839621_2019_比例聚合_2019年年度报告_2020-05-28.txt

1 2019 年度报告 比例聚合 NEEQ:839621 浙江比例聚合科技股份有限公司 Zhejiang Bili Polymer Technology Co., Ltd 2 公司年度大事记 公司主营业务为乳品包装、瓶装水包装及石 化烟草包装用冷拉伸套管膜等包装系列产 品的研发、生产及销售。多年来，公司不断 致力于新产品的开发，力求开拓更广阔的市 场 空 间 。 2019 年 度 公 司 实 现 收 入 333774670.86 元，实际净利润 26840135.7 元，较好完成 2019 年度战略目标。 为进一步扩大产能，应对目前产能不足的情 况，公司于 2019 年 7 月引进金明吹膜机 组一台，设备总投入约 460 万元，预计 2020 年 6 月投产。为公司实现 5 年战略目标 打下了良好的基础。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 公司于 2019 年 11 月获得《浙江制造》认 证证书。并于 2019 年 2 月 通过《食品 卫生管理体系》审核工作， 2019 年 7 月 通过《质量管理体 系》、《环境管理体系》、 《职业健康安全管理体系》的审核工作。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 31 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、比例聚合 指 浙江比例聚合科技股份有限公司 有限公司 指 公司前身平湖市比例包装材料有限公司 股东大会 指 浙江比例聚合科技股份有限公司股东大会 股东会 指 平湖市比例包装材料有限公司股东会 董事会 指 浙江比例聚合科技股份有限公司董事会 监事会 指 浙江比例聚合科技股份有限公司监事会 报告期 指 2019 年度 主办券商、中信建投证券 指 中信建投证券股份有限公司 会计师 指 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 律师、中伦 指 中伦律师事务所 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《浙江比例聚合科技 股份有限公司章程》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会 议事规则》 新力光电 指 浙江新力光电科技有限公司 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人高建平、主管会计工作负责人孙育 及会计机构负责人（会计主管人员）孙育保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧的风险 包装行业企业数量较多且其中大部分为中小微型企业。公司所 处行业市场竞争较为激烈，部分企业为抢占市场采取降价销售 策略。公司虽然在生产技术研发、产品质量控制、市场占有率、 售后服务方面具有一定的优势，但若不能进一步加大技术改进、 产品研发等方面的投入，公司现有产品竞争力将逐步减弱，公 司现有市场将可能面临被同行业竞争者挤占的风险。 技术被赶超的风险 公司所从事行业具有技术推动型的典型特征。公司自成立时起 即专注于纸塑包装领域，并自主研发了冷拉伸套管膜产品。公 司冷拉伸套管膜产品具有较高的技术含量，且产品性能受到了 行业内客户的广泛认可。尽管公司不断加强技术自主创新能力， 为保持技术上的领先优势，重视科研投入。但是一旦公司出现 不能继续加大研发投入并保持技术领先优势的情况，公司将面 临技术被赶超的风险，导致其在未来的市场竞争中处于不利的 地位。 毛利率下降的风险 公司产品生产的原材料主要为 PE 等原料。原材料成本占生产成 本比重较高。公司所用原材料主要购置于中石化、中石油、埃 克森美孚等相关企业，供应较为稳定。但若上游石化行业供应 不足或不及时，将可能对公司正常生产经营产品不利影响。同 时，化工原料价格作为大宗商品，受市场供求影响较大，价格 6 波动较为频繁。若原材料价格出现大幅上涨，将可能增加公司 采购成本以及套期保值的成本，影响公司盈利能力，短期存在 毛利率下降的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江比例聚合科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Bili Polymer Technology Co., Ltd 证券简称 比例聚合 证券代码 839621 法定代表人 高建平 办公地址 浙江省平湖市昌盛路 168 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 余瑞芳 职务 财务总监兼信息披露事务负责人 电话 13666777245 传真 0573-85095905 电子邮箱 blyrf@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省平湖市昌盛路 168 号 314200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 5 月 29 日 挂牌时间 2016 年 11 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-橡胶和塑料制品业-塑料制品业-塑料薄膜制造 主要产品与服务项目 乳品包装、瓶装饮用水包装及石化烟草包装用冷拉伸套管膜等包 装系列产品的研发、生产及销售。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 朱万强 实际控制人及其一致行动人 朱万强 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 913300007044374383 否 注册地址 浙江省平湖市昌盛路 168 号 否 注册资本 30,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 9 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 臧其冠、刘伟 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22－23 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司原财务负责人余瑞芳女士因个人原因向董事会提出辞去公司财务负责人的职务，公司第六届董 事会第四次会议于 2020 年 2 月 27 日审议并通过：任命孙育先生为公司财务负责人（男，1981 年 1 月 出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2005 年 2 月至今先后任浙江比例聚合科技股份有限 公司成本会计、主管会计、财务部长、财务负责人兼信息披露人），任职期限至本届董事会届满为止， 自 2020 年 2 月 27 日起生效。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 333,774,670.86 313,306,295.44 6.53% 毛利率% 22.17% 17.41% - 归属于挂牌公司股东的净利润 26,840,135.70 14,400,959.35 86.38% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 25,995,492.95 13,980,781.40 85.94% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 28.11% 19.24% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 27.23% 18.68% - 基本每股收益 0.89 0.48 86.38% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 182,930,304.80 177,731,274.66 2.93% 负债总计 99,047,407.85 95668513.41 3.53% 归属于挂牌公司股东的净资产 83,882,896.95 82,062,761.25 2.22% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.80 2.74 2.22% 资产负债率%（母公司） 54.07% 53.82% - 资产负债率%（合并） 54.14% 53.83% - 流动比率 118.06% 127.74% - 利息保障倍数 10.58 5.93 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 38,148,184.99 22125786.73 72.42% 应收账款周转率 4.81 4.52 - 存货周转率 6.91 11.46 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 2.93% 21.24% - 营业收入增长率% 6.53% 15.50% - 净利润增长率% 86.38% -28.56% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,000,000 30000000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 372.30 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,027,304.16 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -33,979.11 非经常性损益合计 993,697.35 所得税影响数 149,054.60 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 844,642.75 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 11 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 70,014,282.88 0 应收账款融资 0 440,000.00 应收账款 0 69,574,282.88 应付票据及应付账 款 20,328,077.57 0 应付票据 0 2,000,000.00 应付账款 0 18,328,077.57 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家专注于为乳品、石化等行业长期提供优质、超值服务的专业纸塑包装制造商，是行业内 具有研发、生产一体化能力专业化技术型公司。公司通过先进的生产设备、严谨的生产管理、及时的售 后服务，赢得了客户的信赖。 公司的盈利主要来自于纸塑包装销售所获得的收入。公司的客户群体主 要为乳品行业龙头企业光明乳业、伊利股份、新希望乳业及石化行业 500 强企业巴斯夫、拜耳、北欧 化工等。公司通过品牌影响力、公开招标网和现有客户推荐等方式获取项目信息，并参与项目的竞争性 谈判和公开招投标。 1、在产品自主研发方面：公司拥有一支精干的产品研发队伍，针对市场或客户提供的产品样品、规格 要求进行产品开发，保证其产品的各项工艺处于领先水平。 2、在成本控制方面，公司经过长期的经验积累和技术总结，已经形成了一系列的成本控制方案，尤其 是产品工艺设计，利用商品投资方式控制采购的成本，充分考虑产品整体布局，最大限度提高原材料利 用率，控制产品成本。 3、在产品质量方面，公司在整个生产流程中采用了较高的自动化生产流水线，在原材料采购、生产工 序以及产品入库三个环节做到对产品质量的把关检验。 公司每年都通过第三方 ISO9000、ISO14000、 ISO18000 的体系认证。 4、在售后服务方面，公司建立了完善的售后服务体系，及时响应客户产品需求，为客户提供专业、优 质的售后服务。同时，公司还建立用档案和客户回访制度，为提高产品质量和服务质量提供依据。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司经营业绩有所增长，实现营业收入 333,774,670.86 元，同比增长 6.53%；净利润 26,840,135.70 元。 经营活动产生的现金流量净额 38,148,184.99 元，上年同期 22,125,786.73 元，经营活动产生的现 金流量稳步增长。 2019 年在公司的统一、高效管理下，营收快速增长，管理层保持稳定。 13 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 10,932,453.41 5.98% 11,985,323.80 6.74% -8.78% 应收票据 0 0% 440,000.00 0.25% -100.00% 应收账款 61,313,721.44 33.52% 69,574,282.88 39.15% -11.87% 存货 40,628,036.32 22.21% 34,577,304.07 19.45% 17.50% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 33,592,868.24 18.36% 29,799,838.76 16.77% 12.73% 固定资产 25,325,312.27 13.84% 20,306,424.94 11.43% 24.72% 在建工程 176,991.15 0.10% 0 0% 0.10% 短期借款 72,000,000.00 39.36% 69,000,000.00 38.82% 4.35% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 资产总计 182,930,304.80 177,731,274.66 2.93% 资产负债项目重大变动原因： 固定资产：2019 年度公司固定资产期末余额 25325312.27 元，较上年期末增长 24.72%，主要系公司 2019 年新增固定资产 8225613.08 元所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 333,774,670.86 - 313,306,295.44 - 6.53% 营业成本 259,784,051.80 77.83% 258,751,312.74 82.59% 0.40% 毛利率 22.17% - 17.41% - - 销售费用 20,409,159.74 6.11% 16,703,455.81 5.33% 22.19% 管理费用 11,212,425.71 3.36% 8,475,186.85 2.71% 32.30% 研发费用 12,264,839.69 3.67% 10,927,184.46 3.49% 12.24% 财务费用 3,152,254.34 0.94% 3,060,488.19 0.98% 3.00% 信用减值损失 -431,901.68 -0.13% 0 0% -0.13% 资产减值损失 0 0% -1,348,947.41 -0.43% 0.43% 其他收益 1,027,304.16 0.31% 311,911.50 0.10% 229.36% 投资收益 3,498,674.48 1.05% 1,825,579.23 0.58% 91.65% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 372.30 0.00% 152,521.28 0.05% -99.76% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 14 营业利润 29,959,176.65 8.98% 15,088,978.55 4.82% 98.55% 营业外收入 97,594.59 0.03% 240,864.33 0.08% -59.48% 营业外支出 131,573.70 0.04% 160,006.89 0.05% -17.77% 净利润 26,840,135.70 8.04% 14,400,959.35 4.60% 86.38% 项目重大变动原因： 1. 其他收益：2019 年其他收益 1,027,304.16 元，较 2018 年度增加 229.36%，主要系政府补助增加 所致。 2. 投资收益：2019 年投资收益 3,498,674.48 元，较 2018 年度增加 91.65%，主要系公司参股公司新 力光电利润增加所致。 3. 营业利润：2019 年度营业利润 29,959,176.65 元，较 2018 年度增加 98.55%，主要系由于原料价 格下跌使得毛利率增加以及投资收益增加所致。 4. 净利润：2019 年度净利润 26,840,135.70 元，较 2018 年度增加 86.38%，主要系由于原料价格下 跌使得毛利率增加以及投资收益增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 322,917,408.53 309,301,847.34 4.40% 其他业务收入 10,857,262.33 4,004,448.10 171.13% 主营业务成本 249,307,973.84 254,891,134.67 -2.19% 其他业务成本 10,476,077.96 3,860,178.07 171.39% 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 乳品行业 184,150,938.00 57.03% 188,221,289.34 60.86% -2.16% 石化烟草行业 117,875,263.88 36.50% 83,864,133.19 27.11% 40.56% 瓶装水行业 20,891,206.65 6.47% 37,216,424.81 12.03% -43.87% 合 计 322,917,408.53 100.00% 309,301,847.34 100.00% 4.40% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 境内 311,504,768.33 96.47% 303,962,125.11 98.27% 2.48% 境外 11,412,640.20 3.53% 5,339,722.23 1.73% 113.73% 15 合 计 322,917,408.53 100.00% 309,301,847.34 100.00% 4.40% 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 伊利苏州乳业有限责任公司 30,245,059.13 9.06% 否 2 光明乳业股份有限公司 12,756,608.97 3.82% 否 3 农夫山泉(靖宇)包装有限公司 12,276,660.28 3.68% 否 4 贵阳三联乳业有限公司清镇分公司 10,470,348.26 3.14% 否 5 福建长富乳品有限公司 10,008,526.50 3.00% 否 合计 75,757,203.14 22.70% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 ExxonMobil Chemical Asia Pacific（埃 克森美孚化工亚太区） 33,866,106.72 11.46% 否 2 扬子石化-巴斯夫有限责任公司 23,742,139.42 8.04% 否 3 余姚泰升塑料有限公司 20,646,000.00 6.99% 否 4 浙江明日控股集团股份有限公司 16,617,395.10 5.63% 否 5 E. Chang Trading Co.,Ltd.（怡昌化工有 限公司） 15,222,297.00 5.15% 否 合计 110,093,938.24 37.27% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 38,148,184.99 22,125,786.73 72.42% 投资活动产生的现金流量净额 -13,737,361.25 -26,746,978.49 - 筹资活动产生的现金流量净额 -25,142,232.63 5,842,047.49 - 现金流量分析： 1、经营活动现金流量净额 38148184.99 元，较上年度大幅增加，主要系公司 2019 年加大了应收款的回 款力度。 2、投资活动现金流量净额-13737361.25 元，较上年度大幅增加，主要系公司 2018 年新增投资平湖市 倍腾投资有限公司 1500 万元所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额 -25142232.63 元，较上年度大幅减少，主要系公司 2019 年分派权益 2502 万元所致。 16 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司控股子公司 1 家，为平湖市倍腾投资有限公司，注册资本 1500 万元，注册地浙江省嘉兴市 平 湖市，经营范围为实业投资、股权投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动）， 报告期内，来源于子公司的净利润对公司净利润影响小于 10%。 公司参股子公司 2 家，一家为浙江新力光电科技有限公司，注册地浙江省嘉兴市，注册资本 1895 万 元，主营业务为光电子器件、显示器件和组件、汽车零配件、汽车反光镜的研发、生产、销售、进出口 业务及相关产品的设计咨询服务，公司持股占比 27.70%，采用权益法核算。2019 年新力光电累计实现 （经审计）净利润 14,552,556.90 元。另一家为浙江原山电子有限责任公司，注册地浙江省嘉兴市，注 册资本 1500 万美元，实收资本 3483.12 万元，主营业务为液晶显示触控屏、集成电路、仪表的研发、生 产、销售及技术咨询服务；软件开发；从事进出口业务，公司间接持股占比 43%，采用权益法核算。2019 年原山电子累计实现（经审计）净亏损 456,702.95 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （一）会计政策变更 （1）报表格式修订 财政部于2019年4月发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号），自2019年1月1日起施行. （2）非货币性资产交换准则、债务重组准则修订 财政部于2019年5月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第7号—非货币性资产交换〉的通知》、《关 于印发修订〈企业会计准则第12号—债务重组〉的通知》，以上准则修订自2019年1月1日起适用，不要 求追溯调整。 上述修订的非货币性资产交换准则、债务重组准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影 响。 （3）首次执行新金融工具准则 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号 ——金融资产转移》、 《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。 上述修订后的准则自2019年1月1日起施行。 17 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：（1） 以摊余成 本计量的金融资产；（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；及（3） 以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金 融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。根据新金融工具准则，嵌入衍生工具不再从金 融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用损失”模型，适用于 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款，以 及贷款承诺和财务担保合同，不适用于权益工具投资。“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的 信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。 在新金融工具准则施行日，本公司按照新金融工具准则的规定对金融工具进行分类和计量（含减 值），涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，无需调整。金融工具原账面价值和 在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入新金融工具准则施行日所在年度报告期间的期 初留存收益或其他综合收益。 （二）不适用会计估计变更或重大会计差错更正。 三、 持续经营评价 公司在包装领域，经过二十年的发展，在深度理解行业客户需求后，在资源整合、科研创新、产品 研发、市场经营、售后服务等方面具有相当的实力和独到的创意，并拥有一支强有执行力的科研创新、 生产和经营团队，比例聚合“乳品包装”、“瓶装水包装”和“石化烟草包装”已经在行业内树立起良好 的形 象口碑。 2019 年公司销售稳步增长，经营情况保持稳步发展势头，公司产品市场占有率保持稳定， 经 营业绩良好，公司具备持续经营能力，不存在影响公司持续经营能力的重大不利风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧的风险 包装行业企业数量较多且其中大部分为中小微型企业。公司所处行业市场 竞争较为激烈，部分企业为抢占市场采取降价销售策略。公司虽然在生产技术研发、产品质量控制、市 场占有率、售后服务方面具有一定的优势，但若不能进一步加大技术改进、产品研发等方面的投入，公 司现有产品竞争力将逐步减弱，公司现有市场将可能面临被同行业竞争者挤占的风险。 应对措施：将产品分为三个大类：（1）规模化生产的产品，属于公司基本类产品，是公司产值及运 行费用等承担主要支持部分。做好精细化管理工作，实施规模化采购及规模化生产，将同类产品公司要 求做到产品同价优质，同质同价优服务，要将产品各项成本、质量及服务做到极致；（2）新产品新技术 类产品，属于公司优先发展及明天的产品，是公司利润的主要来源。通过公司人才、设备、技术的不断 探索，新工艺及新材料的运用，给客户带来增值效益，满足优质优价原则，提供较高的利润来满足公司 发展需求；（3）拓展新技术类产品，属于公司未来开拓的产品类项，是公司主要研发的方向，属于投入 发展类产品。通过公司研发人才的不断积累，将在现有产品基础上开发出第二代、第三代产品，来不断 满足客户的升级需要和消费者日益增长的产品需求。做到人无我有、人有我新、人新我转的良性竞争模 式。 18 2、技术被赶超的风险 公司所从事行业具有技术推动型的典型特征。公司自成立时起即专注于纸塑 包装领域，并自主研发了冷拉伸套管膜产品。公司冷拉伸套管膜产品具有较高的技术含量，且产品性能 受到了行业内客户的广泛认可。尽管公司不断加强技术自主创新能力，为保持技术上的领先优势，重视 科研投入。但是一旦公司出现不能继续加大研发投入并保持技术领先优势的情况，公司将面临技术被赶 超的风险，导致其在未来的市场竞争中处于不利的地位。 应对措施：（1）从原材料方面，与国内外知名石化企业建立良好的伙伴关系，第一时间接触到全球 最新原材料方面的信息，并进行上下游的应用类测试及推广测试；（2）与国内知名高校化工类研发团队 建立合作关系，第一时间将新技术实现在工业产品中的运用及推广，包括人才方面的引进及自主培养， 都为企业发展注入人才技术优势；（3）新设备及新技术工艺，每年按销售额 3%以上比例进行投入，使新 产品、新技术、新工艺能快速实现运用，为企业从理论基础的技术变为现实提供有力保障。 3、毛利率下降的风险 公司产品生产的原材料主要为 PE 等原料。原材料成本占生产成本比重较高。 公司所用原材料主要购置于中石化、中石油、埃克森美孚等相关企业，供应较为稳定。但若上游石化行 业供应不足或不及时，将可能对公司正常生产经营产品不利影响。同时，化工原料价格作为大宗商品， 受市场供求影响较大，价格波动较为频繁。若原材料价格出现大幅上涨，将可能增加公司采购成本以及 套期保值的成本，影响公司盈利能力，短期存在毛利率下降的风险。 应对措施：（1）在签订合同时要求产品价格列入原材料波动项，产品价格根据主材价格进行波动调 节，可以避免出现价格较大波动造成影响；（2）对不能实现价格联动的客户，利用市场杠杆实现原材料 的提前锁定；（3）与上游供应商建立长期的合作关系，在原料采购方面通过稳定的采购量实现价格上的 先机，原料采购价格优势明显，为产品利润实现提供充实的保障。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 5,000,000.00 2,433,016.64 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 60,000,000.00 20,000,000.00 20 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2019 年 5 月 16 日 2019 年 4 月 16 日 中国工 商银行 股份有 限公司 银行理财 产品 现金 901 万元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司在 2019 年度累计购买短期银行理财产品 901 万元，截止报告期末，所购买理财产品已全部赎 回。公司使用闲置资金购买短期理财产品是在确保公司日常运营所需流动资金和资金安全的前提下实施 的，不会影响公司业务的正常发展。通过适度的理财产品投资，可以提高公司资金使用效率，获得一定 的投资收益，有利于进一步提升公司整体收益，为公司和股东谋取更好的投资回报。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 公司厂房 固定资产 抵押 4,019,017.26 2.20% 公司向银行借款,将 房产抵押给银行 土地使用权 无形资产 抵押 3,438,591.67 1.88% 公司向银行借款,将 土地抵押给银行 总计 - - 7,457,608.93 4.08% - 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 22,675,000 75.58% 1,025,000 23,700,000 79% 其中：控股股东、实际控制 人 12,400,000 41.33% 6,200,000 18,600,000 62% 董事、监事、高管 5,775,000 19.25% -3,675,000 2,100,000 7% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,325,000 24.42% -1,025,000 6,300,000 21% 其中：控股股东、实际控制 人 6,200,000 20.67% -6,200,000 0 0% 董事、监事、高管 1,125,000 3.75% 5,175,000 6,300,000 21% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 10 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 朱万强 18,600,000 0 18,600,000 62% 0 18,600,000 2 朱强 3,000,000 1,500,000 4,500,000 15% 3,375,000 1,125,000 3 高建平 2,100,000 0 2,100,000 7% 1,575,000 525,000 4 金海平 1,800,000 0 1,800,000 6% 0 1,800,000 5 王彤 1,500,000 0 1,500,000 5% 1,125,000 375,000 6 毛明丰 600,000 0 600,000 2% 0 600,000 7 余瑞芳 300,000 0 300,000 1% 225,000 75,000 8 陈向前 300,000 0 300,000 1% 0 300,000 9 王锡中 300,000 0 300,000 1% 0 300,000 10 陈迎庆 1,500,000 -1,500,000 0 0% 0 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100% 6,300,000 23,700,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 前十名股东无关联关系。 22 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为朱万强先生，朱万强先生直接持有公司 18,600,000 股，占公司股份总数的 62.00%， 能够对公司股东大会决议事项产生重大影响。朱万强先生系公司的控股股东及实际控制人。 朱万强先 生，1957 年出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。1987 年 2 月至 1990 年 12 月，任平湖 丝毯 厂副厂长；1990 年 12 月至 1992 年 8 月，任平湖金晖塑料制品有限公司副经理；1992 年 8 月 至 1998 年 5 月，任平湖塑料厂厂长；1998 年 5 月至 2015 年 8 月，任公司董事长，持有公司股份 18,600,000 股。 朱万强先生目前不担任公司任何职务。 (二) 实际控制人情况 朱万强先生，1957 年出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。1987 年 2 月至 1990 年 12 月， 任平湖丝毯厂副厂长；1990 年 12 月至 1992 年 8 月，任平湖金晖塑料制品有限公司副经理； 1992 年 8 月至 1998 年 5 月，任平湖塑料厂厂长；1998 年 5 月至 2015 年 8 月，任公司董事长， 持有公司股份 18,600,000 股。朱万强先生目前不担任公司任何职务。 报告期内，公司的实际控制人未 发生变更。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行贷 款 中国工商银行股 份有限公司平湖 支行 银行 10,000,000 2019 年 3 月 7 日 2020 年 3 月 3 日 4.785% 2 银行贷 款 中国工商银行股 份有限公司平湖 支行 银行 8,000,000 2019 年 4 月 4 日 2020 年 4 月 3 日 4.785% 3 银行贷 款 中国工商银行股 份有限公司平湖 支行 银行 5,000,000 2019 年 5 月 6 日 2020 年 4 月 28 日 4.785% 4 银行贷 款 中国工商银行股 份有限公司平湖 支行 银行 5,000,000 2019 年 6 月 5 日 2020 年 6 月 4 日 4.785% 5 银行贷 款 中国工商银行股 份有限公司平湖 支行 银行 5,000,000 2019 年 7 月 3 日 2020 年 7 月 2 日 4.785% 6 银行贷 款 中国工商银行股 份有限公司平湖 支行 银行 5,000,000 2019 年 8 月 5 日 2020 年 8 月 3 日 4.785% 7 银行贷 中国工商银行股 银行 5,000,000 2019 年 11 月 6 日 2020 年 11 月 3 4.35% 24 款 份有限公司平湖 支行 日 8 银行贷 款 中国工商银行股 份有限公司平湖 支行 银行 5,000,000 2019 年 12 月 4 日 2020 年 11 月 30 日 4.35% 9 银行贷 款 中国工商银行股 份有限公司平湖 支行 银行 10,000,000 2019 年 12 月 23 日 2020 年 12 月 17 日 4.698% 10 银行贷 款 中国农业银行股 份有限公司平湖 市支行 银行 4,000,000 2019 年 1 月 17 日 2020 年 1 月 16 日 5.0025% 11 银行贷 款 中国农业银行股 份有限公司平湖 市支行 银行 8,000,000 2019 年 6 月 10 日 2020 年 6 月 9 日 4.785% 12 银行贷 款 宁波银行嘉兴分 行 银行 4,000,000 2019 年 12 月 24 日 2020 年 1 月 14 日 4.88% 13 银行贷 款 宁波银行嘉兴分 行 银行 6,000,000 2019 年 12 月 24 日 2020 年 12 月 24 日 4.88% 合计 - - - 80,000,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 1 月 6 日 8.34 0 0 合计 8.34 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 4.00 0 0 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 汪海涛 董事长 男 1971 年 11 月 本科 2019 年 3 月 4 日 2022 年 2 月 14 日 否 朱强 副董事长 男 1966 年 4 月 研究生 2019 年 3 月 4 日 2022 年 2 月 14 日 是 高建平 董事、总经理 男 1974 年 3 月 大专 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 14 日 是 朱一 董事 男 1987 年 11 月 本科 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 14 日 否 王彤 董事 男 1971 年 6 月 大专 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 14 日 是 沈中平 监事会主席 男 1974 年 11 月 大专 2019 年 3 月 4 日 2022 年 2 月 14 日 是 曾育 监事 女 1971 年 7 月 大专 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 14 日 是 李俊强 监事 男 1978 年 7 月 大专 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 14 日 是 陈伟建 监事 男 1972 年 12 月 大专 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 14 日 是 毛国平 监事 男 1978 年 11 月 大专 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 14 日 是 余瑞芳 财务总监 女 1974 年 2 月 大专 2019 年 3 月 4 日 2022 年 2 月 14 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 朱一与朱万强为父子关系。 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 朱强 副董事长 3,000,000 1,500,000 4,500,000 15% 0 26 高建平 董事、总经理 2,100,000 0 2,100,000 7% 0 王彤 董事 1,500,000 0 1,500,000 5% 0 余瑞芳 财务总监 300,000 0 300,000 1% 0 合计 - 6,900,000 1,500,000 8,400,000 28% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 20 20 生产人员 90 105 销售人员 10 10 技术人员 25 25 财务人员 5 5 员工总计 150 165 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 11 7 专科 19 35 专科以下 119 123 员工总计 150 165 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 √适用□不适用 27 公司原财务负责人余瑞芳女士因个人原因向董事会提出辞去公司财务负责人的职务，公司第六届董 事会第四次会议于 2020 年 2 月 27 日审议并通过：任命孙育先生为公司财务负责人，任职期限至本届董 事会届满为止，自 2020 年 2 月 27 日起生效。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司三会的召集、召开程序符 合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。 报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《国务院关于全国股份 转让系统有关问题的决定》、《全国股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》、《非上市公众公司监督管 理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及公司《章程》等法律、法规要求，不断完 善 法人治理结构，建立现代企业制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东 能够充分行使自己的权利。公司股东大会的召集、召开程序符合《公司章程》及《股东大会议事规则》 的相关规定。公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》、《股东大会议事规则》等有关规定规范自己 的行为，通过股东大会行使出资人的权利，未干预公司的决策及生产经营活动。与公司在人员、财务、 资产、机构和业务方面做到相互独立、各自分开，保证了公司运作的独立性,确保全体股东享有法律、 法 规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履 28 行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 董事会第五届第十三次会议：1、审议通过《关 于公司董事会换届选举的议案》，并提交股东大 会；2、审议通过《关于提请召开公司 2019 年 第一次临时股东大会的议案》；3、审议通过《关 于更换会计师事务所的议案》，并提交股东大 会； 董事会第六届第一次会议：1、审议通过《关 于选举汪海涛为公司第六届董事会董事长的》 议案；2、审议通过《关于选举朱强为公司副 董事长》议案；3、审议通过《关于聘任高建 平为公司总经理》议案；4、审议通过《关于 聘任余瑞芳为公司财务负责人》议案； 董事会第六届第二次会议：1、审议通过《公 司 2018 年度董事会工作报告》议案，并提交 股东大会；2、审议通过《公司 2018 年度总 经理工作报告》议案；3、审议通过《公司 2018 年年度报告及摘要》议案，并提交股东大会； 4、审议通过《公司 2018 年度财务决算报告》 议案，并提交股东大会；5、审议通过《公司 2019 年度财务预算报告》议案，并提交股东 大会；6、审议通过《关于公司 2019 年度向 银行申请综合授信额度》议案，并提交股东大 会；7、审议通过《关于利用自有闲置资金购 买短期理财产品》议案，并提交股东大会；8、 审议《关于预计 2019 年度日常性关联交易》 议案，并提交股东大会；9、审议《关于补充 确认 2018 年度偶发性关联交易》议案，并提 交股东大会； 董事会第六届第三次会议：1、审议通过《浙 江比例聚合科技股份有点公司 2019 年半年 度报告》议案；2、审议通过《浙江比例聚合 科技股份有限公司 2019 年半年度利润分配 预案》 议案，并提交股东大会；3、审议通过 《关于提请召开公司 2019 年第二次临时股 东大会》议案。 29 监事会 4 监事会第五届第七次会议：1、审议通过《关 于公司监事会换届选举》议案，并提交股东大 会； 监事会第六届第一次会议：1、审议通过《关 于选举沈中平为第六届监事会主席》议案； 监事会第六届第二次会议：1、审议通过《2018 年度监事会工作报告》议案，并提交股东大会； 2、审议通过《2018 年度报告及摘要》议案， 并提交股东大会；3、审议通过《2018 年度财 务结算报告》议案，并提交股东大会；4、审 议通过《2019 年度财务预算报告》议案，并 提交股东大会； 监事会第六届第三次会议：1、审议通过《浙 江比例聚合科技股份有限公司 2019 年半年 度报告》议案；2、审议通过《浙江比例聚合 科技股份有限公司 2019 年半年度利润分配 预案》 议案，并提交股东大会。 股东大会 3 2019 年第一次临时股东大会：1、审议通过《关 于董事会换届暨提名第六届董事会董事候选 人》议案；2、审议通过《关于监事会换届暨 提名第六届监事会股东代表监事候选人》议案； 3、审议通过《关于聘任江苏苏亚金诚会计师 事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审 计机构》议案； 2018 年度股东大会：1、审议通过《公司 2018 年度董事会工作报告》议案；2、审议通过《公 司 2018 年度监事会工作报告》议案；3、审 议通过《公司 2018 年年度报告及摘要》议案； 4、审议通过《公司 2018 年度财务决算报告》 议案；5、审议通过《公司 2019 年度财务预 算报告》议案；6、审议通过《关于公司 2019 年度向银行申请综合授信额度》议案；7、审 议通过《关于利用闲置资金购买短期理财产品》 议案；8、审议通过《关于预计 2019 年度日 常性关联交易》议案；9、审议通过《关于补 充确认 2018 年度偶发性关联交易的议案》议 案； 2019 年第二次临时股东大会：1、审议通过《浙 江比例聚合科技股份有限公司 2019 年半年 度利润分配预案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合《中华人民共和国公司法》等法律法 规和《公司章程》的有关规定。各次股东大会、董事会、监事会出席情况符合法律规定，会议的召开及 30 决议内容均合法有效，不存在董事、监事或高级管理人员违反《公司法》及其他规定行使职权的情况。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际 状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关要求 不存在差异情况 。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股 股东不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司根据《企业会计准则》和公司财务、会计制度，对财务会计核算管理进 行 控制，明确了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序。交易和事项能以正确的金额、在恰当的 会计 期间、及时地记录于适当的账户，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求，记录所有有效的 经济业 务，适时地对经济业务的细节进行充分记录，经济业务的价值用货币进行正确的反映，经济业 务记录和 反映在正确的会计期间，会计报表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果及 资金变动情 况。 3 、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年初建立年度报告差错责任制度。报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大信息 遗漏等情况。 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字（2020）020518 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22－23 层 审计报告日期 2020 年 5 月 29 日 注册会计师姓名 臧其冠、刘伟 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 0 会计师事务所审计报酬 11 万元 审计报告正文： 浙江比例聚合科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江比例聚合科技股份有限公司（以下简称“比例聚合公司”）财务报表， 包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并 及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附 的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了比例聚合公司 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于比例聚合公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 比例聚合公司管理层对其他信息负责。其他信息包括报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 32 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 比例聚合公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估比例聚合公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算比例聚合公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督比例聚合公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对比例聚合公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致比例聚 合公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就比例聚合公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全 33 部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：（项目合伙人） （盖章） （签名并盖章） 中国注册会计师： （签名并盖章） 中国·北京 二〇二〇年五月二十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 6.1 10,932,453.41 11,985,323.80 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 34 应收票据 440,000.00 应收账款 6.2 61,313,721.44 69,574,282.88 应收款项融资 6.3 350,000.00 预付款项 6.4 2,413,296.73 3,981,082.78 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6.5 1,302,095.76 1,651,113.93 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6.6 40,628,036.32 34,577,304.07 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.7 25.84 25.84 流动资产合计 116,939,629.50 122,209,133.30 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 6.8 33,592,868.24 29,799,838.76 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6.9 25,325,312.27 20,306,424.94 在建工程 6.10 176,991.15 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 6.11 4,114,216.63 3,545,478.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 6.12 1,956,481.80 1,110,379.19 递延所得税资产 6.13 824,805.21 760,019.96 其他非流动资产 非流动资产合计 65,990,675.30 55,522,141.36 资产总计 182,930,304.80 177,731,274.66 流动负债： 短期借款 6.14 72,000,000.00 69,000,000.00 35 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 6.15 2,000,000.00 应付账款 6.16 22,298,404.67 18,328,077.57 预收款项 6.17 656,011.50 888,152.93 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 6.18 9,930.00 8,110.00 应交税费 6.19 689,118.75 3,013,048.16 其他应付款 6.20 3,393,942.93 2,431,124.75 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 99,047,407.85 95,668,513.41 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 99,047,407.85 95668513.41 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.21 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 36 其中：优先股 永续债 资本公积 6.22 470,884.66 470,884.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.23 15,272,848.63 12,568,751.25 一般风险准备 未分配利润 6.24 38,139,163.66 39,023,125.34 归属于母公司所有者权益合计 83,882,896.95 82,062,761.25 少数股东权益 所有者权益合计 83,882,896.95 82,062,761.25 负债和所有者权益总计 182,930,304.80 177,731,274.66 法定代表人：高建平 主管会计工作负责人：孙育 会计机构负责人：孙育 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 10,931,989.02 11,985,303.58 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 440,000.00 应收账款 14.1 61,313,721.44 69,574,282.88 应收款项融资 350,000.00 预付款项 2,413,296.73 3,981,082.78 其他应收款 14.2 1,307,095.76 1,651,113.93 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 40,628,036.32 34,577,304.07 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 116,944,139.27 122,209,087.24 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 37 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 14.3 33,827,305.34 29,837,893.59 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 25,325,312.27 20,306,424.94 在建工程 176,991.15 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,114,216.63 3,545,478.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,956,481.80 1,110,379.19 递延所得税资产 824,805.21 760,019.96 其他非流动资产 非流动资产合计 66,225,112.40 55,560,196.19 资产总计 183,169,251.67 177,769,283.43 流动负债： 短期借款 72,000,000.00 69,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 2,000,000.00 应付账款 22,298,404.67 18,328,077.57 预收款项 656,011.50 888,152.93 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 9,930.00 8,110.00 应交税费 689,118.75 3,013,048.16 其他应付款 3,393,942.93 2,431,024.75 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 99,047,407.85 95,668,413.41 非流动负债： 长期借款 应付债券 38 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 99,047,407.85 95,668,413.41 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 470,884.66 470,884.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 15,272,848.63 12,568,751.25 一般风险准备 未分配利润 38,378,110.53 39,061,234.11 所有者权益合计 84,121,843.82 82,100,870.02 负债和所有者权益合计 183,169,251.67 177,769,283.43 法定代表人：高建平 主管会计工作负责人：孙育 会计机构负责人：孙育 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 333,774,670.86 313,306,295.44 其中：营业收入 6.25 333,774,670.86 313,306,295.44 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 307,909,943.47 299,158,381.49 其中：营业成本 6.25 259,784,051.80 258,751,312.74 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 39 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.26 1,087,212.19 1,240,753.44 销售费用 6.27 20,409,159.74 16,703,455.81 管理费用 6.28 11,212,425.71 8,475,186.85 研发费用 6.29 12,264,839.69 10,927,184.46 财务费用 6.30 3,152,254.34 3,060,488.19 其中：利息费用 3,122,232.63 3,076,774.73 利息收入 22,976.98 28,168.88 加：其他收益 6.31 1,027,304.16 311,911.50 投资收益（损失以“-”号填列） 6.32 3,498,674.48 1,825,579.23 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,793,029.48 1,876,541.23 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 6.33 -431,901.68 资产减值损失（损失以“-”号填列） 6.34 -1,348,947.41 资产处置收益（损失以“-”号填列） 6.35 372.30 152,521.28 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 29,959,176.65 15,088,978.55 加：营业外收入 6.36 97,594.59 240,864.33 减：营业外支出 6.37 131,573.70 160,006.89 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 29,925,197.54 15,169,835.99 减：所得税费用 6.38 3,085,061.84 768,876.64 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,840,135.70 14,400,959.35 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 26,840,135.70 14,400,959.35 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 26,840,135.70 14,400,959.35 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 40 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 26,840,135.70 14,400,959.35 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 26,840,135.70 14,400,959.35 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.89 0.48 （二）稀释每股收益（元/股） 0.89 0.48 法定代表人：高建平 主管会计工作负责人：孙育 会计机构负责人：孙育 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 14.4 333,774,670.86 310,774,453.84 减：营业成本 14.4 259,784,051.80 256,774,829.13 税金及附加 1,087,212.19 1,228,300.32 销售费用 20,409,159.74 16,595,716.11 管理费用 11,208,405.71 7,835,119.96 研发费用 12,264,839.69 10,927,184.46 财务费用 3,151,818.51 3,064,553.54 其中：利息费用 3,122,232.63 3,076,774.73 利息收入 22,975.81 22,803.73 加：其他收益 1,027,304.16 311,911.50 投资收益（损失以“-”号填列） 14.5 3,695,056.75 587,486.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,989,411.75 1,914,596.06 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 41 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -431,901.68 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,348,947.41 资产处置收益（损失以“-”号填列） 372.30 152,521.28 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 30,160,014.75 14,051,722.52 加：营业外收入 97,594.59 207,153.59 减：营业外支出 131,573.70 160,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 30,126,035.64 14,098,876.11 减：所得税费用 3,085,061.84 768,876.64 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 27,040,973.80 13,329,999.47 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 27,040,973.80 13,329,999.47 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 27,040,973.80 13,329,999.47 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：高建平 主管会计工作负责人：孙育 会计机构负责人：孙育 42 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 385,621,451.89 352,793,728.94 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6.39.1 1,094,019.96 2,033,474.49 经营活动现金流入小计 386,715,471.85 354,827,203.43 购买商品、接受劳务支付的现金 282,894,579.74 284,387,058.91 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,274,172.45 12,750,537.86 支付的各项税费 11,762,480.17 6,636,362.30 支付其他与经营活动有关的现金 6.39.2 37,636,054.50 28,927,457.63 经营活动现金流出小计 348,567,286.86 332,701,416.70 经营活动产生的现金流量净额 38,148,184.99 22,125,786.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 554,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 76,619.29 181,521.28 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 630,619.29 181,521.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 14,073,625.54 11,877,537.77 43 投资支付的现金 15,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 6.39.3 294,355.00 50,962.00 投资活动现金流出小计 14,367,980.54 26,928,499.77 投资活动产生的现金流量净额 -13,737,361.25 -26,746,978.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 80,000,000.00 113,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 113,000,000.00 偿还债务支付的现金 77,000,000.00 104,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,142,232.63 3,157,952.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 105,142,232.63 107,157,952.51 筹资活动产生的现金流量净额 -25,142,232.63 5,842,047.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -25,792.50 8,755.15 五、现金及现金等价物净增加额 -757,201.39 1,229,610.88 加：期初现金及现金等价物余额 10,572,633.80 9,343,022.92 六、期末现金及现金等价物余额 9,815,432.41 10,572,633.80 法定代表人：高建平 主管会计工作负责人：孙育 会计机构负责人：孙育 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 385,621,451.89 350,385,791.09 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,094,018.79 1,994,298.60 经营活动现金流入小计 386,715,470.68 352,380,089.69 购买商品、接受劳务支付的现金 282,894,579.74 283,478,319.87 支付给职工以及为职工支付的现金 16,274,172.45 12,407,157.41 支付的各项税费 11,762,480.17 6,623,909.18 支付其他与经营活动有关的现金 37,636,497.50 28,922,775.83 经营活动现金流出小计 348,567,729.86 331,432,162.29 经营活动产生的现金流量净额 38,147,740.82 20,947,927.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,723,852.77 44 取得投资收益收到的现金 554,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 76,619.29 181,521.28 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 630,619.29 3,905,374.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 14,073,625.54 12,049,546.12 投资支付的现金 15,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 294,355.00 50,962.00 投资活动现金流出小计 14,367,980.54 27,100,508.12 投资活动产生的现金流量净额 -13,737,361.25 -23,195,134.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 80,000,000.00 113,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 113,000,000.00 偿还债务支付的现金 77,000,000.00 104,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,142,232.63 3,157,952.51 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 105,142,232.63 107,157,952.51 筹资活动产生的现金流量净额 -25,142,232.63 5,842,047.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -25,792.50 8,755.15 五、现金及现金等价物净增加额 -757,645.56 3,603,595.97 加：期初现金及现金等价物余额 10,572,613.58 6,969,017.61 六、期末现金及现金等价物余额 9,814,968.02 10,572,613.58 法定代表人：高建平 主管会计工作负责人：孙育 会计机构负责人：孙育 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 470,884.66 12,568,751.25 39,023,125.34 82,062,761.25 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 470,884.66 12,568,751.25 39,023,125.34 82,062,761.25 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,704,097.38 -883,961.68 1,820,135.70 （一）综合收益总额 26,840,135.70 26,840,135.70 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 2,704,097.38 -27,724,097.38 -25,020,000.00 46 1．提取盈余公积 2,704,097.38 -2,704,097.38 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -25,020,000.00 -25,020,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 470,884.66 15,272,848.63 38,139,163.66 83,882,896.95 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 470,884.66 11,235,751.30 25,955,165.94 67,661,801.90 加：会计政策变更 47 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 470,884.66 11,235,751.30 25,955,165.94 67,661,801.90 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,332,999.95 13,067,959.40 14,400,959.35 （一）综合收益总额 14,400,959.35 14,400,959.35 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1,332,999.95 -1,332,999.95 1．提取盈余公积 1,332,999.95 -1,332,999.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 48 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 470,884.66 12,568,751.25 39,023,125.34 82,062,761.25 法定代表人：高建平 主管会计工作负责人：孙育 会计机构负责人：孙育 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 470,884.66 12,568,751.25 39,061,234.11 82,100,870.02 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 470,884.66 12,568,751.25 39,061,234.11 82,100,870.02 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,704,097.38 -683,123.58 2,020,973.80 （一）综合收益总额 27,040,973.80 27,040,973.80 49 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,704,097.38 -27,724,097.38 -25,020,000.00 1．提取盈余公积 2,704,097.38 -2,704,097.38 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -25,020,000.00 -25,020,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 50 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 470,884.66 15,272,848.63 38,378,110.53 84,121,843.82 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 470,884.66 11,235,751.30 27,064,234.59 68,770,870.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 470,884.66 11,235,751.30 27,064,234.59 68,770,870.55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,332,999.95 11,996,999.52 13,329,999.47 （一）综合收益总额 13,329,999.47 13,329,999.47 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 51 （三）利润分配 1,332,999.95 -1,332,999.95 1．提取盈余公积 1,332,999.95 -1,332,999.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 470,884.66 12,568,751.25 39,061,234.11 82,100,870.02 法定代表人：高建平 主管会计工作负责人：孙育 会计机构负责人：孙育 52 浙江比例聚合科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 1、 公司基本情况 浙江比例聚合科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）于 2004 年 12 月经批准设立。 公司前身为平湖市比例包装材料有限公司，于 1998 年 5 月 29 日设立，发起人构成为朱万强、 陈迎庆、平湖市二轻工业合作联社，注册资本 50 万元。 截止 2019 年 12 月 31 日止，公司注册资本为人民币 3,000.00 万元。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函【2016】7707 号核准，公司股 票于 2016 年 11 月 23 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。公司证券简称：比例 聚合，证券代码：839621。 1、 公司注册地、组织形式和总部地址等信息 公司营业执照号：913300007044374383 营业期限：1998 年 5 月 29 日至长期 法定代表人：高建平 登记机关：浙江省市场监督管理局 公司组织形式：股份有限公司 公司注册地址：浙江省平湖市昌盛路 168 号 公司总部办公地址：浙江省平湖市昌盛路 168 号 2、 公司的业务性质和主要经营活动 本公司主要经营活动：包装装潢、其他印刷品印刷，塑料制品、纸制品、塑料机械的生 产、销售。包装原辅材料的销售，经营进出口业务。包括乳制品的包装物，瓶装水瓶标膜、 包装膜，片材、纸杯的销售等。子公司主要从事实业投资、股权投资。 3、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 5 月 25 日决议批准报出。 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注“8、在其他主体中的权益”。 本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。 2、 财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 53 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2.2 持续经营 公司管理层认为公司自本报告期末起 12 个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。 3、 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公 司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 4、 重要会计政策和会计估计 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控 制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合 并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前， 是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成 本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差 额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为 合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲 54 减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费 用，计入债务性工具的初始确认金额。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.15 长期 股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 55 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况， 如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并 方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合 并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得 的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期 比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 56 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.15 长期股权投资”或本附注“4.9 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注 4.15.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子 公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进 行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 4.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.15.2.2 权益法核算的长期 57 股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 4.7 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 4.8 外币业务和外币报表折算 4.8.1 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 4.8.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 4.9 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负责或权益工具的合同。本公 司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 4.9.1 金融资产的分类和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及 58 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 4.9.1.1 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金 融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行 初始计量。 此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算 的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入 当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 4.9.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 4.9.1.2.1 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目 标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进 行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外， 均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当 期损益。 4.9.1.2.2 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益， 公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计 利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4.9.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值 进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价 59 值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。 4.9.2 金融工具的减值 本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融工具、租赁应收款、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认 损失准备。 本公司对由收入准则规范的交易形成的未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合 同中的融资成分的应收款项、租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量 损失准备。 对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产 负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险 自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于 该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转 回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失 或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减 少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 4.9.2.1 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具 的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行 其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但 未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 4.9.2.2 已发生信用减值的金融资产 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信 息： （1）发行方或债务人发生重大财务困难； 60 （2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； （3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情 况下都不会做出的让步； （4）债务人很可能破产或进行其他财务重组； （5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 （6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 4.9.3 金融资产转移确认依据和计量 金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资 产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止 确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 4.9.4 金融负债的分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负 债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.9.5 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负 61 债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 4.10 应收票据 应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收 到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 4.10.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款 项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于 划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合名称 组合内容 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大 损失，不计提坏账准备。 4.10.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.11 应收账款 应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经 营活动应收取的款项。 4.11.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款 项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于 划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合名称 组合内容 组合 1：账龄组合 应收非关联方货款 组合 2：其他 应收关联方货款 4.11.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.12 应收款项融资 应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应 62 收票据和应收账款等。 本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款 进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为 既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本 借贷安排相一致。 此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑 损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 4.13 其他应收款 其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其 中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 4.13.1 预期信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他 应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损 失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加， 采用相当于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 组合名称 组合内容 其他应收款[组合 1] 押金及保证金 其他应收款[组合 2] 员工备用金 本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。 若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并 未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。 4.13.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额 计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险 显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期 损益。 4.14 存货 4.14.1 存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。 63 4.14.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 4.14.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 4.14.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.14.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 4.15 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。 4.15.1 投资成本的确定 对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合 并的会计处理方法。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 4.15.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 4.15.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 64 4.15.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公 司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本 公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 4.15.2.3 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部 分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.5.2 合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 65 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 4.16 固定资产 4.16.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 4.16.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 66 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 电子及其他设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.16.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.21 长期资产减值”。 4.16.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 4.16.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4.17 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.21 长期资产减值”。 4.18 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 67 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 4.19 无形资产 4.19.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资 产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 项目 预计使用寿命(年) 摊销方法 土地使用权 50 直线法 软件 5 直线法 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.19.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： 68 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4.19.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.21 长期资产减值”。 4.20 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括制版费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 4.21 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 69 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.22 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.23 股份支付 4.23.1 股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况 下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或 费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量， 但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入 70 相关成本或费用，相应增加股东权益。 当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日 以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 4.23.2 修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 4.23.3 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 71 述原则处理。 4.24 收入 4.24.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 4.24.2 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 4.24.3 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4.24.4 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 4.24.5 公司收入确认与成本结转的具体原则与方法 本公司销售商品为对外出口时，均采用 FOB 模式交易，公司于商品装船并完成报关出口 离岸手续，取得经海关审验的出口报关单货代公司出具的货运提单后，确认收入的实现。 本公司销售商品为内销时，于商品发出，经客户验收确认后根据实际金额确认销售收入。 4.25 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 72 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调 整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4.26 递延所得税资产/递延所得税负债 4.26.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.26.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 73 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.26.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.26.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.27 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.27.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 74 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.27.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 4.27.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 4.27.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 4.28 重要会计政策、会计估计的变更 4.28.1会计政策变更 （1）报表格式修订 财政部于2019年4月发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2019〕6号），自2019年1月1日起施行，执行上述政策的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）“应收票据及应收账款”项 目分拆为“应收票据”及“应收 账款”两个项目 无 应收票据：增加 440,000.00 应收账款：增加 69,574,282.88 应收票据及应收账款：减少 70,014,282.88 （2）“应付票据及应付账款”项 目分拆为“应付票据”及“应付 账款”两个项目 无 应付票据：增加 2,000,000.00 应付账款：增加 18,328,077.57 应付票据及应付账款：减少 20,328,077.57 （2）非货币性资产交换准则、债务重组准则修订 财政部于2019年5月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第7号—非货币性资产交换〉 75 的通知》、《关于印发修订〈企业会计准则第12号—债务重组〉的通知》，以上准则修订自2019 年1月1日起适用，不要求追溯调整。 上述修订的非货币性资产交换准则、债务重组准则未对本公司的财务状况和经营成果产 生重大影响。 （3）首次执行新金融工具准则 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计 准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第 37号——金融工具列报》。上述修订后的准则自2019年1月1日起施行。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：（1） 以摊余成本计量的金融资产； （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 及（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资 产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。根据 新金融工具准则，嵌入衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具 整体适用关于金融资产分类的相关规定。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用损失”模 型，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产、租赁应收款，以及贷款承诺和财务担保合同，不适用于权益工具投资。“预期信用损 失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的 确认时点早于原金融工具准则。 在新金融工具准则施行日，本公司按照新金融工具准则的规定对金融工具进行分类和计 量（含减值），涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，无需调整。金 融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入新金融工具准 则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。以下是对本公司合并财务报表 及本公司财务报表的影响： 4.28.2合并报表 （1）调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 11,985,323.80 11,985,323.80 76 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 440,000.00 -440,000.00 应收账款 69,574,282.88 69,574,282.88 应收款项融资 440,000.00 440,000.00 预付款项 3,981,082.78 3,981,082.78 其他应收款 1,651,113.93 1,651,113.93 其中：应收利息 应收股利 554,000.00 554,000.00 存货 34,577,304.07 34,577,304.07 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 25.84 25.84 流动资产合计 122,209,133.30 122,209,133.30 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 29,799,838.76 29,799,838.76 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 20,306,424.94 20,306,424.94 在建工程 无形资产 3,545,478.51 3,545,478.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,110,379.19 1,110,379.19 递延所得税资产 760,019.96 760,019.96 其他非流动资产 非流动资产合计 55,522,141.36 55,522,141.36 资产总计 177,731,274.66 177,731,274.66 短期借款 69,000,000.00 69,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 2,000,000.00 2,000,000.00 应付账款 18,328,077.57 18,328,077.57 预收款项 888,152.93 888,152.93 应付职工薪酬 8,110.00 8,110.00 应交税费 3,013,048.16 3,013,048.16 77 其他应付款 2,431,124.75 2,431,124.75 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 95,668,513.41 95,668,513.41 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 95,668,513.41 95,668,513.41 实收资本（或股本） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 470,884.66 470,884.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 12,568,751.25 12,568,751.25 未分配利润 39,023,125.34 39,023,125.34 归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计 82,062,761.25 82,062,761.25 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合 计 82,062,761.25 82,062,761.25 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 177,731,274.66 177,731,274.66 （2）新金融工具准则各项目调整情况的说明： ①在首次执行日（2019年1月1日），本公司合并财务报表中金融资产按照修订前后金融 工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 报表项目 计量类别 账面价值 报表项目 计量类别 账面价值 应收票据 摊余成本 440,000.00 应收款项融资 以公允价 值计量且 440,000.00 78 其变动计 入其他综 合收益 应收账款 摊余成本 69,574,282.88 应收账款 摊余成本 69,574,282.88 其他应收款 摊余成本 1,651,113.93 其他应收款 摊余成本 1,651,113.93 ②在首次执行日（2019年1月1日），本公司合并财务报表中原金融资产账面价值调整为 按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表列示如下： A.以摊余成本计量的金融资产（新金融工具准则） 项目 金额 货币资金 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 11,985,323.80 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 11,985,323.80 应收款项（包括应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款） 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 71,665,396.81 减：转出至应收款项融资（新金融工具准则） 440,000.00 重新计量：预期信用损失准备 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 71,225,396.81 以摊余成本计量的金融资产合计（新金融工具准则） 83,210,720.61 ③在首次执行日（2019年1月1日），本公司合并财务报表原金融资产减值准备 2018年 12 月 31日金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下： 计量类别 按原金融工具准则 计提损失准备（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计 量 按新金融工具准 则计提损失准备 （2019年 1月 1日） 以摊余成本计量的金融资 产（新金融工具准则） 应收账款 4,596,681.43 4,596,681.43 其他应收款 470,118.22 470,118.22 合计 5,066,799.65 5,066,799.65 4.28.3公司报表 （1）调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 11,985,303.58 11,985,303.58 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 440,000.00 -440,000.00 79 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 应收账款 69,574,282.88 69,574,282.88 应收款项融资 440,000.00 440,000.00 预付款项 3,981,082.78 3,981,082.78 其他应收款 1,651,113.93 1,651,113.93 其中：应收利息 应收股利 554,000.00 554,000.00 存货 34,577,304.07 34,577,304.07 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 122,209,087.24 122,209,087.24 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 29,837,893.59 29,837,893.59 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 20,306,424.94 20,306,424.94 在建工程 无形资产 3,545,478.51 3,545,478.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,110,379.19 1,110,379.19 递延所得税资产 760,019.96 760,019.96 其他非流动资产 非流动资产合计 55,560,196.19 55,560,196.19 资产总计 177,769,283.43 177,769,283.43 短期借款 69,000,000.00 69,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 2,000,000.00 2,000,000.00 应付账款 18,328,077.57 18,328,077.57 预收款项 888,152.93 888,152.93 应付职工薪酬 8,110.00 8,110.00 应交税费 3,013,048.16 3,013,048.16 其他应付款 2,431,024.75 2,431,024.75 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 80 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 95,668,413.41 95,668,413.41 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 95,668,413.41 95,668,413.41 实收资本（或股本） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 470,884.66 470,884.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 12,568,751.25 12,568,751.25 未分配利润 39,061,234.11 39,061,234.11 所有者权益（或股东权益）合计 82,100,870.02 82,100,870.02 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 177,769,283.43 177,769,283.43 （2）新金融工具准则各项目调整情况的说明： ①在首次执行日（2019年1月1日），本公司合并财务报表中金融资产按照修订前后金融 工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 报表项目 计量类别 账面价值 报表项目 计量类别 账面价值 应收票据 摊余成本 440,000.00 应收款项融资 以公允价值 计量且其变 动计入其他 综合收益 440,000.00 应收账款 摊余成本 69,574,282.88 应收账款 摊余成本 69,574,282.88 其他应收款 摊余成本 1,651,113.93 其他应收款 摊余成本 1,651,113.93 ②在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司财务报表中原金融资产账面价值调整为按 照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表列示如下： 81 A.以摊余成本计量的金融资产（新金融工具准则） 项目 金额 货币资金 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 11,985,303.58 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 11,985,303.58 应收款项（包括应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款） 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 71,665,396.81 减：转出至应收款项融资（新金融工具准则） 440,000.00 重新计量：预期信用损失准备 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 71,225,396.81 以摊余成本计量的金融资产合计（新金融工具准则） 83,210,700.39 ③在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司财务报表原金融资产减值准备 2018 年 12 月 31 日金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如 下： 计量类别 按原金融工具准 则计提损失准备 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工 具准则计提 损失准备 （2019 年 1 月 1 日） 以摊余成本计量的金融资 产（新金融工具准则） 应收账款 4,596,681.43 4,596,681.43 其他应收款 470,118.22 470,118.22 合计 5,066,799.65 5,066,799.65 4.28.4会计估计变更 本期会计估计无变更。 5、 税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按16%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%、15%计缴 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，于 2019 年 1～3 月期间的适用税率为 16%，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政 部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调 整为 13%。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，税率情况如下： 82 纳税主体名称 所得税税率 浙江比例聚合科技股份有限公司 15% 平湖市倍腾投资有限公司 25% 5.2 税收优惠及批文 本公司 2017 年 11 月 13 日取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国税 局、浙江省地税局联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR201733000335）有效期 为三年。减按 15%税率征收所得税。 6、 合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年年末指 2018 年 12 月 31 日，期初指 2019 年 1 月 1 日，期末指 2019 年 12 月 31 日，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 6.1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 151,810.39 332,740.00 银行存款 9,663,622.02 10,239,893.80 其他货币资金 1,117,021.00 1,412,690.00 合计 10,932,453.41 11,985,323.80 注：其他货币资金属于公司平仓后可随时支取的期货交易的保证金金额。 6.2 应收账款 6.2.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 63,828,234.25 71,682,400.12 1 至 2 年 435,236.21 1,311,586.48 2 至 3 年 354,015.89 265,180.46 3 至 4 年 3,947.21 166,861.13 5 年以上 661,909.85 小计 65,283,343.41 73,426,028.19 减：坏账准备 3,969,621.97 3,851,745.31 合计 61,313,721.44 69,574,282.88 6.2.2 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 844,266.42 1.28 844,266.42 100.00 按组合计提坏账准备 65,283,343.41 98.72 3,969,621.97 6.08 61,313,721.44 其中：组合 1-账龄组合 65,283,343.41 98.72 3,969,621.97 6.08 61,313,721.44 组合 2-其他 合计 66,127,609.83 100.00 4,813,888.39 7.28 61,313,721.44 83 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 744,936.12 1.00 744,936.12 100.00 按组合计提坏账准备 73,426,028.19 99.00 3,851,745.31 5.25 69,574,282.88 其中：组合 1-账龄组合 73,426,028.19 99.00 3,851,745.31 5.25 69,574,282.88 组合 2-其他 合计 74,170,964.31 100.00 4,596,681.43 6.20 69,574,282.88 6.2.2.1 按单项计提坏账准备： 债务单位名称 期末金额 应收账款 坏账准备 整个存续期 预期信用损 失率（%） 计提理由 江苏春晖乳业有限公司 30,000.04 30,000.04 100.00 预期无法收回 四川新华西乳业有限公司 111,383.33 111,383.33 100.00 预期无法收回 杭州新希望双峰乳业有限公司 46,039.85 46,039.85 100.00 预期无法收回 克拉玛依绿成农业开发有限责任公司 10,832.64 10,832.64 100.00 预期无法收回 红河云牛乳业有限责任公司 92,285.28 92,285.28 100.00 预期无法收回 云南多喝乳业有限责任公司 221,972.80 221,972.80 100.00 预期无法收回 北京二商希杰食品有限责任公司 22,806.23 22,806.23 100.00 预期无法收回 四川菊乐食品股份有限公司 13,119.29 13,119.29 100.00 预期无法收回 青岛新希望琴牌乳业有限公司 33,188.30 33,188.30 100.00 预期无法收回 山东得益乳业股份有限公司 101,669.24 101,669.24 100.00 预期无法收回 安远农夫基地果业有限公司 4.95 4.95 100.00 预期无法收回 阿拉尔新农乳业有限责任公司 224.00 224.00 100.00 预期无法收回 新疆凯瑞可食品科技有限公司 259.00 259.00 100.00 预期无法收回 新疆天润生物科技股份有限公司 2,169.32 2,169.32 100.00 预期无法收回 南达新农业股份有限公司 26.34 26.34 100.00 预期无法收回 西安银桥乳业（集团）有限公司临潼 分公司 110,000.00 110,000.00 100.00 预期无法收回 武汉光明乳品有限公司 7,654.00 7,654.00 100.00 预期无法收回 新希望双喜乳业（苏州）有限公司 948.69 948.69 100.00 预期无法收回 银川东君乳业有限公司 818.85 818.85 100.00 预期无法收回 宁夏瑞美乐农业科技发展有限公司 1,611.20 1,611.20 100.00 预期无法收回 杭州英腾机械设备有限公司 13.55 13.55 100.00 预期无法收回 84 珠海维维大亨乳业有限公司 34.20 34.20 100.00 预期无法收回 宁夏金河科技股份有限公司 2,945.95 2,945.95 100.00 预期无法收回 天津中芬乳业有限公司 992.73 992.73 100.00 预期无法收回 新疆石河子花园乳业有限公司 2,000.00 2,000.00 100.00 预期无法收回 宁波市牛奶集团有限公司 22,268.40 22,268.40 100.00 预期无法收回 遵义市乳制品有限公司 5,000.00 5,000.00 100.00 预期无法收回 泰州市海陵区蓝海商贸有限公司 12.60 12.60 100.00 预期无法收回 临沂格瑞食品有限公司 1,111.86 1,111.86 100.00 预期无法收回 渭南千里乳业有限公司 2,096.90 2,096.90 100.00 预期无法收回 白鹏涛 379.95 379.95 100.00 预期无法收回 鄂尔多斯市蒙纯乳业有限责任公司 103.35 103.35 100.00 预期无法收回 青海小牦牛乳业有限公司 293.58 293.58 100.00 预期无法收回 合 计 844,266.42 844,266.42 — — 6.2.2.2 按组合计提坏账准备： 账 龄 期末金额 应收账款 坏账准备 整个存续期预期信 用损失率（%） 1 年以内 63,828,234.25 3,191,411.71 5.00 1 至 2 年 435,236.21 43,523.62 10.00 2 至 3 年 354,015.89 70,803.18 20.00 3 至 4 年 3,947.21 1,973.61 50.00 5 年以上 661,909.85 661,909.85 100.00 合 计 65,283,343.41 3,969,621.97 6.08 6.2.3 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 4,596,681.43 217,206.96 4,813,888.39 合计 4,596,681.43 217,206.96 4,813,888.39 6.2.4 本期实际核销的应收账款情况 无。 6.2.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例（%） 计提的坏账准备 期末余额 西安银桥乳业（集团）有限公司临 潼分公司 6,455,860.90 9.76 427,293.05 光明乳业股份有限公司 2,839,459.10 4.29 141,972.96 贵阳三联乳业有限公司清镇分公司 2,335,288.95 3.53 116,764.45 85 四川雪宝乳业集团有限公司 2,203,197.46 3.33 110,159.87 南达新农业股份有限公司 2,155,749.23 3.26 123,363.67 合计 15,989,555.64 24.18 919,554.00 6.3 应收款项融资 6.3.1 应收款项融资分类列示 项 目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据 350,000.00 440,000.00 其中：银行承兑汇票 350,000.00 440,000.00 合 计 350,000.00 440,000.00 本公司视资金管理的需要将部分银行承兑汇票在到期前贴现或背书转让，因此将这部分 银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 6.3.2 因金融资产转移而终止确认的应收款项融资 项目 转移方式 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 银行承兑汇票 背书转让 12,356,713.24 合 计 12,356,713.24 期末本公司应收票据剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。本公司认为所持有的应 收票据不存在重大信用风险，故未计提减值准备。 6.4 预付款项 6.4.1 账龄 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,413,296.73 100.00 3,981,082.78 100.00 合 计 2,413,296.73 — 3,981,082.78 — 本期无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 6.4.2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 广东金明精机股份有限公司 非关联方 1,350,000.00 55.94 上海领胜国际货运代理有限公司 非关联方 422,124.73 17.49 无锡云瑞环保设备有限公司 非关联方 275,000.00 11.40 SIBURInternationalGmbH（西布尔国际有限公司） 非关联方 148,488.42 6.15 杭州新光塑料有限公司 非关联方 98,797.41 4.09 合计 2,294,410.56 95.07 6.5 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收股利 554,000.00 86 其他应收款 1,302,095.76 1,097,113.93 合 计 1,302,095.76 1,651,113.93 6.5.1 应收股利 6.5.1.1 应收股利情况 项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额 新力光电股东分红 554,000.00 合计 554,000.00 6.5.2 其他应收款 6.5.2.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,029,258.70 668,200.00 1 至 2 年 125,000.00 106,382.15 2 至 3 年 70,000.00 321,000.00 3 至 4 年 291,000.00 51,500.00 4 至 5 年 51,500.00 420,150.00 5 年以上 420,150.00 小计 1,986,908.70 1,567,232.15 减：坏账准备 684,812.94 470,118.22 合计 1,302,095.76 1,097,113.93 6.5.2.2 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金和押金 1,651,720.00 1,114,032.15 备用金 335,188.70 453,200.00 合 计 1,986,908.70 1,567,232.15 6.5.2.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2019年1月1日余额 470,118.22 470,118.22 2019年1月1日余额在本期 470,118.22 470,118.22 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 214,694.72 214,694.72 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019年12月31日余额 684,812.94 684,812.94 6.5.2.4 坏账准备的情况 87 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 470,118.22 214,694.72 684,812.94 合计 470,118.22 214,694.72 684,812.94 6.5.2.5 本期实际核销的其他应收款情况 无。 6.5.2.6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 南京卫岗乳业有限公司 保证金和 押金 200,000.00 1 年以内 50,000.00,2-3 年 50,000.00，3-4 年 50,000.00,4-5 年 50,000.00 10.07 77,500.00 浙江雅瑞机械有限公司 往来款 200,000.00 3-4 年 10.07 100,000.00 江苏斯尔邦石化有限公司 保证金和 押金 150,000.00 1 年以内 100,000.00 1-2 年 50,000.00 7.55 10,000.00 平湖明峰包装材料有限公司 保证金和 押金 103,000.00 1 年以内 5.18 5,150.00 金水 备用金 100,658.50 1 年以内 5.07 5,032.93 合 计 — 753,658.50 — 37.93 197,682.93 6.6 存货 6.6.1 分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 24,163,681.77 24,163,681.77 在产品 1,936,691.32 1,936,691.32 库存商品 14,146,967.53 14,146,967.53 委托加工物资 380,695.70 380,695.70 合 计 40,628,036.32 40,628,036.32 （续） 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 23,401,644.23 23,401,644.23 在产品 2,837,354.14 2,837,354.14 库存商品 5,778,542.35 5,778,542.35 委托加工物资 1,259,657.58 1,259,657.58 发出商品 1,300,105.77 1,300,105.77 合 计 34,577,304.07 34,577,304.07 88 6.6.2 存货跌价准备 本报告期末存货不存在减值迹象，未计提存货跌价准备。 6.7 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴所得税 25.84 25.84 合计 25.84 25.84 6.8 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加 投资 减少投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他综 合 收益调 整 其他 权益变 动 一、联营企业 浙江新力光电科技有限公司 14,837,893.59 3,989,411.75 浙江原山电子有限责任公司 14,961,945.17 -196,382.27 小 计 29,799,838.76 3,793,029.48 合 计 29,799,838.76 3,793,029.48 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值 准备 其他 一、联营企业 浙江新力光电科技有限公司 18,827,305.34 浙江原山电子有限责任公司 14,765,562.90 小 计 33,592,868.24 合 计 33,592,868.24 6.9 固定资产 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 25,325,312.27 20,306,424.94 合 计 25,325,312.27 20,306,424.94 6.9.1 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合 计 一、账面原值 1、期初余额 16,415,020.89 49,324,486.61 1,541,723.52 3,776,002.28 71,057,233.30 2、本期增加金额 7,315,784.13 61,946.90 847,882.05 8,225,613.08 （1）购置 2,654,784.70 61,946.90 847,882.05 3,564,613.65 （2）在建工程转入 4,660,999.43 4,660,999.43 3、本期减少金额 1,268,254.85 484,649.00 394,886.11 2,147,789.96 （1）处置或报废 1,268,254.85 484,649.00 394,886.11 2,147,789.96 4、期末余额 16,415,020.89 55,372,015.89 1,119,021.42 4,228,998.22 77,135,056.42 二、累计折旧 89 1、期初余额 11,657,034.15 34,845,534.25 1,192,578.21 3,055,661.75 50,750,808.36 2、本期增加金额 738,969.48 1,920,063.87 162,790.87 212,463.36 3,034,287.58 （1）计提 738,969.48 1,920,063.87 162,790.87 212,463.36 3,034,287.58 3、本期减少金额 1,153,719.74 460,416.55 361,215.50 1,975,351.79 （1）处置或报废 1,153,719.74 460,416.55 361,215.50 1,975,351.79 4、期末余额 12,396,003.63 35,611,878.38 894,952.53 2,906,909.61 51,809,744.15 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末余额 4,019,017.26 19,760,137.51 224,068.89 1,322,088.61 25,325,312.27 2、期初余额 4,757,986.74 14,478,952.36 349,145.31 720,340.53 20,306,424.94 6.10 在建工程 6.10.1 在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 机器设备安装 176,991.15 176,991.15 合 计 176,991.15 176,991.15 6.11 无形资产 6.11.1 无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合 计 一、账面原值 1、期初余额 5,344,341.80 39,000.00 5,383,341.80 2、本期增加金额 705,000.00 705,000.00 （1）购置 705,000.00 705,000.00 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 5,344,341.80 744,000.00 6,088,341.80 二、累计摊销 1、期初余额 1,798,863.29 39,000.00 1,837,863.29 2、本期增加金额 106,886.84 29,375.00 136,261.88 （1）计提 106,886.84 29,375.00 136,261.88 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 1,905,750.13 68,375.00 1,974,125.17 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 90 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末余额 3,438,591.67 675,625.00 4,114,216.63 2、期初余额 3,545,478.51 3,545,478.51 6.12 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 制版费 1,110,379.19 2,519,782.45 2,894,564.02 735,597.62 装修费用 1,241,577.13 20,692.95 1,220,884.18 合 计 1,110,379.19 3,761,359.58 2,915,256.97 1,956,481.80 6.13 递延所得税资产/递延所得税负债 6.13.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 5,498,701.33 824,805.21 5,066,799.65 760,019.96 合 计 5,498,701.33 824,805.21 5,066,799.65 760,019.96 6.13.2 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 238,946.87 38,108.77 合 计 238,946.87 38,108.77 6.13.3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 期初余额 备注 2023 年 38,108.77 38,108.77 2024 年 200,838.10 合 计 238,946.87 38,108.77 6.14 短期借款 6.14.1 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 保证+抵押借款（注） 58,000,000.00 58,000,000.00 信用借款 14,000,000.00 11,000,000.00 合 计 72,000,000.00 69,000,000.00 注：抵押借款 38,000,000.00 元，由公司以其厂房作为抵押物取得借款。保证+抵押借 款 20,000,000.00 元，由公司股东高建平及其妻子王晓平、股东朱万强及其妻子高琴英提供 保证担保并且由公司以其厂房作为抵押物取得借款。 6.15 应付票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 91 6.16 应付账款 6.16.1 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付货款 22,298,404.67 18,328,077.57 合计 22,298,404.67 18,328,077.57 本期无账龄超过 1 年的重要应付账款。 6.17 预收款项 6.17.1 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 656,011.50 888,152.93 合计 656,011.50 888,152.93 本期无账龄超过 1 年的重要预收款项。 6.18 应付职工薪酬 6.18.1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 8,110.00 15,553,058.49 15,551,238.49 9,930.00 二、离职后福利-设定提存计划 724,010.42 724,010.42 合计 8,110.00 16,277,068.91 16,275,248.91 9,930.00 6.18.2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 12,816,756.35 12,816,756.35 2、职工福利费 1,451,287.37 1,451,287.37 3、社会保险费 678,457.76 678,457.76 其中：医疗保险费 520,065.00 520,065.00 工伤保险费 107,497.30 107,497.30 生育保险费 50,895.46 50,895.46 4、住房公积金 338,746.00 338,746.00 5、工会经费和职工教育经费 8,110.00 267,811.01 265,991.01 9,930.00 合计 8,110.00 15,553,058.49 15,551,238.49 9,930.00 6.18.3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 699,029.80 699,029.80 2、失业保险费 24,980.62 24,980.62 合 计 724,010.42 724,010.42 6.19 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 251,371.03 1,948,566.35 企业所得税 180,289.90 642,980.13 个人所得税 4,211.47 3,135.01 城市维护建设税 17,595.97 148,394.84 92 教育费附加 7,541.13 63,597.79 地方教育费附加 5,027.42 42,398.53 房产税 133,755.33 83,597.09 土地使用税 84,496.20 73,934.42 印花税 4,830.30 6,444.00 合计 689,118.75 3,013,048.16 6.20 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 3,393,942.93 2,431,124.75 合计 3,393,942.93 2,431,124.75 6.20.1 其他应付款 6.20.1.1 款项性质 项目 期末余额 期初余额 往来款 3,355,810.83 2,415,429.05 代扣代缴 38,132.10 15,695.70 合计 3,393,942.93 2,431,124.75 本期无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 6.21 股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 朱万强 18,600,000.00 18,600,000.00 朱强 3,000,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 4,500,000.00 高建平 2,100,000.00 2,100,000.00 金海平 1,800,000.00 1,800,000.00 陈迎庆 1,500,000.00 -1,500,000.00 -1,500,000.00 王彤 1,500,000.00 1,500,000.00 毛明丰 600,000.00 600,000.00 王锡中 300,000.00 300,000.00 余瑞芳 300,000.00 300,000.00 陈向前 300,000.00 300,000.00 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 注：原股东陈迎庆经友好协商将持有的 5%的股权转让给股东朱强。 6.22 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 470,884.66 470,884.66 合 计 470,884.66 470,884.66 6.23 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 10,866,685.93 2,704,097.38 13,570,783.31 任意盈余公积 1,702,065.32 1,702,065.32 93 合计 12,568,751.25 2,704,097.38 15,272,848.63 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余 公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 6.24 未分配利润 项 目 期末余额 期初余额 调整前上年末未分配利润 39,023,125.34 25,955,165.94 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 39,023,125.34 25,955,165.94 加：本期归属于母公司股东的净利润 26,840,135.70 14,400,959.35 减：提取法定盈余公积 2,704,097.38 1,332,999.95 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 25,020,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 38,139,163.66 39,023,125.34 注：公司按照现有总股本 30,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派人民币现金 8.340000 元。本次权益分派共计派发现金红利 25,020,000.00 元。 6.25 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 322,917,408.53 249,307,973.84 309,301,847.34 254,891,134.67 其他业务 10,857,262.33 10,476,077.96 4,004,448.10 3,860,178.07 合 计 333,774,670.86 259,784,051.80 313,306,295.44 258,751,312.74 6.25.1 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 乳品行业 184,150,938.00 148,842,621.80 188,221,289.34 162,704,827.97 石化烟草行业 58,163,549.42 38,428,666.51 83,864,133.19 62,982,317.23 瓶装水行业 80,602,921.11 62,015,086.54 37,216,424.81 29,203,989.47 合计 322,917,408.53 249,307,973.84 309,301,847.34 254,891,134.67 6.25.2 主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 境内 311,504,768.33 240,439,041.14 303,962,125.11 251,471,846.34 境外 11,412,640.20 8,868,932.70 5,339,722.23 3,577,183.37 合计 322,917,408.53 249,307,973.84 309,301,847.34 255,049,029.71 6.25.3 前五名客户的营业收入情况 94 客户名称 前五名客户营业收入合计 占营业收入的比例（%） 伊利苏州乳业有限责任公司 30,245,059.13 9.06 光明乳业股份有限公司 12,756,608.97 3.82 农夫山泉(靖宇)包装有限公司 12,276,660.28 3.68 贵阳三联乳业有限公司清镇分公司 10,470,348.26 3.14 福建长富乳品有限公司 10,008,526.50 3.00 合计 75,757,203.14 22.70 6.26 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 461,623.89 516,635.12 教育费附加 197,838.81 221,415.05 地方教育费附加 131,892.53 147,610.04 房产税 133,755.33 167,194.20 土地使用税 84,494.33 147,865.10 印花税 77,607.30 40,033.93 合计 1,087,212.19 1,240,753.44 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。 6.27 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输装卸费 16,973,057.35 13,785,147.12 工资 799,235.00 571,877.00 业务招待费 1,818,668.15 1,524,196.22 差旅费 588,106.84 583,690.67 会展及广告费 93,271.70 159,299.00 其他 136,820.70 79,245.80 合计 20,409,159.74 16,703,455.81 6.28 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 中介服务费 2,106,319.16 1,336,103.16 办公费 401,065.19 355,904.23 职工薪酬 5,564,588.09 4,698,955.86 修理费 540,093.88 353,067.60 折旧与摊销 720,450.11 451,911.29 差旅费 255,133.60 308,424.99 低值易耗品 730,567.95 387,165.46 汽车费用 109,155.77 123,383.93 其他 785,051.96 460,270.33 合计 11,212,425.71 8,475,186.85 6.29 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,626,230.64 1,384,072.00 材料费 9,576,829.83 8,443,240.14 研发设备折旧 241,242.60 232,962.50 95 水电费 634,379.07 707,967.37 检测费 104,107.55 76,092.45 其他 82,050.00 82,850.00 合计 12,264,839.69 10,927,184.46 6.30 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,122,232.63 3,076,774.73 减：利息收入 25,215.48 22,803.73 加：汇兑损失（减收益） -91,324.55 -107,865.96 加：手续费支出 146,561.74 114,383.15 合计 3,152,254.34 3,060,488.19 6.31 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与日常活动相关的政府补助 1,027,304.16 311,911.50 1,027,304.16 合计 1,027,304.16 311,911.50 1,027,304.16 与日常活动相关的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 一、与收益相关的政府补助 稳岗补贴 16,731.50 平湖就业管理处返还困难企业社保费 451,348.16 科技项目补助 117,081.00 1,380.00 市政府钟埭街道补贴科技发展资金 25,975.00 1,500.00 平湖政府工发资金补助 376,700.00 175,600.00 平湖钟埭街道办事处科发资金补助 56,200.00 116,700.00 合计 1,027,304.16 311,911.50 6.32 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 3,793,029.48 1,876,541.23 其他投资收益 -294,355.00 -50,962.00 合计 3,498,674.48 1,825,579.23 6.33 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -217,206.96 其他应收款坏账损失 -214,694.72 合计 -431,901.68 6.34 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -1,348,947.41 合计 -1,348,947.41 6.35 资产处置收益 96 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 固定资产处置利得或损失 372.30 152,521.28 372.30 合计 372.30 152,521.28 372.30 6.36 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 无需支付的款项 56,094.27 158,715.92 56,094.27 罚款净收入 41,500.32 49,628.79 41,500.32 其他 32,519.62 合计 97,594.59 240,864.33 97,594.59 6.37 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 固定资产处置损失 99,073.70 99,073.70 对外捐赠支出 30,000.00 60,000.00 30,000.00 无法收回的款项 100,000.00 罚款支出 2,500.00 2,500.00 其他 6.89 合计 131,573.70 160,006.89 131,573.70 6.38 所得税费用 6.38.1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,149,847.09 971,218.76 递延所得税费用 -64,785.25 -202,342.12 合 计 3,085,061.84 768,876.64 6.38.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 29,925,197.54 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,488,779.63 子公司适用不同税率的影响 30,125.72 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -54,050.54 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 研发加计扣除的影响 -1,379,792.97 所得税费用 3,085,061.84 6.39 现金流量表项目 6.39.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 97 利息收入 25,215.48 28,168.88 政府补助及营业外收入其他 1,068,804.48 552,775.83 往来款及其他 1,452,529.78 合 计 1,094,019.96 2,033,474.49 6.39.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用支出 37,478,994.49 28,880,553.19 往来款及其他 157,060.01 46,904.44 合计 37,636,054.50 28,927,457.63 6.39.3 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期货投资损失 294,355.00 50,962.00 合计 294,355.00 50,962.00 6.40 现金流量表补充资料 6.40.1 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 26,840,135.70 14,400,959.35 加：资产减值准备 1,348,947.41 信用减值损失 431,901.68 固定资产折旧 3,034,287.58 2,013,243.43 无形资产摊销 136,261.88 106,886.84 长期待摊费用摊销 2,915,256.97 3,769,909.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -152,521.28 固定资产报废损失 98,701.40 公允价值变动损失 财务费用 3,149,339.13 3,051,733.04 投资损失 -3,498,674.48 -1,825,579.23 递延所得税资产减少 -64,785.25 -197,828.55 递延所得税负债增加 存货的减少 -6,050,732.25 -51,436.52 经营性应收项目的减少 9,575,818.98 -8,701,982.78 经营性应付项目的增加 1,581,987.65 8,363,455.10 其他 经营活动产生的现金流量净额 38,148,184.99 22,125,786.73 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,815,432.41 10,572,633.80 减：现金的期初余额 10,572,633.80 9,343,022.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 98 现金及现金等价物净增加额 -757,201.39 1,229,610.88 6.40.2 现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 9,815,432.41 10,572,633.80 其中：库存现金 151,810.39 332,740.00 可随时用于支付的银行存款 9,663,622.02 10,239,893.80 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 9,815,432.41 10,572,633.80 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 6.41 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,117,021.00 期货交易保证金 固定资产 4,019,017.26 银行借款抵押担保 无形资产 3,438,591.67 银行借款抵押担保 合计 8,574,629.93 6.42 外币货币性项目 6.42.1 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 301,298.01 6.9762 2,101,915.18 应收账款 其中：美元 537,662.58 6.9762 3,750,841.70 预付款项 其中：美元 21,285.00 6.9762 148,488.42 欧元 670.00 7.8155 5,236.39 应付账款 其中：美元 204,900.24 6.9762 1,429,425.04 7、 合并范围的变更 7.1 其他原因的合并范围变动 本期合并财务报表范围与上期一致，未发生变更。 8、 在其他主体中的权益 8.1 在子公司中的权益 8.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 平 湖市 倍腾投 资 有限公司 平湖市 平湖市 投资 100.00 股权转让 99 8.2 在合营企业或联营企业中的权益 8.2.1 重要的合营企业或联营企业 合营企业或 联营企业名 称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企 业或联营 企业投资 的会计处 理方法 直接 间接 浙江新力光 电科技有限 公司 浙江省嘉兴市 浙江省嘉兴市 光电子器件、显 示器件和组件、 汽车零配件、汽 车反光镜的研 发、生产、销售、 进出口业务及 相关产品的设 计咨询服务 27.70 权益法 浙江原山电 子有限责任 公司 浙江省嘉兴市 浙江省嘉兴市 液晶显示触控 屏、集成电路、 仪表的研发、生 产、销售及技术 咨询服务;软件 开发;从事进出 口业务。 43.00 权益法 8.2.2 重要联营企业的主要财务信息 项 目 期末余额/本期发生额 上年年末余额/上期发生额 浙江新力光电科 技有限公司 浙江原山电子 有限责任公司 浙江新力光电 科技有限公司 浙江原山电子有 限责任公司 流动资产 175,391,918.73 19,876,623.07 150,699,286.04 18,107,768.67 非流动资产 65,157,477.22 31,540,265.76 70,299,671.02 21,183,156.00 资产合计 240,549,395.95 51,416,888.83 220,998,957.06 39,290,924.67 流动负债 172,580,784.60 4,753,863.87 161,182,554.20 1,548,446.76 非流动负债 12,402,250.00 6,250,000.00 3,025,000.00 负债合计 172,580,784.60 17,156,113.87 167,432,554.20 4,573,446.76 少数股东权益 归属于母公司股东权益 67,968,611.35 34,260,774.96 53,566,402.86 34,717,477.91 按持股比例计算的净资产 份额 18,827,305.34 14,732,133.23 14,837,893.59 14,928,515.50 营业收入 325,447,384.94 242,847,475.67 净利润 14,552,556.90 -456,702.95 6,911,899.14 -88,499.60 综合收益总额 14,552,556.90 -456,702.95 6,911,899.14 -88,499.60 9、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的 详细情况说明见本附注 6 相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风 险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将 上述风险控制在限定的范围之内。 100 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 本公司的金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他 应付款等。 9.1 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同 另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包 括：为降低信用风险，本公司确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采 取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收 情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承 担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 9.2 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 9.2.1 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要产生于银行借款。 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司目前固定利率借款占外部借款的 100%。在其他 变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益 产生重大的影响。 9.3 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源 于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到 期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司从商业银行取得银 行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 10、 关联方及关联交易 101 10.1 本公司的母公司情况 本公司无母公司。本公司的实际控制人为朱万强，持有本公司 62.00%的股权。 10.2 本公司的子公司情况 详见附注“8.1 在子公司中的权益”。 10.3 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注“8.2 在合营安排或联营企业中的权益”。 10.4 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 平湖启源包装材料有限公司 实际控制人近亲属控制 高建平 董事兼高级管理人员 王彤 董事 朱强 董事 汪海涛 董事 王晓平 股东高建平的妻子 高琴英 股东朱万强的妻子 10.5 关联方交易情况 10.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 平湖启源包装材料有限公司 物业服务 1,527,283.00 377,361.25 平湖启源包装材料有限公司 电费 905,733.64 10.5.2 关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 高建平、王晓平、朱万强、高琴英 5,000,000.00 2019-11-6 2020-11-5 否 高建平、王晓平、朱万强、高琴英 5,000,000.00 2019-12-4 2020-12-2 否 高建平、王晓平、朱万强、高琴英 10,000,000.00 2019-12-23 2020-12-22 否 10.6 关联方应收应付款项 10.6.1 应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 平湖启源包装材料有限公司 425,390.84 104,287.93 合 计 425,390.84 104,287.93 11、 承诺及或有事项 11.1 重大承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 102 11.2 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。 12、 资产负债表日后事项 截止本财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的重要的资产负债表日后事项。 13、 其他重要事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 14、 公司财务报表重要项目注释 14.1 应收账款 14.1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 63,828,234.25 71,682,400.12 1 至 2 年 435,236.21 1,311,586.48 2 至 3 年 354,015.89 265,180.46 3 至 4 年 3,947.21 166,861.13 5 年以上 661,909.85 小计 65,283,343.41 73,426,028.19 减：坏账准备 3,969,621.97 3,851,745.31 合计 61,313,721.44 69,574,282.88 14.1.2 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收款 项 844,266.42 1.28 844,266.42 100.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 65,283,343.41 98.72 3,969,621.97 6.08 61,313,721.44 其中：账龄组合 65,283,343.41 98.72 3,969,621.97 6.08 61,313,721.44 其他组合 合计 66,127,609.83 100.00 4,813,888.39 7.28 61,313,721.44 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收款 项 744,936.12 1.00 744,936.12 100.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 73,426,028.19 99.00 3,851,745.31 5.25 69,574,282.88 103 其中：账龄组合 73,426,028.19 99.00 3,851,745.31 5.25 69,574,282.88 其他组合 合计 74,170,964.31 100.00 4,596,681.43 6.20 69,574,282.88 14.1.2.1 按单项计提坏账准备： 债务单位名称 期末金额 应收账款 坏账准备 整个存续期 预期信用损 失率（%） 计提理由 江苏春晖乳业有限公司 30,000.04 30,000.04 100.00 预期无法收回 四川新华西乳业有限公司 111,383.33 111,383.33 100.00 预期无法收回 杭州新希望双峰乳业有限公司 46,039.85 46,039.85 100.00 预期无法收回 克拉玛依绿成农业开发有限责任公司 10,832.64 10,832.64 100.00 预期无法收回 红河云牛乳业有限责任公司 92,285.28 92,285.28 100.00 预期无法收回 云南多喝乳业有限责任公司 221,972.80 221,972.80 100.00 预期无法收回 北京二商希杰食品有限责任公司 22,806.23 22,806.23 100.00 预期无法收回 四川菊乐食品股份有限公司 13,119.29 13,119.29 100.00 预期无法收回 青岛新希望琴牌乳业有限公司 33,188.30 33,188.30 100.00 预期无法收回 山东得益乳业股份有限公司 101,669.24 101,669.24 100.00 预期无法收回 安远农夫基地果业有限公司 4.95 4.95 100.00 预期无法收回 阿拉尔新农乳业有限责任公司 224.00 224.00 100.00 预期无法收回 新疆凯瑞可食品科技有限公司 259.00 259.00 100.00 预期无法收回 新疆天润生物科技股份有限公司 2,169.32 2,169.32 100.00 预期无法收回 南达新农业股份有限公司 26.34 26.34 100.00 预期无法收回 西安银桥乳业（集团）有限公司临潼 分公司 110,000.00 110,000.00 100.00 预期无法收回 武汉光明乳品有限公司 7,654.00 7,654.00 100.00 预期无法收回 新希望双喜乳业（苏州）有限公司 948.69 948.69 100.00 预期无法收回 银川东君乳业有限公司 818.85 818.85 100.00 预期无法收回 宁夏瑞美乐农业科技发展有限公司 1,611.20 1,611.20 100.00 预期无法收回 杭州英腾机械设备有限公司 13.55 13.55 100.00 预期无法收回 珠海维维大亨乳业有限公司 34.20 34.20 100.00 预期无法收回 宁夏金河科技股份有限公司 2,945.95 2,945.95 100.00 预期无法收回 天津中芬乳业有限公司 992.73 992.73 100.00 预期无法收回 新疆石河子花园乳业有限公司 2,000.00 2,000.00 100.00 预期无法收回 104 宁波市牛奶集团有限公司 22,268.40 22,268.40 100.00 预期无法收回 遵义市乳制品有限公司 5,000.00 5,000.00 100.00 预期无法收回 泰州市海陵区蓝海商贸有限公司 12.60 12.60 100.00 预期无法收回 临沂格瑞食品有限公司 1,111.86 1,111.86 100.00 预期无法收回 渭南千里乳业有限公司 2,096.90 2,096.90 100.00 预期无法收回 白鹏涛 379.95 379.95 100.00 预期无法收回 鄂尔多斯市蒙纯乳业有限责任公司 103.35 103.35 100.00 预期无法收回 青海小牦牛乳业有限公司 293.58 293.58 100.00 预期无法收回 合 计 844,266.42 844,266.42 — — 14.1.2.2 按组合计提坏账准备： 账 龄 期末金额 应收账款 坏账准备 整个存续期预期信 用损失率（%） 1 年以内 63,828,234.25 3,191,411.71 5.00 1 至 2 年 435,236.21 43,523.62 10.00 2 至 3 年 354,015.89 70,803.18 20.00 3 至 4 年 3,947.21 1,973.61 50.00 5 年以上 661,909.85 661,909.85 100.00 合 计 65,283,343.41 3,969,621.97 6.08 14.1.3 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 4,596,681.43 217,206.96 4,813,888.39 合计 4,596,681.43 217,206.96 4,813,888.39 14.1.4 本期实际核销的应收账款情况 无。 14.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例（%） 计提的坏账准备期 末余额 西安银桥乳业（集团）有限公司 临潼分公司 6,455,860.90 9.76 427,293.05 光明乳业股份有限公司 2,839,459.10 4.29 141,972.96 贵阳三联乳业有限公司清镇分 公司 2,335,288.95 3.53 116,764.45 四川雪宝乳业集团有限公司 2,203,197.46 3.33 110,159.87 南达新农业股份有限公司 2,155,749.23 3.26 123,363.67 合计 15,989,555.64 24.18 919,554.00 14.2 其他应收款 105 项 目 期末余额 期初余额 应收股利 554,000.00 其他应收款 1,307,095.76 1,097,113.93 合 计 1,307,095.76 1,651,113.93 14.2.1 应收股利 14.2.1.1 应收股利情况 项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额 新力光电股东分红 554,000.00 合计 554,000.00 14.2.2 其他应收款 14.2.2.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,034,258.70 668,200.00 1 至 2 年 125,000.00 106,382.15 2 至 3 年 70,000.00 321,000.00 3 至 4 年 291,000.00 51,500.00 4 至 5 年 51,500.00 420,150.00 5 年以上 420,150.00 小计 1,991,908.70 1,567,232.15 减：坏账准备 684,812.94 470,118.22 合计 1,307,095.76 1,097,113.93 14.2.2.2 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金和押金 1,656,720.00 1,114,032.15 备用金 335,188.70 453,200.00 合 计 1,991,908.70 1,567,232.15 14.2.2.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2019年1月1日余额 470,118.22 470,118.22 2019年1月1日余额在本期 470,118.22 470,118.22 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 214,694.72 214,694.72 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019年12月31日余额 684,812.94 684,812.94 106 14.2.2.4 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 470,118.22 214,694.72 684,812.94 合计 470,118.22 214,694.72 684,812.94 14.2.2.5 本期实际核销的其他应收款情况 无。 14.2.2.6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 南京卫岗乳业有限公司 保证金和 押金 200,000.00 1 年以内 50,000.00,2-3 年 50,000.00，3-4 年 50,000.00,4-5 年 50,000.00 10.07 77,500.00 浙江雅瑞机械有限公司 保证金和 押金 200,000.00 3-4 年 10.07 100,000.00 江苏斯尔邦石化有限公司 保证金和 押金 150,000.00 1 年以内 100,000.00 1-2 年 50,000.00 7.55 10,000.00 平湖明峰包装材料有限公 司 保证金和 押金 103,000.00 1 年以内 5.18 5,150.00 金水 备用金 100,658.50 1 年以内 5.07 5,032.93 合 计 — 753,658.50 — 37.93 197,682.93 14.3 长期股权投资 14.3.1 长期股权投资分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子公司投资 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 对联营、合营企业 投资 18,827,305.34 18,827,305.34 14,837,893.59 14,837,893.59 合计 33,827,305.34 33,827,305.34 29,837,893.59 29,837,893.59 14.3.2 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增 加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 平湖市倍腾投 15,000,000.00 15,000,000.00 107 资有限公司 合计 15,000,000.00 15,000,000.00 14.4 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 322,917,408.53 249,307,973.84 307,260,470.96 253,410,233.37 其他业务 10,857,262.33 10,476,077.96 3,513,982.88 3,364,595.76 合 计 333,774,670.86 259,784,051.80 310,774,453.84 256,774,829.13 14.5 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 3,989,411.75 1,914,596.06 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,276,147.23 其他投资收益 -294,355.00 -50,962.00 合计 3,695,056.75 587,486.83 15、 补充资料 15.1 本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 372.30 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 1,027,304.16 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 108 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -33,979.11 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 993,697.35 所得税影响额 149,054.60 少数股东权益影响额（税后） 合 计 844,642.75 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 15.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 28.11 0.89 0.89 扣除非经常损益后归属于普通股股东的 净利润 27.23 0.87 0.87 浙江比例聚合科技股份有限公司 2020 年 5 月 29 日 财务报表附注由下列负责人签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 109 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室