839609_2021_雷悦重工_2021年年度报告_2022-04-25.txt

公告编号：2022-018 1 2021 年度报告 雷悦重工 NEEQ : 839609 青岛雷悦重工股份有限公司 Qingdao Rayfore Container Industry Co.,Ltd 公告编号：2022-018 2 公司年度大事记 2021 年，公司共取得 4 项实用新型专利、5 项软件著作权。 2021 年，公司取得 7 种产品的船级社认可证书。 2021 年 9 月，公司取得俄罗斯船级社工厂认可。 2021 年 11 月，公司全资子公司青岛雷悦新能源环保设备有限公司成立。 2021 年 12 月，公司通过高新技术企业认证。 公告编号：2022-018 3 目 录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ...................................................................................................................... 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 12 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 27 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 32 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 35 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 37 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 43 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 125 公告编号：2022-018 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郭政、主管会计工作负责人王彦胜及会计机构负责人（会计主管人员）王彦胜保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司治理风险 公司逐步建立健全适应现代企业管理的法人治理结构,不断完善 适应企业现阶段发展要求的内部控制体系,但随着公司的快速发 展,经营规模不断扩大,业务范围不断延伸,人员不断增加,对公司 治理结构将会提出更高的要求。因此,若公司治理与快速发展的 公司业务不适应,将会存在制约公司快速发展的风险。 应对措施： （1）继续完善公司的组织结构； （2）明确三会的角色和责任； （3）提倡正直及道德行为； （4）积极维护财务报告的诚信及外部审计的独立性； （5）及时披露信息和提高透明度； （6）充分尊重股东的合法权利。 实际控制人控制风险 截止报告期末，公司实际控制人陈晓静直接持有公司股份 5,302,970 股,持股比例 26.51%,依据实际控制人陈晓静与郭政签 署一致行动协议(公告编号:2019-006);实际控制人陈晓静之一致 公告编号：2022-018 5 行动人郭政直接持有公司股份 11,437,030 股,持股比例 57.19%; 截至到报告期末,实际控制人陈晓静与其一致行动人合计持有公 司股份占公司总股本的 83.70%;实际控制人作为公司董事，以其 享有公司股份的表决权在公司重大事项决策、日常经营管理方 面均可施加影响。虽然股份公司成立之后公司已建立健全治理 机制及内部控制体系,但仍不能排除实际控制人未来通过行使表 决权、管理职能或任何其他方式,对公司的发展经营战略和人事 安排方面进行不当控制,造成公司及其他股东权益受损的风险。 应对措施： （1）公司逐步建立、健全法人治理结构。《公司章程》规定了 关联交易决策、回避表决的制度，对外投资、重大对外担保的 事项须经董事会、股东大会等权力机关审议通过。同时，在“三 会”议事规则及《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》 和《对外担保管理办法》中也做了相应的制度安排。这些制度 措施，将对控股股东、实际控制人的行为进行合理的限制，以 保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性，保 护公司所有股东的利益。公司将严格依据《公司法》等法律法 规和规范性文件的要求规范运作，认真执行《公司章程》、三 会议事规则、《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》 和《对外担保管理办法》等规章制度的规定，保障三会的规范 运作，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益， 避免公司被实际控制人不当控制。 （2）股份公司成立后组建了监事会，从决策、监督层面加强对 实际控制人的制衡，以防范实际控制人侵害公司及其他股东利 益。 原材料价格波动风险 产品的主要原材料为钢材,钢材的价格波动往往会影响集装箱制 造及集装箱衍生品相关企业的成本,进而影响企业的成本。就目 前来看,国内市场钢铁产品处于供大于求的状态,钢材厂普遍采 取贴近目标市场定价的策略。上游钢材价格的波动,将会对公司 的原材料成本造成一定影响。 应对措施： 公司采用“订单式生产”的经营模式，在充分考虑原材料价 格因素，采取“成本加合理利润”的方式确定合同价格。在该 种经营模式下，公司可以有效规避原材料价格波动对经营业绩 的影响，确保了合理的利润空间。 受汇率波动影响收益的风险 2020 年度和2021 年度,公司出口销售收入分别为1489.71 万元和 9784.49 万元,分别占当期主营业务收入的 48.21%和 25.09%;虽然 公司通过积极开拓国内市场,报告期末出口销售收入占比主营业 务收入的比例仍然较高,海外市场收入仍然是公司销售收入的重 要来源。公司的销售结算采用外币结算,交易发生日按即期汇率 作为折算汇率将外币金额折算成人民币记账,收到款项时按收款 时的即期汇率结汇,产生的差异计入汇兑损益。由于人民币对外 币的汇率随时波动,当人民币汇率变动时公司将形成汇兑损益, 对公司利润水平产生影响。另外,在各期资产负债表日,公司持有 公告编号：2022-018 6 采用外币结算收取的资产或者偿付的负债,需采用资产负债表日 即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,将计入当期损 益,也将对公司当期利润水平产生影响。 应对措施： 目前公司出口业务都以美元结算，后期出口业务也会以美元结 算，人民币汇率变动的形成的汇兑损益将长期存在。公司已在 积极拓展国内业务，增加国内销售额，以降低美元结算带来的 风险。 客户集中度较高风险 2020 年度和 2021 年度,公司对前五大客户销售收入占当期营业 收入的比例分别为 47.18%和 76.27%,公司对前五大客户的销售 收入占营业收入总额的比重较高。报告期内公司的最大客户为 公司关联方，销售占比 63.55%。虽然公司和下游重要客户形成 了长期稳定的合作伙伴关系,并积极开拓其他新的大型客户,但 仍然存在收入来源依赖于主要客户的风险,可能给公司的经营业 绩带来不利影响。 应对措施： （1）公司在 2017 年度在日本设立控股子公司，（详见公告 2017-032）全面协调日本市场的营销、安装、售后等业务，并为 将来在全球市场进行商业模式的复制创造条件。 （2）公司与大客户的合作不断深入，通过技术创新形成了产品 的独特优势，已经形成相互依赖的合作关系。 （3）公司每年参加国际行业展会，致力于开拓全球市场，并积 极拓展国内市场，以期降低对主要客户的依赖。 （4）公司秉承技术创新、模式创新的原则，不断优化产品结构、 积极开拓国内外市场，挖掘市场潜力。 （5）公司关联方青岛易租国际贸易有限公司承接的海内外订单 均有公司组织生产，并由易租采购。 存货资产减值损失风险 2020 年末和 2021 年末,公司的存货账面价值分别为 916.57 万元 和 7144.75 万元,占流动资产的比例分别为 25.80%和 45.48%。虽 然公司的存货大部分均有相应订单支撑,但也有部分是日常备货 产品,如果产品或原材料价格大幅下降,存货的账面价值高于其 可变现净值,公司将面临资产减值的风险。 应对措施： （1）订单与生产匹配策略：公司采用订单式生产，在市场需求 不确定的情况下，公司仅在需要时生产所需产品。 （2）采购与市场需求匹配策略：公司积极预测市场需求变化， 在满足市场需求的前提下，依据客户需求采购原材料，尽量降 低期末存货。 市场竞争风险 1、海外市场竞争风险:中国集装箱房屋行业目前正在积极开拓海 外市场。在这一过程中,整体行业面临两大风险,即关税风险,政治 风险。关税风险主要体现在外国政府为保护本国企业而设置较 高的关税壁垒,从而对我国集装箱房屋企业在全球市场的发展形 成阻碍。政治风险主要体现为国际政治格局的不稳定性以及政 公告编号：2022-018 7 策的变动,将会对企业的发展产生一定不利影响。 应对措施： 目前公司以提高产品科技技术含量，针对不同地区的要求，取 得相应认证，不断拓展全球市场，以降低关税风险和政治风险。 2、人才储备不足风险:随着市场需求的不断扩大,特别是集装箱 房屋个性化需求的不断攀升,对企业技术人员的工艺水平、经验 和素质要求较高,行业需要大量专业管理人才和经验丰富的设 计、建筑、焊接等高级人才,专业化的培训以及专业化的人才队 伍建设是企业在行业中不断提高的基石。 应对措施： 外部人才引进与招聘的方式引进行业内高端人才，同时根据人 员规划需求，广泛拓展招聘渠道。内部员工培训的方式培养适 应业务与组织发展需要的各级业务和管理人才；提升员工职业 技能与专业素质。 主要生产场所租赁风险 2013 年 4 月,公司向青岛永乐包装制品有限公司租赁土地房产作 为其经营场所,租赁期为 20 年,公司无自有的土地房产。虽然公 司与永乐包装签订的土地房产租赁协议定价合理、公允,且租赁 期较长,但仍然存在着厂房搬迁而给公司正常经营带来的风险。 应对措施： 公司所处胶州辖区，投资环境优越，公司项目也符合当地经济 发展的规划，目前公司的发展也受到了经营场所规模的限制， 公司计划在尽快解决自有土地房产的问题。 税收优惠政策变化风险 根据国家税务局关于印发《出口货物退(免)税管理办法(试行)》 的通知(国税发[2005]51 号)文件,公司外贸出口销售退返增值税。 如果上述税收优惠政策发生变化或被取消,将会对公司未来经营 业绩产生一定影响。 应对措施： 公司将通过积极开拓国内市场，逐步扩大内销在营业收入中的 比例，以降低出口退税政策对公司经营业绩的影响。 高新技术企业所得税优惠政策变化风 险 在企业所得税方面,公司取得了高新技术企业证书,根据国家税 务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国 税函[2009]203 号)等文件的规定,目前适用企业所得税税率为 15%。首先,若上述税收优惠政策发生变化,将对公司今后损益产 生一定影响。其次,高新技术企业认证有效期为三年,三年期满可 申请复审,复审通过可再保持三年,期满后企业再提出认定申报。 若公司复审、重新申报高新技术企业资格未能通过,将对公司今 后经营业绩产生影响。 应对措施： 公司每年均在研发费用上投入较大，研发费用占销售收入总额 的比例远高于高新企业认定标准的要求，且研发投入的力度在 可预见的将来没有大的变化，公司的创新能力和收入构成也完 全符合高新技术企业认定标准的要求。报告期内，公司发生研 发费用 12,041,845.57 元，占营业收入的 3.00%。 核心技术人员流失与技术泄密的风险 产品和技术优势是公司的核心竞争力,公司自成立以来,培养了 公告编号：2022-018 8 一批经验丰富的研发、技术、经营及管理方面人才。目前,公司 在集装箱建筑和特种集装箱方面,拥有较为先进的技术,核心技 术人员的队伍、项目实践经验等方面均处于相对领先的地位,在 行业快速发展的情况下,如果核心技术人员流失导致核心技术泄 密,将对公司核心竞争力带来不利影响。 应对措施： （1）公司制定了完善的保密制度，与核心技术人员签订了技术 保密协议，防范核心技术人员流失可能带来的技术泄密风险； （2）加强知识产权保护力度，新开发的产品及时申请发明专利、 实用新型专利； （3）完善公司对技术开发人员的激励机制，为高技术人员提供 良好的研发环境和职业发展路径。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、雷悦重工 指 青岛雷悦重工股份有限公司 雷悦有限 指 公司前身“青岛雷悦重工有限公司” 股东大会 指 青岛雷悦重工股份有限公司股东大会 董事会 指 青岛雷悦重工股份有限公司董事会 监事会 指 青岛雷悦重工股份有限公司监事会 三会 指 青岛雷悦重工股份有限公司董事会、监事会、股东大 会 EN1090 指 EN1090 是 CE 认证中建筑建材法规 Regulation (EU) No. 305/2011-CPR 下的关于对钢(铝)结构的标准。该 标准于 2012 年 9 月 1 日 开始执行,并将于 2014 年 7 月 1 日开始强制执行。欧盟规定,在 2014 年 7 月 1 日 之 后,所有进入欧盟市场的钢结构必须要拿到 EN1090*, 方能被允许在欧盟市场销售。 JIS 指 日本工业标准(JIS,Japanese Industrial Standards) 是日本国家级标准中最重要、最权威的标准。由日本 工业标准调查会(JISC)制定。 《关联交易管理办法》 指 青岛雷悦重工股份有限公司关联交易管理办法》 《对外投资管理办法》 指 《青岛雷悦重工股份有限公司对外投资管理办法》 《股东大会议事规则》 指 《青岛雷悦重工股份有限公司股东大会议事规则》 《董事会议事规则》 指 《青岛雷悦重工股份有限公司董事会议事规则》 《信息披露管理制度》 指 《青岛雷悦重工股份有限公司信息披露管理制度》 《一致行动协议》 指 公司控股股东、实际控制人陈晓静与其弟弟郭政于 2019 年 2 月 21 日重新签署的《一致行动协议》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公告编号：2022-018 9 中航证券、主办券商 指 中航证券有限公司 中兴财光华、会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程、章程 指 公司现行有效之《青岛雷悦重工股份有限公司章程》 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监及董事会秘书 浩航物流 指 青岛浩航国际物流有限公司 控股子公司 指 日本控股子公司株式会社 RJ、青岛雷悦智能科技有限 公司 全资子公司 指 青岛雷悦集成房屋有限公司、青岛雷悦新能源环保设 备有限公司。 公告编号：2022-018 10 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 青岛雷悦重工股份有限公司 英文名称及缩写 QINGDAO RAYFORE CONTAINER INDUSTRY CO.,LTD RAYFORE 证券简称 雷悦重工 证券代码 839609 法定代表人 郭政 二、 联系方式 董事会秘书 侯东华 联系地址 青岛市胶州市胶西第二工业园 电话 0532-85213718 传真 0532-85212386 电子邮箱 macrineli@ 公司网址 办公地址 青岛市胶州市胶西第二工业园 邮政编码 266300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书处办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 4 月 26 日 挂牌时间 2016 年 12 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业(C)-金属制品业(33)-集装箱及金属包装容器制造(333)-集装 箱制造(3331) 主要业务 集装箱及集装箱房屋的研发、生产和销售 主要产品与服务项目 集装箱及集装箱房屋的研发、生产和销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 20,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为陈晓静 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（陈晓静），一致行动人为（郭政） 公告编号：2022-018 11 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91370200065081753M 否 注册地址 山东省青岛市胶州市胶西镇尹家店三村 否 注册资本 10,000,000.00 元 否 公司第三届董事会第五次会议、第三届监事会第五次会议、2021 年第二次临时股东大会审议通过《关 于审议<青岛雷悦重工股份有限公司关于 2021 年半年度利润分配>》的议案，以公司截止到 2021 年 6 月 30 日的未分配利润向全体股东每 10 股送 10 股红股。该分配预案已于 2021 年 11 月 26 日实施完毕。由 于报告期内公司未修改公司章程及申领新的营业执照，造成公司股本和注册资本的差异。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中航证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区望京东园四区 2 号中航产融大 厦 32 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中航证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王传雨 吕航 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司第三届董事会第九次会议、公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过了《关于审议<青岛雷悦 重工股份有限公司关于拟修订<公司章程>>》的议案，将公司章程中记载的注册资本由人民币 1000 万元 修订为 2000 万元，公司将及时向工商行政管理部门备案修订后的公司章程并换发营业执照。 公告编号：2022-018 12 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 401,227,252.40 31,588,215.57 1,170.18% 毛利率% 17.88% 20.16% - 归属于挂牌公司股东的净利润 40,848,646.05 670,937.48 5,988.29% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 40,277,145.37 462,678.52 8,605.21% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 96.52% 3.02% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 95.17% 2.08% - 基本每股收益 2.04 0.03 6,700.00% 注：报告期内，公司实施了每 10 股送 10 股的利润分配方案，依据企业会计准则，以调整后的股数 重新计算各列报期间的每股收益。 (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 191,018,640.93 40,620,448.41 370.25% 负债总计 128,074,249.31 18,695,652.84 585.05% 归属于挂牌公司股东的净资产 62,737,245.78 21,897,280.78 186.51% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.14 2.19 43.38% 资产负债率%（母公司） 63.77% 45.40% - 资产负债率%（合并） 67.05% 46.03% - 流动比率 1.38 1.90 - 利息保障倍数 59.62 3.63 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 11,554,104.71 1,096,307.79 953.91% 应收账款周转率 18.75 2.30 - 存货周转率 8.17 3.92 - 公告编号：2022-018 13 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 370.25% 1.24% - 营业收入增长率% 1,170.18% -22.45% - 净利润增长率% 6,310.83% -74.43% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 政府补助 681,900.00 处置交易性金融资产产生的投资收益 21,695.51 营业外收入及支出 -40,002.47 非经常性损益合计 663,593.04 所得税影响数 105,744.46 少数股东权益影响额（税后） -13,652.10 非经常性损益净额 571,500.68 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 详见财务报表附注之“三、公司主要会计政策、会计估计”项下（“27、重要会计政策和会计估计 变更”）。 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 无 √不适用 公告编号：2022-018 14 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部于 2018 年颁布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》(以下简称“新租赁准则”)，公 司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司新增一家纳入合并报表范围的全资子公司。 公司于 2021 年 11 月 5 日召开的第三届董事会第八次会议审议通过了《关于审议<青岛雷悦重工 股份有限公司关于对外投资暨设立全资子公司注册资本变更>的议案》，决议设立青岛雷悦新能源环保 设备有限公司，注册资本人民币 1000 万元。报告期内已取得营业执照。 公告编号：2022-018 15 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 根据我国《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所处行业为 C（制造业）—C33（金属制 品业）。 公司的主营业务为集装箱及集装箱房屋的研发、生产和销售。公司具备研发及生产以集装箱为基础 的定制化集装箱产品的能力，成功研发并生产了多种规格及不同用途的产品，已形成了一定的产品链。 （一）盈利模式 公司主要的盈利模式是根据客户订单的技术要求，设计出产品方案，并根据方案所需的材料、人工 等成本估算产品成本，在一定利润水平的基础上向客户报价，合同签订后组织采购生产送货，从而赚取 利润。公司目前主要销售收入为外销收入，报告期内毛利率平稳，为公司主要的赢利点。公司目前正积 极拓展内贸业务，未来将成为公司业绩增长的新助力。 （二）销售模式 公司的销售采用直销的方式。公司主要通过展会或网络平台向客户展示产品，由销售部和技术部负 责具体销售工作。意向客户提出产品技术要求后，技术部设计产品方案经双方确认，销售部与客户签署 销售合同，明确标的、质量标准、交货期限、结算方式等，并按照合同约定组织生产、发货、验收、结 算、回款。销售部、技术部定期对市场及客户反馈信息进行调查、研究、分析，预测市场动态，参与各 项投标、议标活动，提出产品的销售策略及新产品开发的方向性建议；组织公司产品与服务的宣传和活 动策划，提出年度产品展示计划和广告宣传活动计划，积极开拓市场，发展客户，提高公司产品的市场 占有率。 （三）采购模式 公司生产经营所需原材料主要为钢材、锻件、焊材等，均为自行采购，采购部负责对供应商的管理 和原材料的采购。采购部会同生产部门、销售部、技术部，根据订单情况及原材料市场价格波动情况制 定采购计划，采用比价方式进行原材料的采购。 公司采取对供应商经营资质、生产设备、生产及运输能力、质量控制、经营规模、诚信履约等方面 的考察与审核方式，筛选、优化供应商，按照 IS09001 质量管理体系的要求建立合格供货方名录。目前， 公司与多家原材料供应商已形成了长期稳定的良好合作关系。公司生产经营所需的原材料全部来源于国 内，市场供应充足。 （四）生产模式 公司的生产模式主要采用自主生产模式，钢板在采购后部分采用外协加工的方式进行成型处理。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变 化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “高新技术企业”认定 √是 详细情况 2021 年 12 月 14 日，公司取得由青岛市科技局、青岛市财政局及国 家税务总局青岛市分局颁发的高新技术企业证书，有效期三年。 公告编号：2022-018 16 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 17,506,917.27 9.17% 6,641,584.62 16.35% 163.60% 交易性金融资产 0 0.00% 4,047,404.79 9.96% -100.00% 应收票据 0 0.00% 1,471,407.93 3.62% -100.00% 应收账款 25,239,392.81 13.21% 10,195,111.78 25.10% 147.56% 预付款项 35,650,971.24 18.66% 3,347,100.64 8.24% 965.13% 存货 71,447,526.01 37.40% 9,165,692.64 22.56% 679.51% 其他流动资产 5,987,485.94 3.13% 507,282.64 1.25% 1,080.31% 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 5,474,816.38 2.87% 4,650,125.44 11.45% 17.73% 使用权资产 15,947,829.87 8.35% 0 0.00% 无形资产 33,433.33 0.02% 9,794.81 0.02% 241.34% 商誉 在建工程 其他非流动资产 11,414,341.74 5.98% 0 0.00% 短期借款 15,016,061.10 7.86% 3,003,750.00 7.39% 399.91% 应付账款 65,941,457.80 34.52% 7,525,125.28 18.53% 776.28% 合同负债 22,539,022.40 11.80% 6,975,097.63 17.17% 223.14% 长期借款 租赁负债 13,112,188.15 6.86% 0 0.00% 公告编号：2022-018 17 资产负债项目重大变动原因： 货币资金本期期末金额 17,506,917.27 元与上年期末相较上涨 163.60%原因为：报告期内，公司营业收入 大幅增加同时公司应收账款周转率提升导致的经营性现金流量净额增加、处置交易性金融资产以及向银 行及其他金融机构借款增加所致。 应收账款本期期末金额 25,239,392.81 元与上年期末相较上涨 147.56%原因为：报告期内，受国内外疫情 影响，航运市场集装箱周转率下降，导致国际及国内对集装箱的需求量激增，结合公司积极引进促销机 构等销售策略的积极推进，公司订单大幅增长，营业收入的高增长导致应收账款增加。 预付账款本期期末金额 35,650,971.24 元与上年期末相较上涨 965.13%原因为：报告期内，公司产品的主 要原材料价格出现大幅上涨，公司应对原材料价格持续上涨带来的成本压力，公司预付给供应商部分购 货款以锁定原材料价格。 存货本期期末金额 71,447,526.01 元与上年期末相较上涨 679.51%原因为：报告期内，公司订单增加导致 在产品和库存商品增加所致。 其他流动资产本期期末金额 5,987,485.94 元与上年期末相较上涨 1,080.31%原因为：报告期内，由于公司 出口退税导致的增值税留抵税额增加所致。 本期期末公司使用权资产和租赁负债分别增加 15,947,829.87 元、13,112,188.15 元，是因为公司全资子公 司青岛新能源环保设备有限公司租入厂房，按新租赁准则确认使用权资产和租赁负债所致。 其他非流动资产本期期末增加 11,414,341.74 元是因为报告期内，公司全资子公司青岛新能源环保设备有 限公司预付设备款所致。 短期借款本期期末金额 15,016,061.10 元与上年期末相较上涨 399.91%原因为：报告期内，公司向银行及 其他金融机构借款所致。 应付账款本期期末金额 65,941,457.80 元与上年期末相较上涨 776.28%原因为：报告期内，公司订单大幅 增加，采购原材料增加所致。 合同负债本期期末金额 22,539,022.40 元与上年期末相较上涨 223.14%原因为：报告期内，市场对集装箱 产品的需求大幅增，公司依据与客户订立的合同预收的款项增加所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 401,227,252.40 - 31,588,215.57 - 1,170.18% 营业成本 329,498,509.97 82.12% 25,219,661.12 79.84% 1,206.51% 毛利率 17.88% - 20.16% - - 销售费用 4,770,379.24 1.19% 725,034.99 2.30% 557.95% 管理费用 3,699,171.94 0.92% 1,806,296.23 5.72% 104.79% 研发费用 12,041,845.57 3.00% 1,957,273.80 6.20% 515.24% 财务费用 1,027,282.33 0.26% 510,325.09 1.62% 101.30% 信用减值损失 -2,482,004.95 -0.62% -943,958.48 -2.99% -162.94% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 - - - - - 投资收益 21,695.51 0.01% - 公告编号：2022-018 18 公允价值变动 收益 - - 25,075.05 0.08% -100.00% 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 47,403,912.07 11.81% 138,345.98 0.44% 34,164.76% 营业外收入 683,900.84 0.17% 219,937.34 0.70% 210.95% 营业外支出 42,003.31 0.01% 净利润 41,032,552.84 10.23% 640,050.74 2.03% 6,310.83% 项目重大变动原因： 报告期内，公司营业收入、营业成本分别为401,227,252.40 元、329,498,509.97元，同比分别增长1,170.18%、 1,206.51%；是因为受国内外疫情影响，全球航运市场集装箱周转率下降，导致国内外对集装箱的需求量 激增，结合公司积极引进促销机构等销售策略的积极推进，公司订单量相应大幅增加。 公司销售毛利率同比降低 2.28%，是因为公司在报告期内销售的主要产品为特种集装箱产品，产品附加 值相对于公司的集装箱房屋、酒店箱等产品的附加值较低，同时报告期内钢材等主要原材料价格上涨及 设备箱因为市场竞争等原因价格降幅较大。 报告期内，公司销售费用为 4,770,379.24 元，同比增长 557.95%，主要是因为产销量增加导致场站堆存 费用及中介服务费用增加。 报告期内，公司研发费用为 12,041,845.57 元，同比增长 515.24%，主要是因为 1）公司为了创新发展， 增加了研发项目，2021 年研发项目总计：6 个项目。2）项目的研发预算增加导致。总计预算为 1450 万。 报告期内，公司营业利润为 47,403,912.07 元，净利润为 41,032,552.84，同比增长分别为 34,164.76%和 6,310.83%，主要是因为公司增长，营业收入大幅增加，同时销售费用等期间费用同比增长比例远低于营 业收入增长率。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 389,912,461.96 30,901,005.41 1,161.81% 其他业务收入 11,314,790.44 687,210.16 1,546.48% 主营业务成本 319,633,925.16 24,739,662.02 1,191.99% 其他业务成本 9,864,584.81 479,999.10 1,955.13% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 普通集装箱 18,823,430.83 17,895,514.00 4.93% 特种集装箱 309,881,718.98 250,300,122.72 19.23% 41,338.18% 38,381.91% 47.65% 公告编号：2022-018 19 集装箱房屋 35,513,828.72 28,964,710.34 18.44% 139.73% 136.81% 5.77% 设备箱 13,675,726.52 12,168,501.38 11.02% 13.22% 35.11% -56.67% 酒店箱 12,017,756.91 10,305,076.72 14.25% 268.57% 261.39% 13.59% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 出口 97,844,862.92 59,784,068.08 38.90% 556.81% 469.21% 31.88% 国内 292,067,599.04 259,849,857.08 11.03% 1724.97% 1725.21% -0.10% 收入构成变动的原因： 主营业务收入增长 1,161.81%,主营业务成本增长 1,191.99%是因为受国内外疫情影响，国内外对集装箱的 需求量激增，结合公司积极引进促销机构等销售策略的积极推进，公司订单量相应大幅增加。 其他业务收入增长 1,546.48%,其他业务成本增长 1,955.13%是因为原材料的销售，由于钢材市场的波动较 大，按照市场化原则进行销售导致。 特种集装箱营业收入增长 41,338.18%、营业成本增长 38,381.91%、毛利率上升 47.65%的主要原因是：报 告期内，市场特种集装箱需求大幅增长，价格上升。 集装箱房屋营业收入增长 139.73%、营业成本增长 136.81%的主要原因是：扩大了集装箱房屋的销量导 致。 设备箱毛利率下降 56.67%的主要原因是：1.原材料价格，特别是钢材价格涨价。2.设备箱主要是国内市 场，由于疫情原因，市场竞争比较激烈，售价下降。 酒店箱营业收入上升 268.57%、营业成本增长 261.39%的主要原因是：扩大了酒店箱的销量导致。 出口业务营业收入上升 556.81%、营业成本上升 469.21%的主要原因是 1.公司拓展了特种集装箱的国际 市场，特别是欧洲市场。 国内地区营业收入上升 1724.97%、营业成本上升 1725.21%的主要原因是：扩大了特种集装箱的销售收 入和销售量导致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 青岛易租国际贸易有限公司 254,987,911.99 63.55% 是 2 GLORY BULK LIMITED 17,865,072.32 4.45% 否 3 HUADONG SHIPPING CORP 12,100,158.00 3.02% 否 4 MILLION WEALTH SHIPPING LIMITED 11,806,134.48 2.94% 否 5 万华建筑科技有限公司 9,276,106.18 2.31% 否 合计 306,035,382.97 76.27% - 青岛易租国际贸易有限公司系公司董事长郭政控制的公司。其他主要客户与公司不存在关联关系。 (4) 主要供应商情况 公告编号：2022-018 20 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 建发（青岛）有限公司 66,341,380.89 19.96% 否 2 青岛盛聚金属制造有限公司 56,787,350.86 17.08% 否 3 上海建发物资有限公司 53,109,817.99 15.98% 否 4 青岛建发物资有限公司 31,147,240.70 9.37% 否 5 上海豪立涂料有限公司 17,659,119.68 5.31% 否 6 临沂恒成木业有限公司 16,290,921.07 4.90% 否 7 青岛伯威通达工业装备有限公司 7,008,586.13 2.11% 否 合计 248,344,417.32 74.71% - 注：建发（青岛）有限公司、上海建发有限公司、青岛建发有限公司受同一控制人控制。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 11,554,104.71 1,096,307.79 953.91% 投资活动产生的现金流量净额 -9,444,693.12 2,642,741.67 -457.38% 筹资活动产生的现金流量净额 9,018,592.05 -1,288,036.00 800.18% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额 11,554,104.71 元与上年期末相较上升 953.91%原因为：报告期内，公司订 单增加，销售商品收到的现金增加所致。 投资活动产生的现金流量净额-9,444,693.12 元与上年期末相较下降 457.38%原因为：报告期内，公司全 资子公司青岛新能源环保设备有限公司购买设备预付款增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额 9,018,592.05 元与上年期末相较上升 800.18%原因为：报告期内，公司向 银行及其他金融机构借款增加所致。 公司实现合并净利润 41,032,552.84 元，经营活动产生的现金流量净额 11,554,104.71 元，差距较大的原 因是，报告期内，公司订单及应收增加，导致公司的存货及应收账款增加所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 株式 会社 RJ 控股 子公 司 建筑材料 相关的策 划、开发、 制造、销 售、租赁、 484,500 6,755,579.33 627,714.65 6,932,574.71 557,561.82 公告编号：2022-018 21 进出口;建 筑工程及 土木工程; 各种建筑 物的策划、 制造、施 工;知识产 权的实施、 使用、使用 许可、维持 及管理;广 告相关的 策划、制作 及代理;上 述业务相 关的咨询; 以及上述 各项附带 及相关的 所有业务 青岛 雷悦 智能 科技 有限 公司 控股 子公 司 生物发酵 酿造设备、 啤酒设备、 金属制品 的研发与 销售及相 关进出口 业务；自动 化控制技 术，电器仪 表及配件 的销售、安 装、维修； 酿酒设备 领域内的 技术开发、 技术服务、 技术转让； 从事货物 及技术的 进出口业 务。 10,000,000 0 0 0 0 青岛 雷悦 全资 子公 模块化建 筑、集装箱 50,000,000 0 0 0 0 公告编号：2022-018 22 集成 房屋 有限 公司 司 建筑、特种 集装箱技 术研发、技 术咨询及 制造、钢铁 制活动房 屋、集装 箱、钢架构 框架制造、 维修、销 售、安装、 租赁。石油 专用仪器、 仪表箱（防 火、防爆仪 器仪表 箱）、低压 电气箱、金 属制品、木 制品、非标 钢架构制 造、维修、 销售、安 装、租赁， 钢结构工 程、室内外 装饰装潢 工程设计 施工，机电 设备租赁、 五金机电、 发电设备、 建筑材料、 集装箱零 配件、消防 设备销售； 经营本企 业资产品 及技术的 出口业务 和本企业 所需机械 设备、零配 件、原辅材 公告编号：2022-018 23 料及技术 的进口业 务 青岛 雷悦 新能 源环 保设 备有 限公 司 全资 子公 司 金属结构 制造；金属 结构销售； 金属制品 研发；金属 制品销售； 金属制品 修理；集装 箱销售；集 装箱制造； 集装箱维 修；集装箱 租赁服务； 通用设备 制造（不含 特种设备 制造）；专 用设备制 造（不含许 可类专业 设备制 造）；环境 保护专用 设备制造； 新能源汽 车换电设 施销售；海 洋工程装 备销售；技 术服务、技 术开发、技 术咨询、技 术交流、技 术转让、技 术推广； （除依法 须经批准 的项目外， 凭营业执 照依法自 主开展经 10,000,000 27,466,872.58 -225,530.64 0 -225,530.64 公告编号：2022-018 24 营活动） 青岛 易租 国际 贸易 有限 公司 参股 公司 货物进出 口；技术进 出口；进出 口代理；第 三类医疗 器械经� 营、建设工 程设计；各 类工程建 设活动；住 宅室内装 饰装修；施 工专业�作 业。�（依 法须经批 准的项目， 经相关部 门批准后 方可开展 经营活动， �具体经营 项目以相 关部门批 准文件或 许可证件 为准）一般 项目：机械 设�备租 赁；第一类 医疗器械 销售；第二 类医疗器 械销售，医 护人员防 护用�品生 产（I 类医 疗器械）： 办公用品 销售；日用 百货销售； 服装服饰 批�发；服 装辅料销 10,000,000 213,466,622.42 727,268.06 263,539,578.88 737,037.22 公告编号：2022-018 25 售：�鞋帽 批发：家具 销售：�体 育用品及 器材批发； 电子�产品 销售；仪器 仪表销售； 机械设备 销售：�通 讯设备销 售；化工产 品销�售 （不含许 可类化工 产品）；纺 织专用设 备销售：纺 织专用设 备制造。� （除依法 须经批准 的项目外， 凭营业执 照依法自 主开展经 营活动） 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 青岛易租国际贸易有限公司 公司关联方，与公司业务不存在同 业竞争关系 拓展销售渠道 青岛易租国际贸易有限公司系公司董事长郭政控制的公司，其中郭政持有 99%股权，公司持有 1% 股权。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期公司营业收入较 2020 年度同比大幅增长 1,170.18%，公司具备持续经营能力，不存在影响公 公告编号：2022-018 26 司持续经营能力的重大不利风险。 公司良好的持续经营能力，主要表现在以下六个方面： 1、客户资源稳定； 2、采购渠道稳定； 3、研发人才、技术优势； 4、公司在资产、业务、财务、人员、机构等方面完全独立，有良好的经营独立性。 5、公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等经 营指标健康。 6、公司团队包括经营管理层、核心业务人员、核心研发人员稳定。 公告编号：2022-018 27 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 四.二.(八) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保 累计金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10%。 □是 √否 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 5,000,000 5,000,000 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提 供担保 0 0 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保 人提供担保 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 公告编号：2022-018 28 公司为报告期内出表公司提供担保 0 0 应当重点说明的担保情况 □适用 √不适用 公司接受被担保人提供反担保的情况 □适用 √不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 □适用 √不适用 公司因提供担保事项的涉诉情况 □适用 √不适用 担保合同履行情况 报告期内，公司正在履行的担保为公司及公司关联方陈晓静及其配偶、郭政及其配偶向青岛融资 再担保有限责任公司在主合同范围提供连带责任保证反担保。详见公司与 2021 年 11 月 8 日全国股转 系统信息披露平台（WWW.NEEQ.COM.CN）披露的《青岛雷悦重工股份有限公司关于向工商银行申请贷 款并对外提供反担保的公告》（公告编号：2021-039） (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2．销售产品、商品，提供劳务 301,000,000 254,987,911.99 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 3,000,000 2,346,446.20 2021 年 4 月 13 日，公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于审议<关于青岛雷悦重工股份有 限公司 2021 年度预计日常性关联交易>》议案，并在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）上披露的《青岛雷悦重工股份有限公司关于预计 2021 年度日常性关联交易的公告》 （公告编号 2021-007）。2021 年 8 月 17 日，公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于审议<青岛 雷悦重工股份有限公司关于追加预计 2021 年度日常性关联交易>》议案，详见 2021 年 8 月 17 日公司于 全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《青岛雷悦重工股份有限 公司第三届董事会第四次会议决议公告》（公告编号：2021-012）、《青岛雷悦重工股份有限公司关于 追加预计 2021 年度日常性关联交易的公告》（公告编号 2021-016）。2021 年 11 月 5 日，公司第三届董 事会第八次会议审议通过了审议通过《关于审议<青岛雷悦重工股份有限公司关于追加预计 2021 年度日 常性关联交易>》议案，详见 2021 年 11 月 5 日公司于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）上披露的《青岛雷悦重工股份有限公司第三届董事会第八次会议决议公告》（公 告编号：2021-033）、《青岛雷悦重工股份有限公司关于追加预计 2021 年度日常性关联交易的公告》（公 告编号:2021-037）。 公告编号：2022-018 29 公司依据 2021 年 11 月之前的订单情况以及对未来两个月的预期，公司预计通过关联方销售商品的 金额追加到 301,000,000.00 元；结合市场预期及航运市场的变化，预计 2021 年通过关联方代理出口暨关 联交易金额为 3,000,000.00 元。 但 2021 年 11 月及 12 月实际执行的订单低于预期，导致通过关联方销售的产品金额与 2021 年 11 月 5 日追加预计后的金额存在差距。 由于海外客户与公司签署的销售合同条款的原因，导致 2021 年度与关联方的日常性关联交易低于 年初预算金额。 (五) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 0 0 与关联方共同对外投资 0 0 债权债务往来或担保等事项 26,000,000 26,000,000 注：与债权债务往来或担保等事项详见财务报表附注十.“关联方及关联交易”之 4（2）“关联担保情 况”。 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内发生的其他重大关联交易是由于公司间接融资，公司关联方就融资事项无偿提供的担保及 反担保产生，不会对公司财务状况、生产经营产生不利影响，且不会损害其他股东利益。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 □是 √否 单位：元 关联交易对 象 关联交易对象是 否为控股股东、 实际控制人及其 控制的其他企业 交易金额 是否已被采 取行政监管 措施 是否已被采 取自律监管 措施 是否履行 必要决策 程序 是否完成 整改 青岛易租国 际贸易有限 公司 否 35,208,807.28 否 是 已 事 后 补 充履行 是 总计 - 35,208,807.28 - - - - 发生原因、整改情况及对公司的影响： 青岛易租国际贸易有限公司系公司董事长郭政与雷悦重工共同出资设立，注册资本人民币 1000 万， 其中郭政占注册资本金比例为 99%，公司占 1%，主要从事货物进出口、技术进出口、进出口代理等业务， 报告期内公司特种集装箱的产品主要由青岛易租国际贸易有限公司采购后对国内外客户销售。 报告期内，依据对 2021 年市场预期情况，公司董事会、监事会及股东大会分别审议通过了关于审 议<关于青岛雷悦重工股份有限公司 2021 年度预计日常性关联交易>》、《关于审议<青岛雷悦重工股份 有限公司关于追加预计 2021 年度日常性关联交易>》的议案，（详见公司全国中小企业股份转让系统指 定信息披露平台（）上披露的《青岛雷悦重工股份有限公司关于预计 2021 年度日常性 关联交易的公告》（公告编号 2021-007）、《青岛雷悦重工股份有限公司关于追加预计 2021 年日常性 关联交易的公告》（公告编号 2021-016））预计报告期内通过关联方销售商品、提供劳务的日常性关联 公告编号：2022-018 30 交易的金额由报告期初的 51,000,000.00 元提升至 151,000,000.00 元，但下半年以来，尤其是 2021 年 8 月份后，关联方青岛易租国际贸易有限公司订单激增，导致公司通过关联方销售的产品大幅增长，超 出追加预计的金额。公司已于 2021 年 11 月 5 日公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于审议< 青岛雷悦重工股份有限公司关于补充确认日常性关联交易>》的议案，2021 年 11 月 24 日该议案经公司 2021 年第三次临时股东大会审议通过。（详见 2021 年 11 月 8 日公司披露的《青岛雷悦重工股份有限公 司关于补充确认日常性关联交易的公告》（公告编号：2021-036））。 该项补充确认关联方交易行为，系公司业务发展及生产经营的正常所需，且均遵循诚实信用、自愿、 公平合理的基本原则，不存在损害公司利益的情形，不会对公司未来的财务状况和经营成果不良影响。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 8 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 详见承诺事项详 细情况 1 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 8 日 - 挂牌 同业竞争 承诺� 详见承诺事项详 细情况 1 正在履行中 其他股东 2016 年 5 月 8 日 - 挂牌 同业竞争 承诺� 详见承诺事项详 细情况 1 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 8 日 - 挂牌 劳务派遣 比例过高 详见承诺事项详 细情况 2 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 8 日 - 挂牌 关联交易 详见承诺事项详 细情况 3 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 8 日 - 挂牌 关联交易 详见承诺事项详 细情况 3 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 8 日 - 挂牌 公司经营 场所产权 详见承诺事项详 细情况 4 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 否 1.为避免与雷悦重工之间的同业竞争，持有公司 5%以上股权的股东、董事、监事、高级管理人员及 核心人员出具《避免同业竞争承诺函》，确认目前未从事或参与公司存在同业竞争的活动，并承诺：将 不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在 竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组 织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 报告期内，持有 5%以上股权的股东、董事、监事、高级管理人员及核心人员严格履行承诺，确认未从事 公告编号：2022-018 31 或参与公司存在同业竞争的活动。 2.对于公司劳务派遣员工比例过高的问题，公司控股股东及实际控制人陈晓静已承诺：如果出现因 雷悦重工采用劳务派遣的用工方式引致纠纷而导致公司承担赔偿责任，或因劳务派遣违规而被主管部门 处罚的，控股股东及实际控制人将向公司补偿由上述情形产生的支出，避免公司遭受任何损失。 公司已经采取有效措施，截止到报告期末，公司不存在劳务派遣员工。 3.公司的实际控制人、控股股东、公司的董事、监事、高级管理人员等均已出具《承诺函》，承诺 如下：本人/本公司将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易， 将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价 格确定；将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按 照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露；承诺不会利用关联交 易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。 报告期内，公司的实际控制人、控股股东、公司的董事、监事、高级管理人员严格履行承诺，对报告期 内发生的关联交易严格遵守公司《关联交易管理办法》规定的决策程序及定价原则。公司报告期内发生 的关联交易均已履行了相应的内部决策程序。 4.2014 年 3 月 28 日，公司与青岛永乐包装制品有限公司签订了《厂房租赁合同》（合同编号为 LY20140328），所租赁土地位于胶州市胶西镇西环路南首，地号：1-11-36-505，厂地、厂房面积共计 10,468.6 平方米用于公司的生产与经营，其中厂房 3,800 平方米，厂地 6,668.6 平方米。租赁期限自 2014 年 4 月 1 日至 2034 年 4 月 1 日，共 20 年，年租金为土地租金人民币 67,000.00 元整，房产租金人民币 133,000.00 整，合计人民币 200,000.00 元整，租赁费每十年调整一次。 上述所租赁的房屋未获得房屋所有权证，但上述租赁合同合法有效，公司实际占有使用租赁场地及房屋。 因该房屋未获得房产证，对此，公司实际控制人陈晓静作出如下承诺：如出现因土地及建筑物违法而产 生的行政处罚，由其本人承担，并承诺未来将尽快实现公司购置自有土地，并自建厂房建筑物，以确保 公司运营的安全与稳定。 报告期内，未出现因土地及建筑物违法而产生处罚的情形。由于政府规划用地的原因，公司在计划 期内一时难以解决自有土地的问题，公司已于报告期内与上合示范区管理委员会及胶州市招商服务中心 签署三方协议，协议约定公司享有由上合示范区管理委员会负责经营管理的土地、厂房及办公场所等建 筑设施的优先租赁权，该项措施可以保证公司经营场所的长期稳定。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 生产设备 固定资产 抵押 2,918,598.61 1.53% 融资租赁（售后回租） 总计 - - 2,918,598.61 1.53% - 公司报告期内的质押主要是专利权质押，公司的专利权不符合资产确认条件，未确认无形资产。 资产权利受限事项对公司的影响： 公司的固定资产抵押依据融资租赁合同设立，占总资产的比重较小，公司融资租赁贷款用以补充流 动资金，属于公司业务发展和正常生产经营需要，不会对公司生产经营带来重大不利影响。 (八) 调查处罚事项 报告期内，公司因关联交易超出预计及第一次追加预计金额 35,208,807.28 元，未依据《挂牌公司治 理规则》及《公司章程》的要求履行事前审议及信息披露程序（详见第四节“重大事件之”二（四）“报 告期内公司发生的日常性关联交易情况”），全国股份转让系统公司对公司采取“口头警示”的自律监 公告编号：2022-018 32 管措施。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,197,499 31.97% 1,571,757 4,769,256 23.85% 其中：控股股东、实际控 制人 883,828 8.84% -883,828 0 0.00% 董事、监事、高管 2,313,671 23.14% 995,585 3,309,256 16.55% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,802,501 68.03% 8,428,243 15,230,744 76.15% 其中：控股股东、实际控 制人 2,651,485 26.51% 2,651,485 5,302,970 26.51% 董事、监事、高管 4,151,016 41.51% 5,776,758 9,927,774 49.64% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,000,000.00 - 10,000,000 20,000,000.00 - 普通股股东人数 17 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司第三届董事会第五次会议、第三届监事会第五次会议、2021 年第二次临时股东大会审议通过《关 于审议<青岛雷悦重工股份有限公司关于 2021 年半年度利润分配>》的议案，以公司截止到 2021 年 6 月 30 日的未分配利润向全体股东每 10 股送 10 股红股。该分配预案已于 2021 年 11 月 26 日实施完毕，公 司股本由报告期初 1000 万股变更为 2000 万股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 郭政 4,834,687 6,602,343 11,437,030 57.19% 8,577,774 2,859,256 0 0 公告编号：2022-018 33 2 陈晓静 3,535,313 1,767,657 5,302,970 26.51% 5,302,970 0 0 0 3 陶庆斌 200,000 600,000 800,000 4.00% 600,000 200,000 0 0 4 金姗姗 200,000 200,000 400,000 2.00% 300,000 100,000 0 0 5 田立娟 200,000 200,000 400,000 2.00% 300,000 100,000 0 0 6 纪天顺 200,000 200,000 400,000 2.00% 0 400,000 0 0 7 田婧 200,000 200,000 400,000 2.00% 0 400,000 0 0 8 高晶 20,000 220,000 240,000 1.20% 0 240,000 0 0 9 陈伟娟 100,000 100,000 200,000 1.00% 0 200,000 0 0 10 张健 100,000 100,000 200,000 1.00% 0 200,000 0 0 11 韩瑞超 100,000 100,000 200,000 1.00% 150,000 50,000 0 0 合计 9,690,000 10,290,000 19,980,000 99.90% 15,230,744 4,749,256 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 前十名普通股股东中郭政与陈晓静系姐弟关系，且郭政为陈晓静的一致行动人，其他股东之间 不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-018 34 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日 期 1 委托 贷款 青岛高创科技融资担保有限公司 有 限 公 司 8,000,000 2021 年 6 月 9 日 2021 年 12 月6 日 8.48% 2 银行 贷款 青岛银行股份有限公司科技支行 股 份 制 商 业 银 行 5,000,000 2021 年 6 月 8 日 2022 年 6 月 8 日 4.35% 3 委托 贷款 青岛高创科技融资担保有限公司 有 限 公 司 5,000,000 2021 年 9 月 29 日 2022 年 1 月 29 日 8.00% 4 金融 租赁 永赢金融租赁有限公司 融 资 租 赁公司 3,000,000 2021年10 月 12 日 2022 年 10 月 12 日 9.49% 5 银行 贷款 中国工商银行股份有限公司青岛 四方支行 股 份 制 商 业 银 行 5,000,000 2021年12 月 1 日 2022 年 12 月1 日 3.85% 合 计 - - - 26,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 11 月 26 日 0 10 0 合计 0 10 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2022-018 35 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 郭政 董事长 男 否 1983 年 4 月 2020 年 5 月 21 日 2023 年 5 月 20 日 陈晓静 董事 女 否 1977 年 3 月 2020 年 5 月 21 日 2023 年 5 月 20 日 陶庆斌 董事、总经理 男 否 1982 年 9 月 2020 年 5 月 21 日 2023 年 5 月 20 日 金珊珊 董事 女 否 1985 年 1 月 2020 年 5 月 21 日 2023 年 5 月 20 日 侯东华 董事、董事会秘书 男 否 1974 年 9 月 2020 年 5 月 21 日 2023 年 5 月 20 日 韩瑞超 监事会主席 男 否 1985 年 10 月 2020 年 5 月 21 日 2023 年 5 月 20 日 田立娟 监事 女 否 1985 年 5 月 2020 年 5 月 21 日 2023 年 5 月 20 日 刘艳青 职工监事 男 否 1985 年 11 月 2020 年 5 月 21 日 2023 年 5 月 20 日 王彦胜 财务总监 男 否 1966 年 12 月 2020 年 5 月 21 日 2023 年 5 月 20 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长郭政系董事陈晓静之弟弟，且为陈晓静的一致行动人，其他董事、监事、高级管理人员之间 及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-018 36 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人具有高级会计 师技术职称，从事会计相 关工作 32 年。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 是 关联交易已按《公司章 程》、《关联交易管理办 法》、《全国中小企业股 份转让系统挂牌公司信息 披露规则》的要求履行审 议、信息披露程序。 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 6 0 0 6 生产人员 33 17 5 45 销售人员 0 0 0 0 技术人员 18 2 1 19 财务人员 3 0 0 3 公告编号：2022-018 37 采购人员 2 1 0 3 行政后勤人员 2 0 0 2 员工总计 64 20 6 78 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 4 本科 10 10 专科 10 13 专科以下 41 51 员工总计 64 78 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1.人才引进与招聘：报告期内员工保持稳定。在招聘上根据人员规划需求，广泛拓展招聘渠道，不 断完善招聘流程与招聘方式。 2.员工薪酬政策：为吸引外部人才并保证内部员工的稳定性，2020 年公司进一步完善了员工薪酬体 系和员工激励体系。结合市场行情与公司实际情况，对薪酬标准、薪酬结构及福利水平进行了合理提升； 在员工激励方面，完善员工职业规划制度，拓宽员工职业发展通道，加强员工绩效考核力度，力求员工 的付出能够得到高回报。为了体现公司“以人为本”的管理理念，营造良好、和谐的员工关系及工作氛 围，建立良好的企业归属感，让每一位员工都体会到企业这个大家庭的温暖与关怀。 3.培训规划：为贯彻公司人力资本不断增值优化的指导思想，建立持续、系统的人力资源开发体系 和学习型组织；贯彻公司战略导向，推动管理进步，培养适应业务与组织发展需要的各级业务和管理人 才；提升员工职业技能与专业素质。2021 年由人力资源部组织，针对各层次、各部门开展了管理技能、 业务能力、产品知识、规章制度、企业文化、职业素养等内容的课程，业务共赢。 4.截至报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 公告编号：2022-018 38 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律、法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建 立、健全行之有效的内控管理体系，严格按照各项法律法规、部门规章、规范性文件的要求不断完善和 提高公司治理规范运作水平，保证充分行使各自职能并且相互制衡的公司法人治理结构。依据公司股东 大会、董事会、监事会等议事规则、总经理工作细则等一系列规章制度，股东大会、董事会、监事会的 职能和责任得以充分履行，并相互制衡，有效地维护了股东和公司利益，保证公司持续健康发展，确保 公司规范运作。 公司建立了以股东大会、董事会和监事会为基础的三会治理结构。报告期内，公司历次股东大会、 董事会、监事会会议的召集、召开程序、决策程序、表决内容符合法律法规和《公司章程》以及议事规 则的规定，运作规范；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，认真履行相关权利，承担相 关义务。截至报告之日，上述机构依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行相关职 责和义务。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律、法规及规范性文件，不断完善公司治理水平，提高对外信息 披露的准确性、及时性。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的 保护和平等权利。公司能够确保全体股东享有法律、法规和《公司章程》规定的合法权利，享有平等地 位，保证所有股东能够充分行使知情权、参与权、表决权、质询权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召开及表决程序符合法律法规以及《公司章程》的规 定，重要的人事变动、对外投资、关联交易等事项均严格按照有关法律、法规及《公司章程》等要求审 议表决。截止报告期末，三会依法运作，董事、监事、高级管理人员勤勉尽责 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 报告期内，公司未修改公司章程。� 公告编号：2022-018 39 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 6 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 公司不属于《全国 中小企业股份转 让系统挂牌公司 治理规则》第二十 六条所规定的主 体公司 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 √适用 □不适用 股东大会延期或取消情况： √适用 □不适用 2021 年挂牌公司股东大会共延期 0 次，取消 1 次。具体情况如下： 2021 年 10 月 20 日，青岛雷悦重工股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会第六次会议，审 议通过了《关于审议<青岛雷悦重工股份有限公司关于对外投资暨设立全资子公司>》及《关于审议<青 岛雷悦重工股份有限公司关于召开 2021 年第三次临时股东大会>》两项议案。详见 2021 年 10 月 22 日 公司于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《青岛雷悦重工股 份有限公司关于对外投资暨设立全资子公司的公告》（公告编号：2021-028）、《青岛雷悦重工股份有 限公司关于召开 2021 年第三次临时股东大会通知公告》（公告编号：2021-029）。其中《关于审议<青 岛雷悦重工股份有限公司关于对外投资暨设立全资子公司>》的议案需要提交公司 2021 年第三次临时股 东大会审议。公司 2021 年第三次临时股东大会原定现场会议召开时间 2021 年 11 月 6 日上午 9 时 30 分召开，股东大会股权登记日：2021 年 11 月 3 日。 因《关于审议<青岛雷悦重工股份有限公司关于对外投资暨设立全资子公司>》的议案的注册资本金 额拟发生重大变动，具体投资金额仍需沟通。公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关于审议<青 岛雷悦重工股份有限公司关于取消召开 2021 年第三次临时股东大会>》的议案。决定取消召开 2021 年 第三次临时股东大会。此次取消召开股东大会符合《公司法》等有关法律、法规及《挂牌公司治理规则》、 《公司章程》的规定。详见 2021 年 11 月 4 日公司于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 公告编号：2022-018 40 （）上披露的《青岛雷悦重工股份有限公司关于取消召开 2021 年第三次临时股东大会 公告》（公告编号：2021-032）。 股东大会增加或取消议案情况： □适用 √不适用 股东大会议案被否决或存在效力争议情况： □适用 √不适用 董事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 监事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大会 议事规则》、《公司章程》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，确保股东享有平等 地位，能够充分行使股东权利。 董事会：报告期内，公司董事会依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能 够按照《董事会议事规则》、《公司章程》等的规定，依法行使职权，履行各自的权利和义务，按时出 席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 监事会：公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定依法行使监督职权， 召集、召开监事会形式合法，并形成有效决议。 报告期内，公司各项内部组织架构和相应的规章制度运行良好，股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》的相关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1.监事会对公司规范运作的意见 公司监事会依据《公司法》、《公司章程》等相关规定，认真履行职责。本年度监事会成员列席了 全部 4 次董事会议，根据有关法律法规，监事会对公司股东大会、董事会的召开程序、决策程序、董事 会对股东大会决议的执行情况以及公司决策运作情况进行了监督。监事会认为，本年度公司各项决策程 序合法，内部控制制度比较完善，公司董事及高级管理人员在日常工作中没有违反《公司章程》或损害 公司利益的行为，也不存在滥用职权、损害股东和职工利益的行为。 2.监事会检查公司财务的意见 报告期内，监事会检查审核了董事会提交的财务年度报告、中期报告及其它文件。监事会认为，董 事会提交的财务报告真实、准确、公允地反映了公司的财务状况和经营成果，不存在虚假记载、误导性 陈述和重大遗漏。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、资产完整、独立 公司具备完整的与生成经营有关的生产系统及辅助设施；合法拥有与生产经营有关的厂房、机器设 公告编号：2022-018 41 备、商标及专利的所有权和土地的使用权。有独立的生产经营场所以及独立的原材料采购、产品销售系 统。 2、业务独立 公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业至今不存在同业竞争及显失公平的关联交易；公司的营业收入及净利润对关联方不存在重大 依赖。 3、人员独立 公司依法独立与员工签署劳动合同，办理社会保险参保手续；独立发放员工工资，公司员工的劳动、 人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管理。截至报告日，公司的总经理、董事会秘书等高级管 理人员均在公司领薪，未在控股股东及其控制的其他企业中担任董事、监事以外的其他职务；财务人员 未在控股股东、实际控制人及其控制的企业任职。 4、财务独立 公司建立了独立的财务核算体系，能够独立的做出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理 制度，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账号的行为。 5、机构独立 公司已经建立起独立完整的组织结构，已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、 财务负责人、董事会秘书等高级管理人员，在公司内部设立了从事公司业务相应的办公机构、职能部门， 各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司具有健全的内部经营管理机构，独立行使经营管理职权， 不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合自身的实际情况制定了现行 的内部管理制度，该制度符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运 营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照企业会计准则，结合自身情况，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，结合公司的实际 情况及行业特点，不断完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司信息披露负责人严格按照相关法律法规要求，保障信息披露的及时、准确、完整， 截至本报告披露日，公司未发生重大会计差错更正、重大信息披露遗漏信息等情况。 公告编号：2022-018 42 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2022-018 43 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大 不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报 说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2022）第 315004 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2022 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王传雨 吕航 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 中兴财光华审会字(2022)第 315004 号 青岛雷悦重工股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了青岛雷悦重工股份有限公司（以下简称雷悦重工）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日 的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东 权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雷悦重工 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于雷悦重工，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 雷悦重工管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括雷悦重工 2021 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务 公告编号：2022-018 44 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估雷悦重工的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算雷悦重工、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督雷悦重工的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对雷 悦重工持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致雷悦重工不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就雷悦重工中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：王传雨 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕航 中国•北京 2022 年 4 月 26 日 公告编号：2022-018 45 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 17,506,917.27 6,641,584.62 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 4,047,404.79 衍生金融资产 应收票据 五、3 0 1,471,407.93 应收账款 五、4 25,239,392.81 10,195,111.78 应收款项融资 五、5 728,056.38 预付款项 五、6 35,650,971.24 3,347,100.64 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、7 390,898.30 149,376.18 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、8 71,447,526.01 9,165,692.64 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 五、9 148,646.76 其他流动资产 五、10 5,987,485.94 507,282.64 流动资产合计 157,099,894.71 35,524,961.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 五、11 274,858.40 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、12 5,474,816.38 4,650,125.44 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、13 15,947,829.87 公告编号：2022-018 46 无形资产 五、14 33,433.33 9,794.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、15 43,801.04 65,239.64 递延所得税资产 五、16 729,665.46 370,327.30 其他非流动资产 五、17 11,414,341.74 非流动资产合计 33,918,746.22 5,095,487.19 资产总计 191,018,640.93 40,620,448.41 流动负债： 短期借款 五、18 15,016,061.10 3,003,750.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、19 65,941,457.80 7,525,125.28 预收款项 合同负债 五、20 22,539,022.40 6,975,097.63 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、21 941,366.41 677,057.40 应交税费 五、22 4,482,086.71 188,849.42 其他应付款 五、23 1,336,417.93 8,910.85 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、24 2,632,973.42 其他流动负债 五、25 754,382.07 316,862.26 流动负债合计 113,643,767.84 18,695,652.84 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、26 13,112,188.15 长期应付款 五、27 1,318,293.32 长期应付职工薪酬 预计负债 公告编号：2022-018 47 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 14,430,481.47 负债合计 128,074,249.31 18,695,652.84 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、28 20,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、29 371,302.72 371,302.72 减：库存股 其他综合收益 五、30 30,876.40 39,557.45 专项储备 盈余公积 五、31 6,278,639.54 2,213,137.97 一般风险准备 未分配利润 五、32 36,056,427.12 9,273,282.64 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 62,737,245.78 21,897,280.78 少数股东权益 207,145.84 27,514.79 所有者权益（或股东权益）合计 62,944,391.62 21,924,795.57 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 191,018,640.93 40,620,448.41 法定代表人：郭政 主管会计工作负责人：王彦胜 会计机构负责人：王彦胜 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 11,641,387.86 6,598,751.46 交易性金融资产 4,047,404.79 衍生金融资产 应收票据 1,471,407.93 应收账款 26,225,722.83 10,986,228.80 应收款项融资 728,056.38 预付款项 34,640,950.98 3,347,100.64 其他应收款 15,390,898.30 149,376.18 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 71,447,526.01 8,374,935.35 合同资产 公告编号：2022-018 48 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 148,646.76 其他流动资产 5,928,796.55 507,282.64 流动资产合计 166,151,985.67 35,482,487.79 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 591,092.58 591,092.58 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 5,053,565.92 4,650,125.44 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,560,993.20 无形资产 9,794.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 43,801.04 65,239.64 递延所得税资产 729,665.46 370,327.30 其他非流动资产 123,872.37 非流动资产合计 8,102,990.57 5,686,579.77 资产总计 174,254,976.24 41,169,067.56 流动负债： 短期借款 15,016,061.10 3,003,750.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 62,143,643.64 7,525,125.28 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 938,006.25 677,057.40 应交税费 4,482,086.71 188,849.42 其他应付款 874,041.05 4,041.05 其中：应付利息 应付股利 合同负债 22,539,022.40 6,975,097.63 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,545,539.83 其他流动负债 754,382.07 316,862.26 流动负债合计 108,292,783.05 18,690,783.04 公告编号：2022-018 49 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,510,599.68 长期应付款 1,318,293.32 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,828,893.00 负债合计 111,121,676.05 18,690,783.04 所有者权益（或股东权益）： 股本 20,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 371,302.72 371,302.72 减：库存股 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 盈余公积 6,278,639.54 2,213,137.97 一般风险准备 未分配利润 36,483,357.93 9,893,843.83 所有者权益（或股东权益）合计 63,133,300.19 22,478,284.52 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 174,254,976.24 41,169,067.56 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 401,227,252.40 31,588,215.57 其中：营业收入 五、33 401,227,252.40 31,588,215.57 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 351,363,030.89 30,530,986.16 其中：营业成本 五、33 329,498,509.97 25,219,661.12 公告编号：2022-018 50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、34 325,841.84 312,394.93 销售费用 五、35 4,770,379.24 725,034.99 管理费用 五、36 3,699,171.94 1,806,296.23 研发费用 五、37 12,041,845.57 1,957,273.80 财务费用 五、38 1,027,282.33 510,325.09 其中：利息费用 823,030.18 239,452.17 利息收入 14,626.96 11,152.25 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 五、39 21,695.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、40 25,075.05 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、41 -2,482,004.95 -943,958.48 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 47,403,912.07 138,345.98 加：营业外收入 五、42 683,900.84 219,937.34 减：营业外支出 五、43 42,003.31 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 48,045,809.60 358,283.32 减：所得税费用 五、44 7,013,256.76 -281,767.42 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,032,552.84 640,050.74 其中：被合并方在合并前实现的净利润 332,031.18 -93,596.19 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 41,032,552.84 640,050.74 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 183,906.79 -30,886.74 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 40,848,646.05 670,937.48 六、其他综合收益的税后净额 -12,956.79 -2,375.20 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 -8,681.05 -1,591.38 公告编号：2022-018 51 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 -8,681.05 -1,591.38 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 -8,681.05 -1,591.38 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 -4,275.74 -783.82 七、综合收益总额 41,019,596.05 637,675.54 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 40,839,965.00 669,346.10 （二）归属于少数股东的综合收益总额 179,631.05 -31,670.56 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 2.04 0.03 （二）稀释每股收益（元/股） 2.04 0.03 法定代表人：郭政 主管会计工作负责人：王彦胜 会计机构负责人：王彦胜 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 395,707,301.60 32,159,912.14 减：营业成本 324,864,507.11 25,786,732.13 税金及附加 325,841.84 238,276.01 销售费用 4,770,379.24 725,034.99 管理费用 3,441,560.52 1,783,023.62 研发费用 12,041,845.57 1,957,273.80 财务费用 914,244.97 506,265.27 其中：利息费用 756,028.29 239,452.17 利息收入 13,894.09 11,151.05 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 21,695.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 公告编号：2022-018 52 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 25,075.05 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,395,587.67 -922,307.16 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 46,975,030.19 266,074.21 加：营业外收入 683,900.84 219,928.68 减：营业外支出 633.30 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 47,658,297.73 486,002.89 减：所得税费用 7,003,282.06 -293,150.03 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 40,655,015.67 779,152.92 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 40,655,015.67 779,152.92 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 40,655,015.67 779,152.92 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号：2022-018 53 销售商品、提供劳务收到的现金 442,009,738.51 39,087,549.37 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 721,055.59 1,236,539.95 收到其他与经营活动有关的现金 五、45(1) 2,162,703.24 495,673.03 经营活动现金流入小计 444,893,497.34 40,819,762.35 购买商品、接受劳务支付的现金 413,766,188.23 31,723,732.91 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,919,192.78 2,868,966.02 支付的各项税费 3,402,447.59 300,996.96 支付其他与经营活动有关的现金 五、45(2) 12,251,564.03 4,829,758.67 经营活动现金流出小计 433,339,392.63 39,723,454.56 经营活动产生的现金流量净额 11,554,104.71 1,096,307.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,069,100.30 7,004,601.82 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,069,100.30 7,004,601.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 13,238,935.02 357,258.33 投资支付的现金 274,858.40 4,004,601.82 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,513,793.42 4,361,860.15 投资活动产生的现金流量净额 -9,444,693.12 2,642,741.67 公告编号：2022-018 54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 23,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 23,000,000.00 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 11,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 637,107.42 119,627.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、45(2) 2,344,300.53 1,168,409.00 筹资活动现金流出小计 13,981,407.95 4,288,036.00 筹资活动产生的现金流量净额 9,018,592.05 -1,288,036.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -262,670.99 -129,152.49 五、现金及现金等价物净增加额 10,865,332.65 2,321,860.97 加：期初现金及现金等价物余额 6,641,584.62 4,319,723.65 六、期末现金及现金等价物余额 17,506,917.27 6,641,584.62 法定代表人：郭政 主管会计工作负责人：王彦胜 会计机构负责人：王彦胜 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 436,636,198.36 38,904,606.90 收到的税费返还 721,055.59 1,236,539.95 收到其他与经营活动有关的现金 1,703,860.45 495,663.17 经营活动现金流入小计 439,061,114.40 40,636,810.02 购买商品、接受劳务支付的现金 412,691,084.53 31,532,028.98 支付给职工以及为职工支付的现金 3,917,854.33 2,868,966.02 支付的各项税费 3,392,472.89 215,495.56 支付其他与经营活动有关的现金 27,234,586.71 4,801,567.23 经营活动现金流出小计 447,235,998.46 39,418,057.79 经营活动产生的现金流量净额 -8,174,884.06 1,218,752.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,069,100.30 7,004,601.82 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,069,100.30 7,004,601.82 公告编号：2022-018 55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,493,215.19 357,258.33 投资支付的现金 4,004,601.82 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,493,215.19 4,361,860.15 投资活动产生的现金流量净额 2,575,885.11 2,642,741.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 23,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 23,000,000.00 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 11,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 637,107.42 119,627.00 支付其他与筹资活动有关的现金 458,586.24 1,168,409.00 筹资活动现金流出小计 12,095,693.66 4,288,036.00 筹资活动产生的现金流量净额 10,904,306.34 -1,288,036.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -262,670.99 -129,152.49 五、现金及现金等价物净增加额 5,042,636.40 2,444,305.41 加：期初现金及现金等价物余额 6,598,751.46 4,154,446.05 六、期末现金及现金等价物余额 11,641,387.86 6,598,751.46 公告编号：2022-018 56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 0.00 0.00 371,302.72 39,557.45 2,213,137.97 9,273,282.64 27,514.79 21,924,795.57 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 371,302.72 39,557.45 2,213,137.97 9,273,282.64 27,514.79 21,924,795.57 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,000,000.00 -8,681.05 4,065,501.57 26,783,144.48 179,631.05 41,019,596.05 （一）综合收益总额 -8,681.05 40,848,646.05 179,631.05 41,019,596.05 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 公告编号：2022-018 57 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 10,000,000.00 4,065,501.57 -14,065,501.57 1．提取盈余公积 4,065,501.57 -4,065,501.57 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 10,000,000.00 -10,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 371,302.72 30,876.40 6,278,639.54 36,056,427.12 207,145.84 62,944,391.62 公告编号：2022-018 58 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 371,302.72 41,148.83 2,135,222.68 8,680,260.45 59,185.35 21,287,120.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 0.00 0.00 371,302.72 41,148.83 2,135,222.68 8,680,260.45 59,185.35 21,287,120.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,591.38 77,915.29 593,022.19 -31,670.56 637,675.54 （一）综合收益总额 -1,591.38 670,937.48 -31,670.56 637,675.54 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 公告编号：2022-018 59 的金额 4．其他 （三）利润分配 77,915.29 -77,915.29 1．提取盈余公积 77,915.29 -77,915.29 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 0.00 0.00 371,302.72 39,557.45 2,213,137.97 9,273,282.64 27,514.79 21,924,795.57 法定代表人：郭政 主管会计工作负责人：王彦胜 会计机构负责人：王彦胜 公告编号：2022-018 60 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 371,302.72 2,213,137.97 9,893,843.83 22,478,284.52 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 371,302.72 2,213,137.97 9,893,843.83 22,478,284.52 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,000,000.00 4,065,501.57 26,589,514.10 40,655,015.67 （一）综合收益总额 40,655,015.67 40,655,015.67 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 4,065,501.57 -14,065,501.57 公告编号：2022-018 61 1．提取盈余公积 4,065,501.57 -4,065,501.57 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 10,000,000.00 -10,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 371,302.72 0.00 6,278,639.54 36,483,357.93 63,133,300.19 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综 专项储 盈余公积 一般风险 未分配利润 所有者权益 公告编号：2022-018 62 优先 股 永续 债 其他 股 合收益 备 准备 合计 一、上年期末余额 10,000,000.00 371,302.72 2,135,222.68 9,192,606.20 21,699,131.60 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 371,302.72 2,135,222.68 9,192,606.20 21,699,131.60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 77,915.29 701,237.63 779,152.92 （一）综合收益总额 779,152.92 779,152.92 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 77,915.29 -77,915.29 1．提取盈余公积 77,915.29 -77,915.29 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2022-018 63 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 371,302.72 2,213,137.97 9,893,843.83 22,478,284.52 公告编号：2022-018 64 财务报表附注 一、 公司基本情况 青岛雷悦重工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2013 年12月由青岛雷悦重工有限公司整体变更设立，统一社会信用代码 91370200065081753M。法定代表人：郭政，公司住所：青岛市胶州市胶西镇 尹家店三村，公司经营期限20年，公司类型为其他股份有限公司。公司于2016 年12月15日在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码：839609。 公司经营范围：集装箱式发电设备制造、安装、维修、销售、租赁（不 含特种设备），集装箱、钢铁制活动房屋、货车车箱、集装箱零部件、金属 结构、钢结构框架制造、销售，批发、零售：建材，经营本企业自产品及技 术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业 务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。 （依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司组织架构：股东大会为公司的最高权力机构，公司设董事会、监事 会，对股东大会负责。公司内部下设董事会办公室、财务部、质管部、研发 部、技术部、采购部、销售部、生产部及行政部。 本公司行业和主要产品：公司属金属制品业，主要产品有集装箱房屋、 特种集装箱、普通集装箱、设备箱、酒店箱等。 本公司2021年度纳入合并范围的子公司共4户，详见本附注七“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加1户，详见本附注六“合 并范围的变更”。 子公司经营范围：建筑资材的企划、开发、制造、销售、租赁以及进出 口业务；建筑施工业以及土木施工业；各种建筑物的企划、制作以及实施； 知识产权（著作权、商标权、设计权、商业化权等）的实施、使用、利用权 限、维护以及管理；关于广告的企划以及制作及相关代理；关于以上业务的 咨询业务；以上各项附带或者相关联的所有业务。 本财务报表业经本公司董事会于2022年4月26日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减 值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公告编号：2022-018 65 本公司财务报表以持续经营为基础列报，自报告期末至少 12 个月不存 在对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和 现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年 度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金 等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负 债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的 交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控 制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合 并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业 为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的， 调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非 同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参 公告编号：2022-018 66 与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买 日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个 月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的， 相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产 按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得 税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一 步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时 减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外， 确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印 发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准 则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参 见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽 子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会 计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相 关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的 其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其 相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属 公告编号：2022-018 67 当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有 对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子 公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了 变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开 始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处 置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。 非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的 期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至 合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不 一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作 为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下 单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权 益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 公告编号：2022-018 68 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准 则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、12“长期股权投资”或本附 注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需 区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交 易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下 一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体 才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易 的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制 权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、12、（2） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详 见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权 的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及 本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中 国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额， 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇 率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。 为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑 差额，在资本化期间内予以资本化。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资 的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处 置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 公告编号：2022-018 69 算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额 的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其 他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中 的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收 入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年 折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算 列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作 为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时， 将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算 差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期 汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列 报。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示 的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全 部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不 丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额 将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合 营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境 外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工 具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金 融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入 当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的： ①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或 回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客 观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保 公告编号：2022-018 70 合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的 分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合 同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分 类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同 现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一 致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入 当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金 融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期 损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资 产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定 此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照 公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和 按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时， 累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产 列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以 摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以 公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投 资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公 司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以 公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公 允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收 入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 公告编号：2022-018 71 的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条 件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式 书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或 金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向 关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信 用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值 变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款。对于此类金融负债，采用实际 利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金 融负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失 准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的 加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有 合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一 系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负 债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状 况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定 相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 公告编号：2022-018 72 的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期 收取的现金流量之间差额的现值； ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减 值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计 未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考 虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后 是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后 未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用 损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工 具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具， 按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自 初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息 收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持 有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利 得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按 照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的 信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组 合，并 确定预期信用损失会计估计政策： 组合分类 计提方法 1、银行承兑汇票组合 该类款项具有较低的信用风险 2、商业承兑汇票组合 按照预期损失率计提减值准备，与应收 款项的组合划分相同 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 公告编号：2022-018 73 状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1：无风险组合，包括：应收关联方单位款项、押金保证 金、备用金借款、预存款等可以确定回收的应收款项 应收账款组合 2：账龄分析组合 账 龄 应收账款计提比例（%） 1年以内（含1年，下同） 2 1-2年 10 2-3年 20 3-4年 40 4-5年 80 5年以上 100 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损 失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1：无风险组合，包括：应收关联方单位款项、押金保 证金、备用金借款、预存款等可以确定回收的应收款项 其他应收账款组合 2：账龄分析组合 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年，下同） 2 1-2年 10 2-3年 20 3-4年 40 4-5年 80 5年以上 100 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公 允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失， 直接计入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主 合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的， 本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整 体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下 公告编号：2022-018 74 列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生 工具进行处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密 相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处 理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执 行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列 示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 销。 （8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中， 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。 不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值 技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物、委 托加工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原 材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易 耗品领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司 通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 公告编号：2022-018 75 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 11、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示 合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价 的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收 或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成 分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其 损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将 其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定 相关合同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对 于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根 据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减 去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性 列示为合同负债或其他非流动负债。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同 控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控 制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核 算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该 安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影 响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并 方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 公告编号：2022-018 76 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资 产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计 量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现 金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的 价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长 期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费 用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期 股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被 投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净 利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之 间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照 享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 公告编号：2022-018 77 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值 和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如 本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企 业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期 限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新 增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司 的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的 差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子 公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的 相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际 取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计 量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动按比例结转当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 公告编号：2022-018 78 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本 能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开 始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在 不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本 公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限 （年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 直线法 20 5 4.75 机器设备 直线法 10-20 5 4.75-9.5 运输设备 直线法 4 5 23.75 办公设备 直线法 5 5 19 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准 备累计金额计算确定折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命； 预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符 合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件 的计入当期损益或相关资产的成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提 折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项 必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其 他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 公告编号：2022-018 79 的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一 般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权 平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借 款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且 中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生 产活动重新开始。 16、租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对 价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果 合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化， 本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。 （1）本公司作为承租人 合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁 进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分 进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比 例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。 ① 使用权资产 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁 资产的类别主要为房屋建筑物。 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括： A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额， 存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用； D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁 条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业 会计准则第 1 号——存货》。 公告编号：2022-018 80 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量， 根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使 用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁 准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 ②租赁负债 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期 开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的 权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的， 扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在 初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使 购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止 租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担 保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无 法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利 率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息 费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。 当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续 租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余 值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动， 或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。 ③租赁的变更 当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围， 且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行 会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。 ④短期租赁和低价值资产租赁 本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权 的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不高于四万元的 租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不 认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使 用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他 系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。 ⑤售后租回交易 公告编号：2022-018 81 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的 规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按 原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的 使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售 的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。 （2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与 租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营 租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进 行分类。 ①融资租赁 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认 融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应 收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未 收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向 承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额， 存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁 付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权； D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将 行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履 行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收 入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时 计入当期损益。 ②经营租赁 租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认 为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损 益。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行 会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （3）售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的 规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根 据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不 确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。 公告编号：2022-018 82 17、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断 其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与 该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销； 无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资 产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销 方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处 理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将 该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 18、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损 益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。 19、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入 当期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以 成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权 投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。 如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命 不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 公告编号：2022-018 83 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根 据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的， 公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处 置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生 的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可 收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值 分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币 性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职 工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按 公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损 益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照 其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会 保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 公告编号：2022-018 84 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设 定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、收入确认 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入 资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客 户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项 履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约 义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包 括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除 时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成 分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确 定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用 实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在 某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履 约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确 认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补 偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对 于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认 收入。 本公司具体收入确认方法 国内销售：在商品货权已转移、取得货物凭据后并满足上述一般原则所 列条件时确认销售商品收入的实现。 出口销售：产品报关出口后，公司收齐装箱单、发票、报关单（或通过 电子口岸查询系统查询确认货物出口）后确认销售收入。 23、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包 括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 公告编号：2022-018 85 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确 认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产 相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政 府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本 费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损 益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 24、递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与 计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所 得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计 利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额， 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异 公告编号：2022-018 86 产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予以转回。 25、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权 益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂 时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特 征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易 发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合 营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂 时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营 企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期 收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 公告编号：2022-018 87 利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 时，减记的金额予以转回。 26、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分， 且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区 进行处置的一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①新租赁准则 财政部 2018 年12 月 7 日发布了修订后的《企业会计准则第 21 号—租赁》 （财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”），本公司 2021 年 1 月 1 日 起执行新租赁准则。根据新租赁准则的相关规定，本公司对于首次执行本准 则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相 关项目金额，不调整可比期间信息。 作为承租人对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择 不重新评估是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日之后签订或变更的合 同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。 (1)本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新 租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间 信息。 (2)对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付 款额按首次执行日本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租 赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要调整。 (3)本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简 化处理，未确认使用权资产和租赁负债。 (4)除此之外，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列 一项或多项简化处理： 1)对将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率； 公告编号：2022-018 88 3)使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实 际行使及其他最新 情况确定租赁期； 5)作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第 13 号——或 有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次 执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； 6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调 整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。 执行新租赁准则对 2021 年期初报表项目影响如下： 报表项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 使用权资产 1,691,075.97 其他流动负债 87,452.77 租赁负债 1,603,623.20 首次执行日计入资产负债表的租赁负债采用的承租人增量借款利率的 加权平均值为 6.37%。 ②其他会计政策变更 无 （2）会计估计变更 无 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 13 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 印花税 应税收入 0.03 企业所得税 应纳税所得额 15/25 2、境外子公司主要税率 公告编号：2022-018 89 税 种 计税依据 税率% 法人税 应纳税所得额 24.90 消费税 应税收入 8 3、优惠税负及批文 公司于 2021 年 12 月 14 日取得编号为 GR202137102012、有效期为三年的 高新技术企业证书，2021-2023 年适用 15%的所得税税率。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2021 年 1 月 1 日，期末指 2021 年 12 月 31 日，本期指 2021 年度，上期指 2020 年度。 1、货币资金 项 目 2021.12.31 2020.12.31 库存现金 202.48 6,467.67 银行存款 17,506,714.79 6,635,116.95 其他货币资金 合 计 17,506,917.27 6,641,584.62 其中：存放在境外的款项总额 5,571,866.70 42,833.16 说明：期末公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且 资金汇回受到限制的款项。 2、交易性金融资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 4,047,404.79 其中：其他工具投资 4,047,404.79 权益工具投资 合 计 4,047,404.79 3、应收票据 （1）应收票据分类列示： 类 别 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 公告编号：2022-018 90 类 别 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 商业承兑汇票 合 计 类 别 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 1,471,407.93 1,471,407.93 商业承兑汇票 合 计 1,471,407.93 1,471,407.93 （2）坏账准备 本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ① 银行承兑汇票 2021 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票 坏账准备，本公司所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行或其 他出票人违约而产生重大损失。 ② 商业承兑汇票 本公司无商业承兑汇票。 （3）期末公司已质押的应收票据： 本公司期末无已质押的应收票据。 （4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 本公司期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （5）其他说明 无 4、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账 款 30,117,030.30 4,877,637.49 25,239,392.81 12,685,611.81 2,490,500.03 10,195,111.78 公告编号：2022-018 91 合计 30,117,030.30 4,877,637.49 25,239,392.81 12,685,611.81 2,490,500.03 10,195,111.78 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ①2021 年 12 月 31 日，无单项计提坏账准备： ②2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——账龄分析组合 账面余额 整个存续期 预期信用损 失率% 坏账准备 1 年以内 20,438,144.88 2 408,762.90 1 至 2 年 2,496,509.02 10 249,650.90 2 至 3 年 2,317,021.24 20 463,404.25 3 至 4 年 399,264.49 40 159,705.80 4 至 5 年 4,349,885.15 80 3,479,908.12 5 年以上 116,205.52 100 116,205.52 合计 30,117,030.30 4,877,637.49 （3）坏账准备的变动 项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 转回 转销或核销 应收账款 坏账准备 2,490,500.03 2,482,004.95 94,867.49 4,877,637.49 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 25,095,628.50 元，占应收账款期末余额合计数的比例 83.33%，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额 3,949,832.42 元。。 单位名称 期末余 额 账 龄 占应收 账款总 额的比 坏账准 备期末 余额 公告编号：2022-018 92 例（%） 青岛易租国际贸易有限公司 6,232,118.21 1 年以内 20.69 124,642.36 GLORY BULK LIMITED 5,975,560.85 1 年以内 19.84 119,511.22 万华建筑科技有限公司 4,800,000.00 1 年以内 15.94 96,000.00 OCEAN RAINBOW CO., LTD. 4,350,894.76 1 年以内 198,305.22 元、1-2 年 2,030,995.41 元、2-3 年 1,962,727.06 元、3-4 年 158,867.07 元 14.45 663,157.88 IKAWA CREATE CO.,LTD 3,737,054.68 3-4 年 107,806.95 元、4-5 年 3,629,247.73 元 12.41 2,946,520.96 合 计 25,095,628.50 83.33 3,949,832.42 5、应收款项融资 项 目 2021.12.31 2020.12.31 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的应收票据 728,056.38 合 计 728,056.38 本公司在日常资金管理中将银行承兑汇票贴现或背书，管理的业务模式 既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，分类为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。 （1）减值准备 2021 年 12 月 31 日，应收款项融资减值准备无余额。 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 6,300,000.00 商业承兑汇票 合 计 6,300,000.00 6、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2021.12.31 2020.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 35,240,866.90 98.82 3,070,099.31 91.72 1 至 2 年 269,983.12 0.78 123,690.13 3.70 公告编号：2022-018 93 2 至 3 年 37,009.62 0.10 120,552.80 3.60 3 至 4 年 41,276.28 0.12 32,758.40 0.98 4 至 5 年 61,835.32 0.18 合 计 35,650,971.24 100.00 3,347,100.64 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预付账款 总额的比 例% 账龄 未结算原因 上海建发物资有限公司 非关联方 13,067,341.06 36.65 1 年以内 未到结算期 建发（青岛）有限公司 非关联方 4,429,628.06 12.42 1 年以内 未到结算期 青岛建发物资有限公司 非关联方 4,019,954.08 11.28 1 年以内 未到结算期 青岛韩一精密制造有限公司 非关联方 2,518,680.00 7.06 1 年以内 未到结算期 青岛伯威通达工业装备有限 公司 非关联方 1,352,572.21 3.79 1 年以内 未到结算期 合 计 25,388,175.41 71.20 7、其他应收款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 390,898.30 149,376.18 合 计 390,898.30 149,376.18 （1）其他应收款情况 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 390,898.30 390,898.30 149,376.18 149,376.18 合计 390,898.30 390,898.30 149,376.18 149,376.18 ①坏账准备 A. 2021 年 12 月 31 日，其他应收款坏账准备无余额。 ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2021.12.31 2020.12.31 业务备用金借款 205,364.40 16,524.40 公告编号：2022-018 94 预付费用 105,533.90 57,551.78 押金保证金 80,000.00 75,300.00 合 计 390,898.30 149,376.18 ③ 其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 是否 为关 联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账 准备 期末 余额 青岛启诚环境科技 有限公司 非关联方 业务备用金 借款 81,000.00 1 年以内 20.72 张帮富 非关联方 业 务 备 用 金 借款 60,000.00 1 年以内 15.35 特变电工西安电气 科技有限公司 非关联方 押金 50,000.00 5 年以上 12.79 胶州市供电公司 非关联方 预存款 33,429.80 1 年以内 8.55 韩瑞超 关联方 业 务 备 用 金 借款 30,950.00 1 年以内 28,800.00 元,1-2 年 2,150.00 元 7.92 合 计 — 255,379.80 65.33 8、存货 （1）存货分类 项 目 2021.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,266,201.19 1,266,201.19 在产品 8,490,764.02 8,490,764.02 库存商品 61,690,560.80 61,690,560.80 合 计 71,447,526.01 71,447,526.01 （续） 项 目 2020.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,396,729.17 2,396,729.17 在产品 3,387,239.39 3,387,239.39 库存商品 3,381,724.08 3,381,724.08 合 计 9,165,692.64 9,165,692.64 （2）存货跌价准备 期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 公告编号：2022-018 95 9、一年内到期的非流动资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 一年内到期的其他非流动资产（附注五、17） 148,646.76 合 计 148,646.76 10、其他流动资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 增值税留抵税额 5,978,886.38 507,282.64 待认证进项税 8,599.56 合 计 5,987,485.94 507,282.64 11、其他权益工具投资 项目 成本 累计计入其 他综合收益 的公允价值 变动 公允 价值 本期股利收入 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 本期终止确认 期末仍 持有 R&I Company Limited 株式会社 274,858.40 合计 274,858.40 说明：本公司对 R&I Company Limited 株式会社的持股比例为 1.14%，不具 有重大影响，属于战略非交易性投资。 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司未处置其他权益工具投资，无累计利得 和损失从其他综合收益转入留存收益。 12、固定资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 固定资产 5,474,816.38 4,650,125.44 固定资产清理 合 计 5,474,816.38 4,650,125.44 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 A.持有自用的固定资产 公告编号：2022-018 96 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 700,000.00 5,472,286.93 1,663,289.99 380,183.36 8,215,760.28 2、本年增加金额 70,756.64 4,381,887.23 433,690.28 28,131.50 4,914,465.65 （1）购置 70,756.64 4,381,887.23 433,690.28 28,131.50 4,914,465.65 3、本年减少金额 4,797,641.58 9,449.91 4,807,091.49 （1）处置或报废 4,797,641.58 9,449.91 4,807,091.49 4、年末余额 770,756.64 5,056,532.58 2,096,980.27 398,864.95 8,323,134.44 二、累计折旧 1、年初余额 235,520.83 1,740,585.84 1,248,509.21 341,018.96 3,565,634.84 2、本年增加金额 33,250.00 647,830.56 101,468.47 9,932.09 792,481.12 （1）计提 33,250.00 647,830.56 101,468.47 9,932.09 792,481.12 3、本年减少金额 1,505,430.77 4,367.13 1,509,797.90 （1）处置或报废 1,505,430.77 4,367.13 1,509,797.90 4、年末余额 268,770.83 882,985.63 1,349,977.68 346,583.92 2,848,318.06 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 501,985.81 4,173,546.95 747,002.59 52,281.03 5,474,816.38 2、年初账面价值 464,479.17 3,731,701.09 414,780.78 39,164.40 4,650,125.44 说明：截止 2021 年 12 月 31 日，本公司属于售后回租业务的固定资产的原值 为 3,000,000.00 元，累计折旧 81,401.39 元，账面价值 2,918,598.61 元。 ②无暂时闲置的固定资产情况 ③无未办妥产权证书的固定资产情况 13、使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,691,075.97 1,691,075.97 2、本年增加金额 14,507,734.46 14,507,734.46 3、本年减少金额 4、年末余额 16,198,810.43 16,198,810.43 二、累计折旧 公告编号：2022-018 97 项 目 房屋及建筑物 合 计 1、年初余额 2、本年增加金额 250,980.56 250,980.56 3、本年减少金额 4、年末余额 250,980.56 250,980.56 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 15,947,829.87 15,947,829.87 2、年初账面价值 1,691,075.97 1,691,075.97 14、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 58,694.30 58,694.30 2、本年增加金额 34,000.00 34,000.00 （1）购置 34,000.00 34,000.00 3、本年减少金额 4、年末余额 92,694.30 92,694.30 二、累计摊销 1、年初余额 48,899.49 48,899.49 2、本年增加金额 10,361.48 10,361.48 （1）摊销 10,361.48 10,361.48 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 59,260.97 59,260.97 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 33,433.33 33,433.33 公告编号：2022-018 98 项 目 软件 合 计 2、年初账面价值 9,794.81 9,794.81 15、长期待摊费用 项 目 2021.01.01 本期 增加 本期 摊销 其他 减少 2021.12 .31 其他减少 的原因 房屋装修费 65,239.64 21,438.60 43,801.04 合 计 65,239.64 21,438.60 43,801.04 16、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 递延所得税 资产 可抵扣暂 时性差异 递延所 得税资 产 可抵扣暂时 性差异 信用减值准备 729,665.46 4,864,436.38 370,327.30 2,468,848.71 合 计 729,665.46 4,864,436.38 370,327.30 2,468,848.71 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2021.12.31 2020.12.31 可抵扣暂时性差异 13,201.11 21,651.32 可抵扣亏损 436,994.37 815,429.71 合 计 450,195.48 837,081.03 说明：由于本公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没 有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2021.12.31 2020.12.31 备注 2026 225,530.64 2027 269,042.62 2028 70,540.39 405,463.75 2029 140,923.34 140,923.34 合 计 436,994.37 815,429.71 17、其他非流动资产 公告编号：2022-018 99 项 目 2021.12.31 2020.12.31 预付设备款 11,414,341.74 合 计 11,414,341.74 18、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2021.12.31 2020.12.31 保证借款 15,016,061.10 3,003,750.00 合 计 15,016,061.10 3,003,750.00 说明：1、2021 年 6 月 8 日，本公司与青岛银行股份有限公司科技分行签订 编号为 802622021 借字第 00083 号借款合同，借款金额 500.00 万元，借款用途： 购原材料。合同约定，借款期限自 2021 年 7 月 2 日至 2022 年 7 月 2 日，借款利 率为固定利率。还款计划为 2022 年 1 月归还本金 100.00 万元，2022 年 5 月归还 本金 50.00 万元，2022 年 6 月归还本金 50.00 万元，剩余金额即 300.00 万元到期 一次还清。该借款由青岛高创科技融资租赁担保有限公司提供连带责任保证，并 签订了编号为 2021 委担第 034 号 B 的保证合同。该借款同时由郭政、宋慧玲、 陈晓静、刘学光、陶庆斌提供连带责任保证。 2、2021 年 6 月 8 日，公司委托青岛高创科技融资担保有限公司向受托人山 东龙信小额贷款有限公司签订编号为 LXXD2021 委借字第 090010 号委托贷款借款 合同，借款金额 500.00 万元。借款期限自 2021 年 9 月 29 日至 2022 年 1 月 29 日， 借款利率为固定年利率 8.00%。借款利息于放款时一次付息，借款于到期日一次 还清。该借款由郭政及宋慧玲夫妻、陈晓静及刘学光夫妻、青岛易租国际贸易有 限公司提供连带责任保证，并签订了编号为 LXXD2021 保字第 090010 号的保证合 同。 3、2021 年 12 月 1 日，公司与中国银行股份有限公司青岛四方支行签订合同 编号为 0380300012-2021 年（四方）字 01174 号借款合同，借款金额 500.00 万元， 借款用途：生产经营。合同约定，借款期限自 2021 年 12 月 1 日至 2022 年 12 月 1 日，借款利率为固定利率。还款方式为借款到期一次性偿还。该借款由青岛融 资再担保有限责任公司、郭政、宋慧玲、陈晓静、刘学光提供连带责任保证，并 签订了编号为再担 2021 11-66 号担保申请合同、0380300012-20211115（保）-001 最 高额保证合同、0380300012-20211115（保）-002 最高额保证合同。 19、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 2021.12.31 2020.12.31 货款 61,213,439.03 7,411,709.30 服务费 4,728,018.77 113,415.98 公告编号：2022-018 100 合 计 65,941,457.80 7,525,125.28 （2）公司无账龄超过 1 年的重要应付账款 （3）应付账款期末余额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 账龄 期末余额 占应付账款总额的比 例% 青岛盛聚金属制造有限 公司 非关联方 1 年以 内 17,300,320.8 8 26.24 上海豪丽化工有限公司 非关联方 1 年以 内 10,568,371.8 9 16.03 临沂恒成木业有限公司 非关联方 1 年以 内 5,839,768.85 8.86 山东高速莱钢绿建发展 有限公司集成建筑分公 司 非关联方 1 年以 内 5,356,661.73 8.12 临沂市兰山区正尚木业 板材厂 非关联方 1 年以 内 5,543,341.82 8.41 合 计 44,608,465.1 7 67.66 20、合同负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 合同负债 22,539,022.40 6,975,097.63 减：列示于其他非流动负债的部分 合 计 22,539,022.40 6,975,097.63 （1）分类 项 目 2021.12.31 2020.12.31 预收销售款 22,539,022.40 6,975,097.63 合 计 22,539,022.40 6,975,097.63 21、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 677,057.40 3,679,750.47 3,415,441.46 941,366.41 二、离职后福利-设定提存 计划 503,751.32 503,751.32 合 计 677,057.40 4,183,501.79 3,919,192.78 941,366.41 公告编号：2022-018 101 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津 贴和补贴 677,057.40 2,953,848.48 2,689,539.47 941,366.41 2、职工福利费 317,831.05 317,831.05 3、社会保险费 273,047.54 273,047.54 其中：医疗保险费 266,106.46 266,106.46 工伤保险费 6,941.08 6,941.08 4、住房公积金 89,140.00 89,140.00 5、工会经费和职工 教育经费 45,883.40 45,883.40 合 计 677,057.40 3,679,750.47 3,415,441.46 941,366.41 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 482,637.44 482,637.44 2、失业保险费 21,113.88 21,113.88 合 计 503,751.32 503,751.32 22、应交税费 税 项 2021.12.31 2020.12.31 企业所得税 4,412,262.96 188,849.42 环境保护税 5,398.43 印花税 64,425.32 合 计 4,482,086.71 188,849.42 23、其他应付款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 应付利息 其他应付款 1,336,417.93 8,910.85 合 计 1,336,417.93 8,910.85 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 公告编号：2022-018 102 项目 2021.12.31 2020.12.31 服务费 104,287.96 8,910.85 押金保证金 1,232,129.97 合 计 1,336,417.93 8,910.85 ②公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款 24、一年内到期的非流动负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 一年内到期的租赁负债（附注五、26） 1,180,457.11 一年内到期的长期应付款（附注五、27） 1,452,516.31 合 计 2,632,973.42 25、其他流动负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 待转销项税 754,382.07 316,862.26 合 计 754,382.07 316,862.26 26、租赁负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 租赁付款额 19,173,263.49 减：未确认融资费用 4,880,618.23 小计 14,292,645.26 减：一年内到期的租赁负债（附注 24） 1,180,457.11 合 计 13,112,188.15 27、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款： 项 目 2021.12.31 2020.12.31 长期应付款 3,026,100.00 减：未确认融资费用 255,290.37 减：一年内到期部分（附注五、24） 1,452,516.31 合 计 1,318,293.32 公告编号：2022-018 103 28、股本 项目 2021.01.01 本期增减 2021.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10, 000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 29、资本公积 项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 股本溢价 371,302.72 371,302.72 合 计 371,302.72 371,302.72 注：根据 2013 年 12 月股东会决议，公司以 2013 年 11 月 30 日审定净资 产 10,371,302.72 元折股，整体变更为股份有限公司，以净资产出资超过股本 部分计入资本公积。 30、其他综合收益 项 目 期初余额 本期发生金额 期末余额 本年所得 税前发生 额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：所 得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、不能重分类进 损益的其他综合收 益 其中：重新计量设 定受益计划变动额 权益法下不能转损 益的其他综合收益 其他权益工具投资 公允价值变动 企业自身信用风险 公允价值变动 二、将重分类进损 益的其他综合收益 其中：权益法下可 转损益的其他综合 收益 其他债权投资公允 价值变动 金融资产重分类计 入其他综合收益的 金额 其他债权投资信用 减值准备 现金流量套期储备 外币财务报表折算 差额 39,557.45 -12,956.79 -8,681.05 -4,275.74 30,876.40 其他综合收益合计 39,557.45 -12,956.79 -8,681.05 -4,275.74 30,876.40 公告编号：2022-018 104 31、盈余公积 项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 法定盈余公积 2,213,137.97 4,065,501.57 6,278,639.54 合 计 2,213,137.97 4,065,501.57 6,278,639.54 32、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 9,273,282.64 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 9,273,282.64 加：本期归属于母公司所有者的净利润 40,848,646.05 减：提取法定盈余公积 4,065,501.57 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 10,000,000.00 期末未分配利润 36,056,427.12 33、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 389,912,461.96 319,633,925.16 30,901,005.41 24,739,662.02 其他业务 11,314,790.44 9,864,584.81 687,210.16 479,999.10 合 计 401,227,252.40 329,498,509.97 31,588,215.57 25,219,661.12 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 金属制品业 389,912,461.96 319,633,925.16 30,901,005.41 24,739,662.02 合 计 389,912,461.96 319,633,925.16 30,901,005.41 24,739,662.02 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 公告编号：2022-018 105 普通集装箱 18,823,430.83 17,895,514.00 特种集装箱 309,881,718.98 250,300,122.72 747,816.85 650,435.79 集装箱房屋 35,513,828.72 28,964,710.34 14,813,842.75 12,231,162.13 设备箱 13,675,726.52 12,168,501.38 12,078,736.52 9,006,545.86 酒店箱 12,017,756.91 10,305,076.72 3,260,609.29 2,851,518.24 合 计 389,912,461.96 319,633,925.16 30,901,005.41 24,739,662.02 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 出口 97,844,862.92 59,784,068.08 14,897,064.94 10,502,941.93 国内 292,067,599.04 259,849,857.08 16,003,940.47 14,236,720.09 合 计 389,912,461.96 319,633,925.16 30,901,005.41 24,739,662.02 （5）2021 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项 目 产品 销售 其它 合计 在某一时点确认收 入 401,227,252.40 401,227,252.40 合 计 401,227,252.40 401,227,252.40 34、税金及附加 项 目 2021 年度 2020 年度 城市维护建设税 99,829.77 117,082.94 教育费附加 42,784.19 50,178.40 地方教育费附加 28,522.79 33,452.26 地方水利建设基金 8,363.07 印花税 125,029.42 9,889.23 环境保护税 26,923.79 18,050.11 车船税 2,751.88 1,260.00 其他 74,118.92 合 计 325,841.84 312,394.93 35、销售费用 项 目 2021 年度 2020 年度 差旅费 49,919.98 78,205.13 车辆使用费 71,298.03 56,615.62 通行费 14,379.51 21,557.52 公告编号：2022-018 106 场站费 1,041,664.61 328.00 广告费 80,943.40 121,623.42 报关费 26,509.44 5,471.70 其他 326,132.23 中介服务费 2,437,170.68 441,233.60 检验服务费 722,361.36 合 计 4,770,379.24 725,034.99 36、管理费用 项 目 2021 年度 2020 年度 折旧及摊销 379,667.65 75,539.88 工资 422,733.61 389,900.00 福利费 317,831.05 41,459.52 招待费 947,980.54 342,025.64 办公费 173,971.30 130,306.26 房租 196,133.44 保险费 354,226.15 118,562.74 中介服务费 747,038.12 398,501.24 其他 242,622.48 40,961.07 维修费 55,687.64 13,168.27 培训费 45,883.40 47,738.17 公积金 11,530.00 12,000.00 合 计 3,699,171.94 1,806,296.23 37、研发费用 项 目 2021 年度 2020 年度 材料费用 10,654,190.89 1,333,278.83 人员人工 873,286.75 535,117.69 折旧费用 9,908.14 10,905.58 其他 504,459.79 77,971.70 合 计 12,041,845.57 1,957,273.80 38、财务费用 项 目 2021 年度 2020 年度 利息费用 823,030.18 239,452.17 减：利息收入 14,626.96 11,152.25 公告编号：2022-018 107 汇兑损失 16,659.60 268,511.14 手续费 38,963.24 13,514.03 其他 163,256.27 合 计 1,027,282.33 510,325.09 财务费用中本年度确认租赁负债利息费用为 163,035.36 元。 39、投资收益 项目 2021 年度 2020 年度 处置交易性金融资产产生的投资收益 21,695.51 合 计 21,695.51 40、公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 2021 年度 2020 年度 交易性金融资产 25,075.05 其中：权益工具投资公允价值变动 其他工具投资公允价值变动 25,075.05 合 计 25,075.05 41、信用减值损失 项 目 2021 年度 2020 年度 应收账款信用减值损失 -2,482,004.95 -943,958.48 合 计 -2,482,004.95 -943,958.48 说明：信用减值损失项目中，以负数填列的，为信用减值损失；以正数 填列的，为信用减值利得，以与利润表的填列相一致。 42、营业外收入 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 681,900.00 219,732.56 681,900.00 其他 2,000.84 204.78 2,000.84 合 计 683,900.84 219,937.34 683,900.84 计入当期损益的政府补助： 公告编号：2022-018 108 项目 2021 年度 2020 年度 与收益相关： 681,900.00 219,732.56 合 计 681,900.00 219,732.56 43、营业外支出 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常 性损益 其他 42,003.31 42,003.31 合 计 42,003.31 42,003.31 44、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2021年度 2020年度 当期所得税费用 7,372,594.92 -143,421.35 递延所得税费用 -359,338.16 -138,346.07 合 计 7,013,256.76 -281,767.42 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 48,045,809.60 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,200,045.54 子公司适用不同税率的影响 33,633.06 调整以前期间所得税的影响 -201,661.51 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 56,198.91 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -152,859.80 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 77,900.56 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 7,013,256.76 45、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2021年度 2020年度 利息收入 14,626.96 11,152.25 公告编号：2022-018 109 政府补助 681,900.00 219,732.56 其他营业外收入 2,000.84 - 204.78 保证金 1,456,088.08 207,672.00 收回出差借款 8,087.36 56,911.44 合 计 2,162,703.24 495,673.03 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2021年度 2020年度 付现费用 11,971,967.49 3,310,038.25 手续费 38,963.24 9,042.97 营业外支出 633.30 保证金 240,000.00 1,510,677.45 合 计 12,251,564.03 4,829,758.67 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2021年度 2020年度 支付售后回租租金 275,100.00 1,168,409.00 支付的租赁负债租金 2,069,200.53 合 计 2,344,300.53 1,168,409.00 46、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2021年度 2020年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 41,032,552.84 640,050.74 加：信用减值损失 2,482,004.95 943,958.48 资产减值损失 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 792,481.12 672,719.33 使用权资产折旧 250,980.56 无形资产摊销 10,361.48 11,726.37 长期待摊费用摊销 21,438.60 21,237.22 资产处置损失（收益以“－”号填列） 24,774.46 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -25,075.05 财务费用（收益以“－”号填列） 1,072,744.38 310,829.36 公告编号：2022-018 110 投资损失（收益以“－”号填列） -21,695.51 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -359,338.16 -138,346.07 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -62,281,833.37 -6,037,797.66 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -67,763,169.44 2,959,271.63 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 96,292,802.80 1,737,733.44 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,554,104.71 1,096,307.79 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 — 确认使用权资产的租赁 16,198,810.43 — 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 17,506,917.27 6,641,584.62 减：现金的期初余额 6,641,584.62 4,319,723.65 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 10,865,332.65 2,321,860.97 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2021年度 2020年 度 一、现金 17,506,917.27 6,641,584.62 其中：库存现金 202.48 6,467.67 可随时用于支付的银行存款 17,506,714.79 6,635,116.95 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 17,506,917.27 6,641,584.62 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 47、外币货币性项目 公告编号：2022-018 111 （1）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余 额 货币资金 其中：美元 506,881.28 6.3757 3,231,722.98 日元 100,547,987.00 0.0554 5,571,866.70 应收账款 其中：美元 2,926,088.66 6.3757 18,655,863.47 日元 11,911,133.00 0.0554 660,055.44 48、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延收益 其他收 益 营业外收入 冲减 成本 费用 20 年研发投入 奖励 112,600.00 112,600.00 是 以工代训补贴 180,000.00 180,000.00 是 小微企业创新 项目补助 274,600.00 274,600.00 是 贷款贴息资助 114,700.00 114,700.00 是 合 计 681,900.00 681,900.00 — （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益 相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费用 20 年研发投入奖励 与收益相关 112,600.00 以工代训补贴 与收益相关 180,000.00 以 小微企业创新项目补 助 与收益相关 274,600.00 贷款贴息资助 与收益相关 114,700.00 合 计 681,900.00 六、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 2021 年 11 月 11 日，由青岛雷悦重工股份有限公司出资设立青岛雷悦新 能源环保设备有限公司。公司住所为山东省青岛市胶州市胶莱街道办事处马 店社区纬四十六路南侧、纵一路西侧，注册资本 1,000.00 万元，其中青岛雷 公告编号：2022-018 112 悦重工股份有限公司认缴出资 1,000.00 万元，占注册资本的 100%。尚未实际 出资。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册 地 业务 性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 株式会社 RJ 日本 日本 制品业 67 新设 青岛雷悦智能科技 有限公司 青岛 青岛 私营 55 新设 青岛雷悦集成房屋 有限公司 青岛 青岛 私营 100 新设 青岛雷悦新能源环 保设备有限公司 青岛 青岛 私营 100 新设 注：1、公司与株式会社 ICP、郭政共同出资设立控股子公司株式会社 RJ（以下简称子公司），于 2017 年 11 月 6 日成立，注册地为日本东京都千 代田区西神田 2-5-8。子公司出资财产份额共为 1500 万日元，二分之一作为 资本金，其剩余部分作为资本公积，其中雷悦重工公司出资 1005 万日元，占 出资资本总额的 67.00%。雷悦重工公司于 2018 年 1 月 16 日投入子公司 1005 万日元（折合人民币为 59.11 万元）。 2、公司与郭政共同出资成立青岛雷悦智能科技有限公司，于 2019 年 6 月 18 日成立，公司住所为山东省青岛市胶州市上合示范区上合大厦 8 楼国际 贸易促进中心，注册资本 1,000.00 万元，其中青岛雷悦重工股份有限公司以 货币资金认缴出资 550.00 万元，占注册资本的 55%。 3、2020 年 1 月 3 日，由青岛雷悦重工股份有限公司出资设立青岛雷悦 集成房屋有限公司。公司住所为山东省青岛市胶州市经济技术开发区长江一 路创业大厦，注册资本 5,000.00 万元，其中青岛雷悦重工股份有限公司认缴 出资 5,000.00 万元，占注册资本的 100%。 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 的持股比 例（%） 本年归属于 少数股东的 损益 本年向少数 股东分派的 股利 年末少数股 东权益余额 株式会社 RJ 33 183,906.79 207,145.83 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 公告编号：2022-018 113 子公司名称 期末余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 株式会社 RJ 6,480,720.93 274,858.40 6,755,579.33 6,127,864.68 6,127,864.68 （续） 子公司名称 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 株式会社 RJ 965,701.74 965,701.74 882,592.12 882,592.12 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收 入 净 利 润 综合 收益 总额 经营活 动现金 流量 营 业 收 入 净 利 润 综合 收益 总额 经营 活动 现金 流量 株式会社 RJ 6,932,574.71 557,561.82 -12,956.79 5,803,891.94 181,487.32 -93,596.19 -2,375.20 -122,444.44 八、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：主要包括信用风险、市场风险 和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩 的潜在不利影响。 1、市场风险 （1）外汇风险 本公司于中国境内的业务以人民币结算，出口业务以美元结算，因此出 口业务的结算存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币业务规模， 以最大程度降低面临的外汇风险。 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本公司内以人民币为记账本位 币的各所属公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额 列示如下： 外币项目 2021.12.31 美元项目 日元项目 合计 外币金融资产 货币资金 3,231,722.97 5,571,866.70 8,803,589.67 应收账款 18,655,863.48 660,055.43 19,315,918.91 合计 21,887,586.45 6,231,922.13 28,119,508.58 外币金融负债 应付账款 3,797,814.16 3,797,814.16 其他应付款 462,355.88 462,355.88 公告编号：2022-018 114 合计 4,260,170.04 4,260,170.04 外币项目 2020.12.31 美元项目 日元项目 合计 外币金融资产 货币资金 357,387.96 42,833.16 400,221.12 应收账款 6,706,183.58 6,706,183.58 合计 7,063,571.54 42,833.16 7,106,404.70 外币金融负债 应付账款 其他应付款 4,869.80 4,869.80 合计 4,869.80 4,869.80 对于本公司 2021 年 12 月 31 日上述外币金融资产和外币金融负债，如果 人民币对其升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净 利润列示如下： 币种 升值 贬值 美元 2,431,279.42 -2,431,279.42 日元 197,175.21 -197,175.21 合计 2,628,454.63 -2,628,454.63 （2）利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。固定利率的金融负债使本公司 面临公允价值利率风险。 2、信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、 应收账款、应收票据。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认 为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损 失。 对于应收票据、应收账款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。 本公司基于对客户的财务状况的了解、定期对客户信用记录进行监控，对于 信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司整体信用风险在可控范围之内。 3、流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算 的义务时发生资金短缺的风险。 公告编号：2022-018 115 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对 其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公 司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要 金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 于资产负债表日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示 如下： 项目 2021 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 短期借款 15,016,061.10 15,016,061.10 应付账款 65,941,457.80 65,941,457.80 租赁负债 2,069,200.53 2,069,200.53 6,207,601.59 8,276,802.12 18,622,804.77 合计 83,026,719.43 2,069,200.53 6,207,601.59 8,276,802.12 99,580,323.67 项目 2020 年 12 月 31 日 一年以内 一到二 年 二到五 年 五年以 上 合计 短期借款 3,003,750.00 3,003,750.00 应付账款 7,525,125.28 7,525,125.28 合计 10,528,875.28 10,528,875.28 九、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层 次公允 价值计 量 第二层 次公允 价值计 量 第三层 次公允 价值计 量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）应收款项融资 1、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的应收票据 728,056.38 持续以公允价值计量的资产总 额 728,056.38 2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司持续计量的处于第三层次的应收款项融资系期末持有的应收票据， 因其主要用于背书转让或到期收回款项，故其公允价值按照票面金额确认。 公告编号：2022-018 116 十、 关联方及其交易 1、本公司的控股股东及最终控制方情况 股东名称 机构类 型 与本公司的关系 对本公司的持股比 例 对本公司的表决权比 例 郭政 自然人 董事长 57.19% 57.19% 陈晓静 自然人 实际控制人兼董事 26.51% 26.51% 合计 83.70% 83.70% 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 关联方名称 持股比例 关联关系判断依据 陶庆斌 4% 公司股东、总经理、董事 金姗姗 2% 公司股东、董事 候东华 董事会秘书、董事 韩瑞超 1% 公司股东、监事会主席 田立娟 2% 公司股东、监事 刘艳青 监事 王彦胜 财务总监 青岛浩航国际物流有限公司 控股股东陈晓静持有浩航物流 30%的股权并担任监事 青岛雷悦贸易有限公司 董事郭政持有雷悦贸易 65%的股权，是该公司的控股股 东、法定代表人、执行董事兼经理。 青岛金华锐商贸有限公司 控股股东陈晓静妹妹郭晓华实际控制的企业 青岛雷悦集装箱服务有限公司 董事郭政参股企业 青岛东方花港花卉有限公司 董事郭政参股企业 青岛伯爵啤酒有限公司 董事郭政控股企业 青岛易租国际贸易有限公司 董事郭政控股企业 青岛瑞威供应链管理有限公司 陈晓静持有 100%股权的企业 青岛中哈模块化建筑有限公司 郭政持有 90%股权的企业 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 公告编号：2022-018 117 2021年度 2020年度 青岛浩航国际物流有限公司 代理货物出口 496,770.32 1,011,110.36 青岛易租国际贸易有限公司 代理货物出口 1,849,675.88 合 计 2,346,446.20 1,011,110.36 ②出售商品/提供劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2021年度 2020年度 青岛易租国际贸易有限公司 销售商品 254,987,911.99 合 计 254,987,911.99 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 郭政、陈晓静、陶 庆斌、青岛易租国 际贸易有限公司 8,000,000.00 2021.6.9 2021.12.6 是 郭政、陈晓静、陶 庆斌 5,000,000.00 2021.7.2 2022.7.2 否 郭政、陈晓静、青 岛易租国际贸易 有限公司 5,000,000.00 2021.9.29 2022.1.29 否 郭政、陈晓静 5,000,000.00 2021.12.1 2022.12.1 否 郭政、陈晓静 3,000,000.00 2021.10.12 2023.10.2 否 2021 年 6 月 8 日，公司委托青岛高创科技融资担保有限公司向受托人青 岛市崂山区华通小额贷款有限公司签订编号为 2021 年华通委借字第 002 号委 托贷款借款合同，借款金额 800.00 万元。上述贷款业务由郭政、陈晓静、陶 庆斌、青岛易租国际贸易有限公司提供连带责任保证。 2021 年 6 月 8 日，公司与青岛银行股份有限公司科技分行签订编号为 802622021 借字第 00083 号借款合同，借款金额 500.00 万元，上述借款由郭政、 陈晓静、陶庆斌提供连带责任保证。 2021 年 6 月 8 日，公司委托青岛高创科技融资担保有限公司向受托人山东龙 信小额贷款有限公司签订编号为 LXXD2021 委借字第 090010 号委托贷款借款合同， 借款金额 500.00 万元。上述借款由郭政、陈晓静、青岛易租国际贸易有限公司提 供连带责任保证。 2021 年 12 月 1 日，公司与中国银行股份有限公司青岛四方支行签订合同编 号为 0380300012-2021 年（四方）字 01174 号借款合同，借款金额 500.00 万元上述 借款由郭政、陈晓静提供连带责任保证。 2021 年 10 月 18 日，公司与永赢金融租赁有限公司签订合同编号为合同编号 为 2021YYZL0209917-ZL-01 融资租赁合同（适用于售后回租），借款金额 300.00 万元，上述借款由郭政、陈晓静提供保证担保。 公告编号：2022-018 118 （3）关键管理人员报酬 项 目 2021年度 2020年度 关键管理人员报酬 400,470.00 416,400.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名 称 关联方 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账 准备 应收账款 青岛易租国际贸易有 限公司 6,232,118.21 其他应收款 韩瑞超 30,950.00 （2）应付项目 项目名 称 关联方名称 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 账面余额 应付账款 青岛浩航国际物流有限公司 477,949.61 641,761.46 十一、承诺及或有事项 2021 年 11 月 16 日，本公司与青岛北洋天青数联智能份有限公司（以下简称 “北洋天青”）签署集装箱自动化生产线战略合作协议。依据协议内容，本公司 委托北洋天青对公司集装箱自动化生产线进行整体方案规划，涉及金额人民币 62,000,000.00 元。 十二、资产负债表日后事项 截至 2022 年 4 月 26 日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。前期差 错更正 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2022-018 119 应收账款 31,090,159.21 4,864,436.38 26,225,722.83 13,455,077.51 2,468,848.71 10,986,228.80 合计 31,090,159.21 4,864,436.38 26,225,722.83 13,455,077.51 2,468,848.71 10,986,228.80 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ① 2021 年 12 月 31 日，无单项计提坏账准备的应收账款 ② 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——账龄分析组合 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 1 年以内 19,778,089.45 2 395,561.79 1-2 年 2,496,509.02 10 249,650.90 2-3 年 2,317,021.24 20 463,404.25 3-4 年 399,264.49 40 159,705.80 4-5 年 4,349,885.15 80 3,479,908.12 5 年以上 116,205.52 100 116,205.52 合计 29,456,974.87 4,864,436.38 （3）坏账准备的变动 项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 转回 转销或核 销 应收账 款坏账 准备 2,468,848.71 2,395,587.67 4,864,436.38 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 25,095,628.50 元，占应收账款期末余额合计数的比例 85.20%，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额 3,949,832.42 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期 末余额 青岛易租国际贸易有 限公司 6,232,118.21 1 年以内 21.16 124,642.36 GLORY BULK LIMITED 5,975,560.85 1 年以内 20.29 119,511.22 万华建筑科技有限公 司 4,800,000.00 1 年以内 16.29 96,000.00 OCEAN RAINBOW CO., LTD. 4,350,894.76 1 年以内 198,305.22 元、1-2 年 2,030,995.41 元、2-3 年 14.77 663,157.88 公告编号：2022-018 120 1,962,727.06 元、3-4 年 158,867.07 元 IKAWA CREATE CO.,LTD 3,737,054.68 3-4 年 107,806.95 元、4-5 年 3,629,247.73 元 12.69 2,946,520.96 合 计 25,095,628.50 85.20 3,949,832.42 2、其他应收款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 15,390,898.30 149,376.18 合 计 15,390,898.30 149,376.18 （1）其他应收款情况 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其 他 应 收 款 15,390,898.30 15,390,898.30 149,376.18 149,376.18 合 计 15,390,898.30 15,390,898.30 149,376.18 149,376.18 ①坏账准备 A. 2021 年 12 月 31 日，其他应收款无坏账准备余额。 ② 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2021.12.31 2020.12.31 业务备用金借款 15,205,364.40 16,524.40 预存款 105,533.90 57,551.78 押金保证金 80,000.00 75,300.00 合 计 15,390,898.30 149,376.18 ③其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关联 方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 雷悦新能源环保 子公司 关联方 业 务 备 用 金借款 15,000,000.00 1 年以内 97.46 青岛启诚环境科 非关联方 业 务 备 用 81,000.00 1 年以内 0.53 公告编号：2022-018 121 单位名称 是否为关联 方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 技有限公司 金借款 张帮富 非关联方 业 务 备 用 金借款 60,000.00 1 年以内 0.39 特变电工西安电 气科技有限公司 非关联方 押金 50,000.00 5 年以上 0.32 胶州市供电公司 非关联方 预存款 33,429.80 1 年以内 0.22 合 计 — 15,224,429.80 98.92 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2021.12.31 2020.12.31 账面 余额 减值 准备 账面 价值 账面 余额 减值 准备 账面 价值 对子公司投资 591,092.58 591,092.58 591,092.58 591,092.58 合 计 591,092.58 591,092.58 591,092.58 591,092.58 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 株式会社 RJ 591,092.58 591,092.58 减：长期股权投资减值 准备 合 计 591,092.58 591,092.58 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 389,297,821.08 319,410,362.59 31,472,701.98 25,306,733.03 其他业务 6,409,480.52 5,454,144.52 687,210.16 479,999.10 合 计 395,707,301.60 324,864,507.11 32,159,912.14 25,786,732.13 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2021 年度 2020 年度 公告编号：2022-018 122 收入 成本 收入 成本 金属制品业 389,297,821.08 319,410,362.59 31,472,701.98 25,306,733.03 合 计 389,297,821.08 319,410,362.59 31,472,701.98 25,306,733.03 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 普通集装箱 18,823,430.83 17,895,514.01 特种集装箱 309,881,718.98 250,300,122.72 566,329.53 509,828.90 集装箱房屋 34,899,187.84 28,741,147.77 14,813,842.75 12,231,162.13 设备箱 13,675,726.52 12,168,501.38 12,831,920.41 9,714,223.76 酒店箱 12,017,756.91 10,305,076.72 3,260,609.29 2,851,518.24 合 计 389,297,821.08 319,410,362.60 31,472,701.98 25,306,733.03 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 出口 97,230,222.04 59,560,505.51 15,468,761.51 11,070,012.94 国内 292,067,599.04 259,849,857.09 16,003,940.47 14,236,720.09 合 计 389,297,821.08 319,410,362.60 31,472,701.98 25,306,733.03 （5）2021 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项 目 产品销售 其它 合计 在某一时点确认收入 395,707,301.60 395,707,301.60 合 计 395,707,301.60 395,707,301.60 5、投资收益 项目 2021 年度 2020 年度 处置交易性金融资产产生的投资收益 21,695.51 合 计 21,695.51 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 公告编号：2022-018 123 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值 准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 681,900.00 研发投入奖励、以 工代训补贴 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债、 衍生金融资产、衍生金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债和其 他债权投资取得的投资收益 21,695.51 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -40,002.47 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 663,593.04 减：非经常性损益的所得税影响数 105,744.46 非经常性损益净额 557,848.58 公告编号：2022-018 124 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -13,652.10 归属于公司普通股股东的非经常性损益 571,500.68 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 东的净利润 0.97 2.04 2.04 扣除非经常损益后归 属于普通股股东的净 利润 0.95 2.01 2.01 青岛雷悦重工股份有限公司 董事会 2022 年 4 月 26 日 公告编号：2022-018 125 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 山东省青岛市胶州市胶西镇尹家店三村