838685_2016_昊星文化_2016年年度报告_2017-06-28.txt

公告编号：2017-041 1 公告编号：2017-041 2 公 司 年 度 大 事 记 中国航天 60 周年金银纪念钞全球首发式现场 2016 年5 月12 日，经嫦娥奔月航天科技（北京） 有限责任公司（国家国防科技工业局探月与航天工 程中心国有独资公司）授权，本司设计开发并代理 销售《揽月》中国航天60 周年金银纪念钞，同时 取得“中国探月”标识、欧阳中石“揽月”书法、 “东方红一号”卫星、“神舟”飞船与“天宫一号” 对接、“嫦娥三号”着陆器、“玉兔号”月球车、 “长征五号”火箭等商标、著作权、美术作品使用 权。中国航天60 周年金银纪念钞全球首发式于 2016 年7 月3日10 时在钓鱼台国宾馆10 号厅盛 大举行。中国探 月工程首任首席科学家、“嫦娥之父”欧阳自远， 嫦娥奔月航天科技（北京）有限责任公司总经理许 兴利、新华网副总编杨新华以及多位航天界和收藏 品鉴专家出席了首发式。与会领导和专家现场为航 天金银纪念钞揭幕。 荣获北京市文化创意产业发展专项资金 根据《北京市文化创意产业发展专项资金企 业项目征集评审管理办法（试行）》（京文 资发[2016]1 号）及相关要求，经项目征集 评审、现场踏勘、项目公示、会议审议等环 节，北京银河昊星文化股份有限公司（以下 简称“公司”）成为 2016 年北京市文化创 意产业发展专项资金支持的企业。 巴西里约奥运币奥运冠军签售活动现场 2016 年4 月6 日起，公司陆续与同行业上 市公司金一文化子公司签署《里约奥运币销 售合同》，合同金额超过1,500 万元。公司 销售渠道进展顺利。 公告编号：2017-041 3 目 录 第一节 声明与提示 ......................................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................................................10 第五节 重要事项 ..........................................................................................................................................22 第七节 融资及分配情况 ................................................................................................................................27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .............................................................................................29 第九节 公司治理及内部控制 .........................................................................................................................32 第十节 财务报告 ..........................................................................................................................................39 公告编号：2017-041 4 释义 释义项目 释义 昊星文化、公司、文化公司 指 北京银河昊星文化股份有限公司 集团、昊星集团 指 银河昊星集团有限公司 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会的统称 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会 议事规则》 公司章程 指 北京银河昊星文化股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》(2013 年修订) 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》(2005 年修订) 会计师、亚太事务所 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期、本年、本期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上年、上期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 公告编号：2017-041 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-041 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户集中度较高的风险 报告期内,公司通过中国邮政集团各省、市、县分公司实现的销 售收入占公司营业收入比重较高,为 78.90%;前五大客户占总收 入比为 49.11%,前五大客户中有四位是邮政系统客户,这四位客 户占总收入比为 42%;公司对邮政销售渠道存在客户依赖风险。 知识产权保护制度不健全的风险 由于文化消费品附加值主要来自于创意和设计,热销的产品很快 在市场上出现仿品,知识产权得不到有效保护,近年来,知识产权 纠纷制约着文化创意产业的发展。众多小企业可以通过仿制、 协作开发的模式提供相关产品,市场呈现高度分散化和完全竞争 的特征,市场参与主体数量众多、良莠不齐,竞争激烈,监管体系 不健全,很多参与主体使用非正规手段参与竞争,导致市场环境 和秩序较为混乱。 核心人员流失风险 行业对人才的需求较高,技术竞争是市场竞争的重要一环。公司 经过多年的发展与积累,储备了一支高素质的技术人才队伍,是 重要的公司竞争优势。公司现有核心技术人员在技术、产品开 发、渠道管理等主要环节积累了丰富的经验,公司的发展对上述 人员的依赖程度较高。随着公司经营规模的逐步扩大,对技术人 才的需求将进一步显现,能否培养和引进更多的技术人才,对公 司的未来发展至关重要。 技术创新风险 文化创意行业属于新兴行业,所设计产品及营销往往是随着行 业内技术升级而提升,如 3D 硬金技术给产品带来质的飞跃,移 动互联网推动营销模式持续创新,行业格局的变化较大,不确定 性较高,以产品为导向企业需面对一定的技术升级风险。若不能 及时应对市场变化,现有业务能力无法满足市场由新技术、新模 式衍生出来的新需求,则会为企业经营带来一定的风险。 行业政策性风险 公司目前的业务涉及国外纪念币、贵金属纪念币的销售,目前没 有法律法规做禁止性规定,若法规、政策对相关问题作出明确规 定,可能面临法规变化、政策调整的风险。 公司实际控制人控制不当风险 截至本报告期期末,公司实际控制人洪亮控制公司 64%股权,同 时洪亮担任公司董事之职,公司实际控制人客观上存在利用其 控制地位,通过行使表决权对公司发展战略、经营决策、人事安 排和利润分配等重大事项施加影响,可能对公司及公司其他股 东的利益产生不利影响。 公司治理和内部控制风险 公司于 2016 年1 月由有限责任公司整体变更为股份有限公司, 由于股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的区 别,股份有限公司成立后,建立健全了法人治理结构,完善了现 代化企业发展所需的内部控制体系。但是,一方面由于股份公司 成立的时间较短,各项管理、控制制度的执行尚未经过一个完整 经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产 经营过程中逐渐完善;另一方面随着公司的快速发展,经营规模 不断扩大,特别是公司股份挂牌公开转让后,新的制度对公司治 理和内控提出了更高的要求,而公司在对相关制度的执行中尚 公告编号：2017-041 7 需理解、熟悉,公司治理和内控制度存在未能有效执行的风险。 宏观经济波动风险 由于国内产能过剩将继续抑制实体经济的投资增长,同时,全面 深化改革的启动带来的新旧机制转换也将会对经济的增长带来 一定的影响。世界经济步入深度转型的调整期,外部需求的不足 也会对国内产生不利影响。中国经济增速可能继续下行。因此, 公司可能面临宏观经济下滑导致的风险。 银行借款依赖关联方提供担保风险 2016 年公司向银行的短期借款主要由关联方提供反担保。若关 联方不能继续提供担保,公司可能面临短期偿债或流动资金不足 的风险。 对关联方资金具有一定依赖的风险 2016 年公司向关联方拆借款较上年相比,已有大幅下降,但仍存 在对关联方资金一定依赖的风险。公司管理层从战略高度认识 到增加现金流的意义及紧迫性,在经营中盘活存量资产,将有限 资金集中用于主营业务和容易产生效益的经营活动同时积极拓 展营销渠道,增加获利点;并在 2017年上半年进行定向增发募集 资金 2300 万元。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 以下风险在报告期内已不构成公司的重要风险： 公司、控股股东昊星集团与外部股东签署对赌条款,涉及新三板挂牌时间及财务业绩对赌, 若未实现相应条款,控股股东昊星集团将回购外部股东所持昊星文化的股份,导致股权结构 发生变动。公司已于 2016 年 8 月 18 日在中小企业股份转让系统挂牌,同时,截止本年度 报告出具日,对赌条款中涉及的业绩指标:全年销售增长不低于 50%、全年净利润不低于 2000 万元,根据报告期的业绩完成情况,本年对赌条款的业绩已完成,故该风险已不存在。 对赌事项已结束。 公告编号：2017-041 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京银河昊星文化股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Galaxy Star Cultural Corp., Ltd 证券简称 昊星文化 证券代码 838685 法定代表人 洪伟 注册地址 北京市海淀区学院路 30 号一区方兴大厦 305 室 办公地址 北京市海淀区学院路 30 号一区方兴大厦 305 室 主办券商 国信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市红岭中路 1012 号国信证券大厦 16 层至 26 层 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 邹敏、周铁华 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 佟天颐 电话 010-56195187 传真 010-82848051 电子邮箱 tongtianyi@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区北四环中路 6 号华亭嘉园 E 座 32C 100029 公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.cc 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 18 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） F52 零售业 主要产品与服务项目 邮品、贵金属制品 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 52,500,000 做市商数量 0 控股股东 银河昊星集团有限公司 实际控制人 洪亮 四、注册情况 公告编号：2017-041 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110108062767493C 否 税务登记证号码 91110108062767493C 否 组织机构代码 91110108062767493C 否 公告编号：2017-041 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 183,264,156.06 106,287,672.79 72.42% 毛利率 30.19% 30.23% - 归属于挂牌公司股东的净利润 25,865,328.62 17,677,728.76 46.32% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 24,270,809.25 14,861,786.64 63.31% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 30.06% 45.79% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 28.21% 39.91% - 基本每股收益 0.49 0.59 -16.95% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 162,550,909.76 78,056,821.29 108.25% 负债总计 58,978,507.17 26,441,143.15 123.06% 归属于挂牌公司股东的净资产 103,572,402.59 51,615,678.14 100.66% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.97 1.12 75.89% 资产负债率（母公司） 36.28% 33.87% - 资产负债率（合并） 36.28% 33.87% - 流动比率 2.5733 2.9407 - 利息保障倍数 26.46 128.50 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -69,603,333.48 -3,584,840.36 - 应收账款周转率 7.79 12.70 - 存货周转率 2.18 2.83 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 108.25% 95.22% - 营业收入增长率 72.42% 454.85% - 净利润增长率 47.33% 2,722.34% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-041 11 普通股总股本 52,500,000 0 100.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 违约金 25,905.14 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外； 1,850,000.00 非经常性损益合计 1,875,905.14 所得税影响数 281,385.77 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,594,519.37 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-041 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司所在行业为大众文化消费品及收藏品零售业，立足于文化消费品的研发设计、外包生产和销售， 依靠经验丰富的策划与设计团队，开发邮品、纪念币、贵金属产品等各类文化创意产品。以邮票及金、银 等贵金属为载体，通过创意设计和现代制造工艺，将载体与中华文化完美融合，打造出具有银河昊星文化 精髓的文创类产品。公司在设计、研发领域具备雄厚实力，拥有较为资深的艺术品行业专家，和具备资深 专业背景的设计人员。独立开发的文化创意产品涉及贵金属、邮品纪念币、当代艺术品、传统工艺品等诸 多领域，在传统文化基础上融入现代性元素，具有丰富的时代内涵。 报告期内，公司以设计为主，依托优秀的设计团队和产品渠道推广团队，形成了以多元化市场营销为 突破口，以产品设计和独家授权为核心，利用全国渠道网络推出特色产品，形成研发-设计-推广的完整产 业链条。 公司的上游产业是中国邮政的集邮公司、大型邮币卡公司、造币生产企业、贵金属生产厂商、印刷包 装等相关公司。目前在国内市场上，文化创意产业蓬勃发展，上游各类企业遍布全国各地，文化创意产品 的设计、生产技术日趋先进，一定程度上降低了生产成本。公司对可合作的上游企业选择性强，具有较强 的议价能力，可以选择更适合公司产品设计、生产的合作厂商。 生产加工环节公司主要采用外协生产的模式，由营运中心选择厂商按公司要求进行生产加工，并监督 生产加工过程。公司产品多由外部权威检验机构对产品进行检测并出具检测证书后，确保其质量合格。再 将产品通过公司销售渠道进行销售。 公司下游主要为终端消费者，主要是邮币、贵金属、艺术工艺品集藏爱好者。在营销的地域布局方面， 目前公司已在全国范围内建立起覆盖 20 多个省级行政区的邮政系统、网络营销、社会同业批发等多元化 的营销网络，采用经销、代销相结合的销售模式，形成了以华北、华东、华南、华中、西南、东北、西北 为主体，辐射全国的销售网络。 2016 年公司又积极拓展新的渠道，与多家商业银行探讨合作新模式，达成阶段性合作意向。公司的 宗旨是：“艺术改变生活”；公司的发展目标是创立知名品牌，成为民族文化传承及现代艺术传播的领航 者。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 公告编号：2017-041 13 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 是 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内,公司积极拓展市场，针对时事热点进行产品开发。在营销渠道上，目前产品推广至邮政系 统全国终端链销售，基本上覆盖了26个省。针对邮政系统的邮票、各色纪念币有针对性的开发，包括纪念 册、纪念金钞等相关产品，将附带邮政发行的邮票、纪念币等产品与时事热点进行配套开发销售。在报告 期的几个重点项目上：生肖季、奥运纪念币、探月、长征八十周年等，基本完成预期的销售目标。同时， 公司积极开拓新的营销渠道：社会同业、电子商务和金融，增强线上销售能力，也为公司创造新的收入增 长点。通过完善营销网络，整合营销队伍，提升营销人员的业务素质和工作能力，加大产品的拓展和推广 力度，增加新客户资源，激励经销商共同成长，协助经销商开展多样化的市场推广活动。报告期内，公司 的营业收入和利润稳步增长。 在产品研发方面，充分利用自主研发能力和产品设计能力，组建高素质的研发团队，根据市场需求开 发重点产品。截至目前，本公司拥有5 项外观设计专利、1 项美术作品著作权，2个实用新型专利、7项 软件著作权。拥有具有原创专利产权的手绘系列、黄金艺术品等文化艺术藏品类。并在2016年向北京市科 委申请了国家高新技术资格，获得批准。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 183,264,156.06 72.42% - 106,287,672.79 454.85% - 营业成本 127,936,421.34 72.52% 69.81% 74,159,114.73 489.99% 69.77% 毛利率 30.19% - - 30.23% - - 管理费用 12,761,427.18 95.44% 6.96% 6,529,432.86 235.04% 6.14% 销售费用 11,227,223.69 124.54% 6.13% 5,000,093.75 34.44% 4.70% 财务费用 1,897,886.39 936.29% 1.04% 183,142.32 827.35% 0.17% 营业利润 28,913,922.51 38.47% 15.78% 20,880,267.41 2,285.97% 19.65% 营业外收入 1,875,905.14 -25.26% 1.02% 2,510,000.00 100.00% 2.36% 营业外支出 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 净利润 25,865,328.62 47.33% 14.11% 17,556,275.40 2,722.34% 16.52% 项目重大变动原因： 1、 营业收入比上年同期增长72.42%，主要系公司加大市场拓展力度，渠道和重点项目的销售都大幅提高 A、 扩展渠道销售：报告期内邮政渠道收入增长4,775万、比上年同期增长50.55%，社会同业批发渠道 收入增长2,428万，比上年同期增长208.59%；同时，新开拓的电子商务销售渠道也开始创收，占 报告期收入1.2% ； B、 重点项目的销售：2016正逢奥运年，公司的“巴西里约奥运币”项目取得邮政系统的独家销售授 权，仅奥运题材项目的纪念币为报告期新增收入6,191万元，占报告期收入的33.78%； 2、 营业成本较上年同期增长72.52%，主要系销售收入同比增长的销售成本所致；其中邮政渠道销售成本 公告编号：2017-041 14 比上年同期增长2,220万，社会同业批发渠道销售成本比上年同期增长1,886万，奥运题材的项目增加 销售成本3,885万元、占报告期成本的30.37%； 3、 管理费用比上年同期增长95.44%，主要系以下原因所致： a． 研发费用由于本年加大研发投入，各项研究费用总额较上年增长 492.02%； b． 职工薪酬由于业务增长较快，高管及普通人员均增加，较上年增长 72.74%； c． 中介机构费用由于新三板挂牌聘请中介机构，费用较上年增长 178.92%； d． 招待费由于业务增长较快，较上年增长 278.07%； e． 办公费由于规模扩大，办公场所增多，较上年增长 174.87%； f． 交通费由于业务增长较快，较上年增长 374.84%； g． 会议费由于新三板挂牌后举办的会议增多，费用较上年增加 1331.45%； 4、销售费用比上年同期增长124.54%，主要系以下原因所致： a．职工薪酬由于业务规模扩大，业务人员增长、人员工资福利费日益完善较上年增长 414.72%； b．招待费由于业务增长较上年增长 45.48%； c．业务宣传费主要是由于本年举行新品展览发生布展费 849,056.58 元较上年增长 194.15%； d． 会议费由于业务增长，发布会、展销会等会议增加较上年增长 117.40%； e. 广告费较上年增长 432.72%； f. 房租费用由于规模扩大，办公场所增多，新增房屋租金，较上年增长 20.45%； g. 差旅费由于业务量增大，业务人员需要经常出差，较上年增长 100.17%； h. 运费由于公司客户遍布全国，产品需要快运公司发货，较上年增长 53.12%； 5、 财务费用比上年同期增长936.29%，主要系二个原因所致：本年借款较上年大额增长，导致利息支出较 多；银行短期借款委托第三方担保产生的融资担保费用。 6、净利润比上年同期增长46.30%，除收入增长的原因外，主要系本年度公司享受高新技术企业所得税优 惠政策，企业所得税税率由原先的25%降为15%，因此使净利润增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 商品销售收入 183,080,193.81 127,936,421.34 105,981,304.87 74,073,408.73 技术服务收入 183,962.25 0.00 306,367.92 85,706.00 合计 183,264,156.06 127,936,421.34 106,287,672.79 74,159,114.73 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 贵金属 7,791,961.35 4.25% 39,764,345.40 37.41% 邮品 81,361,639.20 44.40% 45,299,624.47 42.62% 纪念币 93,823,002.66 51.19% 18,456,594.37 17.36% 书法字画 73,900.85 0.04% 2,238,964.38 2.11% 珠宝玉器 29,689.75 0.02% 221,776.25 0.21% 公告编号：2017-041 15 技术服务 183,962.25 0.10% 306,367.92 0.29% 合计 183,264,156.06 100.00% 106,287,672.79 100.00% 收入构成变动的原因： 纪念币的本期收入金额占营业收入比例为 51.20%，与上期相比上升 408.34%，主要系 2016 年是奥运年， 本公司‘奥运纪念币’做为重点项目，拥有独家授权的邮政渠道销售，因此纪念币中的大部分产品为奥运 币纪念币的销售；贵金属本期收入金额占营业收入比例为 4.25%，与上期相比下降了 80.40%，主要系公司 开发了新产品、及渠道的扩展，导致产品的分布及销售更加均衡所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -69,603,333.48 -3,584,840.36 投资活动产生的现金流量净额 -152,986.06 -125,822.07 筹资活动产生的现金流量净额 69,081,593.34 11,407,936.18 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年变化较大的原因： A、营业收入的增长，使报告期内销售商品收到的现金较上年增加 7605.67 万；收到的其他与经营活动有 关现金较上年减少 3513.13 万，两项合计使经营活动收入项目增加 4,092.54 万； B、由于报告期收入和成本同比例增长，因此购买商品接受劳务支付的现金较上年增加 11608.99 万； C、报告期内业务规模扩大、人员增加、涨薪等原因使职工工资及福利费支出较上年增加 698.66 万； D、收入增加使公司支付的税金较上年增加 233.80 万； E、支付其他与经营活动有关的现金较上年减少 1847.06 万； 以上几项合计使.经营活动支出项目增加 10,694.39 万元，导致经营活动产生的现金流量净额减少 6,601.85 万元。 2、筹资活动产生的现金流量净额较上年变化较大的原因：筹资活动的现金流入增加 7,200 万，筹资活动 的现金流出增加 1,432.63 万，两项导致筹资活动现金流量净额增加 5,767.37 万。主要为公司在挂牌前增 加股本，募集资金 2,600.00 万；报告期流动资金贷款增加 3800 万，本年度到期偿还银行借款 400 万，同 时支付借款利息 91.84 万元；向其他企业拆借资金 1000 万。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国邮政山东省集邮公司 47,391,940.27 25.86% 否 2 上海金一财富投资发展有限公司 13,185,025.72 7.20% 否 3 中国邮政集团公司广东省分公司 12,311,483.68 6.72% 否 4 中国邮政集团公司四川省集邮分公司 8,470,841.32 4.62% 否 5 中国邮政集团公司广西壮族自治区集邮分公 司 8,295,559.32 4.53% 否 合计 89,654,850.31 48.93% - 报告期内，公司应收账款期末账面余额较年初增长 188.08%，主要系年末对山东省集邮公 司收入的应收账款 2349 万未到结算期所致。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 北京艺品华章文化发展有限公司 42,704,449.32 28.16% 否 公告编号：2017-041 16 2 北京康怡轩钱币收藏品鉴定有限公司 25,557,264.94 16.85% 否 3 无锡华韵天成文化发展有限公司 13,736,465.20 9.06% 否 4 中国邮政集团公司无锡市分公司 10,908,418.78 7.19% 否 5 北京天瑞永盛文化发展有限公司 9,732,909.09 6.42% 否 合计 102,639,507.33 67.68% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,117,166.90 526,533.04 研发投入占营业收入的比例 1.70% 0.50% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 7 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 在产品研发方面，充分利用自主研发能力和产品设计能力，根据市场需求开发重点产品。截至目前， 本公司拥有 5 项外观设计专利、1 项美术作品著作权，2 个实用新型专利、7 项软件著作权。拥有具有原 创专利产权的手绘系列、黄金艺术品等文化艺术藏品类。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 8,451,979.05 -7.39% 5.20% 9,126,705.25 538.48% 11.69% -6.49% 应收账款 34,927,356.00 188.08% 21.49% 12,124,065.00 162.42% 15.53% 5.96% 存货 75,046,372.35 76.20% 46.17% 42,592,440.19 329.92% 54.57% -8.40% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 333,747.44 58.65% 0.21% 210,363.25 -15.42% 0.27% -0.06% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 38,000,000.00 850.00% 23.38% 4,000,000.00 700.00% 5.12% 18.26% 长期借款 ____________ 0.00% 0.00% ____________ 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 162,550,909.76 108.25% - 78,056,821.29 95.22% - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、 应收账款期末账面余额较年初增长 188.08%，主要系年末对山东省集邮公司的应收账款未到结算期所 致。 2、 存货期末账面余额较年初增长 76.20%，主要系由于本公司销售规模扩大，对库存需求增加所致。 3、 短期借款期末余额较年初增长 850.00%,主要系报告期内增加以下几笔流动资金贷款所致： a、 向光大银行苏州街支行借入的流动资金借款 800 万元，借款用途为支付采购款、加工费。借款期 限：2016 年 11 月 24 日至 2017 年 11 月 23 日； 公告编号：2017-041 17 b．向光大银行苏州街支行借入的流动资金借款 500.00 万元，借款用途为支付采购款。借款期限：2016 年 12 月 9 日至 2017 年 12 月 8 日； c．向北京银行北辰路支行借入的流动资金借款 1,000.00 万元，借款用途为支付采购款。借款期限： 2016 年 10 月 13 日至 2017 年 10 月 12 日； d．向北京银行北辰路支行借入的流动资金借款 1,000.00 万元，借款用途为支付采购款。借款期限： 2016 年 12 月 16 日至 2017 年 12 月 15 日； e．向北京银行北辰路支行借入的流动资金借款 500.00 万元，借款用途为支付采购款。借款期限：2016 年 3 月 31 日至 2017 年 3 月 30 日； f. 本年期初的短期借款 400 万元已经到期偿还。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，本公司无控股子公司和参股公司。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内无委托理财及衍生品投资情况。 （三）外部环境的分析 文化创意产业作为一种在经济全球化背景下产生的以创造力为核心的新兴产业，“十三五”期间文化 创意产业的年均增速要高于20%。我国的文化创意行业及其中的贵金属、工艺品行业、邮币行业，其生命 周期正处于快速成长期阶段。是我国经济、社会转型发展中的指标性行业，其发展速度，对社会经济的重 要性在不断增加。根据国家统计局发布的数据，2014年文化及相关产业增加值较增长12.1%，比同期GDP 增速高3.9%；占GDP 的比重为3.76%。2015年全国文化及相关产业增加值27235亿元，增长11%，比同期GDP 增速高4.6 个百分点；占GDP 的比重为3.97%。 由此可见，文化创意产业的增长速度远高于经济增长速度，其在经济中的占比也在不断增加。公司所 从事的邮品、纪念币、贵金属工艺品的创意设计、生产、销售活动属于文化创意产业的范畴，设计生产或 经销的产品包含了贵金属工艺品、纪念章币、邮品纪念册、金银纪念钞等。因文化产业的特殊性，文化原 创性和渠道建设是行业生存的生命力。公司聚集了国内顶尖的艺术大师团队，为文化产品的创作开发提供 强有力保证，创作品具有极高的艺术水准，产品能够满足普通老百姓的文化生活需求。同时通过全国渠道 的战略开发及占领，对销售终端链条牢牢把控。高水准的艺术设计结合科学的制度运营机制，与各终端销 售链有机结合，并不断结合时事热点事件开发新产品，增强市场竞争力。 （四）竞争优势分析 产品设计研发优势： 公司产品设计团队聚集了国内优秀设计人才，具备较高专业素养，能够全面掌握整个产品设计策略、外观、 结构、功能，从而确定整个生产系统的布局，提高产品在功能上的优越性，且便于制造，降低生产成本， 增强产品综合竞争力。公司可应对多元化特色主题和市场需求，具有产品差异化优势。针对不同时期、地 点、时代人物、事件背景，以市场热点及需求为导向，针对黄金、白银等具有收藏性、投资性的贵金属纪 念品设计开发相应的高附加值产品；具备原创设计唯一性和灵活性优势。 渠道及业务团队竞争优势： 公告编号：2017-041 18 公司与全国邮政系统深度战略合作，每年推出权威授权发行的项目，依托大型国有企业的正规资质，将产 品推广至邮政系统全国终端链销售，有巨大的市场触角，通过该渠道可实现产品迅速覆盖全国的目标。国 内各省市集邮公司对供应商的筛选具有严格的标准，将供应商的研发能力、产品质量、销售服务、经营业 绩以及品牌知名度等因素纳入综合评价范畴，与国内各省市邮政系统公司形成良好的合作关系是公司竞争 力的重要体现。同时，公司培养组建了拥有丰富经验的营销团队，进行不定期的文化交流沙龙、艺术品鉴、 专题讲座等活动，增强与客户粘性。 文化与人才优势： 公司发展以人才立身，以诚信为本，注重人才与公司文化的协同发展。在选人方面，不断引进与公司文化 相契合的优秀人才，注重员工价值观与个人品质，以员工推动企业文化的丰富，以企业文化引领公司的发 展；在育人方面，在部门层面建立规范的案例库与培训制度，加强员工的专业能力，在公司层面加强公司 文化与经营理念的培训，提高员工的综合素质，在外部交流学习层面，加强与行业先进企业的技术交流， 把握行业发展动态，导入优秀管理理念，推进管理持续变革；在用人与留人方面，公司建立了公平、择优、 激励的人才资源管理模式，重用有品行、有担当、有志向的员工，为优秀员工提供有竞争力的薪资水平， 配合股权激励，为员工提供长期发展的保障机制，为公司发展提供团结、稳定、高效的人才队伍。随着公 司的发展与沉淀，公司文化与人才将成为公司最重要的无形资产。 竞争劣势： 公司经过多年经营，已取得一定的发展成果，但在规模和业绩上，同国内领先集团相比仍存在一定差距， 在规模上仍处于劣势地位。规模效应能够带来显著的成本优势，新增经营品种所带来的边际贡献远大于边 际成本，在分担企业风险、降低经营成本、提高企业竞争力、加快产业升级和再造等方面所发挥较大作用， 为公司经营业绩带来了弹性。公司规模有限未能享受规模效应带来的成本优势，尚存在较大的发展提升空 间。 （五）持续经营评价 报告期内，公司经营情况仍然保持健康持续成长，市场占有率稳定，经营业绩良好，资产负债结构合 理，整体盈利能力较强。 报告期内，公司管理层及核心技术团队稳定，核心技术及产品研发能力不断增强，为公司持续经营提 供重要保障。公司主营业务未发生重大变化，经营状态正常。公司具备持续经营能力，不存在影响持续经 营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 文化创意产业已经形成并奠定支柱产业的地位，从产值来说，北京市文化创意产业总收 入突破万亿元大关，占地区生产总值 12.3%。文化创意产业同时具有商品属性和意识形态属性， 我公司继续将社会效益和经济效益相统一，把社会效益放在首位，依法纳税、建立公开透明 的信用记录和评价体系，培养员工的社会责任感，做一个有责任感的新型文化企业。 公司继续大力开发文化创新型、产业集约型项目，加强与高等院校的合作，支持培养设 计师计划。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 公告编号：2017-041 19 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、客户集中度较高的风险 报告期内,公司通过中国邮政集团各省、市、县分公司实现的销售收入占公司营业收入比重较高,为 78.90%; 前五大客户占总收入比为 49.11%,前五大客户中有四位是邮政系统客户,这四位客户占总收入比为 42%; 公司对邮政销售渠道存在客户依赖风险。 应对措施：中国邮政集团公司、中国集邮总公司及其各地市级子公司、分公司，是公司优质客户。公司一 方面需拓宽在邮政系统的销售渠道，并努力向纵深发展。另一方面，为避免过分的客户依赖，公司已于 2016 年度开始，着重开展了新的销售板块：社会渠道销售、电商平台。社会渠道销售又包含同行业批发 模式与金融系统销售模式，报告期内邮政渠道的销售收入占比与上年同期相比，已经有所下降，初步扭转 了过分依赖邮政系统的局面。 2、知识产权保护制度不健全风险 由于文化消费品附加值主要来自于创意和设计，热销的产品很快在市场上出现仿品，知识产权得不到有效 保护，近年来，知识产权纠纷制约着文化创意产业的发展。众多小企业可以通过仿制、协作开发的模式提 供相关产品，市场呈现高度分散化和完全竞争的特征，市场参与主体数量众多、良莠不齐，竞争激烈，监 管体系不健全，很多参与主体使用非正规手段参与竞争，导致市场环境和秩序较为混乱。 应对措施：2015 年底，国务院印发《关于新形势下加快知识产权强国建设的若干意见》，对知识产 权强国建设工作作出明确安排。公司将严格按照中国知识产权法的相关制度履行义务，并根据知识产权 法律保护体系维护公司的商业利益。在市场竞争方面完善自身知识产权保密体系，切实加强商业链条重 点薄弱环节，促进知识产权转化运用进一步加强。 3、核心人员流失风险 行业对人才的需求较高，技术竞争是市场竞争的重要一环。公司经过多年的发展与积累，储备了一支高素 质的技术人才队伍，是重要的公司竞争优势。公司现有核心技术人员在技术、产品开发、渠道管理等主要 环节积累了丰富的经验，公司的发展对上述人员的依赖程度较高。随着公司经营规模的逐步扩大，对技术 人才的需求将进一步显现，能否培养和引进更多的技术人才，对公司的未来发展至关重要。 应对措施：公司努力为员工创造良好和谐的企业文化氛围，追求组织与个人的共赢。公司参考国内外先进 人力资源管理理念，加强制度化的规范管理，如技术知识的管理制度、客户关系的管理制度等，通过制度 把个人所拥有的资源记录、整理、分享并保存，从而变成企业的资源和优势。同时加强团队建设，团队内 资源共享，由此分散和降低了组织对个人的依赖性。加强员工梯队建设，保证关键员工队伍健康稳定发展。 公司管理层着力选拔认同企业价值取向、素质高、有潜力的后备人员，有计划地给予重点培养，逐步形成 关键员工队伍的阶梯式结构。 4、技术创新风险 文化创意行业属于新兴行业，所设计产品及营销往往是随着行业内技术升级而提升，如3D 硬金技术给产 公告编号：2017-041 20 品带来质的飞跃，移动互联网推动营销模式持续创新，行业格局的变化较大，不确定性较高，以产品为导 向企业需面对一定的技术升级风险。若不能及时应对市场变化，现有业务能力无法满足市场由新技术、新 模式衍生出来的新需求，则会为企业经营带来一定的风险。 应对措施： （1）研发设计创新。公司将充分整合各类文化资源，增强产品的文化属性，弥补产品研发对技术的依赖 性。加强与国内设计名师、设计机构的合作，通过加工提炼传统文化、历史文物、城市文化、重大赛会、 重大时事等文化题材元素，研发设计各类产品；将中国传统文化和现代审美相结合实施原创设计，满足消 费者的多元化需求。 （2）推广新产品完善产品体系。公司坚持以市场需求为导向，通过公司当前的产业链，将丰富的文化资 源供给和巨大的市场需求充分结合，以民族文化、重大事件、流行文化等元素为客户提供更多的产品，满 足消费者需求，完善产品体系。 5、行业政策性风险 公司目前的业务涉及国外纪念币、贵金属纪念币的销售，目前没有法律法规做禁止性规定，若法规、政策 对相关问题作出明确规定，可能面临法规变化、政策调整的风险。 应对措施：报告期内行业政策整体态势向好，此外，公司销售板块的增加与拓展，使公司面对政策性的风 险大幅下降。 6、公司实际控制人控制不当风险 截至半年度报告出具日，公司实际控制人洪亮控制公司64%股权，同时洪亮担任公司董事之职，公司实际 控制人客观上存在利用其控制地位，通过行使表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等 重大事项施加影响，可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响。 应对措施：公司将在进一步完善内控制度基础上，在组织和制度上加强对实际控制人的行为规范，公司章 程作为公司治理的根本制度依据，严格按照章程要求，不断完善股东大会、董事会、监事会议事决策机制， 防止实际控制人在公司经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等重大事项上损害公司及其他股东利益。 7、公司治理和内部控制风险 公司于2016 年1 月由有限责任公司整体变更为股份有限公司，由于股份有限公司和有限责任公司在公司 治理上存在较大的区别，股份有限公司成立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的 内部控制体系。但是，一方面由于股份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过一个完 整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；另一方面随着公司 的快速发展，经营规模不断扩大，特别是公司股份挂牌公开转让后，新的制度对公司治理和内控提出了更 高的要求，而公司在对相关制度的执行中尚需理解、熟悉，公司治理和内控制度存在未能有效执行的风险。 应对措施：公司在发展中不断完善治理机制，增设证券事务部门，负责学习公众公司治理业务并监督、协 调公司治理和内部控制流程。同时，公司会不定期举办证券业务培训，邀请主办券商及相关服务机构为公 司股东、董事、监事、高级管理人员开展培训，并由参加培训人员督促贯彻落实工作。故该风险会逐步降 低。 8、宏观经济波动风险 2015 年以后，中国经济由高速增长转为缓慢增长，步入新常态。中国国内产能过剩将继续抑制实体经济 的投资增长，同时，全面深化改革的启动带来的新旧机制转换也将会对经济的增长带来一定的影响。世界 经济步入深度转型的调整期，外部需求的不足也会对国内产生不利影响。2016 年中国经济增速可能继续 下行。因此，公司可能面临宏观经济下滑导致的风险。 应对措施：公司为提高应对经济波动风险能力，一方面，提高了内部管理和内部控制能力，另一方 面，业务渠道逐步多元化。公司将转变宏观经济波动为公司全面发展的决胜时机。 9、银行借款依赖关联方提供担保风险 2016 年公司向银行的短期借款主要由关联方提供反担保。若关联方不能继续提供担保，公司可能面临短 期偿债或流动资金不足的风险。 公告编号：2017-041 21 应对措施： （1）公司在2017年初进行了挂牌后第一次定向增发，利用股权融资，缓解资金压力；截至目前，募集的 资金已经到位，正在向中国结算公司申请登记新股； （2）随着销售收入不断提高，公司经营所需之资金也必然随之增多，公司面临的依赖关联方提供担保的 风险即会有所缓解并有望消弭。 10、对关联方资金具有一定依赖的风险 2016年公司向关联方拆借款较上年相比,已有大幅下降,但仍存在对关联方资金一定依赖的风险。 应对措施： 公司管理层从战略高度认识到增加现金流的意义及紧迫性,在经营中盘活存量资产,将有限资金集中用于 主营业务和容易产生效益的经营活动同时积极拓展营销渠道,增加获利点;并在2017年上半年进行定向增 发募集资金2300万元。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明： _____________________________________________ （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-041 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 1,000,000.00 84,100.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 115,000,000.00 0.00 总计 116,000,000.00 84,100.00 报告期内蓁瀛华泰（北京）文化发展有限公司向我公司购买商品 84100 元；蓁瀛华泰（北 京）文化发展有限公司是银河昊星集团有限公司控股的子公司，公司在预计 2016 年日常 性关联方交易时，将集团控股的十余家子公司的预计交易金额均包含在银河昊星集团有限 公司的预计金额中。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 银河昊星集团有限公司、北京银 河昊星置业投资有限公司 为公司借款提供信用 反担保 15,000,000.00 是 银河昊星集团有限公司、洪亮、 洪伟、郝楠 为公司借款提供反担 保 13,000,000.00 是 公告编号：2017-041 23 银河昊星集团有限公司、洪亮、 于松龄 为公司借款提供连带 责任担保 10,000,000.00 是 新疆五五绿洲壹期股权投资合 伙企业(有限合伙) 借款 15,000,000.00 是 总计 - 53,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2016 年1 月26 日和3 月28 日，向北京银行股份有限公司北辰路支行签订了借款合同，金额分别是1000 万元和500万元，并于2 月29 日和3 月31 日收到上述借款。北京市文化科技融资担保有限公司为两笔借 款提供担保，同时，银河昊星集团有限公司和北京银河昊星置业投资有限公司以保证的方式为上述两笔借 款提供信用反担保。该两笔借款已经第三次临时股东大会审议通过并在公转书第159 页进行了详细披露。 2、2016 年3 月，公司归还向新疆五五绿洲壹期股权投资合伙企业（有限合伙）拆借的款项1500 万元。 该笔借款系2015年有限责任公司时借入，截至报告期末，借款已全部还清。在公转书第158 页已经进行了 详细披露。 3、2016年9月7日，公司向中国光大银行股份有限公司北京苏州街支行申请1300万元人民币的综合授信额 度，北京海淀科技企业融资担保有限公司为本次综合授信提供保证，为此公司关联方洪亮、洪伟、郝楠向 北京海淀科技企业融资担保有限公司提供反担保。洪亮、洪伟反担保议案已经第四次临时股东大会审议通 过并将股东会决议进行了披露，郝楠反担保议案将通过2016年度股东大会进行追认披露。 4、2016年11月2日，公司向北京银行股份有限公司北辰路支行申请 1000万元人民币的综合授信额度,关联 方银河昊星集团有限公司、洪亮、于松龄为本次综合授信提供连带责任保证。本次关联方担保议案已经第 五次临时股东大会审议通过并将股东会决议进行了披露。 （三）承诺事项的履行情况 为了避免未来可能发生的同业竞争，公司股东、董事、监事、高级管理人员均向公司出具了 《避免同业竞争承诺函》，截止报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺 的事项。 公告编号：2017-041 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 _______ 6,500,000 6,500,000 12.38% 其中：控股股东、实际控制人 0 _______ _______ _______ _______ 董事、监事、高管 0 _______ _______ _______ _______ 核心员工 0 _______ _______ _______ _______ 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 _______ 46,000,000 46,000,000 87.62% 其中：控股股东、实际控制人 0 _______ 33,600,000 33,600,000 64.00% 董事、监事、高管 0 _______ 8,400,000 8,400,000 16.00% 核心员工 0 _______ _______ _______ _______ 总股本 0 - 52,500,000 52,500,000 - 普通股股东人数 9 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 银河昊星集团 有限公司 0 33,600,000 33,600,000 64.00% 33,600,000 0 2 李远 0 4,200,000 4,200,000 8.00% 4,200,000 0 3 王红 0 4,200,000 4,200,000 8.00% 4,200,000 0 4 北京德瑞昊星 投资基金管理 中心(有限合 伙) 0 2,300,000 2,300,000 4.38% 2,300,000 0 5 北京锦鹏昊星 投资管理中心 (有限合伙) 0 1,700,000 1,700,000 3.24% 1,700,000 0 6 新疆五五绿洲 壹期股权投资 合伙企业(有 限合伙) 0 2,500,000 2,500,000 4.76% 0 2,500,000 7 红狐投资(北 京)有限公司 0 2,000,000 2,000,000 3.81% 0 2,000,000 8 北京赛伯乐财 技投资管理有 限公司 0 1,250,000 1,250,000 2.38% 0 1,250,000 9 闫伟 0 750,000 750,000 1.43% 0 750,000 合计 0 52,500,000 52,500,000 100.00% 46,000,000 6,500,000 公告编号：2017-041 25 前十名股东间相互关系说明： 股东北京德瑞昊星投资基金管理中心（有限合伙）、北京锦鹏昊星投资管理中心（有限合伙）的部分合伙人 为银河昊星集团有限公司员工；银河昊星集团有限公司的控股股东洪亮为新疆五五绿洲壹期股权投资合伙企 业（有限合伙）的出资人之一；天弘创新将所持股份转让给闫伟。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 银河昊星集团有限公司持有公司 33,600,000 股，持股比例为 64.00%，为公司控股股东。 银河昊星集团有限公司，统一社会信用代码为 91110000759603931E；类型为有限责任公司（自然人 投资或控股）；住所为北京市朝阳区北四环中路 6 号华亭嘉园 E 座（公寓）楼 504 室；法定代表人为洪亮； 注册资本为 10,000.00 万元；成立日期为 2004 年 3 月 10 日，营业期限自 2004 年 3 月 10 日至 2024 年 3 月 9 日；经营范围为物业管理；技术推广服务；销售五金交电、机械设备、电子产品、汽车；计算机系统 服务；技术进出口；货物进出口；代理进出口；经济贸易咨询；企业管理咨询；投资与资产管理。（领取 本执照后，应到市住建委取得行政许可。企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项 目，经相关部门批注后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活 动。） 银河昊星集团有限公司的股东情况如下： 序号 股东名称 出资方式 出资金额（万元） 出资比例(%) 1 洪亮 货币 5,200.00 52.00 2 王陆一 货币 2,000.00 20.00 3 洪伟 货币 2,000.00 20.00 4 鲜晨芳 货币 800.00 8.00 合计 10,000.00 100.00 （二）实际控制人情况 银河昊星集团有限公司持有公司 33,600,000 股，持股比例为 64.00%，为公司控股股东。洪亮先生持有银 河昊星集团有限公司 52,000,000 股，持股比例为 52.00%，洪亮先生通过控制银河昊星集团有限公司，实 际拥有本公司 64%的表决权，为公司的实际控制人。 洪亮先生的基本信息如下： 洪亮，男，1963 年出生，中国国籍，拥有加拿大居留权，1985 年毕业于北京科技大学自动化系仪表专业， 本科学历。1985 年 9 月至 1993 年 9 月，就职于北京科技大学机器人研究所，工程师；1993 年 9 月至今， 就职于北京科大资产经营有限公司，任董事；1998 年 12 月至 2006 年 4 月，就职于北京北科麦思科自动 化工程技术有限公司（科大校办产业），任副董事长；2001 年 3 月至 2016 年 10 月，就职于北京银河昊星 置业投资有限公司，任董事长；2003 年 12 月至今，就职于北京科大机翔科技有限公司，任董事；2004 年 3 月至今，就职于银河昊星集团有限公司，任董事长； 2005 年 4 月至今，就职于北京银河实星卫浴科 技有限公司，任董事；2006 年 11 月至 2016 年 11 月，就职于北京银河昊星电气技术有限公司，任董事长； 2007 年 5 月至今，就职于银河昊星（香港）有限公司，任董事；2007 年 09 月至 2017 年 04 月，就职于北 京银河昊星投资管理有限公司，任董事长；2010 年 08 月至 2016 年 2 月，就职于北京银河昊星传媒有限 公告编号：2017-041 26 公司，董事长；2011 年 02 月至今，就职于蓁瀛华泰（北京）文化发展有限公司，董事长； 2012 年 10 月至 2016 年 4 月就职于北京银河昊星汽车销售服务有限公司，任董事长、经理；2013 年 03 月至今，就 职于北京银河昊星机电设备有限公司，任董事；2013 年 03 月至 2015 年 12 月，就职于北京银河昊星文化 股份有限公司，担任董事；2015 年 07 月至今，就职于北京银河昊星贸易有限公司，任董事；现任北京银 河昊星文化股份公司董事，任期三年，自 2015 年 12 月 7 日至 2018 年 12 月 6 日。 洪亮先生为公司的实际控制人，且报告期内未发生变化。 公告编号：2017-041 27 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2017 年 1 月 18 日 2017 年 4 月 28 日 7.56 3042327 23,000,0 00.00 0 0 1 1 0 否 募集资金使用情况： 本次股票已在中国登记结算公司办理完毕新股登记手续，并于 4 月 28 日开始公开转让。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行贷款 北京银行 4,000,000.00 5.66% 2015 年 8 月 27 日至 2016 年 8 月 26 日 否 资金拆借 新疆五五绿洲壹期股权 投资合伙企业(有限合 伙) 15,000,000.00 4.35% 2015 年 11 月 20 日至 2016 年 2 月 19 日 否 资金拆借 北京艺品华章文化发展 有限公司 2,000,000.00 5.00% 2016 年 3 月至 10 日 2016 年 4 月 9 日 否 银行贷款 北京银行 5,000,000.00 5.22% 2016 年 3 月 31 日至 2017 年 3 月 30 日 否 银行贷款 北京银行 10,000,000.00 5.70% 2016 年 10 月 13 日至 2017 年 10 月 12 日 否 公告编号：2017-041 28 银行贷款 北京银行 10,000,000.00 5.22% 2016 年 12 月 16 日至 2017 年 12 月 15 日 否 银行贷款 光大银行 8,000,000.00 4.79% 2016 年 11 月 24 日至 2017 年 11 月 23 日 否 银行贷款 光大银行 5,000,000.00 4.79% 2016 年 12 月 9 日至 2017 年 11 月 23 日 否 借款 中汇诚投 10,000,000.00 10.00% 2016 年 10 月 10 日至 2017 年 10 月 9 日 否 合计 - 69,000,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-041 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 洪伟 董事长 男 47 本科 2015 年 12 月 7 日-2018 年 12 月 6 日 是 洪亮 董事 男 54 本科 2015 年 12 月 7 日-2018 年 12 月 6 日 否 李远 董事、总经理 男 43 本科 2015 年 12 月 7 日-2018 年 12 月 6 日 是 王红 董事、副总经 理 男 49 专科 2015 年 12 月 7 日-2018 年 12 月 6 日 是 徐龙 董事 男 37 专科 2015 年 12 月 7 日-2018 年 12 月 6 日 是 刘玉鹿 监事会主席 女 34 研究生 2015 年 12 月 7 日-2018 年 12 月 6 日 是 邓国君 监事 男 30 专科 2015 年 12 月 7 日-2018 年 12 月 6 日 是 朱理锦 监事 男 32 专科 2015 年 12 月 7 日-2018 年 12 月 6 日 是 佟天颐 财务负责人 女 44 本科 2015 年 12 月 7 日-2018 年 12 月 6 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事及高级管理人员中，洪亮与洪伟为兄弟关系。 除此之外，其他董事、监事、高级管理 人员之间无关联关系，与控股股东、实际控制人间也不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 李远 董事、总经理 0 4,200,000 4,200,000 8.00% 0 公告编号：2017-041 30 ________ 王红 董事、副总经理 0 4,200,000 4,200,000 8.00% 0 合计 - 0 8,400,000 8,400,000 16.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 __________ __________ __________ __________ ________________ 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 本年公司董事、监事、高级管理人员未发生变动，无新任的情况。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 12 销售人员 36 36 技术人员 12 27 财务人员 3 5 员工总计 62 80 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 23 34 专科 31 36 专科以下 5 7 员工总计 62 80 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内人员变动主要为研发人员的增加，公司为了加大产品研发力度，增加了对研发人员的招聘力度。 2、人才引进和招聘 公司高度重视人才引进和招聘工作，开拓了多个网络招聘渠道及中高端人才猎头中介，同时通过内部推荐 等形式招募行业内有经验的专业人才。公司引进和招聘人才高度重视与公司文化的匹配程度，注重员工个 人综合素质，为公司团队的长期稳定奠定了基础。 3、培训 公司发展以人为本，注重人才的培养与员工的全面发展。现阶段公司逐步建立起完善的培训制度，定期开 展员工专业技能培训与综合素质培训。在部门层面建立规范的案例库与培训制度，鼓励员工考取相关资质 并给予一定奖励，在公司层面加强公司文化与经营理念的培训，同时借助外部培训力量增强公司技术服务 公告编号：2017-041 31 能力，导入优秀管理理念。 4、薪酬政策 员工入职均根据《中华人民共和国劳动法》签署《劳动合同》，按月发放薪酬，并按照国家相关法律、法规 为员工办理社会保险和公积金。 5、需要公司承担费用的离退休职工。 本报告期内，公司无需要公司承担费用的离退休员工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 4,390,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 王红, 男，1968年出生，中国国籍，无境外永久居住权，2002年毕业于北京师范大学成人教育 学院，专科学历。1987年9月至1990年8月，就职于北京建国饭店，任职员；1990年9月至1992年8 月，就职于中国大饭店，任职员；1992年9月至1995年4月，就职于北京市建材局崇联建筑材料供 应公司，任业务经理；1995年5月至2001年3月，就职于广州诚达集团北京德盛城乡建设顾问有限 公司，任管理部主任；2001年4月至2003年6月，就职于中商集团四川芳邻超市，任副总经理。2003 年8月至2005年2月，就职于四川四季来百货公司，任副总经理；2005年3月至2009年9月，就职于 辽宁好大福超市有限公司，任副总经理；2009年10月至2010年8月，就职于北京春平购物广场，任 副总经理；2010年8月至2013年2月，就职于北京福瑞天琪珠宝有限公司，任副总经理；2013年3 月2015年12月就职于有限公司，任副总经理。2015年12月至今就职于股份公司，任董事、副总经 理，任期三年，自2015年12月7日至2018年12月6日。 刘玉鹿，女，1983 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，2008 年毕业于俄罗斯莫斯科国 立师范大学，研究生学历。2009 年 5 月至 2013 年 10 月，就职于北京银河昊星机电技术有限公司， 任计划部部长；2013 年 10 月至 2015 年 12 月就职于有限公司，任计划中心总监；2015 年 12 月至 今就职于股份公司，任监事会主席，任期三年，自 2015 年 12 月 7 日至 2018 年 12 月 6 日。 毛毅，男，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，2003 年毕业于南京政治学院，本 科学历。2003 年 9 月至 2004 年 12 月就职于北京中轻美林广告公司，任设计部职员；2005 年 1 月至 2005 年 10 月就职于 ETG STAGING CONNECTIONS，任创意团队员工；2005 年 10 月至 2007 年 12 月就职于北京点睛阁企业形象策划有限公司，任设计经理；2008 年 1 月至 2011 年 12 月就职于北 京金一发展有限公司，任研发部经理；2012 年 1 月至 2013 年 12 月就职于北京汉今国际文化发展 有限公司，任市场部经理；2014 年 1 月至 2015 年 12 月就职于有限公司，任设计专员；2015 年 12 月至今就职于股份公司，任设计专员。 公告编号：2017-041 32 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司治理机制，建立行之有 效的内控管理体系，确保公司规范运作。制定了《北京银河昊星文化股份有限公司投资者管理制度》、《北 京银河昊星文化股份有限公司信息披露管理制度》、《北京银河昊星文化股份有限公司年报信息披露重大 差错责任追究制度》、《北京银河昊星文化股份有限公司对外担保管理制度(草案)》、《北京银河昊星文 化股份有限公司对外投融资管理制度(草案)》。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程 序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大研发 运营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报 告期期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的 人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规 的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内召开的股东大 会均由董事会召集召开。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、对外投资、关联交易及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行审批。报告期内，公司依法运作，未出现违法、违规和重大问题，切实履行了职责和义务。 4、公司章程的修改情况 （1）2016 年 1 月 23 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过《关于变更公司章程的议 案》，修改内容如下： 修改前： 第七条公司注册资本为人民币 4600.00 万元。公司股份总数为 46,000,000 股，均为普通股，每股面 值壹元。 公告编号：2017-041 33 修改后： 第七条公司注册资本为人民币5250.00万元。公司股份总数为52,500,000股，均为普通股，每股面值壹 元。 （2）2016 年 11 月 2 日，公司召开 2016 年第五次临时股东大会，审议通过《关于修改<公司章程>的 议案》，修改内容如下： 修改前： 第十四条公司经营范围 组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；会议服务；承办展览展示活动； 产品设计；销售工艺品、首饰、黄金制品、文化用品、礼品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依 批准的内容开展经营活动。） 修改后： 第十四条公司经营范围 组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；会议服务；承办展览展示活动； 产品设计；销售工艺品、首饰、黄金制品、文化用品、礼品; 互联网信息服务（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）公司最终经营范围以工商部门核准结果为准。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2016 年 1 月 7 日第一届董事会第二次会 议审议通过《关于定向发行新股的议案》、 《关于增加公司注册资本的议案》、《关于 变更公司章程的议案》、《关于召开 2016 年第一次临时股东大会的议案》; 2、2016 年 2 月 5 日第一届董事会第三次会 议审议通过《关于申请公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并同意公司股票采 取协议转让方式公开转让的议案》、《关于 授权董事会全权办理公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并采取协议转让方 式公开转让相关事宜的议案》、《关于建立 健全公司治理机制的议案》、《关于履行信 息披露义务的议案》、《关于制定徐龙担任 信息披露义务人的议案》、《关于公司发展 战略的议案》、《关于公司未来两年发展目 标的议案》、《北京银河昊星文化股份有限 公司章程(草案)》、《北京银河昊星文化股 份有限公司投资者管理制度》、《北京银河 昊星文化股份有限公司信息披露管理制 度》、《北京银河昊星文化股份有限公司年 报信息披露重大差错责任追究制度》、《北 京银河昊星文化股份有限公司股东大会议 事规则(草案)》、《北京银河昊星文化股份 有限公司董事会议事规则(草案)》、《关于 聘请国信证券股份有限公司为公司股票在 公告编号：2017-041 34 全国股份转让系统挂牌并公开转让主办券 商的议案》、《关于聘请亚太(集团)会计师 事务所(特殊普通合伙)为本公司股票在全 国股份转让系统挂牌并公开转让提供服务 的议案》、《关于聘请北京君嘉律师事务所 为本公司股票在全国股份转让系统挂牌并 公开转让提供法律服务的议案》、《关于北 京银河昊星文化股份有限公司管理层对公 司治理机制进行讨论和评估的议案》、《北 京银河昊星文化股份有限公司对外担保管 理制度(草案)》、《北京银河昊星文化股份 有限公司对外投融资管理制度(草案)》、 《关 于召开公司 2016 年第二次股东大会(临时) 的议案》; 3、2016 年 6 月 15 日第一届董事会第四次 会议审议通过《关于追认与北京银行股份有 限公司北辰路支行签订<综合授信合同>的 议案》、《关于追认北京市文化科技融资担 保有限公司为公司向银行申请综合授信提 供担保的议案》、《关于追认关联方银河昊 星集团有限公司为公司向银行申请综合授 信提供反担保的议案》、《关于追认关联方 北京银河昊星置业投资有限公司为公司向 银行综合授信提供反担保的议案》、《关于 追认葛葆云为公司向银行申请综合授信提 供反担保的议案》、《关于追认韩彦霞为公 司向银行申请综合授信提供反担保的议 案》、《关于提请召开 2016 年第三次临时 股东大会的议案》; 4、2016 年 8 月 19 日第一届董事会第五次 会议审议通过《关于公司向中国光大银行股 份有限公司北京苏州街支行申请综合授信 业务的议案》、《关于北京海淀科技企业融 资担保有限公司为公司向银行申请综合授 信提供担保的议案》、《关于关联方洪亮、 洪伟为公司向银行申请综合授信提供反担 保的议案》、《关于预计 2016 年日常性关 联交易的议案》、《关于提请召开 2016 年 第四次临时股东大会的议案》; 5、2016 年 8 月 24 日第一届董事会第六次 会议审议通过《关于公司 2016 年半年度报 告的议案》; 6、2016 年 10 月 8 日第一届董事会第七次 会议审议通过《关于公司向中汇诚投(北京) 公告编号：2017-041 35 投资有限公司借款的议案》; 7、2016 年 10 月 14 日第一届董事会第八次 会议审议通过《关于公司向北京银行股份有 限公司北辰路支行申请综合授信业务的议 案》、《关于关联方银河昊星集团有限公司、 洪亮、于松龄为公司向银行申请综合授信提 供担保的议案》、《关于变更公司经营范围 的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理 变更工商登记相关事宜的议案》、《关于提 请公司召开 2016 年第五次临时股东大会的 议案》。 监事会 2 1、2016 年 2 月 5 日第一届监事会第二次会 议审议通过《北京银河昊星文化股份有限公 司监事会议事规则(草案)》; 2、2016 年 8 月 24 日审议通过《关于公司 2016 年度半年度报告的议案》。 股东大会 5 1、2016 年 1 月 23 日 2016 年第一次临时股 东大会审议通过《关于定向发行新股议案》、 《关于增加公司注册资本的议案》、《关于 变更公司章程的议案》; 2、2016 年 2 月 21 日 2016 年第二次临时股 东大会审议通过《关于申请公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌并同意公司股 票采取协议转让方式公开转让的议案》、 《关 于授权董事会全权办理公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌并采取协议转让 方式公开转让相关事宜的议案》、《关于建 立健全公司治理机制的议案》、《关于履行 信息披露义务的议案》、《关于制定徐龙担 任信息披露义务人的议案》、《关于公司发 展战略的议案》、《关于公司未来两年发展 目标的议案》、《北京银河昊星文化股份有 限公司章程(草案)》、《北京银河昊星文化 股份有限公司投资者管理制度》、《北京银 河昊星文化股份有限公司信息披露管理制 度》、《北京银河昊星文化股份有限公司股 东大会议事规则(草案)》、《北京银河昊星 文化股份有限公司董事会议事规则(草 案)》、《北京银河昊星文化股份有限公司 监事会议事规则(草案)》、《关于聘请国信 证券股份有限公司为公司股票在全国股份 公告编号：2017-041 36 转让系统挂牌并公开转让主办券商的议 案》、《关于聘请亚太(集团)会计师事务所 (特殊普通合伙)为本公司股票在全国股份 转让系统挂牌并公开转让提供服务的议 案》、《北京银河昊星文化股份有限公司对 外投融资管理制度(草案)》、《北京银河昊 星文化股份有限公司对外担保管理制度(草 案)》、《北京银河昊星文化股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度》、 《关 于聘请北京君嘉律师事务所为本公司股票 在全国股份转让系统挂牌并公开转让提供 法律服务的议案》; 3、2016 年 6 月 30 日 2016 年第三次临时股 东大会审议通过《关于追认关联方银河昊星 集团有限公司为公司向银行申请综合授信 提供反担保的议案》、《关于追认关联方北 京银河昊星置业投资有限公司为公司向银 行综合授信提供反担保的议案》、《关于追 认关联方葛葆云为公司向银行申请综合授 信提供反担保的议案》、《关于追认关联方 韩彦霞为公司向银行申请综合授信提供反 担保的议案》; 4、2016 年 9 月 7 日 2016 年第四次临时股 东大会审议通过《关于关联方洪亮、洪伟为 公司向银行申请综合授信提供反担保的议 案》、《关于预计 2016 年日常性关联交易 的议案》; 5、2016 年 11 月 2 日 2016 年第五次临时股 东大会审议通过《关于公司向北京银行股份 有限公司北辰路支行申请综合授信业务的 议案》、《关于关联方银河昊星集团有限公 司、洪亮、于松龄为公司向银行申请综合授 信提供担保的议案》、《关于变更公司经营 范围的议案》、《关于修改<公司章程>的议 案》、《关于提请股东大会授权董事会全权 办理变更工商登记相关事宜的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的 规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完整， 要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。公司召开的监事会会议中，职工代表监 事按照要求出席会议并行使了表决权利。 公告编号：2017-041 37 （三）公司治理改进情况 公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》等有关规定规范自己的行为,依法行使其权利并承担相应 义务，没有超越股东大会授权范围行使职权、直接或间接干预本公司的决策和生产经营活动。公司管理层 结构稳定，目前未引入新的职业经理人参与公司治理及经营。公司具有独立的业务及自主经营能力，在人 员、资产、财务、机构和业务等方面均独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构均能够独立运作。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信 息披露， 保护投资者权益。 同时在日常工作中，董事会秘书负责处理投资者关系管理的有关事务，并 通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。公司将继续通过 规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟通，规范资本市场运作、实现外部对公司经营约束的 激励机制、实现股东价值最大化和保护投资者利益。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会未设专门委员会，今后公司会根据发展需要设立相应机构，为公司持续、健康发展提供支 持和保证。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。监 事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和公司章程， 报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公司 法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、 业务独立：公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务， 在业务上完全独立于股东和其他关联方，不存在实际控制人及其控制的企业，无同业竞争关系。 2、资产独立： 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。股份公司成立后， 公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及 其他关联方。报告期内，公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关 联方占用而损害公司利益的情况。 3、机构独立：公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的 法人治理结构。自成立以来，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履 行职能，独立于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 4、人员独立： 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在控股股东及实 际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、其他核心人员等均是 公司专职人员，且在本公司领薪，均未在控股股东及实际控制人控制的其他公司及关联公司任职及领取报酬；公 司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离， 5、财务独立：公司成立以来，设立了独立的 财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度；公司按照《公 司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法 独立纳税，不存在控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公告编号：2017-041 38 （一）内部建设情况 公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由 于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体 细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严 格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告 期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵守了上述制度，执行情况良好。 2016 年2月21日，公司2016年第二次临时股东大会审议通过《北京银河昊星文化股份有限公司年报信息披 露重大差错责任追究制度》。 公告编号：2017-041 39 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 亚会 B 审字（2017）1819 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2017 年 6 月 27 日 注册会计师姓名 邹敏、周铁华 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2017）1819 号 北京银河昊星文化股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京银河昊星文化股份有限公司（以下简称昊星文化公司）财务报 表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权 益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是昊星文化公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 公告编号：2017-041 40 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，昊星文化公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了昊星文化公司 2016 年 12 月 31 日财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 __________________________________________________________________ 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 邹敏 周铁华 中国·北京 二Ｏ一七年六月二十七日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六（一） 8,451,979.05 9,126,705.25 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 六（二） 34,927,356.00 12,124,065.00 预付款项 六（三） 28,635,087.00 8,908,394.37 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 六（四） 991,922.20 4,124,849.11 公告编号：2017-041 41 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 六（五） 75,046,372.35 42,592,440.19 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 六（六） 3,722,095.61 879,959.54 流动资产合计 151,774,812.21 77,756,413.46 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 六（七） 333,747.44 210,363.25 在建工程 0.00 0.00 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 六（八） 9,976.17 35,100.75 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 六（九） 10,431,194.04 10,412.74 递延所得税资产 六（十） 1,179.90 44,531.09 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 10,776,097.55 300,407.83 资产总计 162,550,909.76 78,056,821.29 流动负债： 短期借款 六（十一） 38,000,000.00 4,000,000.00 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 六（十二） 2,585,608.58 6,001,486.26 预收款项 六（十三） 3,949,779.01 22,900.12 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 六（十四） 1,496,936.15 ____________ 应交税费 六（十五） 1,871,446.62 1,316,304.01 公告编号：2017-041 42 应付利息 六（十六） 290,751.53 91,395.83 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 六（十七） 10,783,985.28 15,009,056.93 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 58,978,507.17 26,441,143.15 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 58,978,507.17 26,441,143.15 所有者权益（或股东权益）： 股本 六（十八） 52,500,000.00 46,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 六（十九） 22,345,880.16 2,754,484.33 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 六（二十） ____________ ____________ 盈余公积 2,872,652.24 286,119.38 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 六（二十一） 25,853,870.19 2,575,074.43 归属于母公司所有者权益合计 103,572,402.59 51,615,678.14 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 103,572,402.59 51,615,678.14 负债和所有者权益总计 162,550,909.76 78,056,821.29 法定代表人：洪伟 主管会计工作负责人： 王红 会计机构负责人：薛红旗 公告编号：2017-041 43 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 8,451,979.05 9,126,705.25 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 十一（一） 34,927,356.00 12,124,065.00 预付款项 十一（二） 28,635,087.00 8,908,394.37 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 十一（三） 991,922.20 4,124,849.11 存货 十一（四） 75,046,372.35 42,592,440.19 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 十一（五） 3,722,095.61 879,959.54 流动资产合计 151,774,812.21 77,756,413.46 非流动资产： 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 ____________ ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 333,747.44 210,363.25 在建工程 ____________ ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 9,976.17 35,100.75 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 10,431,194.04 10,412.74 递延所得税资产 1,179.90 44,531.09 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 10,776,097.55 300,407.83 资产总计 162,550,909.76 78,056,821.29 流动负债： 短期借款 38,000,000.00 4,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 公告编号：2017-041 44 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 2,585,608.58 6,001,486.26 预收款项 3,949,779.01 22,900.12 应付职工薪酬 1,496,936.15 ____________ 应交税费 1,871,446.62 1,316,304.01 应付利息 290,751.53 91,395.83 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 10,783,985.28 15,009,056.93 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 58,978,507.17 26,441,143.15 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 58,978,507.17 26,441,143.15 所有者权益： 股本 52,500,000.00 46,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 22,345,880.16 2,754,484.33 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 2,872,652.24 286,119.38 未分配利润 25,853,870.19 2,575,074.43 所有者权益合计 103,572,402.59 51,615,678.14 负债和所有者权益总计 162,550,909.76 78,056,821.29 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-041 45 一、营业总收入 183,264,156.06 106,287,672.79 其中：营业收入 六（二十二） 183,264,156.06 106,287,672.79 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 154,350,233.55 86,340,847.50 其中：营业成本 六（二十二） 127,936,421.34 74,159,114.73 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 六（二十三） 683,253.32 290,939.48 销售费用 六（二十四） 11,227,223.69 5,000,093.75 管理费用 六（二十五） 12,761,427.18 6,529,432.86 财务费用 六（二十六） 1,897,886.39 183,142.32 资产减值损失 六（二十七） -155,978.37 178,124.36 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） 六（二十八） ____________ 933,442.12 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,913,922.51 20,880,267.41 加：营业外收入 六（二十九） 1,875,905.14 2,510,000.00 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 0.00 0.00 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 30,789,827.65 23,390,267.41 减：所得税费用 六（三十） 4,924,499.03 5,833,992.01 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,865,328.62 17,556,275.40 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 25,865,328.62 17,677,728.76 少数股东损益 ____________ -121,453.36 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 公告编号：2017-041 46 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 25,865,328.62 17,556,275.40 归属于母公司所有者的综合收益总 额 25,865,328.62 17,677,728.76 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ -121,453.36 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.49 0.59 （二）稀释每股收益 0.49 0.59 法定代表人：洪伟 主管会计工作负责人：王红 会计机构负责人：薛红旗 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 183,264,156.06 106,114,860.81 减：营业成本 127,936,421.34 74,112,540.57 营业税金及附加 683,253.32 290,922.19 销售费用 11,227,223.69 4,800,369.30 管理费用 12,761,427.18 5,726,232.03 财务费用 1,897,886.39 182,458.22 资产减值损失 -155,978.37 178,124.36 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,913,922.51 20,824,214.14 公告编号：2017-041 47 加：营业外收入 1,875,905.14 2,510,000.00 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 ____________ ____________ 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 30,789,827.65 23,334,214.14 减：所得税费用 4,924,499.03 5,833,992.01 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,865,328.62 17,500,222.13 五、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 六、综合收益总额 25,865,328.62 17,500,222.13 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.50 0.59 （二）稀释每股收益 0.50 0.59 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 195,057,900.10 119,001,183.84 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 公告编号：2017-041 48 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 六（三十一）1 4,947,802.91 40,079,134.34 经营活动现金流入小计 200,005,703.01 159,080,318.18 购买商品、接受劳务支付的现金 221,445,015.53 105,355,132.55 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 10,733,897.61 3,747,274.16 支付的各项税费 10,091,246.04 7,753,278.11 支付其他与经营活动有关的现金 六（三十二）2 27,338,877.31 45,809,473.72 经营活动现金流出小计 269,609,036.49 162,665,158.54 经营活动产生的现金流量净额 -69,603,333.48 -3,584,840.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 ____________ ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 152,986.06 125,822.07 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 152,986.06 125,822.07 投资活动产生的现金流量净额 -152,986.06 -125,822.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 26,000,000.00 8,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 58,000,000.00 4,000,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 84,000,000.00 12,000,000.00 偿还债务支付的现金 14,000,000.00 500,000.00 公告编号：2017-041 49 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 918,406.66 92,063.82 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流出小计 14,918,406.66 592,063.82 筹资活动产生的现金流量净额 69,081,593.34 11,407,936.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 -674,726.20 7,697,273.75 加：期初现金及现金等价物余额 9,126,705.25 1,429,431.50 六、期末现金及现金等价物余额 8,451,979.05 9,126,705.25 法定代表人：洪伟 主管会计工作负责人：王红 会计机构负责人：薛红旗 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 195,057,900.10 118,928,371.86 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 4,947,802.91 37,786,429.61 经营活动现金流入小计 200,005,703.01 156,714,801.47 购买商品、接受劳务支付的现金 221,445,015.53 103,902,051.27 支付给职工以及为职工支付的现金 10,733,897.61 3,555,606.15 支付的各项税费 10,091,246.04 7,752,921.68 支付其他与经营活动有关的现金 27,338,877.31 45,049,067.50 经营活动现金流出小计 269,609,036.49 160,259,646.60 经营活动产生的现金流量净额 -69,603,333.48 -3,544,845.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 ____________ ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 152,986.06 125,822.07 投资支付的现金 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 152,986.06 125,822.07 投资活动产生的现金流量净额 -152,986.06 -125,822.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 26,000,000.00 8,000,000.00 取得借款收到的现金 58,000,000.00 4,000,000.00 公告编号：2017-041 50 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 84,000,000.00 12,000,000.00 偿还债务支付的现金 14,000,000.00 500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 918,406.66 92,063.82 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流出小计 14,918,406.66 592,063.82 筹资活动产生的现金流量净额 69,081,593.34 11,407,936.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 -674,726.20 7,737,268.98 加：期初现金及现金等价物余额 9,126,705.25 1,389,436.27 六、期末现金及现金等价物余额 8,451,979.05 9,126,705.25 公告编号：2017-041 51 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 46,000,000.00 ____ ____ ____ 2,754,484.33 ____ ____ ____ 286,119.38 ____ 2,575,074.43 ____ 51,615,678.14 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 46,000,000.00 ____ ____ ____ 2,754,484.33 ____ ____ ____ 286,119.38 ____ 2,575,074.43 ____ 51,615,678.14 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 6,500,000.00 ____ ____ ____ 19,591,395.83 ____ ____ ____ 2,586,532.86 ____ 23,278,795.7 6 ____ 51,956,724.45 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 25,865,328.6 2 ____ 25,865,328.62 （二）所有者投入和减少 资本 6,500,000.00 ____ ____ ____ 19,591,395.83 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 26,091,395.83 1．股东投入的普通股 6,500,000.00 ____ ____ ____ 19,591,395.83 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 26,091,395.83 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,586,532.86 ____ -2,586,532.8 6 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,586,532.86 ____ -2,586,532.8 6 ____ ____ 公告编号：2017-041 52 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 52,500,000.00 ____ ____ ____ 22,345,880.16 ____ ____ ____ 2,872,652.24 ____ 25,853,870.1 9 ____ 103,572,402.59 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 11,545.60 ____ -73,596.22 -44,376.66 9,893,572.72 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-041 53 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 11,545.60 ____ -73,596.22 -44,376.66 9,893,572.72 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 36,000,000.00 ____ ____ ____ 2,754,484.33 ____ ____ ____ 274,573.78 ____ 2,648,670.65 44,376.66 41,722,105.42 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 17,677,728.7 6 -121,453.36 17,556,275.40 （二）所有者投入和减少 资本 36,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 165,830.02 36,165,830.02 1．股东投入的普通股 36,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 36,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 165,830.02 165,830.02 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,750,022. 21 ____ -13,750,022. 21 ____ -12,000,000.00 -12001．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,750,022. 21 ____ -1,750,022.2 1 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -12,000,000. 00 ____ -12,000,000.00 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ 2,754,484.33 ____ ____ ____ -1,475,448 .43 ____ -1,279,035.9 0 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-041 54 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 2,754,484.33 ____ ____ ____ -1,475,448 .43 ____ -1,279,035.9 0 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 46,000,000.00 ____ ____ ____ 2,754,484.33 ____ ____ ____ 286,119.38 ____ 2,575,074.43 ____ 51,615,678.14 法定代表人：洪伟 主管会计工作负责人：王红 会计机构负责人：薛红旗 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 46,000,000.00 ____ ____ ____ 2,754,484.33 ____ ____ ____ 286,119.38 2,575,074.43 51,615,678.14 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 46,000,000.00 ____ ____ ____ 2,754,484.33 ____ ____ ____ 286,119.38 2,575,074.43 51,615,678.14 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,500,000.00 ____ ____ ____ 19,591,395.83 ____ ____ ____ 2,586,532.86 23,278,795.76 51,956,724.45 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 25,865,328.62 25,865,328.62 （二）所有者投入和减少资 本 6,500,000.00 ____ ____ ____ 19,591,395.83 ____ ____ ____ ____ ____ 26,091,395.83 1．股东投入的普通股 6,500,000.00 ____ ____ ____ 19,591,395.83 ____ ____ ____ ____ ____ 26,091,395.83 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-041 55 益的金额 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,586,532.86 -2,586,532.86 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,586,532.86 -2,586,532.86 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 52,500,000.00 ____ ____ ____ 22,345,880.16 ____ ____ ____ 2,872,652.24 25,853,870.19 103,572,402.59 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 11,545.60 103,910.41 10,115,456.01 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 11,545.60 103,910.41 10,115,456.01 公告编号：2017-041 56 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 36,000,000.00 ____ ____ ____ 2,754,484.33 ____ ____ ____ 274,573.78 2,471,164.02 41,500,222.13 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 17,500,222.13 17,500,222.13 （二）所有者投入和减少资 本 36,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 36,000,000.00 1．股东投入的普通股 36,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 36,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,750,022.21 -13,750,022.21 -12,000,000.00 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,750,022.21 -1,750,022.21 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -12,000,000.00 -12,000,000.00 （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ 2,754,484.33 ____ ____ ____ -1,475,448.43 -1,279,035.90 ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 2,754,484.33 ____ ____ ____ -1,475,448.43 -1,279,035.90 ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 46,000,000.00 ____ ____ ____ 2,754,484.33 ____ ____ ____ 286,119.38 2,575,074.43 51,615,678.14 公告编号：2017-041 57 公告编号：2017-041 58 财务报表附注 北京银河昊星文化股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式、总部地址 北京银河昊星文化股份有限公司（以下简称“本公司”）于 2013 年 03 月 06 日在北京市 工商行政管理局海淀分局登记注册，统一社会信用代码为:91110108062767493C。公司法定 代表人：洪伟 ，公司住址：北京市海淀区学院路 30 号一区方兴大厦 305 室，公司注册资本 为人民币 5554.2327 万元。 （二）历史沿革 1．公司成立 北京银河昊星收藏文化发展有限公司是由银河昊星集团有限公司、李远、王红共同出资、 经北京市工商行政管理局海淀分局批准成立的有限责任公司 ，2013 年 3 月 6 日取得企业法 人营业执照，注册号为 110108015663633，注册资本为人民币 100 万元，此次出资业经北京 中靖诚会计师事务所出具的中靖诚验字[2013]第 A-117 号验资报告验证。 设立时股东出资情况如下（金额单位：人民币万元）： 股东名称 注册资本 实收资本 出资 方式 出资额 出资比（%） 出资额 出资（%） 银河昊星集团有限公司 80.00 80.00 80.00 80.00 货币 李远 10.00 10.00 10.00 10.00 货币 王红 10.00 10.00 10.00 10.00 货币 合 计 100.00 100.00 100.00 100.00 2．2013 年 11 月 10 日第一次增资 2013 年 11 月 10 日，北京银河昊星收藏文化发展有限公司召开股东会并决议通过：公 司注册资本变更为 1000 万元，增加 900 万元注册资本。其中，股东银河昊星集团有限公司 出资 720 万元，股东李远出资 90 万元，股东王红出资 90 万元，均以货币方式出资。上述实 收资本业经北京东财会计师事务所（普通合伙）于 2013 年 11 月 18 日出具东财验字[2013] 第 1545 号验资报告审验。2013 年 11 月 20 日完成工商变更登记。 本次注册资本变更后，公司股东出资情况如下（金额单位：人民币万元）： 股东名称 注册资本 实收资本 出资 方式 出资额 出资比（%） 出资额 出资比例（%） 银河昊星集团有限公司 800.00 80.00 800.00 80.00 货币 李远 100.00 10.00 100.00 10.00 货币 王红 100.00 10.00 100.00 10.00 货币 公告编号：2017-041 59 合 计 1,000.00 100.00 1,000.00 100.00 3．2014 年 5 月 18 日，第二次增资，变更营业范围 2014 年 5 月 18 日，北京银河昊星收藏文化发展有限公司召开股东会并决议通过：公 司注册资本变更为 3000 万元，增加 2000 万元注册资本。其中，股东银河昊星集团有限公司 认缴出资 1600 万元，股东李远认缴出资 200 万元，股东王红认缴出资 200 万元，股东李远、 王红均以货币方式出资。2015年3月股东银河昊星集团有限公司以债转股方式实缴出资1600 万元。上述实收资本业经北京中惠普会计师事务所有限公司出具中普惠验字[2015]第 3004 号验资报告审验。公司营业范围变更为“组织文化艺术交流活动(不含营业性演出)、销售工 艺品（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。2014 年 6 月 9 日完 成工商变更登记。 本次注册资本变更后，公司股东出资情况如下（金额单位：人民币万元）： 股东名称 注册资本 实收资本 出资 方式 出资额 出资比例（%） 出资额 出资比例（%） 银河昊星集团有限公司 2,400.00 80.00 2,400.00 80.00 货币 李远 300.00 10.00 300.00 10.00 货币 王红 300.00 10.00 300.00 10.00 货币 合 计 3,000.00 100.00 3,000.00 100.00 4．2015 年 10 月 27 日第三次增资、变更法定代表人、变更营业范围 2015 年 10 月 27 日，北京银河昊星收藏文化发展有限公司召开股东会并决议通过：注 册资本变更为 4600 万元，新增的注册资本 1600 万元分别由原股东银河昊星集团有限公司、 李远、王红以截止到 2015 年 9 月 30 日经审计的未分配利润按照原持股比例增资 1200 万元， 由新股东北京锦鹏昊星投资管理中心（有限合伙）以货币出资 170 万元、北京德瑞昊星投资 基金管理中心（有限合伙）以货币出资 230 万元。上述实收资本业经北京中普惠会计师事务 所于 2015 年 10 月 30 日中普惠验字[2015]3005 号验资报告验证。公司法定代表人由鲜晨芳 变更为洪伟；营业范围变更为“组织文化艺术交流活动(不含营业性演出)；会议服务承办展 览展示活动；产品设计；销售工艺品、首饰、黄金制品、文化用品、礼品。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。2015 年 10 月 29 日完成工商变更登记。 本次股权变更后，公司股东出资情况如下（金额单位：人民币万元）： 股东名称 注册资本 实收资本 出资 方式 出资额 出资比例（%） 出资额 出资比例（%） 银河昊星集团有限公司 3,360.00 73.04 3,360.00 73.04 货币、留存收益 转股 李 远 420.00 9.13 420.00 9.13 货币、留存收益 转股 王 红 420.00 9.13 420.00 9.13 货币、留存收益 转股 北京锦鹏昊星投资管理 中心 170.00 3.70 170.00 3.70 货币 北京德瑞昊星投资基金 管理中心 230.00 5.00 230.00 5.00 货币 合 计 4,600.00 100.00 4,600.00 100.00 5．变更为股份有限公司 2015 年 12 月 24 日，北京市工商行政管理局海淀分局出具“（京海）名称变核（内）字 公告编号：2017-041 60 [2015]第 0051556 号”《企业名称变更核准通知书》，核准北京银河昊星收藏文化发展有限公 司名称变更为“北京银河昊星文化股份有限公司”。 2015 年 12 月 3 日，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“亚会 B 审字 【2015】684 号”《审计报告》，截至 2015 年 10 月 31 日，银河昊星收藏有限公司的资产总 额为 76,565,863.79 元，负债总额为 27,811,379.46 元，净资产为 48,754,484.33 元。 2015 年 12 月 5 日，国众联资产评估土地房地产估价有限公司北京分公司出具了国众联 评报字（2015）第 2-800 号《评估报告书》，北京银河昊星收藏文化发展有限公司净资产在 评估基准日 2015 年 10 月 31 日的账面价值为 4,875.45 万元万元，评估价值为 5,591.68 万 元，增值额为 716.23 万元，增值率为 14.69%。 2015 年 12 月 7 日，发起人李远、北京锦鹏昊星投资管理中心（有限合伙）、北京德瑞 昊星投资基金管理中心（有限合伙）、王红、银河昊星集团有限公司签订了设立股份有限公 司的《发起人协议》，约定有限公司的全体股东作为发起人共同发起将有限公司整体变更为 股份有限公司，同时约定了发起人在公司设立过程中的权利和义务。2015 年 12 月 25 日， 公司召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过了变更设立股份有限公司的相关议案，选举 产生了第一届董事会、第一届监事会（其中职工代表监事已于 2015 年 12 月 9 日由职工代表 大会选举产生）。2015 年 12 月 25 日，公司召开第一届董事会第一次会议，选举产生了董事 长，并聘任了总经理、财务总监。同日，公司召开了第一届监事会第一次会议，选举产生了 监事会主席。 2015 年 12 月 24 日，亚太(集团)会计师事务所（特殊普通合伙）出具“亚会 B 验字【2015】 337 号”《验资报告》，截止 2015 年 12 月 24 日，公司（筹）已收到全体股东以北京银河昊 星收藏文化发展有限公司净资产折合的股本人民币 4,600.00 万元，净资产超过注册资本的 部分 2,754,48 万元计入资本公积。 2016 年 1 月 5 日，北京市工商行政管理局海淀分局向公司核发了《营业执照》，统一社 会信用代码为 91110108062767493C，注册资本为 4600 万元。北京银河昊星文化股份有限公 司正式成立。 整体变更后，公司股本结构如下： 股东名称或姓名 持股数量（万股） 持股比例% 出资方式 银河昊星集团有限公司 3,360.00 73.04 净资产折股 李远 420.00 9.13 净资产折股 王红 420.00 9.13 净资产折股 北京锦鹏昊星投资管理中心 170.00 3.70 净资产折股 北京德瑞昊星投资基金管理中心 230.00 5.00 净资产折股 合 计 4,600.00 100.00 净资产折股 6．增资 2016 年 1 月 23 日，股份公司召开股东大会并决定：公司向天弘创新资产管理有限公司、 北京赛伯乐舜通投资管理中心（有限合伙）、新疆五五绿洲壹期股权投资合伙企业（有限合 伙）、北京红狐文瑞投资管理中心（有限合伙）在内的 4 名认购人定向发行 650 万新股，每 股价格 4.00 元，均为普通股，公司注册资本增加 650.00 万元，变更为 5,250.00 万元。于 2016 年 1 月 27 日完成了上述工商变更登记。 7．股权转让 2016 年 3 月 10 日，北京赛伯乐舜通投资管理中心（有限合伙）与北京赛伯乐财技投资 管理有限公司签署《北京银河昊星文化股份有限公司股份转让协议》，北京赛伯乐舜通投资 管理中心（有限合伙）将其持有本公司全部转让给北京赛伯乐财技投资管理有限公司。该股 权转让 2016 年 3 月 31 日在北京股权登记管理中心完成变更登记。 8．股权转让 2016 年 4 月 15 日，北京红狐文瑞投资管理中心（有限合伙）与红狐投资（北京）有限 公司签署《北京银河昊星文化股份有限公司股份转让协议》，北京红狐文瑞投资管理中心（有 公告编号：2017-041 61 限合伙）将其持有本公司全部转让红狐投资（北京）有限公司。该股权转让 2016 年 4 月 18 日在北京股权登记管理中心完成变更登记。 9．股权转让 2016 年 11 月 11 日，天弘创新资产管理有限公司将其持有的全部股份转让闫伟，该股 权转让 2016 年 11 月 15 日在北京股权登记管理中心完成变更登记。 （三）经营范围 组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；会议服务；承办展览展示活动；产品设计； 销售工艺品、首饰、黄金制品、文化用品、礼品；第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅 限互联网信息服务）（互联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、 电子公告服务）（增值电信业务经营许可证有效期至 2021 年 09 月 19 日）。（企业依法自主选 择经营项目，开展经营活动；第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务） （互联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、电子公告服务）以 及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业 政策禁止和限制类项目的经营活动。） （四）财务报表的批准报出 本财务报表经公司全体董事于 2017 年 6 月 27 日批准报出。 二、 本年度合并财务报表范围及其变化情况 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 1 家，详见本附注八（一）。 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注七（一）。 三、 财务报表的编制基础 （一）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、 重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三） 记账本位币 公告编号：2017-041 62 采用人民币为记账本位币。 （四） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （五） 外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （六） 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏 账准备 2.按组合计提坏账准备应收款项： （1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 公告编号：2017-041 63 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 确认组合的具体依据 组合 1 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考 应收款项的账龄进行信用风险组合分类 组合 2 无风险组合 根据特定对象和特定性质，认定为无信用风险，包括：各类押金及保 证金、与集团合并范围内公司往来款和其他关联方往来款等 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 0-6 个月 0.00 0.00 7-12 个月 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 （七） 存货 1． 存货的分类 本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为低值易耗品、库存商品、委 托代销商品。 2． 存货的计价方法 本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按移动加权平均法确定发出存货的实际成 本。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考 虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货 跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已 计提的金额内转回。 4． 存货的盘存制度 公告编号：2017-041 64 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物在领用时采用五五摊销法进行摊销。 （八） 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 平均年限法 3 5.00 31.67 办公家具及其他设备 平均年限法 5 5.00 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 公告编号：2017-041 65 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （九） 无形资产 本公司无形资产包括应用软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 办公软件 2-3 年 直线法 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （十） 长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等是否存在减 值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 公告编号：2017-041 66 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 （十一） 长期待摊费用 本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用，包 括产品授权费和网络专线费，作为长期待摊费用按预计受益期限平均摊销。如果长期待摊费 用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十二） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1. 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2. 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3. 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4. 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （十三） 收入 1. 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 公告编号：2017-041 67 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。产品根据合同约定发出，并经对方签收，确定风险报酬的转移。 2. 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期损益。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 本公司承接的技术服务项目持续时间短的在技术服务完工交付时一次确认收入，服务时 间较长的按完工百分比法确认收入。 3. 让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4. 建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 本年确认的收入=累计发生的实际成本占预计成本的比例 x 合同总价款-截至上期期末累计 确认的收入。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 公告编号：2017-041 68 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已 结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认 的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 5. 本公司收入确认与成本结转的具体原则与方法。 本公司营业收入主要为文化艺术品的销售，销售方式分为直销和委托代销两种方式。具 体的收入确认原则如下：（1）直销方式：公司直接销售的商品在商品已经交付、取得经对方 确认的销售单后确认收。（2）委托代销方式：公司委托代销的商品在收到受托单位结算通知 时确认销售收入。公司另有少量设计服务收入，在服务完成后确认收入。 （十四） 政府补助 1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2. 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （十五） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 公告编号：2017-041 69 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （十六） 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 公告编号：2017-041 70 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （十七） 主要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 2016 年 12 月 3 日，财政部发布了《增值税会计处理规定》，根据规定从 2016 年 5 月 1 日起，公司经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地 使用税、车船使用税、印花税等相关税费计入税金及附加核算；利润表中的“营业税金及附 加”项目调整为“税金及附加”项目。 本公司按照《增值税会计处理规定》要求从 2016 年 5 月 1 日起调整相关会计核算和财 务报表列报，本次调整不涉及对财务报表的比较数据进行追溯调整。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 （一） 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点 地区适用应税劳务收入） 17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二） 税收优惠及批文 2016 年 12 月，本公司取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务 局、北京市地方税务局联合颁布的《高新技术企业证书》。2016 年，本公司享受所得税 15% 的优惠税率。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 28,459.82 86,975.28 公告编号：2017-041 71 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行存款 8,423,519.23 9,039,729.97 合计 8,451,979.05 9,126,705.25 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末数 期初数 专项资金 1,850,002.77 2,509,650.00 合 计 1,850,002.77 2,509,650.00 受限制的货币资金主要为本公司收到北京市国有资产监督管理办公室创新发展专项扶 持资金。 期末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的货币资金。 （二）应收账款 1． 应收账款分类披露 种 类 2016 年 12 月 31 日 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 34,932,969.38 100.00 5,613.38 0.02 34,927,356.00 其中：账龄组合 34,932,969.38 100.00 5,613.38 0.02 34,927,356.00 无风险组合 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合 计 34,932,969.38 100.00 5,613.38 0.02 34,927,356.00 （续） 种 类 2015 年 12 月 31 日 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 12,124,065.00 100.00 12,124,065.00 其中：账龄组合 12,124,065.00 100.00 12,124,065.00 无风险组合 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合 计 12,124,065.00 100.00 12,124,065.00 应收账款分类的说明： 公告编号：2017-041 72 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 34,838,031.88 7-12 个月 77,607.50 3,880.38 5.00 1-2 年 17,330.00 1,733.00 10.00 2-3 年 合计 34,932,969.38 5,613.38 -- （续） 账龄 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 12,124,065.00 7-12 个月 1-2 年 2-3 年 合计 12,124,065.00 -- 2． 本报告期转回或收回的坏账准备情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 计提坏账准备金额 5,613.38 收回或转回坏账准备金额 3． 本报告期期末，应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及 关联方欠款。 4． 按欠款方归集的本报告期各期末前五名的应收账款情况。 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日 占应收账款总额 的比例(%) 账龄 山东省集邮公司 非关联方 23,490,181.00 67.24 0-6 个月 中国邮政集团公司西安市分公司 非关联方 2,877,880.00 8.24 0-6 个月 中国邮政集团公司重庆市集邮分公司 非关联方 1,836,385.90 5.26 0-6 个月 中国邮政集团公司无锡市分公司 非关联方 1,710,051.00 4.90 0-6 个月 中国邮政集团公司黑龙江省分公司 非关联方 1,543,033.50 4.42 0-6 个月 合计 -- 31,457,531.40 90.06 -- （续） 单位名称 与本公司关系 2015 年 12 月 31 日 占应收账款总额 的比例(%) 账龄 北京瀚海天成文化艺术有限公司 非关联方 3,912,503.40 32.27 0-6 个月 公告编号：2017-041 73 单位名称 与本公司关系 2015 年 12 月 31 日 占应收账款总额 的比例(%) 账龄 北京艺品华章文化艺术发展有限公司 非关联方 2,300,000.00 18.97 0-6 个月 中国邮政集团公司成都市分公司 非关联方 1,368,964.00 11.29 0-6 个月 中国邮政集团公司六安市分公司 非关联方 1,220,186.50 10.06 0-6 个月 北京禾美文化传媒有限责任公司 非关联方 925,442.00 7.63 0-6 个月 合计 -- 9,727,095.90 80.22 -- （三）预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 28,574,950.00 99.79 1-2 年 60,137.00 0.21 合计 28,635,087.00 100.00 （续） 账龄 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 8,888,584.77 99.78 1-2 年 19,809.60 0.22 合计 8,908,394.37 100.00 2.按预付对象归集的各期末前五名的预付款情况。 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日 占预付账款总 额的比例(%) 账龄 未结算原因 北京艺品华章文化发 展有限公司 非关联方 12,614,247.25 44.05 1 年以内 合同未执行 完毕 上海彩奇文化发展有 限公司 非关联方 5,800,753.72 20.26 1 年以内 合同未执行 完毕 北京颐和宏业文化发 展有限公司 非关联方 4,053,825.66 14.16 1 年以内 合同未执行 完毕 钓鱼台（北京）黄金有 限公司 非关联方 2,000,000.00 6.98 1 年以内 合同未执行 完毕 北京珍邮坊文化发展 有限公司 非关联方 973,483.06 3.40 1 年以内 合同未执行 完毕 合计 -- 25,442,309.69 88.85 -- -- （续） 单位名称 与本公司关系 2015 年 12 月 31 日 占预付账款总 额的比例(%) 账龄 未结算原因 上海彩奇文化发展有限公司 非关联方 4,818,399.99 54.09 1 年以内 合同未执行 完毕 北京康怡轩钱币收藏品鉴定有 非关联方 2,126,000.00 23.87 1 年以内 合同未执行 公告编号：2017-041 74 单位名称 与本公司关系 2015 年 12 月 31 日 占预付账款总 额的比例(%) 账龄 未结算原因 限公司 完毕 北京百策源商贸有限公司 非关联方 590,770.80 6.63 1 年以内 合同未执行 完毕 中国邮政集团公司无锡市集邮 分公司 非关联方 567,000.00 6.36 1 年以内 合同未执行 完毕 上海国一文化发展有限公司 非关联方 176,240.00 1.98 1 年以内 合同未执行 完毕 合计 -- 8,278,410.79 92.93 -- -- （四）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种 类 2016 年 12 月 31 日 金 额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 993,574.81 100.00 1652.61 0.17 991,922.20 其中：账龄组合 886,074.81 89.18 1652.61 0.19 884,422.20 无风险组合 107,500.00 10.82 107,500.00 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 993,574.81 100.00 1652.61 0.17 991,922.20 （续） 种 类 2015 年 12 月 31 日 金 额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 4,177,849.11 100.00 53,000.00 100.00 4,124,849.11 其中：账龄组合 3,279,265.52 78.49 53,000.00 100.00 3,226,265.52 无风险组合 898,583.59 21.51 0.00 0.00 898,583.59 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 4,177,849.11 100.00 53,000.00 100.00 4,124,849.11 其他应收款分类的说明： （1） 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项 目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 公告编号：2017-041 75 金额 比例（%） 0-6 个月 859,622.62 7-12 个月 19,852.19 5.00 992.61 1-2 年 6,600.00 10.00 660.00 合 计 886,074.81 0.19 1,652.61 （续） 项 目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 0-6 个月 2,749,265.52 7-12 个月 1-2 年 530,000.00 10.00 53,000.00 合 计 3,279,265.52 10.00 53,000.00 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 计提坏账准备金额 53,000.00 收回或转回坏账准备金额 51,347.39 3． 按欠款方归集的各期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 是否关联方 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款期 末余额的比例 (%) 中金鼎晟（北京） 电子商务有限公司 非关联方 往来款 600,000.00 0-6 个月 60.39 代垫公积金 非关联方 个人部分公积金 77,271.85 0-6 个月 7.78 李响 非关联方 员工备用金 54,592.90 0-6 个月 5.49 侯建军 非关联方 员工备用金 30,000.00 0-6 个月 3.02 李丽莉 非关联方 房租押金 27,000.00 0-6 个月 2.72 合计 -- -- 788,864.75 -- 79.40 （续） 单位名称 是否关联方 款项性质 2015 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 北京瀚海天成文 化艺术有限公司 非关联方 转让款 1,814,221.46 0-6 个月 43.42 北京乐图航空服 务有限责任公司 非关联方 往来款 500,000.00 1-2 年 11.97 张衡 非关联方 备用金 205,398.80 0-6 个月 4.92 何家乐 非关联方 备用金 187,920.13 0-6 个月 4.50 汪辉 非关联方 备用金 135,595.00 0-6 个月 3.25 合计 2,843,135.57 68.06 公告编号：2017-041 76 （五）存货 1.存货分类 存货种类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 58,491,460.60 58,491,460.60 30,027,419.27 77,949.95 29,949,469.32 低值易耗品 4,474.50 600.00 3,874.50 4,474.50 4,474.50 委托代销商品 16,551,037.25 16,551,037.25 12,671,390.78 32,894.41 12,638,496.37 合 计 75,046,972.35 600.00 75,046,372.35 42,703,284.55 110,844.36 42,592,440.19 （六）其他流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 待抵扣的进项税 3,722,095.61 879,959.54 合计 3,722,095.61 879,959.54 （七）固定资产 1． 固定资产情况 项目 电子设备 办公及家具 合计 一.账面原值合计 1．2015 年 12 月 31 日 287,402.57 31,337.00 318,739.57 2．本期增加金额 271,132.30 271,132.30 3．本期减少金额 4．2016 年 12 月 31 日 558,534.87 31,337.00 589,871.87 二.累计折旧 1．2015 年 12 月 31 日 102,509.91 5,866.41 108,376.32 2．本期增加金额 141,794.09 5,954.02 147,748.11 计提 141,794.09 5,954.02 147,748.11 3．本期减少金额 4．2016 年 12 月 31 日 244,304.00 11,820.43 256,124.43 三.减值准备 1．2015 年 12 月 31 日 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．2016 年 12 月 31 日 四.账面价值合计 1．2015 年 12 月 31 日 184,892.66 25,470.59 210,363.25 2．2016 年 12 月 31 日 314,230.87 19,516.57 333,747.44 2． 暂时闲置的固定资产情况 无。 公告编号：2017-041 77 （八）无形资产 1． 无形资产情况 项目 应用软件 合计 账面原值合计 2015 年 12 月 31 日 57,350.42 57,350.42 本期增加金额 本期减少金额 2016 年 12 月 31 日 57,350.42 57,350.42 累计摊销 2015 年 12 月 31 日 22,249.67 22,249.67 本期增加金额 25,124.58 25,124.58 计提 25,124.58 25,124.58 本期减少金额 2016 年 12 月 31 日 47,374.25 47,374.25 减值准备 2015 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2016 年 12 月 31 日 账面价值合计 2016 年 12 月 31 日 9,976.17 9,976.17 2015 年 12 月 31 日 35,100.75 35,100.75 （九）长期待摊费用 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少 金额 2016 年 12 月 31 日 网络专线 10,412.74 10,412.74 授权费 17,426,655.02 6,995,460.98 1,0431,194.04 合计 10,412.74 17,426,655.02 7,005,873.72 10,431,194.04 （十）递延所得税资产与递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 2016 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 7,865.99 1,179.90 合计 7,865.99 1,179.90 （续） 项目 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 公告编号：2017-041 78 项目 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 178,124.36 44,531.09 合计 178,124.36 44,531.09 （十一）短期借款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 保证借款 38,000,000.00 4,000,000.00 合计 38,000,000.00 4,000,000.00 注：a．向光大银行苏州街支行借入的流动资金借款 800 万元，借款用途为支付采购款、 加工费。借款期限：2016 年 11 月 24 日至 2017 年 11 月 23 日，贷款利率以提款日同期基准 利率基础上浮 10%后确定。担保人：北京海淀科技企业融资担保有限公司，银河昊星集团 有限公司、洪亮、洪伟、戴颐、郝楠向担保人北京海淀科技企业融资担保有限公司以个人房 产提供反担保； b．向光大银行苏州街支行借入的流动资金借款 500.00 万元，借款用途为支付采购款。 借款期限：2016 年 12 月 9 日至 2017 年 12 月 8 日，贷款利率以提款日同期基准利率基础上 浮 10%后确定。担保人：北京海淀科技企业融资担保有限公司，银河昊星集团有限公司、 洪亮、洪伟、郝楠向担保人北京海淀科技企业融资担保有限公司以个人房产提供反担保； c．向北京银行北辰路支行借入的流动资金借款 1,000.00 万元，借款用途为支付采购款。 借款期限：2016 年 10 月 13 日至 2017 年 10 月 12 日，贷款利率以提款日同期基准利率基础 上加 135 个基点后确定，每个基点是百分之 0.01。担保人：北京市文化科技融资担保有限公 司；银河昊星集团有限公司、北京银河昊星置业投资有限公司提供信用反担保。 d．向北京银行北辰路支行借入的流动资金借款 1,000.00 万元，借款用途为支付采购款。 借款期限：2016 年 12 月 16 日至 2017 年 12 月 15 日，贷款利率以提款日同期基准利率基础 上浮 20%后确定。担保人：北京市文化科技融资担保有限公司，银河昊星集团有限公司、 洪亮与配偶于松龄提供连带责任保证； e．向北京银行北辰路支行借入的流动资金借款 500.00 万元，借款用途为支付采购款。 借款期限：2016 年 3 月 31 日至 2017 年 3 月 30 日，贷款利率以提款日同期基准利率基础上 浮 20%后确定。担保人：北京市文化科技融资担保有限公司，银河昊星集团有限公司、北 京银河昊星置业投资有限公司提供信用反担保。 （十二）应付账款 1. 应付账款按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 2,531,688.58 5,923,132.76 1-2 年 78,353.50 公告编号：2017-041 79 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2-3 年 53,920.00 合计 2,585,608.58 6,001,486.26 2. 按应付对象归集的各期末余额前五名的应付款情况 单位名称 2016 年 12 月 31 日 是否关联方 占应付账款总 额比例（%） 账龄 上海银泉工艺品有限公司 719,696.20 非关联方 27.83 1 年以内 北京佳彩文化发展有限公司 497,155.50 非关联方 19.23 1 年以内 北京康怡轩钱币收藏品鉴定有限公司 379,300.00 非关联方 14.67 1 年以内 无锡市华鹏印刷有限公司 223,868.00 非关联方 8.66 1 年以内 上海亚银经贸有限公司 171,000.00 非关联方 6.61 1 年以内 合计 1,991,019.70 77.00 （续） 单位名称 2015 年 12 月 31 日 是否关联方 占应付账款总 额比例（%） 账龄 无锡华韵天成文化发展有限公司 2,420,950.71 非关联方 40.34 1 年以内 北京厚德典藏艺术品有限公司 1,979,446.00 非关联方 32.98 1 年以内 北京艺品华章文化发展有限公司 1,521,728.05 非关联方 25.36 1 年以内 深圳金邮收藏品有限公司 53,920.00 非关联方 0.90 1-2 年 深圳市联艺珠宝有限公司 24,433.50 非关联方 0.41 1-2 年 合计 6,001,478.26 99.99 （十三）预收账款 1.预收账款账龄情况 账龄 2016 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,926,878.89 99.42 1-2 年 22,900.12 0.58 合计 3,949,779.01 100.00 （续） 账龄 2015 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 1 年以内 22,900.12 100.00 1-2 年 合计 22,900.12 100.00 2.按预收对象归集的各期末余额前五大的预收款情况 公告编号：2017-041 80 债权人名称 与本公司关 系 2016 年 12 月 31 日 占预收款项总 额比例(%) 账龄 北京珍邮坊文化发展有限公司 非关联方 3,653,500.00 92.5 1 年以内 中国邮政集团公司四平市分公司 非关联方 128,700.00 3.26 1 年以内 中国邮政集团公司镇江市分公司 非关联方 100,000.00 2.53 1 年以内 上海东藏文化传播有限公司 非关联方 37,240.00 0.94 1 年以内 中国邮政集团公司扬州市分公司 非关联方 20,440.12 0.52 1-2 年 合计 3,939,880.12 99.75 （续） 债权人名称 与本公司关系 2015 年 12 月 31 日 占预收款项总 额比例(%) 账龄 中国邮政集团公司扬州市分公司 非关联方 20,440.12 89.26 1 年以内 中国邮政集团公司宣城市分公司 非关联方 2,460.00 10.74 1 年以内 合计 22,900.12 100.00 （十四）应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 短期薪酬 9,229,663.76 7,846,183.19 1,383,480.57 离职后福利-设定 提存计划 944,700.99 831,245.41 113,455.58 辞退福利 13,326.61 13,326.61 合计 10,187,691.36 8,690,755.21 1,496,936.15 2． 短期薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴 和补贴 8,134,375.23 6,815,071.54 1,319,303.69 职工福利 38,458.20 38,458.20 社会保险费 538,927.06 474,750.18 64,176.88 其中：基本医疗保 险费 479,564.40 422,263.60 57,300.80 工伤保险费 20,472.72 18,180.70 2,292.02 生育保险费 38,889.94 34,305.88 4,584.06 住房公积金 517,903.27 517,903.27 工会经费和职工教 育经费 合计 9,229,663.76 7,846,183.19 1,383,480.57 3． 设定提存计划列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 基本养老保险 889,907.08 781,035.56 108,871.52 公告编号：2017-041 81 失业保险费 54,793.91 50,209.85 4,584.06 合计 944,700.99 831,245.41 113,455.58 4． 辞退福利 本公司本年度因解除劳动关系所提供辞退福利为 13,326.61 元。 （十五）应交税费 税费项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 2,515,193.85 企业所得税 -1,037,995.05 1,299,935.99 个人所得税 43,440.14 16,368.02 城市维护建设税 9,266.53 教育费附加 3,971.37 地方教育费附加 2,647.58 印花税 334,922.20 合计 1,871,446.62 1,316,304.01 （十六）应付利息 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 借款应付利息 290,751.53 91,395.83 合计 290,751.53 91,395.83 （十七）其他应付款 1． 其他应付款账龄情况 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 10,783,985.28 15,009,056.93 1-2 年 2-3 年 合计 10,783,985.28 15,009,056.93 2.按其他应付对象归集的各期末余额前五名的其他应付款情况 单位名称 是否关联方 2016 年 12 月 31 日 占其他应付款总 额比例（%） 账龄 款项性质 中汇诚投（北京）投资 有限公司 非关联方 10,000,000.00 92.73 1 年以内 借款 北京文乐网络科技有限 公司 非关联方 600,000.00 5.56 1 年以内 保证金 李丽莉 非关联方 90,000.00 0.83 1 年以内 房租 北京京东世纪贸易有限 公司 非关联方 50,000.00 0.46 1 年以内 代收款 孔健 非关联方 20,100.00 0.19 1 年以内 房租 合计 -- 10,760,100.00 99.77 （续） 公告编号：2017-041 82 单位名称 是否关联方 2015 年 12 月 31 日 占其他应付款 总额比例（%） 账龄 款项性质 新疆五五绿洲壹期股权投 资合伙企业（有限合伙） 非关联方 15,000,000.00 99.93 1 年以内 借款 代付个人社会保险 4,730.43 0.03 1 年以内 代扣款 前锦网络信息技术（上海） 有限公司 非关联方 1,491.99 0.01 1 年以内 往来款 杨连双 内部职工 950.00 0.01 1 年以内 报销款 杨金山 内部职工 950.00 0.01 1 年以内 报销款 合 计 15,008,122.42 99.99 （十八）股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 46,000,000.00 6,500,000.00 52,500,000.00 （十九）资本公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 10 月 31 日 资本溢价（股本溢价） 2,754,484.33 19,591,395.83 22,345,880.16 合计 2,754,484.33 19,591,395.83 22,345,880.16 本公司本期资本公积变动详见附注（一）。 2015 年，昊星文化与新疆五五绿洲壹期股权投资合伙企业（有限合伙）签订借款协议， 借款金额 15,000,000.00 元。2016 年 1 月，新疆五五绿洲壹期股权投资合伙企业（有限合伙） 成为昊星文化股东。2016 年 3 月，2016 年昊星文化与新疆五五绿洲壹期股权投资合伙企业 （有限合伙）签订借款免息协议，2015 年昊星文化计提的新疆五五绿洲壹期股权投资合伙 企业（有限合伙）借款利息 91,395.83 元不再偿还，2016 年计入资本公积。 （二十）盈余公积 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 提取法定盈余公积 2,872,652.24 286,119.38 合计 2,872,652.24 286,119.38 （二十一）未分配利润 1． 未分配利润增减变动情况 项目 2016 年度 2015 年度 调整前上期末未分配利润 2,575,074.43 -73,596.22 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减-） 调整后期初未分配利润 2,575,074.43 -73,596.22 加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,865,328.62 17,677,728.76 减：提取法定盈余公积 2,586,532.86 1,750,022.21 公告编号：2017-041 83 项目 2016 年度 2015 年度 转增资本 12,000,000.00 其他减少 1,279,035.90 期末未分配利润 25,853,870.19 2,575,074.43 （二十二）营业收入和营业成本 1. 营业收入、营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 183,264,156.06 127,936,421.34 106,287,672.79 74,159,114.73 其他业务 合计 183,264,156.06 127,936,421.34 106,287,672.79 74,159,114.73 2. 营业收入和营业成本明细情况 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 销售商品收入 183,080,193.81 127,936,421.34 105,981,304.87 74,073,408.73 技术服务收入 183,962.25 306,367.92 85,706.00 合计 183,264,156.06 127,936,421.34 106,287,672.79 74,159,114.73 3.商品销售收入按商品类别分类情况 商品类别 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 贵金属 7,791,961.35 4,940,194.82 39,764,345.40 33,880,800.38 邮品 81,361,639.20 59,088,258.32 45,299,624.47 32,614,918.48 纪念币 93,823,002.66 63,843,910.65 18,456,594.37 7,013,309.84 书法字画 73,900.85 46,498.45 2,238,964.38 479,903.25 珠宝玉器 29,689.75 17,559.10 221,776.25 84,476.78 合 计 183,080,193.81 127,936,421.34 105,981,304.87 74,073,408.73 4.商品销售收入按销售方式分类情况 销售方式 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 直接销售 92,541,912.71 65,430,820.14 61,738,774.90 46,471,042.61 委托代销 90,538,281.10 62,505,601.20 44,242,529.97 27,602,366.12 合 计 183,080,193.81 127,936,421.34 105,981,304.87 74,073,408.73 5.营业收入按地区分布情况 销售区域 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业收入 东北 20,691,640.51 12,804,976.41 公告编号：2017-041 84 销售区域 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业收入 华北 49,846,015.07 15,872,048.17 华东 59,313,477.33 63,162,990.57 华南 15,537,937.46 6,414,676.07 华中 7,105,945.03 613,329.05 西南 30,769,140.66 7,419,652.52 合 计 183,264,156.06 106,287,672.79 6.公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 2016 年度 占公司全部营业收入的比例（%） 山东省集邮公司 47,391,940.27 25.86 上海金一财富投资发展有限公司 13,185,025.72 7.2 中国邮政集团公司广东省分公司 12,311,483.68 6.72 中国邮政集团公司四川省集邮分公司 8,470,841.32 4.62 中国邮政集团公司广西壮族自治区集邮 分公司 8,295,559.32 4.53 合 计 89,654,850.31 48.93 （续） 客户名称 2015 年度 占公司全部营业收入的比例（%） 山东省集邮公司 33,581,407.74 31.59 中国邮政集团公司青岛市分公司 7,287,646.03 6.86 中国邮政集团公司广东省分公司 5,074,637.66 4.77 中国邮政集团公司哈尔滨市分公司 5,001,863.28 4.71 中国邮政集团公司济宁市分公司 4,249,579.34 4.00 合 计 55,195,134.05 51.93 （二十三）税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市建设维护税 187,047.06 169,721.90 教育费附加 80,163.01 72,730.55 地方教育费附加 53,442.02 48,487.03 印花税 362,601.23 合计 683,253.32 290,939.48 （二十四）销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 3,922,707.73 762,102.36 办公费 409,326.70 237,568.48 差旅费 1,893,753.78 946,050.03 招待费 1,030,238.78 708,183,84 公告编号：2017-041 85 项目 2016 年度 2015 年度 通讯费 15,074.44 86,151.05 交通费 162,874.67 258,751.25 运费 887,554.25 579,660.32 会议费 741,390.51 341,020.24 广告费 1,270,173.63 238,433.11 房租 654,600.03 543,446.00 其他 239,529.17 298,727.07 合计 11,227,223.69 5,000,093.75 （二十五）管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 4,436,936.49 2,568,557.95 办公费 610,371.31 222,054.27 差旅费 600,690.60 577,762.29 招待费 606,968.44 160,544.60 交通费 280,276.18 59,025.90 税金 56,640.50 36,181.40 折旧、摊销 86,324.71 447,722.47 会议费 519,330.95 36,280.00 广告宣传费 331,404.23 租赁费 374,750.00 544,419.12 中介机构服务费 1,565,244.73 561,177.86 存货盘亏 258,505.87 研发费用 3,117,166.90 526,533.04 运费 243,668.39 其他 263,057.98 199,263.86 合计 12,761,427.18 6,529,432.86 （二十六）财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 1,209,158.19 183,459.65 减：利息收入 16,223.39 8,722.47 银行手续费 23,347.83 8,405.14 融资担保费 681,603.76 合计 1,897,886.39 183,142.32 注：本年借款余额 38,000,000.00 元，上年年末借款余额 4,000,000.00 元，本年借款较上 年大额增长导致利息支出较上年增加；银行短期借款委托第三方担保产生融资担保费 681,603.76 元。 公告编号：2017-041 86 （二十七）资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 -45,734.01 67,280.00 存货跌价损失 -110,244.36 110,844.36 合计 -155,978.37 178,124.36 （二十八）投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 处置子公司收益 933,442.12 合 计 933,442.12 （二十九）营业外收入 1．营业外收入明细 项目 2016 年度 2015 年度 政府补助收入 1,850,000.00 2,510,000.00 违约金收入 25,300.00 其他 605.14 合计 1,875,905.14 2,510,000.00 2．政府补助明细 项目 2016 年度 2015 年度 文化发展创新专项扶持资金 1,850,000.00 2,510,000.00 合计 1,850,000.00 2,510,000.00 （三十）所得税费用 1. 所得税费用表 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 4,881,147.84 5,878,523.10 递延所得税费用 43,351.19 -44,531.09 合 计 4,924,499.03 5,833,992.01 2. 会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度 利润总额 30,789,827.65 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,618,474.15 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 262,673.69 递延所得税资产 43,351.19 公告编号：2017-041 87 项目 2016 年度 所得税费用 4,924,499.03 （三十一）现金流量表项目注释 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 财务费用-利息收入 16,223.39 10,476.37 资金往来 3,081,579.52 37,558,657.97 专项扶持资金 1,850,000.00 2,510,000.00 合计 4,947,802.91 40,079,134.34 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 费用支出 11,597,011.64 7,709,852.66 手续费支出 704,951.59 8,367.05 资金往来 15,036,914.08 38,091,254.01 合计 27,338,877.31 45,809,473.72 （三十二）现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 25,865,328.62 17,556,275.40 加：资产减值准备 -155,978.37 178,124.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 147,748.11 88,749.14 无形资产摊销 25,124.58 25,616.88 长期待摊费用摊销 333,356.45 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号 填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,209,158.19 183,459.65 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） 43,351.19 -44,531.09 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -35,185,823.87 -32,685,443.31 经营性应 收项目 的减少 （ 增加以 “－”号填列 -49,890,250.25 25,547,381.81 公告编号：2017-041 88 补充资料 2016 年度 2015 年度 经营性应 付项目 的增加 （ 减少以 “－”号填列） -11,661,991.68 -14,767,829.65 其他 经营活动产生的现金流量净额 -69,603,333.48 -3,584,840.36 2.不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动： 债务转为资本 16,000,000.00 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,451,979.05 9,126,705.25 减：现金的年初余额 9,126,705.25 1,429,431.50 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -674,726.20 7,697,273.75 2． 现金和现金等价物的构成 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 8,451,979.05 9,126,705.25 其中：库存现金 28,459.82 86,975.28 可随时用于支付的银行存款 8,423,519.23 9,039,729.97 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,451,979.05 9,126,705.25 七、 合并范围的变更 （一）处置子公司 本集团纳入合并范围的子公司为江苏银河昊星收藏文化发展有限公司（以下简称“子公 司”）。子公司于2014年10月8日由本集团与自然人股东王红投资成立，注册资本1,000.00 万元，实收资本0.00元，本集团持股比例80%。2015年8月，本集团对该子公司的持股比例 变更为100%。 2015年10月本集团将所持子公司江苏银河昊星收藏文化发展有限公司的全部股份转让 给北京瀚海天成文化艺术有限公司，上述变更已在无锡市工商行政管理局办理变更发起人登 记。 将子公司期初至处置日的利润表、现金流量表、所有者权益变动表纳入2015年合并范 公告编号：2017-041 89 围。 2016年无上述子公司。 八、 在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主 要 经 营地 注册地 业 务 性 质 持股比例(%) 表 决 权 比例(%) 取 得 方式 直接 间接 江苏银河昊星收藏文化发展 有限公司 无锡市 无锡市县前 街 100 号国 邮大厦 G 楼 收 藏 艺 术 品 销 售 100.00 100.00 设立 注：2014年10月-2015年7月，本集团对上述子公司的持股比例80%。2015年8月，本集 团对该子公司的持股比例变更为100%。该子公司于2015年10月处置。 九、 关联方及关联交易 （一）本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 企业的持股 比例(%) 母公司对本企 业的表决权比 例(%) 银河昊星集 团有限公司 北京市朝阳区北四 环中路 6 号华亭嘉 园 E 座(公寓)楼 504 室 物业管理，技术推广服 务，销售五金交电，技 术设备，电子产品、工 艺品，计算机系统服 务，技术进出口，货物 进出口，代理进出口， 组织文化艺术交流活 动（演出除外），经纪 贸易咨询，企业管理咨 询，投资与资产管理。 10000 万元 人民币 73.0435 73.0435 （二）本公司合营和联营企业的情况 本公司无合营和联营企业。 （三）其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司的关系 洪亮 公司实际控制人、董事 洪伟 公司董事长 李远 公司股东、公司董事、公司总经理 王红 公司股东、公司董事、公司副总经理 公告编号：2017-041 90 关联方名称 其他关联方与本公司的关系 徐龙 公司董事 刘玉鹿 监事会主席 朱理锦 职工代表监事 邓国君 监事 佟天颐 财务负责人、董事会秘书 北京德瑞昊星投资基金管理中心（有限合伙） 公司股东 北京锦鹏昊星投资管理中心（有限合伙） 公司股东 红狐投资（北京）有限公司 公司股东 北京赛伯乐财技投资管理有限公司 公司股东 新疆五五绿洲壹期股权投资合伙企业（有限合伙） 公司股东 北京首发天星投资中心（有限合伙） 公司新增股东 北京红狐文瑞投资管理中心（有限合伙） 公司新增股东 北京中投华建投资合伙企业（有限合伙） 公司新增股东 曲水汇鑫茂通高新技术合伙企业（有限合伙）（西藏山 南汇鑫茂通咨询合伙企业（有限合伙）公司更名） 公司新增股东 宁波德旗泽鼎投资合伙企业（有限合伙） 公司新增股东 董秀娟 新增自然人股东 闫伟 新增自然人股东 北京银河昊星机电设备有限公司 股东昊星集团控股子公司 北京银河昊星电气技术有限公司 股东昊星集团控股子公司 北京银河昊星传媒有限公司 股东昊星集团控股子公司 北京银河昊星汽车销售服务有限公司（北京银河昊星影 视制作有限公司更名） 股东昊星集团控股子公司 北京银河昊星汽车销售服务有限公司成都分公司 股东昊星集团控股子公司 北京银河昊星贸易有限公司 股东昊星集团控股子公司 北京银河实星卫浴科技有限公司 股东昊星集团控股子公司 北京银河昊星置业投资有限公司 股东昊星集团控股子公司 北京银河昊星投资管理有限公司 股东昊星集团控股子公司 北京泰德佳业房地产开发有限公司 股东昊星集团的参股子公司 银河昊星（香港）有限公司 实际控制人控制的其他企业 北京银河华星科技有限公司 股东昊星集团控股子公司 北京科大资产经营有限公司 实际控制人任职董监高的公司 蓁瀛华泰（北京）文化发展有限公司 实际控制人任职董监高的公司 北京科大机翔科技有限公司 实际控制人任职董监高的公司 天弘创新资产管理有限公司 公司原股东 （四）关联交易情况 1. 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 2016 年度 公告编号：2017-041 91 及决策程序 金额 占同类交易金额 的比例（%） 蓁瀛华泰（北京）文化发展有 限公司 商品销售 合同价 84,100.00 2. 关联担保 担保方 被担保方 担保金额（万 元） 期末担保余额 （万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 银 河 昊 星 集 团 有 限 公 司 北 京 银 河 昊 星 置 业 投 资 有限公司 北京银河昊 星文化股份 有限公司 1500.00 1500.00 2016.03.31 2017.03.30 否 银 河 昊 星 集 团 有 限 公 司 、 洪 亮、于松龄 北京银河昊 星文化股份 有限公司 1,000.00 1,000.00 2016.12.16 2017.12.15 否 银 河 昊 星 集 团 有 限 公 司 、 洪 亮、洪伟/ 郝楠 北京银河昊 星文化股份 有限公司 1,300.00 1,300.00 2016.10.10 2017.10.09. 否 3. 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应付款 新疆五五绿洲壹期股权投 资合伙企业（有限合伙） 15,000,000.00 十、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。 （三） 资产负债表日后事项 截至审计报告日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。 （四） 其他重要事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无应披露的其他重要事项。 十一、 母公司财务报表附注 （一） 应收账款 1. 应收账款分类披露 种 类 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2017-041 92 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 34,932,969.38 100.00 5,613.38 0.02 34,927,356.00 其中：账龄组合 34,932,969.38 100.00 5,613.38 0.02 34,927,356.00 无风险组合 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合 计 34,932,969.38 100.00 5,613.38 0.02 34,927,356.00 （续） 种 类 2015 年 12 月 31 日 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 12,124,065.00 100.00 12,124,065.00 其中：账龄组合 12,124,065.00 100.00 12,124,065.00 无风险组合 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合 计 12,124,065.00 100.00 12,124,065.00 应收账款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 34,838,031.88 7-12 个月 77,607.50 3,880.38 5.00 1-2 年 17,330.00 1,733.00 10.00 2-3 年 合计 34,932,969.38 5,613.38 -- （续） 账龄 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 12,124,065.00 7-12 个月 1-2 年 2-3 年 公告编号：2017-041 93 账龄 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合计 12,124,065.00 -- 2. 本报告期转回或收回的坏账准备情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 计提坏账准备金额 5,613.38 收回或转回坏账准备金额 3. 本报告期期末，应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及 关联方欠款。 4. 按欠款方归集的本报告期各期末前五名的应收账款情况。 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日 占应收账款总额 的比例(%) 账龄 山东省集邮公司 非关联方 23,490,181.00 67.24 0-6 个月 中国邮政集团公司西安市分公司 非关联方 2,877,880.00 8.24 0-6 个月 中国邮政集团公司重庆市集邮分公司 非关联方 1,836,385.90 5.26 0-6 个月 中国邮政集团公司无锡市分公司 非关联方 1,710,051.00 4.90 0-6 个月 中国邮政集团公司黑龙江省分公司 非关联方 1,543,033.50 4.42 0-6 个月 合计 -- 31,457,531.40 90.06 -- （续） 单位名称 与本公司关系 2015 年 12 月 31 日 占应收账款总额 的比例(%) 账龄 北京瀚海天成文化艺术有限公司 非关联方 3,912,503.40 32.27 0-6 个月 北京艺品华章文化艺术发展有限公司 非关联方 2,300,000.00 18.97 0-6 个月 中国邮政集团公司成都市分公司 非关联方 1,368,964.00 11.29 0-6 个月 中国邮政集团公司六安市分公司 非关联方 1,220,186.50 10.06 0-6 个月 北京禾美文化传媒有限责任公司 非关联方 925,442.00 7.63 0-6 个月 合计 -- 9,727,095.90 80.22 -- （二） 预付款项 1. 预付款项按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 28,574,950.00 99.79 1-2 年 60,137.00 0.21 合计 28,635,087.00 100.00 （续） 公告编号：2017-041 94 账龄 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 8,888,584.77 99.78 1-2 年 19,809.60 0.22 合计 8,908,394.37 100.00 2. 按预付对象归集的各期末前五名的预付款情况。 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日 占预付账款总 额的比例(%) 账龄 未结算原因 北京艺品华章文化发 展有限公司 非关联方 12,614,247.25 44.05 1 年以内 合同未执行 完毕 上海彩奇文化发展有 限公司 非关联方 5,800,753.72 20.26 1 年以内 合同未执行 完毕 北京颐和宏业文化发 展有限公司 非关联方 4,053,825.66 14.16 1 年以内 合同未执行 完毕 钓鱼台（北京）黄金有 限公司 非关联方 2,000,000.00 6.98 1 年以内 合同未执行 完毕 北京珍邮坊文化发展 有限公司 非关联方 973,483.06 3.40 1 年以内 合同未执行 完毕 合计 -- 25,442,309.69 88.85 -- -- （续） 单位名称 与本公司关系 2015 年 12 月 31 日 占预付账款总 额的比例(%) 账龄 未结算原因 上海彩奇文化发展有限公司 非关联方 4,818,399.99 54.09 1 年以内 合同未执行 完毕 北京康怡轩钱币收藏品鉴定 有限公司 非关联方 2,126,000.00 23.87 1 年以内 合同未执行 完毕 北京百策源商贸有限公司 非关联方 590,770.80 6.63 1 年以内 合同未执行 完毕 中国邮政集团公司无锡市集 邮分公司 非关联方 567,000.00 6.36 1 年以内 合同未执行 完毕 上海国一文化发展有限公司 非关联方 176,240.00 1.98 1 年以内 合同未执行 完毕 合计 -- 8,278,410.79 92.93 -- -- （三） 其他应收款 1. 其他应收款分类披露 种 类 2016 年 12 月 31 日 金 额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 993,574.81 100.00 1652.61 0.17 991,922.20 其中：账龄组合 886,074.81 89.18 1652.61 0.19 884,422.20 公告编号：2017-041 95 无风险组合 107,500.00 10.82 107,500.00 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 993,574.81 100.00 1652.61 0.17 991,922.20 （续） 种 类 2015 年 12 月 31 日 金 额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 4,177,849.11 100.00 53,000.00 100.00 4,124,849.11 其中：账龄组合 3,279,265.52 78.49 53,000.00 100.00 3,226,265.52 无风险组合 898,583.59 21.51 0.00 0.00 898,583.59 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 4,177,849.11 100.00 53,000.00 100.00 4,124,849.11 其他应收款分类的说明： （2） 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项 目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 0-6 个月 859,622.62 7-12 个月 19,852.19 5.00 992.61 1-2 年 6,600.00 10.00 660.00 合 计 886,074.81 0.19 1,652.61 （续） 项 目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 0-6 个月 2,749,265.52 7-12 个月 1-2 年 530,000.00 10.00 53,000.00 合 计 3,279,265.52 10.00 53,000.00 2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 计提坏账准备金额 53,000.00 公告编号：2017-041 96 收回或转回坏账准备金额 51,347.39 3. 按欠款方归集的各期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 是否关联方 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款期 末余额的比例 (%) 中金鼎晟（北京） 电子商务有限公司 非关联方 往来款 600,000.00 0-6 个月 60.39 代垫公积金 非关联方 个人部分公积金 77,271.85 0-6 个月 7.78 李响 非关联方 员工备用金 54,592.90 0-6 个月 5.49 侯建军 非关联方 员工备用金 30,000.00 0-6 个月 3.02 李丽莉 非关联方 房租押金 27,000.00 0-6 个月 2.72 合计 -- -- 788,864.75 -- 79.40 （续） 单位名称 是否关联方 款项性质 2015 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 北京瀚海天成文 化艺术有限公司 非关联方 转让款 1,814,221.46 0-6 个月 43.42 北京乐图航空服 务有限责任公司 非关联方 往来款 500,000.00 1-2 年 11.97 张衡 非关联方 备用金 205,398.80 0-6 个月 4.92 何家乐 非关联方 备用金 187,920.13 0-6 个月 4.50 汪辉 非关联方 备用金 135,595.00 0-6 个月 3.25 合计 2,843,135.57 68.06 （四） 存货 1. 存货分类 存货种类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 58,491,460.60 58,491,460.60 30,027,419.27 77,949.95 29,949,469.32 低值易耗品 4,474.50 600.00 3,874.50 4,474.50 4,474.50 委托代销商品 16,551,037.25 16,551,037.25 12,671,390.78 32,894.41 12,638,496.37 合 计 75,046,972.35 600.00 75,046,372.35 42,703,284.55 110,844.36 42,592,440.19 （五） 营业收入和营业成本 1. 营业收入、营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 183,264,156.06 127,936,421.34 106,114,860.81 74,112,540.57 其他业务 合计 183,264,156.06 127,936,421.34 106,114,860.81 74,112,540.57 公告编号：2017-041 97 2. 营业收入和营业成本明细情况 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 销售商品收入 183,080,193.81 127,936,421.34 105,808,492.89 74,026,834.57 技术服务收入 183,962.25 306,367.92 85,706.00 合计 183,264,156.06 127,936,421.34 106,114,860.81 74,112,540.57 3. 商品销售收入按商品类别分类情况 商品类别 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 贵金属 7,791,961.35 4,940,194.82 39,764,345.40 33,880,800.38 邮品 81,361,639.20 59,088,258.32 45,299,624.47 32,568,344.32 纪念币 93,823,002.66 63,843,910.65 18,456,594.37 7,013,309.84 书法字画 73,900.85 46,498.45 2,238,964.38 479,903.25 珠宝玉器 29,689.75 17,559.10 221,776.25 84,476.78 合 计 183,080,193.81 127,936,421.34 105,981,304.87 74,026,834.57 4. 商品销售收入按销售方式分类情况 销售方式 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 直接销售 92,541,912.71 65,430,820.14 61,738,774.90 46,424,468.45 委托代销 90,538,281.10 62,505,601.20 44,242,529.97 27,602,366.12 合 计 183,080,193.81 127,936,421.34 105,981,304.87 74,026,834.57 5. 营业收入按地区分布情况 销售区域 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业收入 东北 20,691,640.51 12,804,976.41 华北 49,846,015.07 15,872,048.17 华东 59,313,477.33 62,990,178.59 华南 15,537,937.46 6,414,676.07 华中 7,105,945.03 613,329.05 西南 30,769,140.66 7,419,652.52 合 计 183,264,156.06 106,114,860.81 6. 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 2016 年度 占公司全部营业收入的比例（%） 山东省集邮公司 47,391,940.27 25.86 上海金一财富投资发展有限公司 13,185,025.72 7.2 中国邮政集团公司广东省分公司 12,311,483.68 6.72 中国邮政集团公司四川省集邮分公司 8,470,841.32 4.62 中国邮政集团公司广西壮族自治区集邮 分公司 8,295,559.32 4.53 公告编号：2017-041 98 客户名称 2016 年度 占公司全部营业收入的比例（%） 合 计 89,654,850.31 48.93 （续） 客户名称 2015 年度 占公司全部营业收入的比例（%） 山东省集邮公司 33,581,407.74 31.59 中国邮政集团公司青岛市分公司 7,287,646.03 6.86 中国邮政集团公司广东省分公司 5,074,637.66 4.77 中国邮政集团公司哈尔滨市分公司 5,001,863.28 4.71 中国邮政集团公司济宁市分公司 4,249,579.34 4.00 十二、 补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益 933,442.12 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性 的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 1,850,000.00 2,510,000.00 取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 公告编号：2017-041 99 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 25,905.14 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 1,875,905.14 3,443,442.12 减：非经常性损益的所得税影响数 281,385.77 627,500.00 非经常性损益净额 1,594,519.37 2,815,942.12 减：归属于少数股东的非经常性损益净影 响数（税后） 合计 1,594,519.37 2,815,942.12 (二)净资产收益率及每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股 收益的计算及披露》的要求，本公司加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： (1) 报告期净资产收益率及每股收益 2016 年度 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 30.06 0.49 0.49 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 28.21 0.46 0.46 (续) 2015 年度 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 45.79 0.59 0.59 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 39.91 0.50 0.50 （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷ 2 ＋ Ei× Mi÷ M0 － Ej× Mj÷ M0± Ek× Mk÷ M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东 的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份 数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报 告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产 增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益的计算公式如下： 基本每股收益=P÷ S 公告编号：2017-041 100 S= S0 ＋ S1 ＋ Si× Mi÷ M0 － Sj× Mj÷ M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一 月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）计算净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益的相关数据 项目 2016 年度 2015 年度 归属于公司股东的净利润 25,865,328.62 17,556,275.40 归属于公司股东的非经常性损益 1,594,519.37 2,815,942.12 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净 利润 24,270,809.25 14,740,333.28 归属于公司股东的期末净资产 103,572,402.59 51,615,678.14 归属于公司股东的净资产加权平均数 86,048,342.45 38,338,377.09 普通股加权平均数 51,583,333.33 29,666,666.67 北京银河昊星文化股份有限公司 2017 年 06 月 27 日 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司总裁办公室