839623_2016_伟联科技_2016年年度报告_2017-03-21.txt

公告编号：2017-008 1 证券代码：839623 证券简称：伟联科技 主办券商：万联证券 2016 浙江伟联科技股份有限公司 ZHEJIANG WILLING INTERNATIONAL CO.,LTD 年度报告 伟联科技 NEEQ: 839623 公告编号：2017-008 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 7 月 22 日，与浙江大学共建智能建筑装备研发中心，这是浙 大在建筑装备领域里唯一参与共建的一所高端研发中心；同时，公司 被列为浙大机械工程学院的实训基地。 2016 年 11 月 4 日，成功在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代 码：839623。 2016 年 11 月 17 日，全新研发的“全液压参数化差动阻焊全自动钢筋 桁架成型机组”进入 2017 年度浙江省装备制造业重点领域首台（套） 产品名单。 2016 年 12 月 23 日，公司研发中心被浙江省科学技术厅认定为 2016 年省级高新技术企业研究开发中心。 公告编号：2017-008 3 目录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 公告编号：2017-008 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、伟联科技、股份公司 指 浙江伟联科技股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 万联证券、主办券商 指 万联证券股份有限公司 会计师、会计师事务所、众华会所 指 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2016 年度 《董事会议事规则》 指 《浙江伟联科技股份有限公司董事会议事规则》 《股东大会议事规则》 指 《浙江伟联科技股份有限公司股东大会议事规则》 《公司章程》 指 《浙江伟联科技股份有限公司章程》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 公告编号：2017-008 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 下游行业景气度波动风险 目前，公司主营业务下游主要为民用商用建材彩钢瓦、多层高 层钢筋桁架系统、工业轻钢结构等生产制造行业，其发展状况 与国民经济运行及国家固定资产投资规模相关，特别是基础设 施建设、建筑工业化推进以及城市化进程等因素对公司客户所 处行业影响明显，未来若国家宏观政策调整等原因导致其经营 出现波动时，如果公司无法及时拓展自身产品线和加强技术储 备，则公司生产经营将会受到一定影响。 核心技术人员流失的风险 公司从事的主要业务涉及技术含量较高的机械设计及自动化控 制，从业人员需具备相关专业知识，还需具备丰富的行业实践 经验。因此，研发和技术服务人员对于公司尤为重要。一旦出 现关键技术人员的流失，将会对公司主营业务造成较大影响。 市场竞争的风险 在建筑领域中，对预制钢结构的需求越来越广泛，为新型建筑、 建材专用设备的发展创造了广泛而良好的市场条件。目前，国 内从事该产品生产的企业数量较多，技术水平参差不齐。虽然 公司致力于技术含量高，性能及可靠性要求较高的新型建筑建 材设备产品并形成一定的竞争优势，但是未来不排除新增对手 的可能，市场竞争状况将因日益增多的竞争对手而趋激烈，进 而影响公司经营和盈利能力。 公告编号：2017-008 6 汇率波动风险 公司产品以出口为主， 2015 年度和 2016 年度，公司出口产品 销售收入分别为 2,893 万元、4292 万元，分别占当期营业收入 总额的比重为 52.49%和 60.32%；公司外汇汇兑收益的金额分别 为 16.85 万元和 94.55 万元。鉴于公司出口产品以美元计价， 故人民币与美元间汇率的波动会对公司的经营业绩产生一定影 响。 客户较为集中的风险 2015 年度和 2016 年度，公司对前五大客户的销售收入分别为 4,863.52 万元和 5396 万元，分别占当期营业收入总额的比重为 88.23%和 75.84%，客户集中度较高。公司已积极开拓市场，扩 大客户规模，谋求立体多方位的营销渠道，但如果下游行业发 生波动，或者公司与相关企业合作关系发生变化，将会对公司 的业绩产生较大影响。 公司业务规模扩张下的内部管理风险 公司自设立以来业务规模逐年扩大，在新型建材预制成型设备 及建筑预制结构建材产品的市场份额和市场地位亦逐年提升。 借助于新三板这个平台，公司将得以有更充足的资本实力做细 做深市场，扩大业务规模，并带来人员、资产的大幅度提升。 虽然经过多年的探索和发展，公司已积累和形成了较为有效的 管理架构和内控机制，但仍会面临人员、业务快速增长下所带 来的内部管理问题。如果公司组织架构、内部管理等方面不能 适应业务规模迅速扩张的需要，公司将面临业务规模扩张下的 内部管理风险，不利于公司的持续发展。 出口退税率变化的风险 报告期内公司外销业务量较大，各期出口退税金额较高。报告 期内出口退税率始终保持稳定；但是若未来出口退税率发生变 化，将导致公司税负成本的变化，并对公司的经营利润产生影 响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是。上期实际控制人有变动，本期实际控制人变动风险已经不 存在：经过一年多的运行，实际控制人经营理念未发生变化， 且预计未来也不会发生变化。实际控制人变更前后，公司生产 经营、管理团队、业务发展方向、主要客户等方面未发生明显 变化。 公告编号：2017-008 7 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江伟联科技股份有限公司 英文名称及缩写 zhejiang willing international co.,ltd. 证券简称 伟联科技 证券代码 839623 法定代表人 陈林 注册地址 桐乡市凤鸣街道高新西一路 307 号 办公地址 桐乡市凤鸣街道高新西一路 307 号 主办券商 万联证券股份有限公司 主办券商办公地址 广州市天河区珠江东路 11 号 18、19 楼全层 会计师事务所 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 戴光宏、沈景宵 会计师事务所办公地址 上海市中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 高红燕 电话 0573-88198789 传真 0573-88198789 电子邮箱 office@ 公司网址 联系地址及邮政编码 桐乡市凤鸣街道高新西一路 307 号 314500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-04 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C35 主要产品与服务项目 新型建材预制成型设备及建筑预制结构建材产品的研发、生产和 销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 27,000,000 做市商数量 0 控股股东 陈林 实际控制人 陈林 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 公告编号：2017-008 8 企业法人营业执照注册号 91330483569379246X 否 税务登记证号码 91330483569379246X 否 组织机构代码 91330483569379246X 否 公告编号：2017-008 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 71,152,805.27 55,120,972.99 29.08% 毛利率% 25.27% 24.21% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,549,929.10 166,862.64 1,428.16% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 1,795,768.98 -468,736.13 -483.11% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 7.56% 0.57% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 5.33% -1.59% - 基本每股收益 0.09 0.01 800.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 105,002,316.27 99,312,459.02 5.73% 负债总计 70,004,215.54 66,864,287.39 4.70% 归属于挂牌公司股东的净资产 34,998,100.73 32,448,171.63 7.86% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.30 1.20 8.33% 资产负债率% 66.67% 67.33% - 流动比率 0.72 0.53 - 利息保障倍数 1.57 1.04 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,652,269.84 11,654,502.26 - 应收账款周转率 5.34 14.58 - 存货周转率 9.66 5.06 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 5.73% 7.16% - 营业收入增长率% 29.08% 41.33% - 净利润增长率% 1,428.16% 105.05% - 五、 股本情况 单位：股 公告编号：2017-008 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 27,000,000 27,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 670,995.16 其他 89,164.96 对外损赠 -6,000.00 非经常性损益合计 754,160.12 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 754,160.12 公告编号：2017-008 11 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司专注于研发、生产及销售新型建材预制成型设备及建筑预制结构建材产品，主要产品分为金属成 型设备、预制结构设备及辅助设备。公司秉持“天道酬勤、人道酬诚、商道酬信、业道酬精”的宗旨，致力 于成为预制结构建筑建材设备生产的高技术集成化科技企业，不断研发出技术含量较高的新型建材设备。 公司始终专注于预制结构建筑建材设备、配套设备及其延伸业务领域，在深刻了解国内外市场技术发展以 及用户需求的基础上，依托公司在滚冲技术和控制技术方面积累的核心技术及资源，为国内外建材生产用 户提供金属成型、预制结构成型等设备，并提供后续安装、调试、维护等服务。 （一）采购模式 公司拥有丰富的物料采购经验和渠道，能够根据生产所需的物料，安排缜密的采购计划并良好的控制 成本，主要采取“订单采购”的采购模式。对于钢材等常用原材料，公司按照“以销定产，保持合理库存” 的原则例行采购，并保持通用原材料及标准部件适当的储备量；对于特种钢材、机电设备、电控系统等定 制类原材料，公司采取“以销定产，以产定购”的采购模式，即：在与客户签订合同并收到定金后，即安排 技术部与各生产工厂技术人员进行产品设计，形成详细的生产物料清单，根据生产需要，编制采购计划， 由采供部及时组织采购，公司建立了完善的采购和供应商管理制度，以确保物料的供应时效性及稳定性。 公司生产产品需要通过公司内部严格的产品质量管理体系，多个部门根据设备制造指导书协同配合完成， 从而有效保证了产品的品质。 （二）销售模式 公司针对国内外客户采取以“直销为主，定制化服务”的模式，公司主要产品为定制类工业产品，客户 需求差异明显，因此，客户对产品的售前沟通、售中调试、售后维护要求很高。销售部业务人员分地域负 责开拓维护所在的区域市场，深入了解分析客户产品工艺需求，以技术引导市场，以产品服务客户。技术 人员、服务人员协助客户解决生产过程中出现的问题，对客户产品生产线的新建、改造以及维护提供建议 和方案并进行跟踪服务。直销方式有利于公司建立长期、稳定的客户渠道，能有效地提高产品销售价格， 实现效益最大化。 （三）研发模式 当客户订单涉及到新产品的生产时，技术总监根据营销部或外贸部提供的客户需求，将项目分配给下 辖部门承担。相关技术部门负责立项并成立项目开发小组，由核心研发人员担任关键职责，并制定项目计 划、分配员工职责、计算项目预算，并正式进入产品开发；在产品开发过程中，公司研发人员不断与生产 部沟通，确保研发质量。经工程设计确定产品图纸等相关技术指标后，公司生产部将配合研发人员生产样 机。样机加成后由生产部安排测试，并根据测试结果与研发人员一起对样机调试改进，并最终定型。定型 后，由副总经理负责组织生产部门和技术部门有关人员对项目进行验收。验收通过，产品研发结束，并进 入批量生产阶段。 （四）盈利模式 公司通过做大做强核心业务，把握行业发展趋势和满足客户需求，并与整个产业链上下游建立了良好 的合作关系，能够根据客户的需求及时研发、生产优质产品和提供系统化服务。报告期内公司经营业绩保 持增长，具有稳定的盈利能力。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 公告编号：2017-008 12 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 71,152,805.27 元，比上年同期增长 29.08%，实现净利润 2,549,929.10 元，比上年同期增长 1,428.16%，归属于挂牌公司股东净利润 2,549,929.10 元，比上年同期增长 1,428.16%。 基本每股收益 0.09 元，总资产达到 105,002,316.27 元。公司营业额及利润得以迅速增长，主要取决于公司 扎实的技术积累和持续的产品创新。 总体而言，公司在 2016 年度表现出了非常良好的经营势头，各项业务拓展顺利，供应商渠道稳定， 客户粘性较强。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 71,152,805.27 29.08% - 55,120,972.99 41.33% - 营业成本 53,172,953.76 27.28% 74.73% 41,775,506.04 38.77% 75.79% 毛利率 25.27% - - 24.21% - - 管理费用 9,075,827.06 13.17% 12.76% 8,019,470.77 7.77% 14.55% 销售费用 2,293,439.54 12.55% 3.22% 2,037,702.70 72.20% 3.70% 财务费用 3,072,073.22 -19.06% 4.32% 3,795,604.63 2.35% 6.89% 营业利润 1,509,234.64 -421.98% 2.12% -468,736.13 87.00% -0.85% 营业外收入 760,160.12 10.82% 1.07% 685,945.15 124.07% 1.24% 营业外支出 6,000.00 -88.08% 0.01% 50,346.38 901.71% 0.09% 净利润 2,549,929.10 1,428.16% 3.58% 166,862.64 105.05% 0.30% 项目重大变动原因： 1. 营业收入 2016 年营业收入 7115.28 万元较 2015 年营业收入 5512.10 万元，增长了 29.08%。主要原因为是公司 对信用度较好且与公司长期合作的国外客户，提供凭提单付款的优越条件，吸引他们把建材加工的业务交 由公司；另外公司部分厂房出租、对外加工等其他业务收入也增加了 85.41 万元。 2. 毛利率 2016 年毛利率为 25.27%较 2015 年毛利率为 24.21%，增长了 1.06%。主要原因是公司新技术的应用 到设备制造制造及加工过程中，加快了生产速度，节约了人工成本和直接材料成本。 3. 营业利润、净利润 2016 年营业利润和净利润较 2015 年有明显增加。主要原因是公司销售增长了 29.08%，同时毛利率 也增长了 1.06%。另外，公司把一部分闲置厂房出租，报告期内获得租金收入 49.55 万元。 4. 营业外支出 2016 年营业外支出 6000.00 元较 2015 年 50,346.38 元有较大幅度的下降，归功于公司管理更加规范， 从而没有税收滞纳金等支出。 公告编号：2017-008 13 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 70,298,681.13 52,840,784.79 55,120,972.99 41,775,506.04 其他业务收入 854,124.14 332,168.97 0.00 0.00 合计 71,152,805.27 53,172,953.76 55,120,972.99 41,775,506.04 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 地区分类-国内 28,234,651.73 39.68% 26,187,436.41 47.51% 地区分类-国外 42,918,153.54 60.32% 28,933,536.58 52.49% 产品分类-成型设备及配件 46,820,130.31 65.80% 44,910,678.77 81.48% 产品分类-成型建材产品 23,478,550.82 33.00% 10,210,294.22 18.52% 产品分类-其他 854,124.14 1.20% 0.00 - 收入构成变动的原因： 从地区分类看，随着公司对于国外客户应收款政策的调整，及售后服务的逐步完善，公司国外销售在 主营业务收入中的比例提高。 从公司产品分类看，公司在成型设备及配件的占比维持在 60%以上，公司主营业务突出；同时，因 为公司对信用度较好且与公司长期合作的国外客户，提供凭提单付款的优越条件，吸引他们把建材加工这 一部分也放在公司，虽然我们公司主打是定制机械设备，但是有极大一部分客户对于建材加工还是有一定 量的需求，对于公司而言通过建材加工能更好的了解机械设备的后续问题，对于我们改良设备提供现实的 依据。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,652,269.84 11,654,502.26 投资活动产生的现金流量净额 1,708,988.85 -16,363,387.27 筹资活动产生的现金流量净额 -3,991,995.31 4,840,410.90 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量：2016 年比 2015 年小的原因：1、公司在 2015 年度收回杭州芬尼贸易有限 公司、嘉兴鸿利机械有限公司等公司款项约 587 万；2、2016 年为了扩大销售，公司给予客户更加优越的 付款方式，在此基础上，公司 2016 年比 2015 年销售增长 1603 万，但与此同时，公司应收款也增加了 1791 万。 投资活动产生的现金流量：2016 年比 2015 年大的原因：1、2015 年时公司在造二期厂房，共支出 1436 万；2、2015 年购买理财产品 200 万元；3、2016 年收回到期的理财产品 200 万元， 筹资活动产生的现金流量：2016 年比 2015 年小的原因：1、2015 年收到投资款 380 万；2、2015 年 增加银行借款 500 万；3、2016 年无新增融资，同时支付银行利息 390 万元导致现金流出。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 TROUSELIAN COMPANY LIMITED 38,234,590.36 53.74% 否 公告编号：2017-008 14 2 浙江三力机械股份有限公司 8,726,410.24 12.26% 否 3 杭州罗威实业有限公司 2,979,848.40 4.19% 否 4 杭州惠伦科技有限公司 2,222,222.25 3.12% 否 5 随州博大钢构工程有限公司 1,799,145.26 2.53% 否 合计 53,962,216.51 75.84% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海灵甸实业有限公司 6,918,310.10 16.45% 否 2 杭州苏通钢铁有限公司 5,511,314.09 13.11% 否 3 杭州宝旭彩钢有限公司 4,946,130.66 11.76% 否 4 杭州隆煜欣金属材料有限公司 2,792,353.57 6.64% 否 5 杭州斯琪钢铁有限公司 2,521,705.57 6.00% 否 合计 22,689,813.99 53.96% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,800,844.21 3,499,928.40 研发投入占营业收入的比例 3.94% 6.35% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 49 公司拥有的发明专利数量 4 研发情况： 1、公司本年度研发投入 280 万元。 2、报告期内公司有 9 个研发人员。公司同时进行 8 个项目的研发，报告期内已完成 7 个项目的研 发。 3、公司准确预判业内技术发展趋势，把握技术研发的方向，并针对客户需要及时研发新产品并推 出。新产品的推出使企业获得竞争优势，避免产业内淘汰。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 617,703.51 103.88% 0.59% 302,971.98 92.17% 0.31% 0.28% 应收账款 21,605,358.61 484.04% 20.58% 3,699,282.09 6.83% 3.72% 16.86% 存货 3,861,328.10 -45.97% 3.68% 7,146,319.74 -23.63% 7.20% -3.52% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 50,914,939.42 -24.81% 48.49% 67,710,696.13 24.23% 68.18% -19.69% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 30,000,000.00 0.00% 28.57% 30,000,000.00 114.29% 30.21% -1.64% 长期借款 30,000,000.00 0.00% 28.57% 30,000,000.00 -26.83% 30.21% -1.64% 公告编号：2017-008 15 资产总计 105,002,316.27 5.73% - 99,312,459.02 7.16% - -1.43% 资产负债项目重大变动原因： 应收账款：应收账款变动幅度大，是因为在 2016 年公司调整货款收取方式式，给客户提供更长的 付款周期。 存货：存货变动幅度大，是因为公司资金压力大，对于采购管理更加严格，积压货物的情况明显好 转。 固定资产：固定资产变动幅度较大，是因为出租二期厂房及宿舍楼，所以把固定资产中的 1,406.57 万元重分类到投资性房地产。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 公司专注于研发、生产及销售新型建材预制成型设备及建筑预制结构建材产品。 建筑建材专用设备行业发展环境与国民经济发展、GDP 景气度、社会固定资产投资、相关产业发展 方向与投资力度、国家金融政策均有一定的关联度，其中与社会固定资产投资有着较密切的关系，投资 增长率高，将会拉动建筑、建材专用设备市场需求快速增长。受益于国家政策的大力支持、城市化和工 业化加快引发的需求升温、国际产业转移的加快以及行业市场化改革所激发出的内在活力，过去几年， 包括建筑建材专用设备在内的机械制造行业整体有了一个跨越式的发展，年均增速高达 25%以上。但制 造业“大而不强”，低端产品相对过剩、高端产品依赖进口的整体格局犹存。 根据市场发展趋势和贯彻落实《中共中央 国务院关于进一步加强城市规划建设管理工作的若干意 见》、《中国制造 2025》、《国务院关于化解产能严重过剩矛盾的指导意见》和《绿色建筑行动方案》 等要求，建材机械未来五年，将以新型工业化、城镇化等需求为牵引，以促进绿色生产和绿色消费为主 要目的，以绿色建材生产和应用突出问题为导向，全面普及成品住宅，以“推进行业结构调整”、“发展高 端建材机械装备”等 9 项重点任务为重心，着力发展“一低一高”建材机械产品，加快开发高效节能绿色环 保技术装备、高性能建材机械专用基础件等高端建材技术装备的研发和产业化，全面提升行业的竞争力。 其中，智能制造装备将作为高端装备制造业发展重点方向。另外，《建筑产业现代化发展纲要》也明确 提出，到 2020 年，装配式建筑将占新建建筑的比例 20%以上，到 2025 年，装配式建筑占新建建筑的比 例 50%以上，保障性安居工程采取装配式建造的比例达到 60%以上。 建筑工业化是指把建筑纳入社会化大生产的范畴，以完整建筑为最终产品，做到建筑开发设计定型 化、标准化，建造施工部件化、集约化、装配化，生产管理信息化，以提高建筑产品的质量、提高生产 的效率、延长建筑的寿命、降低生产成本、降低生产过程中所需的能耗。美国、欧洲、日本装配化建筑 占比在 60%以上，而我国这一占比仅个位数，存在较大的发展空间。国内建筑工人的成本上升和社会对 环保的重视，也在倒逼我国加快建筑工业化的发展。 目前政府对建筑工业化的重视程度越来越高，政策也不断加码。2015 年年底召开的全国住房城乡建 设工作会议上，住房城乡建设部部长陈政高提出：2016 年，要推动装配式建筑取得突破性进展，在充分 调研的基础上，制定出行动计划，在全国全面推广装配式建筑。2016 年 1 月 1 日起，由住房城乡建设 部住宅产业化促进中心、中国建筑科学研究院会同有关单位历时两年多编制的国家标准《工业化建筑评 价标准》正式实施，对工业化建筑有了更明确、科学的划分标准。2016 年 2 月，国务院在《国务院关 于钢铁行业化解过剩产能实现脱困发展的意见》中提出，推广应用钢结构模块化建筑，大幅提高钢结构 应用比例；《中共中央 国务院关于进一步加强城市规划建设管理工作的若干意见》又明确提出，力争 用 10 年左右时间，使装配式建筑占新建建筑的比例达到 30%，积极稳妥推广钢结构模块化建筑。2014 年开始地方政府对建筑工业化重视程度明显提升，具体政策细则不断落地，根据不完全统计，2014 年以 公告编号：2017-008 16 来，各地发布的推进建筑产业现代化的纲领性文件达 55 个，发过政策的省及直辖市 15 个，分别是上海、 北京、湖南、海南、重庆、四川、福建、陕西、江苏、深圳、吉林、安徽、浙江、河南、广西。 我国传统建筑生产方式普遍存在着建筑资源能耗高、生产效率低下、工程质量和安全堪忧、劳动力 成本逐步升高、资源短缺严重等问题。与传统建筑施工方式相比，建筑工业化主要有以下几个优势：一 是有利于提高工程建设的效率，释放劳动力。建筑工业化通过标准化设计、预配件工厂化生产、机械化 施工，不仅大大缩短了工期，而且极大程度地减少了施工人数，提高了劳动生产率，降低了劳动力成本。 二是有利于节约能源、节约资源，减少环境污染。工业化施工广泛采用节地、节水、节能、节材、环保 低碳等技术，实现了施工过程中的绿色施工，对经济和社会发展产生了较好的效益。三是有利于提高工 程质量与施工安全。建筑工业化的生产是标准化、工厂化生产，减少了现场的人工操作，使工程质量和 安全的管控有了极大的保障。四是有利于提升工业化水平。建筑工业化是一个整体的系统工程，不仅涉 及建筑本身的结构体系，还涉及到建筑装饰，如装饰一体化、厨卫一体化等，增加了建筑业的附加值。 五是有利于推动整个住房和城乡建设领域技术进步和产业转型升级，实现建筑的全寿命周期成本的最小 化、质量最优化、效益最大化。 目前我国正处于高速的城镇化进程之中，城镇化率以每年大约 1 个百分点的速度在提高。预计到 2020 年，我国的城镇化率将达到 60%，将促使建筑市场需求大量释放。2014 年全国建筑业总产值达 17.67 万亿元，2014 年全国建筑业房屋建筑施工面积 125 亿平方米，建筑业在一定时间内仍将保持调整发展。 与此同时，保障性安居工程将成为建筑工业化发展的突破口。政府类项目上将率先使用建筑工业化项目， 从目前各地已经出台的政策上面看，政府项目使用建筑工业化的比例都较社会类项目要高。例如《杭州 市 2015 年保障性安居工程建设计划》明确了保障性住房项目每年要有 30%采用新型建筑工业化方式建 设，并且从 2016 年开始，新开工的保障性住房（公租房和经济适用房）项目原则上都要实施建筑工业 化；新开工的拆迁安置用房项目实施建筑工业化的比例不低于 30%，并逐年提高。我国近几年保障房平 均每年建设 700 万套左右，这一块是住宅工业化发展的重要突破口。假设每套保障房平均建筑面积 60 平米，对应 4.2 亿平方，建设每平米建安成本 1500 元，对应产值 6300 亿，如果有 30%是采用装配式建 筑，每年新型建筑工业化市场空间就有 1890 亿元。下游建筑工业化市场的巨大发展空间将为新型建筑 工业化成型设备行业的稳定可持续发展提供坚实的保障。 （四） 竞争优势分析 1、扎实的技术积累和持续的产品创新优势 公司一直致力于高效建材装备及机械关键系统配件的基础技术研究和新产品开发。公司坚持“部件 模块化、系统集成化、控制智能化”的发展路线，不断完善产品质量、提高专业技术水平、提升系统集 成能力。 公司注重基础工作原理的研究，在不断的实践中，深入掌握产品设备的工艺原理。公司研发人员在 长期的技术积累下能够快速完成关键技术的攻关，特别在材料应用技术、柔性处理技术、混合协同技术 及精密制造技术等技术创新方面具有独特的优势。公司通过对现有产品缺陷的研究，快速完善和改进产 品的性能，使技术能够长期保持较高水平，不断提高产品寿命及精度，并自主研发了关键产品验证测试 方法及实验平台。 2、品牌和客户优势 公司凭借技术领先优势、周到的技术服务优势，以及产品质量保障等特点，深受客户认可，在国内 建筑建材专用设备市场已树立起一定的品牌优势。同时，公司拥有一批高素质的直接营销人员和完善的 境内外销售渠道，积累了丰富且优质的客户资源，这为公司品牌建设，拓展市场提供了坚实基础。 3、提供系统解决方案的服务优势 公司一直关注最终客户的实际需求，通过不断与客户进行沟通和技术交流，充分了解客户对产品性 能要求以及生产过程中存在的突出问题，积极的协助客户寻找最优的解决方案，致力于为客户提供系统 解决方案。 （五） 持续经营评价 公告编号：2017-008 17 公司主营业务明确，经营模式稳健，业务规模和盈利能力均快速提高，所处行业发展前景较佳。公 司拥有创新的商业模式和经营模式、优质的客户资源、较强的技术优势、渠道优势以及管理团队优势。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好 的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、 业务等经营指标健康；公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，不存在 法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影 响的事项。 因此，公司在可预见的未来具有持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 无。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、下游行业景气度波动风险 目前，公司主营业务下游主要为民用商用建材彩钢瓦、多层高层钢筋桁架系统、工业轻钢结构等生产 制造行业，其发展状况与国民经济运行及国家固定资产投资规模相关，特别是基础设施建设、建筑工业化 推进以及城市化进程等因素对公司客户所处行业影响明显，未来若国家宏观政策调整等原因导致其经营出 现波动时，如果公司无法及时拓展自身产品线和加强技术储备，则公司生产经营将会受到一定影响。 风险应对措施：公司密切关注宏观经济走势、本行业及上下游行业的发展趋势，在经营方式上积极响 应政策号召，以客户最真实的需求为基础，深层次拓展市场渠道，以保证公司的有序经营和持续发展。 2、核心技术人员流失的风险 公司从事的主要业务涉及技术含量较高的机械设计及自动化控制，从业人员需具备相关专业知识，还 需具备丰富的行业实践经验。因此，研发和技术服务人员对于公司尤为重要。一旦出现关键技术人员的流 失，将会对公司主营业务造成较大影响。 风险防范措施：公司与核心技术人员签订了《保密协议》，约定核心技术人员须保守公司秘密，维护 公司的合法权益不受侵犯，保证公司正常经营管理秩序，且在离职后不得以任何形式泄露公司的商业秘密。 3、市场竞争的风险 在建筑领域中，对预制钢结构的需求越来越广泛，为新型建筑、建材专用设备的发展创造了广泛而良 好的市场条件。目前，国内从事该产品生产的企业数量较多，技术水平参差不齐。虽然公司致力于技术含 量高，性能及可靠性要求较高的新型建筑建材设备产品并形成一定的竞争优势，但是未来不排除新增对手 的可能，市场竞争状况将因日益增多的竞争对手而趋激烈，进而影响公司经营和盈利能力。 风险应对措施：公司通过对新型建筑建材设备的改进与创新，使公司的产品在竞争激烈的市场中得到 了下游客户的信任。公司的产品质量在业内具有一定竞争优势，且公司未来仍会持续注重新产品、新技术 的研发，保持自身在业内的竞争力。 4、汇率波动风险 公司产品以出口为主， 2015 年度和 2016 年度，公司出口产品销售收入分别为 2,893 万元、4292 万 元，分别占当期营业收入总额的比重为 52.49%和 60.32%；公司外汇汇兑收益的金额分别为 16.85 万元和 94.55 万元。鉴于公司出口产品以美元计价，故人民币与美元间汇率的波动会对公司的经营业绩产生一定 影响。 风险应对措施：公司在与海外客户签订合同时，已经将汇率波动的风险考虑在内。同时，公司采取延 期或提前收付、完善经营经理、提升自身国际竞争力等方式应对汇率波动带来的风险。 5、客户较为集中的风险 2015 年度和 2016 年度，公司对前五大客户的销售收入分别为 4,864 万元和 5396 万元，分别占当期 营业收入总额的比重为 88.23%和 75.84%，客户集中度较高。公司已积极开拓市场，扩大客户规模，谋求 立体多方位的营销渠道，但如果下游行业发生波动，或者公司与相关企业合作关系发生变化，将会对公司 公告编号：2017-008 18 的业绩产生较大影响。 风险应对措施：公司在与原有客户保持良好合作的同时，不断开发新的客户。公司凭借研发实力、产 品创新、质量控制、产品性能等多方面优势，通过积极开拓销售渠道等方式，加强产品市场推广。随着公 司业务规模的逐渐扩大，公司客户集中度将逐步下降。 6、公司业务规模扩张下的内部管理风险 公司自设立以来业务规模逐年扩大，在新型建材预制成型设备及建筑预制结构建材产品的市场份额和 市场地位亦逐年提升。借助于新三板平台，公司将得以有更充足的资本实力做细做深市场，扩大业务规模， 并带来人员、资产的大幅度提升。虽然经过多年的探索和发展，公司已积累和形成了较为有效的管理架构 和内控机制，但仍会面临人员、业务快速增长下所带来的内部管理问题。如果公司组织架构、内部管理等 方面不能适应业务规模迅速扩张的需要，公司将面临业务规模扩张下的内部管理风险，不利于公司的持续 发展。 风险应对措施：公司管理层将加强学习，严格遵守各项规章制度，按照“三会”议事规则、《关联交 易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》等制度来治理公司，使 公司内部控制体系在经营过程中逐步健全。 7、出口退税率变化的风险 报告期内公司外销业务量较大，各期出口退税金额较高。报告期内出口退税率始终保持稳定；但是若 未来出口退税率发生变化，将导致公司税负成本的变化，并对公司的经营利润产生影响。 风险应对措施：保持产品的技术优势，持续提升产品国际竞争力，出口退税率降低时，公司将通过与 海外客户协商提高产品售价方式应对出口退税率降低带来的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无。 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(二) 公告编号：2017-008 19 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - 330,000.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 - 330,000.00 (二) 承诺事项的履行情况 公司或股东在申请挂牌时曾做出如下承诺：公司股东为避免同业竞争所作的《避免同业竞争的承 诺》，为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源所作的声明与承诺；以及公司董事、 监事、高级管理人员还根据中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限公司的相关要求对挂牌申报文件 出具了相应的声明、承诺。 报告期内，公司相关股东、董事及其他高级管理人员在报告期内均能严格履行上述承诺，未有违 背承诺事项。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房产 抵押 60,181,512.29 57.31% 银行贷款抵押 土地使用权 抵押 12,036,145.57 11.46% 银行贷款抵押 总计 72,217,657.86 68.77% - 公告编号：2017-008 20 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 27,000,000 100.00% 0 27,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 18,900,000 70.00% 0 18,900,000 70.00% 董事、监事、高管 19,710,000 73.00% 0 19,710,000 73.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 27,000,000 - 0 27,000,000 - 普通股股东人数 5 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 陈林 18,900,000 0 18,900,000 70.00% 18,900,000 0 2 周奇江 5,400,000 0 5,400,000 20.00% 5,400,000 0 3 嘉兴伟嘉投资 管理有限公司 1,350,000 0 1,350,000 5.00% 1,350,000 0 4 沈明亮 810,000 0 810,000 3.00% 810,000 0 5 朱春芳 540,000 0 540,000 2.00% 540,000 0 合计 27,000,000 0 27,000,000 100.00% 27,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 除陈林在嘉兴伟嘉投资管理有限公司担任法定代表人、执行董事、经理外，公司其他股东之间不存在关 联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 本公司控股股东为陈林先生，实际控制人为陈林先生，其基本情况如下： 公告编号：2017-008 21 陈林，男，1973 年 11 月生，中国籍，无境外永久居留权。1999 年 12 月毕业于武汉大学企事业行政 管理专业，本科学历。1995 年 6 月至 2004 年 12 月就职于精功集团浙江精功科技股份有限公司，历任销 售科科长、国际贸易部经理、营销中心主任；2005 年 1 月至 2011 年 3 月就职于杭州芬尼贸易有限公司， 任总经理、董事长；2011 年 3 月起至今就职于浙江伟联科技有限公司，任董事长、总经理。现任股份公 司董事长、总经理，任期三年，自 2015 年 11 月至 2018 年 11 月。陈林现直接持有公司股份 18,900,000 股，占公司全部股份的 70%。 截至 2016 年 12 月 31 日，陈林为公司的第一大股东，并担任公司董事长、总经理职务，实际参与公 司经营，并对公司经营活动、发展战略、重大经营决策具有重大影响，所以将陈林认定为公司的实际控制 人。 （二） 实际控制人情况 控股股东与实际控制人为同一人。 公告编号：2017-008 22 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 0.00 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押贷款 浙江桐乡农村商业银 行股份有限公司 5,000,000.00 6.12% 2016.11.29-2017.11.28 否 抵押贷款 浙江桐乡农村商业银 行股份有限公司 5,000,000.00 6.12% 2016.11.29-2017.11.28 否 抵押贷款 浙江桐乡农村商业银 行股份有限公司 6,000,000.00 6.12% 2016.11.29-2017.11.28 否 抵押贷款 浙江桐乡农村商业银 行股份有限公司 4,000,000.00 6.12% 2016.11.29-2017.11.28 否 抵押贷款 浙江桐乡农村商业银 行股份有限公司 4,000,000.00 6.12% 2016.11.29-2017.11.28 否 抵押贷款 浙江桐乡农村商业银 行股份有限公司 6,000,000.00 6.12% 2016.11.29-2017.11.28 否 抵押贷款 浙江桐乡农村商业银 行股份有限公司 5,000,000.00 6.46% 2015.12.21-2017.11.30 否 抵押贷款 浙江桐乡农村商业银 行股份有限公司 5,000,000.00 6.46% 2015.12.21-2017.11.30 否 抵押贷款 浙江桐乡农村商业银 行股份有限公司 5,000,000.00 6.46% 2015.12.21-2017.11.30 否 抵押贷款 浙江桐乡农村商业银 行股份有限公司 4,000,000.00 6.46% 2015.12.21-2017.11.30 否 抵押贷款 浙江桐乡农村商业银 行股份有限公司 3,000,000.00 6.46% 2015.12.21-2017.11.30 否 公告编号：2017-008 23 抵押贷款 浙江桐乡农村商业银 行股份有限公司 4,000,000.00 6.46% 2015.12.21-2017.11.30 否 抵押贷款 浙江桐乡农村商业银 行股份有限公司 4,000,000.00 6.46% 2015.12.21-2017.11.30 否 合计 60,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 0.00 0.00 0.00 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 0.00 0.00 公告编号：2017-008 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年 龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈林 董事长、总经理 男 44 本科 2015.11.2-2018.11.1 是 沈明亮 董事 男 44 硕士 2015.11.2-2018.11.1 否 蒋文星 董事、副总经理 男 47 本科 2015.11.2-2018.11.1 是 高红燕 董事、财务总监、董事会秘书 女 38 本科 2015.11.2-2018.11.1 是 朱贤 董事 男 37 高中 2015.11.2-2018.11.1 是 杨桂灿 监事会主席 男 45 中专 2015.11.2-2018.11.1 是 陈凯雷 监事 男 35 本科 2015.11.2-2018.11.1 是 周萍 职工代表监事 女 27 本科 2015.11.2-2018.11.1 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东、实际控制人陈林，除了在公司任职董事长、总经理外，与公司其他董事、监事、高级管理 人员之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 陈林 董事长、总经理 18,900,000 0 18,900,000 70.00% 18,900,000 沈明亮 董事 810,000 0 810,000 3.00% 810,000 合计 19,710,000 0 19,710,000 73.00% 19,710,000 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 9 生产人员 34 38 销售人员 12 15 技术人员 9 9 财务人员 3 3 员工总计 69 74 公告编号：2017-008 25 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 14 17 专科 6 5 专科以下 47 50 员工总计 69 74 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： - （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 299,985 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 蒋文星：董事，男，1970 年 2 月生，中国籍，无境外永久居留权。1992 年 6 月毕业于江西工业大学化 工机械专业，本科学历；1992 年 8 月至 1995 年 12 月就职于江西星火化工厂，任技术员；1995 年 3 月至 1998 年 6 月就职于东莞万泰集团有限公司，任设计工程师；1998 年 6 月至 2004 年 12 月就职于东莞铭辉实 业有限公司，任项目主管；2005 年 1 月至 2009 年 5 月就职于杭州鸿利机械制造有限公司，任项目主管； 2009 年 6 月至 2011 年 2 月就职于杭州宏舟机械有限公司，任总经理助理；2011 年 3 月起至今，就职于浙 江伟联科技有限公司，现任公司董事、副总经理。 朱贤：董事，男，1980 年 12 月生，中国籍，无境外永久居留权。1998 年 7 月毕业于萧山新塘中学， 高中学历；1998 年 10 月至 2000 年 5 月，参加中华人民共和国解放军；2000 年 8 月至 2004 年 12 月就职于 浙江精功科技股份有限公司，任技工；2005 年 1 月至 2008 年 12 月就职于浙江泽恩控股集团有限公司，任 车间主任；2008 年 12 月至 2013 年 3 月就职于杭州宏舟机械有限公司，任生产经理；2013 年 3 月起至今， 就职于浙江伟联科技有限公司，现任股份公司董事，技术服务部经理。 杨桂灿：监事会主席男，1972 年 6 月生，中国籍，无境外永久居留权。1992 年 7 月毕业于浙江广播电 视中专学校机电专业，中专学历；1992 年 10 月至 1994 年 1 月就职于绍兴市实验机械厂，任技术工；1994 年 2 月至 2008 年 4 月就职于浙江精功科技股份有限公司，任技术员；2008 年 10 月 2013 年 3 月就职于杭 州宏舟机械有限公司，任技术部总监；2013 年 4 月起至今，就职于浙江伟联科技有限公司，任技术总监。 现任股份公司监事会主席。 报告期内，公司核心技术人员未发生变动。 公告编号：2017-008 26 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《证券法》、《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以 及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，完善法人治理结构。对现有《董事会议事规则》、《股东大 会议事规则》进行修改，进一步完善了公司各项内控制度。 股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均 严格按照《公司法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等相关法律法规的要求,履行各自的权利和义务,对于重大生产经营决策、投资决策及财 务决策按照相关政策及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末,上述机构和人员依法运作未 出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》中设立了投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理 机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照《公司章程》及有关内 控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和成员均依法合规运作，未出现违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 - （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 1 审议通过了： （1） 《关于公司股票申请在全国中小企业股份转 让系统挂 牌并公开转让的议案》； （2） 《关于公司股票采取协议转让方式的议案》； （3） 《关于授权董事会办理挂牌相关事宜的议 公告编号：2017-008 27 案》； （4） 《董事会关于对公司内部治理机制的评估报 告》； （5）《关于追认 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日关联交易的议案》； （6）《浙江伟联科技股份有限公司章程》（挂牌 后适用）； （7）《关于聘请本次申请挂牌的中介机构的议 案》； （8）《关于召开 2016 年第一次临时股东大会的 议案》。 监事会 1 审议通过了： （1）《关于追认 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日关联交易的议案》； （2）《关于聘请本次申请挂牌的中介机构的议 案》。 股东大会 1 审议通过了： （1） 《关于公司申请股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让的议案》； （2）《关于授权董事会办理挂牌相关事宜的议 案》； （3） 《关于公司股票采取协议转让方式的议案》； （4）《关于追认 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日关联交易的议案》； （5）《浙江伟联科技股份有限公司章程》（挂牌 后适用）； （6）《关于聘请本次申请挂牌的中介机构的议 案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会会议； 三会决议完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。 总体来说，《公司章程》及“三会议事规则”的制定和内容符合《公司法》等相关法律法规的规定。公 司上述机构的相关人员均符合《公司法》规定的任职要求，能够按照《公司章程》及三会议事规则的要求 勤勉、诚信地履行职责，严格执行三会决议。自挂牌以来，公司管理层增强了三会的规范运作意识，并注 重公司各项管理制度的执行情况，重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照《公司法》、 《公司章程》和“三会议事规则”等规章制度规范运行，未发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。 今后，在实际运作中仍需要管理层不断深化公司治理理念，加强相关知识的学习，提高规范运作的意识， 以保证公司治理机制的有效运行。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司 法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。 截至报告期末，上述机 构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合 相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存 在差异。 公告编号：2017-008 28 （四） 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台 （）及时按照相关法律法规的要求充分进行信 息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理 的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督过程中未发现公司重大的风险事项，对本年度监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 不断建立健全公司治理结构，加强内部控制与管理，自主、独立开展生产经营活动，在业务、资产、人员、 财务和机构方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，并具有完整的业务体系和面向市 场独立经营的能力。 （一）业务独立 公司主营业务为新型建材预制成型设备及建筑预制结构建材产品的研发、生产和销售。为经营公司业 务，公司已建立了独立的产、供、销的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构， 能够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞 争关系。公司业务可独立启动、运转、完成，在业务方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完 全分开。 （二）资产独立 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。公司未 以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及 其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，截至本公开转让说明书签署之日，不存在资产、资金 和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况，公司对所有资产拥有完全支配权，在资产 方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开。 （三）人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在 控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、 其他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关 联公司严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，在人员方面与控股股东、实 际控制人控制的其他企业人员完全分开。 （四）财务独立 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的 会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，截至本公开转让说明书签署之 日，不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控 股股东及其控制的其他企业混合纳税现象。公司在财务方面与控股股东、实际控制人控制的其他企业财务 完全分开。 （五）机构独立 公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公司逐步 建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于控股股东及其控 制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营 公告编号：2017-008 29 过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真 实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 截止报告期末，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。报告期内公司尚未建立年度报 告差错责任追究制度。公司将根据《公司法》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》 等法律、法规及其他规范性文件，适时制定《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2017-008 30 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 - 审计机构名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 审计报告日期 - 注册会计师姓名 戴光宏、沈景宵 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 浙江伟联科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江伟联科技股份有限公司(以下简称“伟联公司”或“本公司”)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是伟联公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财 务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，伟联公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了伟联公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 中国，上海 二〇一七年三月二十一日 二、 财务报表 公告编号：2017-008 31 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 5.5.1 617,703.51 302,971.98 结算备付金 - 0.00 0.00 拆出资金 - 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - 0.00 0.00 衍生金融资产 - 0.00 0.00 应收票据 5.5.2 60,000.00 0.00 应收账款 5.5.3 21,605,358.61 3,699,282.09 预付款项 5.5.5 1,727,396.15 4,922,496.15 应收保费 - 0.00 0.00 应收分保账款 - 0.00 0.00 应收分保合同准备金 - 0.00 0.00 应收利息 - 0.00 0.00 应收股利 - 0.00 0.00 其他应收款 5.5.4 53,805.14 1,107,945.05 买入返售金融资产 - 0.00 0.00 存货 5.5.6 3,861,328.10 7,146,319.74 划分为持有待售的资产 - 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 - 0.00 0.00 其他流动资产 5.5.7 312,172.05 2,000,000.00 流动资产合计 - 28,237,763.56 19,179,015.01 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - 0.00 0.00 可供出售金融资产 - 0.00 0.00 持有至到期投资 - 0.00 0.00 长期应收款 - 0.00 0.00 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 5.5.8 13,397,593.60 0.00 固定资产 5.5.9 50,914,939.42 67,710,696.13 在建工程 - 0.00 0.00 工程物资 - 0.00 0.00 固定资产清理 - 0.00 0.00 生产性生物资产 - 0.00 0.00 油气资产 - 0.00 0.00 无形资产 5.5.10 12,165,485.35 12,422,747.88 开发支出 - 0.00 0.00 商誉 - 0.00 0.00 公告编号：2017-008 32 长期待摊费用 - 0.00 0.00 递延所得税资产 5.5.11 286,534.34 0.00 其他非流动资产 - 0.00 0.00 非流动资产合计 - 76,764,552.71 80,133,444.01 资产总计 - 105,002,316.27 99,312,459.02 流动负债： - 短期借款 5.5.12 30,000,000.00 30,000,000.00 向中央银行借款 - 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 - 0.00 0.00 拆入资金 - 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - 0.00 0.00 衍生金融负债 - 0.00 0.00 应付票据 - 0.00 0.00 应付账款 5.5.13 5,715,388.61 3,566,076.98 预收款项 5.5.14 1,340,497.97 1,637,800.46 卖出回购金融资产款 - 0.00 0.00 应付手续费及佣金 - 0.00 0.00 应付职工薪酬 5.5.15 0.00 0.00 应交税费 5.5.16 45,939.10 43,211.74 应付利息 - 0.00 0.00 应付股利 - 0.00 0.00 其他应付款 5.5.17 1,971,488.41 665,298.98 应付分保账款 - 0.00 0.00 保险合同准备金 - 0.00 0.00 代理买卖证券款 - 0.00 0.00 代理承销证券款 - 0.00 0.00 划分为持有待售的负债 - 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 - 0.00 0.00 其他流动负债 - 0.00 0.00 流动负债合计 - 39,073,314.09 35,912,388.16 非流动负债： - 长期借款 5.5.19 30,000,000.00 30,000,000.00 应付债券 - 0.00 0.00 其中：优先股 - 0.00 0.00 永续债 - 0.00 0.00 长期应付款 - 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 - 0.00 0.00 专项应付款 - 0.00 0.00 预计负债 - 0.00 0.00 递延收益 5.5.18 930,901.45 951,899.23 递延所得税负债 - 0.00 0.00 公告编号：2017-008 33 其他非流动负债 - 0.00 0.00 非流动负债合计 - 30,930,901.45 30,951,899.23 负债合计 - 70,004,215.54 66,864,287.39 所有者权益（或股东权益）： - 股本 5.5.20 27,000,000.00 27,000,000.00 其他权益工具 - 0.00 0.00 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 5.5.21 3,133,796.81 3,133,796.81 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 486,430.39 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 5.5.22 4,377,873.53 2,314,374.82 归属于母公司所有者权益合计 - 34,998,100.73 32,448,171.63 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 34,998,100.73 32,448,171.63 负债和所有者权益总计 - 105,002,316.27 99,312,459.02 法定代表人：陈林 主管会计工作负责人：高红燕 会计机构负责人：高红燕 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 5.5.23 71,152,805.27 55,120,972.99 其中：营业收入 5.5.23 71,152,805.27 55,120,972.99 利息收入 - 0.00 0.00 已赚保费 - 0.00 0.00 手续费及佣金收入 - 0.00 0.00 二、营业总成本 - 69,643,570.63 55,589,709.12 其中：营业成本 5.5.23 53,172,953.76 41,775,506.04 利息支出 - 0.00 0.00 手续费及佣金支出 - 0.00 0.00 退保金 - 0.00 0.00 赔付支出净额 - 0.00 0.00 提取保险合同准备金净额 - 0.00 0.00 保单红利支出 - 0.00 0.00 分保费用 - 0.00 0.00 营业税金及附加 5.5.24 1,109,857.24 65,500.87 销售费用 5.5.25 2,293,439.54 2,037,702.70 公告编号：2017-008 34 管理费用 5.5.26 9,075,827.06 8,019,470.77 财务费用 5.5.27 3,072,073.22 3,795,604.63 资产减值损失 5.5.28 919,419.81 -104,075.89 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） - 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,509,234.64 -468,736.13 加：营业外收入 5.5.29 760,160.12 685,945.15 其中：非流动资产处置利得 - 0.00 0.00 减：营业外支出 5.5.30 6,000.00 50,346.38 其中：非流动资产处置损失 - 0.00 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,263,394.76 166,862.64 减：所得税费用 5.5.31 -286,534.34 0.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,549,929.10 166,862.64 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - 0.00 0.00 归属于母公司所有者的净利润 - 2,549,929.10 166,862.64 少数股东损益 - 0.00 0.00 六、其他综合收益的税后净额 - 0.00 0.00 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - 0.00 0.00 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - 0.00 0.00 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - 0.00 0.00 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - 0.00 0.00 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - 0.00 0.00 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - 0.00 0.00 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 0.00 0.00 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 0.00 0.00 4.现金流量套期损益的有效部分 - 0.00 0.00 5.外币财务报表折算差额 - 0.00 0.00 6.其他 - 0.00 0.00 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - 0.00 0.00 七、综合收益总额 - 2,549,929.10 166,862.64 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 2,549,929.10 166,862.64 归属于少数股东的综合收益总额 - 0.00 0.00 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.09 0.01 （二）稀释每股收益 - 0.09 0.01 法定代表人：陈林 主管会计工作负责人：高红燕 会计机构负责人：高红燕 公告编号：2017-008 35 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 56,628,623.39 60,386,579.28 客户存款和同业存放款项净增加额 - 0.00 0.00 向中央银行借款净增加额 - 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 - 0.00 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 - 0.00 0.00 收到再保险业务现金净额 - 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加额 - 0.00 0.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - 0.00 0.00 收取利息、手续费及佣金的现金 - 0.00 0.00 拆入资金净增加额 - 0.00 0.00 回购业务资金净增加额 - 0.00 0.00 收到的税费返还 - 2,999,281.91 2,437,036.51 收到其他与经营活动有关的现金 5.5.32.1 741,912.70 8,201,076.84 经营活动现金流入小计 - 60,369,818.00 71,024,692.63 购买商品、接受劳务支付的现金 - 45,784,205.53 44,405,137.32 客户贷款及垫款净增加额 - 0.00 0.00 存放中央银行和同业款项净增加额 - 0.00 0.00 支付原保险合同赔付款项的现金 - 0.00 0.00 支付利息、手续费及佣金的现金 - 0.00 0.00 支付保单红利的现金 - 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,970,722.40 4,957,131.65 支付的各项税费 - 1,292,753.08 938,469.49 支付其他与经营活动有关的现金 5.5.32.2 6,669,867.15 9,069,451.91 经营活动现金流出小计 - 58,717,548.16 59,370,190.37 经营活动产生的现金流量净额 - 1,652,269.84 11,654,502.26 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 - 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 0.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 5.5.32.3 2,000,000.00 0.00 投资活动现金流入小计 - 2,000,000.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 291,011.15 14,363,387.27 投资支付的现金 - 0.00 0.00 质押贷款净增加额 - 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 0.00 0.00 公告编号：2017-008 36 支付其他与投资活动有关的现金 5.5.32.4 0.00 2,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 291,011.15 16,363,387.27 投资活动产生的现金流量净额 - 1,708,988.85 -16,363,387.27 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 0.00 3,800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 0.00 0.00 取得借款收到的现金 - 30,000,000.00 94,000,000.00 发行债券收到的现金 - 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 - 30,000,000.00 97,800,000.00 偿还债务支付的现金 - 30,000,000.00 89,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 3,991,995.31 3,959,589.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 - 33,991,995.31 92,959,589.10 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,991,995.31 4,840,410.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 945,468.15 13,789.40 五、现金及现金等价物净增加额 - 314,731.53 145,315.29 加：期初现金及现金等价物余额 - 302,971.98 157,656.69 六、期末现金及现金等价物余额 - 617,703.51 302,971.98 法定代表人：陈林 主管会计工作负责人：高红燕 会计机构负责人：高红燕 公告编号：2017-008 37 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 27,000,000.00 - - - 3,133,796.81 - - - - - 2,314,374.82 - 32,448,171.63 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 27,000,000.00 - - - 3,133,796.81 - - - - - 2,314,374.82 - 32,448,171.63 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - - - - （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,549,929.10 - 2,549,929.10 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 486,430.39 - -486,430.39 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-008 38 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 27,000,000.00 - - - 3,133,796.81 - - - 486,430.39 - 4,377,873.53 - 34,998,100.73 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 38,565,430.74 - - - - - - - - - -10,084,121.75 - 28,481,308.99 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 38,565,430.74 - - - - - - - - - -10,084,121.75 - 28,481,308.99 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - - - - （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 166,862.64 - 166,862.64 公告编号：2017-008 39 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 -11,565,430.74 - - - 15,365,430.74 - - - - - - - 3,800,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -12,231,633.93 - - - - - 12,231,633.93 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 27,000,000.00 - - - 3,133,796.81 - - - - - 2,314,374.82 - 32,448,171.63 法定代表人：陈林 主管会计工作负责人：高红燕 会计机构负责人：高红燕 公告编号：2017-008 40 1 公司基本情况 1.1 公司概况 浙江伟联科技股份有限公司（以下简称“公司”）为内资企业，公司股票于 2016 年 11 月 4 日起在 全国股转系统挂牌公开转让。公司经营期限为 2011 年 3 月 14 日至长期，住所为桐乡市凤鸣街道 高新西一路 307 号，公司法人为陈林，主要经营范围为：新型建材机械，机电一体化设备，建筑 钢结构、板材的制造；自产产品的销售、建筑材料、装饰材料、机电设备及配件的批发（上述商 品进出口不涉及国营贸易、进出口配额许可证，出口配额招标，出口许可证等专项管理产品）。（依 法需批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2011 年 3 月 14 日，公司系经浙江省人民政府商外资浙府资嘉字（2011）04852 号中华人民共和国 外商投资企业批准证书批准成立，由伟宝国际有限公司出资设立，取得嘉兴市工商行政管理局第 330400400025617 号营业执照。本公司注册资本为美元 2000 万元，由伟宝国际有限公司分期出资 缴纳。 截至 2013 年 1 月 31 日，公司收到伟宝国际有限公司全部出资款，其中现金 600 万美元，无形资 产 1400 万美元，实收资本占注册资本比例为 100%，本次出资由北京中福华会计师事务所有限责 任公司验证并出具中福华验字[2013]115 号验资报告。 根据 2015 年 3 月 28 日股东决议，并经浙江省桐乡经济开发区管理委员会以《桐开管企（2015） 35 号》文批复同意公司减少注册资本美元 1400 万元。本次减资后公司注册资本为 600 万美元， 由伟宝国际有限公司持有本公司 100%的股份。 根据 2015 年 7 月 17 日股东决议，并经浙江省桐乡经济开发区管理委员会以《桐开管企（2015） 46 号》文批复，伟宝国际有限公司将其持有的公司 77.778%的股权转让给陈林，将其持有的公司 22.222%的股权转让给周奇江。本次股权转让后陈林持有本公司 77.778%的股权，周奇江持有本公 司 22.222%的股权。公司性质由外商投资企业变更为内资企业，同时注册资本由美元 600 万元变 更为人民币 3856.543 万元。 根据 2015 年 7 月 24 日股东会决议，公司减少注册资本人民币 1426.543 万元，注册资本由人民币 3856.543 万元减少到人民币 2430 万元，减少的部分转入资本公积。本次减资后陈林持有本公司 77.778%的股权，周奇江持有本公司 22.222%的股权。 根据 2015 年 9 月 15 日股东会决议，公司增加注册资本人民币 54 万元，注册资本由人民币 2430 万元增加到人民币 2484 万元。增资部分由朱春芳以人民币 60 万元现金出资，其中 54 万元计入注 册资本，6 万元计入资本公积。本次增资后陈林持有本公司 76.09%的股权，周奇江持有本公司 21.74%的股权，朱春芳持有本公司 2.17%的股权。 根据 2015 年 9 月 18 日股东会决议，公司增加注册资本人民币 216 万元，注册资本由人民币 2484 万元增加到人民币 2700 万元。增资部分分别由沈明亮以人民币 120 万元现金出资，其中 81 万元 计入注册资本，39 万元计入资本公积；由嘉兴伟嘉投资管理有限公司以人民币 200 万元现金出资， 其中 135 万元计入注册资本，65 万元计入资本公积。本次增资后陈林持有本公司 70%的股权，周 奇江持有本公司 20%的股权，朱春芳持有本公司 2%的股权，沈明亮持有本公司 3%的股权，嘉兴 伟嘉投资管理有限公司持有本公司 5%的股权。根据陈林、周奇江、沈明亮、朱春芳和嘉兴伟嘉投 公告编号：2017-008 41 资管理有限公司于 2015 年 9 月 21 日签订的发起人协议，一致通过将浙江伟联科技有限公司整体 变更为浙江伟联科技股份有限公司。 根据 2015 年 10 月 18 日签订的股东会决议，同意以截至 2015 年 9 月 30 日止经审计的净资产人民 币 30,133,796.81 元，按照 1.116:1 的比例折合股份有限公司股本总额 2700 万股，每股面值为壹元 人民币，股份有限公司股本为人民币 2700 万元，高于股本总额部分净资产人民币 3,133,796.81 元 计入资本公积。银信资产评估有限公司出具的“银信评报字（2015）沪第 1333 号”《浙江伟联科技 有限公司股份制改制所涉及的净资产公允价值评估报告》，对浙江伟联科技有限公司截至 2015 年 9 月 30 日净资产进行评估，评估价值合计为 46,110,000 元，评估增值为 15,976,203.19 元，增值率 为 53.02%。众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司股改变更登记的注册资本实收情况出具了 “众会字(2015)第 6127 号”验资报告予以审验。 本财务报告业经本公司董事会于 2017 年 3 月 21 日决议批准报出。 1.2 本年度合并财务报表范围 本公司报告期内无纳入合并报表范围的子公司及联营合营公司。报告期内合并范围未发生变动。 公告编号：2017-008 42 2 财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2.2 持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持 续经营能力产生重大怀疑的因素。 3 重要会计政策和会计估计 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 3.2 会计期间 会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.3 营业周期 营业期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.4 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 3.5.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同 一控制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3 重要会计政策和会计估计（续） 公告编号：2017-008 43 3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续） 3.5.1 同一控制下的企业合并（续） 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益。 3.5.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合 并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步 实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行 的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 3.5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日 之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计 处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期 收益。 3.6 合并财务报表的编制方法 3.6.1 合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 3 重要会计政策和会计估计（续） 公告编号：2017-008 44 3.6 合并财务报表的编制方法（续） 3.6.2 控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重 大影响的活动。 3.6.3 决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托 给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决 策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。 3.6.4 投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并 编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动 计入当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接 控制的主体，纳入合并财务报表范围。 3.6.5 合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司 财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子 公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公 司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者 （股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 3 重要会计政策和会计估计（续） 公告编号：2017-008 45 3.6 合并财务报表的编制方法（续） 3.6.5 合并程序（续） 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属 于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内 部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数 股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目 下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利 润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有 者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当 期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权 益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资 产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数； 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合 并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 3.6.6 特殊交易会计处理 3.6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 3.6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资 本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.6 合并财务报表的编制方法（续） 公告编号：2017-008 46 3.6.6 特殊交易会计处理（续） 3.6.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 3.6.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易 的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 多次交易事项属于一揽子交易： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 3.7 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短 （一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投 资。 3.8 外币业务和外币报表折算 3.8.1 外币业务 外币业务按业务发生日的当月的月初汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直 接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率 折算。 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.8 外币业务和外币报表折算（续） 3.8.2 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本 公告编号：2017-008 47 位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制 的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币 报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流 量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单 独列示。 3.9 金融工具 3.9.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条 件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 3.9.2 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供 出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在 资产负债表中以交易性金融资产列示。 (2)应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其 他应收款和长期应收款等。 (3)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金 融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期 的非流动资产。 (4)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内 到期的非流动资产。 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.9 金融工具（续） 3.9.3 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量 公告编号：2017-008 48 且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的 相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量， 但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及 持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持 有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权 益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务 工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于 被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 3.9.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或 金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负 债后的净额作为上述对价的组成部分。 公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取 的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债 应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自 的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部 分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.9 金融工具（续） 3.9.5 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 公告编号：2017-008 49 3.9.6 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相 关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 3.9.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃 市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等。 3.9.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价 值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值 低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值 下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生 的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 公告编号：2017-008 50 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 应收款项 3.10.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额 标准 公司将单项金额大于100万元的应收款项作为单项金额重大的 应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原 有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单 独进行减值测试，计提坏账准备。经单独测试未发生减值的， 以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。 3.10.2 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合 1 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合 组合 2 以无风险的存出保证金、押金、备用金以及关联方资金拆借等 划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 采用账龄分析法 组合 2 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 应收款项账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 1-2 年 20.00 20.00 2-3 年 30.00 30.00 3-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3.10.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 对于单项金额虽不重大但信用风险较高的应收款项单独进行减值测试，根据其未来实际收回的金 额低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 公告编号：2017-008 51 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.11 存货 3.11.1 存货的分类 存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。 3.11.2 发出存货的计价方法 存货发出时采用移动加权成本法核算成本，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常 生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。 3.11.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活 动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量； 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 3.11.4 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 3.11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。 包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 3.12 划分为持有待售的资产 同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产： 1） 该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售； 2） 公司已经就处置该部分资产作出决议； 3） 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4） 该项转让将在一年内完成。 公告编号：2017-008 52 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.13 长期股权投资 3.13.1 共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项 安排的，不视为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 3.13.2 初始投资成本的确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期 股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的 有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3.13.3 后续计量及损益确认方法 3.13.3.1 成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成 本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确 认为当期投资收益。 3.13.3.2 权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公告编号：2017-008 53 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.13 长期股权投资（续） 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其 他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损 益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润 进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实 现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收 益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投 连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都 按照《金融工具》政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入 损益，并对其余部分采用权益法核算。 3.13.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金 融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入改按权益法核算的当期损益。 3.13.3.4 处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改 按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法 核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价 值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制 方法”的相关内容处理。 公告编号：2017-008 54 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.13 长期股权投资（续） 3.13.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费 用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于 未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联 营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产 之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 3.13.3.6 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3.14 投资性房地产 投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本 进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本 能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。 3.15 固定资产 3.15.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.15.2 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20 5.00 4.75 机器设备 平均年限法 5-10 5.00 9.50-19.00 运输工具 平均年限法 5 5.00 19.00 办公及电子设备 平均年限法 3-5 5.00 19.00-31.67 公告编号：2017-008 55 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.16 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态 所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建 工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 3.17 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的 借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经 开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后 发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款 当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 3.18 无形资产 3.18.1 计价方法、使用寿命及减值测试 无形资产包括土地使用权和软件信息系统等。无形资产以实际成本计量。 土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合 理分配的，全部作为固定资产。软件信息系统等使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直 线法进行摊销。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 3.18.2内部研究、开发支出会计政策 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研 究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资 产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公告编号：2017-008 56 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.18 无形资产（续） 3.18.2内部研究、开发支出会计政策（续） 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期 间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使 用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.19 长期资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行 减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表 日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差 额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予 转回。 3.20 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 3.21 职工薪酬 3.21.1 短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费 为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会 保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期 间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并 以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺 勤相关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 3 重要会计政策和会计估计(续) 公告编号：2017-008 57 3.21 职工薪酬（续） 3.21.2 离职后福利 3.21.2.1 设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 3.21.2.2 设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做 出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生 的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益 计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 3）确定应当计入当期损益的金额。 4）确定应当计入其他综合收益的金额。 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期 间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平 显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一 次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资 产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3.21.3 辞退福利 公告编号：2017-008 58 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 公告编号：2017-008 59 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.21 职工薪酬（续） 3.21.4 其他长期职工福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策 进行处理。 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资 产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本。 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福 利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期 确认应付长期残疾福利义务。 3.22 预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金 额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确 认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 公告编号：2017-008 60 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.23 股份支付及权益工具 3.23.1 股份支付的种类 根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。 3.23.2 权益工具公允价值的确定方法 股份支付的公允价值按最近一期公司股东向第三方投资者转让股权的定价来确定。 3.23.3 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成 本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的 每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值， 将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允 价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。 3.24 收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公 允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定 收入确认标准时，确认相关的收入。 3.24.1 销售商品 本公司主要销售新型建材成型机械设备及建筑预制结构建材产品。内销产品收入确认需满足以下条 件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得 了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需 满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得报关单，且产品销售收入金额已确定， 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 3.24.2 提供劳务 提供的劳务在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现。 公告编号：2017-008 61 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.24 收入确认（续） 3.24.3 让渡资产使用权 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的 金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 3.25 政府补助 3.25.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资 产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是， 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3.25.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助， 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当 期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 3.26 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂 时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所 得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产 生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。 于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回的，不予确认。 公告编号：2017-008 62 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.27 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 3.27.1 经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 3.27.2 融资租赁的会计处理方法 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产 的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低 租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 3.28 商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一 控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差 额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资 时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 3.29 重要会计政策、会计估计的变更 3.29.1 重要会计政策变更 报告期内未发生重要的会计政策变更。 3.29.2 重要会计估计变更 报告期内未发生重要的会计估计变更。 公告编号：2017-008 63 4 税费 4.1 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税 销售额乘以适用税率扣除当期允 计抵扣的进项税后的余额计算)， 外销产品采用“免、抵、退”办法。 17%，退税率 5%-17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 2016 年度 5%；2015 年度 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 4.2 所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司适用税率为 25%。 本公司 2015 年度获批成为浙江省高新技术企业，取得 GR201533001108 号高新技术企业证书，2015 年开始适用所得税率 15%，2015 年和 2016 年的实际所得税率为 15%。 公告编号：2017-008 64 5 财务报表项目附注(续) 5.1 货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 35,246.39 113,146.15 银行存款 582,457.12 189,825.83 其他货币资金 - - 合计 617,703.51 302,971.98 报告期内，本公司无用于担保的资产以及所有权受到限制的资产。 5.2 应收票据 5.2.1 应收票据分类列示 种类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 60,000.00 - 商业承兑汇票 - - 合计 60,000.00 - 5.2.3 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 350,000.00 - 商业承兑汇票 - - 合计 350,000.00 - 5.3 应收账款 5.3.1 应收账款按种类分析如下： 类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应收账款 - - - - - - - - - - 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应收账款 22,743,161.69 100% 1,137,803.08 100% 21,605,358.61 3,917,665.36 100% 218,383.27 100% 3,699,282.09 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 - - - - - 合计 22,743,161.69 100% 1,137,803.08 100% 21,605,358.61 3,917,665.36 100% 218,383.27 100% 3,699,282.09 公告编号：2017-008 65 5 财务报表项目附注(续) 5.3 应收账款（续） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 22,738,861.69 1,136,943.08 5% 1 至 2 年 4,300.00 860.00 20% 2 至 3 年 30% 3 至 5 年 80% 5 年以上 100% 合计 22,743,161.69 1,137,803.08 账龄 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 3,767,665.36 188,383.27 5% 1 至 2 年 150,000.00 30,000.00 20% 2 至 3 年 - - 30% 3 至 5 年 - - 80% 5 年以上 - - 100% 合计 3,917,665.36 218,383.27 5.3.2 计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 919,419.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 5.3.3 报告期内无实际核销的应收账款 5.3.4 应收账款余额前五名单位情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总 额比例（%） TROUSELINA COMPANY LIMITED 非关联方 19,404,737.19 <1 年 85.32 杭州旭润机械有限公司 非关联方 870,000.00 <1 年 3.83 随州博大钢构工程有限公司 非关联方 743,500.00 <1 年 3.27 新疆飞翔蓝天钢结构有限公司 非关联方 700,000.00 <1 年 3.08 杭州罗威实业有限公司 非关联方 297,720.00 <1 年 1.31 合计 22,015,957.19 96.80 公告编号：2017-008 66 5 财务报表项目附注(续) 5.4 其他应收款 5.4.1 其他应收款按种类分析如下： 类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应收账款 - - - - - - - - - - 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应收账款 53,805.14 100.00% - - 53,805.14 1,107,945.05 100.00% - - 1,107,945.05 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 - - - - - 合计 53,805.14 100.00% - - 53,805.14 1,107,945.05 100.00% - - 1,107,945.05 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 组合中，不计提坏账准备的其他应收款： 种类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 组合 2 53,805.14 1,107,945.05 合计 53,805.14 1,107,945.05 确定该组合的依据：以无风险的存出保证金、押金、备用金以及合并范围外关联方资金拆借等划分组合。 5.4.2 计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 5.4.3 报告期内无实际核销的其他应收款情况。 5.4.4 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 押金、备用金 53,805.14 25,371.48 出口退税款 - 1,082,573.57 合计 53,805.14 1,107,945.05 5.4.5 其他应收款余额前五名单位情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总 额比例（%） 公告编号：2017-008 67 朱贤 非关联方 20,000.00 <1 年 37.17 杨迎海 非关联方 8,000.00 <1 年 14.87 桐乡市供销集团有限责任公司果疏配送分 公司 非关联方 8,000.00 <1 年 14.87 桐乡市惠民城管服务有限公司 非关联方 5,000.00 <1 年 9.29 个人社保费和个税 非关联方 12,805.14 <1 年 23.80 合计 53,805.14 100.00 公告编号：2017-008 68 5 财务报表项目附注(续) 5.5 预付款项 5.5.1 预付帐款按账龄列示 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,567,711.90 90.76 4,896,187.10 99.47 1—2 年 134,975.20 7.81 26,309.05 0.53 2—3 年 24,709.05 1.43 - - 3 年以上 - - - - 合计 1,727,396.15 100 4,922,496.15 100 5.5.2 预付帐款余额前五名单位情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 无锡邦洲机械制造有限公司 非关联方 484,000.00 <1年 正在履约中 上海灵甸实业有限公司 非关联方 313,927.28 <1年 正在履约中 安徽省三力机床制造股份有限公 司 非关联方 130,000.00 <1年 正在履约中 阿里巴巴(中国)网络技术有限公 司 非关联方 125,954.00 <1年 正在履约中 江阴市邦诺机械有限公司 非关联方 117,500.00 1-2年 正在履约中 合计 1,171,381.28 公告编号：2017-008 69 5 财务报表项目附注(续) 5.6 存货 5.6.1 存货分类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,288,146.94 - 2,288,146.94 2,874,668.34 - 2,874,668.34 在产品 1,555,275.45 - 1,555,275.45 2,208,635.36 - 2,208,635.36 库存商品 17,905.71 - 17,905.71 2,063,016.04 - 2,063,016.04 合计 3,861,328.10 - 3,861,328.10 7,146,319.74 - 7,146,319.74 5.6.2 存货跌价准备情况 2016 年 12 月 31 日 项目 计提存货跌价准备的 依据 本期转回、转销存货 跌价准备的原因 本期转回金额占该项 存货期末余额的比例 原材料 低于可变现净值 无 - 在产品 低于可变现净值 无 - 5.7 其他流动资产 借款类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应交增值税留抵税额 312,172.05 - 银行理财产品 - 2,000,000.00 合计 312,172.05 2,000,000.00 公告编号：2017-008 70 5 合并财务报表项目附注(续) 5.8 投资性房地产 5.8.1 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.2015 年 12 月 31 日 - - 2.本期增加金额 14,065,715.07 14,065,715.07 （1）外购 - - （2）固定资产转入 14,065,715.07 14,065,715.07 （3）企业合并增加 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.2016 年 12 月 31 日 14,065,715.07 14,065,715.07 二、累计折旧和累计摊销 1.2015 年 12 月 31 日 - - 2.本期增加金额 668,121.47 668,121.47 （1）计提或摊销 83,515.18 83,515.18 （2）固定资产转入 584,606.29 584,606.29 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.2016 年 12 月 31 日 668,121.47 668,121.47 三、减值准备 1.2015 年 12 月 31 日 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - - 3、本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.2016 年 12 月 31 日 - - 四、账面价值 1.2016 年 12 月 31 日 13,397,593.60 13,397,593.60 2.2015 年 12 月 31 日 - - 5.8.2 期末无未办妥产权证书的投资性房地产。 其他说明： 本公司将净值人民币 1339.76 万的投资性房地产向桐乡市农村信用合作联社进行抵押，抵押期限为 2015 年 12 月 21 日至 2017 年 11 月 30 日。 公告编号：2017-008 71 5 财务报表项目附注(续) 5.9 固定资产 5.9.1 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计 一、账面原值： 1.2015 年 12 月 31 日 68,669,295.24 5,132,534.25 530,171.33 613,570.65 74,945,571.47 2.本期增加金额 963,370.00 81,641.03 121,391.02 43,699.10 1,210,101.15 （1）购置 963,370.00 81,641.03 121,391.02 43,699.10 1,210,101.15 3.本期减少金额 14,065,715.07 604,458.14 - - 14,670,173.21 （1）重分类至存货 - 604,458.14 - - 604,458.14 （2）重分类至投资性房地 产 14,065,715.07 - - - 14,065,715.07 4.2016 年 12 月 31 日 55,566,950.17 4,609,717.14 651,562.35 657,269.75 61,485,499.41 二、累计折旧 1.2015 年 12 月 31 日 6,124,178.48 723,569.50 130,015.35 257,112.01 7,234,875.34 2.本期增加金额 3,243,459.29 435,230.52 118,447.15 123,153.98 3,920,290.94 （1）计提 3,243,459.29 435,230.52 118,447.15 123,153.98 3,920,290.94 3.本期减少金额 584,606.29 - - - 584,606.29 （1）重分类至存货 - - - - - （2）重分类至投资性房地 产 584,606.29 - - - 584,606.29 4.2016 年 12 月 31 日 8,783,031.48 1,158,800.02 248,462.50 380,265.99 10,570,559.99 三、减值准备 1.2015 年 12 月 31 日 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.2016 年 12 月 31 日 - - - - - 四、账面价值 1.2016 年 12 月 31 日 46,783,918.69 3,450,917.12 403,099.85 277,003.76 50,914,939.42 2.2015 年 12 月 31 日 62,545,116.76 4,408,964.75 400,155.98 356,458.64 67,710,696.13 5.9.2 本公司无暂时闲置的固定资产。 5.9.3 本公司无通过融资租入的固定资产。 5.9.4 本公司无通过经营租赁租出的固定资产情况如下： 5.9.5 期末无未办妥产权证书的固定资产。 其他说明： 本公司以账面净值为人民币 4,678.39 万的固定资产向桐乡市农村信用合作联社进行抵押取得借款， 抵押期限为 2015 年 12 月 21 日至 2017 年 11 月 30 日。 公告编号：2017-008 72 5 财务报表项目附注(续) 5.10 无形资产 5.10.1 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.2015 年 12 月 31 日 13,574,600.27 155,205.00 13,729,805.27 2.本期增加金额 - 30,000.00 30,000.00 (1)购置 - 30,000.00 30,000.00 (2)内部研发 - - - (3)企业合并增加 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 4.2016 年 12 月 31 日 13,574,600.27 185,205.00 13,759,805.27 二、累计摊销 1.2015 年 12 月 31 日 1,266,962.69 40,094.70 1,307,057.39 2.本期增加金额 271,492.01 15,770.52 287,262.53 (1)计提 271,492.01 15,770.52 287,262.53 (2)企业合并增加 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 4.2016 年 12 月 31 日 1,538,454.70 55,865.22 1,594,319.92 三、减值准备 1.2015 年 12 月 31 日 - - - 2.本期增加金额 - - - (1)计提 - - - (2)企业合并增加 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 4.2016 年 12 月 31 日 - - - 四、账面价值 1.2016 年 12 月 31 日 12,036,145.57 129,339.78 12,165,485.35 2.2015 年 12 月 31 日 12,307,637.58 115,110.30 12,422,747.88 其他说明： 本公司将净值人民币 1203.61 万元的土地向桐乡市农村信用合作联社进行抵押，抵押期限为 2015 年 12 月 21 日至 2017 年 11 月 30 日。 公告编号：2017-008 73 5 财务报表项目附注(续) 5.11 递延所得税资产/递延所得税负债 5.11.1 未经抵消的递延所得税资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,137,803.08 170,670.46 - - 内部交易未实现利 润 - - - - 可抵扣亏损 772,425.83 115,863.88 - - 小计 1,910,228.91 286,534.34 - - 5.11.2 报告期内无未经抵消的递延所得税负债 5.11.3 以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债 项目 递延所得税资产和 负债期末互抵金额 抵消后递延所 得税资产或负 债期末余额 递延所得税资产和 负债期初互抵金额 抵消后递延所得税资 产或负债期初余额 2016 年 12 月 31 日 递延所得税资产 - 286,534.34 - - 递延所得税负债 - - - - 5.11.4 未确认递延所得税资产明细 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 - 32,757.49 可抵扣亏损 - 620,148.44 合计 - 652,905.93 5.11.5 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2018 - 3,114,571.40 2019 - 1,019,751.53 合计 - 4,134,322.93 公告编号：2017-008 74 5 财务报表项目附注(续) 5.12 短期借款 5.12.1 短期借款分类 借款类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 质押借款 - - 抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00 保证借款 - - 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 5.12.2 本公司无已到期未偿还的短期借款。 5.13 应付帐款 5.13.1 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 购买材料、物资和接受劳 务供应的款项 5,715,388.61 3,566,076.98 合计 5,715,388.61 3,566,076.98 5.13.2 本报告期无账龄超过一年的重要应付账款。 5.14 预收款项 5.14.1 预收账款列示： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预收货款 1,340,497.97 1,637,800.46 合计 1,340,497.97 1,637,800.46 5.14.2 本报告期预收账款账龄中无账龄超过一年的重要预收账款。 公告编号：2017-008 75 5 财务报表项目附注(续) 5.15 应付职工薪酬 5.15.1 应付职工薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 - 4,709,749.45 4,709,749.45 - 二、离职后福利-设定 提存计划 - 260,972.95 260,972.95 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他 福利 - - - - 合计 - 4,970,722.40 4,970,722.40 - 5.15.2 短期薪酬 项目 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和 补贴 - 4,350,685.21 4,350,685.21 - 二、职工福利费 - 51,190.31 51,190.31 - 三、社会保险费 - 155,962.33 155,962.33 - 其中：1.医疗保险费 - 103,061.00 103,061.00 - 2.工伤保险费 - 32,554.67 32,554.67 - 3.生育保险费 - 20,346.66 20,346.66 - 4.残疾人就业保障金 - - - - 四、住房公积金 - 50,540.00 50,540.00 - 五、工会经费和职工教育 经费 - 101,371.60 101,371.60 - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 八、其他 - - - - 合计 - 4,709,749.45 4,709,749.45 - 5.15.3 设定提存计划列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1.基本养老保险 - 240,681.60 240,681.60 - 2.失业保险费 - 20,291.35 20,291.35 - 3.企业年金缴费 - - - - 合计 - 260,972.95 260,972.95 - 公告编号：2017-008 76 5 财务报表项目附注(续) 5.16 应交税费 税种 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 - 37,454.91 营业税 - - 企业所得税 - - 城市维护建设税 22,969.55 3,358.15 教育费附加 22,969.55 2,398.68 房产税 - - 土地使用税 - - 合计 45,939.10 43,211.74 5.17 其他应付款 5.17.1 按款项性质列示其他应付款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付关联款项 330,000.00 - 应付第三方 - - 固定资产采购款 - - 拆借款 - - 其他 1,641,488.41 665,298.98 合计 1,971,488.41 665,298.98 5.17.2 本报告期无账龄超过一年的重要其他应付款 5.18 递延收益 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 形成原因 政府补助 951,899.23 - 20,997.78 930,901.45 与资产相关 合计 951,899.23 - 20,997.78 930,901.45 涉及政府补助的项目 政府补助名称 2015 年 12 月 31 日 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 其他 变动 2016 年 12 月 31 日 与资产相关/ 与收益相关 桐乡经济开发区土 地补贴款项 951,899.23 - 20,997.78 - 930,901.45 与资产相关 合计 951,899.23 - 20,997.78 - 930,901.45 公告编号：2017-008 77 5 财务报表项目附注(续) 5.19 长期借款 5.19.1 长期借款分类 借款类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 质押借款 - - 抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00 保证借款 - - 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 5.19.2 本公司无已到期未偿还的长期借款。 5.20 股本 股东名称 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 折合人民币 比例 折合人民币 比例 陈林 18,900,000.00 70.00% - - 18,900,000.00 70.00% 周奇江 5,400,000.00 20.00% - - 5,400,000.00 20.00% 朱春芳 540,000.00 2.00% - - 540,000.00 2.00% 嘉兴伟嘉投资管理有 限公司 1,350,000.00 5.00% - - 1,350,000.00 5.00% 沈明亮 810,000.00 3.00% - - 810,000.00 3.00% 合计 27,000,000.00 100% - - 27,000,000.00 100% 其他说明：股本变动见附注 1.1 5.21 资本公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢价） 3,133,796.81 - - 3,133,796.81 其他资本公积 - - - - 合计 3,133,796.81 - - 3,133,796.81 5.22 未分配利润 项目 2016 年度 2015 年度 调整前上年末未分配利润 2,314,374.82 -10,084,121.75 调整年初未分配利润(调增+，调减-) - - 调整后年初未分配利润 2,314,374.82 -10,084,121.75 加：本年归属于公司所有者的利润 2,549,929.10 166,862.64 同一控制下合并被合并方合并前净利润 - - 减：提取法定盈余公积 486,430.39 - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 未分配利润转增资本 - - 其他 - -12,231,633.93 加：冲回多提取的法定盈余公积 - - 年末未分配利润 4,377,873.53 2,314,374.82 公告编号：2017-008 78 5 财务报表项目附注(续) 5.23 营业收入及营业成本 5.23.1 营业收入和营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 70,298,681.13 52,840,784.79 55,120,972.99 41,775,506.04 其他业务 854,124.14 332,168.97 - - 合计 71,152,805.27 53,172,953.76 55,120,972.99 41,775,506.04 5.24 税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 房产税 508,682.61 - 土地使用税 192,334.08 - 城市维护建设税 162,724.62 7,295.73 教育费附加 161,359.73 5,211.23 水利基金 50,707.30 41,370.28 印花税 24,500.16 - 排污费 8,413.84 11,623.63 车船税 1,134.90 - 合计 1,109,857.24 65,500.87 5.25 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 出口报关费 608,173.99 445,871.80 交通运输费 515,126.39 194,828.28 职工薪酬 425,861.14 448,964.15 展览费 353,096.27 260,541.43 广告及宣传费 198,030.56 444,450.85 网络服务费 57,532.09 133,832.46 其他 135,619.10 109,213.73 合计 2,293,439.54 2,037,702.70 公告编号：2017-008 79 5 财务报表项目附注(续) 5.26 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 研发费 2,800,844.21 3,499,928.40 职工薪酬 2,389,394.42 1,725,639.77 聘请中介费 1,868,814.90 235,877.74 固定资产折旧及摊销 802,778.32 673,240.65 办公费 353,406.50 489,896.34 无形资产摊销 287,262.52 293,479.44 税金 - 649,367.45 其他 573,326.19 452,040.98 合计 9,075,827.06 8,019,470.77 5.27 财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 3,991,995.31 3,959,589.10 减：利息收入 2,750.35 5,586.26 利息净支出 3,989,244.96 3,954,002.84 汇兑净损失 -945,468.15 -168,475.56 银行手续费 28,296.41 10,077.35 合计 3,072,073.22 3,795,604.63 5.28 资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 一、坏账损失 919,419.81 -104,075.89 二、存货跌价损失 - - 三、可供出售金融资产减值损失 - - 四、持有至到期投资减值损失 - - 五、长期股权投资减值损失 - - 六、投资性房地产减值损失 - - 七、固定资产减值损失 - - 八、工程物资减值损失 - - 九、在建工程减值损失 - - 十、生产性生物资产减值损失 - - 十一、油气资产减值损失 - - 十二、无形资产减值损失 - - 十三、商誉减值损失 - - 十四、其他 - - 合计 919,419.81 -104,075.89 公告编号：2017-008 80 5 财务报表项目附注(续) 5.29 营业外收入 5.29.1 营业外收入 项目 2016 年度 计入当期非经常 性损益的金额 2015 年度 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 - - - - 其中：固定资产处置利得 - - - - 无形资产处置利得 - - - - 债务重组利得 - - - - 非货币性资产交换所得 - - - - 接受捐赠 - - - - 政府补助 670,995.16 670,995.16 632,897.78 632,897.78 其他 89,164.96 89,164.96 53,047.37 53,047.37 合计 760,160.12 760,160.12 685,945.15 685,945.15 5.29.2 计入当期损益的政府补助 补助项目 2016 年度 与资产相关/收 益相关 2015 年度 与资产相关/收 益相关 桐乡经济开发区奖励 58,200.00 与收益相关 80,000.00 与收益相关 财政局发明专利奖励 39,600.00 与收益相关 12,000.00 与收益相关 桐乡经济开发区股份改制补贴款 - 与收益相关 400,000.00 与收益相关 国内发明专利奖 - 与收益相关 8,000.00 与收益相关 网上广交会扶持资金 - 与收益相关 6,900.00 与收益相关 桐乡市级重点科技计划项目奖 - 与收益相关 75,000.00 与收益相关 小微企业专项发展资金 - 与收益相关 30,000.00 与收益相关 退还地方水利建设基金 22,197.38 与收益相关 - 新三板挂牌奖励 400,000.00 与收益相关 - 2015 年度科技创新奖励 30,000.00 与收益相关 - 2015 年度先进装备制造业重点 领域首台（套）产品奖励 100,000.00 与收益相关 - 桐乡经济开发区土地补贴款项 20,997.78 与资产相关 20,997.78 与资产相关 合计 670,995.16 632,897.78 5.30 营业外支出 项目 2016 年度 计入当期非经常 性损益的金额 2015 年度 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 - - - - 其中：固定资产处置损失 - - - - 无形资产处置损失 - - - - 债务重组损失 - - - - 非货币性资产交换损失 - - - - 对外捐赠 6,000.00 6,000.00 - - 房产税滞纳金 - - 38,787.38 38,787.38 其他 - - 11,559.00 11,559.00 合计 6,000.00 6,000.00 50,346.38 50,346.38 公告编号：2017-008 81 5 财务报表项目附注(续) 5.31 所得税费用 5.31.1 所得税费用表 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 - - 递延所得税费用 -286,534.34 - 合计 -286,534.34 - 5.31.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度 利润总额 2,263,394.76 按法定/适用税率计算的所得税费用 339,509.21 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 26,862.38 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -652,905.93 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 - 所得税费用 -286,534.34 5.32 现金流量表项目注释 5.32.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 补贴收入 649,997.38 611,900.00 利息收入 2,750.35 5,586.26 拆借款 - 7,530,543.21 其他 89,164.97 53,047.37 合计 741,912.70 8,201,076.84 公告编号：2017-008 82 5 财务报表项目附注(续) 5.32.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 研发费(不含人工折旧) 1,993,316.87 2,151,909.91 中介费 1,338,814.90 235,877.74 出口报关费 795,590.87 258,454.92 办公费 353,406.50 319,900.15 展览费 353,096.27 225,311.43 差旅费 274,069.43 115,807.26 交通运输费 256,486.35 116,678.28 广告及宣传费 198,030.56 444,450.85 业务招待费 126,046.50 145,521.20 网络服务费 57,532.09 133,832.46 拆借款 - 3,670,000.00 其他 923,476.81 1,251,707.71 合计 6,669,867.15 9,069,451.91 5.32.3 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 收回银行理财产品款 项 2,000,000.00 - 合计 2,000,000.00 - 公告编号：2017-008 83 5 财务报表项目附注(续) 5.32 现金流量表项目注释(续) 5.32.4 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 支付购买银行理财产 品款项 - 2,000,000.00 合计 - 2,000,000.00 5.33 现金流量表补充资料 5.33.1 现金流量表补充资料 项目 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,549,929.10 166,862.64 加：资产减值准备 919,419.81 -104,075.89 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 4,003,806.12 3,122,984.08 无形资产摊销 287,262.53 287,012.51 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“-”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-”号填列） 3,046,527.16 3,945,799.70 投资损失（收益以“-”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -286,534.34 - 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - 存货的减少（增加以“-”号填列） 3,284,991.64 448,110.58 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -15,585,346.43 4,758,325.49 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 3,432,214.25 -970,516.85 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 1,652,269.84 11,654,502.26 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 617,703.51 302,971.98 减：现金的年初余额 302,971.98 157,656.69 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 314,731.53 145,315.29 公告编号：2017-008 84 5 财务报表项目附注(续) 5.33 现金流量表补充资料(续) 5.33.2 现金和现金等价物的构成 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 617,703.51 302,971.98 其中：库存现金 35,246.39 113,146.15 可随时用于支付的银行存款 582,457.12 189,825.83 可随时用于支付的其他货币资金 - 可用于支付的存放中央银行款项 - 存放同业款项 - 拆放同业款项 - 二、现金等价物 - 其中：三个月内到期的债券投资 - 三、期末现金及现金等价物余额 617,703.51 302,971.98 5.34 外币货币性项目 5.34.1 外币货币性项目 项目 2016 年 12 月 31 日 外币余额 折算汇率 2016 年 12 月 31 日 折算人民币金额 货币资金 其中：美元 8,063.00 6.9370 55,933.03 应收账款 其中：美元 2,797,280.84 6.9370 19,404,737.19 公告编号：2017-008 85 6 关联方及关联交易 6.1 本公司的母公司情况 本公司实际控制人为：陈林。 6.2 本公司的子公司情况 本公司无子公司。 6.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 蒋文星 董事、副总经理 沈明亮 董事、股东 高红燕 董事、董事会秘书、财务总监 朱贤 董事、开发部总监 杨桂灿 监事会主席 陈凯雷 监事 周萍 职工监事 周奇江 公司持股 5%以上的股东 嘉兴伟嘉投资管理有限公司 公司持股 5%以上的股东 宁波诺登供应链管理有限公司 公司董事沈明亮所控制的企业 宁波诺登投资管理咨询有限公司 公司董事沈明亮所控制的企业 公告编号：2017-008 86 6 关联方及关联交易（续） 6.4 关联交易情况 6.4.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 6.4.1.1 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 宁波诺登投资管理咨询有 限公司 接受劳务 330,000.00 30,000.00 6.4.1.2 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 杭州芬尼贸易有限公司 销售商品 - 5,525,662.47 6.5.1 关联担保情况 6.5.1.1 本公司作为担保方 报告期内本公司与关联方不存在担保事项 6.5.2 关联方资金拆借 2016 年本公司与关联方不存在关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 归还日 拆出 2015 年 周奇江 1,196,072.32 2015 年 8 月 2015 年 10 月 公告编号：2017-008 87 6 关联方及关联交易（续） 6.5.3 关键管理人员报酬 项目 2016 年度 2015 年度 关键管理人员报酬 910,000.00 506,494.58 6.6 关联方应收应付款项 6.6.1 应收项目 公司无应收关联方款项 6.6.2 应付项目 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 账面余额 其他应付款 宁波诺登投资 管理咨询有限 公司 330,000.00 - 7 承诺及或有事项 7.1 重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司未发生需要披露的重大承诺事项。 7.2 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。 8 资产负债表日后事项 截至本财务报表签发日 2017 年 3 月 21 日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 公告编号：2017-008 88 9 补充资料 9.1 非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准 备的冲销部分 - - 越权审批，或无正式批准档，或偶发性的税收返 还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 670,995.16 632,897.78 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费； - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 83,164.96 2,700.99 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 所得税影响额 - - 少数股东权益影响额（税后） - - 合计 754,160.12 635,598.77 公告编号：2017-008 89 9 补充资料（续） 9.2 净资产收益率及每股收益 2016 年度 报告期净利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.56% 0.09 0.09 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 5.33% 0.07 0.07 2015 年度 报告期净利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.57% 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -1.59% -0.02 -0.02 公告编号：2017-008 90 10 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 浙江伟联科技股份有限公司 二零一七年三月二十一日 公告编号：2017-008 91 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司财务部