839583_2021_图南电子_2021年年度报告_2023-06-08.txt

1 2021 年度报告 图南电子 NEEQ : 839583 杭州图南电子股份有限公司 Hangzhou Tuners Electronics Co.,Ltd 2 公司年度大事记 （或）致投资者的信 图 片 （如有） 事 件 描 述 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 图 片 （如有） 事 件 描 述 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 28 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 33 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 124 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈宝成、主管会计工作负责人吕敏及会计机构负责人（会计主管人员）吕敏保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1.税收政策的风险 公司经营成果对增值税即征即退有一定的依赖，公司 2021 年 12 月通过了高新技术企业复审，有效期三年，未来仍存在不 能被认定为高新技术企业风险，如果以上两项税收优惠政策发 生变化，公司将不能再享受相关的税收优惠，将对公司的经营 产生不利影响。 应对措施：公司将积极开发新产品，提高产品质量的同时 提高产品利润率，增强公司的竞争力，同时积极关注国家税收 政策的变化，及时获取税收政策的最新信息以便及时做出实际 可行的应对措施。 2.季节性的风险 广播系统设备的生产、销售具有一定的季节性，通常情况， 受冬季工程施工不便的影响，第一季度是公司生产销售的淡季。 尽管公司可以通过提前部署生产和加强销售工作等方式来应 对，但公司未来仍面临由于季节性波动对公司经营业绩造成不 利影响的可能。 应对措施：公司将尽可能根据天气情况提前部署生产，并 加强其他季度的销售工作，减少因季节性因素对公司全年的经 5 营业绩造成的不利影响，同时公司在研发视频监控与应急广播 平台融合业务，也将对此有所改变。 3.核心技术人才流失的风险 公司的核心竞争力体现在技术人才的竞争，虽然目前公司 研发队伍较为稳定，但不排除人员流失的可能性。人才流失将 使公司的研发和持续创新能力受到直接影响。一旦出现核心技 术人员流失，将会对公司研发能力造成不利影响，因此公司存 在技术人员流失的风险。 应对措施：对于优秀的技术人才引进，公司采取外部引进 和内部培养相结合选拔任用的模式，一方面公司将加强公司价 值观与文化建设，增强员工与公司在愿景、价值观、发展目标 方面的一致性，帮助员工进行职业规划，逐步完善薪酬与福利 制度，重视并完善人才培养体系和人才激励机制。同时，公司 重视人才的招聘和育留，每年会有计划地进行人员招聘和培训 工作，以便在人才出现空缺时能够及时补位，减少因人员流失 造成的损失。 4.市场竞争风险 近几年应急广播产业发展迅速，国家又相继出台多项有利 政策支持，使得应急广播市场得到越来越多的关注，目前在应 急广播行业内，已经有多家新三板挂牌企业，上市公司也开始 关注应急广播，使得应急产品和技术的更新换代加速。虽然公 司自成立以来，一直专注于应急广播领域，已在行业形成领先 地位，但在日益竞争激烈的市场环境下，公司虽已加大力度投 入新产品的研发和技术的更新，尽管如此，还是不可避免存在 面临市场份额被挤压和被竞争对手侵蚀的风险。 应对措施：以用户需求为抓手，全面加强从产品设计、产 品生产、产品包装以及销售各个环节质量体系，同时加大对关 键产品和技术的研发投入，做深品牌知名度，在维护好已有客 户的同时积极开发新的客户，扩大横向目标客户的覆盖面，加 强布局行业纵深，逐步形成供、研、产、销、服一体的生态闭 环，应对日渐竞争加剧的市场格局。 5.营运资金风险 经过近几年的积累，公司已经进入快速成长期，在市场开 拓、业务发展、研发投入等方面均需要大量资金支持，另外 2019 年公司在富阳银湖板块购买土地，投资基建图南研发中心及图 南总部大楼，如果没有良好的资金支持或较好的融资能力，公 司将会在市场营销、业务拓展、研发新产品、基建投入等方面 受到限制，并对正常的经营活动造成影响。 应对措施：公司一方面利用在新三板挂牌的优势进行融资， 另一方面加大对应收账款的催款力度及缩短项目周期，加快货 款的回笼。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、图南电子 指 杭州图南电子股份有限公司 有限公司、图南有限 指 杭州图南电子有限公司 盛宁资产 指 杭州盛宁资产管理合伙企业（有限合伙） 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 海通证券 指 海通证券股份有限公司 会计师事务所 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 浙江六和律师事务所 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 财通创新 指 财通创新投资有限公司 业务规则 指 2013 年 2 月 8 日起施行的《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌进行公开 转让之行为 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期、本年度 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 上年期末 指 2020 年 12 月 31 日 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 杭州图南电子股份有限公司 英文名称及缩写 Hangzhou Tuners Electronics Co.,Ltd Tuners 证券简称 图南电子 证券代码 839583 法定代表人 陈宝成 二、 联系方式 董事会秘书 金英昕 联系地址 浙江省杭州市富阳区银湖街道富闲路 888 号 15 楼 电话 0571-85785857 传真 0571-85815210 电子邮箱 tunersjyx@ 公司网址 办公地址 浙江省杭州市富阳区银湖街道富闲路 888 号 15 楼 邮政编码 311400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 3 月 12 日 挂牌时间 2016 年 11 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-计算机、通信和其他电子设备制造业（39）-广播电 视设备制造（393）-广播电视接收设备及器材制造（3932） 主要业务 应急广播系统的研发、生产与销售 主要产品与服务项目 公司是一家以智慧广电领域中的应急广播系统的研发、生产与销 售为核心，致力于为各地文旅局、广电局、融媒体中心、广播电 视台、广电运营商等客户提供公共领域应急广播系统整体解决方 案的专精特新企业。公司的主营业务包括提供应急广播系统集成 服务，以及相关的软硬件一体化设备等。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 31,420,700 优先股总股本（股） 0 8 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（陈宝成） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（陈宝成），一致行动人为（杭州盛宁资产管理合 伙企业（有限合伙））。 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91330108589888603M 否 注册地址 浙江省杭州市富阳区银湖街道富闲路9 号银湖创 新中心 11 号二层 212 室 否 注册资本 31,420,700.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 海通证券股份有限公司 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张旭宏 朱泽民 2 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市江干区城星路 111 号钱江国际时代广场 2 幢 3308 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 自 2022 年 3 月 22 日起，公司持续督导券商由申万宏源证券承销保荐有限责任公司变更为海通证券 股份有限公司。 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 180,769,834.22 193,501,682.49 -6.58% 毛利率% 47.65% 48.52% - 归属于挂牌公司股东的净利润 45,188,893.51 46,258,355.18 -2.31% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 41,401,893.02 43,145,178.02 -4.04% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 36.00% 63.29% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 32.99% 59.03% - 基本每股收益 1.44 1.54 -6.49% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 277,454,632.60 279,188,879.39 -0.62% 负债总计 156,900,348.04 176,267,534.44 -10.99% 归属于挂牌公司股东的净资产 120,554,284.56 102,921,344.95 17.13% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.84 3.28 17.13% 资产负债率%（母公司） 56.37% 63.08% - 资产负债率%（合并） 56.55% 63.14% - 流动比率 1.23 1.29 - 利息保障倍数 63.92 140.86 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 16,491,184.23 35,907,657.84 -54.07% 应收账款周转率 2.83 3.60 - 存货周转率 1.70 1.93 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -0.62% 70.95% - 营业收入增长率% -6.58% 102.56% - 净利润增长率% -2.31% 356.03% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 31,420,700 31,420,700 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 83,707.66 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 3,721,271.79 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 268,950.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,036.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目 375,328.76 非经常性损益合计 4,455,294.70 所得税影响数 668,294.21 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 3,787,000.49 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 存货 56,634,050.84 58,526,766.66 应付账款 53,450,269.19 55,342,985.01 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 详见第八节财务会计报告/三、财务报表附注”十二、1、前期差错更正 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家以智慧广电领域中的应急广播系统的研发、生产与销售为核心，致力于为各地文旅局、 广电局、融媒体中心、广播电视台、广电运营商等客户提供公共领域应急广播系统整体解决方案的专精 特新企业。公司主要提供应急广播系统集成服务，相关软硬件一体化设备、零配件和半成品销售等。公 司的应急广播系统已经在全国各地的应急广播调度控制平台、多网融合广播系统、可视化应急广播系统、 数字广播系统、4G/5G/IP 网络广播系统、智能调频广播系统等业务领域实现规模化应用，能够有效提供 突发事件预警、自然灾害预警等各类应急预警。 公司研发的应急广播系统兼具日常信息传播与应急信息传播两大功能。其作为一种快速通信渠道， 无论是在日常文化及政策宣传需要时，还是在发生重大自然灾害、公共卫生、恶性事件等突发公共危机 时，都能第一时间把相关信息或应对措施通过 FM、AM、数字电视地面广播（DTMB）、数字视频广播 （DVB-C）、IP 网络、移动网络等多种传输方式向民众传达，在基层治理、政策宣传、应急信息覆盖等 方面具有不可替代的作用。 公司主要客户包括各地文旅局、广电局、融媒体中心、广播电视台、广电运营商等。经过近十年在 应急广播领域的深耕发展，公司在业界积累了良好的品牌知名度和口碑。公司客户广泛分布于全国各个 主要区域。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 23,466,459.43 8.46% 63,625,301.49 22.79% -63.12% 应收票据 16,760,603.65 6.04% 2,650,708.12 0.95% 532.31% 应收账款 51,271,511.81 18.48% 54,140,150.14 19.39% -5.30% 存货 52,442,187.64 18.90% 58,526,766.66 20.96% -10.40% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 77,686,275.63 28.00% 2,438,921.10 0.87% 3,085.27% 在建工程 0 0% 41,518,917.11 14.87% -100% 无形资产 7,492,151.24 2.70% 7,649,329.28 2.74% -2.05% 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 3,594,801.88 1.30% 10,000,000.00 3.58% -64.05% 长期借款 12,720,000.00 4.58% 14,464,395.52 5.18% -12.06% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金 报告期末货币资金 23,466,459.43 元，较上年期末减少 40,158,842.06 元，降幅为 63.12%，主要原因系 图南总部大楼建设自有资金投入增加。 2、 应收票据 报告期末应收票据 16,760,603.65 元，较上年期末增加 14,109,895.53 元，增幅为 532.31%，主要原因 系报告期内公司收到票据增加。 3、 在建工程 报告期内在建工程较上年期末减少 41,518,917.11 元，主要原因系报告期内图南总部大楼投入使用转 固定资产。 4、 短期借款 报告期末短期借款 3,594,801.88 元，较上年期末减少 6,405,198.12 元，主要原因系报告期内偿还上年 度取得疫情贷款 10,000,000.00 元，报告期内取得商业承兑汇票质押贷款 3,526,115.09 元。 5、 长期借款 报告期内长期借款较上年期末减少，主要原因系报告期内将一年内到期长期借款重分类至一年内到 期的非流动负债。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比 14 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入的 比重% 例% 营业收入 180,769,834.22 - 193,501,682.49 - -6.58% 营业成本 94,626,163.54 52.35% 99,613,075.88 51.48% -5.01% 毛利率 47.65% - 48.52% - - 销售费用 19,049,724.47 10.54% 20,192,991.33 10.44% -5.66% 管理费用 14,114,692.60 7.81% 13,318,534.24 6.88% 5.98% 研发费用 9,664,585.92 5.35% 11,522,429.34 5.95% -16.12% 财务费用 -649,774.30 -0.36% -382,017.71 -0.2% 70.09% 信用减值损失 -1,789,273.44 -0.99% -7,140,908.46 -3.69% -74.94% 资产减值损失 -152,048.36 -0.08% -992,168.49 -0.51% -84.68% 其他收益 10,899,437.73 6.03% 13,616,625.96 7.04% -19.95% 投资收益 375,328.76 0.21% 173,977.69 0.09% 115.73% 公允价值变动收 益 0 0% 0 资产处置收益 83,707.66 0.05% 0 汇兑收益 0 0% 0 营业利润 51,959,585.50 28.74% 53,390,079.76 27.59% -2.68% 营业外收入 6,056.77 0% 95,700.00 0.05% -93.67% 营业外支出 20.28 0% 38,248.66 0.02% -99.95% 净利润 45,188,893.51 25.00% 46,258,355.18 23.91% -2.31% 项目重大变动原因： 1、 财务费用 报告期内财务费用-649771.30 元，较上年同期减少 267756.59 元，主要原因系公司购买大额存单取得 利息收入增加。 2、 信用减值损失 报告期内信用减值损失-1,789,273.44 元，较上年同期减少主要原因系应收账款、长期应收款减少导致 减值损失报告期计提减少。 3、 营业利润、净利润 报告期内，公司营业利润、净利润较上年同期减少主要原因系报告期内集中招投标时间较上年度延迟， 部分报告期内中标的项目未验收导致营业收入减少，营业收入减少导致营业利润、净利润减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 180,769,834.22 193,501,685.49 -6.58% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 94,626,163.54 99,613,075.88 -5.01% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 15 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 应急广播系 统 180,769,834.22 94,696,448.62 47.65% -6.58% -5.01% -0.87% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 西南 64,787,656.56 33,679,169.56 48.02% 28.48% 37.12% -6.39% 华东 49,227,044.37 29,137,799.65 40.81% -37.55% -35.54% -4.34% 华中 21,703,357.91 8,892,154.04 59.03% 122.41% 119.66% 0.88% 华北 17,228,085.07 7,664,970.51 55.51% 29.07% 17.44% 8.63% 西北 13,184,129.40 5,851,934.46 55.61% -52.18% -49.88% -3.53% 华南 10,803,737.91 7,408,497.06 31.43% 33.93% 48.85% -17.95% 东北 3,835,823.01 1,991,638.25 48.08% -30.28% -24.03% -8.16% 收入构成变动的原因： 报告期内营业收入较上年同期减少主要原因系报告期内集中招投标时间较上年度延迟，部分报告期 内中标的项目未验收导致营业收入减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 中国广播电视网络集团有限公司 28,660,710.64 15.85% 否 2 贵州省广播电视信息网络股份有限公 司 12,830,434.34 7.10% 否 3 那曲市广播电视局 10,155,002.50 5.62% 否 4 潮州市潮安区广播电视台 6,785,581.64 3.75% 否 5 连云港市赣榆区文体广电和旅游局 6,560,050.07 3.63% 否 合计 64,991,779.19 35.95% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 16 系 1 重庆天意电子技术有限公司及其受同 一控制下的企业 4,528,159.19 5.62% 否 2 湖南瑞屏电子科技有限公司 4,146,679.18 5.15% 否 3 深圳市时讯捷通讯有限公司 3,453,071.53 4.29% 否 4 杭州晨芯电子科技有限公司 3,420,043.71 4.25% 否 5 江苏申光电子科技有限公司 2,772,465.90 3.44% 否 合计 18,320,419.51 22.76% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 16,491,184.23 35,907,657.84 -54.07% 投资活动产生的现金流量净额 -35,732,679.53 -40,905,599.35 -12.65% 筹资活动产生的现金流量净额 -18,505,505.05 26,196,902.46 -170.64% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少主要原因系销售商品、提供劳务收到的现金减少 10,202,914.01元，收到的税费返还减少3,500,918.78元，收到其他与经营活动有关的现金减少4,185,728.84 元，支付给职工以及为职工支付的现金增加 2,334,433.32 元。 2、 投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少主要原因系报告期内图南总部大楼及研发中心建设 完成投入使用。 3、 筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少主要原因系报告期内分红及偿还疫情贷款。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收 入 净利润 杭州书僮 信息技术 有限公司 控股子公 司 尚未正式 开展业务 5,000,000.00 18,849.78 18,849.78 0 -241,456.14 杭州独角 鲸信息技 术有限公 司 控股子公 司 尚未正式 开展业务 1,000,000.00 38,390.17 -10,138.85 0 -361,133.85 17 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司主要从事应急广播系统集成服务和软硬件一体化设备的研发、生产及销售，公司拥有自己的核 心技术和产品，不存在主要资产、核心技术、知识产权等重大权属纠纷，不存在重大担保、诉讼、仲裁 等或有事项。 报告期内，公司业务、资产、人员、机构、财务完全独立，具有良好的独立经营能力；采购、生产、 财务和风险控制等内部控制体系运行良好；实际控制人及核心经营管理团队稳定；报告期内公司主营业 务明确，业务与各项财务指标良好，公司诚信经营、遵守各项法规、报告期内未出现过重大的违法违规 行为。 报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大不利影响因素。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 6 日 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争的 承诺函 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 6 日 挂牌 其他承诺 （规范关 联交易） 规范关联交易承 诺函 正在履行中 19 公司 2016 年 6 月 6 日 挂牌 其他承诺 （规范资 金使用） 规范资金使用承 诺函 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1.避免同业竞争承诺 公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东，以及董事、监事、高级管理人员和核心技术（业务） 人员于 2016 年 6 月出具了《避免同业竞争的承诺函》，该承兑在报告期内得到履行。 2.规范关联交易承诺函 公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东以及管理层于 2016 年 6 月出具了《规范关联交易承诺 函》，该承诺在报告期内得到履行。 3.规范资金使用承诺函 公司严格遵守《公司章程》中对外担保的相关规定，未经董事会或股东大会批准，不得进行任何形式的 对外担保，并出具了《规范资金使用承诺函》，该承诺在报告期内得到履行。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 流动资产 其他（保证 金） 888,015.87 0.32% 票据保证金、保函保 证金、质押担保 应收票据 流动资产 质押 3,731,338.72 1.34% 借款质押 固定资产 非流动资产 抵押 73,632,879.23 26.54% 借款抵押 无形资产 非流动资产 抵押 7,492,151.24 2.70% 借款抵押 总计 - - 85,744,385.06 30.90% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述票据保证金、保函保证金、借款抵押不会对公司的生产经营及管理造成不利影响。 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,259,378 29.47% 222,082 9,037,296 28.76% 其中：控股股东、实际控制 人 3,454,650 10.99% 701 3,453,949 10.99% 董事、监事、高管 3,529,298 11.23% 220,519 3,308,779 10.53% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 22,161,322 70.53% 222,082 22,383,404 71.24% 其中：控股股东、实际控制 人 10,363,950 32.98% 0 10,363,950 32.98% 董事、监事、高管 10,587,892 33.70% 666,247 9,921,645 31.58% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 31,420,700 - 444,164 31,420,700 - 普通股股东人数 44 股本结构变动情况： √适用 □不适用 报告期末控股股东、实际控制人无限售条件股份数量为 3,453,949 股，较期初减少 701 股，为报告 期内控股股东、实际控制人在平台公开转让部分股份；报告期末董事、监事、高管无限售条件股份数量 为 3,308,779 股，较期初减少 220,519 股，为报告期内原监事陈宝丰先生自身原因，辞去监事职务导致； 报告期末有限售股份总数数量为 22,383,404 股，较期初增加 222,082 股，为因原监事陈宝丰先生自身原 因，辞去监事职务，故根据相关规定申请对其持有的公司股份进行限售；报告期末董事、监事、高管有 限售条件股份数量为 9,921,645 股，较期初减少 666,247 股，为报告期内原监事陈宝丰先生自身原因，辞 去监事职务导致。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 陈宝成 13,818,600 701 13,817,899 43.98% 10,363,950 3,453,949 0 0 2 赵震 3,948,150 0 3,948,150 12.57% 2,961,112 987,038 0 0 3 陈龙斌 2,714,371 0 2,714,371 8.64% 2,035,778 678,593 0 0 21 4 欧阳明标 2,714,369 0 2,714,369 8.64% 2,035,777 678,592 0 0 5 章惠来 1,974,091 1,563 1,975,654 6.29% 1,480,568 495,086 0 0 6 陈丹 1,877,880 0 1,877,880 5.98% 1,408,410 469,470 0 0 7 杭州盛宁 资产管理 合伙企业 （有限合 伙） 1,814,220 0 1,814,220 5.77% 1,209,480 604,740 0 0 8 财通创新 投资有限 公司 1,420,700 0 1,420,700 4.52% 0 1,420,700 0 0 9 陈宝丰 888,329 0 888,329 2.83% 888,329 0 0 0 10 湖州致鼎 股权投资 有限公司 0 126,921 126,921 0.40% 0 126,921 0 0 合计 31,170,710 129,185 31,298,493 99.62% 22,383,404 8,915,089 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东陈宝成与陈宝丰之间系兄弟关系，陈宝成同时系 盛宁资产的普通合伙人；公司股东赵震系盛宁资产的有限合伙人。除以上情况外，公司现有股东之 间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内使用 金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用途 情况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必 要决策程序 1 次 2020 年 12 月 24 18,000,269.00 10,412,052.88 否 不适用 不适用 已事前及时 履行 22 日 募集资金使用详细情况： 报告期内使用募集资金 10,412,052.88 元，其中支付供应商货款 5,708,387.88 元，支付人员工资 及缴纳税款 4,703,665.00 元。 公司募集资金存放与实际使用均符合《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份转让系 统股票定向发行指南》《全国中小企业股份转让系统股票定向发行规则》等有关法律、法规和规范性文 件，不存在改变或者变相改变募集资金用途和损害股东利益的情形，不存在违规存放与使用募集资金的 情形。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 中 国 农 业 银 行 杭 州 富 阳支行 银行 信用借款 10,000,000.00 2020 年 3 月 17 日 2021 年 3 月 17 日 2.05% 2 中国银 行杭州 滨江 支行 银行 抵押贷款 4,800,000.00 2020 年 5 月 20 日 2027 年 5 月 18 日 4.66% 3 中国银 行杭州 滨江 支行 银行 抵押贷款 4,000,000.00 2020 年 6 月 19 日 2026 年 12 月 20 日 4.66% 4 中国银 行杭州 滨江 支行 银行 抵押贷款 2,900,000.00 2020 年 9 月 25 日 2026 年 12 月 20 日 4.66% 5 中国银 行杭州 银行 抵押贷款 2,700,000.00 2020年10月28 日 2026 年 12 月 20 日 4.66% 23 滨江 支行 6 中国银 行杭州 滨江 支行 银行 抵押贷款 1,500,000.00 2021 年 11 月 3 日 2026 年 12 月 26 日 4.66% 7 宝马汽 车金融 （中 国）有 限公司 非银行金 融机构 抵押贷款 543,600.00 2019 年 4 月 15 日 2022 年 4 月 15 日 4.88% 8 中信银 行股份 有限公 司杭州 分行 银行 抵押贷款+保 证 3,526,115.09 2021 年 7 月 27 日 2022 年 6 月 7 日 4.50% 合计 - - - 29,969,715.09 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 6 月 1 日 4.00 0 0 合计 4.00 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： √适用 □不适用 报告期内第二届董事会第十三次会议及 2021 年第三次股东大会审议通过《2021 年半年度权益分派方 案》，以公司现有总股本 31420700 股为基数，向全体股东每 10 股分派 4.77 元人民币现金，现金分红总 金额 14,987,673.90 元，公司已委托中国结算北京分公司代派现金股利于 2022 年 2 月 21 日通过股东托管 证券公司（或其他托管机构）直接划入其资金账户。 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 陈宝成 董事、董事长 男 否 1959 年 12 月 2019 年 7 月 1 日 2022 年 6 月 30 日 赵震 董事、总经理 男 否 1981 年 1 月 2019 年 7 月 1 日 2022 年 6 月 30 日 欧阳明标 董事、副总经理 男 否 1975 年 9 月 2019 年 7 月 1 日 2022 年 6 月 30 日 陈龙斌 董事、副总经理 男 否 1979 年 12 月 2019 年 7 月 1 日 2022 年 6 月 30 日 陈丹 董事 女 否 1981 年 8 月 2019 年 7 月 1 日 2022 年 6 月 30 日 章惠来 监事、监事会主席 男 否 1979 年 10 月 2019 年 7 月 1 日 2022 年 6 月 30 日 杨楠 监事 男 否 1983 年 4 月 2021 年 1 月 6 日 2022 年 6 月 30 日 唐杰 职工代表监事 男 否 1994 年 8 月 2022 年 4 月 2 日 2022 年 6 月 30 日 卢逸人 副总经理 男 否 1981 年 7 月 2019 年 7 月 1 日 2022 年 6 月 30 日 金英昕 董事会秘书 女 否 1993 年 3 月 2020年9月14 日 2022 年 6 月 30 日 吕敏 财务负责人 女 否 1989 年 2 月 2020年9月14 日 2022 年 6 月 30 日 徐杰震 独立董事 男 否 1962 年 12 月 2021 年 1 月 6 日 2022 年 6 月 30 日 张根源 独立董事 男 否 1963 年 9 月 2021 年 1 月 6 日 2022 年 6 月 30 日 刘伟 独立董事 男 否 1970 年 10 月 2021 年 1 月 6 日 2022 年 6 月 30 日 董事会人数： 8 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事陈丹与公司副总经理卢逸人系夫妻关系，公司董事长陈宝成与董事会秘书金英昕系继父女 25 关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陈宝丰 监事 离任 无 个人原因 陈良 职工代表监事 离任 无 个人原因 熊涛 无 新任 职工代表监事 公司运营需要 杨楠 无 新任 监事 公司运营需要 徐杰震 无 新任 独立董事 公司运营需要 张根源 无 新任 独立董事 公司运营需要 刘伟 无 新任 独立董事 公司运营需要 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 杨楠，男，1983 年 4 月 6 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，山东大学工科硕士。2007 年 8 月至 2013 年 8 月，就职于华为技术有限公司，担任研发工程师、研发项目经理；2013 年 8 月至 2016 年 7 月，就职于上海浦东软件园创业投资有限公司，担任部门经理；2016 年 8 月至 2019 年 8 月，就职于 上海赛领合棣投资管理有限公司，担任高级投资经理；2018 年 7 月至今，就职于上海迪智医疗健康科技 有限公司，担任监事；2019 年 8 月至今，就职于财通创新投资有限公司，担任投资经理；2020 年 6 月 至今，就职于无锡市德科立光电子技术有限公司，担任监事。 徐杰震，男，1962 年 12 月 20 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，东南大学法律本科。1984 年 7 月至 1985 年 1 月，就职于原金华地区司法处，担任办事员；1985 年 1 月至 1996 年 7 月，就职于金 华地区法律顾问处，担任律师；1996 年 8 月至 2007 年 4 月，就职于浙江禾平律师事务所，担任副主任； 2007 年 4 月至 2020 年 1 月，就职于浙江杰正律师事务所，担任主任；2020 年 1 月至今，就职于浙江杰 正律师事务所，担任首席合伙人。2013 年 8 月至 2020 年 5 月，任浙江东晶电子股份有限公司独立董事。 2014 年 5 月至 2020 年 5 月，任金字火腿股份有限公司独立董事。 张根源，男，1963 年 9 月 15 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，武汉大学软件工程硕士。1987 年至今，就职于浙江传媒学院，担任教授。 刘伟，男，1970 年 10 月 21 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，中央广播电视大学会计学本科。 1989 年 12 月至 1994 年 7 月，就职于金华市联运公司，担任会计；1994 年 8 月至 1998 年 8 月，就职于 金华市联华经济发展有限公司，担任财务部经理；1998 年 10 月至 1999 年 12 月，就职于金华市检察司 法会计中心，担任司法会计；2000 年 1 月至 2002 年 5 月，就职于金华天鉴会计师事务所，担任审计项 目经理；2002 年 5 月至 2014 年 12 月，就职于金华中健联合会计师事务所，担任部门经理、副所长、所 长；2009 年 1 月至今，就职于浙江中健工程咨询有限公司，担任董事长；2014 年 12 月至今，就职于浙 江中健会计师事务所（普通合伙），担任所长；2017 年 2 月至今，就职于浙江省注册会计师协会，担任 专业技术委员会委员。目前同时担任金字火腿股份有限公司、杭州炬华科技股份有限公司的独立董事。 熊涛，男，1985 年 6 月 1 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，浙江林学院天目学院工商管理本 26 科。2008 年 9 月至 2009 年 2 月，就职于四川工源外企服务有限公司，担任人事专员；2009 年 3 月至 2012 年 2 月，就职于杭州悍马集团有限公司，担任生产助理；2012 年 5 月至 2014 年 8 月，就职于杭州萧山 高桥运输有限公司，担任办公室副主任；2015 年 3 月至今，就职于杭州图南电子股份有限公司，担任人 事总监。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 √适用 □不适用 事项 是或否 具体情况 是否存在独立董事连续任职时间超过六年的情形 否 是否存在独立董事已在超过五家境内上市公司或挂牌公司担 任独立董事的情形 否 是否存在独立董事未对提名、任免董事，聘任或解聘高级管理 人员发表独立意见的情形 否 27 是否存在独立董事未对重大关联交易、对外担保、重大资产重 组、股权激励等重大事项发表独立意见的情形 是 2021 年 12 月 10 日,公司 召开第二届董事会第十三 次会议审议《2021 年半年 度权益分派方案》议案， 公司独立董事未对此权益 分配方案发表独立意见。 是否存在独立董事连续三次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在独立董事连续两次未能出席也未委托其他董事出席 董事会会议的情形 否 是否存在独立董事未及时向挂牌公司年度股东大会提交上一 年度述职报告或述职报告内容不充分的情形 否 是否存在独立董事任期届满前被免职的情形 否 是否存在独立董事在任期届满前主动辞职的情况 否 是否存在独立董事就重大问题或看法与控股股东、其他董事或 公司管理层存在较大分歧的情形 否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 13 5 18 生产人员 45 7 38 销售人员 45 16 29 技术人员 73 10 63 财务人员 8 2 6 员工总计 184 5 35 154 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 2 本科 73 56 专科 52 46 专科以下 53 50 员工总计 184 154 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1． 人员变动 报告期末，公司员工共计 154 人，相较期初减少 30 人，主要原因为公司报告期末整体搬迁至总部大 楼办公，与之前办公地点相距较远。 2. 员工薪酬政策 更新完善了薪酬制度，参照行业水平制定了具有吸引力和竞争力的薪资制度，本公司雇员的薪酬包括 基本薪资、绩效考核等，同时依据相关法规参与相关政府机构推行的社会保险计划和住房公积金。 28 3. 员工培训 全年共计安排各类培训项目共计 18 项，分为新员工培训、专业技能培训、董监高培训、安全生产培 训、全员培训。 4． 公司没有需承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 职工代表监事熊涛于 2022 年 4 月 1 日因个人原因离职，公司于 2022 年 4 月 2 日任命唐杰为职工代 表监事。 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国 中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了《信息披露事务管 理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》等制度，本年度建立了 《年报信息披露重大差错责任追究制度》，构成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司 股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法 律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及 有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现 象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 29 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治 理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司依照全国股份转让系统公司发布的《关于开展挂牌公司治理专项自查及规范活动的通知》对公 司治理情况进行自查，发现存在以下事项： 1、2020 年 9 月 14 日，经第二届董事会第七次会议审议通过，公司任命金英昕女士为公司董事会秘 书。本次自查发现，公司董事长陈宝成与董事会秘书金英昕系继父女关系，该次董事会相关审议事项应 回避表决； 2、本次自查发现，公司董事、监事及高级管理人员 2021 年度薪酬方案尚未经董事会及股东大会审 议； 3、本次自查发现，根据公司发布的三会规则确定的重大资产投资和贷款审议标准，报告期内存在 公司新生产基地建设项目的重大资产投资事项以及报告期内发生的银行贷款事项尚未经董事会及股东 大会审议； 公司对上述事项进行规范，并采取相应的整改措施。 除上述事项外，报告期内，公司董事、监事和高级管理人员等人事变动、融资事项、关联交易等事 项均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行审议。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 报告期内公司共修订公司章程两次，2021 年 1 月 7 日修订公司章程以下条款： 1.原规定第四十六条 监事会有权向董事会提议召开临时股东大会，并应当以书面形式向董事会提出。董 事会应当根据法律、行政法规和本章程的规定，在收到提案后 10 日内提出同意或不同意召开临时股东 大会的书面反馈意见。修订后第四十六条 独立董事有权向董事会提议召开临时股东大会。对独立董事 要求召开临时股东大会的提议，董事会应当根据法律、行政法规和本章程的规定，在收到提议后 10 日 内提出同意或不同意召开临时股东大会的书面反馈意见。监事会有权向董事会提议召开临时股东大会， 并应当以书面形式向董事会提出。董事会应当根据法律、行政法规和本章程的规定，在收到提案后 10 日内提出同意或不同意召开临时股东大会的书面反馈意见。 2.原规定第六十八条 在年度股东大会上，董事会、监事会应当就其过去一年的工作向股东大会作出报告。 修订后第六十八条 在年度股东大会上，董事会、监事会应当就其过去一年的工作向股东大会作出报告。 每位独立董事也应作出述职报告。 3. 原规定第七十七条 股东(包括股东代理人)以其所代表的有表决权的股份数额行使表决权，每一股份享 有一票表决权。公司及控股子公司持有的本公司股份没有表决权，且该部分股份不计入出席股东大会有 表决权的股份总数；同一表决权只能选择现场、网络或其他表决方式中的一种。董事会和符合相关规定 条件的股东可以征集股东投票权。修订后第七十七条 股东(包括股东代理人)以其所代表的有表决权的股 份数额行使表决权，每一股份享有一票表决权。公司及控股子公司持有的本公司股份没有表决权，且该 部分股份不计入出席股东大会有表决权的股份总数；同一表决权只能选择现场、网络或其他表决方式中 的一种。董事会、独立董事和符合相关规定条件的股东可以征集股东投票权。 4.原规定第一百〇四条 董事会由 5 名董事组成，设董事长 1 人。修订后第一百〇四条 董事会由 8 名董 事组成，其中独立董事 3 名，设董事长 1 人。 5.原规定第一百一十二条 代表 1/10 以上表决权的股东、1/3 以上董事或者监事会，可以提议召开董事会 临时会议。董事长应当自接到提议后 10 日内，召集和主持董事会会议。修订后第一百一十二条 代表 1/10 30 以上表决权的股东、1/3 以上董事、1/2 以上独立董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。董事 长应当自接到提议后 10 日内，召集和主持董事会会议。 6.原规定第一百一十九条 董事会会议，应由董事本人出席；董事因故不能出席，可以书面委托其他董事 代为出席，委托书中应载明代理人的姓名，代理事项、授权范围和有效期限，并由委托人签名或盖章。 代为出席会议的董事应当在授权范围内行使董事的权利。董事未出席董事会会议，亦未委托代表出席的， 视为放弃在该次会议上的投票权。修订后第一百一十九条 董事会会议，应由董事本人出席；董事因故 不能出席，可以书面委托其他董事代为出席，委托书中应载明代理人的姓名，代理事项、授权范围和有 效期限，并由委托人签名或盖章。代为出席会议的董事应当在授权范围内行使董事的权利。董事未出席 董事会会议，亦未委托代表出席的，视为放弃在该次会议上的投票权。独立董事不得委托非独立董事代 为投票。 2021 年 4 月 9 日修订章程以下条款： 1.原规定第十三条 许可项目：广播电视传输设备制造 (依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。一般项目：广播电视设备制造（不含广播电视传输设备）； 通信设备制造；音响设备制造；计算机软硬件及外围设备制造；网络设备制造；移动通信设备制造；软 件销售； 广播电视传输设备销售；通讯设备销售；移动通信设备销售；广播影视设备销售；软件开发； 信息系统集成服务；计算机系统服务(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。(分 支机构经营场所设在：杭州市富阳区场口镇百丈村（创业路 1 号）1211 室)。修订后第十三条 许可项 目：广播电视传输设备制造；第二类增值电信业务；各类工程建设活动(依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。一般项目：广播电视设备制造（不含广播 电视传输设备）；通信设备制造；音响 设备制造；计算机软硬件及外围设备制造； 网络设备制造；移 动通信设备制造；软件销售；广播电视传输设备销售；通讯设备销售；移动通信设备销售；广播影视设 备销售；软件开发；信息系统集成服务；计算机系统服务(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自 主开展经营活动)。(分支机构经营场所设在：杭州市富阳区场口镇百丈村（创业路 1 号）1211 室)。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 4 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 是 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 是 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 31 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承 担责任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存 在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产 生； 公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任 除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东 及其控制的其他企业中兼职。 3、资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权 或使用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、 财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、 实际控 制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在 混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会 计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与 控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 1、内部控制制度建设情况 ，根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公 司制定了内部控制制度，并结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 32 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司 章程》和其他相关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完 整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行 业、经营现状和发展情况不断 调整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。截至报 告期末，公司已建立《年报重大差错责任追究制度》，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上 述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 致同审字（2022）第 332A014862 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市江干区城星路 111 号钱江国际时代广场 2 幢 3308 室 审计报告日期 2022 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 张旭宏 朱泽民 2 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告 致同审字（2022）第 332A014862 号 杭州图南电子股份有限公司全体股东， 一、审计意见 我们审计了杭州图南电子股份有限公司（以下简称图南电子公司）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东 权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了图南电子公 司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于图南电子公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 34 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认 相关信息披露详见财务报表附注三、21 和附注五、33。 1、事项描述 图南电子公司主要从事广播系统设备的研发、生产和销售，2021 年度收入为 18,076.98 万元。由 于销售收入金额重大且为关键业绩指标，从而存在图南电子公司管理层（以下简称管理层）通过不 恰当的收入确认以达到特定目标或期望的固有风险。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。 2、审计应对 针对收入确认，我们执行的主要审计程序包括： （1）了解及评价了图南电子公司与收入确认有关的内部控制设计的合理性，并测试了关键控制 执行的有效性。 （2）通过抽样检查合同、了解同行业惯例及对管理层的访谈，对商品控制权转移时点进行了分 析，进而评估公司销售收入的确认政策是否符合图南电子公司的经营模式及企业会计准则的规定。 （3）执行了分析程序，包括报告期内各月度收入、成本、毛利波动分析， 报告期内收入、成本、毛利率与上期比较分析等。 （4）抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、出库单、经客户确认的到货单或 验收报告、销售发票及其他支持性文件。 （5）根据报告期客户的交易金额与期末应收账款余额，选取样本执行函证程序，并就未回函的 项目执行了替代性审计程序；对重要客户执行期后回款测试，检查客户的期后回款情况。 （6）针对临近资产负债表日前后确认的销售收入进行抽样检查，核对至出库单、经客户确认的 到货单或验收报告以及其他支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。 四、其他信息 图南电子公司管理层对其他信息负责。其他信息包括图南电子公司 2021 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 35 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 图南电子公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估图南电子公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算图南电子公司、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督图南电子公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对图南电子公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致图南电子公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 36 （6）就图南电子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情 形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我 们确定不应在审计报告中沟通该事项。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人） 中国注册会计师 中国·北京 二〇二二年四月二十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 23,466,459.43 63,625,301.49 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 10,000,000.00 8,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 五、3 16,760,603.65 2,650,708.12 应收账款 五、4 51,271,511.81 54,140,150.14 应收款项融资 五、5 3,132,414.00 0 预付款项 五、6 1,116,797.34 3,011,191.65 应收保费 0 0 37 应收分保账款 0 0 应收分保合同准备金 0 0 其他应收款 五、7 8,059,377.36 6,786,121.92 其中：应收利息 0 0 应收股利 0 0 买入返售金融资产 0 0 存货 五、8 52,442,187.64 58,526,766.66 合同资产 五、9 3,786,450.12 2,315,319.80 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 五、10 4,736,505.01 5,475,327.92 其他流动资产 五、11 2,720,324.59 3,656,155.63 流动资产合计 177,492,630.95 208,187,043.33 非流动资产： 发放贷款及垫款 0 0 债权投资 0 0 其他债权投资 0 0 长期应收款 五、12 3,678,134.84 8,771,778.55 长期股权投资 0 其他权益工具投资 0 0 其他非流动金融资产 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 五、13 77,686,275.63 2,438,921.10 在建工程 五、14 0 41,518,917.11 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 使用权资产 0 0 无形资产 五、15 7,492,151.24 7,649,329.28 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 五、16 0 69,062.51 递延所得税资产 五、17 2,640,172.13 2,348,223.87 其他非流动资产 五、18 8,465,267.81 8,205,603.64 非流动资产合计 99,962,001.65 71,001,836.06 资产总计 277,454,632.60 279,188,879.39 流动负债： 短期借款 五、19 3,594,801.88 10,000,000.00 向中央银行借款 0 0 拆入资金 0 0 交易性金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据 五、20 7,473,902.75 14,605,297.73 应付账款 五、21 55,288,067.81 55,342,985.01 预收款项 0 0 38 合同负债 五、22 38,917,617.72 55,891,901.63 卖出回购金融资产款 0 0 吸收存款及同业存放 0 0 代理买卖证券款 0 0 代理承销证券款 0 0 应付职工薪酬 五、23 8,081,988.43 9,128,259.00 应交税费 五、24 5,636,597.25 6,753,409.86 其他应付款 五、25 16,883,686.38 2,608,322.50 其中：应付利息 0 0 应付股利 14,987,673.90 0 应付手续费及佣金 0 0 应付分保账款 0 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 五、26 3,244,395.52 207,015.98 其他流动负债 五、27 5,059,290.30 7,265,947.21 流动负债合计 144,180,348.04 161,803,138.92 非流动负债： 保险合同准备金 0 0 长期借款 五、28 12,720,000.00 14,464,395.52 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 租赁负债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 0 0 递延收益 0 0 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 12,720,000.00 14,464,395.52 负债合计 156,900,348.04 176,267,534.44 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、29 31,420,700.00 31,420,700.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 五、30 17,842,133.32 17,842,133.32 减：库存股 0 0 其他综合收益 0 0 专项储备 0 0 盈余公积 五、31 14,529,309.42 9,950,161.07 一般风险准备 0 0 未分配利润 五、32 56,762,141.82 43,708,350.56 39 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 120,554,284.56 102,921,344.95 少数股东权益 0 0 所有者权益（或股东权益）合计 120,554,284.56 102,921,344.95 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 277,454,632.60 279,188,879.39 法定代表人：陈宝成 主管会计工作负责人：吕敏 会计机构负责人：吕敏 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 23,412,014.48 63,608,307.77 交易性金融资产 10,000,000.00 8,000,000.00 衍生金融资产 0 0 应收票据 十三、1 16,760,603.65 2,650,708.12 应收账款 十三、2 51,271,511.81 54,140,150.14 应收款项融资 3,132,414.00 0 预付款项 1,116,797.34 2,931,884.45 其他应收款 十三、3 8,056,862.36 6,691,121.92 其中：应收利息 0 0 应收股利 0 0 买入返售金融资产 0 0 存货 52,442,187.64 58,526,766.66 合同资产 3,786,450.12 2,315,319.80 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 4,736,505.01 5,475,327.92 其他流动资产 2,720,044.59 3,656,155.63 流动资产合计 177,435,391.00 207,995,742.41 非流动资产： 债权投资 0 0 其他债权投资 0 0 长期应收款 3,678,134.84 8,771,778.55 长期股权投资 十三、4 841,000.00 421,000.00 其他权益工具投资 0 0 其他非流动金融资产 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 77,686,275.63 2,438,921.10 在建工程 0 41,518,917.11 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 40 使用权资产 0 0 无形资产 7,492,151.24 7,649,329.28 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 0 69,062.51 递延所得税资产 2,640,172.13 2,348,223.87 其他非流动资产 8,465,267.81 8,205,603.64 非流动资产合计 100,803,001.65 71,422,836.06 资产总计 278,238,392.65 279,418,578.47 流动负债： 短期借款 3,594,801.88 10,000,000.00 交易性金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据 7,473,902.75 14,605,297.73 应付账款 55,288,067.81 55,342,985.01 预收款项 0 0 卖出回购金融资产款 0 0 应付职工薪酬 8,033,459.41 9,128,259.00 应交税费 5,636,597.25 6,753,409.86 其他应付款 16,883,686.38 2,608,322.50 其中：应付利息 0 0 应付股利 14,987,673.90 0 合同负债 38,917,617.72 55,891,901.63 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 3,244,395.52 207,015.98 其他流动负债 5,059,290.30 7,265,947.21 流动负债合计 144,131,819.02 161,803,138.92 非流动负债： 长期借款 12,720,000.00 14,464,395.52 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 租赁负债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 0 0 递延收益 0 0 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 12,720,000.00 14,464,395.52 负债合计 156,851,819.02 176,267,534.44 所有者权益（或股东权益）： 股本 31,420,700.00 31,420,700.00 41 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 17,842,133.32 17,842,133.32 减：库存股 0 0 其他综合收益 0 0 专项储备 0 0 盈余公积 14,529,309.42 9,950,161.07 一般风险准备 0 0 未分配利润 57,594,430.89 43,938,049.64 所有者权益（或股东权益）合计 121,386,573.63 103,151,044.03 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 278,238,392.65 279,418,578.47 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 180,769,834.22 193,501,682.49 其中：营业收入 五、33 180,769,834.22 193,501,682.49 利息收入 0 0 已赚保费 0 0 手续费及佣金收入 0 0 二、营业总成本 138,227,401.07 145,769,129.43 其中：营业成本 五、33 94,626,163.54 99,613,075.88 利息支出 0 0 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险责任准备金净额 0 0 保单红利支出 0 0 分保费用 0 0 税金及附加 五、34 1,422,008.84 1,504,116.35 销售费用 五、35 19,049,724.47 20,192,991.33 管理费用 五、36 14,114,692.60 13,318,534.24 研发费用 五、37 9,664,585.92 11,522,429.34 财务费用 五、38 -649,774.30 -382,017.71 其中：利息费用 125,979.96 99,524.34 利息收入 797,314.72 507,899.09 加：其他收益 五、39 10,899,437.73 13,616,625.96 投资收益（损失以“-”号填列） 五、40 375,328.76 173,977.69 42 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 0 0 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、41 -1,789,273.44 -7,140,908.46 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、42 -152,048.36 -992,168.49 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、43 83,707.66 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 51,959,585.50 53,390,079.76 加：营业外收入 五、44 6,056.77 95,700.00 减：营业外支出 五、45 20.28 38,248.66 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 51,965,621.99 53,447,531.10 减：所得税费用 五、46 6,776,728.48 7,189,175.92 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 45,188,893.51 46,258,355.18 其中：被合并方在合并前实现的净利润 0 0 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 45,188,893.51 46,258,355.18 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 0 0 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 0 0 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 45,188,893.51 46,258,355.18 六、其他综合收益的税后净额 0 0 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 0 0 1.不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 （1）重新计量设定受益计划变动额 0 0 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 0 0 （3）其他权益工具投资公允价值变动 0 0 （4）企业自身信用风险公允价值变动 0 0 （5）其他 0 0 2.将重分类进损益的其他综合收益 0 0 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 0 0 （2）其他债权投资公允价值变动 0 0 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 0 0 （4）其他债权投资信用减值准备 0 0 （5）现金流量套期储备 0 0 （6）外币财务报表折算差额 0 0 （7）其他 0 0 43 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 0 0 七、综合收益总额 45,188,893.51 46,258,355.18 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 45,188,893.51 46,258,355.18 （二）归属于少数股东的综合收益总额 0 0 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.44 1.54 （二）稀释每股收益（元/股） 0 0 法定代表人：陈宝成 主管会计工作负责人：吕敏 会计机构负责人：吕敏 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十三、5 180,769,834.22 193,501,682.49 减：营业成本 十三、5 94,626,163.54 99,613,075.88 税金及附加 1,421,900.04 1,504,103.85 销售费用 19,049,660.47 20,176,056.23 管理费用 13,832,969.05 13,119,566.94 研发费用 9,339,618.65 11,522,429.34 财务费用 -650,482.16 -381,984.25 其中：利息费用 125,979.96 99,524.34 利息收入 796,982.48 507,844.46 加：其他收益 10,899,437.73 13,604,243.96 投资收益（损失以“-”号填列） 375,328.76 173,847.99 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 0 0 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,794,273.44 -7,135,908.46 资产减值损失（损失以“-”号填列） -152,048.36 -992,168.49 资产处置收益（损失以“-”号填列） 83,707.66 0 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 52,562,156.98 53,598,449.50 加：营业外收入 6,055.00 95,700.00 减：营业外支出 0 38,248.66 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 52,568,211.98 53,655,900.84 减：所得税费用 6,776,728.48 7,189,175.92 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 45,791,483.50 46,466,724.92 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 45,791,483.50 46,466,724.92 44 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 0 0 五、其他综合收益的税后净额 0 0 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.重新计量设定受益计划变动额 0 0 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0 0 3.其他权益工具投资公允价值变动 0 0 4.企业自身信用风险公允价值变动 0 0 5.其他 0 0 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.权益法下可转损益的其他综合收益 0 0 2.其他债权投资公允价值变动 0 0 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 0 0 4.其他债权投资信用减值准备 0 0 5.现金流量套期储备 0 0 6.外币财务报表折算差额 0 0 7.其他 0 0 六、综合收益总额 45,791,483.50 46,466,724.92 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0 0 （二）稀释每股收益（元/股） 0 0 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 171,988,264.19 182,191,178.20 客户存款和同业存放款项净增加额 0 0 向中央银行借款净增加额 0 0 向其他金融机构拆入资金净增加额 0 0 收到原保险合同保费取得的现金 0 0 收到再保险业务现金净额 0 0 保户储金及投资款净增加额 0 0 收取利息、手续费及佣金的现金 0 0 拆入资金净增加额 0 0 回购业务资金净增加额 0 0 代理买卖证券收到的现金净额 0 0 收到的税费返还 7,178,165.94 10,679,084.72 收到其他与经营活动有关的现金 五、47 9,559,922.52 13,745,651.36 经营活动现金流入小计 188,726,352.65 206,615,914.28 45 购买商品、接受劳务支付的现金 100,938,438.72 100,140,030.72 客户贷款及垫款净增加额 0 0 存放中央银行和同业款项净增加额 0 0 支付原保险合同赔付款项的现金 0 0 为交易目的而持有的金融资产净增加额 0 0 拆出资金净增加额 0 0 支付利息、手续费及佣金的现金 0 0 支付保单红利的现金 0 0 支付给职工以及为职工支付的现金 27,734,045.16 25,399,611.84 支付的各项税费 20,493,724.52 17,042,149.20 支付其他与经营活动有关的现金 五、47 23,068,960.02 28,126,464.68 经营活动现金流出小计 172,235,168.42 170,708,256.44 经营活动产生的现金流量净额 16,491,184.23 35,907,657.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0 0 取得投资收益收到的现金 375,328.76 173,977.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 422,000.00 0 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 五、47 31,000,000.00 3,010,000.00 投资活动现金流入小计 31,797,328.76 3,183,977.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 34,530,008.29 33,089,577.04 投资支付的现金 0 0 质押贷款净增加额 0 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 五、47 33,000,000.00 11,000,000.00 投资活动现金流出小计 67,530,008.29 44,089,577.04 投资活动产生的现金流量净额 -35,732,679.53 -40,905,599.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 18,000,269.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 5,026,115.09 24,400,000.00 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 5,026,115.09 42,400,269.00 偿还债务支付的现金 10,187,031.78 4,676,335.67 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,314,315.36 11,105,938.87 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0 0 支付其他与筹资活动有关的现金 五、47 30,273.00 421,092.00 筹资活动现金流出小计 23,531,620.14 16,203,366.54 筹资活动产生的现金流量净额 -18,505,505.05 26,196,902.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0 46 五、现金及现金等价物净增加额 -37,747,000.35 21,198,960.95 加：期初现金及现金等价物余额 60,325,443.91 39,126,482.96 六、期末现金及现金等价物余额 22,578,443.56 60,325,443.91 法定代表人：陈宝成 主管会计工作负责人：吕敏 会计机构负责人：吕敏 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 171,988,264.19 182,191,178.20 收到的税费返还 7,178,165.94 10,679,084.72 收到其他与经营活动有关的现金 9,459,585.77 13,733,214.72 经营活动现金流入小计 188,626,015.90 206,603,477.64 购买商品、接受劳务支付的现金 100,938,438.72 100,140,030.72 支付给职工以及为职工支付的现金 27,419,914.47 25,399,611.84 支付的各项税费 20,493,615.72 17,042,136.70 支付其他与经营活动有关的现金 22,900,313.99 27,769,047.90 经营活动现金流出小计 171,752,282.90 170,350,827.16 经营活动产生的现金流量净额 16,873,733.00 36,252,650.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0 0 取得投资收益收到的现金 375,328.76 173,847.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 422,000.00 0 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 31,000,000.00 3,000,000.00 投资活动现金流入小计 31,797,328.76 3,173,847.99 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 34,530,008.29 33,089,577.04 投资支付的现金 420,000.00 321,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 33,000,000.00 11,000,000.00 投资活动现金流出小计 67,950,008.29 44,410,577.04 投资活动产生的现金流量净额 -36,152,679.53 -41,236,729.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 18,000,269.00 取得借款收到的现金 5,026,115.09 24,400,000.00 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 5,026,115.09 42,400,269.00 偿还债务支付的现金 10,187,031.78 4,676,335.67 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,314,315.36 11,105,938.87 47 支付其他与筹资活动有关的现金 30,273.00 421,092.00 筹资活动现金流出小计 23,531,620.14 16,203,366.54 筹资活动产生的现金流量净额 -18,505,505.05 26,196,902.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 -37,784,451.58 21,212,823.89 加：期初现金及现金等价物余额 60,308,450.19 39,095,626.30 六、期末现金及现金等价物余额 22,523,998.61 60,308,450.19 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 31,420,700.00 0 0 0 17,842,133.32 0 0 0 9,950,161.07 0 43,708,350.56 0 102,921,344.95 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 同一控制下企业合并 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 31,420,700.00 0 0 0 17,842,133.32 0 0 0 9,950,161.07 0 43,708,350.56 0 102,921,344.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0 0 0 0 0 0 0 0 4,579,148.35 0 13,053,791.26 0 17,632,939.61 （一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 45,188,893.51 0 45,188,893.51 （二）所有者投入和减少资 本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．股东投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．其他权益工具持有者投入 资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 49 3．股份支付计入所有者权益 的金额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 4,579,148.35 0 -32,135,102.25 0 -27,555,953.90 1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 4,579,148.35 0 -4,579,148.35 0 0 2．提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．对所有者（或股东）的分 配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -27,555,953.90 0 -27,555,953.90 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.资本公积转增资本（或股 本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.盈余公积转增资本（或股 本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.其他综合收益结转留存收 益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 31,420,700.00 0 0 0 17,842,133.32 0 0 0 14,529,309.42 0 56,762,141.82 0 120,554,284.56 50 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 0 0 0 1,555,017.15 0 0 0 6,609,134.86 0 24,857,484.39 0 63,021,636.40 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 22,777.92 0 205,001.27 0 227,779.19 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 -1,328,424.20 0 -11,955,817.79 0 -13,284,241.99 同一控制下企业合并 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 30,000,000.00 0 0 0 1,555,017.15 0 0 0 5,303,488.58 0 13,106,667.87 0 49,965,173.60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,420,700.00 0 0 0 16,287,116.17 0 0 0 4,646,672.49 0 30,601,682.69 0 52,956,171.35 （一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 46,258,355.18 0 46,258,355.18 （二）所有者投入和减少资 本 1,420,700.00 0 0 0 16,287,116.17 0 0 0 0 0 0 17,707,816.17 1．股东投入的普通股 1,420,700.00 0 0 0 16,287,116.17 0 0 0 0 0 0 0 17,707,816.17 2．其他权益工具持有者投入 资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．股份支付计入所有者权益 的金额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 51 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 4,646,672.49 0 -15,656,672.49 0 -11,010,000.00 1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 4,646,672.49 0 -4,646,672.49 2．提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．对所有者（或股东）的分 配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -11,010,000.00 -11,010,000.00 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.资本公积转增资本（或股 本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.盈余公积转增资本（或股 本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.其他综合收益结转留存收 益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 31,420,700.00 0 0 0 17,842,133.32 0 0 0 9,950,161.07 0 43,708,350.56 0 102,921,344.95 法定代表人：陈宝成 主管会计工作负责人：吕敏 会计机构负责人：吕敏 52 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,420,700.00 0 0 0 17,842,133.32 0 0 0 9,950,161.07 0 43,938,049.64 103,151,044.03 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 31,420,700.00 0 0 0 17,842,133.32 0 0 0 9,950,161.07 0 43,938,049.64 103,151,044.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0 0 0 0 0 0 0 0 4,579,148.35 0 13,656,381.25 18,235,529.60 （一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 45,791,483.50 45,791,483.50 （二）所有者投入和减少资 本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．股东投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．其他权益工具持有者投 入资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．股份支付计入所有者权 益的金额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 4,579,148.35 0 -32,135,102.25 -27,555,953.90 1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 4,579,148.35 0 -4,579,148.35 0 2．提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -27,555,953.90 -27,555,953.90 53 3．对所有者（或股东）的 分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.资本公积转增资本（或 股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.盈余公积转增资本（或 股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.其他综合收益结转留存 收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 31,420,700.00 0 0 0 17,842,133.32 0 0 0 14,529,309.42 0 57,594,430.89 121,386,573.63 54 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 0 0 0 1,555,017.15 0 0 0 6,609,134.86 0 24,878,813.73 63,042,965.74 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 22,777.92 0 205,001.27 227,779.19 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 -1,328,424.20 0 -11,955,817.79 -13,284,241.99 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 30,000,000.00 0 0 0 1,555,017.15 0 0 0 5,303,488.58 0 13,127,997.21 49,986,502.94 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,420,700.00 0 0 0 16,287,116.17 0 0 0 4,646,672.49 0 30,810,052.43 53,164,541.09 （一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 46,466,724.92 46,466,724.92 （二）所有者投入和减少资 本 1,420,700.00 0 0 0 16,287,116.17 0 0 0 0 0 0 17,707,816.17 1．股东投入的普通股 1,420,700.00 0 0 0 16,287,116.17 0 0 0 0 0 0 17,707,816.17 2．其他权益工具持有者投 入资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．股份支付计入所有者权 益的金额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 4,646,672.49 0 -15,656,672.49 -11,010,000.00 1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 4,646,672.49 0 -4,646,672.49 0 2．提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -11,010,000.00 -11,010,000.00 3．对所有者（或股东）的 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 55 分配 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.资本公积转增资本（或股 本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.盈余公积转增资本（或股 本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.其他综合收益结转留存 收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 31,420,700.00 0 0 0 17,842,133.32 0 0 0 9,950,161.07 0 43,938,049.64 103,151,044.03 56 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 杭州图南电子股份有限公司（以下简称本公司）是一家在浙江省杭州市注册的股 份有限公司，于 2012 年 3 月 12 日由陈宝成、陈雅萱、章惠来、陈宝丰、赵震、 欧阳明标、陈龙斌共同发起设立，并经杭州市市场监督管理局核准登记，统一社 会信用代码：91330108589888603M。本公司总部位于浙江省杭州市。 本公司前身为原杭州图南电子有限公司（以下简称图南电子公司），2016 年 3 月 31 日在图南电子公司基础上改组为股份有限公司。 根据本公司 2018 年度第一次临时股东大会决议，本公司以 2018 年 6 月 22 日股本 2,000 万股为基数，按每 10 股由资本公积金转增 5 股，共计转增 1,000 万股。转 增后，注册资本增至 3,000 万元。 2020 年 11 月 8 日，财通创新投资有限公司向本公司增资 142.07 万元，增资后注 册资本为 3,142.07 万元。截至 2020 年 12 月 10 日，本公司已收到财通创新投资有 限公司认缴款 18,000,269.00 元，其中 142.07 万元计入股本。本次出资业经致同会 计师事务所（特殊普通合伙）2020 年 12 月 15 日出具的致同验字（2020）第 332C001008 号验资报告验证。 本公司及其子公司（以下简称“本公司”）建立了股东大会、董事会、监事会的 法人治理结构，目前设综合办、人力资源部、财务部、研发中心、营销中心、交 付和服务中心、制造中心、新项目事业部等部门。 本公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业。本公司主要经营活动为广播系 统设备的研发、生产和销售。产品主要有：广播系统设备。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第十六次会议于 2022 年 4 月 27 日批准。 2、合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围为本公司及下属 2 家子公司，详见 “附注六、在其他 主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定 （统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露 有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 57 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史 成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用以 及收入确认政策，具体会计政策见附注三、12、附注三、15、附注三、16 和附注 三、21。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年的合并及公司经营成果和合并及公司现 金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的 货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除 因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差 额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始 投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政 策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并 中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲 58 减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资， 在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减 比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日， 取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处 理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购 买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允 价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购 买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间 的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投 资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含 企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 59 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公 司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保 持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业 务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方 控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业 务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入 合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产 负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公 司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍 冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控 制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股 权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净 资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益， 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 60 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量 特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。 以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：  本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计 量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、 按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：  本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标；  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 61 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算 的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综 合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收 益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应 以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可 撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务 模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融 资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资 产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日 期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支 付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价 值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本 和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金 额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要 求。 仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务 模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认 后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产， 相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不 考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确 认金额。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始 62 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融 负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生 的利得或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该 合同将交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的 自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务， 则该合同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算 该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了 使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者， 该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。 （5）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：  以摊余成本计量的金融资产；  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；  《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；  租赁应收款； 63  财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符 合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流 量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据 的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现 金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自 初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内 的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚 未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段， 本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初 始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违 约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债 表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可 能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失 的一部分。 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合 同期限（包括考虑续约选择权）。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未 扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工 具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 应收票据、应收账款和合同资产 对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风 险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定 组合的依据如下： A、应收票据  应收票据组合 1：银行承兑汇票 64  应收票据组合 2：商业承兑汇票 B、应收账款  应收账款组合 1：应收国企事业单位  应收账款组合 2：应收非国企事业单位 C、合同资产  合同资产组合 1：应收国企事业单位合同质保金  合同资产组合 2：应收非国企事业单位合同质保金 对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损 失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损 失率对照表，计算预期信用损失。 其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期 信用损失，确定组合的依据如下：  其他应收款组合 1：应收保证金  其他应收款组合 2：应收备用金及其他 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个 存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 长期应收款 本公司的长期应收款为应收分期收款销售商品款项。 本公司依据信用风险特征将应收分期收款销售商品款划分为若干组合，在组合基 础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： A、长期应收款  长期应收款组合 1：应收国企事业单位  长期应收款组合 2：应收非国企事业单位 对于应收分期收款销售商品款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失。 65 除应收分期收款销售商品款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过 违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损 失。 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞 口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。 信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生 违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金 融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额 外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的 信息包括：  债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；  已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；  已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；  现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司 的还款能力产生重大不利影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风 险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风 险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来 现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减 值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：  发行方或债务人发生重大财务困难；  债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；  本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其 他情况下都不会做出的让步；  债务人很可能破产或进行其他财务重组； 66  发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重 新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损 失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融 资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资 产的账面价值。 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减 记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通 常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还 将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍 可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该 金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别 下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的 资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 9、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易 在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相 67 关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日 能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其 经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允 价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济 利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济 利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技 术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而 言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值， 是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次 输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第 三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和 负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、合同履约成本等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法 计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证 据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 68 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 周转用包装物领用时采用一次转销法摊销。 11、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对 被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合 并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份 额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作 为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支 付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行 权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业 和合营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账 面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资 本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益 法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 69 益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值 变动在改按权益法核算时转入留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金 融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股 权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能 够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余 股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投 资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长 期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同 自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计 算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发 生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时， 首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参 与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与 方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集 体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的 保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单 位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投 资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股 权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可 转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50% 的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该 70 种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被 投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大 影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形 成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、17 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本 能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固 定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成 本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 生产设备 5 5.00 19.00 运输设备 3-5 5.00 31.67-19.00 办公设备 3-5 5.00 31.67-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、17。 （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 71 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （5）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该 固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的金额计入当期损益。 13、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、17。 14、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 72 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 15、无形资产 本公司无形资产为土地使用权等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利 益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现 方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司无形资产均为使用寿命有限的土地使用权，采用直线法摊销，使用年限如 下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50 年 直线摊销法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无 形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、17。 16、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 用途之日转为无形资产。 73 17、资产减值 对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得 税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命 不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中 受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的 减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面 价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 18、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付 职工薪酬” 项目。 74 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基 准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住 房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职 工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大 的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指 向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划； 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关 于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定 受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划 净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 20、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考 虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响 重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负 债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳 75 估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补 偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所 确认负债的账面价值。 21、收入 （1）一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确 认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务 所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务， 按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某 一时点履行履约义务： ① 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ② 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 ③ 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。 履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已 经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点 确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ① 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义 务。 ② 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所 有权。 ③ 本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④ 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该 商品所有权上的主要风险和报酬。 ⑤ 客户已接受该商品或服务。 76 ⑥ 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流 逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参 见附注三、8（5）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对 价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或 服务的义务作为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动 性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据 其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。 （2）具体方法 对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得商品控制权时确认收入。通常为根 据合同或协议约定，销售不需要安装的货物时，以货物发出并经客户签收后确认 收入；销售附有安装义务的货物时，以安装完成取得客户验收报告后确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。 22、合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣 金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。 本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时 计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下 列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制 造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成 本； ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； ③该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有 关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计 入当期损益。 摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分 计提减值准备，并确认为资产减值损失： 77 ①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周 期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期， 在“其他非流动资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周 期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营 业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 23、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的 政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元 计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应 的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补 助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统 的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用 或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入 递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致 的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无 关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产 账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 78 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可 能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 25、租赁 （1）租赁的识别 在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使 用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主 导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识 别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。 （2）本公司作为承租人 在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短 期租赁和低价值资产租赁除外。 使用权资产的会计政策见附注三、26。 79 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现 值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租 赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励 相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提 是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是 租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预 计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的 利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生 时计入当期损益。 短期租赁 短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权 的租赁除外。 本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相 关资产成本或当期损益。 对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件 的项目选择采用上述简化处理方法。 低价值资产租赁 低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。 本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法 计入相关资产成本或当期损益。 对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方 法。 租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进 行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁 范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新 分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的 折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面 价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。 其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 80 （3）本公司作为出租人 本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 融资租赁 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账 价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租 赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确 认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额 计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。 经营租赁 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生 的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认 相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁 收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 租赁变更 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理， 与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进 行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对 变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营 租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以 租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁 开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号 ——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 26、使用权资产 （1）使用权资产确认条件 使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的 初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣 除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司 作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至 81 租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任 何重新计量作出调整。 （2）使用权资产的折旧方法 本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短 的期间内计提折旧。 （3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、17。 27、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要 会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账 面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： 金融资产的分类 本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量 特征的分析等。 本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括 评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其 管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。 本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下 主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额 发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与 成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未 偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。 应收账款预期信用损失的计量 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损 失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率 时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对 历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风 险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预 期信用损失计算相关的假设。 82 28、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 ① 新租赁准则 财政部于 2018 年发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（修订）》，要求在境内 外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编 制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业 自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对会 计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策见附注三、25 和 26。 对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为 租赁或者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准 则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。 新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影 响。 作为承租人 新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期 租赁和低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。 本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内 完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。 本公司只有简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，首次执行新租赁准则对本公 司期初及本期的财务报表无影响。 （2）重要会计估计变更 无 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 6、9、13 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 2、税收优惠及批文 （1）本公司于 2021 年 12 月 16 日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家 税务总局浙江省税务局联合批准的《高新技术企业证书》（证书编号： 83 GR202133002308），享受 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。本公司 2021 年度企业所得税减按 15%的税率计缴。 （2）根据财政部《国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】 100 号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率（现已 降至 13%税率）征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即 退政策。 （3）根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》 （财政部 税务总局公告 2021 年第 13 号）文件规定：制造业企业开展研发活动 中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的 基础上，自 2021 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除。 （4）根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财 税【2019】13 号）、《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策 有关问题的公告》（国家税务总局公告 2019 年第 2 号）规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳所得额不超过 100 万元的部分， 减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额 超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的 税率缴纳企业所得税。子公司杭州书僮信息技术有限公司和杭州独角鲸信息技术 有限公司适用 20%税率。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 2021.12.31 2020.12.31 库 存 现 金 8,450.96 2,786.73 银行存款 22,696,107.69 60,322,657.18 其他货币资金 761,900.78 3,299,857.58 合 计 23,466,459.43 63,625,301.49 ① 期末，其他货币资金 761,900.78 元系银行承兑汇票保证金和保函保证金。 ② 2021 年 12 月 31 日余额为 126,115.09 元的银行存款受限系本公司向中信银行借款提 供质押担保。 ③ 期末，本公司除上述银行存款、银行承兑汇票保证金和保函保证金外，不存在抵押、质 押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、交易性金融资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 84 结构性存款 10,000,000.00 -- 理财产品 -- 8,000,000.00 合 计 10,000,000.00 8,000,000.00 3、应收票据 票据种类 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 280,000.00 -- 280,000.00 2,650,708.12 -- 2,650,708.12 商业承兑汇票 17,821,184.23 1,340,580.58 16,480,603.65 -- -- -- 合 计 18,101,184.23 1,340,580.58 16,760,603.65 2,650,708.12 -- 2,650,708.12 （1）期末本公司已质押的应收票据 种 类 期末已质押金额 商业承兑票据 3,731,338.72 （2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑票据 -- 544,343.00 （3）按坏账计提方法分类 类 别 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用 损失率(%) 按单项计提坏账准备 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 18,101,184.23 100.00 1,340,580.58 7.41 16,760,603.65 其中： 商业承兑汇票 17,821,184.23 98.45 1,340,580.58 7.52 16,480,603.65 银行承兑汇票 280,000.00 1.55 -- -- 280,000.00 合 计 18,101,184.23 100.00 1,340,580.58 7.41 16,760,603.65 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：商业承兑汇票 名 称 2021.12.31 2020.12.31 应收票据 坏账准备 预期信用 损失率(%) 应收票据 坏账准备 预期信用 损失率(%) 商 业 承 兑 汇票 17,821,184.23 1,340,580.58 7.52 -- -- -- （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 坏账准备金额 85 2020.12.31 -- 本期计提 1,340,580.58 2021.12.31 1,340,580.58 4、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 2021.12.31 2020.12.31 1 年以内 40,358,6 99.14 45,880,898.75 1 至 2 年 11,667,5 58.93 6,162,414.00 2 至 3 年 4,029,24 9.65 5,422,659.09 3 至 4 年 1,522,61 4.30 4,214,920.60 4 至 5 年 2,069,46 9.60 2,702,569.56 5 年以上 3,019,45 7.68 704,739.12 小 计 62,667,0 49.30 65,088,201.12 减：坏账准备 11,395,5 37.49 10,948,050.98 合 计 51,271,511.81 54,140,150.14 （2）按坏账计提方法分类披露 类 别 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用 损失率(%) 按单项计提坏账准备 1,409,893.28 2.25 1,409,893.28 100.00 - 按组合计提坏账准备 61,257,156.02 97.75 9,985,644.21 16.30 51,271,511.81 其中：组合 1 52,543,664.77 83.85 9,193,606.58 17.50 43,350,058.19 组合 2 8,713,491.25 13.90 792,037.63 9.09 7,921,453.62 合 计 62,667,049.30 100.00 11,395,537.49 18.18 51,271,511.81 续： 类 别 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用 损失率(%) 86 按单项计提坏账准备 1,296,836.78 1.99 1,296,836.78 100.00 -- 按组合计提坏账准备 63,791,364.34 98.01 9,651,214.20 15.13 54,140,150.14 其中：组合 1 54,193,825.40 83.26 9,303,130.89 17.17 44,890,694.51 组合 2 9,597,538.94 14.75 348,083.31 3.63 9,249,455.63 合 计 65,088,201.12 100.00 10,948,050.98 16.82 54,140,150.14 按单项计提坏账准备： 名 称 2021.12.31 账面余额 坏账准备 预期信用 损失率（%） 计提理由 东阳市华数广电网络有限公司 348,080.00 348,080.00 100.00 难以收回 泾川县文体广电局 345,780.00 345,780.00 100.00 难以收回 公安县广播电影电视局 299,900.00 299,900.00 100.00 难以收回 成都市通广电视高技术研究所 109,140.00 109,140.00 100.00 难以收回 四川长虹网络科技有限责任公司 74,272.28 74,272.28 100.00 难以收回 山东广电网络有限公司莒南分公司 58,680.00 58,680.00 100.00 难以收回 荆州市荆州区弥市镇人民政府 54,931.00 54,931.00 100.00 难以收回 平凉市崆峒区文体广电局 30,000.00 30,000.00 100.00 难以收回 十堰市广播电影电视局 23,410.00 23,410.00 100.00 难以收回 成都天宇华信科技有限公司 20,330.00 20,330.00 100.00 难以收回 荆州市荆州区菱角湖管理区管理委员会 16,910.00 16,910.00 100.00 难以收回 荆州市荆州区郢城镇人民政府 10,200.00 10,200.00 100.00 难以收回 临澧县官亭乡人民政府 10,000.00 10,000.00 100.00 难以收回 临澧县文家乡人民政府 8,000.00 8,000.00 100.00 难以收回 东阳市虎鹿镇广播站 260.00 260.00 100.00 难以收回 合 计 1,409,893.28 1,409,893.28 / 续： 名 称 2020.12.31 账面余额 坏账准备 预期信用 损失率（%） 计提理由 平凉市崆峒区文体广电局 30,000.00 30,000.00 100.00 难以收回 泾川县文体广电局 256,643.00 256,643.00 100.00 难以收回 公安县广播电影电视局 299,900.00 299,900.00 100.00 难以收回 荆州市荆州区弥市镇人民政府 54,931.00 54,931.00 100.00 难以收回 荆州市荆州区郢城镇人民政府 10,200.00 10,200.00 100.00 难以收回 十堰市广播电影电视局 23,410.00 23,410.00 100.00 难以收回 孝昌县广播电影电视局 29,516.50 29,516.50 100.00 难以收回 山东广电网络有限公司莒南分公司 42,187.00 42,187.00 100.00 难以收回 东阳市华数广电网络有限公司 348,080.00 348,080.00 100.00 难以收回 东阳市虎鹿镇广播站 260.00 260.00 100.00 难以收回 87 成都市通广电视高技术研究所 109,140.00 109,140.00 100.00 难以收回 四川长虹网络科技有限责任公司 74,272.28 74,272.28 100.00 难以收回 成都天宇华信科技有限公司 18,297.00 18,297.00 100.00 难以收回 合 计 1,296,836.78 1,296,836.78 / 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：组合 1 账 龄 2021.12.31 2020.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用 损失率(%) 应收账款 坏账准备 预期信用 损失率(%) 1 年以内 34,566,888.69 2,600,259.14 7.52 37,030,958.61 2,996,329.74 8.09 1 至 2 年 9,237,346.13 1,583,336.35 17.14 5,671,609.00 980,999.76 17.30 2 至 3 年 3,760,796.65 923,383.30 24.55 5,058,085.29 1,240,480.82 24.52 3 至 4 年 1,189,999.30 624,749.63 52.50 4,185,855.00 2,197,573.87 52.50 4 至 5 年 2,042,224.00 1,715,468.16 84.00 2,247,317.50 1,887,746.70 84.00 5 年以上 1,746,410.00 1,746,410.00 100.00 -- -- -- 合 计 52,543,664.77 9,193,606.58 17.50 54,193,825.40 9,303,130.89 17.17 组合计提项目：组合 2 账 龄 2021.12.31 2020.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用 损失率(%) 应收账款 坏账准备 预期信用 损失率(%) 1 年以内 5,791,810.45 153,790.64 2.66 8,746,940.14 146,692.47 1.68 1 至 2 年 2,327,212.80 381,140.41 16.38 484,205.00 85,594.59 17.68 2 至 3 年 261,853.00 82,483.70 31.50 364,573.80 114,840.75 31.50 3 至 4 年 332,615.00 174,622.88 52.50 1,820.00 955.50 52.50 合 计 8,713,491.25 792,037.63 9.09 9,597,538.94 348,083.31 3.63 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 坏账准备金额 2020.12.31 10,948,050.98 本期计提 447,486.51 2021.12.31 11,395,537.49 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 江苏有线网络发展有限责任公司 4,935,954.60 7.88 886,284.39 中国广电安徽网络股份有限公司 3,612,100.00 5.76 271,716.56 新余市渝水区融媒体中心 3,535,995.00 5.64 265,991.64 河北广电信息网络集团股份有限公司 3,218,457.50 5.14 242,105.20 当涂县文化旅游体育局 2,974,030.00 4.75 223,718.39 88 合 计 18,276,537.10 29.17 1,889,816.18 5、应收款项融资 项 目 2021.12.31 2020.12.31 应收票据 3,132,414.00 -- 应收账款 -- -- 合 计 3,132,414.00 -- 本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司 认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损 失。 6、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 2021.12.31 2020.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 1,049,695.02 93.99 2,863,181.00 95.08 1 至 2 年 67,102.32 6.01 96,645.42 3.21 2 至 3 年 -- -- 19,765.00 0.66 3 年以上 -- -- 31,600.23 1.05 合 计 1,116,797.34 100.00 3,011,191.65 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 704,004.37 元，占预付 款项期末余额合计数的 63.04%。 7、其他应收款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款 8,059,377.36 6,786,121.92 合 计 8,059,377.36 6,786,121.92 其他应收款 ① 按账龄披露 账 龄 2021.12.31 2020.12.31 1 年以内 3,348,13 9.23 4,045,289.67 89 1 至 2 年 2,500,17 5.05 2,527,284.41 2 至 3 年 2,435,75 2.41 1,636,546.92 3 至 4 年 1,436,38 1.42 518,278.56 4 至 5 年 518,278. 56 15,000.00 5 年以上 15,000.0 0 -- 小 计 10,253,726.67 8,742,399.56 减：坏账准备 2,194,34 9.31 1,956,277.64 合 计 8,059,37 7.36 6,786,121.92 ② 按款项性质披露 项 目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 保证金 9,433,228.96 2,153,450.17 7,279,778.79 8,168,506.44 1,927,582.99 6,240,923.45 备用金及 其他 820,497.71 40,899.14 779,598.57 573,893.12 28,694.65 545,198.47 合 计 10,253,726.67 2,194,349.31 8,059,377.36 8,742,399.56 1,956,277.64 6,786,121.92 ③ 坏账准备计提情况 期末，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 未来 12 个月 内的预期信 用损失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 保证金 9,382,088.96 22.52 2,112,538.17 7,269,550.79 未逾期 备用金及其他 820,497.71 4.98 40,899.14 779,598.57 未逾期 合 计 10,202,586.67 21.11 2,153,437.31 8,049,149.36 期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。 期末，处于第三阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 整个存续期 预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面价值 理由 祁东县国库集中收付核算局 15,000.00 80.00 12,000.00 3,000.00 逾期 赤壁市非税收入财政专户 36,140.00 80.00 28,912.00 7,228.00 逾期 合 计 51,140.00 80.00 40,912.00 10,228.00 90 2020 年 12 月 31 日坏账准备计提情况： 处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 未来 12 个月 内的预期信 用损失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 保证金 8,153,506.44 23.49 1,915,582.99 6,237,923.45 未逾期 备用金及其他 573,893.12 5.00 28,694.65 545,198.47 未逾期 合 计 8,727,399.56 22.28 1,944,277.64 6,783,121.92 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和 其他应收款。 处于第三阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 整个存续期 预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面价值 理由 祁东县国库集中收付核算局 15,000.00 80.00 12,000.00 3,000.00 逾期 ④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2020 年 12 月 31 日余额 1,944,277.64 -- 12,000.00 1,956,277.64 2020 年 12 月 31 日余额在本期 -- -- -- -- --转入第三阶段 -- -- -- -- 本期计提 209,159.67 -- 28,912.00 238,071.67 本期转回 -- -- -- -- 2021 年 12 月 31 日余额 2,153,437.31 -- 40,912.00 2,194,349.31 ⑤ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性 质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 中国共产党镇雄县委员会宣传部 保证金 660,825.40 2-3 年 6.44 157,081.93 当涂县国库集中支付中心 保证金 602,500.00 1 年以内 5.88 81,513.23 宁夏回族自治区广播电视局 保证金 565,638.00 1 年以内 5.52 76,526.11 广西壮族自治区广播电视局 保证金 529,919.42 3-4 年 5.17 138,030.95 中国共产党云南省贡山独龙族怒 族自治县委员会宣传部 保证金 413,865.00 1-2 年 4.04 71,465.25 合 计 2,772,747.82 27.05 524,617.47 91 8、存货 （1）存货分类 项 目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 跌价准备/合 同履约成本 减值准备 账面价值 账面余额 跌价准备/合 同履约成本 减值准备 账面价值 原材料 7,850,931.67 74,817.72 7,776,113.95 7,656,988.09 -- 7,656,988.09 在产品 5,908,107.57 -- 5,908,107.57 5,558,405.62 -- 5,558,405.62 库存商品 776,185.77 18,725.01 757,460.76 664,158.67 -- 664,158.67 发出商品 29,380,688.69 -- 29,380,688.69 34,959,854.39 -- 34,959,854.39 合同履约成本 8,619,816.67 -- 8,619,816.67 9,687,359.89 -- 9,687,359.89 合 计 52,535,730.37 93,542.73 52,442,187.64 58,526,766.66 -- 58,526,766.66 9、合同资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 合同资产 14,314,589.22 11,977,873.17 减：合同资产减值准备 2,062,871.29 2,004,365.66 小 计 12,251,717.93 9,973,507.51 减：列示于其他非流动资产的合同资产 8,465,267.81 7,658,187.71 合 计 3,786,450.12 2,315,319.80 （1）合同资产减值准备计提情况 类 别 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 预期信 用损失 率(%) 金额 比例 (%) 金额 预 期 信 用 损 失 率(%) 按 单 项 计 提 坏账准备 -- -- -- -- -- 382,006.50 11.75 382,006.50 100.00 -- 按 组 合 计 提 坏账准备 4,452,210.95 100.00 665,760.83 14.95 3,786,450.12 2,869,025.52 88.25 553,705.72 19.30 2,315,319.80 其中：组合 1 4,323,162.11 97.10 662,334.18 15.32 3,660,827.93 1,613,927.12 49.64 504,776.98 31.28 1,109,150.14 组合 2 129,048.84 2.90 3,426.65 2.66 125,622.19 1,255,098.40 38.61 48,928.74 3.90 1,206,169.66 合 计 4,452,210.95 100.00 665,760.83 14.95 3,786,450.12 3,251,032.02 100.00 935,712.22 28.78 2,315,319.80 按单项计提坏账准备： 名 称 2020.12.31 账面余额 坏账准备 预期信用 损失率(%) 计提理由 泾川县文体广电局 89,137.00 89,137.00 100.00 难以收回 荆州市荆州区菱角湖管理区管理委员会 16,910.00 16,910.00 100.00 难以收回 孝昌县广播电影电视局 239,433.50 239,433.50 100.00 难以收回 92 临澧县官亭乡人民政府 10,000.00 10,000.00 100.00 难以收回 临澧县文家乡人民政府 8,000.00 8,000.00 100.00 难以收回 山东广电网络有限公司莒南分公司 16,493.00 16,493.00 100.00 难以收回 成都天宇华信科技有限公司 2,033.00 2,033.00 100.00 难以收回 合 计 382,006.50 382,006.50 / 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：组合 1 账 龄 2021.12.31 2020.12.31 合同资产 坏账准备 预期信用 损失率(%) 合同资产 坏账准备 预期信用 损失率(%) 1 年以内 1,824,094.99 137,215.70 7.52 272,299.12 22,032.86 8.09 1 至 2 年 1,193,617.12 204,593.11 17.14 254,313.50 43,987.78 17.30 2 至 3 年 1,305,450.00 320,525.37 24.55 567,921.50 139,281.11 24.52 3 至 4 年 -- -- -- 434,333.00 228,024.83 52.50 4 至 5 年 -- -- -- 85,060.00 71,450.40 84.00 合 计 4,323,162.11 662,334.18 15.32 1,613,927.12 504,776.98 31.28 组合计提项目：组合 2 账 龄 2021.12.31 2020.12.31 合同资产 坏账准备 预期信用 损失率(%) 合同资产 坏账准备 预期信用 损失率(%) 1 年以内 129,048.84 3,426.65 2.66 1,080,852.40 18,126.67 1.68 1 至 2 年 -- -- -- 174,246.00 30,802.07 17.68 3 至 4 年 -- -- -- -- -- -- 合 计 129,048.84 3,426.65 2.66 1,255,098.40 48,928.74 3.90 （2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况 项 目 合同资产减值准备金额 2020.12.31 935,712.22 本期计提 -- 本期收回或转回 269,951.39 2021.12.31 665,760.83 10、一年内到期的非流动资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 1 年内到期的长期应收款 4,736,505.01 5,475,327.92 11、其他流动资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 多交或预缴的增值税额 2,720,324.59 3,656,155.63 93 12、长期应收款 （1）长期应收款按性质披露 项 目 2021.12.31. 2020.12.31 折 现 率 区 间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 分期收款销 售商品 9,221,788.00 514,266.12 8,707,521.88 15,813,293.40 751,131.44 15,062,161.96 其中：未 实现融资收 益 292,882.03 -- 292,882.03 815,055.49 -- 815,055.49 小 计 8,928,905.97 514,266.12 8,414,639.85 14,998,237.91 751,131.44 14,247,106.47 减：1 年内到 期的长期应 收款 4,985,510.48 249,005.47 4,736,505.01 5,774,354.58 299,026.66 5,475,327.92 合 计 3,943,395.49 265,260.65 3,678,134.84 9,223,883.33 452,104.78 8,771,778.55 （2）坏账准备计提情况 类 别 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 预期 信用 损失 率(%) 金额 比例 (%) 金额 预期 信用 损失 率(%) 分 期 收 款 销 售商品 3,943,395.49 100.00 265,260.65 6.73 3,678,134.84 9,223,883.33 100.00 452,104.78 4.75 8,771,778.55 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 坏账准备金额 2020.12.31 452,104.78 本期计提 -- 本期收回或转回 186,844.13 2021.12.31 265,260.65 13、固定资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 固定资产 77,686,275.63 2,438,921.10 固定资产清理 -- -- 合 计 77,686,275.63 2,438,921.10 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值： 94 1.2020.12.31 -- 131,244.17 6,509,928.60 1,202,516.94 7,843,689.71 2.本期增加金额 73,495,201.66 129,274.34 2,912,222.40 444,228.85 76,980,927.25 （1）购置 -- 129,274.34 2,912,222.40 444,228.85 3,485,725.59 （2）在建工程转入 73,495,201.66 -- -- -- 73,495,201.66 3.本期减少金额 -- -- 1,331,799.68 -- 1,331,799.68 （1）处置或报废 -- -- 1,331,799.68 -- 1,331,799.68 （2）其他减少 -- -- -- -- -- 4.2021.12.31 73,495,201.66 260,518.51 8,090,351.32 1,646,745.79 83,492,817.28 二、累计折旧 1.2020.12.31 -- 121,997.88 4,233,682.63 1,049,088.10 5,404,768.61 2.本期增加金额 -- 2,684.09 1,282,838.36 109,757.91 1,395,280.36 （1）计提 -- 2,684.09 1,282,838.36 109,757.91 1,395,280.36 3.本期减少金额 -- -- 993,507.32 -- 993,507.32 （1）处置或报废 -- -- 993,507.32 -- 993,507.32 （2）其他减少 -- -- -- -- -- 4.2021.12.31 -- 124,681.97 4,523,013.67 1,158,846.01 5,806,541.65 三、减值准备 1.2020.12.31 -- -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- 4.2021.12.31 -- -- -- -- -- 四、账面价值 1.2021.12.31 账面价值 73,495,201.66 135,836.54 3,567,337.65 487,899.78 77,686,275.63 2.2020.12.31 账面价值 -- 9,246.29 2,276,245.97 153,428.84 2,438,921.10 说明：期末，本公司用于借款抵押的固定资产账面价值为 73,632,879.23 元。 （2）期末，本公司未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 图南电子富阳大楼 73,495,201.66 正在办理 14、在建工程 项 目 2021.12.31 2020.12.31 在建工程 -- 41,518,917.11 工程物资 -- -- 合 计 -- 41,518,917.11 （1）在建工程明细 项 目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 95 年产50万套智 能广播系统设 备项目 -- -- -- 41,518,917.11 -- 41,518,917.11 （2）重要在建工程项目变动情况 工程名称 2020.12.31 本期增加 转入固定 资产 其他 减少 利息资 本化累 计金额 其中：本期 利息资本 化金额 本期利 息资本 化率% 2021.12.31 年产 50 万套 智能广播系统 设备项目 41,518,917.11 31,976,284.55 73,495,201.66 -- 969,545.96 688,939.99 4.70 -- 重要在建工程项目变动情况（续）： 工程名称 预算数 工程累计投入 占预算比例 工程进度 资金来源 年产 50 万套智能广播系统设备 项目 120,000,000.00 61.25% 100.00% 自筹及借款 15、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 一、账面原值 1.2020.12.31 7,858,900.00 2.本期增加金额 -- 3.本期减少金额 -- 4.2021.12.31 7,858,900.00 二、累计摊销 1. 2020.12.31 209,570.72 2.本期增加金额 157,178.04 其中：计提 157,178.04 3.本期减少金额 -- 4. 2021.12.31 366,748.76 三、减值准备 1. 2020.12.31 -- 2.本期增加金额 -- 3.本期减少金额 -- 4. 2021.12.31 -- 四、账面价值 1. 2021.12.31 账面价值 7,492,151.24 2. 2020.12.31 账面价值 7,649,329.28 说明： 96 ① 期末，本公司抵押的无形资产账面价值为 7,492,151.24 元。 ② 期末，本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。 16、长期待摊费用 项 目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31 本期摊销 其他减少 装修费 69,062.51 -- 69,062.51 -- -- 17、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 信用减值准备 15,444,733.50 2,316,710.03 13,650,460.06 2,047,569.02 资产减值准备 2,156,414.02 323,462.10 2,004,365.66 300,654.85 合 计 17,601,147.52 2,640,172.13 15,654,825.72 2,348,223.87 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细 项 目 2021.12.31 2020.12.31 可抵扣暂时性差异 -- 5,000.00 可抵扣亏损 832,289.07 229,699.08 合 计 832,289.07 234,699.08 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2021.12.31 2020.12.31 2024 年 21,329.34 21,329.34 2025 年 203,369.74 203,369.74 2026 年 607,589.99 —— 合 计 832,289.07 224,699.08 18、其他非流动资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产 9,862,378.27 1,397,110.46 8,465,267.81 8,726,841.15 1,068,653.44 7,658,187.71 预付工程款 -- -- -- 547,415.93 -- 547,415.93 合 计 9,862,378.27 1,397,110.46 8,465,267.81 9,274,257.08 1,068,653.44 8,205,603.64 97 19、短期借款 短期借款分类 项 目 2021.12.31 2020.12.31 质押借款 3,594,801.88 -- 信用借款 -- 10,000,000.00 合 计 3,594,801.88 10,000,000.00 说明：本公司以 3,731,338.72 元的商业承兑汇票进行质押。 20、应付票据 种 类 2021.12.31 2020.12.31 商业承兑汇票 -- -- 银行承兑汇票 7,473,902.75 14,605,297.73 合 计 7,473,902.75 14,605,297.73 说明：期末不存在已到期未支付的应付票据。 21、应付账款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 货款 21,944,886.72 24,989,869.37 劳务款 21,032,417.15 19,348,791.96 工程款 12,164,633.46 10,609,586.55 其他 146,130.48 394,737.13 合 计 55,288,067.81 55,342,985.01 期末，本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 22、合同负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 1 年以内 30,294,372.23 42,534,372.51 1 年以上 8,623,245.49 13,357,529.12 减：计入其他非流动负债的合同负债 -- -- 合 计 38,917,617.72 55,891,901.63 23、应付职工薪酬 项 目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31 短期薪酬 9,128,259.00 25,618,426.36 26,747,356.72 7,999,328.64 离职后福利-设定提存计划 -- 1,069,348.23 986,688.44 82,659.79 辞退福利 -- -- -- -- 一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合 计 9,128,259.00 26,687,774.59 27,734,045.16 8,081,988.43 98 （1）短期薪酬 项 目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 9,061,417.24 23,667,717.98 24,788,376.50 7,940,758.72 职工福利费 -- 313,466.94 313,466.94 -- 社会保险费 66,841.76 750,749.44 760,030.28 57,560.92 其中：1．医疗保险费 66,841.76 735,999.69 746,420.42 56,421.03 2．工伤保险费 -- 14,749.75 13,609.86 1,139.89 3．生育保险费 -- -- -- -- 住房公积金 -- 886,492.00 885,483.00 1,009.00 工会经费和职工教育经费 -- -- -- -- 合 计 9,128,259.00 25,618,426.36 26,747,356.72 7,999,328.64 （2）设定提存计划 项 目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31 离职后福利 其中：基本养老保险费 -- 1,032,474.15 952,660.41 79,813.74 失业保险费 -- 36,874.08 34,028.03 2,846.05 合 计 -- 1,069,348.23 986,688.44 82,659.79 24、应交税费 税 项 2021.12.31 2020.12.31 企业所得税 5,393,343.08 6,511,795.29 城市维护建设税 126,834.56 127,841.52 教育费附加 90,596.12 91,315.40 其他 25,823.49 22,457.65 合 计 5,636,597.25 6,753,409.86 25、其他应付款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 应付利息 - -- 应付股利 14,987,673.90 -- 其他应付款 1,896,012.48 2,608,322.50 合 计 16,883,686.38 2,608,322.50 （1）应付股利 项 目 2021.12.31 2020.12.31 普通股股利 14,987,673.90 -- （2）其他应付款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 99 应付代垫款 1,276,630.94 2,578,512.32 押金保证金 264,520.00 - 往来款及其他 354,861.54 29,810.18 合 计 1,896,012.48 2,608,322.50 说明：期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 26、一年内到期的非流动负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 一年内到期的长期借款 3,244,395.52 187,031.78 一年内到期的长期应付款 -- 19,984.20 合 计 3,244,395.52 207,015.98 （1）一年内到期的长期借款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 抵押借款 3,244,395.52 187,031.78 （2）一年内到期的长期应付款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 应付融资租赁款 -- 19,984.20 27、其他流动负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 待转销项税额 5,059,290.30 7,265,947.21 28、长期借款 项 目 2021.12.31 利率区间 2020.12.31 利率区间 抵押借款 15,964,395.52 4.70~4.88 14,651,427.30 4.70~4.88 小 计 15,964,395.52 14,651,427.30 减：一年内到期的长期借款 3,244,395.52 187,031.78 合 计 12,720,000.00 14,464,395.52 29、股本（单位：万股） 项 目 2020.12.31 本期增减（+、-） 2021.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 3,142.07 -- -- -- -- -- 3,142.07 30、资本公积 项 目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31 股本溢价 17,842,133.32 -- -- 17,842,133.32 100 31、盈余公积 项 目 2020.12.31 调整数 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 法定盈余公积 9,950,161.07 -- 9,950,161.07 4,579,148.35 -- 14,529,309.42 说明：本期盈余公积增加 4,579,148.35 元，系本公司按当期净利润的 10%计提。 32、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或 分配比例 调整前 上期末未分配利润 43,708,350.56 24,857,484.39 -- 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -11,750,816.52 -- 调整后 期初未分配利润 43,708,350.56 13,106,667.87 加：本期归属于母公司所有者的净利润 45,188,893.51 46,258,355.18 -- 减：提取法定盈余公积 4,579,148.35 4,646,672.49 10.00% 应付普通股股利 27,555,953.90 11,010,000.00 期末未分配利润 56,762,141.82 43,708,350.56 33、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 180,769,834.22 94,626,163.54 193,501,682.49 99,613,075.88 （2）营业收入分解信息 项 目 本期发生额 主营业务收入 180,769,834.22 其中：在某一时点确认 179,652,454.98 在某一时段确认 1,117,379.24 合 计 180,769,834.22 34、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 758,202.36 837,695.11 教育费附加 324,943.86 359,012.19 地方教育费附加 216,629.23 239,341.46 土地使用税 43,548.00 -- 其他 78,685.39 68,067.59 合 计 1,422,008.84 1,504,116.35 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 101 35、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,130,686.13 6,261,529.17 差旅费 4,669,022.32 3,913,399.58 售后维护费 804,029.89 656,160.90 服务费 3,615,054.54 4,454,761.80 业务招待费 1,705,674.24 1,659,059.13 招标费 620,583.15 1,350,173.27 办公费 458,853.12 743,895.70 运费 279,275.68 91,566.98 业务宣传费 215,834.61 338,445.41 展会费 142,043.72 22,830.19 其他 408,667.07 701,169.20 合 计 19,049,724.47 20,192,991.33 36、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,882,647.62 7,538,513.59 办公费 1,407,780.06 2,071,931.16 折旧及摊销 1,376,946.88 925,651.20 房租及水电费 885,439.16 893,753.17 中介机构服务费 1,134,801.60 728,292.14 业务招待费 598,536.99 495,303.15 交通费 365,320.24 314,191.27 差旅费 331,147.66 295,010.37 其他 132,072.39 55,888.19 合 计 14,114,692.60 13,318,534.24 37、研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 人工费 7,849,182.52 8,540,268.24 材料费 1,533,601.59 1,247,600.87 折旧费 67,303.25 49,506.27 委外开发费 -- 804,963.06 其他 214,498.56 880,090.90 合 计 9,664,585.92 11,522,429.34 38、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 814,919.95 380,130.31 102 减：利息资本化 688,939.99 280,605.97 利息收入 797,314.72 507,899.09 手续费及其他 21,560.46 26,357.04 合 计 -649,774.30 -382,017.71 说明：利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额 的资本化率为 4.70%（上期：4.70%） 39、其他收益 补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 增值税即征即退补贴收入 7,178,165.94 10,339,081.09 与收益相关 富阳区科学技术局研发经费补助 898,000.00 607,000.00 与收益相关 2020 年度杭州银湖科技城入驻企业财政补助 867,500.00 -- 与收益相关 富阳区财政补助（2019 年度财政专项补助） 694,000.00 -- 与收益相关 富阳区 2020 年度科技项目财政奖励资金 500,000.00 -- 与收益相关 2020 年度区级数字化改造（两化融合贯标）项目补助 300,000.00 -- 与收益相关 富阳经济技术开发区管理委员会研发经费投入补助 112,250.00 -- 与收益相关 杭州市富阳区 2021 年专利示范企业奖励资金 100,000.00 -- 与收益相关 杭州市富阳区 2020 年“双抢双增”十佳高新潜力企业奖励 100,000.00 -- 与收益相关 2020 年度新认定杭州市专利示范企业补助 100,000.00 -- 与收益相关 富阳“凤凰行动”计划奖励 -- 1,000,000.00 与收益相关 富阳区政府企业上市相关奖励资金 -- 1,000,000.00 与收益相关 留底税退税 -- 340,003.63 与收益相关 稳岗返还社保费 -- 133,937.00 与收益相关 富阳区 2019 年度全区经济发展表彰奖励 -- 100,000.00 与收益相关 其他 49,521.79 96,604.24 与收益相关 合 计 10,899,437.73 13,616,625.96 说明： （1）政府补助的具体信息，详见附注五、50、政府补助。 （2）增值税即征即退补贴收入作为经常性损益的政府补助，其他均作为非经常 性损益的政府补助，具体见附注十四、1。 40、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品及大额存单 375,328.76 173,977.69 41、信用减值损失（损失以“—”号填列） 项 目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 -1,340,580.58 -- 103 应收账款坏账损失 -447,486.51 -6,285,176.47 其他应收款坏账损失 -238,071.67 -783,989.32 长期应收款坏账损失 186,844.13 50,765.10 一年内到期的长期应收款坏账损失 50,021.19 -122,507.77 合 计 -1,789,273.44 -7,140,908.46 42、资产减值损失（损失以“—”号填列） 项 目 本期发生额 上期发生额 合同资产减值损失 -58,505.63 -992,168.49 存货跌价损失 -93,542.73 -- 合 计 -152,048.36 -992,168.49 43、资产处置收益（损失以“—”填列） 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 83,707.66 -- 44、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 6,056.77 95,700.00 6,056.77 45、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 滞纳金 20.28 28,248.66 20.28 其他 -- 10,000.00 -- 合 计 20.28 38,248.66 20.28 46、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 7,068,676.74 8,408,387.47 递延所得税费用 -291,948.26 -1,219,211.55 合 计 6,776,728.48 7,189,175.92 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 51,965,621.99 53,447,531.10 按适用税率计算的所得税费用（利润总额*15%） 7,794,843.30 8,017,129.67 某些子公司适用不同税率的影响 -30,129.50 -10,418.49 104 对以前期间当期所得税的调整 -- -- 无须纳税的收入（以“-”填列） -- -- 不可抵扣的成本、费用和损失 290,114.59 418,952.42 税率变动对期初递延所得税余额的影响 -- -- 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异 的纳税影响（以“-”填列） -- -- 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 120,518.00 41,673.95 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -1,398,617.90 -1,278,161.63 其他 -- -- 所得税费用 6,776,728.48 7,189,175.92 47、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 保证金 4,368,220.80 7,347,536.93 政府补助 3,721,271.79 2,937,541.24 往来款 155,000.94 492,435.09 利息收入 275,143.06 131,444.27 备用金及其他 1,040,285.93 2,836,693.83 合 计 9,559,922.52 13,745,651.36 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 费用类 16,619,223.63 18,411,894.03 保证金 4,960,241.52 9,322,466.10 备用金 1,284,375.52 -- 手续费及其他 205,119.35 392,104.55 合 计 23,068,960.02 28,126,464.68 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 大额存单 20,000,000.00 -- 结构性存款 3,000,000.00 投资理财产品 8,000,000.00 3,010,000.00 合 计 31,000,000.00 3,010,000.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 大额存单 20,000,000.00 -- 结构性存款 13,000,000.00 -- 投资理财产品 -- 11,000,000.00 105 合 计 33,000,000.00 11,000,000.00 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 募集资金费用 -- 300,000.00 融资租赁款 30,273.00 121,092.00 合 计 30,273.00 421,092.00 48、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 45,188,893.51 46,258,355.18 加：资产减值损失 152,048.36 992,168.49 信用减值损失 1,789,273.44 7,140,908.46 固定资产折旧 1,395,280.36 997,759.06 无形资产摊销 157,178.04 -- 长期待摊费用摊销 69,062.51 192,129.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -83,707.64 -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 125,979.96 99,524.34 投资损失（收益以“－”号填列） -375,328.76 -173,977.69 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -291,948.26 -1,219,211.55 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,991,036.29 -13,526,346.93 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,030,792.86 -39,563,303.24 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -28,595,790.72 34,709,652.64 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 16,491,184.23 35,907,657.84 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 融资租入固定资产 —— 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 22,578,443.56 60,325,443.91 减：现金的期初余额 60,325,443.91 39,126,482.96 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -37,747,000.35 21,198,960.95 说明：本公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为 23,786,286.23 元。 106 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1. 一、现金 22,578,443.56 60,325,443.91 2. 其中：库存现金 8,450.96 2,786.73 3. 可随时用于支付的银行存款 22,569,992.60 60,322,657.18 4. 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 5. 二、现金等价物 -- -- 6. 三、期末现金及现金等价物余额 22,578,443.56 60,325,443.91 49、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 888,015.87 票据保证金、保函保证 金和借款抵押 应收票据 3,731,338.72 借款质押 固定资产 73,632,879.23 借款抵押 无形资产 7,492,151.24 借款抵押 合 计 85,744,385.06 50、政府补助 （1）采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 上期计入损 益的金额 本期计入损 益的金额 计入损益 的列报项 目 与资产相关 /与收益相 关 增值税即征即退补贴收入 财政拨款 10,339,081.09 7,178,165.94 其他收益 与收益相关 富阳区科学技术局研发经费补助 财政拨款 607,000.00 898,000.00 其他收益 与收益相关 2020 年度杭州银湖科技城入驻企业财政补 助 财政拨款 -- 867,500.00 其他收益 与收益相关 富阳区财政补助（2019 年度财政专项补助） 财政拨款 -- 694,000.00 其他收益 与收益相关 富阳区 2020 年度科技项目财政奖励资金 财政拨款 -- 500,000.00 其他收益 与收益相关 2020 年度区级数字化改造（两化融合贯标） 项目补助 财政拨款 -- 300,000.00 其他收益 与收益相关 富阳经济技术开发区管理委员会研发经费 投入补助 财政拨款 -- 112,250.00 其他收益 与收益相关 杭州市富阳区 2021 年专利示范企业奖励资 金 财政拨款 -- 100,000.00 其他收益 与收益相关 杭州市富阳区 2020 年“双抢双增”十佳高 新潜力企业奖励 财政拨款 -- 100,000.00 其他收益 与收益相关 2020 年度新认定杭州市专利示范企业补助 财政拨款 -- 100,000.00 其他收益 与收益相关 富阳“凤凰行动”计划奖励 财政拨款 1,000,000.00 -- 其他收益 与收益相关 107 富阳区政府企业上市相关奖励资金 财政拨款 1,000,000.00 -- 其他收益 与收益相关 留底税退税 财政拨款 340,003.63 -- 其他收益 与收益相关 稳岗返还社保费 财政拨款 133,937.00 -- 其他收益 与收益相关 富阳区 2019 年度全区经济发展表彰奖励 财政拨款 100,000.00 -- 其他收益 与收益相关 其他 财政拨款 96,604.24 49,521.79 其他收益 与收益相关 合 计 13,616,625.96 10,899,437.73 说明： ①增值税即征即退：根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 （财税【2011】100 号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率（现已降至 13%税率）征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部 分实行即征即退政策。 ②富阳区科学技术局研发经费补助：根据《关于拨付 2021 年企业研发经费投入 财政补助的通知》（富科〔2021〕58 号），本公司本期收到富阳区科学技术局研发 经费补助 898,000.00 元。 ③2020 年度杭州银湖科技城入驻企业财政补助：根据《关于拨付 2020 年度杭州 银湖科技城（硅谷小镇）、高尔夫路智能装备产业带入驻企业财政补助资金的通 知》（富经管【20201】71 号），本公司本期收到 2020 年度财政专项补助 862,000.00 元，收到引才奖励 5,500.00 元。 ④富阳区财政补助（2019 年度财政专项补助）：根据富阳经济技术开发管理委员 会与本公司签订的《杭州图南电子股份有限公司总部项目入区框架协议及补充协 议》，本公司在富阳银湖区投资兴建总部基地项目，本公司本期收到政府补助 694,000.00 元。 ⑤富阳区 2020 年度科技项目财政奖励资金：根据《关于拨付富阳区 2020 年度科 技项目（奖励类）财政奖励（补助）资金的通知》，本公司本期收到科技项目奖 励金 500,000.00 元 ⑥2020 年度区级数字化改造（两化融合贯标）项目补助：根据《区经济和信息化 局 区财政局关于拨付 2020 年度区级数字化改造（工厂物联网、软件、工业互联 网、两化融合贯标）项目财政补助资金的通知》（富经信财【2021】28 号），本公 司本期收到财政补助 300,000.00 元。 ⑦富阳经济技术开发区管理委员会研发经费投入补助：根据《关于拨付富阳信息 经济核心产业创新服务综合体第一批财政专项资金扶持项目补助资金的通知》 （富经管【2021】83 号），本公司本期收到财政补助 112,250.00 元。 ⑧杭州市富阳区 2021 年专利示范企业奖励资金：根据《杭州市富阳区 2021 年专 利示范奖励资金公示》，本公司本期收到财政奖励金 100,000.00 元。 ⑨杭州市富阳区 2020 年“双抢双增”十佳高新潜力企业奖励：根据《区经济和 信息化局 区财政局关于下达 2020 年度全区经济发展表彰奖励项目财政奖励资金 的通知》（富经信财【2021】9 号），本公司本期收到财政奖励金 100,000.00 元。 108 ⑩2020 年度新认定杭州市专利示范企业补助：根据《杭州市市场监督管理局关于 公布 2020 年杭州市知识产权管理规范认证资助项目的通知》（杭市管【2020】176 号），本公司本期收到财政补助 100,000.00 元。 六、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 杭州书僮信息技术有限公司 浙江杭州 浙江杭州 生产、研发 电子设备 100.00 新设 杭州独角鲸信息技术有限公 司 浙江杭州 浙江杭州 技术服务 100.00 新设 七、金融工具风险管理 本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、 其他应收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其 他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款。各项金融工具的详 细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这 些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理 和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融 风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管 理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相 应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理 政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的 内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇 率风险、利率风险和商品价格风险）。 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相 关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分 析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了 市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及 本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司内部 审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审 计委员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应 的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 109 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票 据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存 款不存在重大的信用风险。 对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控 制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前 市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记 录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或 取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账 款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本 公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 29.17% （2020 年：33.42%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款 占本公司其他应收款总额的 27.05%（2020 年：26.79%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资 金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行 借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足 够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2021 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借款额度为 11,684.83 万元（2020 年 12 月 31 日：7,272.64 万元）。 期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下 （单位：人民币万元）： 项 目 2021.12.31 一年以内 一年至五年以 内 合 计 金融负债： 短期借款 359.48 -- 359.48 应付票据 747.39 -- 747.39 110 应付账款 5,528.81 -- 5,528.81 其他应付款 1,688.37 -- 1,688.37 一年内到期的非流动负债 324.44 -- 324.44 长期借款 -- 1,272.00 1,272.00 金融负债和或有负债合计 8,648.49 1,272.00 9,920.49 期初，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下 （单位：人民币万元）： 项 目 2020.12.31 一年以内 一年至五年以 内 合 计 金融负债： 短期借款 1,000.00 -- 1,000.00 应付票据 1,460.53 -- 1,460.53 应付账款 5,534.30 -- 5,534.30 其他应付款 260.83 -- 260.83 一年内到期的非流动负债 20.70 -- 20.70 长期借款 -- 1,446.44 1,446.44 金融负债和或有负债合计 8,276.36 1,446.44 9,722.80 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表 中的账面金额有所不同。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动 的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷 款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负 债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值 利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比 例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对 冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利 率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带 息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据 最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率 风险。 111 于 2021 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点， 而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约 0.41 万元 （2020 年 12 月 31 日：4.30 万元）。 对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏 感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按 照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使 本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利 润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上 一年度的分析基于同样的假设和方法。 八、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值 层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资 产或负债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输 入值）。 （1）以公允价值计量的项目和金额 于 2021年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下： 项 目 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 10,000,000.00 10,000,000. 00 其他 10,000,000.00 10,000,000. 00 （二）应收款项融资 3,132,414.00 3,132,414.0 0 持续以公允价值计量的负 债总额 13,132,414.00 13,132,414. 00 112 九、关联方及关联交易 1、本公司实际控制人 本公司控股股东、实际控制人是陈宝成。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注六、1。 3、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 陈宝成 本公司之实际控制人 郝辉 实际控制人之妻 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 4、关联交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经 履行完毕 陈宝成、郝辉 2,000,000.00 2019.08.28 2020.02.26 是 陈宝成、郝辉 10,000,000.00 2020.03.17 2021.03.17 是 陈宝成 3,526,115.09 2021.07.27 2022.06.07 否 陈宝成、郝辉 15,900,000.00 2020.05.20 2027.05.18 否 （2）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 14 人，上期关键管理人员 13 人，支付薪酬情况见下表： 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 4,071,535.17 3,981,851.40 （3）关联方代收代付 项 目 本期发生额 上期发生额 陈宝成 195,154.92 195,154.92 说明：本公司向宝马汽车金融（中国）有限公司购买了 一辆汽车并办理了汽车按揭贷款手续，按揭贷款的贷款本金 为 543,600.00 元，年利率为 4.88%，期限为 36 个月,自 2019 年 4 月 15 至 2022 年 4 月 15 日。该车辆的购买人及所有人均为本 公司，但根据贷款公司的风控要求，该笔汽车按揭贷款的后 续还款账户无法使用公司账户。为保证能够顺利购买汽车， 113 应贷款公司的要求，本公司拟使用法定代表人陈宝成的个人 账户作为该笔汽车按揭贷款的后续还款账户。故本公司在后 续还款时，均须由陈宝成先行垫付并偿还汽车按揭贷款，本 公司再将相应款项归还给陈宝成。 5、关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方 2021.12.31 2020.12.31 其他应付款 欧阳明标 -- 648,360.00 6、补充披露 2021 年度公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 杭州万隆光电设备股份有限公司 本公司独立董事刘伟曾担任独立董事的公司 浙江金华市灵声电子股份有限公司 本公司实控人陈宝成的前妻吴丽萍实际控制的公司 7、补充披露公司的关联交易情况和关联方应收款项 （1）关联采购与销售情况 ①采购商品 关联方 关联交易内容 2021 年发生额 2020 年发生额 杭州万隆光电设备股份有限公司 采购材料 10,338.05 1,446.53 ②出售商品 关联方 关联交易内容 2021 年发生额 2020 年发生额 浙江金华市灵声电子股份有限公司 销售商品 34,734.51 2,546,102.65 （2）应收关联方款项 项目名称 关联方 2021 年期末余额 2020 年期末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 浙江金华市灵声电子 股份有限公司 663,620.30 103,298.76 624,370.30 10,471.14 十、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 （1）经营租赁承诺 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2021.12.31 2020.12.31 114 资产负债表日后第 1 年 -- 799,416.56 说明：2017 年 3 月 1 日，本公司与杭州京安交通工程设施有限公司签订房屋租赁 合同，租赁期限为 2017 年 5 月 1 日至 2023 年 4 月 30 日。由于本公司在 2021 年 12 月将办公地址搬迁至富阳自建的新办公大厦，该租赁合同于 2021 年 12 月 31 日提前终止。 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十一、资产负债表日后事项 本公司因祁东县融媒体中心未按合同约定支付货款，于 2022 年 2 月 24 日向祁东 县人民法院提起诉讼，要求对方支付所欠货款 929,388.00 元，并支付逾期损失 68,762.40 元，合计 998,149.40 元。祁东县人民法院于 2022 年 3 月 7 日正式立案受 理，案件号为（2022）湘 0426 民初 545 号，原定于 2022 年 4 月 20 日开庭，因疫 情影响延期，截止本报告公告日，尚未开庭。 截至 2022 年 4 月 27 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1、前期差错更正 （1）追溯重述法 差错更正的内容 受影响的比较期间报表项目 累积影响数 采购暂估差异调整 ①存货 1,892,715.82 ②应付账款 1,892,715.82 2、租赁 作为承租人 租赁费用补充信息 ① 本公司对短期租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁当期计入费 用的情况如下： 项 目 2021 年度 短期租赁 582,349.64 115 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据 票据种类 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 280,000.00 -- 280,000.00 2,650,708.12 -- 2,650,708.12 商业承兑汇票 17,821,184.23 1,340,580.58 16,480,603.65 -- -- -- 合 计 18,101,184.23 1,340,580.58 16,760,603.65 2,650,708.12 -- 2,650,708.12 （1）期末本公司已质押的应收票据 种 类 期末已质押金额 商业承兑票据 3,731,338.72 （2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑票据 -- 544,343.00 （3）按坏账计提方法分类 类 别 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用 损失率(%) 按单项计提坏账准备 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 18,101,184.23 100.00 1,340,580.58 7.41 16,760,603.65 其中： 商业承兑汇票 17,821,184.23 98.45 1,340,580.58 7.52 16,480,603.65 银行承兑汇票 280,000.00 1.55 -- -- 280,000.00 合 计 18,101,184.23 100.00 1,340,580.58 7.41 16,760,603.65 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：商业承兑汇票 名 称 2021.12.31 2020.12.31 应收票据 坏账准备 预期信用 损失率(%) 应收票据 坏账准备 预期信用 损失率(%) 商 业 承 兑 汇票 17,821,184.23 1,340,580.58 7.52 -- -- -- （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 坏账准备金额 2020.12.31 -- 本期计提 1,340,580.58 116 2021.12.31 1,340,580.58 2、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 2021.12.31 2020.12.31 1 年以内 40,358,6 99.14 45,880,898.75 1 至 2 年 11,667,5 58.93 6,162,414.00 2 至 3 年 4,029,24 9.65 5,422,659.09 3 至 4 年 1,522,61 4.30 4,214,920.60 4 至 5 年 2,069,46 9.60 2,702,569.56 5 年以上 3,019,45 7.68 704,739.12 小 计 62,667,0 49.30 65,088,201.12 减：坏账准备 11,395,5 37.49 10,948,050.98 合 计 51,271,511.81 54,140,150.14 （2）按坏账计提方法分类披露 类 别 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用 损失率(%) 按单项计提坏账准备 1,409,893.28 2.25 1,409,893.28 100.00 - 按组合计提坏账准备 61,257,156.02 97.75 9,985,644.21 16.30 51,271,511.81 其中：组合 1 52,543,664.77 83.85 9,193,606.58 17.50 43,350,058.19 组合 2 8,713,491.25 13.90 792,037.63 9.09 7,921,453.62 合 计 62,667,049.30 100.00 11,395,537.49 18.18 51,271,511.81 续： 类 别 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用 损失率(%) 按单项计提坏账准备 1,296,836.78 1.99 1,296,836.78 100 -- 按组合计提坏账准备 63,791,364.34 98.01 9,651,214.20 15.13 54,140,150.14 117 其中：组合 1 54,193,825.40 83.26 9,303,130.89 17.17 44,890,694.51 组合 2 9,597,538.94 14.75 348,083.31 3.63 9,249,455.63 合 计 65,088,201.12 100.00 10,948,050.98 16.82 54,140,150.14 按单项计提坏账准备： 名 称 2021.12.31 账面余额 坏账准备 预期信用 损失率（%） 计提理由 东阳市华数广电网络有限公司 348,080.00 348,080.00 100.00 难以收回 泾川县文体广电局 345,780.00 345,780.00 100.00 难以收回 公安县广播电影电视局 299,900.00 299,900.00 100.00 难以收回 成都市通广电视高技术研究所 109,140.00 109,140.00 100.00 难以收回 四川长虹网络科技有限责任公司 74,272.28 74,272.28 100.00 难以收回 山东广电网络有限公司莒南分公司 58,680.00 58,680.00 100.00 难以收回 荆州市荆州区弥市镇人民政府 54,931.00 54,931.00 100.00 难以收回 平凉市崆峒区文体广电局 30,000.00 30,000.00 100.00 难以收回 十堰市广播电影电视局 23,410.00 23,410.00 100.00 难以收回 成都天宇华信科技有限公司 20,330.00 20,330.00 100.00 难以收回 荆州市荆州区菱角湖管理区管理委员会 16,910.00 16,910.00 100.00 难以收回 荆州市荆州区郢城镇人民政府 10,200.00 10,200.00 100.00 难以收回 临澧县官亭乡人民政府 10,000.00 10,000.00 100.00 难以收回 临澧县文家乡人民政府 8,000.00 8,000.00 100.00 难以收回 东阳市虎鹿镇广播站 260.00 260.00 100.00 难以收回 合 计 1,409,893.28 1,409,893.28 / 续： 名 称 2020.12.31 账面余额 坏账准备 预期信用 损失率（%） 计提理由 平凉市崆峒区文体广电局 30,000.00 30,000.00 100.00 难以收回 泾川县文体广电局 256,643.00 256,643.00 100.00 难以收回 公安县广播电影电视局 299,900.00 299,900.00 100.00 难以收回 荆州市荆州区弥市镇人民政府 54,931.00 54,931.00 100.00 难以收回 荆州市荆州区郢城镇人民政府 10,200.00 10,200.00 100.00 难以收回 十堰市广播电影电视局 23,410.00 23,410.00 100.00 难以收回 孝昌县广播电影电视局 29,516.50 29,516.50 100.00 难以收回 山东广电网络有限公司莒南分公司 42,187.00 42,187.00 100.00 难以收回 东阳市华数广电网络有限公司 348,080.00 348,080.00 100.00 难以收回 东阳市虎鹿镇广播站 260.00 260.00 100.00 难以收回 成都市通广电视高技术研究所 109,140.00 109,140.00 100.00 难以收回 四川长虹网络科技有限责任公司 74,272.28 74,272.28 100.00 难以收回 118 成都天宇华信科技有限公司 18,297.00 18,297.00 100.00 难以收回 合 计 1,296,836.78 1,296,836.78 / 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：组合 1 账 龄 2021.12.31 2020.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用 损失率(%) 应收账款 坏账准备 预期信用 损失率(%) 1 年以内 34,566,888.69 2,600,259.14 7.52 37,030,958.61 2,996,329.74 8.09 1 至 2 年 9,237,346.13 1,583,336.35 17.14 5,671,609.00 980,999.76 17.30 2 至 3 年 3,760,796.65 923,383.30 24.55 5,058,085.29 1,240,480.82 24.52 3 至 4 年 1,189,999.30 624,749.63 52.50 4,185,855.00 2,197,573.87 52.50 4 至 5 年 2,042,224.00 1,715,468.16 84.00 2,247,317.50 1,887,746.70 84.00 5 年以上 1,746,410.00 1,746,410.00 100.00 -- -- -- 合 计 52,543,664.77 9,193,606.58 17.50 54,193,825.40 9,303,130.89 17.17 组合计提项目：组合 2 账 龄 2021.12.31 2020.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用 损失率(%) 应收账款 坏账准备 预期信用 损失率(%) 1 年以内 5,791,810.45 153,790.64 2.66 8,746,940.14 146,692.47 1.68 1 至 2 年 2,327,212.80 381,140.41 16.38 484,205.00 85,594.59 17.68 2 至 3 年 261,853.00 82,483.70 31.50 364,573.80 114,840.75 31.50 3 至 4 年 332,615.00 174,622.88 52.50 1,820.00 955.50 52.50 合 计 8,713,491.25 792,037.63 9.09 9,597,538.94 348,083.31 3.63 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 坏账准备金额 2020.12.31 10,948,050.98 本期计提 447,486.51 2021.12.31 11,395,537.49 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 江苏有线网络发展有限责任公司 4,935,954.60 7.88 886,284.39 中国广电安徽网络股份有限公司 3,612,100.00 5.76 271,716.56 新余市渝水区融媒体中心 3,535,995.00 5.64 265,991.64 河北广电信息网络集团股份有限公司 3,218,457.50 5.14 242,105.20 当涂县文化旅游体育局 2,974,030.00 4.75 223,718.39 合 计 18,276,537.10 29.17 1,889,816.18 119 3、其他应收款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款 8,056,862.36 6,691,121.92 合 计 8,056,862.36 6,691,121.92 其他应收款 ① 按账龄披露 账 龄 2021.12.31 2020.12.31 1 年以内 3,345,62 4.23 3,945,289.67 1 至 2 年 2,500,17 5.05 2,527,284.41 2 至 3 年 2,435,75 2.41 1,636,546.92 3 至 4 年 1,436,38 1.42 518,278.56 4 至 5 年 518,278. 56 15,000.00 5 年以上 15,000.0 0 -- 小 计 10,251,2 11.67 8,642,399.56 减：坏账准备 2,194,34 9.31 1,951,277.64 合 计 8,056,86 2.36 6,691,121.92 ② 按款项性质披露 项 目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 保证金 9,433,228.96 2,153,450.17 7,279,778.79 8,068,506.44 1,922,582.99 6,145,923.45 备用金及 其他 817,982.71 40,899.14 777,083.57 573,893.12 28,694.65 545,198.47 合 计 10,251,211.67 2,194,349.31 8,056,862.36 8,642,399.56 1,951,277.64 6,691,121.92 120 ③ 坏账准备计提情况 期末，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 未来 12 个月 内的预期信 用损失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 保证金 9,382,088.96 22.52 2,112,538.17 7,269,550.79 未逾期 备用金及其他 817,982.71 0.44 40,899.14 777,083.57 未逾期 合 计 10,200,071.67 22.95 2,153,437.31 8,046,634.36 期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。 期末，处于第三阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 整个存续期 预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面价值 理由 祁东县国库集中收付核算局 15,000.00 80.00 12,000.00 3,000.00 逾期 赤壁市非税收入财政专户 36,140.00 80.00 28,912.00 7,228.00 逾期 合 计 51,140.00 80.00 40,912.00 10,228.00 2020 年 12 月 31 日坏账准备计提情况： 处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 未来 12 个月 内的预期信 用损失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 保证金 8,053,506.44 23.72 1,910,582.99 6,142,923.45 未逾期 备用金及其他 573,893.12 5.00 28,694.65 545,198.47 未逾期 合 计 8,627,399.56 22.48 1,939,277.64 6,688,121.92 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和 其他应收款。 处于第三阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 整个存续期 预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面价值 理由 保证金 15,000.00 80.00 12,000.00 3,000.00 逾期 ④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 121 2020 年 12 月 31 日余额 1,939,277.64 -- 12,000.00 1,951,277.64 2020 年 12 月 31 日余额在本期 --转入第三阶段 -- -- 28,912.00 28,912.00 本期计提 214,159.67 -- 28,912.00 243,071.67 本期转回 -- -- -- -- 2021 年 12 月 31 日余额 2,153,437.31 -- 40,912.00 2,194,349.31 ⑤ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 中国共产党镇雄县委员 会宣传部 保证金 660,825.40 2-3 年 6.45 157,081.93 当涂县国库集中支付中 心 保证金 602,500.00 1 年以内 5.88 81,513.23 宁夏回族自治区广播电 视局 保证金 565,638.00 1 年以内 5.52 76,526.11 广西壮族自治区新闻出 版广电局 保证金 529,919.42 3-4 年 5.17 138,030.95 中国共产党云南省贡山 独龙族怒族自治县委员 会宣传部 保证金 413,865.00 1-2 年 4.04 71,465.25 合 计 2,772,747.82 27.06 524,617.47 4、长期股权投资 项 目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 841,000.00 -- 841,000.00 421,000.00 -- 421,000.00 对子公司投资明细如下： 被投资单位 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 杭州书僮信息技术有限 公司 420,000.00 70,000.00 -- 490,000.00 -- -- 杭州独角鲸信息技术有 限公司 1,000.00 350,000.00 -- 351,000.00 -- -- 合 计 421,000.00 420,000.00 -- 841,000.00 -- -- 5、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 180,769,834.22 94626163.54 193,501,682.49 98716480.91 122 （2）营业收入分解信息 项 目 本期发生额 主营业务收入 180,769,834.22 其中：在某一时点确认 179,652,454.98 在某一时段确认 1,117,379.24 合 计 180,769,834.22 6、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品及大额存单 375,328.76 173,847.99 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 非流动性资产处置损益 83,707.66 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 3,721,271.79 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 268,950.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,036.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目（注） 375,328.76 非经常性损益总额 4,455,294.70 减：非经常性损益的所得税影响数 668,294.21 非经常性损益净额 3,787,000.49 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -- 归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,787,000.49 注：其他符合非经常性损益定义的损益项目 375,328.76 元系理财产品及大额存单 的投资收益。 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 36.00 1.44 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 32.99 1.32 123 杭州图南电子股份有限公司 2022 年 4 月 27 日 124 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室