839621_2017_比例包装_2017年年度报告_2018-04-18.txt

1 2017 年度报告 比例包装 NEEQ : 839621 浙江比例包装股份有限公司 2 公司年度大事记 圆满完成年度战略目标，公司主营业务 为乳品包装、瓶装水包装及石化烟草包 装用冷拉伸套管膜等包装系列产品的 研发、生产及销售。多年来，公司不断 致力于新产品的开发，力求开拓更广阔 的市场空间。2017 年度公司实现收入 271,269,886.13 元，实际净利润 20,157,071.76 元，圆满完成 2017 年度战略目标。 为更好实现食品安全管理工作，公司根 据食品安全相关管理要求，对公司内部 进行全面环境、质量的持续改善与管 理，于 2017 年 12 月 通过浙江方圆标 志认证集团的第三方认证，于 2018 年 2 月 1 日获得 ISO22000：2005《食品卫 生管理体系》认证证书。 公司坚持在新材料、新技术、新工艺 等多个领域进行技术创新，有效推动 产业转型升级， 2017 年 11 月公司再 度被认定为"国家级高新技术企业"， 标志着公司始终坚持科技应用和技术 创新，未来将进一步推动资本、产业、 技术融合创新，不断增强市场竞争力 和行业影响力。 为进一步扩大产能，应对目前产能不 足的情况，公司于 2017 年 10 月引进 吹膜、印刷及分切生产流水线各一条， 该生产线于 2018 年 4 月正式投入生 产。生产线设备总投入约 860 万。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、比例包装 指 浙江比例包装股份有限公司 有限公司 指 公司前身平湖市比例包装材料有限公司 股东大会 指 浙江比例包装股份有限公司股东大会 股东会 指 平湖市比例包装材料有限公司股东会 董事会 指 浙江比例包装股份有限公司董事会 监事会 指 浙江比例包装股份有限公司监事会 报告期 指 2017 年度 主办券商、中信建投证券 指 中信建投证券股份有限公司 会计师、大信 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 律师、锦天城 指 上海锦天城律师事务所 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《浙江比例包 装股份有限公司章程》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 比例聚合 指 平湖比例聚合技术有限公司 新力光电 指 浙江新力光电科技有限公司 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人高建平、主管会计工作负责人余瑞芳及会计机构负责人（会计主管人员）余瑞芳保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证 其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧的风险 包装行业企业数量较多且其中大部分为中小微型企业。 公司所处行业市场竞争较为激烈，部分企业为抢占市场 采取降价销售策略。公司虽然在生产技术研发、产品质 量控制、市场占有率、售后服务方面具有一定的优势， 但若不能进一步加大技术改进、产品研发等方面的投 入，公司现有产品竞争力将逐步减弱，公司现有市场将 可能面临被同行业竞争者挤占的风险。 技术被赶超的风险 公司所从事行业具有技术推动型的典型特征。公司自成 立时起即专注于纸塑包装领域，并自主研发了冷拉伸套 管膜产品。公司冷拉伸套管膜产品具有较高的技术含 量，且产品性能受到了行业内客户的广泛认可。尽管公 司不断加强技术自主创新能力，为保持技术上的领先优 势，重视科研投入。但是一旦公司出现不能继续加大研 发投入并保持技术领先优势的情况，公司将面临技术被 赶超的风险，导致其在未来的市场竞争中处于不利的地 位。 毛利率下降的风险 公司产品生产的原材料主要为 PE 等原料。原材料成本 占生产成本比重较高。公司所用原材料主要购置于中石 化、中石油、埃克森美孚等相关企业，供应较为稳定。 6 但若上游石化行业供应不足或不及时，将可能对公司正 常生产经营产品不利影响。同时，化工原料价格作为大 宗商品，受市场供求影响较大，价格波动较为频繁。若 原材料价格出现大幅上涨，将可能增加公司采购成本以 及套期保值的成本，影响公司盈利能力，短期存在毛利 率下降的风险。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江比例包装股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Bili Packaging 证券简称 比例包装 证券代码 839621 法定代表人 高建平 办公地址 浙江省平湖市昌盛路 168 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 余瑞芳 职务 财务总监兼信息披露事务负责人 电话 13666777245 传真 0573-85095905 电子邮箱 blyrf@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省平湖市昌盛路 168 号 314200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998-05-29 挂牌时间 2016-11-23 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） 制造业-橡胶和塑料制品业-塑料制品业-塑料薄膜制造 主要产品与服务项目 乳品包装、瓶装饮用水包装及石化烟草包装用冷拉伸套管 膜等包装系列产品的研发、生产及销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 朱万强 实际控制人 朱万强 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913300007044374383 否 注册地址 浙江省平湖市昌盛路 168 号 否 注册资本 30,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 9 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 伍志超、伍小平 会计师事务所办公地址 北京海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《全国中小企业股份 转让系统股票转让细则》正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价转 让方式进行转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 271,269,886.13 218,457,593.53 24.18% 毛利率% 20.41% 23.56% - 归属于挂牌公司股东的净利润 20,157,071.76 16,745,402.03 20.37% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 18,286,875.69 16,758,090.74 9.12% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计 算） 17.98% 13.89% - 加权平均净资产收益率%（归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 16.31% 13.90% - 基本每股收益 0.67 0.56 19.64% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 146,596,262.11 150,983,754.24 -2.91% 负债总计 78,934,460.21 21,599,025.11 265.45% 归属于挂牌公司股东的净资产 67,661,801.90 129,384,729.13 -47.70% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 2.26 4.31 -47.56% 资产负债率%（母公司） 53.34% 14.15% - 资产负债率%（合并） 53.84% 14.31% - 流动比率 1.45 5.67 - 利息保障倍数 16.59 35.34 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 23,033,708.83 39,458,585.99 -41.63% 10 应收账款周转率 4.34 3.63 - 存货周转率 5.99 4.08 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -2.91% -3.59% - 营业收入增长率% 24.18% -6.58% - 净利润增长率% 20.37% -5.26% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备 的冲销部分 663,708.08 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 1,536,010.53 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 512.06 非经常性损益合计 2,200,230.67 所得税影响数 330,034.60 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,870,196.07 11 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家专注于为乳品、石化等行业长期提供优质、超值服务的专业纸塑包装制造商， 是行业内具有研发、生产一体化能力专业化技术型公司。公司通过先进的生产设备、严谨 的生产管理、及时的售后服务，赢得了客户的信赖。 公司的盈利主要来自于纸塑包装销售 所获得的收入。公司的客户群体主要为乳品行业龙头企业光明乳业、伊利股份、新希望乳 业及石化行业 500 强企业巴斯夫、拜耳、北欧化工等。公司通过品牌影响力、公开招标网 和现有客户推荐等方式获取项目信息，并参与项目的竞争性谈判和公开招投标。 1、在产品自主研发方面：公司拥有一支精干的产品研发队伍，针对市场或客户提供的产品 样品、规格要求进行产品开发，保证其产品的各项工艺处于领先水平。 2、在成本控制方面，公司经过长期的经验积累和技术总结，已经形成了一系列的成本控制 方案，尤其是产品工艺设计，利用商品投资方式控制采购的成本，充分考虑产品整体布局， 最大限度提高原材料利用率，控制产品成本。 3、在产品质量方面，公司在整个生产流程中采用了较高的自动化生产流水线，在原材料采 购、生产工序以及产品入库三个环节做到对产品质量的把关检验。 公司每年都通过第三方 ISO9000、ISO14000、ISO18000 的体系认证。 4、在售后服务方面，公司建立了完善的售后服务体系，及时响应客户产品需求，为客户提 供专业、优质的售后服务。同时，公司还建立用档案和客户回访制度，为提高产品质量和 服务质量提供依据。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、业务运营情况：报告期内，公司经营业绩有所增长，实现营业收入 271,269,886.13 元， 同比增长 24.18%；净利润 20,157,071.76 元，同比增长 20.37%。主要原因是公司伊利片 材销量增加，农夫山泉瓶标形成量产，农夫山泉彩膜销量同比增长显著。 公司坚持在新材料、新技术、新工艺等多个领域进行技术创新，有效推动产业转型升级， 2017 年 11 月公司再度被认定为"国家级高新技术企业"。为进一步扩大产能，应对目前产能 不足的情况，公司于 2017 年 10 月计划引进吹膜、印刷及分切生产流水线各一条，该生产 13 线于 2018 年 4 月正式投入生产。生产线设备预计总投入 860 万。 2、财务运营情况：2017 年度公司实现收入 271,269,886.13 元，实际净利润 20,157,071.76 元，圆满完成 2017 年度战略目标。 (二) 行业情况 乳品行业包装材料发展现状:目前，中国奶业仍将处于向上发展的一个时期，当前市场上的 长效奶包装主要有利乐包装、百利包、纸杯、玻璃瓶等。按品种分有常温奶、低温奶、调 味奶。为满足市场有消费需求，品牌效应成了健康、质量、卫生的保证，由于牛奶成本增 加，越来越多的企业走“高品奶”的市场发展趋势，这将不断增加对技术高端的乳品包装 材料的需求。 石化行业包装材料发展现状:目前国内托盘包装外部的防护性包装薄膜主要使用热收缩膜 和缠绕膜。这两种膜存在着明显的缺点，不仅包装成本高，对物品的保护性差，而且不能 回收，对环境有一定的污染，因此迫切需要研究开发一种新颖的防护性包装薄膜。由于冷 拉伸套管膜具有透明度强、韧性和夹持力好等特点，在运输、搬运等物流过程中能更好地 保护产品，冷拉伸套管膜在未来石化行业包装材料发展将应用更加广泛。 瓶装水行业包装材料发展现状:瓶装水食品包装材料膜目前市场应用较为广泛，国内生产的 厂商数量众多。瓶装水包装作为瓶装水市场不可或缺的组成部分，在瓶装水走势持续见涨 的形势下前景看好，但易受到瓶装水市场价格战的影响，包括国际知名品牌在内的瓶装水 企业对包装成本控制的近乎苛刻，使国内的瓶装水包装生产商几乎无利润可言。同时受到 上游产业（原材料）、同行业竞争以及下游企业（客户）三个层面的利润挤压，瓶装水包 装行业面临微利时代的严峻考验，经济实力薄弱的企业将面临更大的生存压力，包装企业 之间也将通过兼并重组的方式扩大产业规模，提高整体竞争力。与此同时，技术型销售方 式和功能性包装材料已成为行业热点。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 10,806,026.92 7.37% 18,804,699.93 12.45% -42.54% 应收账款 61,023,643.75 41.63% 57,079,702.11 37.81% 6.91% 存货 34,525,867.55 23.55% 37,552,840.42 24.87% -8.06% 长期股权投 资 12,923,297.53 8.82% 10,660,748.58 7.06% 21.22% 固定资产 13,619,629.58 9.29% 13,598,418.77 9.01% 0.16% 在建工程 - 0.00% - 0.00% - 短期借款 60,000,000.00 40.93% 4,000,000.00 2.65% 1,400.00% 长期借款 - - - - - 资产总计 146,596,262.11 - 150,983,754.24 - -2.91% 资产负债项目重大变动原因： 14 1、货币资金： 货币资金较去年减少 7,998,673.01 元，主要原因系公司 2016 年度货币资金较为充 裕，2017 年公司进行两笔现金分红，数量较大，造成货币资金大幅减少。 2、长期股权投资: 长期股权投资较去年增加 2,262,548.95 元，系公司参股企业新力光电 2017 年度盈利 采用权益法核算所致。 3、短期借款： 短期借款较去年增加 56,000,000.00 元，系出于调整公司资本负债结构同时满足公 司未来战略发展需求大幅增加银行贷款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 271,269,886.13 - 218,457,593.53 - 24.18% 营业成本 215,891,921.77 79.59% 166,989,929.11 76.44% 29.28% 毛利率% 20.41% - 23.56% - - 管理费用 17,954,721.89 6.62% 16,540,154.05 7.57% 8.55% 销售费用 16,632,284.28 6.13% 14,911,320.89 5.50% 11.54% 财务费用 1,595,322.15 0.59% 523,281.79 0.19% 204.87% 营业利润 21,162,480.85 7.80% 19,513,946.60 7.19% 8.45% 营业外收入 1,501,862.06 0.55% 15,072.11 0.01% 9,864.51% 营业外支出 - 0.00% 30,000.00 0.01% -100.00% 净利润 20,157,071.76 7.43% 16,745,402.03 6.17% 20.37% 项目重大变动原因： 1、 营业收入： 报告期内，公司经营业绩有所增长，实现营业收入 271,269,886.13 元，同比增长 24.18%，主要原因是公司伊利片材销量增加，农夫山泉瓶标形成量产，农夫山泉彩膜销量 同比增长显著。 2、营业成本： 报告期内，营业成本同比增长 29.28%，系公司产能扩张成本同比例增长所致。 3、财务费用： 报告期内，财务费用增长 1,072,040.36 元，增幅 204.87%，系公司银行借款大幅增 加所致。 4、营业外收入： 报告期内，营业外收入为 1501862.06 元，主要系公司 2017 年度收到政府三板挂牌补 贴 1,250,000.00 元所致。 5、营业外支出： 报告期内，营业外支出为 0。 6、净利润： 15 报告期内，净利润增加 20.37%，增加 3,411,669.73 元，系公司产能扩张利润同比 例增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 267,851,984.99 215,722,078.61 24.17% 其他业务收入 3,417,901.14 2,735,514.92 24.95% 主营业务成本 212,571,699.49 164,354,140.08 29.34% 其他业务成本 3,320,222.28 2,635,789.03 25.97% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 乳品行业 162,288,933.71 59.83% 159,486,191.79 73.01% 石化烟草行业 64,963,408.73 23.95% 31,472,381.30 14.41% 瓶装水行业 40,599,642.55 14.97% 24,763,505.52 11.34% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2017 年公司乳品包装占比有所下降，石化烟草包装和瓶装水包装占比均有所上升，主要原 因系公司产品转型升级，石化烟草包装和瓶装水包装成为公司业务发展重要的增长点。2017 年乳品包装占比下降 13.18%，系乳品包装形式呈现日益多样化的局面，包括瓶装乳品等新 型包装，传统乳品包装增长缓慢。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 伊利苏州乳业有限责任公司 37,605,680.60 14.04% 否 2 光明乳业股份有限公司 23,384,811.91 8.73% 否 3 南京卫岗乳业有限公司 12,227,206.06 4.56% 否 4 福建长富乳品有限公司 10,661,458.76 3.98% 否 5 农夫山泉（淳安茶园）有限公司 8,368,837.36 3.12% 否 合计 92,247,994.69 34.43% - (4) 主要供应商情况 单位：元 16 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 埃克森美孚化工商务上海有限公司 35,372,362.53 18.09% 否 2 余姚泰升塑料有限公司 29,907,900.00 15.29% 否 3 扬子石化-巴斯夫有限责任公司 17,314,287.66 8.85% 否 4 安徽开来纸业有限公司 15,638,949.60 8.00% 否 5 杭州永瑞包装有限公司 15,089,019.84 7.72% 否 合计 113,322,519.63 57.95% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量 净额 23,033,708.83 39,458,585.99 -41.63% 投资活动产生的现金流量 净额 -3,779,904.67 -5,173,272.67 - 筹资活动产生的现金流量 净额 -27,252,477.17 -25,154,146.77 - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 报告期经营活动产生的现金流量净额比 2016 年减少 16,424,877.16 元，减少 41.63%。主要 原因是公司收入规模扩张，经营性应收项目大幅增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额 报告期投资活动产生的现金流净额-3,779,904.67 元，而 2016 年净额-5,173,272.67 元， 投资活动现金流保持平稳。 3、筹资活动产生的现金流量净额 报告期内公司筹资活动产生的现金流净额-27,252,477.17 元，2016 年净额-25,154,146.77 元，筹资活动现金流为负主要为公司借入短期银行借款所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司控股子公司 1 家，为平湖比例聚合技术有限公司，注册资本 500 万元，注册地浙江省 嘉兴市，主营业务为化学产品制造技术的研发；销售：塑料原料、化工原料及产品（除危 险及易制毒化学品）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），报 告期内，来源于子公司的净利润对公司净利润影响小于 10%。 公司参股子公司 1 家，为浙江新力光电科技有限公司，注册地位浙江省嘉兴市，注册资本 1895 万元，主营业务为光电子器件、显示器件和组件、汽车零配件、汽车反光镜的研发、 生产、销售、进出口业务及相关产品的设计咨询服务，公司持股占比 27.70%，采用权益法 核算。2017 年新力光电累计实现（经审计）净利润 10,600,786.43 元。 17 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施 行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 本期受影响的报表项目金额（元） 资产处置损益列报调整 资产处置收益 99,258.08 其他收益列报调整 其他收益 34,660.53 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司在创造经济效益的同时，始终将社会责任摆在企业发展的重要位置。在日常经营活动 中，遵纪守法，诚实信用，照章纳税，接受监督；随着企业的发展，创造更多的就业岗位， 不断改善员工工作环境，提高员工薪酬和福利待遇。公司将社会责任意识融入到发展实践 中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 公司在包装领域，经过十九年的发展，在深度理解行业客户需求后，在资源整合、科研创 新、产品研发、市场经营、售后服务等方面具有相当的实力和独到的创意，并拥有一支强 有执行力的科研创新、生产和经营团队，比例包装“乳品包装”、“瓶装水包装”和“石 化烟草包装”已经在行业内树立起良好的形象口碑。 2017 年公司经营情况保持稳步发展势 18 头，公司产品市场占有率保持稳定，经营业绩良好，公司具备持续经营能力，不存在影响 公司持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 包装行业作为国家民生产业需要各行各业共同参与，共同推进。行业竞争是存在的，但是 由于行业规模在不断扩大，新的产品在不断涌现，产品升级的需求一直存在。比例包装作 为稳步发展的经验丰富的包装企业，在行业竞争中处于有利地位和先发优势，通过建立起 满足客户需求的适应行业未来的运营和产品体系，保证企业在新的时代立于不败之地。 (二) 公司发展战略 公司始终以“满足客户的需求”为服务宗旨，坚持以“精细化管理”为目标，以“品质求 生存”为发展道路。经过多年的发展，公司已分别和乳品、石化、饮用水等多家知名厂商 及世界 500 强企业建立合作伙伴关系。公司十分注重营销工作，通过建立和完善公司管理 制度与流程，实现区域市场管理体系化、服务快捷化，提高对客户需求的反馈速度，并将 产品质量控制、服务创新、快速反馈等要求贯彻于公司营销的各个环节。公司始终秉承“以 人为本”的理念，注重加强企业文化建设，构筑包括研发人员、管理人员、业务人员在内 的高层次人才平台。经过多年的发展，公司已经拥有一支专业化、高素质、结构合理、具 有高度凝聚力的人才队伍，这为公司未来业务发展与战略规划实现提供了人力资源保障。 (三) 经营计划或目标 1、继续保持稳健的发展势头，2018 年度公司将继续坚持“以人为本、科技创新”，以持续 提高产品质量和服务质量满足客户的需求和期望，保持具有一定优势的行业内竞争地位。 新的一年公司将加大力度、全力以赴继续推进包装业务的开展，提升在全国、各省市本地 市场的占有率，继续保持行业优势地位。 2、充分利用全国中小企业股份转让系统金融平 台更好的为企业服务，2018 年公司将充分依托全国中小企业股份转让系统这个平台，希望 通过股票发行、债权融资、间接融资等多方引入战略投资者，为实现公司未来的发展获取 更优质、更丰富的资源。 3、加大研发资源投入，保持技术领先优势，公司属于高新技术 企业，在科技创新、自主创新等方面在持续不断的前进。2018 年，公司将加大研发资源的 投入，持续推进公司的创新能力和核心竞争力，有利于公司在日新月异的竞争市场环境下 能快速反应，迅速调整，构建行业发展壁垒，引领行业发展趋势。 (四) 不确定性因素 无 19 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧的风险 包装行业企业数量较多且其中大部分为中小微型企业。公司所处 行业市场竞争较为激烈，部分企业为抢占市场采取降价销售策略。公司虽然在生产技术研 发、产品质量控制、市场占有率、售后服务方面具有一定的优势，但若不能进一步加大技 术改进、产品研发等方面的投入，公司现有产品竞争力将逐步减弱，公司现有市场将可能 面临被同行业竞争者挤占的风险。 2、技术被赶超的风险 公司所从事行业具有技术推动型的典型特征。公司自成立时起即专 注于纸塑包装领域，并自主研发了冷拉伸套管膜产品。公司冷拉伸套管膜产品具有较高的 技术含量，且产品性能受到了行业内客户的广泛认可。尽管公司不断加强技术自主创新能 力，为保持技术上的领先优势，重视科研投入。但是一旦公司出现不能继续加大研发投入 并保持技术领先优势的情况，公司将面临技术被赶超的风险，导致其在未来的市场竞争中 处于不利的地位。 3、毛利率下降的风险 公司产品生产的原材料主要为 PE 等原料。原材料成本占生产成 本比重较高。公司所用原材料主要购置于中石化、中石油、埃克森美孚等相关企业，供应 较为稳定。但若上游石化行业供应不足或不及时，将可能对公司正常生产经营产品不利影 响。同时，化工原料价格作为大宗商品，受市场供求影响较大，价格波动较为频繁。若原 材料价格出现大幅上涨，将可能增加公司采购成本以及套期保值的成本，影响公司盈利能 力，短期存在毛利率下降的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受 托销售 1,500,000.00 594,621.69 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 1,500,000.00 594,621.69 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 临时报告披 临时报告编 21 要决策程序 露时间 号 高建平 为比例包 装提供担 保 20,500,000.00 是 2018-03-20 2018-002 平湖启源包装材 料有限公司 为比例包 装提供担 保 14,100,000.00 是 - - 朱万强 为比例包 装提供担 保 52,600,000.00 是 - - 平湖启源包装材 料有限公司 向平湖比 例聚合技 术有限公 司出租房 屋 81,600.00 否 2018-04-18 2018-016 总计 - 87,281,600.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与关联方进行正常业务往来，交易是公允的，公平合理，定价以市场价格为依据，不 存在损害公司及公司任何其他股东利益的行为，公司独立性没有因关联交易受到影响。上 述关联交易符合公司和全体股东的利益，不存在损害公司及其他非关联股东利益的情况， 对公司的生产经营无不利影响，有利于公司持续稳定经营。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 5 月 4 日，公司召开 2016 年度股东大会，审议《关于利用闲置资金购买短期理财产 品的议案》，为了提高公司自有闲置资金使用效率，公司使用闲置资金购买短期（不超过 一年）的低风险短期银行理财产品，单笔购买金额不超过人民币 20,000,000 元，公司 任意时点持有未到期的理财产品总额不超过人民币 50,000,000 元。 报告期内，公司累计购买理财产品金额 0 元。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 土地使用权、厂房 及设备 借款抵押 5,240,453.19 3.57% 银行抵押借款 总计 - 5,240,453.19 3.57% - 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 16,475,000 54.92% 0 16,475,000 54.92% 其中：控股股东、实际 控制人 6,200,000 20.67% 0 6,200,000 20.67% 董事、监事、高 管 375,000 1.25% 0 375,000 1.25% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 13,525,000 45.08% 0 13,525,000 45.08% 其中：控股股东、实际 控制人 12,400,000 41.33% 0 12,400,000 41.33% 董事、监事、高 管 1,125,000 3.75% 0 1,125,000 3.75% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 9 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 朱万强 18,600,000 0 18,600,000 62.00% 12,400,000 6,200,000 2 陈迎庆 6,900,000 0 6,900,000 23.00% - 6,900,000 3 金海平 1,800,000 0 1,800,000 6.00% - 1,800,000 4 高建平 600,000 0 600,000 2.00% 450,000 150,000 5 毛明丰 600,000 0 600,000 2.00% - 600,000 合计 28,500,000 0 28,500,000 95.00% 12,850,000 15,650,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：前五名股东无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 23 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 比例包装控股股东为朱万强先生，朱万强先生直接持有比例包装 18,600,000 股，占公司股 份总数的 62.00%，能够对公司股东大会决议事项产生重大影响。朱万强先生系公司的控股 股东及实际控制人。 朱万强先生，1957 年出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。 1987 年 2 月至 1990 年 12 月，任平湖丝毯厂副厂长；1990 年 12 月至 1992 年 8 月，任平湖 金晖塑料制品有限公司副经理；1992 年 8 月至 1998 年 5 月，任平湖塑料厂厂长；1998 年 5 月至 2015 年 8 月，任公司董事长，持有公司股份 18,600,000 股。朱万强先生目前不担任 公司任何职务。 (二) 实际控制人情况 朱万强先生，1957 年出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。1987 年 2 月至 1990 年 12 月，任平湖丝毯厂副厂长；1990 年 12 月至 1992 年 8 月，任平湖金晖塑料制品有限公 司副经理；1992 年 8 月至 1998 年 5 月，任平湖塑料厂厂长；1998 年 5 月至 2015 年 8 月， 任公司董事长，持有公司股份 18,600,000 股。朱万强先生目前不担任公司任何职务。 报 告期内，公司的实际控制人未发生变更。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国银行平湖支 行 1,000,000 4.5675% 2016-12-23 至 2017-6-22 否 银行贷款 中国银行平湖支 行 25,000,000 4.5675% 2017-5-2 至 2018-4-28 否 银行贷款 中国银行平湖支 行 23,000,000 4.5675% 2017-12-1 至 2018-11-30 否 银行贷款 中国银行平湖支 行 5,000,000 4.5675% 2017-12-15 至 2018-6-14 否 银行贷款 工商银行平湖支 行 3,000,000 4.35% 2016-9-6 至 2017-3-3 否 银行贷款 工商银行平湖支 行 9,000,000 4.35% 2017-3-2 至 2018-2-5 否 银行贷款 工商银行平湖支 行 9,000,000 4.35% 2017-3-2 至 2018-1-18 否 银行贷款 工商银行平湖支 行 2,000,000 4.698% 2017-11-7 至 2018-5-3 否 银行贷款 工商银行平湖支 行 5,000,000 4.698% 2017-11-24 至 2018-5-21 否 银行贷款 工商银行平湖支 行 5,000,000 4.698% 2017-12-19 至 2018-6-8 否 合计 - 87,000,000 - - - 25 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-05-18 15.623333 0 0 2017-12-11 11.670000 0 0 合计 27.293333 0 0 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 汪海涛 董事长 男 46 本科 2016.2-2019.2 否 朱强 副董事长 男 51 研究生 2016.2-2019.2 是 高建平 董事、总经 理 男 43 大专 2016.2-2019.2 是 朱一 董事 男 30 本科 2016.2-2019.2 否 王彤 董事 男 46 大专 2016.2-2019.2 是 沈中平 监事会主席 男 42 大专 2016.2-2019.2 是 曾育 监事 女 46 大专 2016.2-2019.2 是 李俊强 监事 男 39 大专 2016.2-2019.2 是 陈伟建 监事 男 45 高中 2016.2-2019.2 是 毛国平 监事 男 39 本科 2016.2-2019.2 是 余瑞芳 财务总监 女 43 大专 2016.2-2019.2 是 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 朱一与朱万强为父子关系。 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在不存在其他关联关 系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 高建平 董事、总经理 600,000 0 600,000 2.00% 0 王彤 董事 600,000 0 600,000 2.00% 0 余瑞芳 财务总监 300,000 0 300,000 1.00% 0 合计 - 1,500,000 0 1,500,000 5.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 27 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 17 生产人员 53 55 销售人员 13 10 技术人员 25 25 财务人员 4 4 员工总计 107 111 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 12 14 专科 20 19 专科以下 73 76 员工总计 107 111 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司严格按照国家、地方相关法律法规政策制定公司的人力资源制度。在薪酬计划上，结 合公司经营目标建立了结合绩效考核制度的薪酬制度及激励机制； 在人员引进和培养上， 公司采用内部培养和外部招聘相结合，内部进行人员梯队建设，采用内部练兵和外部培训 方式建设人员梯队，同时外部引进优秀的技术等人才；公司为全体员工缴纳五险一金。 截止 2017 年底，公司有 1 名职工退休。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 28 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的 要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司 三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、 法规的规定，做到及时、准确、完整。 报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》、《国务院关于全国股份转让系统有关问题的决定》、《全国 股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国 中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及公司《章程》等法律、法规要求，不断完善 法人治理结构，建立现代企业制度，制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》等内 部规章制度，进一步规范公司运作。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证 所有股东能够充分行使自己的权利。公司股东大会的召集、召开程序符合《公司章程》及 《股东大会议事规则》的相关规定。公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》、《股 东大会议事规则》等有关规定规范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，未干预 公司的决策及生产经营活动。与公司在人员、财务、资产、机构和业务方面做到相互独立、 各自分开，保证了公司运作的独立性,确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法 权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。 30 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和 重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第五届董事会第五次会议：审议通过《关 于预计公司 2017 年度日常性关联交易 的议案》、《年报信息披露重大差错责任 追究制度》、《关于召开 2017 年第一次 临时股东大会的议案》； 第五届董事会第六次会议决议：审议通过 《公司 2016 年度董事会工作报告》、《公 司 2016 年度总经理工作报告》、《公司 2016 年年度报告及摘要》、《公司 2016 年度财务决算报告》、《公司 2017 年度 财务预算报告》、《公司 2016 年度利润 分配方案》、《关于公司 2017 年度向银 行申请综合授信额度的议案》、《关于公 司使用自有闲置资金购买短期理财产品 的议案》、《关于提请召开公司 2016 年 年度股东大会的议案》； 第五届董事会第七次会议：审议通过《浙 江比例包装股份有限公司 2017 年半年 度报告的议案》、《浙江比例包装股份有 限公司 2017 年半年度利润分配方案》、 《关于提请召开公司 2017 年第二次临时 股东大会的议案》。 监事会 2 第五届监事会第四次会议：审议通过《浙 江比例包装股份有限公司 2017 年半年 度报告的议案》、《浙江比例包装股份有 限公司 2017 年半年度利润分配方案》； 第五届监事会第三次会议：审议通过公司 《2016 年度监事会工作报告》、公司 《2016 年年度报告及摘要》、公司《2016 年度财务决算报告》、公司《2017 年度 财务预算报告》、《公司 2016 年度利 31 润分配方案》。 股东大会 3 2016 年度股东大会：审议通、《公司 2016 年度董事会工作报告》、《公司 2016 年 度监事会工作报告》、《公司 2016 年年 度报告及其摘要》、《公司 2016 年度财 务决算报告》、《公司 2017 年度财务预 算报告》、《关于 2016 年度利润分配的 议案》、《关于公司 2017 年度向银行申 请综合授信额度的议案》、《关于公司使 用自有闲置资金购买短期理财产品的议 案》； 2017 年第一次临时股东大会：审议《关 于预 计 2017 年度日常性关联交易的公 告》 2017 年第二次临时股东大会：审议通过 《公司 2017 年半年度利润分配方案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合《中华人民共和国公司法》 等法律法规和《公司章程》的有关规定。各次股东大会、董事会、监事会出席情况符合法 律规定，会议的召开及决议内容均合法有效，不存在董事、监事或高级管理人员违反《公 司法》及其他规定行使职权的情况。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格 按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义 务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象， 能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与 《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关要求不存在差异情况 。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过电话、邮件等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 32 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期 内，控股股东不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公 司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正 常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司根据《企业会计准则》和公司财务、会 计制度，对财务会计核算管理进行控制，明确了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程 序。交易和事项能以正确的金额、在恰当的会计期间、及时地记录于适当的账户，使会计 报表的编制符合会计准则的相关要求，记录所有有效的经济业务，适时地对经济业务的细 节进行充分记录，经济业务的价值用货币进行正确的反映，经济业务记录和反映在正确的 会计期间，会计报表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果及资金变动情 况。 3 、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市 场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施， 从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年初建立年度报告差错责任制度。报告期内公司未发生重大会计差错更正、重 大信息遗漏等情况。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大信审字【2018】第 2-01231 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2018-04-08 注册会计师姓名 伍志超、伍小平 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 浙江比例包装股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江比例包装股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 34 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 35 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：伍志强 中 国 · 北 京 中国注册会计师：伍小平 二○一八年四月八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 10,806,026.92 18,804,699.93 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 387,327.40 应收账款 五、（三） 61,023,643.75 57,079,702.11 预付款项 五、（四） 5,959,330.70 1,417,243.26 36 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 五、（五） 554,000.00 其他应收款 五、（六） 1,019,845.04 1,015,490.90 买入返售金融资产 存货 五、（七） 34,525,867.55 37,552,840.42 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（八） 218,274.15 5,182,674.45 流动资产合计 114,106,988.11 121,439,978.47 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、（九） 12,923,297.53 10,660,748.58 投资性房地产 固定资产 五、（十） 13,619,629.58 13,598,418.77 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（十一） 3,652,365.35 3,758,015.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十二） 1,731,790.13 1,009,487.32 递延所得税资产 五、（十三） 562,191.41 517,105.23 其他非流动资产 非流动资产合计 32,489,274.00 29,543,775.77 资产总计 146,596,262.11 150,983,754.24 流动负债： 短期借款 五、（十四） 60,000,000.00 4,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十五） 15,230,554.01 13,659,067.30 37 预收款项 五、（十六） 989,699.96 567,103.49 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十七） 12,660.00 应交税费 五、（十八） 1,641,773.49 2,386,389.18 应付利息 五、（十九） 81,177.78 应付股利 其他应付款 五、（二十） 978,594.97 986,465.14 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 78,934,460.21 21,599,025.11 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 78,934,460.21 21,599,025.11 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五、（二十一） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十一二） 470,884.66 470,884.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十三） 11,235,751.30 9,144,269.25 一般风险准备 未分配利润 五、（二十四） 25,955,165.94 89,769,575.22 38 归属于母公司所有者权益 合计 67,661,801.90 129,384,729.13 少数股东权益 所有者权益合计 67,661,801.90 129,384,729.13 负债和所有者权益总计 146,596,262.11 150,983,754.24 法定代表人：高建平 主管会计工作负责人：余瑞芳 会计机构负责人： 余瑞芳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 8,432,021.61 15,514,985.80 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 387,327.40 应收账款 十一、（一） 61,118,392.50 57,009,288.70 预付款项 5,918,707.43 1,403,259.90 应收利息 应收股利 554,000.00 - 其他应收款 十一、（二） 1,019,845.04 1,015,490.90 存货 33,042,885.59 36,465,495.58 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 110,085,852.17 111,795,848.28 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、（三） 17,923,297.53 20,660,748.58 投资性房地产 固定资产 13,426,127.12 13,382,258.75 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,652,365.35 3,758,015.87 39 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,731,790.13 1,009,487.32 递延所得税资产 557,677.84 512,591.66 其他非流动资产 非流动资产合计 37,291,257.97 39,323,102.18 资产总计 147,377,110.14 151,118,950.46 流动负债： 短期借款 60,000,000.00 4,000,000.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 14,932,588.39 13,554,427.58 预收款项 960,544.96 462,963.49 应付职工薪酬 11,560.00 - 应交税费 1,641,773.49 2,379,045.20 应付利息 81,177.78 - 应付股利 其他应付款 978,594.97 986,465.14 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 78,606,239.59 21,382,901.41 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 78,606,239.59 21,382,901.41 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 40 资本公积 470,884.66 470,884.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 11,235,751.30 9,144,269.25 一般风险准备 未分配利润 27,064,234.59 90,120,895.14 所有者权益合计 68,770,870.55 129,736,049.05 负债和所有者权益合计 147,377,110.14 151,118,950.46 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 271,269,886.13 218,457,593.53 其中：营业收入 五、（二十 五） 271,269,886.13 218,457,593.53 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 253,620,876.84 200,493,225.16 其中：营业成本 五、（二 十五） 215,891,921.77 166,989,929.11 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二 十六） 1,242,542.28 1,342,426.10 销售费用 五、（二 十七） 16,632,284.28 14,911,320.89 管理费用 五、（二 十八） 17,954,721.89 16,540,154.05 财务费用 五、（二 十九） 1,595,322.15 523,281.79 资产减值损失 五、（三 304,084.47 186,113.22 41 十） 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（三 十一） 3,379,552.95 1,549,578.23 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 2,816,548.95 1,549,578.23 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三 十二） 99,258.08 其他收益 五、（三 十三） 34,660.53 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,162,480.85 19,513,946.60 加：营业外收入 五、（三 十四） 1,501,862.06 15,072.11 减：营业外支出 五、（三 十五） - 30,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 22,664,342.91 19,499,018.71 减：所得税费用 五、（三 十六） 2,507,271.15 2,753,616.68 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,157,071.76 16,745,402.03 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 20,157,071.76 16,745,402.03 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 42 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 20,157,071.76 16,745,402.03 归属于母公司所有者的综合收益总额 20,157,071.76 16,745,402.03 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.67 0.56 （二）稀释每股收益 法定代表人：高建平 主管会计工作负责人：余瑞芳 会计机构负责人： 余瑞芳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、 （四） 268,935,310.96 216,609,591.39 减：营业成本 十一、 （四） 213,740,577.83 165,443,011.27 税金及附加 1,241,692.87 1,340,935.02 销售费用 16,352,906.04 14,750,051.54 管理费用 17,213,887.60 16,424,428.77 财务费用 1,678,913.97 559,676.47 资产减值损失 300,574.53 190,625.96 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十一、 （五） 3,379,552.95 1,549,578.23 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 2,816,548.95 1,549,578.23 资产处置收益（损失以“-”号填列） 99,258.08 其他收益 34,660.53 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,920,229.68 19,450,440.59 加：营业外收入 1,501,861.96 15,072.04 减：营业外支出 30,000.00 43 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 23,422,091.64 19,435,512.63 减：所得税费用 2,507,271.15 2,752,488.49 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,914,820.49 16,683,024.14 （一）持续经营净利润 20,914,820.49 16,683,024.14 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 20,914,820.49 16,683,024.14 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 313,467,409.46 257,102,050.49 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 44 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三 十七） 2,463,370.87 16,465,041.58 经营活动现金流入小计 315,930,780.33 273,567,092.07 购买商品、接受劳务支付的现金 249,207,641.04 206,099,034.06 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,615,790.31 7,873,887.80 支付的各项税费 4,437,293.85 10,212,790.63 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三 十七） 29,636,346.30 9,922,793.59 经营活动现金流出小计 292,897,071.50 234,108,506.08 经营活动产生的现金流量净额 23,033,708.83 39,458,585.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 563,004.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 563,004.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 4,342,908.67 173,272.67 投资支付的现金 5,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,342,908.67 5,173,272.67 投资活动产生的现金流量净额 -3,779,904.67 -5,173,272.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 45 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 83,000,000.00 19,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 83,000,000.00 19,000,000.00 偿还债务支付的现金 27,000,000.00 43,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 83,252,477.17 564,466.77 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 589,680.00 筹资活动现金流出小计 110,252,477.17 44,154,146.77 筹资活动产生的现金流量净额 -27,252,477.17 -25,154,146.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,998,673.01 9,131,166.55 加：期初现金及现金等价物余额 18,804,699.93 9,673,533.38 六、期末现金及现金等价物余额 10,806,026.92 18,804,699.93 法定代表人：高建平 主管会计工作负责人：余瑞芳 会计机构负责 人：余瑞芳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 310,504,160.86 255,403,009.16 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,378,604.95 8,400,309.81 经营活动现金流入小计 312,882,765.81 263,803,318.97 购买商品、接受劳务支付的现金 251,336,325.56 204,510,028.02 支付给职工以及为职工支付的现金 8,970,030.64 7,873,887.80 支付的各项税费 4,436,400.65 10,210,740.59 支付其他与经营活动有关的现金 29,226,197.44 9,643,701.42 经营活动现金流出小计 293,968,954.29 232,238,357.83 经营活动产生的现金流量净额 18,913,811.52 31,564,961.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 563,004.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 46 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,563,004.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 4,307,302.54 156,067.54 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,307,302.54 156,067.54 投资活动产生的现金流量净额 1,255,701.46 -156,067.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 83,000,000.00 19,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 83,000,000.00 19,000,000.00 偿还债务支付的现金 27,000,000.00 43,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 83,252,477.17 564,466.77 支付其他与筹资活动有关的现金 589,680.00 筹资活动现金流出小计 110,252,477.17 44,154,146.77 筹资活动产生的现金流量净额 -27,252,477.17 -25,154,146.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,082,964.19 6,254,746.83 加：期初现金及现金等价物余额 15,514,985.80 9,260,238.97 六、期末现金及现金等价物余额 8,432,021.61 15,514,985.80 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 470,884.66 9,144,269.25 89,769,575.22 129,384,729.13 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 470,884.66 9,144,269.25 89,769,575.22 129,384,729.13 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,091,482.05 -63,814,409.28 -61,722,927.23 （一）综合收益总额 20,157,071.76 20,157,071.76 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 48 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,091,482.05 -83,971,481.04 -81,879,998.99 1．提取盈余公积 2,091,482.05 -2,091,482.05 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -81,879,998.99 -81,879,998.99 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 470,884.66 11,235,751.30 25,955,165.94 67,661,801.90 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 49 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 7,475,966.84 74,692,475.60 112,168,442.44 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 7,475,966.84 74,692,475.60 112,168,442.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 470,884.66 1,668,302.41 15,077,099.62 17,216,286.69 （一）综合收益总额 16,745,402.03 16,745,402.03 （二）所有者投入和减少资 本 470,884.66 470,884.66 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 470,884.66 470,884.66 （三）利润分配 1,668,302.41 -1,668,302.41 1．提取盈余公积 1,668,302.41 -1,668,302.41 50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 470,884.66 9,144,269.25 89,769,575.22 129,384,729.13 法定代表人：高建平 主管会计工作负责人：余瑞芳 会计机构负责人：余瑞芳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他 专项 盈余公积 一般 未分配利润 所有者权益合计 51 优 先 股 永 续 债 其 他 存股 综合 收益 储备 风险 准备 一、上年期末余额 30,000,000.00 470,884.66 9,144,269.25 90,120,895.14 129,736,049.05 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 470,884.66 9,144,269.25 90,120,895.14 129,736,049.05 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,091,482.05 -63,056,660.55 -60,965,178.50 （一）综合收益总额 20,914,820.49 20,914,820.49 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,091,482.05 -83,971,481.04 -81,879,998.99 1．提取盈余公积 2,091,482.05 -2,091,482.05 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -81,879,998.99 -81,879,998.99 4．其他 52 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 470,884.66 11,235,751.30 27,064,234.59 68,770,870.55 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 7,475,966.84 75,106,173.41 112,582,140.25 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 7,475,966.84 75,106,173.41 112,582,140.25 53 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 470,884.66 1,668,302.41 15,014,721.73 17,153,908.80 （一）综合收益总额 16,683,024.14 16,683,024.14 （二）所有者投入和减少 资本 470,884.66 470,884.66 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 470,884.66 470,884.66 （三）利润分配 1,668,302.41 -1,668,302.41 1．提取盈余公积 1,668,302.41 -1,668,302.41 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 54 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 470,884.66 9,144,269.25 90,120,895.14 129,736,049.05 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 - 55 - 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一） 企业注册地、组织形式和总部地址。 浙江比例包装股份有限公司（以下简称公司或本公司）于 2004 年 12 月经批准设 立。公司前身为平湖市比例包装材料有限公司，于 1998 年 5 月 29 日设立，发起人构 成为朱万强、陈迎庆、平湖市二轻工业合作联社，注册资本 50 万元。截至 2017 年 12 月 31 日，公司股本金额 30,000,000.00 元。公司注册地为浙江省平湖市昌盛路 168 号。 统一社会信用代码:913300007044374383。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函【2016】7707 号核准，公司 股票于 2016 年 11 月 23 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 （二）企业的经营范围：包装装潢、其他印刷品印刷，塑料制品、纸制品、塑料机械的 生 产、销售。包装原辅材料的销售，经营进出口业务。包括乳制品的包装物，瓶装水瓶标膜、 包 装膜，片材、纸杯的销售等。 （三）本公司财务报告于 2018 年 4 月 19 日经本公司董事会批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注六 “在 其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影 响本公司持续经营能力的因素。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 - 56 - 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资 产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最 终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为 股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 - 57 - 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子 公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份 额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权 益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业公司的库存股，作 为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股” 项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币 性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化 期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账 本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 (九) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 - 58 - 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性 金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持 有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 - 59 - 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50% 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间 (十) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单项金额超过 100 万元以上的应收账款、单 项金额超过 50 万元以上的其他应收款确定为单项金 额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。 有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。若经单 独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据账 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 - 60 - 龄分析法计提坏账准备或个别认定。单项测试已确认 减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险 特征的应收款项组合中进行减值测试 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 账龄分析组合 除不计提坏账准备的应收款项之外，经单独测试后未减值的的应收款项以账龄为信用风 险特征划分组合 关联方组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合，包括对合营、联营企业及 其他关联单位及股权占比百分之五以上的股东等性质款项 按组合计提坏账准 备的计提方法 账龄分析组合 账龄分析法 关联方组合 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账 准备的理由 有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清 偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。 坏账准备的计 提方法 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值 测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失。 (十一) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 - 61 - 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十二) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根 据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十三) 固定资产 1、固定资产确认条件 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 - 62 - 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 10 5.00 9.50 运输设备 5 5.00 19.00 电子及其他设备 3-5 5.00 19.00-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。 (十四) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 - 63 - 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十五) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于 资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回 金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 - 64 - 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值 测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的 资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至 该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉 以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十七) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 - 65 - 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十九) 收入 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应 收合同或协议价款的公允价值确定。 销售商品收入确认的总体原则：1、商品销售在商品所有权上的主要风险和报 酬已转移给买方；2、本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；3、收 入金额能够可靠地计量；4、与交易相关的经济利益很可能流入企业；5、与销售 该商品相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司销售商品为对外出口时，均采用 FOB 模式交易，公司于商品装船并完 成报关出口离岸手续，取得经海关审验的出口报关单货代公司出具的货运提单后， 确认收入的实现。 本公司销售商品为内销时，于商品发出，经客户验收确认后根据实际金额确 认销售收入。 (二十) 政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收 益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助， 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 - 66 - 计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 4、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率 计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 - 67 - (二十二) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 (二十三) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1、 会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度 及以后期间的财务报表。 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原 因 受影响的报 表项目名称 本期受影响 的报表项目 金额 上期重述金额 上期列报在营 业外收入的金 额 上期列报在营 业外支出的金 额 资产处置损益列报调整 资产处置收 益 99,258.08 元 — 其他收益列报调整 其他收益 34,660.53 元 2、会计估计变更 报告期内，本公司无重要会计估计变更事项。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 增值额 17% 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 - 68 - 税 种 计税依据 税率 城市维护建设税 应交增值税额 7% 教育费附加 应交增值税额 3% 地方教育费附加 应交增值税额 2% 企业所得税 应纳所得税额 15%、25% 不同纳税主体适用所得税率列示如下： 纳税主体名称 所得税税率 浙江比例包装股份有限公司 15% 平湖比例聚合技术有限公司 25% (二)重要税收优惠及批文 本公司 2014 年 9 月 29 日取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国税局、 浙江省地税局联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GF201433000234）有效期 为三年。减按 15%税率征收所得税。2017 年 11 月公司再度被认定为“国家级高新技术企 业”（证书编号：GR201733000335）。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 72,453.87 24,167.05 银行存款 9,270,569.05 18,780,532.88 其他货币资金 1,463,004.00 合 计 10,806,026.92 18,804,699.93 (二)应收票据 类 别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 387,327.40 合 计 387,327.40 (三) 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 64,485,339.44 100.00 3,461,695.69 5.37 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 - 69 - 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 64,485,339.44 100.00 3,461,695.69 5.37 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 60,425,974.02 100.00 3,346,271.91 5.54 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 60,425,974.02 100.00 3,346,271.91 5.54 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 63,167,297.71 5.00 3,158,364.89 58,917,035.65 5.00 2,945,851.78 1 至 2 年 779,300.63 10.00 77,930.06 831,961.39 10.00 83,196.14 2 至 3 年 341,865.33 20.00 68,373.07 70,881.69 20.00 14,176.34 3 至 4 年 1,576.48 50.00 788.24 606,095.29 50.00 303,047.65 4 至 5 年 195,299.29 80.00 156,239.43 合 计 64,485,339.44 3,461,695.69 60,425,974.02 3,346,271.91 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 115,423.78 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 西安银桥生物科技有限责任公司临潼分公司 4,776,635.27 7.41 238,831.76 新疆凯瑞可食品科技有限公司 2,780,452.62 4.31 139,022.63 南京卫岗乳业有限公司 2,414,539.56 3.74 120,726.98 新疆南达乳业有限公司 2,159,578.51 3.35 107,978.93 昆山金盟塑料薄膜有限公司 1,857,856.00 2.88 92,892.80 合 计 13,989,061.96 21.69 699,453.10 (四)预付款项 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 - 70 - 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 5,324,168.93 89.34 1,313,270.86 92.66 1 至 2 年 635,161.77 10.66 103,972.40 7.34 合 计 5,959,330.70 100.00 1,417,243.26 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 余姚泰升塑料有限公司 1,120,300.00 18.80 佛山市顺德区捷勒塑料设备有限责任公司 969,000.00 16.26 陕西北人印刷机械有限责任公司 863,670.00 14.49 上海领胜国际货运代理有限公司 648,835.78 10.89 广东德冠包装材料有限公司 448,420.83 7.52 合 计 4,050,226.61 67.96 (五)应收股利 项目 期末余额 期初余额 联营企业宣告分配股利 554,000.00 合计 554,000.00 (六)其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,297,565.83 100.00 277,720.79 21.40 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,297,565.83 100.00 277,720.79 21.40 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,104,551.00 100.00 89,060.10 8.06 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,104,551.00 100.00 89,060.10 8.06 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 - 71 - （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 504,915.83 5.00 25,245.79 827,900.00 5.00 41,395.00 1 至 2 年 321,000.00 10.00 32,100.00 76,651.00 10.00 7,665.10 2 至 3 年 51,500.00 20.00 10,300.00 200,000.00 20.00 40,000.00 3 年以上 420,150.00 50.00 210,075.00 合 计 1,297,565.83 277,720.79 1,104,551.00 89,060.10 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 188,660.69 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 231,800.00 648,651.00 备用金 1,057,146.00 455,900.00 其他 8,619.83 合计 1,297,565.83 1,104,551.00 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 中金支付有限公司 保证金 171,000.00 1-2 年 13.18 17,100.00 南京卫岗乳业有限公司 保证金 150,000.00 1 年以内 50000，1-2 年 50000，2-3 年 50000 11.56 17,500.00 上海国际招标有限公司 保证金 133,000.00 1 年以内 10.25 6,650.00 洪斌 备用金 131,800.00 1 年以内 10.16 6,590.00 新希望乳业控股有限公司 保证金 100,000.00 3-4 年 7.71 50,000.00 合 计 685,800.00 52.86 97,840.00 (七)存货 1、存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 21,790,532.95 21,790,532.95 24,299,510.58 24,299,510.58 在产品 2,473,127.62 2,473,127.62 2,194,828.17 2,194,828.17 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 - 72 - 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 5,928,337.33 5,928,337.33 9,910,376.19 9,910,376.19 委托加工物资 1,358,850.88 1,358,850.88 1,148,125.48 1,148,125.48 发出商品 2,975,018.77 2,975,018.77 合 计 34,525,867.55 34,525,867.55 37,552,840.42 37,552,840.42 (八)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 218,274.15 182,674.45 理财产品 5,000,000.00 合计 218,274.15 5,182,674.45 (九)长期股权投资 被投 资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追 加 投 资 减 少 投 资 权益法下确 认的投资损 益 其 他 综 合 收 益 调 整 其 他 权 益 变 动 宣告发放 现金股利 或利润 计 提 减 值 准 备 其 他 一、联 营企 业 浙江 新力 光电 科技 有限 公司 10,660,748.58 2,816,548.95 -554,000.00 12,923,297.53 合计 10,660,748.58 2,816,548.95 -554,000.00 12,923,297.53 (十)固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其 他设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 16,415,020.89 41,690,753.68 1,690,835.80 3,129,767.53 62,926,377.90 2.本期增加金额 1,897,695.84 - 247,807.30 2,145,503.14 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 - 73 - （1）购置 1,897,695.84 247,807.30 2,145,503.14 3.本期减少金额 1,538,951.59 308,164.00 1,847,115.59 （1）处置或报废 1,538,951.59 308,164.00 1,847,115.59 4.期末余额 16,415,020.89 42,049,497.93 1,382,671.80 3,377,574.83 63,224,765.45 二、累计折旧 1.期初余额 10,179,095.43 35,285,304.06 1,066,027.50 2,797,532.14 49,327,959.13 2.本期增加金额 778,639.25 888,334.17 215,616.42 149,346.71 2,031,936.55 （1）计提 778,639.25 888,334.17 215,616.42 149,346.71 2,031,936.55 3.本期减少金额 1,462,004.01 292,755.80 1,754,759.81 （1）处置或报废 1,462,004.01 292,755.80 1,754,759.81 4.期末余额 10,957,734.68 34,711,634.22 988,888.12 2,946,878.85 49,605,135.87 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,457,286.21 7,337,863.71 393,783.68 430,695.98 13,619,629.58 2.期初账面价值 6,235,925.46 6,405,449.62 624,808.30 332,235.39 13,598,418.77 (十一) 无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,344,341.80 39,000.00 5,383,341.80 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 5,344,341.80 39,000.00 5,383,341.80 二、累计摊销 1.期初余额 1,586,325.93 39,000.00 1,625,325.93 2.本期增加金额 105,650.52 105,650.52 （1）计提 105,650.52 105,650.52 3.本期减少金额 4.期末余额 1,691,976.45 39,000.00 1,730,976.45 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 - 74 - 四、账面价值 1.期末账面价值 3,652,365.35 3,652,365.35 2.期初账面价值 3,758,015.87 3,758,015.87 (十二) 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减 少额 期末余额 其他减少 的原因 制版费 1,009,487.32 2,264,765.57 1,542,462.76 1,731,790.13 合 计 1,009,487.32 2,264,765.57 1,542,462.76 1,731,790.13 (十三) 递延所得税资产 1、递延所得税资产不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 562,191.41 3,717,852.24 517,105.23 3,435,332.01 小 计 562,191.41 3,717,852.24 517,105.23 3,435,332.01 2、未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 1,087,504.41 333,265.62 资产减值准备 21,564.24 合 计 1,109,068.65 333,265.62 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 度 期末余额 年初余额 备 注 2021 年 333,265.62 333,265.62 2022 年 754,238.79 合 计 1,087,504.41 333,265.62 (十四) 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 购买设备款 1,832,670.00 合 计 1,832,670.00 (十五) 短期借款 1、 短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 保证+抵押借款 43,000,000.00 4,000,000.00 信用借款 17,000,000.00 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 - 75 - 借款条件 期末余额 期初余额 合 计 60,000,000.00 4,000,000.00 (十六) 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 14,979,156.85 12,429,526.35 1 年以上 251,397.16 1,229,540.95 合 计 15,230,554.01 13,659,067.30 (十七) 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 709,065.15 334,952.28 1 年以上 280,634.81 232,151.21 合 计 989,699.96 567,103.49 (十八) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 9,097,597.69 9,084,937.69 12,660.00 二、离职后福利-设定提存计划 531,668.67 531,668.67 合 计 9,629,266.36 9,616,606.36 12,660.00 2、 短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 7,301,620.40 7,301,620.40 2.职工福利费 899,033.01 899,033.01 3.社会保险费 522,505.67 522,505.67 其中： 医疗保险费 401,485.02 401,485.02 工伤保险费 80,680.42 80,680.42 生育保险费 40,340.24 40,340.24 4.住房公积金 228,740.00 228,740.00 5.工会经费和职工教育经费 145,698.61 133,038.61 12,660.00 合 计 9,097,597.69 9,084,937.69 12,660.00 3、 设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 506,456.07 506,456.07 2、失业保险费 25,212.60 25,212.60 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 - 76 - 合 计 531,668.67 531,668.67 (十九) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 企业所得税 444,032.96 1,517,118.75 增值税 1,006,617.17 695,748.36 房产税 58,517.94 58,517.82 土地使用税 21,125.46 42,249.15 城市维护建设税 58,468.00 36,707.20 教育费附加 25,057.72 15,731.65 地方教育费附加 16,705.14 10,487.77 印花税 5,286.57 4,623.37 水利建设基金 58.63 个人所得税 5,962.53 5,146.48 合 计 1,641,773.49 2,386,389.18 (二十) 应付利息 类 别 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 81,177.78 (二十一) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 暂借款 947,597.27 947,597.27 代扣代缴 30,997.70 38,867.87 合 计 978,594.97 986,465.14 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末余额 未偿还原因 平湖启源包装材料有限公司 947,597.27 未到偿还期 合 计 947,597.27 —— (二十二) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 (二十三) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 其他资本公积 470,884.66 470,884.66 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 - 77 - 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 合 计 470,884.66 470,884.66 (二十四) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 7,442,203.93 2,091,482.05 9,533,685.98 任意盈余公积 1,702,065.32 1,702,065.32 合 计 9,144,269.25 2,091,482.05 11,235,751.30 (二十五) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 89,769,575.22 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 89,769,575.22 加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,157,071.76 减：提取法定盈余公积 2,091,482.05 10.00% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 81,879,998.99 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 25,955,165.94 (二十六) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 267,851,984.99 212,571,699.49 215,722,078.61 164,354,140.08 乳品行业 162,288,933.71 135,240,968.89 159,486,191.79 124,077,708.78 石化烟草行业 64,963,408.73 45,626,649.03 31,472,381.30 21,735,395.98 瓶装水行业 40,599,642.55 31,704,081.56 24,763,505.52 18,541,035.32 二、其他业务小计 3,417,901.14 3,320,222.28 2,735,514.92 2,635,789.03 版费 334,437.41 334,437.41 206,472.29 191,515.02 原辅料 3,053,549.21 2,985,784.87 2,529,042.63 2,444,274.01 废膜 29,914.52 合 计 271,269,886.13 215,891,921.77 218,457,593.53 166,989,929.11 (二十七) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 592,269.37 570,240.44 教育费附加 253,829.73 243,939.40 地方教育费附加 169,219.83 162,626.26 房产税 117,036.01 117,035.80 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 - 78 - 项 目 本期发生额 上期发生额 水利建设基金 111,100.75 土地使用税 42,247.07 84,495.06 印花税 67,940.27 52,988.39 合 计 1,242,542.28 1,342,426.10 (二十八) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 615,554.00 422,722.00 运费 9,061,875.27 7,673,197.54 装卸费 4,090,280.00 4,019,660.00 业务费 1,667,136.81 1,732,716.00 差旅费 550,836.89 730,171.64 会展及广告费 598,947.64 146,699.50 检测费 36,613.00 通讯费 36,600.00 33,000.00 租车费 29,846.91 报关费 8,055.75 4,798.30 其他 2,997.92 81,896.00 合 计 16,632,284.28 14,911,320.89 (二十九) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研究开发费 9,830,235.29 8,445,003.39 职工薪酬 3,917,524.96 3,220,415.55 业务费 859,922.10 626,058.79 修理费 375,140.02 318,533.64 中介服务费 1,551,651.68 2,515,832.23 折旧 273,561.46 408,964.18 差旅费 290,318.48 199,553.53 低值易耗品 309,058.01 129,153.36 汽车费用 106,094.64 81,185.85 其他 441,215.25 595,453.53 合 计 17,954,721.89 16,540,154.05 (三十) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,453,655.96 564,466.77 减：利息收入 127,733.28 78,307.96 汇兑损失 270,554.36 减：汇兑收益 110,486.77 54,145.38 手续费支出 109,331.88 91,268.36 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 - 79 - 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 1,595,322.15 523,281.79 (三十一) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 304,084.47 186,113.22 合 计 304,084.47 186,113.22 (三十二) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 2,816,548.95 1,549,578.23 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在 持有期间的支出 -1,446.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益 564,450.00 合 计 3,379,552.95 1,549,578.23 (三十三) 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 99,258.08 合 计 99,258.08 (三十四) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 稳岗补贴 34,660.53 与收益相关 合 计 34,660.53 (三十五) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 与日常活动无关的政府补助 1,501,350.00 12,725.89 1,501,350.00 保险赔款 2,346.15 其他 512.06 0.07 512.06 合 计 1,501,862.06 15,072.11 1,501,862.06 2、计入营业外收入的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 三板挂牌补贴 1,250,000.00 与收益相关 环境保护补助资金 161,600.00 与收益相关 商务促进专项资金 60,000.00 与收益相关 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 - 80 - 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 科技发展资金补助金 29,750.00 与收益相关 科技政策奖励 2,000.00 与收益相关 收到地税退回代征 代扣手续费 10,725.89 与收益相关 合 计 1,501,350.00 12,725.89 (三十六) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠 30,000.00 合 计 30,000.00 (三十七) 所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 2,552,357.33 2,781,082.39 递延所得税费用 -45,086.18 -27,465.71 合 计 2,507,271.15 2,753,616.68 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 22,784,211.80 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,417,631.77 适用不同税率的影响 -75,774.87 非应税收入的影响 -440,462.68 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 225,131.32 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 116,370.45 加计扣除的影响 -735,624.84 所得税费用 2,507,271.15 (三十八) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 2,463,370.87 16,465,041.58 其中：利息收入 127,733.28 78,307.96 政府补助及营业外收入其他 1,536,522.59 12,725.89 往来款及其他 799,115.00 16,374,007.73 支付其他与经营活动有关的现金 29,636,346.30 9,922,793.59 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 - 81 - 项 目 本期发生额 上期发生额 其中：往来款及其他 1,000,013.15 121,268.36 销售费用中支付的其他现金 16,016,717.13 2,656,963.31 管理费用中支付的其他现金 12,510,284.14 7,053,293.56 银行手续费 109,331.88 91,268.36 (三十九) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 20,157,071.76 16,745,402.03 加：资产减值准备 304,084.47 186,113.22 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,031,936.55 2,295,344.52 无形资产摊销 105,650.52 105,650.52 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -99,258.08 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,453,655.96 564,466.77 投资损失（收益以“－”号填列） -3,379,552.95 -1,549,578.23 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -45,086.18 -27,465.71 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,304,670.06 4,797,088.20 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,442,739.99 14,486,610.52 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,643,276.71 1,854,954.15 其他 经营活动产生的现金流量净额 23,033,708.83 39,458,585.99 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 10,806,026.92 18,804,699.93 减：现金的期初余额 18,804,699.93 9,673,533.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,998,673.01 9,131,166.55 2、 现金及现金等价物 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 - 82 - 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 10,806,026.92 18,804,699.93 其中：库存现金 72,453.87 24,167,05 可随时用于支付的银行存款 9,270,569.05 18,780,532.88 可随时用于支付的其他货币资金 1,463,004.00 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 10,806,026.92 18,804,699.93 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金及现金等价 物 (四十) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 5,240,453.19 借款抵押 合 计 5,240,453.19 -- (四十一) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 2,050.00 6.5342 13,231.76 应收账款 其中：美元 236,895.18 6.5342 1,547,920.49 (四十二) 政府补助 本公司本年确认的可收到政府补助金额合计 1,536,010.53 元，与收益相关的政 府补助金额为 1,536,010.53 元。 1、与收益相关的政府补助 项 目 本期计入损益金额（均以正额 列示） 计入当期损益的项目 三板挂牌补贴 1,250,000.00 营业外收入 环境保护补助资金 161,600.00 营业外收入 商务促进专项资金 60,000.00 营业外收入 科技发展资金补助金 29,750.00 营业外收入 稳岗补贴 34,660.53 其他收益 合 计 1,536,010.53 —— 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 83 六、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经 营地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 平湖比例聚 合技术有限 公司 浙江省 嘉兴市 浙江省 嘉兴市 化学产品制造技术的研发；销售：塑料原 料、化工原料及产品（除危险及易制毒化 学品）（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动） 100.00 出资设立 (二) 在合营企业或联营企业中的权益 1、 重要的联营企业基本情况 公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 投资的会计 处理方法 直接 间接 浙江新力光电 科技有限公司 浙江省 嘉兴市 浙江省 嘉兴市 光电子器件、显示器件和组件、汽 车零配件、汽车反光镜的研发、生 产、销售、进出口业务及相关产品 的设计咨询服务 27.70 权益法 2、 重要联营企业的主要财务信息 项目 2017 年 12 月 31 日/2017 年度 浙江新力光电科技有限公司 流动资产 146,643,366.58 其中：现金和现金等价物 16,621,495.52 非流动资产 58,990,722.84 资产合计 205,634,089.42 流动负债 152,729,585.70 非流动负债 6,250,000.00 负债合计 158,979,585.70 按持股比例计算的净资产份额 12,923,297.53 营业收入 281,907,707.71 财务费用 6,782,553.89 所得税费用 1,144,367.75 净利润 10,600,786.43 综合收益总额 10,600,786.43 七、 关联方关系及其交易 (一) 本公司控股股东情况 控股股东名称 地址 持股比例(%) 表决权比例(%) 朱万强 浙江省嘉兴市 62.00 62.00 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 84 (三) 本企业的合营和联营企业情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 (四) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 平湖启源包装材料有限公司 实际控制人近亲属控制 高建平 董事兼高级管理人员 余瑞芳 高级管理人员 王彤 董事 朱强 董事 汪海涛 董事 陈迎庆 持股 5%以上股东 金海平 持股 5%以上股东 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 平湖启源包装 材料有限公司 接受劳务 物业服务 以 市 场 同 等 条 件 平均价格 为基础，结合具 体情况调节 594,621.69 49.40 849,949.83 68.89 2、 关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁 资产情况 本期确认的租赁费用 上期期确认的租赁费用 平湖启源包装材 料有限公司 平湖比例聚合技术有 限公司 房屋 81,600.00 3、 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 平湖启源包装 材料有限公司 浙江比例包装 股份有限公司 14,100,000.00 2016/11/20 2018/11/20 否 朱万强 浙江比例包装 股份有限公司 52,600,000.00 2016/1/18 2018/1/18 否 高建平 浙江比例包装 股份有限公司 20,500,000.00 2017/11/03 2018/11/02 否 (六)关联方应收应付款项 1、应付项目 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 85 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 平湖启源包装材料有限公司 109,428.00 其他应付款 平湖启源包装材料有限公司 947,597.27 947,597.27 八、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 本公司无需要说明的重要承诺事项。 （二）或有事项 本公司无需要说明的重要或有事项。 九、 资产负债表日后事项 本公司无应当披露的资产负债表日后事项。 十、 其他重要事项 本公司无应当披露的其他重要事项。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 64,558,523.95 100.00 3,440,131.45 5.33 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 64,558,523.95 100.00 3,440,131.45 5.33 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 60,337,506.31 100.00 3,328,217.61 5.52 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 60,337,506.31 100.00 3,328,217.61 5.52 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 86 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 62,770,777.71 5.00 3,138,538.89 58,623,655.65 5.00 2,931,182.78 1 至 2 年 779,300.63 10.00 77,930.06 801,261.39 10.00 80,126.14 2 至 3 年 337,115.33 20.00 67,423.07 69,305.21 20.00 13,861.04 3 至 4 年 606,095.29 50.00 303,047.65 4 至 5 年 195,299.29 80.00 156,239.43 合 计 64,082,492.96 3,440,131.45 60,100,317.54 3,328,217.61 ②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况 组合名称 期末数 期初数 账面 余额 计提比例 % 坏账准备 账面 余额 计提比例 % 坏账 准备 关联方组合 476,030.99 237,188.77 合 计 476,030.99 237,188.77 2、 报告期计提、转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 111,913.84 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 西安银桥生物科技有限责任公司临潼分公司 4,776,635.27 7.40 238,831.76 新疆凯瑞可食品科技有限公司 2,780,452.62 4.31 139,022.63 南京卫岗乳业有限公司 2,414,539.56 3.74 120,726.98 新疆南达乳业有限公司 2,159,578.51 3.35 107,978.93 昆山金盟塑料薄膜有限公司 1,857,856.00 2.88 92,892.80 合 计 13,989,061.96 21.68 699,453.10 (二)其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,297,565.83 100.00 277,720.79 21.40 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,297,565.83 100.00 277,720.79 21.40 类 别 期初数 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 87 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,104,551.00 100.00 89,060.10 8.06 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,104,551.00 100.00 89,060.10 8.06 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%)% 坏账准备 1 年以内 504,915.83 5.00 25,245.79 827,900.00 5.00 41,395.00 1 至 2 年 321,000.00 10.00 32,100.00 76,651.00 10.00 7,665.10 2 至 3 年 51,500.00 20.00 10,300.00 200,000.00 20.00 40,000.00 3 至 4 年 420,150.00 50.00 210,075.00 合 计 1,297,565.83 277,720.79 1,104,551.00 89,060.10 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 188,660.69 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 231,800.00 455,900.00 保证金 1,057,146.00 648,651.00 其他 8,619.83 合计 1,297,565.83 1,104,551.00 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 中金支付有限公司客户备付金 保证金 171,000.00 1-2 年 13.18 17,100.00 南京卫岗乳业有限公司 保证金 150,000.00 1 年以内 50000， 1-2 年 50000，2-3 年 50000 11.56 17,500.00 上海国际招标有限公司 保证金 133,000.00 1 年以内 10.25 6,650.00 洪斌 备用金 131,800.00 1 年以内 10.16 6,590.00 新希望乳业控股有限公司 保证金 100,000.00 3-4 年 7.71 50,000.00 合 计 685,800.00 52.86 97,840.00 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 88 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 对联营企业投资 12,923,297.53 12,923,297.53 10,660,748.58 10,660,748.58 合计 17,923,297.53 17,923,297.53 20,660,748.58 20,660,748.58 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 平湖比例聚合技 术有限公司 10,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 10,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 2、对联营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值 追加 投 减少投 权益法下 宣告发放 其他权 益 准备 资 资 确认的投 现金股利 变动 期末 资损益 或利润 余额 一、联营企业 浙江新力光电科 技有限公司 10,660,748.58 2,816,548.9 5 -554,000.00 12,923,297.53 合计 10,660,748.58 2,816,548.9 5 -554,000.00 12,923,297.53 (四)营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 265,517,815.80 210,420,708.33 213,881.170.49 162,814,553.89 乳品行业 162,288,933.71 135,240,968.89 159,486,191.79 124,077,708.78 石化烟草行业 62,629,239.54 43,475,657.87 29,631,473.18 20,195,809.79 瓶装水行业 40,599,642.55 31,704,081.56 24,763,505.52 18,541,035.32 二、其他业务小计 3,417,495.16 3,319,869.50 2,728,420.90 2,628,457.38 原辅料 3,053,143.23 2,985,432.09 2,521,948.61 2,436,942.36 版费 334,437.41 334,437.41 206,472.29 191,515.02 废膜 29,914.52 合 计 268,935,310.96 213,740,577.83 216,609,591.39 165,443,011.27 (五)投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 2,816,548.95 1,549,578.23 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产在持有期间的投资收益 -1,446.00 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 89 项 目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 564,450.00 合 计 3,379,552.95 1,549,578.23 十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 663,708.08 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 1,536,010.53 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 512.06 所得税影响额 -330,034.60 合 计 1,870,196.07 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率 （%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 17.98 13.89 0.67 0.56 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 16.31 13.90 0.61 0.56 浙江比例包装股份有限公司 二○一八年四月八日 浙江比例包装股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 90 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 公司办公室