67% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 融合通信设备及 服务 11,895,464.67 82.04% 11,890,170.60 94.49% IP 话机 1,722,105.23 11.88% 579,289.13 4.60% 其他 881,157.01 6.08% 114,856.93 0.91% 合计 14,498,726.91 100.00% 12,584,316.66 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 内销 3,191,034.60 22.01% 3,085,586.54 24.52% 外销 11,307,692.31 77.99% 9,498,730.12 75.48% 其他业务 618.50 合 计 14,498,726.91 100.00% 12,584,935.16 100.00% 收入构成变动的原因： 一：本期其他业务收入同比上期降低100%，主要原因是：本期无其他业务收入，而上期发生其他业务收 入618.50元（系出售废旧包装材料）。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 Fortinet Technologies 1,809,602.96 12.48% 否 2 Sangoma Technologies Inc 1,550,140.95 10.69% 否 3 Zycoo Technology LLC 881,416.93 6.08% 否 公告编号：2019-018 15 4 ZYCOO UK Ltd 738,427.04 5.09% 否 5 普莱德科技股份有限公司 684,128.09 4.72% 否 合计 5,663,715.97 39.06% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 苏州方位通讯技术有限公司 2,042,355.50 29.76% 否 2 深圳市博科供应链管理有限公司 805,733.54 11.74% 否 3 成都瓯福安电子有限公司 433,700.71 6.32% 否 4 深圳市智微智能科技开发有限公司 408,247.86 5.95% 否 5 深圳市佰丰佰供应链服务有限公司 398,430.36 5.81% 否 合计 4,088,467.97 59.58% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -172,836.47 325,937.18 -153.03% 投资活动产生的现金流量净额 3,500.00 -19,902.47 117.59% 筹资活动产生的现金流量净额 -144,980.00 -145,270.00 0.20% 现金流量分析： 一、经营活动产生的现金流量净额本期比上期降低了 153.03%，主要是因为： 1、本期营业收入增长，同时加强了货款回收管理，导致本期“销售商品、提供劳务收到的现金” 比上期增加了 276.80 万；本期收到的政府补助金额减少，导致本期“收到其他与经营活动有关的 现金”比上期减少 71.33 万。 2、本期营业收入增长，营业成本随之增长，导致本期“购买商品、接受劳务支付的现金”金额为 938.39 万，比上期的 703.05 万增加了 235.34 万。 二、投资活动产生的现金流量净额本期比上期增加了 117.59%，主要是因为：本期收到处置子公司 IRINGTEL PTE. LTD.的现金净额 3,500.00 元 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，于 2018 年 11 月处置子公司 IRINGTEL PTE.LTD.。处置该子公司后，截止报告期末公司 已无对外投资。 2、 委托理财及衍生品投资情况 无 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 公告编号：2019-018 16 √适用 □不适用 本期会计政策变更： 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财 会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定编制 2018 年度财务报表， 并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下： 2017 年 12 月 31 日受影响的资产负债表 此次会计政策调整仅对财务报表项目列示产生影响，对当期损益及净资产无影响，属会计政策变更事 项。 （七） 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 与上年度相比，本年度减少合并单位 1 家：公司全资子公司 IRING PET.LTD,原出资比例为 100.00%， 由于出售所持有的 100.00%股权，对 IRING PET.LTD 不再实施控制，本期仅对其 2018 年 1 至 11 月利润 表纳入合并范围。 （八） 企业社会责任 1、报告年度公司“重合同、守信用”、严格执行《劳动法》 、《消费者权益保护法》，在依法保护债权 人、职工、消费者、供应商等利益相关者合法权益方面切实承担了相应的责任，为经济发展、构建和谐 社会做出了积极贡献； 2、公司稳健经营，为解决劳动就业、地方税收等做出了一定的贡献。 三、持续经营评价 本年度，公司管理规范、财务稳健、经营正常、流动资金充裕、营业收入稳步增长；新获得 3 件专利 证书和 13 件软件著作权证书，研发技术水平进一步提高，持续经营能力有充足的保障。 本年度，不存在对公司持续经营能力产生重大影响的事项。� 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-018 17 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、技术更新的风险 作为高新技术企业,新技术、新产品的储备与创新一直是公司不断发展的基础。经过多年的技术积 累及改进,公司掌握了融合通信行业的核心技术,并累计获得专利证书 10 件、软件著作权证书 23 件， 其中大部分技术在行业内处于领先地位。但从技术研发到产业化过程中将可能遇到技术研发进度缓慢、 技术失密以及技术成果转化不力等不确定性因素的影响。因此,公司在新技术、新产品研发上面临着一 定程度的投入高、难度大、更新换代快、不易保护以及难以实现产业化风险。 针对上述风险，公司采取了如下应对措施：配置足够的专业技术研发人员，持续加大对技术研发的 经费投入力度，切实加强公司新产品、新技术的创新、储备能力。 2、市场竞争风险 中小企业的融合通信业务在我国属于发展的起步阶段,通过公司多年战略布局,市场开拓成效显著。 随着中小企业对融合通信模式的需求上升,一些大型通信运营商和通信设备生产商可能进入中小企业融 合通信市场,加之目前国内市场上已经存在 VoIP 语音网关等多个同类型竞争产品,因此,公司面临的市 场竞争的风险将可能增加。 针对上述风险，公司采取了如下应对措施：继续坚持“专、精、尖”的产品、技术研发方针，集中 优势资源，重点围绕核心产品、核心技术开展经营；同时，筹备设立新加坡全资子公司，搭建云平台， 为客户提供融合通信服务，此举将对公司拓展新市场、完善产业链条、优化商业模式、增强综合竞争实 力起到重要的推动作用。 3、汇率变动风险 公司 2018 年出口销售收入在营业收入中占比为 77.99%;汇兑损益为 6,325.63 元。海外业务结算主要 通过外币进行。同时对外贸易本身受汇率影响,汇率随着国内外政治、经济环境的变化而波动,具一定的 不确定性,汇率波动对公司收入利润有一定影响。 针对上述风险，公司拟采取如下应对措施：对外汇收入进行套期保值等；进一步加大国内市场业务 的开拓力度。 4、税收优惠政策变化的风险 根据《企业所得税法》(中华人民共和国主席令第 63 号)第二十八条“国家需要重点扶持的高新技 术企业,减按 15%的税率征收企业所得税”以及有关规定确定本公司 2016 年、2017 年、2018 年适用 所得税率为 15%。若税收优惠政策出现变化,公司无法继续享受 15%所得税优惠,将对公司净利润和盈利 能力产生一定的影响。 针对上述风险，公司采取了如下应对措施：持续加大对技术研发的投入力度；积极申请高新技术企 业认证，并于 2016 年 12 月 8 日,通过高新技术企业认定,取得经四川省科学技术厅、四川省财政厅、 四 川 省 国 家 税 务 局 、 四 川 省 地 方 税 务 局 联 合 批 准 并 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 , 证 书 编 号 GR201651000660 ,有效期三年。同时，加强经营、管理和产品技术研发、市场营销，切实增强主营业务 的持续增长能力及盈利能力，降低税收优惠政策变化对公司经营、净利润影响的程度。 5、核心技术人员流失的风险 公司属于高新技术企业,产品和技术的研发需要大量的高素质专业技术人才。随着我国科技体制的改 革和市场经济机制的建立与完善,人才竞争日益加剧,人才吸引和积累越来越难,若因人力资源管理不善 而造成人才不足、流失或者不能及时吸纳到合适的人才,将影响公司的持续创新能力并对公司的经营发 展带来重大影响。 针对上述风险，公司采取了如下应对措施：公司建立了校园招聘、猎头招聘等多项人才招聘渠道,加 强人才储备力度；提高核心技术人员待遇，努力为员工事业的发展提供良好的平台和机会；通过加强 企业文化建设,推行员工激励等方式保证核心技术人员的稳定性。� 公告编号：2019-018 18 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 公告编号：2019-018 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五、二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五、二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五、二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 2,600,000.00 2,376,208.00 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时 间 临时报告编 号 王洪振 2018 年 11 月 5 日，本公司 将子公司 IRINGTEL PTE. L TD.100%股权转让给王洪振 3,500.00 已事前及时 履行 2018 年 11 月 5 日 2018-019 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、本次交易的目的 本次交易，有利于处置公司的不良资产，减少亏损。同时，有利于公司聚焦主业，提高核心竞争力。 2、对挂牌公司的影响 公告编号：2019-018 20 本次关联交易，对价公允，且有效的减少了公司的不良资产、亏损额，将对公司的财务状况和经营成 果产生积极的影响。� （三）已披露的承诺事项 1、 承诺事项的履行情况 公司的董事、监事、高级管理人员做出过《减少并规范关联交易的承诺》、《避免同业竞争的承诺》 等承诺。 报告期公司的董事、监事、高级管理人员严格遵守了上述承诺，未发生违反上述承诺的行为。 公告编号：2019-018 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 1,984,228 37.20% 537,084 2,521,312 47.28% 其中：控股股东、实际控制人 795,625 14.92% 0 795,625 14.92% 董事、监事、高管 943,563 17.69% -6,251 937,312 17.57% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 3,349,022 62.80% -537,084 2,811,938 52.72% 其中：控股股东、实际控制人 2,386,875 44.75% 0 2,386,875 44.75% 董事、监事、高管 2,755,687 51.67% 56,251 2,811,938 52.72% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,333,250 - 0 5,333,250 - 普通股股东人数 9 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持股 比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 王洪振 3,182,500 0 3,182,500 59.67% 2,386,875 795,625 2 成都智邦汇企业 管理咨询合伙企 业(有限合伙) 1,075,750 0 1,075,750 20.17% 0 1,075,750 3 成都高投创业投 资有限公司 333,250 0 333,250 6.25% 0 333,250 4 林雪峰 291,750 0 291,750 5.47% 218,813 72,937 5 丁宇 125,000 0 125,000 2.34% 93,750 31,250 合计 5,008,250 0 5,008,250 93.90% 2,699,438 2,308,812 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 控股股东、实际控制人王洪振持有成都智邦汇企业管理咨询合伙企业(有限合伙)62.89%股权， 为有限合伙人，林雪峰持有成都智邦汇企业管理咨询合伙企业(有限合伙)9.83%股权，为执行事务 合伙人，除上述情形之外公司东间无任何其他关联系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-018 22 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 （一） 控股股东情况 公司的控股股东、实际控制人均为王洪振。 王洪振，男，汉族，1976 年 10 月出生，中国国籍，研究生学历、硕士学位，无永久境外居留 权。2002 年毕业于四川大学工商管理学院技术经济及管理专业，获得硕士学位。2002 年 10 月-2004 年 08 月，就职于大唐电信股份有限公司，先后任职国际商务专员、大唐无线经营委员会秘书等职； 2004 年 09 月-2006 年 05 月，就职于国腾通信集团，任无线产品事业部总经理；2006 年 06 月-2010 年 07 月，就职于成都智科电子技术有限公司，任总经理；2010 年 8 月-2016 年 04 月，就职于成都 智科通信技术有限公司，任执行董事、总经理。2016 年 4 月至今，担任公司的董事长、总经理，为 公司的法定代表人。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人没有发生变化。 （二） 实际控制人情况 实际控制人王洪振情况介绍见上表。 公告编号：2019-018 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行借款 成都银行科技支行 2,000,000.00 5.22% 2018.11.26-2019.11.25 否 合计 - 2,000,000.00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-018 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 王洪振 董事长、总经 理 男 1976.10 硕 士 研 究生 2016.4.8-2019.4.7 是 林雪峰 董事、副总经 理 男 1976.11 大 学 本 科 2016.4.8-2019.4.7 是 李宴 董事、副总经 理 男 1981.01 大 学 专 科 2016.4.8-2019.4.7 是 鄢伟 董事、财务总 监、董事会秘 书 男 1976.12 大 学 专 科 2016.4.8-2019.4.7 是 龙楠 董事 男 1984.08 硕 士 研 究生 2018.6.5-2019.4.7 否 丁宇 监事会主席 男 1982.01 大 学 本 科 2016.4.8-2019.4.7 是 蒲虹如 监事 女 1976.07 中专 2016.4.8-2019.4.7 是 刘克英 监事 女 1984.10 大 学 专 科 2017.9.6-2019.4.7 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系；控股股东、实际控制人王洪振持有成都智 邦汇企业管理咨询合伙企业(有限合伙)62.89%股权，为有限合伙人，林雪峰持有成都智邦汇企业管理咨 询合伙企业(有限合伙)9.83%股权，为执行事务合伙人，龙楠受成都高投创业投资有限公司委派，担任 公司董事；除上述情形之外，董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人相互间也不存在关联 关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 王洪振 董事长、总经 理 3,182,500 0 3,182,500 59.67% 0 林雪峰 董事、副总经 理 291,750 0 291,750 5.47% 0 公告编号：2019-018 25 李宴 董事、副总经 理 100,000 0 100,000 1.88% 0 丁宇 监事会主席 125,000 0 125,000 2.34% 0 刘克英 监事 50,000 0 50,000 0.94% 0 合计 - 3,749,250 0 3,749,250 70.30% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 郭明博 董 事 离任 无 个人原因辞职 龙 楠 新任 董 事 新选举董事 李 祥 副总经理 离任 无 个人原因辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 报告期内新任董事龙楠简要职业经历 ： 硕士研究生，毕业于南京大学经济学系。 2012 年 7 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日，就职于广州吉富创业投资有限公司创投管理部，任职投资经理； 2015 年 10 月 1 日至 2017 年 9 月 14 日，就职于成都泓和投资有限公司投资发展部，任职部门经理； 2017 年 9 月 15 日至今，就职于成都高投创业投资有限公司天使投资部，任职投资经理。 2018 年 6 月 5 日至今，任职本公司董事。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 7 生产人员 1 2 销售人员 9 9 技术人员 22 15 财务人员 4 3 员工总计 43 36 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 公告编号：2019-018 26 硕士 2 2 本科 30 29 专科 6 2 专科以下 4 2 员工总计 43 36 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动：报告期内公司发展稳健，员工保持相对稳定，高管层和核心人才基本保持稳定。公司还在 不断引进高级技术研发人才、市场营销人才。 2.人才招聘和引进：公司根据每年用人计划，秉持公平、公正的原则不断进行社会公开招聘和人才引进。 3.培训：公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了一系列的培训计划与人才培育计划，全面加 强员工培训工作，包括新员工入职培训、新员工企业文化培训、员工业务与管理技能培训、管理者提升 培训等，通过培训不断提升公司员工整体素质，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和保障。 4.薪酬政策：公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、补贴、奖金等。依据《中华人民共和国劳动法》 和地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》，公司按国家有关法律、法规及地方相 关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险。 5.离退休职工人数情况：报告期内，需公司承担费用的离退休职工人数为 0。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-018 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-018 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会、高管层（“三会一层”）严格依据《公司法》、《公司 章程》 、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规定行使权力、履行职责。 公司治理持续保持合法、规范、有效。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会、高管层（“三会一层”）均依法行使决策、监督、执 行等职权。公司的治理机制、治理结构能确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。� 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均严格依据《公司法》、 《公司章程》 、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规定履行了规定程序。� 4、公司章程的修改情况 报告期内，《公司章程》无修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 《公司 2017 年度总经理工作报告》；《公司 2017 年度董事会工作报告》；《公司 2017 年 年度报告及摘要》；《公司 2017 年度财务决 算报告及 2018 年度财务预算报告》；《关于 续聘立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 担任公司 2018 年度财务审计机构的议案》； 《关于公司 2017 年度利润分配预案的议 案》�；《关于提请召开公司 2017 年年度股东 大会会议的议案》�；《选举龙楠为公司董事的 公告编号：2019-018 29 议案》； 《公司 2018 年半年度报告》议案； 《关 于出售全资子公司 IRINGTEL PTE. LTD. 100% 股权的议案》；《对外投资设立子公司的议 案》。 监事会 2 《公司 2017 年度监事会工作报告》；《公司 2017 年年度报告及摘要》；《公司 2017 年度 财务决算报告及 2018 年度财务预算报告》； 《公司 2018 年半年度报告》议案。 股东大会 3 《公司 2017 年度董事会工作报告》；《公司 2017 年度监事会工作报告》；《公司 2017 年 年度报告及摘要》；《公司 2017 年度财务决算 报告及 2018 年财务预算报告》；《关于续聘立 信中联会计师事务所(特殊普通合伙)担任 公司 2018 年度财务审计机构的议案》；《关 于公司 2017 年度利润分配预案的议案》； 《关于预计 2018 年公司向关联方租用办公 经营场地的议案》；《关于预计 2018 年关联 方股东为公司贷款额度提供担保的议案》； 《选举龙楠为公司董事的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司“三会”（董事会、监事会、股东大会）会议的召集、提案审议、通知时间、召开 程序、授权委托、表决和决议等方面均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定，公司股东、 董事、监事均能按要求出席相关会议，履行相关权利、义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议 均能够正常签署，会议决议能够得到执行。� （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》及其他有关法律、法规、规范和中国证监会有关法律、法规 的要求，不断完善公司的法人治理结构，健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露， 保护投资者利益。公司已形成股东大会、董事会、监事会和管理层各司其责、各负其责、相互配合、相 互制约的科学有效的工作机制。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能 够切实履行应尽职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。� （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息报露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按规则编制并披露每 期定期报告和临时报告，保护投资者权益。同时，在日常工作中建立了通过电话、电子邮件进行投资者 互动交流的有效途径，确保公司与投资者及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系。� （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 公告编号：2019-018 30 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会保持独立自主行使各项法定职权。监事会对本年度内的监督事项无异议。� （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面均保持独立性。公司拥有独 立完整的业务体系，能充分保持自主经营能力。� （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司对会计核算体系、财务管理制度和风险控制等重大内部管理制度进行了自我检查和 评价。未发现公司内部管理制度存在重大缺陷。公司将采取切实有效的措施，持续提升内部管理、控制 水平。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了提高年度报告信息披露的质量和水平，增强信息披露的真实性、准确性、及时性、完整性，公 司制订了《信息披露事务管理制度》，以提高公司规范运作水平，进一步健全公司内部责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司管理层及信息披露负责人严格 遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2019-018 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）1437 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 审计报告日期 2019 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 赵洪功、张争鸣 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 亚会 B 审字（2019）1437 号 成都智科通信技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的成都智科通信技术股份有限公司（以下简称“智科通信”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2018 年度合并及公司的利润表、现金流量表、股东权益变动表以 及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了智科通信 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 智科通信，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 智科通信管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括智科通信 2018 年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 智科通信管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估智科通信的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用 持续经营假设，除非管理层计划清算智科通信、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督智科通信的财务报告过程。 公告编号：2019-018 32 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错 报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对智科 通信持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致智科通信不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 （六）就智科通信中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行智科通信审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与智科通信治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们 在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响 我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：赵洪功 中国注册会计师 ：张争鸣 二○一九年四月二十九日 公告编号：2019-018 33 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 3,321,878.90 3,565,179.84 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 3,058,949.52 3,348,327.05 其中：应收票据 应收账款 3,058,949.52 3,348,327.05 预付款项 五、3 1,614,703.49 2,009,812.05 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 1,696,434.43 671,914.66 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 3,931,534.35 2,882,764.42 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 31,000.81 流动资产合计 13,654,501.50 12,477,998.02 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、7 36,858.29 65,256.87 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 31,230.90 40,647.78 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、9 55,415.31 63,516.59 公告编号：2019-018 34 其他非流动资产 非流动资产合计 123,504.50 169,421.24 资产总计 13,778,006.00 12,647,419.26 流动负债： 短期借款 五、10 2,000,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、11 959,853.90 1,125,883.68 其中：应付票据 应付账款 959,853.90 1,125,883.68 预收款项 五、12 569,174.74 740,941.43 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、13 313,315.01 277,822.99 应交税费 五、14 24,332.47 286,686.47 其他应付款 五、15 105,998.85 190,750.00 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,972,674.97 4,622,084.57 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、16 447,049.64 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 447,049.64 公告编号：2019-018 35 负债合计 4,419,724.61 4,622,084.57 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 5,333,250.00 5,333,250.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、18 37,282.43 37,282.43 减：库存股 其他综合收益 -6,781.28 专项储备 盈余公积 五、19 398,774.90 301,270.16 一般风险准备 未分配利润 五、20 3,588,974.06 2,360,313.38 归属于母公司所有者权益合计 9,358,281.39 8,025,334.69 少数股东权益 所有者权益合计 9,358,281.39 8,025,334.69 负债和所有者权益总计 13,778,006.00 12,647,419.26 法定代表人：王洪振 主管会计工作负责人：鄢伟 会计机构负责人：鄢伟 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,321,878.90 3,324,010.56 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、1 3,058,949.52 3,352,260.64 其中：应收票据 应收账款 3,058,949.52 3,352,260.64 预付款项 1,614,703.49 1,911,799.05 其他应收款 十三、2 1,696,434.43 997,032.01 其中：应收利息 应收股利 存货 3,931,534.35 2,882,764.42 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 31,000.81 流动资产合计 13,654,501.50 12,467,866.68 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 公告编号：2019-018 36 长期应收款 长期股权投资 343,990.00 投资性房地产 固定资产 36,858.29 65,256.87 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 31,230.90 40,647.78 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 55,415.31 63,516.59 其他非流动资产 非流动资产合计 123,504.50 513,411.24 资产总计 13,778,006.00 12,981,277.92 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 959,853.90 1,125,883.68 其中：应付票据 应付账款 959,853.90 1,125,883.68 预收款项 569,174.74 734,158.93 应付职工薪酬 313,315.01 260,564.80 应交税费 24,332.47 286,686.47 其他应付款 105,998.85 190,750.00 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,972,674.97 4,598,043.88 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 447,049.64 递延所得税负债 公告编号：2019-018 37 其他非流动负债 非流动负债合计 447,049.64 负债合计 4,419,724.61 4,598,043.88 所有者权益： 股本 5,333,250.00 5,333,250.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 37,282.43 37,282.43 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 398,774.90 301,270.16 一般风险准备 未分配利润 3,588,974.06 2,711,431.45 所有者权益合计 9,358,281.39 8,383,234.04 负债和所有者权益合计 13,778,006.00 12,981,277.92 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 14,498,726.91 12,584,935.16 其中：营业收入 五、21 14,498,726.91 12,584,935.16 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 13,443,414.79 13,128,999.62 其中：营业成本 五、21 6,014,861.47 5,068,728.04 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、22 133,692.51 158,946.78 销售费用 五、23 2,549,578.47 2,453,421.15 管理费用 五、24 3,070,203.07 2,946,219.98 研发费用 五、25 1,733,205.04 1,940,480.83 财务费用 五、26 -4,117.30 329,425.77 其中：利息费用 104,980.00 105,270.00 利息收入 8,958.44 6,191.81 公告编号：2019-018 38 资产减值损失 五、27 -54,008.47 231,777.07 加：其他收益 五、29 55,100.00 1,863,015.23 投资收益（损失以“－”号填列） 五、28 239,572.76 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,349,984.88 1,318,950.77 加：营业外收入 五、30 16,830.20 156,427.51 减：营业外支出 五、31 10,007.15 32,237.47 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,356,807.93 1,443,140.81 减：所得税费用 五、32 30,642.51 138,365.29 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,326,165.42 1,304,775.52 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,326,165.42 1,304,775.52 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 1,326,165.42 1,304,775.52 六、其他综合收益的税后净额 -13,103.81 -6,781.28 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 -13,103.81 -6,781.28 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -13,103.81 -6,781.28 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 -13,103.81 -6,781.28 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 1,313,061.61 1,297,994.24 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,313,061.61 1,297,994.24 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.25 0.24 公告编号：2019-018 39 （二）稀释每股收益 0.25 0.24 法定代表人：王洪振 主管会计工作负责人：鄢伟 会计机构负责人：鄢伟 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、3 14,498,726.91 12,584,935.16 减：营业成本 十三、3 6,014,861.47 5,068,728.04 税金及附加 133,692.51 158,946.78 销售费用 2,549,578.47 2,453,421.15 管理费用 2,844,280.30 2,595,140.77 研发费用 1,733,205.04 1,940,480.83 财务费用 -7,139.22 329,386.91 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 -54,008.47 231,777.07 加： 其他收益 55,100.00 1,863,015.23 投资收益（损失以“－”号填列） -340,490.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 998,866.81 1,670,068.84 加：营业外收入 16,830.20 156,427.51 减：营业外支出 10,007.15 32,237.47 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,005,689.86 1,794,258.88 减：所得税费用 30,642.51 138,365.29 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 975,047.35 1,655,893.59 （一）持续经营净利润 975,047.35 1,655,893.59 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 公告编号：2019-018 40 六、综合收益总额 975,047.35 1,655,893.59 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.18 0.31 （二）稀释每股收益 0.18 0.31 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,606,001.78 12,838,016.93 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 581,624.70 514,847.70 收到其他与经营活动有关的现金 五、33 1,338,816.89 2,052,112.38 经营活动现金流入小计 17,526,443.37 15,404,977.01 购买商品、接受劳务支付的现金 9,383,890.58 7,030,536.07 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,084,720.96 4,403,261.22 支付的各项税费 281,830.75 285,062.73 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 3,948,837.55 3,360,179.81 经营活动现金流出小计 17,699,279.84 15,079,039.83 经营活动产生的现金流量净额 -172,836.47 325,937.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,500.00 收到其他与投资活动有关的现金 公告编号：2019-018 41 投资活动现金流入小计 3,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 19,902.47 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 19,902.47 投资活动产生的现金流量净额 3,500.00 -19,902.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 104,980.00 105,270.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、33 40,000.00 40,000.00 筹资活动现金流出小计 2,144,980.00 2,145,270.00 筹资活动产生的现金流量净额 -144,980.00 -145,270.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 71,015.53 -62,791.32 五、现金及现金等价物净增加额 -243,300.94 97,973.39 加：期初现金及现金等价物余额 3,565,179.84 3,467,206.45 六、期末现金及现金等价物余额 3,321,878.90 3,565,179.84 法定代表人：王洪振 主管会计工作负责人：鄢伟 会计机构负责人：鄢伟 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,606,001.78 12,827,179.60 收到的税费返还 581,624.70 514,847.70 收到其他与经营活动有关的现金 1,338,816.89 2,052,112.38 经营活动现金流入小计 17,526,443.37 15,394,139.68 购买商品、接受劳务支付的现金 9,383,890.58 7,030,536.07 支付给职工以及为职工支付的现金 4,084,720.96 4,403,261.22 支付的各项税费 281,830.75 285,062.73 支付其他与经营活动有关的现金 3,701,147.47 3,263,499.39 经营活动现金流出小计 17,451,589.76 14,982,359.41 经营活动产生的现金流量净额 74,853.61 411,780.27 公告编号：2019-018 42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,500.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 19,902.47 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 343,990.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 363,892.47 投资活动产生的现金流量净额 3,500.00 -363,892.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 104,980.00 105,270.00 支付其他与筹资活动有关的现金 40,000.00 40,000.00 筹资活动现金流出小计 2,144,980.00 2,145,270.00 筹资活动产生的现金流量净额 -144,980.00 -145,270.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 64,494.73 -45,813.69 五、现金及现金等价物净增加额 -2,131.66 -143,195.89 加：期初现金及现金等价物余额 3,324,010.56 3,467,206.45 六、期末现金及现金等价物余额 3,321,878.90 3,324,010.56 公告编号：2019-018 43 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 5,333,250.00 37,282.43 -6,781.28 301,270.16 2,360,313.38 8,025,334.69 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,333,250.00 37,282.43 -6,781.28 301,270.16 2,360,313.38 8,025,334.69 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,781.28 97,504.74 1,228,660.68 1,332,946.70 （一）综合收益总额 -13,103.81 1,326,165.42 1,313,061.61 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 97,504.74 -97,504.74 1．提取盈余公积 97,504.74 -97,504.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 19,885.09 19,885.09 1.资本公积转增资本（或股本） 公告编号：2019-018 44 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 19,885.09 19,885.09 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,333,250.00 37,282.43 0.00 398,774.90 3,588,974.06 9,358,281.39 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 2,133,300.00 3,237,232.43 135,680.80 1,221,127.22 6,727,340.45 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 2,133,300.00 3,237,232.43 135,680.80 1,221,127.22 6,727,340.45 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,199,950.00 -3,199,950.00 -6,781.28 165,589.36 1,139,186.16 1,297,994.24 （一）综合收益总额 -6,781.28 1,304,775.52 1,297,994.24 （二）所有者投入和减少资本 公告编号：2019-018 45 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 165,589.36 -165,589.36 1．提取盈余公积 165,589.36 -165,589.36 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 3,199,950.00 -3,199,950.00 1.资本公积转增资本（或股本） 3,199,950.00 -3,199,950.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,333,250.00 37,282.43 -6,781.28 301,270.16 2,360,313.38 8,025,334.69 法定代表人：王洪振 主管会计工作负责人：鄢伟 会计机构负责人：鄢伟 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 公告编号：2019-018 46 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,333,250.00 37,282.43 301,270.16 2,711,431.45 8,383,234.04 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,333,250.00 37,282.43 301,270.16 2,711,431.45 8,383,234.04 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 97,504.74 877,542.61 975,047.35 （一）综合收益总额 975,047.35 975,047.35 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 97,504.74 -97,504.74 1．提取盈余公积 97,504.74 -97,504.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 公告编号：2019-018 47 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,333,250.00 37,282.43 398,774.90 3,588,974.06 9,358,281.39 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,133,300.00 3,237,232.43 135,680.80 1,221,127.22 6,727,340.45 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 2,133,300.00 3,237,232.43 135,680.80 1,221,127.22 6,727,340.45 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 3,199,950.00 -3,199,950.00 165,589.36 1,490,304.23 1,655,893.59 （一）综合收益总额 1,655,893.59 1,655,893.59 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 165,589.36 -165,589.36 1．提取盈余公积 165,589.36 -165,589.36 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 公告编号：2019-018 48 4．其他 （四）所有者权益内部结转 3,199,950.00 -3,199,950.00 1.资本公积转增资本（或股本） 3,199,950.00 -3,199,950.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,333,250.00 37,282.43 301,270.16 2,711,431.45 8,383,234.04 49 财务报表附注 2018 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 成都智科通信技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2010 年 8 月 由 自 然 人 王 洪 振 和 林 雪 峰 共 同 出 资 组 建 。 公 司 的 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 ： 915101005589856540。公司股票于 2016 年 10 月 10 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公 开转让，证券简称“智科通信”，证券代码“839487”。所属行业为 I65 软件和信息技术服 务业。 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 533.3250 万股，注册资本为 533.3250 万元。2010 年 8 月，王洪振和林雪峰共同出资设立本公司，注册资本 100 万元， 2010 年 7 月，四川绍雅会计师事务所出具的“川绍雅会[2010]验资 034 号”《验资报告》对 有限公司出资情况进行了审验，确认出资到位；2011 年 1 月 17 日，股东王洪振新增出资 90 万元，林雪峰新增出资 10 万元，注册资本由 100 万元增加至 200 万元；2013 年 7 月， 公司进行第二增资增加注册资本至 213.33 万元；2015 年 12 月，公司进行股权转让，转让 后注册资本为 213.33 万元。本公司 2016 年年度权益分派方案为：以公司现有总股本 2,133,300 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 15.00 股分红前本公司总股 本为 2,133,300 股，分红后总股本增至 5,333,250 股。公司注册地址：成都高新区世纪城 南路 599 号 5 栋 16 层 1602 号。本公司主要经营活动为：开发、销售通信设备（不含无线 电发射设备及卫星电视广播地面接收设备）、计算机软硬件、电子产品、电子元器件并提供 技术转让；货物进出口、技术进出口（国家法律法规禁止的除外，法律法规限制的取得许 可后方可经营）。 本公司的实际控制人为王洪振。 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2019 年 4 月 29 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1.编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 50 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2.持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公 司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 1.遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 2.会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3.营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 4.记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方 资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承 担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期 损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于 发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 51 6.合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制 的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的 确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果 和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公 司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以 购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取 得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制 方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资 产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列 示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 A.增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报 表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在 最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的 股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日 之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初 留存收益或当期损益。 52 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的， 与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投 资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者 权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述 原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资 的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 53 ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项 交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制 权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理； 在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 C.购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 D.不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 7.现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变 动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 8.外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费 用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 54 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生 日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目 转入处置当期损益。 9.金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资 产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。 b.持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作 为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取 得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 c.应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的 55 合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 d.可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价 值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照 成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将 原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 e.其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a.所转移金融资产的账面价值； b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： a.终止确认部分的账面价值； b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 56 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公 允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付 的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交 易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相 关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金 融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准 备。 a.可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公 允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 57 益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所处的技术、 市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能无法收回投资成本。 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价值发生严 重或非暂时性下跌。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于 在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过 50%的跌幅则认为属于严重下跌。 公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过 6 个月，则 认为属于“非暂时性下跌”。 b.持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 10.应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的应收款项的确认标准：应收款项余额在 100 万元以上（含 100 万元） 的款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用 风险特征根据账龄分析法计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 组合确定依据 交易对象关系组合 以与应收款项的交易对象的特定关系作为信用风险特征组合的 确定依据 账龄组合 对单项金额重大但单项测试未发生减值的应收款项与单项金额 不重大的应收款项，以账龄作为信用风险特征组合的确定依据 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 58 项目 计提方法 交易对象关系组合 个别认定法，根据款项回收风险确定应计提坏账准备金额，若不 能收回款项的风险极低则不计提坏账准备，如：关联方关系的存 在、员工因正常业务借支备用金等，其对应的应收款项通常情况 下不能收回的可能性极低，坏账准备计提比例通常为 0 账龄组合 账龄分析法（不同的账龄段的应收款项存在不同的回收风险） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 3.00% 3.00% 1－2 年（含 2 年） 15.00% 15.00% 2－3 年（含 3 年） 30.00% 30.00% 3－4 年（含 4 年） 50.00% 50.00% 4－5 年（含 5 年） 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 正常关联方组合 0.00% 0.00% 非关联方信用账期组合-信用账期内 0.00% 非关联方信用账期组合-逾期 3 个月 50.00% 非关联方信用账期组合-逾期 3 个月以上 100.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，是指单项金额虽不重大但已 涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。 坏账准备的计提方法 对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成 损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚 未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额， 确认为减值损失，计入当期损益。 12.存货 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、在途物资、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常 生产能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各类存货的购入与入 库按实际成本计价,发出按月末一次加权平均计价。 59 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债 表日市场价格为基础确定。 本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法； 11.长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计 政策详见本节“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 60 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控 制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的长期股 权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会 计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被 投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投 资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 61 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 62 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节“合并财务报表编 制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 12.投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开 发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量 对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折 旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 13.固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 63 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 电子设备 年限平均法 3-5 年 0-5% 19.00-33.33% 办公设备 年限平均法 3-5 年 0-5% 19.00-33.33% 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净 残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经 济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 a.租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；b.公司具有购买资产的选择权，购买 价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；c.租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； d.租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承 租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账 价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 14.在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值 转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原 已计提的折旧额。 15.借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。 64 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销 售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所 购建或生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生 的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本 化。 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际 发生的借款费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 65 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借 款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 16.无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 ○ 1 无形资产的计价方法 a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 b.后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 5-10 年 受益年限 商标使用权 10 年 受益年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 66 经复核，年末无使用寿命不确定的无形资产。 ○ 2 内部研究开发支出会计政策 1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2.开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出， 在发生时计入当期损益。 17.长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试 结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 67 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组 组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资 产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价 值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组 合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组 或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产 组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括 所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回 金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认， 在以后会 计期间不予转回。 18.长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。 （1）摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （2）摊销年限 a.固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销； b.其他费用按受益年限分 3-5 年平均摊销。 19.职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主 要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服 务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业 68 保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 20.预计负债 （1）预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时， 本公司确认为预计负债： a.该义务是本公司承担的现时义务； b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c.该义务的金额能够可靠地计量。 （2）各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间 价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最 佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金 额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定 能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 21.股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 69 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或 费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量， 但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计 入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债； 如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表 日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前 后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采 用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生， 除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加 70 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工 具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中 其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处 理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债 的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积） 或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并 非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照 上述原则处理。 22.收入 （1）商品销售收入 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，收入的金额能可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生 或将发生的成本能够可靠地计量，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认劳务收 入。提供劳务交易的结果能够可靠估计的条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济 利益很可能流入企业，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能 够可靠地计量。 （3）利息收入 71 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 本公司收入主要包括通讯产品销售。公司在产品所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制时确认收入。 23.政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补 助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政 府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①企业能够满足政府补助所附条件； ②企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递 延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息 资金直接拨付给企业两种情况，分别如下会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 可以选择下列方法之一进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 72 相关借款费用。 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的 金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率 法摊销，冲减相关借款费用。 本公司选择上述第一种会计处理方法。 ②财政将贴息资金直接拨付给企业，将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期按照以下规定进行会计处理： ①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； ②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； ③属于其他情况的，直接计入当期损益。 24.递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 73 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 25.租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ○ 1 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 74 ○ 2 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分 期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 ○ 1 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间 内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ○ 2 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确 认的收益金额。 26.重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 (1)重要会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更：无 ②其他会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上 述规定编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调 整影响如下： 2017 年 12 月 31 日受影响的资产负债表 受影响的报表项目名称 变更前 变更后 变更前 变更后 应收票据 应收票据及应收账款 应收账款 应付票据 应付票据及应付账款 应付账款 75 受影响的报表项目名称 变更前 变更后 应付股利 其他应付款 应付利息 其他应付款 管理费用 管理费用 4,886,700.81 2,946,219.98 研发费用 1,940,480.83 此次会计政策调整仅对财务报表项目列示产生影响，对当期损益及净资产无影响，属 会计政策变更事项。 (2)重要会计估计变更 无 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 项税额后，差额部分为应交增值税 17%、16% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2% 2．税收优惠 1、生产企业自营出口货物“免抵退”税政策 本公司外销业务为自营出口货物，执行生产企业出口货物“免、抵、退”税政策，出 口货物中的主要产品适用的退税率为 17%。 2、高新技术企业优惠税率 2013 年 11 月 18 日，本公司通过高新技术企业认定，并取得经四川省科学技术厅、四 川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合批准并颁发的高新技术企业证书， 证书编号 GR201351000033，有效期三年。 2016 年 12 月 8 日，公司原高新技术企业证书到期已重新取得高新技术企业证书，证书 编号 GR201651000660，有效期三年。 根据《企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 63 号）第二十八条“国家需要重点 扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。”以及有关规定确定本公司 2016 年适用企业所得税率为 15%。 3、研究开发费税前加计扣除 根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《财政部 国家税务总局 科技部关于 76 完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119 号）、《国家税务总局关于 企业研发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 97 号）等 有关规定，企业发生的研发费用，符合条件的允许在企业所得税税前加计扣除 75%。 4、残疾人工资加计扣除 根据《企业所得税法》第三十条、《企业所得税法实施条例》第九十六条、财税【2009】 70 号文及《国家税务总局 关于促进残疾人就业税收优惠政策有关问题的公告》（国家税务 总局公告 2013 年第 78 号）文件的规定，企业安置残疾人员及国家鼓励安置的其他人员就 业所支付的工资允许在企业所得税前加计扣除 100%。 五、合并财务报表项目注释 1.货币资金 项目 期初余额 期末余额 现金 26,242.15 37,484.59 银行存款 3,538,937.69 3,284,394.31 其他货币资金 合计 3,565,179.84 3,321,878.90 2.应收票据及应收账款 2.1 总表情况 项目 期初余额 期末余额 应收票据 应收账款 3,348,327.05 3,058,949.52 合计 3,348,327.05 3,058,949.52 2.2 应收票据 无 2.3 应收账款 （1）应收账款分类披露 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征计提坏账准备的应收 账款 3,743,379.53 99.59 395,052.48 10.55 3,348,327.05 77 其中：账龄组合 关联关系组合 信用风险特征组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 15,551.22 0.41 15,551.22 100.00 合计 3,758,930.75 100.00 410,603.70 10.51 3,348,327.05 应收账款按种类披露（续） 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征计提坏账准备的应收 账款 3,399,168.13 99.52 340,218.61 10.01 3,058,949.52 其中：账龄组合 关联关系组合 信用风险特征组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 16,376.62 0.48 16,376.62 100.00 合计 3,415,544.75 100.00 356,595.23 3,058,949.52 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 比例（%） 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 2,163,496.84 63.65 64,904.89 1 至 2 年（含 2 年） 716,852.33 21.09 107,527.85 2 至 3 年（含 3 年） 473,080.72 13.92 141,924.22 3 至 4 年（含 4 年） 35,763.17 1.05 17,881.59 4 至 5 年（含 5 年） 9,975.07 0.29 7,980.06 5 年以上 合计 3,399,168.13 100.00 340,218.61 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 款项性 质 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 比例（%） 坏账准备 宁波市汉鼎联通讯技术有限 公司 非关联方 货款 78,500.00 2.30 2,355.00 普莱德科技股份有限公司 非关联方 货款 143,088.04 4.19 4,292.64 OTEL Communications 非关联方 货款 72,591.52 2.13 8,487.29 78 Zycoo Technology LLC. 非关联方 货款 369,954.76 10.83 11,098.64 Zycoo UK Ltd 非关联方 货款 1,146,883.56 33.58 60,021.49 合计 1,811,017.88 53.02 86,255.06 3.预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,497,068.58 92.71 1,824,612.05 90.79 1 至 2 年（含 2 年） 117,634.91 7.29 185,200.00 9.21 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 1,614,703.49 100.00 2,009,812.05 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合 计数的比例（%） 成都华天五金有限公司 90,000.00 5.57 成都瓯福安电子有限公司 226,177.93 14.01 成都英力拓信息技术有限公司 700,000.00 43.35 深圳市智微智能科技开发有限公司 50,879.38 3.15 苏州方位通讯技术有限公司 167,832.39 10.39 合计 1,234,889.70 76.48 4.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 1,696,434.43 100.00 1,696,434.43 合计 1,696,434.43 100.00 1,696,434.43 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 79 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 671,914.66 100.00 671,914.66 合计 671,914.66 100.00 671,914.66 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,653,114.25 1 至 2 年（含 2 年） 43,320.18 合计 1,696,434.43 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 533,500.51 341,198.71 代缴社保 398,820.18 2,820.18 往来款 748,525.23 151,790.37 保证金 15,588.51 176,105.40 合计 1,696,434.43 671,914.66 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 其他应收账款 占其他应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 鄢伟 140,000.00 8.25 李宴 40,000.00 2.36 王洪振 305,000.51 17.98 成都高投置业有限公司 174,876.80 10.31 其他 398,820.18 23.51 5.存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,382,798.09 2,382,798.09 1,471,876.25 1,471,876.25 委托加工物资 3,321.97 3,321.97 58,531.14 58,531.14 80 半成品 835,851.58 12,840.20 823,011.38 762,512.46 12,840.20 749,672.26 库存商品 701,491.75 701,491.75 581,534.93 581,534.93 低值易耗品 20,911.16 20,911.16 21,149.84 21,149.84 合计 3,944,374.55 12,840.20 3,931,534.35 2,895,604.62 12,840.20 2,882,764.42 （2）存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 半成品 12,840.20 12,840.20 库存商品 合计 12,840.20 12,840.20 6.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税待抵扣进项税额 31,000.81 应交增值税 合计 31,000.81 7.固定资产 （1）固定资产情况 项目 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 309,992.66 115,568.04 425,560.70 2.本期增加金额 3,705.97 3,705.97 （1）购置 3,705.97 3,705.97 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）资产改造计入在建工程 4.期末余额 313,698.63 115,568.04 429,266.67 二、累计折旧 1.期初余额 256,091.47 104,212.36 360,303.83 2.本期增加金额 26,527.27 5,577.28 32,104.55 （1）计提 26,527.27 5,577.28 32,104.55 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 81 项目 电子设备 办公设备 合计 （1）处置或报废 4.期末余额 282,618.74 109,789.64 392,408.38 四、账面价值 1.期末账面价值 31,079.89 5,778.40 36,858.29 2.期初账面价值 56,265.81 8,991.06 65,256.87 8.无形资产 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 83,368.84 83,368.84 其中：办公软件 66,582.05 66,582.05 非专利技术 16,786.79 16,786.79 二、累计摊销额合计 42,721.06 9,416.88 52,137.94 其中： 办公软件 39,363.70 7,738.20 47,101.90 非专利技术 3,357.36 1,678.68 5,036.04 三、减值准备金额合计 其中： 办公软件 非专利技术 四、账面价值合计 40,647.78 31,230.90 其中：办公软件 27,218.35 19,480.15 非专利技术 13,429.43 11,750.75 9.递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准 备 369,435.43 55,415.31 423,443.90 63,516.59 合计 369,435.43 55,415.31 423,443.90 63,516.59 10.短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 82 11.应付票据及应付账款 （1）应付账款列示 款项性质 期末余额 期初余额 货款 959,853.90 1,125,883.68 合计 959,853.90 1,125,883.68 12.预收款项 （1）预收款项列示 款项性质 期末余额 期初余额 货款 569,174.74 740,941.43 合计 569,174.74 740,941.43 13.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 277,822.99 3,358,450.95 3,322,958.93 313,315.01 二、离职后福利-设定提存计划 三、辞退福利 6,800.00 6,800.00 合计 277,822.99 35,492.02 313,315.01 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 281,546.99 3,166,020.28 3,134,252.26 313,315.01 2、职工福利费 72,714.27 72,714.27 3、社会保险费 115,992.40 115,992.40 4、住房公积金 -3,724.00 3,724.00 合计 277,822.99 3,358,450.95 3,322,958.93 313,315.01 14.应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 96,328.65 企业所得税 16,293.72 172,999.19 个人所得税 8,038.75 13,039.06 83 城市维护建设税 2,519.75 房产税 教育费附加 1,799.82 合计 24,332.47 286,686.47 15.其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 备用金 34,678.94 保证金 100,000.00 100,000.00 其他 5,998.85 56,071.06 合计 105,998.85 190,750.00 16.递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 高新区经发局专项资金 447,049.64 447,049.64 政府补助 合计 447,049.64 447,049.64 17.股本 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 5,333,250.00 5,333,250.00 合计 5,333,250.00 5,333,250.00 18.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 37,282.43 37,282.43 其他资本公积 合计 37,282.43 37,282.43 19.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 301,270.16 97,504.74 398,774.90 合计 301,270.16 97,504.74 398,774.90 20.未分配利润 84 项目 期初余额 期末余额 调整前上期末未分配利润 2,360,313.38 1,221,127.22 调整后期初未分配利润 2,360,313.38 1,221,127.22 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,326,165.42 1,304,775.52 减：提取法定盈余公积 97,504.74 165,589.36 应付普通股股利 期末未分配利润 3,588,974.06 2,360,313.38 21.营业收入和营业成本 （1）主营业务收入 项目 本期发生额 上期发生额 内销 3,191,034.60 3,085,586.54 外销 11,307,692.31 9,498,730.12 其他业务 618.50 合计 14,498,726.91 12,584,935.16 （2）主营业务成本 项目 本期发生额 上期发生额 销售成本 6,014,861.47 5,068,728.04 合计 6,014,861.47 5,068,728.04 22.营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 74,265.75 89,788.11 教育费附加 53,046.96 64,134.37 房产税 土地使用税 车船使用税 印花税 6,379.80 5,024.30 地方教育费附加 85 其他 合计 133,692.51 158,946.78 23.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 925,677.98 915,290.86 包装费 9,921.79 车辆使用费 差旅费 220,587.27 182,800.72 交际应酬费 60,910.40 59,881.48 办公费 198,718.05 99,443.93 运输费 137,079.80 132,569.68 广告费 135,581.20 68,233.24 展览费 450,305.61 479,386.48 折旧费 6,943.70 8,359.49 样品费 138,979.73 170,801.21 其他 89,670.22 128,927.43 产品认证费 185,124.51 197,804.84 合计 2,549,578.47 2,453,421.15 24.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 739,828.98 182,936.55 通讯费 10,441.30 16,740.40 差旅费 415,442.57 417,924.58 86 会务费 8,298.90 1,136.81 车辆使用费 19,864.51 4,853.26 交际应酬费 78,416.35 46,497.85 职工薪酬 879,983.67 1,174,805.98 水电费物管费 117,752.67 138,306.92 人力资源开发费 25,013.16 4,434.69 咨询顾问费 163,319.60 406,690.88 存货盘亏报废损失 0.00 无形资产摊销 7,436.88 9,416.88 租赁费 520,799.64 449,490.18 折旧 18,614.52 27,233.08 其他 64,990.32 65,751.92 合计 3,070,203.07 2,946,219.98 25.研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工业级 SIP 广播对讲网关 (X30) 312,036.93 iOS 系统 SIP 电话软件 (COOCALL) 635,075.13 SIP 广播对讲系统 (MX500) 370,043.79 嵌入式平台呼叫中心系统 (Coocenter-S10+) 173,020.47 X86 平台呼叫中心系统 (Coocenter-S30) 243,028.72 面向公寓式酒店的智能语音 通信设备 390,518.25 _基于嵌入式方案的第三代 SIP 通信系统 679,172.38 基于 X86 架构的第三代 SIP 通 信系统 870,790.20 合计 1,733,205.04 1,940,480.83 87 26.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 104,980.00 105,270.00 减：利息收入 8,958.44 6,191.81 汇兑损益 145,079.93 205,194.10 其他 44,941.07 25,153.48 合计 -4,117.30 329,425.77 27.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一．坏账损失 -54,008.47 218,936.87 二、存货跌价准备 12,840.20 合计 -54,008.47 231,777.07 28.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置子公司收益 239,572.76 合计 239,572.76 29.其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 高新区科技局补贴 200,000.00 与资产相关 成都高新区经济运行与安全生产监管局 55,100.00 与收益相关 经发局专项资金补助 598,000.00 与资产相关 高新区经发局补助 49,000.00 与资产相关 经发局补助 1,300.00 与资产相关 成都市电子信息行业协会展会补助 65,300.00 与资产相关 高新区人社局稳岗补贴 10,716.23 与资产相关 科技局补贴 5,000.00 与资产相关 88 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 社保局补贴 4,500.00 与资产相关 成都市电子信息行业协会补助 102,199.00 与资产相关 高新区财政金融局补贴 813,700.00 与资产相关 高新区电子信息产业发展局补贴 13,300.00 与资产相关 合计 55,100.00 1,863,015.23 30.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 违约金收入 罚款收入 16,830.20 156,427.51 合计 16,830.20 156,427.51 31.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 对外捐赠 其他 10,007.15 32,237.47 合计 10,007.15 32,237.47 32.所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 一．当期所得税费用 22,541.23 173,131.85 二、递延所得税费用 8,101.28 -34,766.56 合计 30,642.51 138,365.29 （2）会计利润与所得税费用调整过程 89 项目 本期发生额 利润总额 1,356,807.93 按法定/适用税率计算的所得税费用 203,521.19 子公司适用不同税率的影响 -68,870.25 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,880.67 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 8,101.27 研发费加计扣除的影响 -129,990.38 所得税费用 30,642.50 33.现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 329,858.45 177,755.34 政府补助收入 1,000,000.00 1,863,015.23 存款利息收入 8,958.44 6,191.81 其他 5,150.00 合计 1,338,816.89 2,052,112.38 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,546,506.97 639,606.03 手续费支出 35,593.52 25,153.48 管理费用中支付的现金 508,202.14 1,673,464.77 销售费用中支付的现金 1,858,534.92 1,021,955.53 合计 3,948,837.55 3,360,179.81 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 借款融资担保费 40,000.00 40,000.00 合计 40,000.00 40,000.00 34. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 90 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,326,165.42 1,304,775.52 加：资产减值准备 -54,008.47 231,777.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,104.55 48,846.48 无形资产摊销 9,416.88 9,416.88 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 104,980.00 105,270.00 投资损失（收益以“－”号填列） -239,572.76 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列 8,101.28 -34,766.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,048,769.93 111,839.29 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 585,001.26 -2,365,849.27 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -896,254.70 914,627.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 -172,836.47 325,937.18 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,321,878.90 3,565,179.84 减：现金的期初余额 3,565,179.84 3,467,206.45 现金及现金等价物净增加额 -243,300.94 97,973.39 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 项目 金额 其中：IRINGTEL PTE. LTD. 3,500.00 （4）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,321,878.90 3,565,179.84 其中：库存现金 37,484.59 26,242.15 可随时用于支付的银行存款 3,284,394.31 3,538,937.69 二、期末现金及现金等价物余 额 3,321,878.90 3,565,179.84 35.外币货币性项目 （1）外币货币性项目 91 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 4,204.5 6.8632 28,856.32 卢布 15,279.00 0.1115 1,704.33 波兰兹罗提 460.00 1.82708 840.46 英镑 83.22 8.6762 722.03 迪拉姆 170.00 1.86787 317.54 新加坡元 203.00 5.0062 1,016.26 埃及镑 3,092.00 0.3907 1,208.04 应收账款 其中：美元 487,048.15 6.8632 3,342,708.86 欧元 21,292.55 7.8473 167,089.03 预付账款 其中：美元 54,375.42 6.8632 373,189.38 欧元 2,500.00 7.8473 19,618.25 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、 记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 六、合并范围的变更 上年度相比，本年度减少合并单位 1 家：公司全资子公司 IRING PET.LTD,原出资比例 为 100.00%，由于出售所持有的 100.00%股权，对 IRING PET.LTD 不再实施控制，本期仅对 其 2018 年 1 至 11 月利润表纳入合并范围。 七、在其他主体中的权益 1．在子公司中的权益 无 八、关联方及关联交易 1.本企业的母公司情况 无 2.本企业的子公司情况 无。 92 3.本企业合营和联营企业情况 无 4.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 王洪振 控股股东及实际控制人 成都智邦汇企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 持有公司股权 20.17%股东 成都高投创业投资有限公司 持有公司股份 6.25%股东 成都高新投资集团有限公司 详见注 1 成都高投置业有限公司 详见注 1 高红丽 本公司的实际控制人（王洪振）之 配偶 林雪峰 持有公司股份 5.00%股东 李宴 持有公司股份 1.88%股东，公司高管 鄢伟 本公司高管（财务负责人） 成都汉联互动科技有限公司 实际控制人控制企业 王洪彪 实际控制人弟弟 王枥墀 IRINGTEL PTE. LTD.法人 5.关联交易情况 （1）关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 成都高投置业有限公司 房屋 376,208.00 449,490.18 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 王振洪、高红丽 2,000,000.00 2018 年 11 月 29 日 2019 年 11 月 25 日 否 关联担保情况说明：2018 年 11 月，王振洪、高红丽与成都银行孵化园支行签订保证合同，对本公 司向成都银行孵化园支行贷款 200 万元提供连带责任保证，保证期限两年。 （3）关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 93 王振洪 2018 年 11 月 5 日本公司将子公 司 IRINGTEL PTE. LTD.100%股权 转让给王振洪 3,500.00 （4）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 427,152.33 545,836.02 6. 关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 成都高投置业有限 公司 174,876.80 163,584.60 王振洪 305,000.51 150,000.00 李宴 40,000.00 40,000.00 丁宇 20,000.00 20,000.00 IRINGTEL PTE. LTD. 573,648.43 476,907.71 鄢伟 140,000.00 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应付款 鄢伟 10,300.00 九、股份支付 无 十、承诺及或有事项 1．重要承诺事项 截止财务报表报出日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 2.或有事项 截止财务报表报出日，本公司无需要披露的或有事项。 3．其他 十一、资产负债表日后事项 1．重要的非调整事项 94 截止财务报表报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。 2.利润分配情况 无 3．销售退回 无 4．其他资产负债表日后事项说明 无 十二、其他重要事项 无 十三、母公司财务报表主要项目注释 1．应收账款 （1）应收账款分类披露 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征计提坏账 准备的应收账款 3,747,313.12 99.59 395,052.47 10.55 3,352,260.64 其中：账龄组合 关联关系组合 信用风险特征组合小计 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 15,551.22 0.41 15,551.22 100.00 合计 3,762,864.34 100.00 410,603.69 10.51 3,352,260.64 应收账款按种类披露（续） 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征计提坏账 准备的应收账款 3,399,168.13 99.52 340,218.61 10.01 3,058,949.52 其中：账龄组合 关联关系组合 信用风险特征组合小计 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 16,376.62 0.48 16,376.62 100.00 - 合计 3,415,544.75 100.00 356,595.23 3,058,949.52 95 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 2,163,496.84 64,904.89 63.65 1 至 2 年（含 2 年） 716,852.33 107,527.85 21.09 2 至 3 年（含 3 年） 473,080.72 141,924.22 13.92 3 至 4 年（含 4 年） 35,763.17 17,881.59 1.05 4 至 5 年（含 5 年） 9,975.07 7,980.06 0.29 5 年以上 合计 3,399,168.13 340,218.61 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 54,008.47 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例 坏账准备 宁波市汉鼎联通讯技术有限公司 78,500.00 2.30 2,355.00 普莱德科技股份有限公司 143,088.04 4.19 4,292.64 OTEL Communications 72,591.52 2.13 8,487.29 Zycoo Technology LLC. 369,954.76 10.83 11,098.64 Zycoo UK Ltd 1,146,883.56 33.58 60,021.49 合计 1,811,017.88 53.02 86,255.06 2.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,696,434.43 100.00 1,696,434.43 合计 1,696,434.43 100.00 1,696,434.43 续： 96 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 997,032.01 100.00 997,032.01 合计 997,032.01 100.00 997,032.01 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 1,653,114.25 1 至 2 年（含 2 年） 43,320.18 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 1,696,434.43 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 533,500.51 341,198.71 代缴社保 398,820.18 2,820.18 往来款 748,525.23 476,907.72 保证金 15,588.51 176,105.40 合计 1,696,434.43 997,032.01 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 鄢伟 140,000.00 8.25 李宴 40,000.00 2.36 王洪振 305,000.51 17.98 成都高投置业有限公司 174,876.80 10.31 其他 398,820.18 23.51 合计 1,144,930.30 67.49 97 3.营业收入和营业成本 （1）主营业务收入 项目 本期发生额 上期发生额 内销 3,191,034.60 3,085,586.54 外销 11,307,692.31 9,498,730.12 其他业务 618.50 合计 14,498,726.91 12,584,935.16 （2）主营业务成本 项目 本期发生额 上期发生额 销售成本 6,014,861.47 5,068,728.04 合计 6,014,861.47 5,068,728.04 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 55,100.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 239,572.76 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 98 项目 金额 说明 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,823.05 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 45,224.37 少数股东权益影响额 合计 256,271.44 （二）净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.26 0.25 0.25 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 12.31% 0.20 0.20 成都智科通信技术股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 九 年 四 月 二 十 九 日 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 成都高新区世纪城南路 599 号 5 栋 16 层 1602 号