839605_2019_晟琪科技_2019年年度报告_2022-08-29.txt

1 2019 年度报告 晟琪科技 NEEQ : 839605 广东晟琪科技股份有限公司 GuangDong ShengQi Technology Inc. 2 公司年度大事记 1.2019 年 1 月，公司进行了董事会、监事会 及高级管理人员换届。 2.2019 年 1 月，公司变更持续督导主办券商， 由浙商证券担任公司的承接主办券商并履行持续 督导义务。 3.2019 年 12 月，公司被认定为广东省 2019 年 第 一 批 高 新 技 术 企 业 ， 证 书 编 号 ： GR201944002616。 4.2019 年 11 月，公司被认定为广东省省级 企业技术中心。 5.2019 年，公司共取得 3 项发明专利、4 项 实用新型专利及 21 项外观设计专利授权。 6.2019 年 12 月，公司新取得 3 项高新技术 产品证书，分别为“3D 表面手提文件袋（夹）”、 “超清质感 3D 印刷片材”及“环保塑料材料及其 盒制品”。 7.2019 年 1 月，公司取得商业社会标准认证 （BSCI 认证）。 8.2019 年 2 月，公司取得知识产权管理体系 认证证书，知识产权管理体系符合标准：GB/T 29490-2013。 9.2019 年 11 月，公司的发明专利“多场景 光栅立体画的制造方法”荣获第六届广东专利优 秀奖。 3 10.2019 年 5 月，公司董事长陈坤盛先生被 评为“汕头市优秀科技工作者”。 11.2019 年 6 月，公司董事长陈坤盛先生荣 获“汕头市科技创新创业领军人才”称号。 4 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................6 第二节 公司概况 ....................................................................................................................8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 13 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 21 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 25 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 30 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 32 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 33 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 36 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、有限公司、股份有限 公司、晟琪科技 指 广东晟琪科技股份有限公司 公司章程 指 广东晟琪科技股份有限公司章程 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 锟盛塑化 指 广东锟盛塑化科技有限公司 汕樟机械 指 汕头市汕樟机械制造有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 董事会 指 广东晟琪科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东晟琪科技股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《管理细则》 指 《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细 则 (试行)》 广东正中珠江 指 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 本年度 指 2019 年度 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年末 指 2018 年 12 月 31 日 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈坤盛、主管会计工作负责人肖坤忠及会计机构负责人（会计主管人员）郑海杰保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 广东正中珠江对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.主要原材料价格波动风险 报告期内,公司的产品均为塑料制品,直接材料占公司主 营业务成本的比重接近 92.58%,直接材料主要为生产塑料制品 所需的一系列合成树脂原料,包括聚苯乙烯、聚丙烯、聚酯切 片、聚乙烯等,以上合成树脂原料均为石油衍生产品,价格与上 游原油价格关联紧密。如果上游原油价格发生剧烈变动,将直 接影响公司的主营业务成本,进而可能影响公司的毛利率与利 润水平。 2.实际控制人控制不当的风险 报告期内,公司的实际控制人陈坤盛有公司股 24,500,000 股,持股比例为 55.63%,为公司控股股东。陈坤盛同时担任股 份公司董事长兼法定代表人、总经理,在公司重大事项决策、 日常经营管理方面均可施予重大影响。虽然股份公司成立后公 司已建立健全公司治理机制及内部控制体系,股份公司成立以 来也未发生实际控制人利用控制地位损害公司或其他股东利 益的情形,但仍不能排除未来实际控制人可能通过行使股东表 决权、管理职能或其他方式对公司的发展战略、经营决策、资 金使用、人事安排等方面进行不当控制或安排,从而造成公司 及其他股东权益受损。 3.客户集中度较高的风险 公司致力于与客户建立稳固的供应链关系,为其提供优质 的产品和服务。公司 2018 年和 2019 年前五大客户占年度销售 7 额的比重分别为 53.07%及 84.58%,集中度较高,主要资源及服 务仍然集中于重点客户。如果公司与上述重点客户的合作出现 问题,或者重点客户的生产经营发生波动,将给公司的经营带 来一定风险。 4.可能存在因侵犯他人知识产权而涉 诉的风险 塑料制品行业所生产的产品的设计图案、外形等需大量使 用美术作品和外观设计。公司虽然拥有自己相关的专利及注册 商标等知识产权,但大部分产品所使用的设计图案、外形均由 客户提供。虽在与客户签订合同的同时也签订了《补充协议》 或取得相关授权,但鉴于客户方对于知识产权认知可能存在的 局限性,可能存在因侵犯他人知识产权而涉诉的风险。 5.汇率风险 公司存在海外销售,2019 年度外销收入占公司营业收入比 重为 77.87%,外销业务有所增加。海外销售一般以外币报价, 人民币价值波动,会导致公司产生汇兑损益,2019 年度汇兑收 益对公司业绩的影响随着外销业务增加而上升。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东晟琪科技股份有限公司 英文名称及缩写 GuangDong ShengQi Technology Inc. 证券简称 晟琪科技 证券代码 839605 法定代表人 陈坤盛 办公地址 汕头市濠江区疏港路南侧地块 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 林卫中 职务 董事会秘书 电话 0754-86713133 传真 0754-82123383 电子邮箱 2355922633@ 公司网址 联系地址及邮政编码 汕头市濠江区疏港路南侧地块、515071 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广东晟琪科技股份有限公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 5 月 18 日 挂牌时间 2016 年 11 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-29 橡胶和塑料制品业-292 塑料制品业-2927 日用塑料 制品制造 主要产品与服务项目 新材 3D 系列产品、3D 新文创系列产品、3D 包装系列产品、3D 功能性片材产品及其他系列产品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 44,040,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 陈坤盛 实际控制人及其一致行动人 陈坤盛 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440500775058312E 否 9 注册地址 汕头市濠江区疏港路南侧地块 否 注册资本 44,040,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 广东正中珠江 签字注册会计师姓名 王旭彬、周锋 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号粤海大厦 1001-1008 房 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 179,958,947.78 152,263,158.65 18.19% 毛利率% 23.72% 23.26% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,266,514.77 8,909,014.49 93.81% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 16,746,021.41 8,352,198.24 100.50% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 16.67% 9.85% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 16.17% 9.23% - 基本每股收益 0.39 0.20 95.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 167,685,341.52 162,020,434.08 3.50% 负债总计 55,466,533.23 67,068,140.56 -17.30% 归属于挂牌公司股东的净资产 112,218,808.29 94,952,293.52 18.18% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.55 2.16 18.06% 资产负债率%（母公司） 32.59% 35.01% - 资产负债率%（合并） 33.08% 41.39% - 流动比率 1.37 1.00 - 利息保障倍数 7.49 5.20 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 17,369,690.03 -7,011,336.30 347.74% 应收账款周转率 6.18 6.58 - 存货周转率 6.38 9.58 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 3.50% 18.40% - 营业收入增长率% 18.19% 24.83% - 净利润增长率% 93.81% -31.80% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 44,040,000 44,040,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 613,630.01 非流动性资产处置损益 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,321.03 非经常性损益合计 612,308.98 所得税影响数 91,815.62 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 520,493.36 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 12 应收账款 - 28,223,109.87 - - 应收票据 及应收账款 28,223,109.87 - - - 应付账款 - 9,428,142.91 - - 应付票据 及应付账款 9,428,142.91 - - - 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司处于制造业中的橡胶和塑料制品业，拥有成熟的三维立体光栅材料制作及印刷工艺。公司 主营业务为新材料（功能性塑料片材、超薄光栅材料等）、新文体产品（风琴包、文件夹）、3D 光栅 包装制品等的研发、生产和销售，主要产品划分为 6 大类：3D 新材系列产品、3D 新文创系列产品、包 装系列产品、3D 功能性片材产品及其他系列产品，引领国内外 3D 光栅新材料制造行业，颠覆传统的 平面印刷行业思路。公司业务涉及行业广泛，主要为文体行业、广告行业、化妆品行业、玩具行业、 食品行业、家居装饰行业、工艺精品以及即将进入的 3D 烟标行业等等，产品销往国内外市场。 公司作为国家知识产权优势企业，非常重视技术研发及知识产权保护，公司的技术全部为内部自 主研发获得。目前已获得授权的专利有 58 项和正在申请的专利 7 项，“多场景光栅立体画的制造方 法”、“一种超薄光栅的制造方法”、“一种光栅二维码”、“圆点光栅图四色套印偏移纠正印刷工 艺”、“一种圆点光栅图”是公司自主研发且已获授权的 5 项发明专利，能有效保护知识产权。同时 公司还是“光栅立体图像印刷品要求”广东省地方标准的制定单位，超前市场的产品嗅觉、工艺的创 新完善、质量的不断提升是公司研发的宗旨。 公司经营模式为 3D 光栅功能性塑料片、塑料制品等产品的研发生产和销售，业务模式划分为自 有品牌研发生产销售、代理加工、定制产品研发生产销售。销售模式分为线上电商销售和线下销售。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司的整体经营情况如下： 1、 公司的财务状况 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额为 16,768.53 万元，比上年末资产总额 16,202.04 万元，增长了 3.50%。资产总额增加主要因为：主要是销售增长，经营获利所致。同时，期末未发货及备料相应同步 增长。 负债总额 5,546.65 万元，对比上年末负债总额 6,706.81 万元，减少了 1,160.16 万元，降幅 17.30%。 主要原因系本期支付化工原料供应商采购款，偿还银行借款，应付账款和长期借款大幅减少所致。 归属于挂牌公司股东的净资产为 11,221.88 万元，对比上年末归属于挂牌公司股东的净资产 9,495.23 万元，增长了 18.18%。2019 年实现利润 1,726.65 万元。 14 2、 公司的经营成果 受益于去年发展整体向好，加之公司的稳定经营，2019 年 1-12 月，公司实现营业收入 17,995.89 万元，比上年同期实现的营业收入 15,263.16 万元，增长 18.19%；营业成本 13,726.86 万元，比上年同 期的营业成本 11,684.26 万元增长了 17.48%。本期公司实现归属于母公司股东的净利润 1,726.65 万元， 同比增长 93.81%。公司本期净利润增长主要原因：销售的稳定增长及费用的开源节流有效控制，因此 利润同步增长。 3、 现金流量情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 1,736.97 万元，与去年同期相比增长 2,438.10 万 元，增幅 347.74%，主要因为：销售货款资金收取的现金增加及收到的税费返还。因此，综上所述， 本年度经营活动现金流量净额增加，与本年度净利润基本保持一致。 投资活动产生的现金流量净额为-561.59 万元，与去年同期相比投入减少 771.00 万元，主要系公 司本期购进生产设备款减少。 筹资活动产生的现金流量净额为-1,036.19 万元，与去年同期相比减少 3,410.99 万元，主要原因是 公司本年度偿还银行债务所支付的现金及利息所支付的现金。综上所述，公司的现金流量状况与公司 的经营情况相符。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 7,047,314.78 4.20% 5,614,182.56 3.47% 25.53% 应收票据 - - - - - 应收账款 30,032,468.87 17.91% 28,223,109.87 17.42% 6.41% 预付账款 4,617,637.64 2.75% 760,420.29 0.47% 507.25% 其他应收款 1,290,905.55 0.77% 2,078,317.33 1.28% -37.89% 存货 25,417,926.73 15.16% 17,584,510.82 10.85% 44.55% 其他流动资产 5,121,046.08 3.05% 6,267,770.20 3.87% -18.30% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 78,050,937.80 46.55% 85,033,337.22 52.48% -8.21% 在建工程 - - - - - 长期待摊费用 659,986.07 0.39% 891,009.59 0.55% -25.93% 递延所得税资 产 2,082,953.87 1.24% 1,733,497.66 1.07% 20.16% 其他非流动资 产 13,680.00 0.01% 162,096.00 0.10% -91.56% 短期借款 44,385,000.00 26.47% 44,600,000.00 27.53% -0.48% 应付账款 4,255,511.06 2.54% 9,428,142.91 5.82% -54.86% 预收账款 1,587,603.64 0.95% 1,163,978.20 0.72% 36.39% 应付职工薪酬 1,240,883.26 0.74% 1,058,560.00 0.65% 17.22% 15 应交税费 1,619,162.45 0.97% 1,164,417.87 0.72% 39.05% 一年内到期的 非流动负债 - - 2,121,760.01 1.31% -100.00% 长期借款 - - 4,820,000.00 2.97% -100.00% 资本公积 18,959,445.91 11.31% 18,959,445.91 11.70% 0.00% 盈余公积 5,710,247.00 3.41% 3,879,089.54 2.39% 47.21% 未分配利润 43,509,115.38 25.95% 28,073,758.07 17.33% 54.98% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金 2019 年末较 2018 年末增加 143.31 万元，增长 25.53%；主要因为公司本期销售资金回笼。 2.预付账款 2019 年末较 2018 年末增加 385.72 万元，增长 507.25%；主要是公司本期生产备货量增加，所预 付采购资金，因此增加。 3.其他应收款 2019 年末比 2018 年末减少 78.74 万元，是公司 2019 年 12 月出口退税款与上年同期退税款减 少。 4.存货 公司存货 2019 年末较 2018 年末增长 44.55%，主要原因是：2019 年产品销售量稳步上升，公司 生产计划投产加大，所需存货的备货量增加，使得存货相应幅度的增加。 5.递延所得税资产 2019 年末较 2018 年末增加 34.95 万元，增长 20.16%，主要因为本期所得税计提准备同步增长， 带来递延所得税资产的上涨。 6.其他非流动资产 2019 年末较 2018 年末减少 91.56%，主要是购买的设备收到入账。 7.应付账款 2019 年末比 2018 年末减少 517.26 万元，降幅 54.86%，主要是本期备料增加，所支付的货款增 加。 8.预收账款 2019 年末比 2018 年末增加 42.36 万元，增长 36.39%，根据签定合同文本，预收客户部分货款。 9.应交税费 2019 年末较 2018 年末增加 39.05%,主要系公司收入增长，经营性税费增加所致。 10.一年内到期的非流动负债 一年内到期的非流动负债为长期借款重分类，2019 年末比 2018 年末减少 100.00%，系本期偿还 借款。 11.长期借款 2019 年末比 2018 年末减少 100.00%，主要原因是子公司本期偿还项目借款 482 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 金额 占营业收入 16 的比重% 的比重% 营业收入 179,958,947.78 - 152,263,158.65 - 18.19% 营业成本 137,268,645.14 76.28% 116,842,551.81 76.64% 17.48% 毛利率 23.72% - 23.26% - - 销售费用 5,100,212.02 2.83% 3,891,472.77 2.56% 31.06% 管理费用 5,290,996.91 2.94% 7,279,216.66 4.78% -27.31% 研发费用 12,218,920.14 6.79% 12,182,242.77 8.00% 0.30% 财务费用 957,327.75 0.53% 2,139,821.47 1.41% -55.26% 信用减值损失 -24,326.21 -0.01% 资产减值损失 -5.77 - -718,696.50 -0.47% -100% 其他收益 613,630.01 0.34% 216,728.68 0.14% 183.13% 投资收益 - - 公允价值变动 收益 - - 资产处置收益 - - 汇兑收益 - - 营业利润 18,560,122.51 10.31% 8,033,269.97 5.28% 131.04% 营业外收入 1,980.00 - 547,095.00 0.36% -99.64% 营业外支出 3,301.03 - 109,911.84 0.07% 97.00% 净利润 17,266,514.77 9.59% 8,909,014.49 5.85% 93.81% 项目重大变动原因： 1.营业收入 2019年营业收入较2018年增加2,769.58万元，增长幅度为18.19%。公司开发新客户“华栢国际有限 公司”及主要客户采购量上升，其中联泰（香港）商贸有限公司较2018年增加3,518.62万元，新隆盛国 际贸易有限公司较2018年增加3,079.26万元，上海晨光文具礼品有限公司较2018年增加441.76万元。 2.营业成本 2019年营业成本较2018年增加2,042.61万元，增幅为17.48%，主要由于公司销售量增长同时导致 营业成本也同步增加。 3. 毛利率 本期毛利率23.72%，较上期增长了0.46%，主要原因是原材料价格与去年基本持平，使得本期毛 利率有所上升。 4.财务费用 2019年财务费用较2018年减少118.25万元，减幅为55.26%，主要原因系本期国际外汇汇率波动影 响，外销外汇收款产生的汇率差。 5.信用减值损失 根据《企业会计准则》资产减值损失调整为信用减值损失。 6.资产减值损失 2018年应收账款余额的增加，计提坏账损失同期增加。 7.其他收益 根据政策扶持补助金规定，按期间年度分摊。 8.营业利润 系本期销售的稳定增长及费用的开源节流有效控制，因此毛利润同步增长。 17 9. 营业外支出 2019 年营业外支出较 2018 年减幅 97%，主要系公司 2018 年捐献汕头市金平区慈善总会捐建岐 山街道民生项目 10 万元。 10.净利润 2019年净利润的较2018年增加835.75万元，增长93.81%，主要原因系：本期销售收入稳定增长， 2019年营业收入17,995.89 万元较去年同期增长18.19%，及本期费用的开源节流有效控制，因此净利 润同步增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 179,742,133.62 151,847,788.82 18.37% 其他业务收入 216,814.16 415,369.83 -47.80% 主营业务成本 137,068,645.14 116,446,164.38 17.71% 其他业务成本 200,000.00 396,387.43 -49.54% 按产品分类分析： □适用 √不适用 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2019年度主营业务收入较2018年度增加18.37%,主要系环保功能性新材产品收入较2018年增加 4,187.42万元，增长33.49%，主要为3D光栅业务经过多年市场推广，开拓业务渠道，已见成效，得到市 场接受、认可；主要客户有“联泰（香港）商贸有限公司”、“新隆盛国际贸易有限公司”、“华栢国际有 限公司”，销售产品主要是“包装盒”。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 联泰（香港）商贸有限公司 56,023,813.27 31.13% 否 2 新隆盛国际贸易有限公司 50,418,922.76 28.02% 否 3 华栢国际有限公司 30,244,104.90 16.81% 否 4 东莞市华彧塑胶制品有限公司 8,065,761.97 4.48% 否 5 上海晨光文具礼品有限公司 7,464,591.29 4.15% 否 合计 152,217,194.19 84.59% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 汕头市富旺物资进出口有限公司 34,245,654.91 24.83% 否 2 广东禄泰进出口有限公司 13,662,534.08 9.91% 否 3 广东柏亚供应链股份有限公司 11,638,353.97 8.44% 否 18 4 重庆市毅海塑胶有限公司 7,911,292.60 5.74% 否 东莞市毅海塑胶有限公司 2,127,705.99 1.54% 否 5 安阳卓力物资有限公司 8,901,681.26 6.45% 否 合计 78,487,222.81 56.91% - 注：重庆市毅海塑胶有限公司、东莞市毅海塑胶有限公司受同一实际控制人控制，因此合并披露。 4. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 17,369,690.03 -7,011,336.30 347.74% 投资活动产生的现金流量净额 -5,615,940.00 -13,325,913.96 57.86% 筹资活动产生的现金流量净额 -10,361,865.57 23,748,075.55 -143.63% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额 2019 年经营活动产生的现金流量净额较 2018 年增长 347.74%，主要原因系：销售货款资金收取 的现金增加及收到的税费返还，因此经营活动产生的现金流量净额增长。 2.投资活动产生的现金流量净额 2019 年投资活动产生的现金流量净支出较 2018 年减少 771.00 万元，主要系公司本期减少生产设 备投入。 3.筹资活动产生的现金流量净额 2019 年公司筹资活动产生的现金流量净额较 2018 年减少 3,410.99 万元，主要原因是公司本年度 偿还银行债务所支付的现金及利息所支付的现金。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 广东锟盛塑化科技有限公司成立于 2011 年 3 月，注册资本为 1,188 万元。系公司全资子公司，主 要经营范围为“精细化工产品、环保型塑料产品、化工、塑料机械研究开发；生产、销售：塑料制品、 工艺品、纸制品、塑料机械专用设备、化工机械专用设备、印刷机械专用设备、影像材料机械设备； 销售：影像材料及制品、金属材料、化工原料（不含危险化学品）、仓储服务；货物进出口、技术进 出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.根据财政部于 2019 年 4 月 30 日发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2019〕6 号），对企业财务报表格式进行相应调整，公司对 2018 年 12 月 31 日及 2018 年度的财务报表列报进行重新调整。 具体影响如下： 19 会计政策变更的内容和原因 受影响的 报表项目名称 比较数据追溯 调整影响金额 ①“应收票据及应收账款”项目 分列至新增的 “应收票据”及 “应收账款”项目 应收账款 28,223,109.87 ②“应付票据及应付账款”项目 分列至新增的 “应付票据”及 “应付账款”项目 应付账款 9,428,142.91 2. 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财 会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号）， 于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕 14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并于 2019 年颁布了修订后的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》(以下简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计准则第 12 号——债 务重组》(以下简称“债务重组准则”)，修订后的非货币性资产交换准则及债务重组准则对本公司无显 著影响、公司已采用上述准则编制 2019 年度财务报表。 各项目调整情况说明： 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后金融资产和金融负债的分类和计量对比表 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 01 月 01 日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 贷款和应收款 项 5,614,182.56 货币资金 以摊余成本计 量的金融资产 5,614,182.56 应收票据 贷款和应收款 项 - 应收票据 以摊余成本计 量的金融资产 - 应收账款 贷款和应收款 项 28,223,109.87 应收账款 以摊余成本计 量的金融资产 28,223,109.87 其他应收 款 贷款和应收款 项 2,078,317.33 其他应收款 以摊余成本计 量的金融资产 2,078,317.33 应付票据 其他金融负债 - 应付票据 以摊余成本计 量的金融负债 - 应付账款 其他金融负债 9,428,142.91 应付账款 以摊余成本计 量的金融负债 9,428,142.91 其他应付 款 其他金融负债 742,788.25 其他应付款 以摊余成本计 量的金融负债 742,788.25 三、 持续经营评价 公司生产经营状况健康良好。公司 2019 年实现营业收入 17,995.89 万元，较 2018 年度增长 18.19% ；实现净利润较 2018 年增长 93.81% ；公司总资产达到了 16,768.53 万元，较上年度末增长 3.50%。2019 年公司继续加大研发投入，新产品不断推向市场。同时拓宽销售渠道，在人员储备方面 也取得了长足的进步，公司招收优秀专业人才、完善公司人员配置，提高公司整体运作效率。报告期 内，公司权责明确，运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公司法》、《证券 20 法》及《公司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标良好；公 司员工没有发生违法、违规行为。公司拥有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.主要原材料价格波动风险 报告期内,公司的产品均为塑料制品,直接材料占公司主营业务成本的比重接近 92.58%,直接材料 主要为生产塑料制品所需的一系列合成树脂原料,包括聚苯乙烯、聚丙烯、聚酯切片、聚乙烯等,以上 合成树脂原料均为石油衍生产品,价格与上游原油价格关联紧密。如果上游原油价格发生剧烈变动,将 直接影响公司的主营业务成本,进而可能影响公司的毛利率与利润水平。 应对措施：公司密切关注原材料价格变动信息，留意市场动向，与原材料供应商进行实时的价格 追踪，力求将原料价格变化的影响降到最低。 2.实际控制人控制不当的风险 报告期内,公司的实际控制人陈坤盛有公司股份 24,500,000 股，持股比例为 55.63%,为公司控股 股东。陈坤盛同时担任股份公司董事长兼法定代表人、总经理,在公司重大事项决策、日常经营管理方 面均可施予重大影响。虽然股份公司成立后公司已建立健全公司治理机制及内部控制体系,股份公司 成立以来也未发生实际控制人利用控制地位损害公司或其他股东利益的情形,但仍不能排除未来实际 控制人可能通过行使股东表决权、管理职能或其他方式对公司的发展战略、经营决策、资金使用、人 事安排等方面进行不当控制或安排,从而造成公司及其他股东权益受损。 应对措施：公司已经建立了规范的“三会”制度和公司治理结构，公司将根据业务发展情况积极完 善组织架构、内部控制、管理制度，不断规范以跟上公司内外部环境的变化、适应公司新的发展需求。 3.客户集中度较高的风险 公司致力于与客户建立稳固的供应链关系,为其提供优质的产品和服务。公司 2018 年和 2019 年 前五大客户占营业收入的比重分别为 53.07%及 84.58%,集中度较高，主要资源及服务仍然集中于重点 客户。如果公司与上述重点客户的合作出现问题,或者重点客户的生产经营发生波动,将给公司的经营 带来一定风险。 应对措施：公司目前已拥有国内销售部、国际销售部及电商部等多个销售部门，销售渠道及客户 类型正不断扩大及完善中。将有力减少因客户集中度高带来的风险。 4.可能存在因侵犯他人知识产权而涉诉的风险 塑料制品行业所生产的产品的设计图案、外形等需大量使用美术作品和外观设计。公司虽然拥有 自己相关的专利及注册商标等知识产权,但大部分产品所使用的设计图案、外形均由客户提供。虽在与 客户签订合同的同时也签订了《补充协议》或取得相关授权,但鉴于客户方对于知识产权认知可能存在 的局限性,可能存在因侵犯他人知识产权而涉诉的风险。 应对措施：公司将在与自主提供产品外观、设计的客户的合作沟通中，讲解知识产权相关知识， 并就知识产权方面与客户签订相关的协议，确定双方的责任范围。 5.汇率风险 公司存在海外销售,2019 年度外销收入占公司营业收入比重分别为 77.87%,外销业务有所增加。 海外销售一般以外币报价,人民币价值波动,会导致公司产生汇兑损益,汇兑损益对公司业绩的影响随 着外销业务增加而上升。 应对措施：密切留意国内外汇率变动，及时采取相应措施将风险降到最低。 21 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 - 是否存在股权激励事项 □是 √否 - 是否存在股份回购事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(七) 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在破产重整事项 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 - 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对 担保对象 担保金额 担保余额 实际履行担 担保期间 担保 责 是 22 象 是否为控 股股东、 实际控制 人或其附 属企业 保责任的金 额 起始 日期 终止 日期 类型 任 类 型 否 履 行 必 要 决 策 程 序 汕头市 汕樟机 械制造 有限公 司 是 70,071,000.00 20,000,000.00 0 2016 年 8 月 1 日 2023 年 12 月 31 日 抵押 连 带 已 事 后 补 充 履 行 总计 - 70,071,000.00 20,000,000.00 0 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含对 控股子公司的担保） 0 0 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 70,071,000.00 20,000,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对 象提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 13,996,679.82 13,996,679.82 清偿和违规担保情况： 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司为汕头市汕樟机械制造有限公司向中国银行股份有限公司汕头 分行的 1,997.00 万元借款提供抵押担保。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 156,000.00 156,000.00 注：第 6 项其他为“厂房及办公租赁” 23 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 汕头市汕樟机械制 造有限公司 担保 60,000,000.00 60,000,000.00 已事前及时履 行 2016 年 9 月 21 日 陈坤盛/陈坤杰 担保 60,000,000.00 60,000,000.00 已事前及时履 行 2016 年 9 月 21 日 陈坤盛/刘瑜 担保 2,000,000.00 2,000,000.00 已事前及时履 行 2016 年 9 月 21 日 陈坤盛/刘瑜 担保 1,000,000.00 1,000,000.00 已事前及时履 行 2016 年 9 月 21 日 陈坤盛/陈坤杰 担保 20,000,000.00 20,000,000.00 已事前及时履 行 2016 年 9 月 21 日 汕头市汕樟机械制 造有限公司 担保 20,000,000.00 20,000,000.00 已事前及时履 行 2016 年 9 月 21 日 陈坤盛 担保 9,622,000.00 9,622,000.00 已事前及时履 行 2018 年 1 月 29 日 陈坤盛/刘瑜 担保 5,000,000.00 3,600,000.00 已事前及时履 行 2018 年 1 月 29 日 陈坤盛/刘瑜 担保 5,000,000.00 3,500,000.00 已事前及时履 行 2018 年 1 月 29 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方为公司贷款提供担保主要是为公司运营过程中产生的资金需求提供保障，具有一定的必要 性。上述关联交易均以市场公允价格为基础，遵循公开、公平、公正的原则，不存在损害公司及公司 股东利益的情况，不会对公司独立性产生影响，公司亦不会因上述关联交易而对关联方产生依赖。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016年9月 21 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 其他 2016年9月 21 日 - 挂牌 其他承诺 （规范关 联交易） 其他（尽可能减 少关联交易，对 于 无 法 避 免 的 关联交易，严格 按照规定，履行 相 应 的 决 策 程 序） 正在履行中 承诺事项详细情况： 24 1.为避免报告期后出现同业竞争情形，陈坤盛出具《避免同业竞争承诺函》，承诺除已披露的 情形外，目前不存在直接或间接控制其他企业的情形，从未从事或参与从事和股份公司存在同业竞 争的行为，与股份公司不存在同业竞争，并承诺：不在中国境内外直接或间接从事或参与从事任何 在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机 构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济 实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。上述承诺持续有效，在报告期内，公 司股东陈坤盛严格履行了该承诺。 2.公司实际控制人陈坤盛和持有公司 5%以上股权的股东余炳樟、陈坤杰以及董事、监事、高级 管理 人员分别出具《规范关联交易承诺函》，承诺：本人承诺将尽可能减少与股份公司间的关联交 易，对于无法避免的关联交易，将严格按照《公司法》《公司章程》及《关联交易管理制度》等规 定，履行相应的决策程序。公司已经遵循相关制度及规定，不存在违反相应承诺、规范的情况。自 报告期末，公司不存在控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情形，公司股东陈坤盛、 余炳樟、陈坤杰以及董事、监事、高级管理人员严格履行了该承诺。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 其他货币资金 其他（保证 金） 125,691.92 0.07% 电商平台保证金 固定资产 房屋建筑物 抵押 55,369,823.04 33.02% 为本公司银行借款 设置抵押担保 无形资产 土地使用权 抵押 13,350,484.13 7.96% 为本公司银行借款 设置抵押担保 总计 - - 68,845,999.09 41.05% - (七) 调查处罚事项 2019 年 11 月 29 日，全国中小企业股份转让系统对公司、董事长、总经理陈坤盛和董事会秘书林 卫中采取出示警示函的自律监管措施。其主要系公司和中国银行汕头分行签订抵押担保协议，约定由 子公司锟盛塑化以其名下的不动产为公司、关联方汕樟机械向银行申请的合计 6708.5 万元贷款授信提 供担保，形成了对外担保。公司上述对汕樟机械提供担保的行为属于违规对外提供担保。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 12,763,333 28.98% 6,375,000 19,138,333 43.46% 其中：控股股东、实际控制 人 6,125,000 13.91% 0 6,125,000 13.91% 董事、监事、高管 3,625,000 8.23% -2,126,000 1,499,000 3.40% 核心员工 - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 31,276,667 71.02% -6,375,000 24,901,667 56.54% 其中：控股股东、实际控制 人 18,375,000 41.72% 0 18,375,000 41.72% 董事、监事、高管 10,875,000 24.69% -6,375,000 4,500,000 10.22% 核心员工 - - - - - 总股本 44,040,000 - 0 44,040,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 陈坤盛 24,500,000 0 24,500,000 55.63% 18,375,000 6,125,000 2 余炳樟 8,500,000 0 8,500,000 19.30% 0 8,500,000 3 陈坤杰 6,000,000 -1,000 5,999,000 13.63% 4,500,000 1,499,000 4 汕头市宇旭源 投资管理合伙 企业(有限合伙) 3,040,000 0 3,040,000 6.90% 2,026,667 1,013,333 5 张嘉耀 2,000,000 0 2,000,000 4.54% 0 2,000,000 6 翁伟滨 0 1,000 1,000 0.00% 0 1,000 合计 44,040,000 0 44,040,000 100.00% 24,901,667 19,138,333 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东陈坤盛和股东陈坤杰为同胞兄弟关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 26 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 股东陈坤盛持有公司股份 24,500,000 股，持股比例为 55.63%，是公司的控股股东。陈坤盛担任公 司董事长、总经理一职，是公司经营管理层的领导核心，在公司战略发展、重大事项决策、人事任免 等方面上拥有主导权。因此，陈坤盛为公司的实际控制人。陈坤盛，男，董事长、总经理、法定代表 人，1970 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京大学民营经济研究院，研究生学历。 1988 年 11 月至 1990 年 10 月，就职于汕头市昌盛塑胶厂，任生产主管；1990 年 11 月至 1994 年 6 月，就职于广东轻化装备有限公司，任副总经理；1994 年 7 月至 2004 年 3 月，就职于汕头市金平区 汕樟通用机械有限公司，任总经理；2004 年 4 月至今，就职于汕头市汕樟机械制造有限公司，任执行 董事、法定代表人；2011 年 3 月至今，就职于广东锟盛塑化科技有限公司，任执行董事、总经理、法 定代表人；2015 年 11 月至今，就职于汕头市宇旭源投资管理合伙企业（有限合伙），任普通合伙人、 执行事务合伙人；2005 年 5 月至 2016 年 1 月，就职于有限公司，任执行董事、法定代表人；2016 年 1 月至今，就职于股份有限公司，任董事长、总经理。 报告期内，控股股东、实际控制人未发生变化。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供方 贷 款 提 供 方 类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 短期 借款 中国邮政储蓄银 行汕头分行 保证 4,000,000.00 2018年1月31 日 2019 年 1 月 30 日 7.0035% 2 短期 借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 抵押 2,000,000.00 2018 年 2 月 5 日 2019 年 1 月 9 日 5.8725% 3 短期 借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 抵押 3,000,000.00 2018 年 6 月 6 日 2019 年 5 月 28 日 6.3075% 4 短期 借款 中国建设银行汕 头分行 保证 1,000,000.00 2018年6月15 日 2019 年 6 月 14 日 7.0100% 5 短期 借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 抵押 3,000,000.00 2018年6月21 日 2019 年 6 月 19 日 6.3075% 6 短期 借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 抵押 3,000,000.00 2018年6月29 日 2019 年 6 月 28 日 6.3075% 7 短期 借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 抵押 2,000,000.00 2018年7月12 日 2019 年 7 月 11 日 6.5250% 28 8 短期 借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 抵押 1,000,000.00 2018年7月24 日 2019 年 7 月 23 日 6.5250% 9 短期 借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 抵押 4,500,000.00 2018 年 10 月 15 日 2019 年 10 月 14 日 5.2200% 10 短期 借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 抵押 4,000,000.00 2018 年 10 月 19 日 2019 年 10 月 18 日 5.2200% 11 短期 借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 抵押 3,500,000.00 2018 年 10 月 31 日 2019 年 10 月 30 日 5.2200% 12 短期 借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 抵押 5,500,000.00 2018 年 11 月 2 日 2019 年 11 月 1 日 5.2200% 13 短期 借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 抵押 2,000,000.00 2018 年 11 月 23 日 2019 年 11 月 22 日 5.2200% 14 短期 借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 抵押 2,000,000.00 2018 年 11 月 30 日 2019 年 11 月 29 日 5.2200% 15 短期 借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 抵押 2,000,000.00 2018 年 12 月 12 日 2019 年 12 月 11 日 5.2200% 16 短期 借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 抵押 2,635,000.00 2018 年 12 月 20 日 2019 年 12 月 19 日 5.2200% 17 长期 借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 抵押 5,000,000.00 2016年8月30 日 2021 年 8 月 19 日 6.1800% 18 长期 借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 抵押 4,000,000.00 2016 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 8 日 6.1800% 19 短期 借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 抵押 1,970,000.00 2019年1月14 日 2020 年 1 月 13 日 5.2200% 20 短期 借款 中国邮政储蓄银 行汕头分行 保证 3,500,000.00 2019年1月25 日 2020 年 1 月 24 日 5.6550% 21 短期 借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 抵押 3,000,000.00 2019年5月24 日 2020 年 5 月 23 日 5.2200% 22 短期 借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 抵押 2,950,000.00 2019年6月17 日 2020 年 6 月 16 日 5.2200% 23 短期 借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 抵押 2,950,000.00 2019年6月28 日 2020 年 6 月 26 日 5.2200% 24 短期 借款 中国建设银行汕 头分行 保证 3,000,000.00 2019 年 7 月 3 日 2020 年 7 月 2 日 5.0025% 25 短期 借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 抵押 2,980,000.00 2019年7月15 日 2020 年 7 月 14 日 5.2200% 26 短期 借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 抵押 4,500,000.00 2019年9月12 日 2020 年 9 月 11 日 5.2200% 27 短期 借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 抵押 4,000,000.00 2019 年 10 月 9 日 2020 年 10 月 8 日 5.1700% 28 短期 借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 抵押 3,500,000.00 2019 年 10 月 23 日 2020 年 10 月 22 日 5.2200% 29 短期 借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 抵押 5,500,000.00 2019 年 10 月 29 日 2020 年 10 月 28 日 5.2200% 29 30 短期 借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 抵押 2,000,000.00 2019 年 11 月 21 日 2020 年 11 月 17 日 5.1700% 31 短期 借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 抵押 2,000,000.00 2019 年 11 月 28 日 2020 年 11 月 27 日 5.2200% 32 短期 借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 抵押 2,635,000.00 2019 年 12 月 11 日 2020 年 12 月 10 日 5.2200% 33 短期 借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 抵押 2,000,000.00 2019 年 12 月 11 日 2020 年 12 月 10 日 5.2200% 合 计 - - - 100,620,000.00 - - - 注：本年度取得借款的金额合计为 4,648.50 万元，本年度偿还借款的金额合计为 5,333.20 万元。 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 陈坤盛 董事长、总经理 男 1970 年 1 月 研究 生 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 24 日 是 陈坤杰 董事 男 1973 年 4 月 中专 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 24 日 否 卢祖平 董事、副总经理 男 1981 年 1 月 高中 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 24 日 是 林卫中 董事、董事会秘 书 男 1967 年 3 月 本科 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 24 日 是 袁佳薇 董事 女 1979 年 3 月 大专 2019 年 12 月 20 日 2022 年 1 月 24 日 是 陈学斌 监事会主席 男 1982 年 10 月 本科 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 24 日 是 张淦 监事 男 1986 年 7 月 本科 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 24 日 是 黄锡龙 监事 男 1973 年 10 月 高中 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 24 日 是 肖坤忠 财务负责人 男 1964 年 12 月 中专 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 24 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 备注：公司于 2019 年 1 月进行了董事会、监事会及高级管理人员换届。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 陈坤盛和陈坤杰为同胞兄弟关系，此外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈坤盛 董事长、总经 理 24,500,000 0 24,500,000 55.63% 0 陈坤杰 董事 6,000,000 -1,000 5,999,000 13.63% 0 合计 - 30,500,000 -1,000 30,499,000 69.26% 0 31 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 姚欣雪 董事、副总经 理 换届 - 个人原因辞职 余炳樟 董事 换届 - 个人原因辞职 林卫中 董事会秘书 换届 董事、董事会秘书 补缺董事 张曙东 - 换届 - 补缺董事 张曙东 - 离任 - 个人原因辞职 袁佳薇 - 新任 董事 补缺董事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1. 新任董事： 林卫中，男，董事会秘书，1967 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1989 年 7 月毕业于 华南理工大学，本科学历。1989 年 7 月至 1992 年 3 月，就职于中国广澳开发集团，任主办科员；1992 年 3 月至 1997 年 4 月，就职于汕头特区广澳房地产发展有限公司，任总经理助理；1997 年 4 月至 2010 年 7 月，就职于汕头市大加化工机械有限公司，任职副总经理；2010 年 7 月至 2012 年 8 月，就职于 潮州市欧华能源有限公司，任行政总监；2012 年 8 月至 2016 年 8 月，就职于潮州市华丰石油产品仓 储有限公司，任副总经理；2016 年 8 月至今，就职于广东晟琪科技股份有限公司，任董事会秘书。 2. 新任董事： 张曙东，男，1979 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，1996 年 6 月毕业于河南政法财 经大学经济管理专业，本科学历。1999 年 3 月至 2002 年 2 月，就职于广东树德文具有限公司，任生 产主管；2002 年 3 月至 2008 年 9 月，就职于潮州创意（新加坡）实业有限公司，任 PMC 部经理； 2008 年 10 月至 2015 年 12 月就职于广东华隆文具有限公司，任生产部经理；2016 年 2 月至 2018 年 9 月就职于广东西荣文化科技有限公司，任生产部经理；2019 年 1 月至今，就职于广东晟琪科技股份 有限公司，任生产中心经理。 3. 新任董事： 袁佳薇，女，1979 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，1999 年 7 月毕业广东省广播电 视大学市场营销专业，大专学历。2013 年 10 月至 2017 年 10 月，就职于广东莱芙家纺实业有限公司， 任计划部主管；2017 年 11 月至今，就职于广东晟琪科技股份有限公司，任采购部经理。 32 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 21 19 技术人员 20 21 销售人员 12 16 生产人员 123 140 财务人员 9 8 员工总计 185 204 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 5 4 专科 21 21 专科以下 158 178 员工总计 185 204 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国股份 转让系统公司制定的相关业务规则的要求，完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系。公司 股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，严格按照相关法律 法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及 有关内控制度规定的程序和规则进行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的 信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。公司建立了较为完善的投资者关系管理 制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者 充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护， 确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大事 项均通过了公司董事会和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法 律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。公司制订内部控制制度以来，各项 制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了 积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司未发生章程修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1.2019 年 1 月 4 日,召开了第一届董事会 34 第二十七次会议,审议《关于公司董事会换届 的议案》、《关于租赁厂房暨关联交易的议 案》; 2.2019 年 1 月 28 日，召开了第二届董 事会第一次会议,审议《关于选举公司董事长 的议案》等议案; 3.2019 年 4 月 22 日，召开了第二届董 事会第二次会议，审议《关于 2018 年度总 经理工作报告的议案》等议案; 4.2019 年 8 月 19 日，召开了第二届董 事会第三次会议，审议《关于公司<2019 年 半年度报告>的议案》; 5.2019 年 11 月 20 日，召开了第二届董 事会第四次会议，审议《关于公司申请贷款 暨关联交易的议案》等议案; 6.2019 年 12 月 20 日，召开了第二届董 事会第五次会议，审议《关于补选袁佳薇为 公司董事的议案》等议案。 监事会 4 1.2019 年 1 月 4 日,召开了第一届监事会 第七次会议，审议《关于公司监事会换届的 议案》; 2.2019 年 1 月 28 日，召开了第二届监 事会第一次会议，审议《关于选举公司监事 会主席的议案》; 3.2019 年 4 月 22 日，召开了第二届董 事会第二次会议，审议《关于 2018 年度监 事会工作报告的议案》; 4.2019 年 8 月 19 日，召开了第二届董 事会第三次会议，审议《关于公司<2019 年 半年度报告>的议案》。 股东大会 3 1.2019 年 1 月 24 日，召开了 2019 年第 一次临时股东大会，审议《关于公司董事会 换届的议案》等议案; 2.2019 年 5 月 13 日，召开了 2018 年年 度股东大会，审议《关于 2018 年度董事会 工作报告的议案》等议案; 3.2019 年 12 月 9 日，召开了 2019 年第 二次临时股东大会，审议《关于公司申请贷 款暨关联交易的议案》等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决以及决 议均符合法律法规和公司章程的规定。 35 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司具有独立的业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力，与实际控制人及其控制的其他企 业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立。 （一）业务独立 公司主营业务为功能性塑料片材、3D 光栅包装制品等的研发、生产和销售，公司设立了审计部、 采购部、研发部、生产部、品管部、营销部、财务部、人事行政部等部门，拥有完整的生产、采购、 销售业务体系，独立签订履行采购、销售等业务合同，公司所从事的业务独立于实际控制人及其他关 联方，具有直接面向市场独立经营的能力。 （二）资产独立 公司拥有生产经营所需的知识产权、货币资金和相关设备等资产的所有权或使用权。公司的资产 独立于股东资产，与股东产权关系明确。截至报告期末，公司不存在股东及其关联方违规占用公司资 金或非正常经营性借款情况。因此，公司资产独立。 （三）人员独立 公司的高级管理人员和核心技术人员均与公司签署劳动合同并在公司领取薪酬，不存在在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务的情形，也不存在在公司控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。公司独立与员工签署劳动合同、独立承担员工薪 资福利，并建立了独立的员工考核、管理等人事管理制度。因此，公司人员独立。 （四）财务独立 公司依据《会计法》、《企业会计准则》等建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公司设 置财务部，是公司独立的财务、会计机构。公司拥有独立银行账户，开立有独立的基本存款账户，不 存在与股东单位或者任何其它单位或个人共享银行账户的情形。公司依法独立进行纳税申报和履行纳 税义务。因此，公司财务独立。 （五）机构独立 公司拥有独立的生产经营和办公机构场所，不存在与股东单位及其他关联方混合经营、合署办公 的情形。公司设立了股东大会、董事会、监事会，并制定了公司章程、三会议事规则，各机构依照《公 司法》及公司章程规定在各自职责范围内独立决策。公司建立了适合自身经营所需的独立完整的内部 管理机构，在总经理领导下负责公司的日常经营管理。因此，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司在会计核算体系、财务管理与风险控制运行正常，暂时未发现重大漏洞。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 广会审字[2020]G20002390013 号 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 广东省广州市越秀区东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 审计报告日期 2020 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 王旭彬、周锋 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 20 万元 审计报告正文： 审计报告 广会审字[2020]G20002390013 号 广东晟琪科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东晟琪科技股份有限公司（以下简称“晟琪科技”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了晟琪科技 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于晟琪科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 37 三、其他信息 晟琪科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括晟琪科技 2019 年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 晟琪科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估晟琪科技的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算晟琪科技、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督晟琪科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 38 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对晟琪科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致晟 琪科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就晟琪科技实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王旭彬 中国注册会计师：周锋 39 中国 广州 二○二○年四月二十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 7,047,314.78 5,614,182.56 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 - 0.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - 0.00 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 30,032,468.87 28,223,109.87 应收款项融资 - - - 预付款项 五、3 4,617,637.64 760,420.29 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 五、4 1,290,905.55 2,078,317.33 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 25,417,926.73 17,584,510.82 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 5,121,046.08 6,267,770.20 流动资产合计 - 73,527,299.65 60,528,311.07 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 可供出售金融资产 - - - 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 40 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 78,050,937.80 85,033,337.22 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 五、8 13,350,484.13 13,672,182.54 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、9 659,986.07 891,009.59 递延所得税资产 五、10 2,082,953.87 1,733,497.66 其他非流动资产 五、11 13,680.00 162,096.00 非流动资产合计 - 94,158,041.87 101,492,123.01 资产总计 - 167,685,341.52 162,020,434.08 流动负债： 短期借款 五、12 44,385,000.00 44,600,000.00 向中央银行借款 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、13 4,255,511.06 9,428,142.91 预收款项 五、14 1,587,603.64 1,163,978.20 合同负债 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 应付职工薪酬 五、15 1,240,883.26 1,058,560.00 应交税费 五、16 1,619,162.45 1,164,417.87 其他应付款 五、17 369,696.06 742,788.25 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五、18 - 2,121,760.01 其他流动负债 - 248,895.42 - 流动负债合计 - 53,706,751.89 60,279,647.24 非流动负债： 保险合同准备金 - - - 41 长期借款 五、19 - 4,820,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - 101,048.03 - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、20 1,658,733.31 1,968,493.32 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,759,781.34 6,788,493.32 负债合计 - 55,466,533.23 67,068,140.56 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五、21 44,040,000.00 44,040,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、22 18,959,445.91 18,959,445.91 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、23 5,710,247.00 3,879,089.54 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、24 43,509,115.38 28,073,758.07 归属于母公司所有者权益合 计 - 112,218,808.29 94,952,293.52 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 112,218,808.29 94,952,293.52 负债和所有者权益总计 - 167,685,341.52 162,020,434.08 法定代表人：陈坤盛 主管会计工作负责人：肖坤忠 会计机构负责人：郑海杰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 - 7,017,671.70 5,434,988.08 交易性金融资产 - - - 以公允价值计量且其变动计 - - - 42 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十五、1 30,032,468.87 28,598,344.59 应收款项融资 - - - 预付款项 - 4,617,637.64 760,420.29 其他应收款 十五、2 71,825,522.15 59,649,543.60 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - 25,417,926.73 17,584,510.82 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 3,799,397.71 4,610,480.09 流动资产合计 - 142,710,624.80 116,638,287.47 非流动资产： 债权投资 - - - 可供出售金融资产 - - - 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十五、3 11,880,000.00 11,880,000.00 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 21,672,149.02 25,935,124.41 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 253,305.82 252,100.48 其他非流动资产 - 13,680.00 227,201.86 非流动资产合计 - 33,819,134.84 38,294,426.75 资产总计 - 176,529,759.64 154,932,714.22 流动负债： 短期借款 - 44,385,000.00 44,600,000.00 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且其变动计 - - - 43 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 3,816,529.59 3,796,361.44 预收款项 - 1,587,603.64 1,163,978.20 卖出回购金融资产款 - - - 应付职工薪酬 - 1,224,383.26 1,042,560.00 应交税费 - 1,619,162.45 658,248.95 其他应付款 - 3,135,200.64 702,788.25 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 合同负债 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - 309,760.01 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 55,767,879.58 52,273,696.85 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - 101,048.03 - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 1,658,733.31 1,968,493.32 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,759,781.34 1,968,493.32 负债合计 - 57,527,660.92 54,242,190.17 所有者权益： 股本 - 44,040,000.00 44,040,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 18,959,445.91 18,959,445.91 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 5,710,247.00 3,879,089.54 一般风险准备 - - 未分配利润 - 50,292,405.81 33,811,988.60 所有者权益合计 - 119,002,098.72 100,690,524.05 44 负债和所有者权益合计 - 176,529,759.64 154,932,714.22 法定代表人：陈坤盛 主管会计工作负责人：肖坤忠 会计机构负责人：郑海杰 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 - 179,958,947.78 152,263,158.65 其中：营业收入 五、25 179,958,947.78 152,263,158.65 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 161,988,123.30 143,727,920.86 其中：营业成本 五、25 137,268,645.14 116,842,551.81 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险责任准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、26 1,152,021.34 1,392,615.38 销售费用 五、27 5,100,212.02 3,891,472.77 管理费用 五、28 5,290,996.91 7,279,216.66 研发费用 五、29 12,218,920.14 12,182,242.77 财务费用 五、30 957,327.75 2,139,821.47 其中：利息费用 - 2,858,687.39 2,014,936.44 利息收入 - 3,554.86 4,030.05 加：其他收益 五、31 613,630.01 216,728.68 投资收益（损失以“-”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - 0 - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - 0 - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、32 -24,326.21 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、33 -5.77 -718,696.50 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 0 - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） - 18,560,122.51 8,033,269.97 45 加：营业外收入 五、34 1,980.00 547,095.00 减：营业外支出 五、35 3,301.03 109,911.84 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） - 18,558,801.48 8,470,453.13 减：所得税费用 五、36 1,292,286.71 -438,561.36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 17,266,514.77 8,909,014.49 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 17,266,514.77 8,909,014.49 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） - 17,266,514.77 8,909,014.49 六、其他综合收益的税后净额 - - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - - （5）其他 - - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - - （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - - （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - （6）其他债权投资信用减值准备 - - - （7）现金流量套期储备 - - - （8）外币财务报表折算差额 - - - （9）其他 - - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 17,266,514.77 8,909,014.49 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 - 17,266,514.77 8,909,014.49 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - 0.39 0.20 （二）稀释每股收益（元/股） - 0.39 0.20 46 法定代表人：陈坤盛 主管会计工作负责人：肖坤忠 会计机构负责人：郑海杰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十五、4 179,958,947.78 152,263,158.65 减：营业成本 十五、4 137,359,318.91 116,445,120.93 税金及附加 - 655,223.62 782,116.03 销售费用 - 5,105,582.22 3,891,472.77 管理费用 - 4,653,134.14 4,301,321.80 研发费用 - 12,218,920.14 12,182,242.77 财务费用 - 602,946.56 1,666,226.23 其中：利息费用 - 2,507,949.79 1,544,180.19 利息收入 - 3,439.90 3,786.04 加：其他收益 - 613,630.01 216,728.68 投资收益（损失以“-”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） - -24,326.21 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - -718,660.34 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） - 19,953,125.99 12,492,726.46 加：营业外收入 - 1,980.00 447,095.00 减：营业外支出 - 2,993.74 0.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） - 19,952,112.25 12,939,821.46 减：所得税费用 - 1,640,537.58 576,945.04 四、净利润（净亏损以“-”号填列） - 18,311,574.67 12,362,876.42 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - 18,311,574.67 12,362,876.42 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 47 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - 6.其他债权投资信用减值准备 - - 7.现金流量套期储备 - - 8.外币财务报表折算差额 - - 9.其他 - - 六、综合收益总额 - 18,311,574.67 12,362,876.42 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - 0.42 0.29 （二）稀释每股收益（元/股） - 0.42 0.29 法定代表人：陈坤盛 主管会计工作负责人：肖坤忠 会计机构负责人：郑海杰 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 186,564,021.60 158,841,367.92 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - - 收到的税费返还 - 14,949,143.92 98,894.37 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 502,458.53 2,738,656.31 经营活动现金流入小计 - 202,015,624.05 161,678,918.60 购买商品、接受劳务支付的现金 - 163,293,750.52 137,179,582.46 客户贷款及垫款净增加额 - - - 48 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - - 拆出资金净增加额 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,503,268.43 11,745,654.60 支付的各项税费 - 2,359,665.77 4,214,884.54 支付其他与经营活动有关的现金 五、37 6,489,249.30 15,550,133.30 经营活动现金流出小计 - 184,645,934.02 168,690,254.90 经营活动产生的现金流量净额 - 17,369,690.03 -7,011,336.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 5,615,940.00 13,325,913.96 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 5,615,940.00 13,325,913.96 投资活动产生的现金流量净额 - -5,615,940.00 -13,325,913.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 46,485,000.00 47,135,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、37 3,419,000.00 850,011.99 筹资活动现金流入小计 - 49,904,000.00 47,985,011.99 偿还债务支付的现金 - 53,332,000.00 22,222,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,814,865.57 2,014,936.44 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、37 4,119,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 60,265,865.57 24,236,936.44 筹资活动产生的现金流量净额 - -10,361,865.57 23,748,075.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 87,555.84 - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,479,440.30 3,410,825.29 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,442,182.56 2,031,357.27 49 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,921,622.86 5,442,182.56 法定代表人：陈坤盛 主管会计工作负责人：肖坤忠 会计机构负责人：郑海杰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 186,564,021.60 158,190,114.00 收到的税费返还 - 14,949,143.92 98,894.37 收到其他与经营活动有关的现金 - 537,345.12 2,739,135.50 经营活动现金流入小计 - 202,050,510.64 161,028,143.87 购买商品、接受劳务支付的现金 - 163,725,750.52 136,968,597.53 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,277,040.35 11,569,901.13 支付的各项税费 - 1,356,699.13 4,004,067.71 支付其他与经营活动有关的现金 - 19,354,516.81 15,439,980.99 经营活动现金流出小计 - 196,714,006.81 167,982,547.36 经营活动产生的现金流量净额 - 5,336,503.83 -6,954,403.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 415,940.00 2,634,503.75 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 - 415,940.00 2,634,503.75 投资活动产生的现金流量净额 - -415,940.00 -2,634,503.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 46,485,000.00 47,135,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 3,419,000.00 810,011.99 筹资活动现金流入小计 - 49,904,000.00 47,945,011.99 50 偿还债务支付的现金 - 46,700,000.00 20,410,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,464,127.97 1,544,180.19 支付其他与筹资活动有关的现金 - 4,119,000.00 13,116,833.80 筹资活动现金流出小计 - 53,283,127.97 35,071,013.99 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,379,127.97 12,873,998.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 87,555.84 - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,628,991.70 3,285,090.76 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,262,988.08 1,977,897.32 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,891,979.78 5,262,988.08 法定代表人：陈坤盛 主管会计工作负责人：肖坤忠 会计机构负责人：郑海杰 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 44,040,000.00 - - - 18,959,445.91 - - - 3,879,089.54 - 28,073,758.07 - 94,952,293.52 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企 业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 44,040,000.00 - - - 18,959,445.91 - - - 3,879,089.54 - 28,073,758.07 - 94,952,293.52 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 1,831,157.46 - 15,435,357.31 - 17,266,514.77 （一）综合收益总 额 - - - - - - - - - - 17,266,514.77 - 17,266,514.77 （二）所有者投入 和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 52 1．股东投入的普通 股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,831,157.46 - -1,831,157.46 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,831,157.46 - -1,831,157.46 - - 2．提取一般风险准 备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益 内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 53 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 44,040,000.00 - - - 18,959,445.91 - - - 5,710,247.00 - 43,509,115.38 - 112,218,808.29 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 44,040,000.00 18,959,445.91 2,532,820.18 20,511,012.94 86,043,279.03 加：会计政策变更 0 前期差错更正 0 同一控制下企业合并 0 其他 0 二、本年期初余额 44,040,000.00 18,959,445.91 2,532,820.18 20,511,012.94 86,043,279.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,346,269.36 7,562,745.13 8,909,014.49 （一）综合收益总额 8,909,014.49 8,909,014.49 54 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,346,269.36 -1,346,269.36 1．提取盈余公积 1,346,269.36 -1,346,269.36 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 55 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 44,040,000.00 18,959,445.91 3,879,089.54 28,073,758.07 94,952,293.52 法定代表人：陈坤盛 主管会计工作负责人：肖坤忠 会计机构负责人：郑海杰 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 44,040,000.00 - - - 18,959,445.91 - - - 3,879,089.54 - 33,811,988.60 100,690,524.05 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 44,040,000.00 - - - 18,959,445.91 - - - 3,879,089.54 - 33,811,988.60 100,690,524.05 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,831,157.46 - 16,480,417.21 18,311,574.67 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 18,311,574.67 18,311,574.67 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 56 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,831,157.46 - -1,831,157.46 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,831,157.46 - -1,831,157.46 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 57 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 44,040,000.00 - - - 18,959,445.91 - - - 5,710,247.00 - 50,292,405.81 119,002,098.72 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 44,040,000.00 - - - 18,959,445.91 - - - 2,532,820.18 - 22,795,381.54 88,327,647.63 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 44,040,000.00 - - - 18,959,445.91 - - - 2,532,820.18 - 22,795,381.54 88,327,647.63 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,346,269.36 - 11,016,607.06 12,362,876.42 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 12,362,876.42 12,362,876.42 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,346,269.36 - -1,346,269.36 - 58 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,346,269.36 - -1,346,269.36 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 44,040,000.00 - - - 18,959,445.91 - - - 3,879,089.54 - 33,811,988.60 100,690,524.05 法定代表人：陈坤盛 主管会计工作负责人：肖坤忠 会计机构负责人：郑海杰 59 一、公司的基本情况 1、公司概况 广东晟琪科技股份有限公司（以下简称“晟琪科技”、“公司”或“本公司”）前身 为汕头市晟琪塑胶制品有限公司，于 2005 年 5 月 18 日在汕头市工商行政管理局注册成立， 注册资本为人民币 68 万元。2011 年 5 月 30 日，根据公司股东会决议，公司注册资本由 68 万元增加到 168 万元。2015 年 8 月 8 日，根据公司股东会决议，公司注册资本由 168 万元 增加到 2850 万元。2015 年 11 月 18 日，根据公司股东会决议，公司注册资本由 2850 万元 增加到 3800 万元。2015 年 11 月 27 日，根据公司股东会决议，公司注册资本由 3800 万元 增加到 4104 万元。 公司于 2016 年 1 月 19 日通过股东会决议,公司原股东作为发起人以发起方式将公司 整体变更为广东晟琪科技股份有限公司。各发起人以汕头市晟琪塑胶制品有限公司截至 2015 年 11 月 30 日止经审计净资产额 48,599,445.91 元，按 1.1842:1 的比例折股整体变 更设立股份公司。其中，陈坤盛持有 2280 万股，占总股本的 55.556%；余炳樟持有 760 万 股，占总股本的 18.519%；陈坤杰持有 570 万股，占总股本的 13.889%；张嘉耀持有 190 万 股，占总股本的 4.630%；汕头市宇旭源投资管理合伙企业（有限合伙）持有 304 万股，占 总股本的 7.407%。 2016 年 12 月 23 日，根据公司股东大会决议，公司注册资本由 4104 万元增加到 4404 万元。 2、企业注册地和总部地址 企业注册地：汕头市濠江区疏港路南侧地块。 组织形式：公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、 监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会 决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事 务。 总部地址：汕头市濠江区疏港路南侧地块。 3、企业业务性质和主要经营活动 公司行业性质：橡胶和塑料制品业。 主要经营活动：公司主要从事塑料日用品、塑料包装品的生产与销售。 60 4、财务报表的批准 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 8 月 29 日批准对外报出。 二、财务报表编制基础 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号— 财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 本公司承诺自报告期末起至少 12 个月不存在影响公司持续经营的事项。 三、重要会计政策及会计估计 公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产计价 与摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映 了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以 其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 61 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直 接相关费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并 成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财 务报表的合并范围。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公 司，则不应编制合并财务报表。 （2）合并报表采用的会计方法 编制合并报表时，在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并, 子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东 权益项下单独列示。 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该公司合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为 共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下 62 列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： ① 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承 担义务。 ② 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承 担义务。 ③ 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承 担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖 于合营方的支持。 （2）共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： ① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 63 8、现金及现金等价物的确定标准 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个 月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价 物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易 对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间 价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的 中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额 作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损 益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 （2）外币财务报表的折算方法 若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位 币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将 境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经 营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策 及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： A、 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 B、 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率 折算。 C、 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有 者权益项目下在“其他综合收益”项目列示。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本 集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 （1）金融资产 分类和计量：根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资 64 产划分为：① 以摊余成本计量的金融资产；② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产；③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （2）债务工具 持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方 式进行计量： ① 以摊余成本计量：管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且 此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产按照实际利率法确 认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和债权投 资等。将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资，列示为一年内到期的非流动资 产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。 ② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：管理此类金融资产的业务模式为既以 收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷 安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利 得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此类金融资产主要包括应 收款项融资、其他债权投资等。 公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权 投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示 为其他流动资产。 ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益：将持有的未划分为以摊余成本计量和以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益， 列示为交易性金融资产。在初始确认时，为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且 预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 （3）权益工具 将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入 65 当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非 流动金融资产。此外，将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益。 （4）减值 对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具 投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、 其他债权投资、长期应收款等，公司以预期信用损失为基础计提减值准备并确认信用减值损 失。 信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期 收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已 发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 ① 预期信用损失计量的一般方法 公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当 于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加， 公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司在评估预期信用 损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后 并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 ② 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化 的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 ③ 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价 信用风险。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显 66 迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的 组别，在组合的基础上评估信用风险。 ④ 金融资产减值的会计处理方法 年末，计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的 账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为 减值利得。 ⑤ 金融资产信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险 特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独 确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 67 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 与应收款项的账龄作为信用 风险特征类似 按账龄与整个存续期预期信 用损失率对照表计提 低风险组合 主要包括合并范围内关联方 款项 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况的 预期信用减值损失，该项组合预期 不会产生信用损失 （5）终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：  收取该金融资产现金流量的合同权利终止；  该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方；  该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。其他权益工具投资终止确认时，其账面价 值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留 存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收 益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 （6）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债。 金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款 及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际 利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但 自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为 非流动负债。 68 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已 解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （7）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交 易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在 相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 11、存货 （1）存货分类：原材料、产成品。 （2）发出存货的计价方法：存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （4）存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量， 并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别 计提存货跌价准备。 （5）低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次转销法摊销。 12、长期股权投资 （1）长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 （2）投资成本的确定 A、同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现 金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表 和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初 69 始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长 期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B、非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所 持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成 本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关 的其他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方 的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入 当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益转为购买日所属当期投资收益。 C、除企业合并形成以外的，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价 款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过 非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资 的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资， 其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。 （3）后续计量及收益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大 影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （4）确定对被投资单位具有重大影响的依据 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 （5）确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 （6）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 70 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 13、固定资产及其折旧 （1）固定资产确认条件：同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该 固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2）固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。 （3）固定资产计价 A、外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固 定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。 B、投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 C、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项 固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。 D、以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。 （4）各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣 除残值（残值率 5%）确定其折旧率，具体折旧率如下： 类 别 估计经济使用年限 （年） 年折旧率（%） 预计净残值率 （%） 房屋建筑物 20-40 2.38-4.75 5 机器设备 3-15 6.33-31.67 5 运输设备 5-10 9.50-19.00 5 办公设备 3-5 19.00-31.67 5 （5）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三-17 所述方法计 提固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 71 14、在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。 B、借款费用已经发生。 C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或 者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款 费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 72 的投资收益后的金额确定。 B、购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 16、无形资产 （1）无形资产计价 ① 外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 ② 公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 ③ 投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 ④ 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资 产的，按换入无形资产的公允价值入账。 ⑤ 非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作 为入账成本。 ⑥ 接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付 的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的， 按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如 果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值， 作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费， 聘请律师费等费用，作为实际成本。 （2）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调 查而发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。 （3）开发阶段支出符合资本化的具体标准 开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：① 完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；② 具有完成该无形资产并使用或出售的 73 意图；③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④ 有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时 计入当期损益。 （4）无形资产的后续计量 ① 无形资产使用寿命的估计 公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过 合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且 有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使 用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方 法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命 不确定的无形资产。 ② 无形资产使用寿命的复核 公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行 调整。 ③ 无形资产的摊销 公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊 销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每期末均进行减值测试。无形资产的应摊销金额为 其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减 值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销， 期末进行减值测试。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计及摊销情况： 项 目 预计使用寿命 摊销方法 土地使用权 50 年 直线法 软件 3 年 直线法 17、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产 负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面 价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 74 （1）适用范围 资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房 地产）、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和 资产组组合、商誉等。 （2）可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商 誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列 迹象的，表明资产可能发生了减值： ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌。② 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在 近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当 期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额 大幅度降低。④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。⑤ 资产已经或者将被 闲置、终止使用或者计划提前处置。⑥ 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于 或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或 者高于）预计金额等。⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以 使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现 金流入为依据。 75 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产 组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的 分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉 的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 （6）商誉减值 公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的 商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产 组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协 同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分 摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 18、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各 项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。 19、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （2）短期薪酬 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 76 （3）离职后福利 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供 的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定 提存计划和设定受益计划。①设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再 承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供 服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。②设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （4）辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓 励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系 计划或裁减建议所提供的辞退福利时。②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （5）本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 20、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： A、该义务是本公司承担的现时义务。 B、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 C、该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在 一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定； 在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： A、或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 B、或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 C、公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额 77 在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价 值。 21、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用 和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的 成本费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待 期内确认的资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内 的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日 的公允价值，计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换 取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠 计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计 量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。 对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重 新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益 工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公 允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成 本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型至少应当考虑以下因素：① 期权的行权价格；② 期权的有效期；③ 标的 股份的现行价格；④ 股价预计波动率；⑤ 股份的预计股利；⑥ 期权有效期内的无风险利 率；⑦ 分期行权的股份支付。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量 应当与实际可行权数量一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认 78 的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理： ① 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 ② 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。 ③ 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公 允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑 权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已 授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可 行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 79 待期内确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购 支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。如果向职工授予新的 权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的, 以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。如果回 购其职工已可行权的权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购日 公允价值的部分,计入当期费用。 22、收入确认原则 （1）销售商品 公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有 保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的 金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （3）让渡资产使用权 公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确 认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 80 （4）公司收入实现的具体核算原则为： 业务类型：环保功能性新材及制品、光栅新材及光栅 3D 制品业务。 具体收入确认原则： 内销：（1）送货上门方式或客户自行到公司提货的，客户在送货单上签收时确认收入。 （2）托运方式的，直接交货给购货方或交付给购货方委托的承运人，以取得客户的签收确 认函确认收入。（3）B2C 电子商务销售：消费者在电商平台下单后，电商平台客户根据消费 者订单信息向公司发出订单需求，公司将商品直接发送至消费者指定的收货地址。消费者收 货后在电商平台点击“确认收货”或电商平台自动确认收货，且在约定退货期届满后，根据 收取的全部款项扣除售后退款、赔款等确认销售收入。 外销：（1）离岸价（FOB）结算形式的，采取海运方式报关出口，公司取得出口装船提 单时确认收入。（2）其他结算形式的，按合同要求货物到达提货点并取得客户验收确认时 确认收入。 23、政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者 投入的资本。 本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： （1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 （2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相 关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损 益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿 以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或 冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 81 24、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）所得税的核算方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂 时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按 照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延 所得税费用。 （2）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。 B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）递延所得税负债的确认 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。 B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （4）递延所得税资产的减值准备计提方法 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账 面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者 权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记 的递延所得税资产账面价值可以恢复。 25、租赁 （1）经营租赁会计处理 82 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承 担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后 的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁会计处理 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销， 计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出 租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收 益金额 26、主要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 √适用□不适用 会计政策变更的内容和原因 审批 程序 备注(受重要影响的报表项目名 称和金额) 执行 2019 年度一般企业财务 报表格式 经第二届董事会 第九次会议决议 审议通过 注 1 执行新金融工具准则、非货币 性资产交换准则、债务重组准 则 注 2 83 其他说明 注 1：根据财政部于 2019 年 4 月 30 日发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号），对企业财务报表格式进行相应调整，公司对 2018 年 12 月 31 日及 2018 年度的财务报表列报进行重新调整，具体影响如下： 2018 年 12 月 31 日 /2018 年度 调整前 调整后 变动额 应收账款 - 28,223,109.87 28,223,109.87 应收票据 及应收账款 28,223,109.87 - -28,223,109.87 应付账款 - 9,428,142.91 9,428,142.91 应付票据 及应付账款 9,428,142.91 - -9,428,142.91 注 2：财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产 转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具 准则”），并于 2019 年颁布了修订后的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》(以 下简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计准则第 12 号——债务重组》(以下简称“债 务重组准则”)，修订后的非货币性资产交换准则及债务重组准则对本公司无显著影响、公 司已采用上述准则编制 2019 年度财务报表。 （2）重要会计估计变更 □适用 √不适用 （3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务 报表相关项目情况 √适用 □不适用 ① 合并资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 84 流动资产： 货币资金 5,614,182.56 5,614,182.56 应收票据 - - 应收账款 28,223,109.87 28,223,109.87 其他应收款 2,078,317.33 2,078,317.33 应付票据 - - - 应付账款 9,428,142.91 9,428,142.91 - 其他应付款 742,788.25 742,788.25 - ② 母公司资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 5,434,988.08 5,434,988.08 - 应收票据 - - - 应收账款 28,598,344.59 28,598,344.59 - 其他应收款 59,649,543.60 59,649,543.60 - 应付票据 - - - 应付账款 3,796,361.44 3,796,361.44 - 其他应付款 702,788.25 702,788.25 - 各项目调整情况说明： 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后金融资产和金融负债的分类和计量对比表 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 01 月 01 日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 贷款和应收款项 5,614,182.56 货币资金 以摊余成本计 量的金融资产 5,614,182.56 应收票据 贷款和应收款项 - 应收票据 以摊余成本计 量的金融资产 - 应收账款 贷款和应收款项 28,223,109.87 应收账款 以摊余成本计 量的金融资产 28,223,109.87 其他应收款 贷款和应收款项 2,078,317.33 其他应收款 以摊余成本计 2,078,317.33 85 量的金融资产 应付票据 其他金融负债 - 应付票据 以摊余成本计 量的金融负债 - 应付账款 其他金融负债 9,428,142.91 应付账款 以摊余成本计 量的金融负债 9,428,142.91 其他应付款 其他金融负债 742,788.25 其他应付款 以摊余成本计 量的金融负债 742,788.25 27、其他 □适用 √不适用 四、税项 1、主要税种及税率 税目 计税依据 税（费）率 增值税 应税劳务 16%、13% 城市维护建设税 实缴流转税额 7% 教育费附加 实缴流转税额 3% 地方教育附加 实缴流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 2、税收优惠及批文 （1）增值税：根据财政部、国家税务总局 2012 年 5 月 25 日发布的《财政部、国家税 务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39 号），公司出口产品 享受增值税“免、抵、退”优惠政策。2019 年度公司出口塑料产品适用退税率为 16%、13%。 （2）企业所得税：根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局以及广 东省地方税务局于 2020 年 3 月 26 日下发的《关于公布广东省 2019 年高新技术企业名单的 通知》（粤科函高字〔2020〕177 号），公司被认定为 2019 年广东省高新技术企业，并获发 《高新技术企业证书》（证书编号：GR201944002616，有效期 2019 年 1 月至 2021 年 12 月）， 86 适用高新技术企业所得税 15%优惠税率。根据企业所得税法及实施条例的规定，公司自获得 高新技术企业认定资格当年即 2019 年 1 月 1 日起，企业所得税减按 15%的优惠税率征收。 公司 2019 年度适用高新技术企业所得税 15%优惠税率。 五、财务报表项目注释 1、货币资金 （1）货币资金分项列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 库存现金 39,725.81 27,522.79 银行存款 6,833,404.10 5,282,006.57 其他货币资金 174,184.87 304,653.20 合计 7,047,314.78 5,614,182.56 其中：存放在境外的款项总额 - - （2）其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的 货币资金明细如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 电商平台保证金 125,691.92 172,000.00 合计 125,691.92 172,000.00 2、应收账款 （1）按账龄披露： 账龄 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 31,488,099.03 1-2 年 97,015.55 2-3 年 8,076.00 87 账龄 2019 年 12 月 31 日 3-4 年 50,000.00 小计 31,643,190.58 减：坏账准备 1,610,721.71 合计 30,032,468.87 （2）按坏账计提方法分类披露： 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 预期信用 损失率 按单项计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的 应收账款： 31,643,190.58 100.00% 1,610,721.71 5.09% 30,032,468.87 其中：账龄组合 31,643,190.58 100.00% 1,610,721.71 5.09% 30,032,468.87 合计 31,643,190.58 100.00% 1,610,721.71 5.09% 30,032,468.87 类别 2019 年 1 月 1 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 预期信用 损失率 按单项计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的 应收账款： 29,780,594.68 100.00% 1,557,484.81 5.23% 28,223,109.87 其中：账龄组合 29,780,594.68 100.00% 1,557,484.81 5.23% 28,223,109.87 合计 29,780,594.68 100.00% 1,557,484.81 5.23% 28,223,109.87 1） 按单项计提坏账准备 □适用 √不适用 2）按组合计提坏账准备 88 账龄组合 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 预期信用损失率 1 年以内 31,488,099.03 1,574,404.95 5% 1 至 2 年 97,015.55 9,701.56 10% 2 至 3 年 8,076.00 1,615.20 20% 3 至 4 年 50,000.00 25,000.00 50% 合计 31,643,190.58 1,610,721.71 5.09% （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 53,236.90 元；不存在收回或转回坏账准备的情况。 （4）报告期不存在实际核销的应收账款。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本公司按欠款方归集的 2019 年 12 月 31 日期末余额前五名应收账款汇总金额为 30,981,545.31 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 97.92%，相应计提的坏账准备期末 余额汇总金额为 1,549,077.28 元。 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 华栢国际有限公司 23,503,279.00 74.28% 1,175,163.95 新隆盛国际贸易有限公司 3,619,193.96 11.44% 180,959.70 联泰（香港）商贸有限公司 2,160,626.74 6.83% 108,031.34 江苏递乐文具用品有限公司 1,177,166.51 3.72% 58,858.33 上海晨光文具礼品有限公司 521,279.10 1.65% 26,063.96 合计 30,981,545.31 97.92% 1,549,077.28 （6）报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款及转移应收账款且继续涉入形成 的资产、负债。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 89 账龄 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 金额 比例 金额 比例 1 年以内 4,617,637.64 100.00% 760,420.29 100.00% 合计 4,617,637.64 100.00% 760,420.29 100.00% （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 本公司按预付对象归集的 2019 年 12 月 31 日余额前五名预付账款汇总金额为 3,095,506.50 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 67.04%。 单位名称 期末金额 占预付账款总 额的比例(%) 预付款时间 未结算的原因 东莞市毅鑫塑胶有限公司 915,200.00 19.82% 1 年以内 未达到结算条件 海南逸盛石化有限公司 790,847.50 17.13% 1 年以内 未达到结算条件 汕头市富旺物资进出口有限公司 534,759.00 11.58% 1 年以内 未达到结算条件 广东禄泰进出口有限公司 500,000.00 10.83% 1 年以内 未达到结算条件 湖北维顿生物科技有限公司 354,700.00 7.68% 1 年以内 未达到结算条件 合计 3,095,506.50 67.04% — — 4、其他应收款 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,290,905.55 2,078,317.33 合计 1,290,905.55 2,078,317.33 （1） 其他应收款 1）按账龄披露： 账龄 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 1,296,953.21 1-2 年 30,000.00 2-3 年 36,000.00 3-4 年 6,000.00 小计 1,368,953.21 90 减：坏账准备 78,047.66 合计 1,290,905.55 2）按款项性质分类情况： 款项性质 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 出口退税 1,223,574.10 61,178.71 1,162,395.39 押金及保证金 132,000.00 16,200.00 115,800.00 社保类 13,379.11 668.95 12710.16 合计 1,368,953.21 78,047.66 1,290,905.55 款项性质 2019 年 1 月 1 日 账面余额 坏账准备 账面价值 出口退税 1,936,073.23 96,803.66 1,839,269.57 押金及保证金 240,000.00 20,100.00 219,900.00 社保类 16,978.48 848.92 16,129.56 其他 3,177.06 158.86 3,018.20 合计 2,196,228.77 117,911.44 2,078,317.33 3）坏账准备计提情况： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 117,911.44 - - 117,911.44 2019 年 1 月 1 日余额在本 期： ——转入第二阶段 - - - - ——转入第三阶段 - - - - ——转回第二阶段 - - - - ——转回第一阶段 - - - - 本期计提 - - - - 本期转回 39863.78 - - 39863.78 本期转销 - - - - 91 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 期末余额 78,047.66 - - 78,047.66 4）坏账准备计提情况： 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 组合计提的坏账准备 117,911.44 - 39863.78 - 78,047.66 合 计 117,911.44 - 39863.78 - 78,047.66 5）报告期不存在实际核销的其他应收款。 6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 期末余额合 计数的比例 坏账准备 期末余额 应收出口退税 出口退税 1,223,574.10 1 年以内 89.38% 61,178.71 支付宝（中国）网络技术有限公 司客户备用金 保证金及押金 60,000.00 1-2 年 4.38% 4,500.00 网银在线（北京）科技有限公司 保证金及押金 30,000.00 1 年以内 2.19% 1,500.00 汕头市金元汽车租赁有限公司 保证金及押金 15,000.00 2-3 年 1.10% 3,000.00 代付员工社保 社保及个税 13,379.11 1 年以内 0.98% 668.95 合计 1,341,953.21 - 98.03% 70,847.66 7）本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款及转移其他应收款且继续涉入形 成的资产、负债的情况。 5、存货 （1）存货分项列示如下： 92 项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 原材料 10,101,072.00 - 10,101,072.00 7,248,941.49 - 7,248,941.49 库存商品 10,364,479.72 - 10,364,479.72 10,335,569.33 - 10,335,569.33 在产品 290,979.28 - 290,979.28 发出商品 480,553.55 - 480,553.55 自制半成品 4,180,842.18 4,180,842.18 合 计 25,417,926.73 - 25,417,926.73 17,584,510.82 - 17,584,510.82 （2）存货减值准备 公司期末按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，公司 存货可变现净值根据估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 金后的金额确定。期末存货不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。 （3）期末公司无存货受到限制的情况。 6、其他流动资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 待认证进项税 4,872,150.66 6,267,770.2 待取得抵扣凭证的进项税额 248,895.42 合计 5,121,046.08 6,267,770.2 7、固定资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 固定资产 78,050,937.80 85,033,337.22 固定资产清理 - - 合计 78,050,937.80 85,033,337.22 （1）固定资产情况： 93 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1.期初余额 60,139,033.87 37,188,663.29 1,974,210.04 2,640,447.46 101,942,354.66 2.本期增加金额 364,327.38 9,787.61 374,114.99 （1）购置 364,327.38 9,787.61 374,114.99 （2）在建工程 转入 - 0.00 3.本期减少金额 0.00 （1）处置或报 废 - 0.00 （2）转入在建 工程 - 0.00 （3）其他减少 0.00 4.期末余额 60,139,033.87 37,552,990.67 1,974,210.04 2,650,235.07 102,316,469.65 二、累计折旧 0.00 1.期初余额 2,612,408.88 12,657,309.17 926,373.67 712,925.72 16,909,017.44 2.本期增加金额 2,156,801.95 4,376,385.18 309,466.39 513,860.89 7,356,514.41 计提 2,156,801.95 4,376,385.18 309,466.39 513,860.89 7,356,514.41 3.本期减少金额 - - 0.00 处置或报废 - - 0.00 4.期末余额 4,769,210.83 17,033,694.35 1,235,840.06 1,226,786.61 24,265,531.85 三、减值准备 0.00 1.期初余额 - - - - 0.00 2.本期增加金额 - - - - 0.00 计提 - - - - 0.00 3.本期减少金额 - - - - 0.00 处置或报废 - - - - 0.00 4.期末余额 - - - - 0.00 四、账面价值 0.00 期末账面价值 55,369,823.04 20,519,296.32 738,369.98 1,423,448.46 78,050,937.80 期初账面价值 57,526,624.99 24,531,354.12 1,047,836.37 1,927,521.74 85,033,337.22 （2）暂时闲置的固定资产情况 无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无 （4）通过经营租赁租出的固定资产 94 无 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 无 （6）固定资产清理 无 8、无形资产 （1）无形资产情况： 项目 软 件 土地使用权 合计 一、账面原值 1. 2019 年 1 月 1 日 86,428.16 16,057,700.00 16,144,128.16 2.本期增加金额 - - (1)购置 - - (2)其他 - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4. 2019 年 12 月 31 日 86,428.16 16,057,700.00 16,144,128.16 二、累计摊销 1. 2019 年 1 月 1 日 86,428.16 2,385,517.46 2,471,945.62 2.本期增加金额 - 321,698.41 321,698.41 （1）计提 - 321,698.41 321,698.41 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4. 2019 年 12 月 31 日 86,428.16 2,707,215.87 2,793,644.03 三、减值准备 1. 2019 年 1 月 1 日 - - - 2.本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4. 2019 年 12 月 31 日 - - - 四、账面价值 95 1. 2019 年 12 月 31 日 - 13,350,484.13 13,350,484.13 2. 2019 年 1 月 1 日 - 13,672,182.54 13,672,182.54 9、长期待摊费用 种 类 2019年1月1日 本期增加 本期摊销 2019年12月31日 厂房绿化工程 891,009.59 - 231,023.52 659,986.07 合 计 891,009.59 - 231,024.52 659,986.07 10、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵消的递延所得税资产： 项 目 2019年12月31日 2019年1月1日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣亏损 7,318,528.28 1,829,632.07 5,925,530.50 1,481,382.64 资产减值准备 1,688,769.37 253,321.80 1,680,728.02 252,115.02 合 计 9,007,297.65 2,082,953.87 7,606,258.52 1,733,497.66 （2）期末无未经抵消的递延所得税负债。 11、其他非流动资产 12、短期借款 （1）短期借款分项列示如下： 项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 预付设备款 13,680.00 162,096.00 合 计 13,680.00 162,096.00 借 款 种 类 2019年12月31日 2019年1月1日 抵押、保证借款 39,985,000.00 40,000,000.00 保证借款 4,400,000.00 4,600,000.00 96 （2）短期借款分类说明： 本公司按短期借款的借款条件对短期借款进行分类。 （3）截至 2019 年 12 月 31 日，公司无已逾期未偿还的短期借款。 13、应付账款 （1）应付账款列示： 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 材料款 2,610,865.88 872,457.83 运输费用 964,087.28 1,171,338.98 设备款 98,892.00 114,478.00 其他 581,665.90 1,644,326.63 工程款 5,625,541.47 合计 4,255,511.06 9,428,142.91 14、预收款项 （1）预收款项按账龄披露： 项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 1年以内 1,396,457.06 934,423.75 1-2 年 36,589.83 200,929.11 2-3 年 143,909.07 7,767.68 3-4 年 7,767.68 15,862.23 4-5 年 - 4,995.43 5 年以上 2,880.00 - 合 计 1,587,603.64 1,163,978.20 （2）期末公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 借 款 种 类 2019年12月31日 2019年1月1日 合 计 44,385,000.00 44,600,000.00 97 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加额 本期支付额 2019 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 1,058,560.00 11,931,937.49 11,749,614.23 1,240,883.26 二、离职后福利-设定提存计划 - 333,068.22 333,068.22 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 1,058,560.00 12,265,005.71 12,082,682.45 1,240,883.26 （2）短期职工薪酬列示： 项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加额 本期支付额 2019 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,058,560.00 11,348,800.26 11,166,477.00 1,240,883.26 2、职工福利费 - 424,664.02 424,664.02 - 3、社会保险费 - 158,473.21 158,473.21 - 其中：医疗保险费 - 131,646.00 131,646.00 - 工伤保险费 - 2,925.61 2,925.61 - 生育保险费 - 23,901.60 23,901.60 - 4、住房公积金 - - - - 5、工会经费 - - - - 6、职工教育经费 - - - - 7、短期带薪缺勤 - - - - 8、短期利润分享计划 - - - - 9、非货币性福利 - - - - 合计 1,058,560.00 11,931,937.49 11,749,614.23 1,240,883.26 （3）设定提存计划列示： 设定提存计划项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加额 本期支付额 2019 年 12 月 31 日 1、基本养老保险费 - 323,074.40 323,074.40 - 2、失业保险费 - 9,993.82 9,993.82 - 98 3、企业年金缴费 - - - - 合计 - 333,068.22 333,068.22 - 16、应交税费 税 费 项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 企业所得税 1,537,456.57 511,608.81 房产税 - 412,993.32 土地使用税 - 93,175.60 城市维护建设税 44,885.74 73,537.77 教育费附加 19,236.74 31,516.19 地方教育附加 12,824.50 21,010.79 增值税 10,948.13 印花税 4758.90 6,450.20 个人所得税 3,177.06 合 计 1,619,162.45 1,164,417.87 （2）主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注四。 17、其他应付款 项目列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 369,696.06 742,788.25 合计 369,696.06 742,788.25 （1）应付利息 无 （2）应付股利 无 99 （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 个人往来款 369,696.06 740,000.00 其他 - 2,788.25 合计 369,696.06 742,788.25 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 无 18、一年内到期的非流动负债 一年内到期的非流动负债分项列示如下： 项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 一年内到期的长期借款 - 1,812,000.00 一年内到期的递延收益 - 309,760.01 合 计 - 2,121,760.01 19、长期借款 （1）长期借款明细项目列示如下： 借 款 类 别 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 备 注 保证借款 - 4,820,000.00 注① 合 计 - 4,820,000.00 （2）长期借款分类的说明： 本公司按长期借款的借款条件对长期借款进行分类。 （3）其他说明： 注①：以上保证借款的借款利率为 6.175%。 100 20、递延收益 （1）递延收益增减变动如下： 项 目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期转入 其他收益 其他变动 2019 年 12 月 31 日 形成原因 政府补助 1,968,493.32 - 309,760.01 1,658,733.31 与资产相关 的政府补助 合 计 1,968,493.32 - 309,760.01 1,658,733.31 （2）其中取得的与资产相关、与收益相关的政府补助如下： 政 府 补 助 原 值 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期转入 其他收益 其他变动 2019 年 12 月 31 日 与资产相关/ 与收益相关 备注 2017 年广东省省级工业 和信息化专项资金（支持 企业技术改造）事后奖补 项目-环保三维光栅塑胶 产品技术改造项目 2,175,000.00 1,968,493.32 - 309,760.01 1,658,733.31 与资产相关 合 计 2,175,000.00 1,968,493.32 - 309,760.01 1,658,733.31 注：递延收益本期其他变动系上期一年内到期的其他非流动负债中的一年内到期的递延 收益的期末余额结转回递延收益。 根据汕经信[2018]142 号《关于下达汕头市 2017 年省级工业和信息化专项资金（支持 企业技术改造）项目计划的通知》，汕头市经济和信息化局、汕头市财政局于 2018 年 5 月 21 日拨付专项资金 2,175,000.00 元，用于公司环保三维光栅塑胶产品技术改造项目。 21、股本 （1）2019 年度股本变动情况如下： 项目 2019 年 1 月 1 日 本期变动增减（+、-） 2019 年 12 月 31 日 发行 新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 44,040,000.0 0 - - - - - 44,040,000.0 0 101 22、资本公积 （1）资本公积列示如下： 项目 2019 年1 月1 日 本期增加 本期减少 2019 年12 月31 日 资本溢价（股本溢 价） 18,959,445.91 - 18,959,445.91 合计 18,959,445.91 - 18,959,445.91 23、盈余公积 （1）盈余公积明细项目和增减变动情况列示如下： 项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 法定盈余公积 3,879,089.54 1,831,157.46 - 5,710,247.00 合计 3,879,089.54 1,831,157.46 - 5,710,247.00 （2）2019 年法定盈余公积增加 1,902,892.98 元系按照公司 2019 年度净利润的 10%计 提的法定盈余公积。 24、未分配利润 （1）未分配利润明细项目和增减变动情况列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 调整前上期末未分配利润 28,073,758.07 20,511,012.94 调整期初未分配利润合计数 - - 调整后期初未分配利润 28,073,758.07 20,511,012.94 加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,266,514.77 8,909,014.49 减：提取法定盈余公积 1,831,157.46 1,346,269.36 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 102 项目 本期发生额 上期发生额 应付股利 - - 整体变更股份公司折股 - - 期末未分配利润 43,509,115.38 28,073,758.07 25、营业收入及营业成本 （1）营业收入及营业成本情况： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 179,742,133.62 137,068,645.14 151,847,788.82 116,446,164.38 其他业务 216,814.16 200,000.00 415,369.83 396,387.43 合计 179,958,947.78 137,268,645.14 152,263,158.65 116,842,551.81 26、税金及附加 税项 本期发生额 上期发生额 房产税 412,993.32 516,241.65 城市维护建设税 349,771.35 428,589.28 教育费附加 149,902.01 183,681.12 地方教育附加 99,934.66 122,454.07 土地使用税 79,864.80 93,175.60 印花税 59,195.20 48,113.66 车船使用税 360.00 360.00 合计 1,152,021.34 1,392,615.38 27、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费用 2,617,214.63 1,815,868.48 103 职工薪酬 1,245,780.56 819,364.96 广告宣传费 527,215.19 578,741.16 办公费用 89,542.30 417,712.14 业务招待费 113,216.80 251,052.64 折旧与摊销 142,888.53 8,733.39 差旅费用 249,229.69 其他 115,124.32 合 计 5,100,212.02 3,891,472.77 28、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 折旧与摊销 1,146,203.96 3,080,705.12 职工薪酬 2,490,355.58 1,928,007.79 办公费用 678,561.32 639,465.78 中介及咨询费 407,409.08 598,754.63 咨询费 402,499.02 差旅费用 71,278.47 167,866.04 业务招待费 252,907.62 114,909.51 保险费用 97,951.77 其他 244,280.88 249,057.00 合计 5,290,996.91 7,279,216.66 29、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 直接投入 8,714,622.29 9,125,028.57 直接人工 1,800,045.08 1,697,392.04 104 项目 本期发生额 上期发生额 折旧摊销 683,698.80 459,796.29 其他 1,020,553.97 900,025.87 合计 12,218,920.14 12,182,242.77 30、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,858,687.39 2,014,936.44 减：利息收入 3,554.86 4,030.05 汇兑损益 -1,928,188.05 95,832.67 银行手续费 30,383.27 33,082.41 合计 957,327.75 2,139,821.47 31、其他收益 （1）其他收益分项列示如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 613,630.01 216,728.68 613,630.01 合 计 613,630.01 216,728.68 613,630.01 （2）计入其他收益的政府补助明细如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 与资产相关/ 与收益相关 2017 年广东省省级工业和信息化专项资金（支 持企业技术改造）事后奖补项目-环保三维光栅 塑胶产品技术改造项目 309,760.01 206,506.68 与资产相关 2017 年度企业失业保险稳定岗位补贴 - 10,222.00 与收益相关 2018 年汕头市知识产权培育扶持专项资金 50,000.00 2018 年专利授权资助资金 3,870.00 2018 年广东省工程技术研究中心认定补助资金 200,000.00 2018 年新增上规上限企业扶持补助金 50,000.00 105 项 目 2019 年度 2018 年度 与资产相关/ 与收益相关 合 计 613,630.01 216,728.68 32、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -24326.21 - 合计 -24326.21 - 33、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -5.77 应收账款坏账损失 - -609,708.30 其他应收款坏账损失 - -108,988.20 合计 -5.77 -718,696.50 34、营业外收入 营业外收入明细如下： 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 547,095.00 其他 1,980.00 - 1,980.00 合计 1,980.00 547,095.00 1,980.00 35、营业外支出 （1）营业外支出明细如下： 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 滞纳金 2,852.62 9,911.84 2852.62 其他 448.41 100,000.00 448.41 合计 3,301.03 109,911.84 3,301.03 106 36、所得税费用 （1）所得税费用分项列示如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 1,644,186.58 684,744.09 递延所得税费用 -351,899.87 -1,123,305.45 合 计 1,292,286.71 -438,561.36 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项 目 2019 年度 2018 年度 利润总额 18,558,801.48 8,470,453.13 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,783,820.22 1,270,567.97 子公司适用不同税率的影响 -139,331.08 -182,606.54 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 22,426.09 13,708.44 调整以前期间所得税的影响 - -172,264.01 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 - - 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - - 技术开发费加计扣除的影响 -1,374,628.52 -1,367,967.22 所得税费用 1,292,286.71 -438,561.36 37、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的政府补助 303,870.00 2,732,317.00 收到的银行存款利息收入 3,554.86 4,030.05 收到的往来款 148,053.67 2,309.26 其他 46,980.00 - 107 项目 本期发生额 上期发生额 合计 502,458.53 2,738,656.31 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用及销售费用 6,373,423.92 15,245,139.05 捐赠支出 - 100,000.00 支付的往来款 25,470.77 保证金 19,691.92 162,000.00 支付的银行手续费 30,355.40 33,082.41 滞纳金 0.00 9,911.84 其他 40,307.29 - 合计 6,489,249.30 15,550,133.30 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 个人借款 3,419,000.00 收到的关联方款项 - 740,000.00 收到的电商平台保证金 - 110,011.99 合 计 3,419,000.00 850,011.99 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还个人借款 4,119,000.00 - 合计 4,119,000.00 - 38、现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 108 补充资料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 17,266,514.77 10,406,262.55 加：信用减值损失 24,326.21 资产减值准备 5.77 718,696.50 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 7,356,514.41 7,212,637.52 无形资产摊销 321,698.41 340,564.41 长期待摊费用摊销 231,023.52 38,503.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 2,858,687.39 2,014,936.44 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -349,456.21 -1,123,305.45 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,289,778.51 -10,772,558.74 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,145,149.01 -11,795,054.97 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 95,303.28 -4,052,018.48 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 17,369,690.03 -7,011,336.30 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： - 现金的期末余额 减：现金的年初余额 5,442,182.56 2,031,357.27 109 补充资料 本期发生额 上期发生额 加：现金等价物的期末余额 6,921,622.86 5,442,182.56 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 1,479,440.30 3,410,825.29 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 6,921,622.86 5,442,182.56 其中：库存现金 39,725.81 27,522.79 可随时用于支付的银行存款 6,833,404.10 5,282,006.57 可随时用于支付的其他货币资金 48,492.95 132,653.20 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的理财产品 - - 三、期末现金及现金等价物余额 6,921,622.86 5,442,182.56 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 - - 39、所有权或使用权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 2019 年 12 月 31 日 资产受限制的原因 货币资金-其他货币资金 125,691.92 电商平台保证金 固定资产-房屋建筑物 55,369,823.04 为本公司银行借款设置抵押担保 无形资产-土地使用权 13,350,484.13 为本公司银行借款设置抵押担保 合 计 68,845,999.09 40、外币货币性项目 项 目 2019 年 12 月 31 日 外币余额 折算汇率 2019 年 12 月 31 日 折算人民币余额 应收账款 29,851,163.97 其中：美元 4,279,000.60 6.9762 29,851,163.97 110 41、政府补助 （1）政府补助基本情况 项目名称 金额 列报项目 计入当期损益的 金额 2017 年广东省省级工业和信息化专项资金 （支持企业技术改造）事后奖补项目-环保三 维光栅塑胶产品技术改造项目 309,760.01 2018 年汕头市知识产权培育扶持专项资金 50,000.00 其他收益 50,000.00 2018 年广东省工程技术研究中心认定补助资 金 200,000.00 其他收益 200,000.00 2018 年专利授权资助资金 3,870.00 其他收益 3,870.00 2018 年新增上规上限企业扶持补助金 50,000.00 其他收益 50,000.00 合计 303,870.00 613,630.01 （2）政府补助退回情况 无 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无。 2、同一控制下企业合并 无。 3、反向购买 无。 4、处置子公司 无。 5、其他原因的合并范围变动 无。 111 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 广东锟盛塑化科技有限公司 汕头 汕头 橡胶和塑料 制品业 100.00 - 设立 2、在合营安排或联营企业中的权益 公司无合营安排或联营企业。 八、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等， 各项金融工具的详细情况说明见本财务报表附注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金 融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策 的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响 公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要 面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估， 包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户 均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公 司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分 组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下， 公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 2、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 112 公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、 授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需 求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 （2）外汇风险 公司产品销往港澳台、亚洲、欧洲地区时主要以美元结算。公司外销业务给予客户一定 的信用期，如果人民币相对于美元升值，公司外币应收账款将发生汇兑损失。 （3）其他价格风险 无。 3、流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财 务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月 现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 九、公允价值的披露 本报告期末，公司不存在以公允价值计量的资产和负债；本报告期末，公司的金融资产 和金融负债以摊余成本计量。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司无母公司。 本公司最终控制方是：陈坤盛。 2、本公司之子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注“七-1、在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营或联营企业。 4、本公司的其他主要关联方情况 113 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陈坤杰 与实际控制人关系密切家庭成员 刘桂芳 与实际控制人关系密切家庭成员 余春桂 持有本公司股份5%以上的股东余炳樟之父 汕头市汕樟机械制造有限公司 公司实际控制人控制的企业 宇旭源 公司员工持股平台，陈坤盛担任执行事务合伙 人，直接持有公司6.90%股份 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 2019 年度发生额 2018 年度发生额 汕头市汕樟机械制造有限公司 机械设备 - 3,853,497.41 （2）公司关键管理人员及董事、监事 关键管理人员名称 与本公司的关系 陈坤盛 董事长、总经理 陈坤杰 董事 卢祖平 董事、副总经理 林卫中 董事、董事会秘书 袁佳薇 董事 陈学斌 监事会主席 张淦 监事 黄锡龙 监事 肖坤忠 财务负责人 姚欣雪（注 1） 前任董事、副总经理 张曙东（注 1） 前任董事 余炳樟（注 2） 前任董事 114 关键管理人员名称 与本公司的关系 吴彦斌（注 3） 前任财务负责人 注 1：姚欣雪于 2019 年 1 月起不再担任董事，更换为张曙东；张曙东于 2019 年 11 月 辞职。 注 2：余炳樟于 2019 年 1 月起不再担任董事。 注 3：吴彦斌于 2018 年 7 月自公司辞职离任。 （3）关键管理人员薪酬 项 目 2019 年度 2018 年度 关键管理人员薪酬 898,741.68 1,008,530.00 （4）关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 2019 年度 确认的租赁费 2018 年度 确认的租赁费 汕头市汕樟机械制造有限公司 房屋建筑物 156,000.00 156,000.00 （5）关联方担保 ①本公司作为担保方 被 担 保 方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保方式 担保是否已 经履行完毕 汕头市汕樟机械制造 有限公司 70,071,000.00 2016 年 8 月 1 日 2023 年 12 月 31 日 抵押 否 注：2018 年 8 月，广东晟琪科技股份有限公司（以下简称“晟琪科技”）向中国银行股 份有限公司汕头分行（以下简称“中行汕头分行”）申请增加 4,000 万贷款授信额度，本次 申请增加贷款授信额度经公司 2018 年 9 月 4 日董事会和 2018 年 9 月 20 日临时股东大会审 议通过。 中国银行股份有限公司汕头分行将晟琪科技、晟琪科技全资子公司广东锟盛塑化科技有 限公司（以下简称“锟盛塑化”）和晟琪科技关联方汕头市汕漳机械制造有限公司（以下简 称“汕樟机械”）认定为其内部的集团客户管理范畴，并为该集团客户申报合计 6,708.50 万 元的核定信用额度，其中晟琪科技 4,000 万元（全部为流动资金贷款）、锟盛塑化 708.50 万元（存量固定资产贷款）、汕樟机械 2,000 万元（全部为流动资金贷款）。中国银行广东 115 省分行要求晟琪科技在该授信额度下新增的抵押物需作为集团客户的互联担保抵押物。 2018 年 9 月 27 日，中行汕头分行与锟盛塑化重新签订最高额抵押合同（合同编号： GDY476450120181027），与陈坤盛重新签署最高额抵押合同（合同编号：GDY476450120181056）， 以上合同造成晟琪科技为锟盛塑化提供最高额 7,007.10 万元的抵押担保以及为陈坤盛提供 最高额 962.20 万元的抵押担保。另外，银行系统上显示汕樟机械的贷款业务一同与晟琪科 技及锟盛塑化构成互联担保。 ○ 2 本公司作为被担保方 担 保 方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保方式 担保是否已 经履行完毕 陈坤盛 60,000,000.00 2017 年 1 月 1 日 2023 年 12 月 31 日 保证 否 陈坤杰 汕头市汕樟机械制造有 限公司 60,000,000.00 2017 年 1 月 1 日 2023 年 12 月 31 日 保证 否 陈坤盛 2,000,000.00 2018 年 6 月 15 日 2019 年 6 月 14 日 保证 是 刘瑜 2,000,000.00 2018 年 6 月 15 日 2019 年 6 月 14 日 保证 是 陈坤盛 1,000,000.00 2018 年 6 月 15 日 2019 年 6 月 14 日 保证 是 刘瑜 1,000,000.00 2018 年 6 月 15 日 2019 年 6 月 14 日 保证 是 陈坤盛 20,000,000.00 2012 年 10 月 1 日 2019 年 12 月 31 日 保证 是 陈坤杰 汕头市汕樟机械制造有 限公司 20,000,000.00 2012 年 10 月 1 日 2019 年 12 月 31 日 保证 是 陈坤盛 9,622,000.00 2016 年 8 月 1 日 2023 年 12 月 31 日 抵押 否 陈坤盛 3,600,000.00 2019 年 7 月 3 日 2020 年 7 月 2 日 保证 否 陈坤盛 4,000,000.00 2018 年 1 月 30 日 2022 年 1 月 28 日 保证 否 刘瑜 广东晟琪新材料科技有 限公司 陈坤盛 3,500,000.00 2019 年 1 月 23 日 2023 年 1 月 18 日 保证 否 刘瑜 广东晟琪新材料科技 有限公司 116 6、关联方应收应付款项 项目名称 关 联 方 2019 年 12 月 31 日 账面余额 2019 年 1 月 1 日 账面余额 应付账款 汕头市汕樟机械制造有限公司 41,758.47 1,110,664.47 其他应付款 陈坤盛 100,568.58 740,000.00 十一、股份支付 无。 十二、承诺及或有事项 无。 十三、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无。 2、利润分配情况 无。 3、销售退回 无。 4、其他资产负债表日后事项说明 无。 十四、其他重要事项 1、前期会计差错 （1）追溯重述法 无。 （2）未来适用法 117 无。 2、债务重组 无。 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 无。 （2）其他资产置换 无。 4、年金计划 无。 5、终止经营 无。 6、分部信息 本公司产品比较单一，在内部组织结构、管理要求上未区分经营分部，公司无报告分部。 十五、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 （1）按账龄披露： 账龄 期末余额 1 年以内 31,488,099.03 1-2 年 97,015.55 2-3 年 8,076.00 3-4 年 50,000.00 小计 31,643,190.58 118 账龄 期末余额 减：坏账准备 1,610,721.71 合计 30,032,468.87 （2） 应收账款坏账计提方法分类披露： 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 预期信用 损失率 按单项计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的 应收账款： 31,643,190.58 100.00% 1,610,721.71 5.09% 30,032,468.87 其中：账龄组合 31,643,190.58 100.00% 1,610,721.71 5.09% 30,032,468.87 合计 31,643,190.58 100.00% 1,610,721.71 5.09% 30,032,468.87 类别 2018 年 1 月 1 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 预期信用 损失率 按单项计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的 应收账款： 29,780,594.68 100.00% 1,557,484.81 5.23% 28,223,109.87 其中：账龄组合 29,780,594.68 100.00% 1,557,484.81 5.23% 28,223,109.87 合计 29,780,594.68 100.00% 1,557,484.81 5.23% 28,223,109.87 1）按单项计提坏账准备 □适用 √不适用 2）按组合计提坏账准备 119 账龄组合 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 预期信用损失率 1 年以内 31,488,099.03 1,574,404.95 5% 1 至 2 年 97,015.55 9,701.56 10% 2 至 3 年 8,076.00 1,615.20 20% 3 至 4 年 50,000.00 25,000.00 50% 合计 31,643,190.58 1,610,721.71 5.09% （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 92,913.71 元；不存在收回或转回坏账准备的情况。 （4）本期不存在实际核销的应收账款。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本公司按欠款方归集的 2019 年 12 月 31 日期末余额前五名应收账款汇总金额为 30,981,545.31 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 97.92%，相应计提的坏账准备期末 余额汇总金额为 1,549,077.28 元。 单位名称 2019 年 12 月 31 日 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准 备 华栢国际有限公司 23,503,279.00 74.28 1,175,163.95 新隆盛国际贸易有限公司 3,619,315.36 11.44 180,965.77 LIANTAI(HONGKONG)BUSINESS LIMITED 联泰（香港）商贸有限公司 2,160,505.34 6.83 108,025.27 江苏递乐文具用品有限公司 1,177,166.51 3.72 58,858.33 上海晨光文具礼品有限公司 521,279.1 1.65 26,063.96 合计 30,981,545.31 97.92 1,549,077.28 2、其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 71,825,522.15 59,649,543.60 合 计 71,825,522.15 59,649,543.60 120 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 16,854,174.73 1-2 年 55,007,331.16 2-3 年 36,000.00 3-4 年 6,000.00 小计 71,903,505.89 减：坏账准备 77,983.74 合计 71,825,522.15 （2）按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 母子公司往来款 70,535,831.16 0 70,535,831.16 出口退税 1,223,574.10 61,178.71 1,162,395.39 押金及保证金 132,000.00 16,200.00 115,800.00 社保及个税 12,100.63 605.03 11,495.60 其他 0.00 合计 71,903,505.89 77,983.74 71,825,522.15 款项性质 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 母子公司往来款 57,572,331.16 - 57,572,331.16 出口退税 1,936,073.23 93,944.37 1,839,269.57 押金及保证金 240,000.00 20,100.00 219,900.00 社保及个税 15,815.44 790.77 15,024.67 其他 3,177.06 158.86 3,018.20 合计 59,767,396.89 106,894.00 59,649,543.60 （3）坏账准备计提情况： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 106,894.00 - - 106,894.00 121 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在本 期： ——转入第二阶段 - - - - ——转入第三阶段 - - - - ——转回第二阶段 - - - - ——转回第一阶段 - - - - 本期计提 - - 本期转回 28,910.26 - - 28,910.26 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 期末余额 77,983.74 - - 77,983.74 （4）坏账准备计提情况： 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 组合计提的坏账准备 106,894.00 28,910.26 - 77,983.74 合 计 106,894.00 28,910.26 - 77,983.74 （5）报告期不存在实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 期末余额合 计数的比例 坏账准备 期末余额 广东锟盛塑化科技有限公司 并表方往来款 70,535,831.16 1-2 年 98.10% - 出口退税款 出口退税 1,223,574.10 1 年以内 1.70% 61,178.71 支付宝（中国）网络技术有限公 司客户备用金 保证金 60,000.00 1-2 年 0.08% 4,500.00 网银在线（北京）科技有限公司 押金 30,000.00 1 年以内 0.04% 3,000.00 122 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 期末余额合 计数的比例 坏账准备 期末余额 （江苏京东信息技术有限公司） 汕头市金元汽车租赁有限公司 保证金 15,000.00 2-3 年 0.02% 3,000.00 合计 71,864,405.26 99.94% 71,678.71 （7）本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款及转移其他应收款且继续涉 入形成的资产、负债的情况。 3、长期股权投资 项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资: 11,880,000.00 - 11,880,000.00 11,880,000.00 - 11,880,000.00 合 计 11,880,000.00 - 11,880,000.00 11,880,000.00 - 11,880,000.00 对子公司投资： 被 投 资 单 位 2019 年 1 月 31 日 本期增加 本期 减少 2019 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广东锟盛塑化科技有限公司 11,880,000.00 - - 11,880,000.00 - - 合计 11,880,000.00 - - 11,880,000.00 - - 4、营业收入及营业成本 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 179,742,133.62 137,159,318.91 151,847,788.82 116,048,733.50 其他业务 216,814.16 200,000.00 415,369.83 396,387.43 合 计 179,958,947.78 137,359,318.91 152,263,158.65 116,445,120.93 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 123 项目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 613,630.01 参见本财务报表 附注五-41 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 124 项目 本期发生额 说明 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,321.03 参见本财务报表 附注五-34、35 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 612,308.98 减：所得税影响额 91,815.62 合计 520,493.36 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净 资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收 益 2019 年度 归属于公司普通股股东的净利润 16.67% 0.39 0.39 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 16.17% 0.38 0.38 江西晟琪科技股份有限公司 2022 年 8 月 29 日 125 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东晟琪科技股份有限公司董事会办公室。