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深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 1 2018 年度报告 硕凯股份 NEEQ:839612 深圳市硕凯电子股份有限公司 ShenZhen SocayElectronics co., Ltd 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 2 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 3 释义 释义项目 释义 公司、硕凯股份、股份公司 指 深圳市硕凯电子股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、华创证券 指 华创证券有限责任公司 公司章程 指 深圳市硕凯电子股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 深圳市硕凯电子股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市硕凯电子股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市硕凯电子股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期、本期、本年 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 年度报告、年报 指 2018 年年度报告 上会会计师事务所、会计师事务所、上会 指 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 “一站式”服务 指 经过技术工程师的前期设计指导、中期设计验证整改、 后期培训总结,帮助下游电子制造企业研发设计人员 做前期 EMC 设计预留,以缩短客户产品研发周期及减少 经费支出 EMC 指 Electro Magnetic Compatibility,即电磁兼容性,是 指设备或系统在其电磁环境中符合要求运行并不对其 环境中的任何设备产生无法忍受的电磁干扰的能力 TVS 指 瞬态抑制二极管 TSS 指 半导体放电管 GDT 指 陶瓷气体放电管 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王兴乐、主管会计工作负责人甄文芳及会计机构负责人（会计主管人员）吴冉保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 上会会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为王兴乐和王顺安兄弟, 持有 1,040 万股, 占公司股本比例为 100%,且王兴乐担任公司董事长兼总经理,王 顺安担任公司董事,二人全面负责公司的经营管理和重大决策。 若实际控制人王兴乐、王顺安利用其实际控制地位对公司的重 大事项决策、财务管理、经营管理、人事任免进行不当控制,可 能损害公司利益。 产品品质风险 公司产品应用范围涵盖各类家用电器、家庭视听及数码产 品等消费类电子产品、计算机及其周边、手机及其周边、照明、 医疗电子、汽车电子、电力、工业设备等众多下游领域,电路保 护元器件一旦出现故障,将影响下游终端产品的使用,不仅要额 外支付高昂的检修成本,且对终端产品的品牌也会造成一定损 害。因此,下游客户对电路保护元器件的品质要求较高。若公司 发生重大品质事故,公司的品牌和声誉会遭受损害,由此导致的 赔偿也将会对公司的持续经营能力造成不利影响。 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 5 租赁厂房尚未取得房产证的风险 公司现有生产经营场所为租赁取得,公司所租赁的厂房位 于深圳市龙华区龙华街道民清路 19 号和恒兴科技园 C 栋厂房 4 楼,其所有人为深圳市龙华瓦窑排股份合作公司,系由深圳市龙 华瓦窑排村村民集体成立的股份合作公司。前述厂房系由深圳 市龙华瓦窑排股份合作公司在深圳市龙华瓦窑排村所有的集体 土地上建设的厂房建筑,属于历史遗留问题,故尚未取得房产 证。尽管此情形于公司所在地普遍存在,上述房产仍存在被主管 部门勒令停止出租或拆除的风险,可能导致公司主要办公场所 及厂房搬迁,影响公司的正常经营。针对上述风险,公司控股股 东王兴乐已承诺“本人愿承担公司租赁房产可能发生拆迁等原 因导致无法继续租赁的风险,若房产无法继续租赁,公司因搬迁 所产生的费用,本人都将无条件补偿,以确保公司不致遭受损 失。” 期末存货余额较大的风险 报告期内,公司存货余额为 1,264.05 万元,占期末总资产比 例为 55.79%,占比偏高。公司库存较高是源于上游生产商生产周 期较长、下游为不稳定的中小客户行业特性及公司采取多品种 多备货销售策略所形成。尽管公司所销售的产品性能和质量非 常稳定,且公司品牌形象良好,不存在滞销的情况,但未来如果 存货明显下跌,公司面临存货跌价的风险。 规模较小的风险 报告期内,公司营业收入为 2,853.51 万元,总体规模较小, 抵御市场风险的能力较弱。如果市场需求发生较大变化或未来 市场竞争加剧可能对公司的经营业绩造成不利影响。 公司整体变更时涉税风险 公司由硕凯有限以净资产折股整体变更而来,变更时注册 资本由 800 万增至 1000 万,资本公积增加 23,482.23 元,涉及以 盈余公积和未分配利润转增股本和资本公积,需公司代扣代缴 或自然人股东缴纳个人所得税。但公司未代扣代缴个人所得税, 自然人股东亦未缴纳个人所得税。深圳市中小企业上市培育工 作领导小组办公室于 2016 年 4 月 27 日出具《深圳市上市培育 办关于协调深圳市硕凯电子股份有限公司转增股本有关个人所 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 6 得税问题的函》(深上市办字[2016]17078 号),提出如下协商意 见:“鉴于该公司在盈余公积、未分配利润转增股本过程中未以 现金形式支付股东,在支付环节代扣代缴税款存在实际困难,且 转增股本涉及的个人所得税数额较大,自然人股东在企业上市 之前尚无足够纳税能力……允许深圳市硕凯电子股份有限公司 的自然人股东在五年内分期缴纳有关公积金和未分配利润转增 股本应纳个人所得税。”2016 年 7 月 7 日,公司依据上述函复向 深圳市龙华新区地方税务局进行备案登记,深圳市龙华新区地 方税务局出具《深圳市龙华新区地方税务局税务事项通知书》 (深地税华大浪 受执[2016]1436 号),同意将上述股东分期缴纳 个人所得税的事项进行备案登记。 公司股东王兴乐和王顺安承诺:“本人将在未来五年来,通 过公司从本人的股份分红中代扣代缴或以自行缴纳等途径,缴 纳完毕因上述盈余公积、未分配利润转增股本所产生的个人所 得税。如公司因未代扣代缴前述个人所得税而被主管税务机关 要求补缴税款、加收滞纳金或被处以罚款等,致使公司遭受损 失,本人将全额补偿公司因此而受到的损失。”虽然公司股东已 做出承诺,但股东若未履行承诺在五年内补缴上述税款,则公司 面临被税务机关要求补缴税款、加收滞纳金或被处以罚款的风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市硕凯电子股份有限公司 英文名称及缩写 ShenZhen Socay Electronics co., Ltd 证券简称 硕凯股份 证券代码 839612 法定代表人 王兴乐 办公地址 深圳市龙华区龙华街道民清路 19 号和恒兴科技园 C 栋厂房 4 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 甄文芳 职务 董事会秘书、财务总监 电话 0755-83692665 传真 0755-88362681 电子邮箱 2355566383@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市龙华区龙华街道民清路 19 号和恒兴科技园 C 栋厂房 4 楼 518131 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 7 月 20 日 挂牌时间 2016 年 11 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-计算机、通信和其他电子设备制造业（C39）-电子 元件制造（C397）-电子元件及组件制造（C3971） 主要产品与服务项目 公司的主要产品包括:GDT(陶瓷气体放电管)、MOV(金属氧化物 压敏电阻)、TSS(半导体放电管)、TVS(瞬态抑制二极管)、ESDD(静 电保护二极管)及 PPTC(高分子自恢复保险丝),电感和磁珠。主要 服务项目为:公司作为以技术为导向的电路保护综合方案解决商, 通过免费向客户提供电路保护方案设计及优化,结合配套元器件 供应的“一站式”服务,贯穿于客户产品设计全流程,帮助客户全 方位解决电路保护问题,并缩短研发周期、减少费用支出, 促使产 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 8 品尽快上市。 普通股股票转让方式 集合竞价转让方式 普通股总股本（股） 10,400,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王兴乐 实际控制人及其一致行动人 王兴乐、王顺安 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300764961039Y 否 注册地址 深圳市龙华区龙华街道民清路 19 号和恒兴 科技园 C 栋厂房 4 楼 否 注册资本（元） 10,400,000 否 五、 中介机构 主办券商 华创证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市中华北路 216 号华创大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘冬祥、何敏敏 会计师事务所办公地址 上海市威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 28,535,120.42 24,770,347.55 15.20% 毛利率% 27.53% 27.71% - 归属于挂牌公司股东的净利润 306,694.91 2,339,711.13 -86.89% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 43,305.92 455,291.40 -90.49% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 2.22% 18.68% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 0.31% 3.64% - 基本每股收益 0.03 0.22 -86.36% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 22,656,120.45 22,287,432.86 1.65% 负债总计 8,657,666.10 8,595,673.42 0.72% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,998,454.35 13,691,759.44 2.24% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.35 1.32 2.27% 资产负债率%（母公司） 38.21% 38.57% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 2.32 2.30 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -794,736.62 2,335,171.88 -134.03% 应收账款周转率 4.85 4.57 - 存货周转率 1.74 1.78 - 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 1.65% 29.73% - 营业收入增长率% 15.20% 19.29% - 净利润增长率% -86.89% 845.92% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,400,000 10,400,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 225,205.35 非流动资产处置收益 -25,050.00 其他营业外收入和支出 63,233.64 非经常性损益合计 263,388.99 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 263,388.99 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 503,989.00 - 148,420.00 - 应收账款 5,613,970.42 - 5,236,234.88 - 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 11 应收票据及应收账款 - 6,117,959.42 - 5,384,654.88 应付票据 - - - - 应付账款 6,965,942.18 - 4,707,399.08 - 应付票据及应付账款 - 6,965,942.18 - 4,707,309.08 管理费用 3,397,050.48 2,134,526.70 2,771,329.37 2,230,213.65 研发费用 - 1,262,523.78 - 541,115.72 备注：财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通 知》(财会(2018)15号),对一般企业财务报表格式进行了修订。 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处细分行业为电路保护元器件行业，主营业务为通过免费提供电路保护方案设计及优化服 务，实现电路保护元器件销售的“一站式”服务。报告期内公司的主营业务收入均来源于电路保护元器 件的销售收入，公司销售的主要产品包括 GDT(陶瓷气体放电管)、MOV(金属氧化物压敏电阻)、TSS(半导 体放电管)、TVS(瞬态抑制二极管)、ESDD(静电保护二极管)及 PPTC(高分子自恢复保险丝)、电感和磁珠。 主要服务项目为在传统的元器件销售及产品售后服务基础上，加大技术服务投入比重，采取以技术为导 向，通过免费提供具有针对性、独特性的电路保护方案设计、测试及优化服务，将公司元器件产品融入 客户产品设计方案，以实现产品销售的“一站式”服务。公司的产品系列多样化，应用领域广泛，报告 期内公司产品的消费群体主要为电子产品、通讯设备生产商。 公司拥有完整的产品研发、采购、生产、销售及服务等业务环节，经营模式清晰，商业模式稳定。 公司拥有自己的商标及专利，目前共获得 11 项实用新型专利权及 1 项发明专利权。拥有的核心技术有 电路保护方案测试及分析技术、电子化学技术、组装合成技术及老炼技术，同时具备专业的核心技术人 员。 报告期内，公司的商业模式未发生改变。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 2,853.51 万元，较上年同期增长 15.20%；实现利润总额 31.57 万元， 较上年同期减少 87.85%；净利润为 30.67 万元，比上年同期减少 86.89%；截止 2018 年 12 月 31 日，公 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 13 司总资产为 2,265.61 万元，净资产为 1,399.85 万元。 报告期内，公司业务发展稳健，持续经营能力良好，无重大不利影响因素。 (二) 行业情况 1、有利因素 从国家政策层面看，电路保护元器件属于新型电子元器件，是国家鼓励发展的产业。公司产品属于 科技部、财政部、国家税务总局 2008 年 4 月颁布的《国家重点支持高新技术领域》中的第一大类电子 信息技术，第六条、新型电子元器件，第 2 小条片式和集成无源元件技术，是国家政策扶持发展的产品。 故公司所属行业为国家行业政策鼓励和支持发展的行业，产业政策环境持续向好，有利于本行业的未来 发展。 从市场需求看，下游市场需求旺盛。电路保护元器件应用领域广泛，只要有电的地方就有安装电路 保护元器件的必要，如各类家用电器、家庭视听及数码产品、个人护理等消费类电子产品、计算机及其 周边、手机及其周边、照明、医疗电子、汽车电子、电力、工业设备等，涵盖人们生产生活的方方面面。 同时，受益于通讯技术、数字技术、新能源、智能电网、高速铁路等新技术的发展，全球电子电力行业 正发生着革命性变革，且有望进入新一轮高速发展的时期。 从应用领域看，电子产品是电路保护元器件的最大应用市场。从电路保护元器件需求的地区分布来 看，亚太地区是电路保护元器件的主要消费地区，尤其是中国，已经成为全球电子产品的重要生产基地； 同时，中国、印度等国家经济发展速度快，汽车逐步得到普及，电力、通讯、建筑、化工等工业领域加 速发展，前述领域的发展都需要消费大量的电路保护元器件。 2、不利因素 （1）国内技术水平与国际水平存在差距 目前，在电路保护元器件行业，高端技术和高端产品的市场份额仍然由行业国际巨头占据，国内企 业整体实力与国外企业相比仍有一定差距，产品结构不够完善，在电力保护器的生产研发领域还较为低 端，因此急需引进高端型国际人才、加大科研投入、进行设备的持续升级、扩大产能，进而提升企业的 综合实力。 （2）国内企业的品牌知名度不高 电路保护元器件是安全部件，因此客户倾向于选择品牌知名度高的供应商，且不会轻易更换。国内 少数企业虽然在电子电路保护领域有一定的知名度，但因成立时间相对较短，与国际竞争对手相比还有 着一定的差距，在与国际厂家竞争中处于不利地位。 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 14 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 825,309.98 3.64% 2,409,100.40 10.81% -65.74% 应收票据与应收账款 6,216,984.14 27.44% 6,117,959.42 27.45% 1.62% 存货 12,640,530.71 55.79% 11,068,087.34 49.66% 14.21% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,442,216.17 10.78% 2,047,592.75 9.19% 19.27% 在建工程 - - - - - 应付票据及应付账款 7,200,830.36 31.78% 6,965,942.18 31.26% 3.37% 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 22,656,120.45 - 22,287,432.86 - 1.65% 资产负债项目重大变动原因： 报告期末，公司货币资金同比上期，降幅为-65.74%，主要是上期收到新三板挂牌一次性补贴和国 家高新技术企业补贴共计 220 万元所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 28,535,120.42 - 24,770,347.55 - 15.20% 营业成本 20,678,669.62 72.47% 17,905,499.18 72.29% 15.49% 毛利率% 27.53% - 27.71% - - 管理费用 2,533,724.44 8.88% 2,134,526.70 8.62% 18.70% 研发费用 1,440,009.67 5.05% 1,262,523.78 5.10% 14.06% 销售费用 3,761,307.35 13.18% 3,038,415.96 12.27% 23.79% 财务费用 -5,940.63 -0.02% 22,049.42 0.09% -126.94% 资产减值损失 -40,283.41 -0.14% 62,852.38 0.25% -164.09% 其他收益 225,205.35 0.79% 135,390.00 0.55% 66.34% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -25,050.00 -0.09% - - - 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 15 汇兑收益 - - - - - 营业利润 252,433.31 0.88% 381,870.81 1.54% -33.90% 营业外收入 65,233.64 0.23% 2,218,964.39 8.96% -97.06% 营业外支出 2,000.00 0.01% 2,000.00 0.01% - 净利润 306,694.91 1.07% 2,339,711.13 10.50% -86.89% 项目重大变动原因： 1、财务费用： 本期财务费用-5,940.63 元较去年同期降低 126.94%，主要是因为本期减少了海外 采购额度，相应汇兑损失减少了 30,120.54 元所致。 2、资产减值损失：本期资产减值损失-40,283.41 元,较去年同期 62,852.38 下降 164.09%，主要是 因本期转回坏账损失 66,855.94 元所致。 3、其他收益：本期其他收益较上年同期增长 66.34%，主要是本期收到的展会补贴较上年增长 89,815.35 元所致。 4、营业利润：本期营业利润 25.24 万元，较上年同期下降 33.90%,主要是由于在毛利率基本持平的 情况下，本期销售费用、管理费用及研发费用三项费用合计同比上期增长 129.96 万元，增幅达 20.19% 所致。三项费用中，主要销售费用同比去年增加 72.29 万元，是因为本期调整了销售激励制度，销售人 员薪酬水平提高导致销售费用增加。 5、营业外收入:本期营业外收入较上年同期减少 97.06%,主要是上期收到新三板挂牌一次性补贴及 国家高新技术企业补贴共 220 万元所致。 6、净利润：本期净利润较上期减少 203.30 万元，主要是由于本期销售费用、管理费用及研发费用 同比上期有所增加，同时营业外收入少了新三板挂牌补贴及国家高新技术企业补贴额 220 万元所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 28,535,120.42 24,770,347.55 15.20% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 20,678,669.62 17,905,499.18 15.49% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 二极管 14,800,654.70 51.87% 12,954,317.24 52.30% 保险丝 2,950,497.01 10.34% 1,623,762.40 6.56% 放电管 563,507.55 1.97% 524,126.22 2.11% 压敏电阻 4,470,341.29 15.67% 3,982,497.51 16.08% 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 16 陶瓷气体放电管 5,657,544.13 19.83% 5,628,766.38 22.72% 电感 36,172.92 0.13% 18,856.94 0.08% 磁珠 56,402.82 0.19% 38,020.86 0.15% 合计 28,535,120.42 100.00% 24,770,347.55 100.00% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华南地区 18,412,542.60 64.53% 15,370,741.01 62.05% 华东地区 6,787,954.05 23.78% 5,501,041.04 22.21% 华中地区 1,715,533.64 6.01% 1,599,431.45 6.46% 华北地区 663,916.83 2.33% 957,640.43 3.86% 西南地区 772,755.65 2.71% 1,262,980.97 5.10% 西北地区 106,108.08 0.37% 56,958.97 0.23% 东北地区 76,309.57 0.27% 21,553.68 0.09% 合计 28,535,120.42 100.00% 24,770,347.55 100.00% 收入构成变动的原因： 不适用 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 韬策半导体（上海）有限公司 2,599,248.87 9.11% 否 2 杭州雷倚检测技术有限公司 1,242,857.20 4.36% 否 3 深圳市有方科技股份有限公司 1,162,146.66 4.07% 否 4 湖北赛恩斯科技股份有限公司 1,055,753.84 3.70% 否 5 京信通信技术(广州)有限公司 849,708.90 2.98% 否 合计 6,909,715.47 24.22% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江苏捷捷微电子股份有限公司 5,158,360.81 15.16% 否 2 苏州福鼎商贸有限公司 2,081,586.81 6.12% 否 3 昆山东日半导体有限公司 1,514,677.11 4.45% 否 4 伯恩半导体（深圳）有限公司 1,491,414.66 4.38% 否 5 佳邦科技股份有限公司 1,009,272.50 2.97% 否 合计 11,255,311.89 33.08% - 3. 现金流量状况 单位：元 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 17 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -794,736.62 2,335,171.88 -134.03% 投资活动产生的现金流量净额 -789,053.80 -532,247.85 48.25% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-794,736.62 元，较去年同期 2,335,171.88 元减 少 3,129,908.50 元,主要是因收到的其他与经营活动有关的现金减少 1,971,342.65 元,其中主要政府补 贴减少 2,063,915.40 元所致。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-789,053.80 元，较上年同期-532,247.85 元减少 256,805.95 元，主要是因本期实验室购买了测试设备及产线购入了三极管全自动测试设备所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 (1)会计政策变更 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），公司对 财务报表格式进行了以下修订： 1>资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 18 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 2>利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； 将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”； 将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能 转损益的其他综合收益”； 将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可 转损益的其他综合收益”。 3>所有者权益变动表 在“所有者权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。 财务报表格式的修订对公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 (2)会计估计变更 本报告期内会计估计未发生变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税、环保生产，积极履行应尽的义务。职工全部按照深圳社保规定，全员按 时交纳社会保险。 三、 持续经营评价 报告期内未出现对公司持续经营能力产生不良影响的事项。 公司坚持自主创新、保持研发稳步投入，研发出了贴近市场需求的新产品，进一步提高了市场竞争 力，为将来的可持续发展奠定了一定的技术基础；公司内部组织架构合理，各部门机构保持良好独立运 作能力；公司资产负债结构合理，内部治理规范，风险把控良好，公司和全体员工没有发生违法、违规 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 19 行为。 报告期内，公司营业收入增长 15.20%，实现净利润 30.67 万元，公司具备持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为王兴乐和王顺安兄弟，持有 1,040 万股，占公司股本比例为 100.00%，且王兴乐 担任公司董事长兼总经理，王顺安担任公司董事兼副总经理，二人全面负责公司的经营管理和重大决策。 若实际控制人王兴乐、王顺安利用其实际控制地位对公司的重大事项决策、财务管理、经营管理、人事 任免进行不当控制，可能损害公司利益。 应对措施：公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织结构和制度体系上对实 际控制人的行为进行了规范，最大程度的保护了公司的利益。 2、产品品质风险 公司产品应用范围涵盖各类家用电器、家庭视听及数码产品等消费类电子产品、计算机及其周边、 手机及其周边、照明、医疗电子、汽车电子、电力、工业设备等众多下游领域,电路保护元器件一旦出 现故障，将影响下游终端产品的使用，不仅要额外支付高昂的检修成本，且对终端产品的品牌也会造成 一定损害。因此，下游客户对电路保护元器件的品质要求较高。若公司发生重大品质事故，公司的品牌 和声誉会遭受损害，由此导致的赔偿也将会对公司的持续经营能力造成不利影响。 应对措施：对于自产的产品，增加专业检测设备和品检人员，产品出入库由原来的抽检变为全检。 与原材料供应商签订更为严格的质量保证协议，降低企业采购风险。 3、租赁厂房尚未取得房产证的风险 公司现有生产经营场所为租赁取得,公司所租赁的厂房位于深圳市龙华区龙华街道民清路 19 号和恒 兴科技园的 C 栋厂房 4 楼，其所有人为深圳市龙华瓦窑排股份合作公司，系由深圳市龙华瓦窑排村村民 集体成立的股份合作公司。前述厂房系由深圳市龙华瓦窑排股份合作公司在深圳市龙华瓦窑排村所有的 集体土地上建设的厂房建筑,属于历史遗留问题，故尚未取得房产证。尽管此情形于公司所在地普遍存 在，上述房产仍存在被主管部门勒令停止出租或拆除的风险，可能导致公司主要办公场所及厂房搬迁， 影响公司的正常经营。 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 20 应对措施：针对上述风险,公司控股股东王兴乐已承诺“本人愿承担公司租赁房产可能发生拆迁等 原因导致无法继续租赁的风险，若房产无法继续租赁，公司因搬迁所产生的费用，本人都将无条件补偿， 以确保公司不致遭受损失。 4、期末存货余额较大的风险 报告期内,公司存货余额为 1,264.05 万元,占期末总资产比例为 55.79%,占比偏高。公司库存较高是 源于上游生产商生产周期较长、下游为不稳定的中小客户行业特性及公司采取多品种多备货销售策略所 形成。尽管公司所销售的产品性能和质量非常稳定,且公司品牌形象良好,不存在滞销的情况,但未来如 果存货明显下跌,公司面临存货跌价的风险。 应对措施：公司通过制定内部激励制度，积极消化库龄相对较长的产品，加速库存周转速度；另外制定 了备货奖惩制度以有效引导各业务员合理备货。 5、规模较小的风险 报告期内，公司营业收入为 2,853.51 万元，总体规模较小，抵御市场风险的能力较弱。如果市场 需求发生较大变化或未来市场竞争加剧，可能对公司的经营业绩造成不利影响。 应对措施：针对销售额的提升，公司在积极维护深挖老客户开发新客户的同时，明显加大研发资金的投 入并陆续取得相关技术专利权，争取提升产品在同行中的核心竞争力，有效扩大市场份额从而提升公司 业绩。 6、公司整体变更时涉税风险 公司由硕凯有限以净资产折股整体变更而来，变更时注册资本由 800 万增至 1000 万，资本公积增 加 23,482.23 元，涉及以盈余公积和未分配利润转增股本和资本公积，需公司代扣代缴或自然人股东缴 纳个人所得税。但公司未代扣代缴个人所得税，自然人股东亦未缴纳个人所得税。深圳市中小企业上市 培育工作领导小组办公室于 2016 年 4 月 27 日出具《深圳市上市培育办关于协调深圳市硕凯电子股份有 限公司转增股本有关个人所得税问题的函》(深上市办字[2016]17078 号)，提出如下协商意见:“鉴于该 公司在盈余公积、未分配利润转增股本过程中未以现金形式支付股东，在支付环节代扣代缴税款存在实 际困难，且转增股本涉及的个人所得税数额较大，自然人股东在企业上市之前尚无足够纳税能力...... 允许深圳市硕凯电子股份有限公司的自然人股东在五年内分期缴纳有关公积金和未分配利润转增股本 应纳个人所得税。”2016 年 7 月 7 日，公司依据上述函复向深圳市龙华新区地方税务局进行备案登记， 深圳市龙华新区地方税务局出具《深圳市龙华新区地方税务局税务事项通知书》(深地税华大浪受执 [2016]1436 号)，同意将上述股东分期缴纳个人所得税的事项进行备案登记。公司股东王兴乐和王顺安 承诺：“本人将在未来五年来,通过公司从本人的股份分红中代扣代缴或以自行缴纳等途径，缴纳完毕因 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 21 上述盈余公积、未分配利润转增股本所产生的个人所得税。如公司因未代扣代缴前述个人所得税而被主 管税务机关要求补缴税款、加收滞纳金或被处以罚款等，致使公司遭受损失，本人将全额补偿公司因此 而受到的损失。”虽然公司股东已做出承诺，但股东若未履行承诺在五年内补缴上述税款，则公司面临 被税务机关要求补缴税款、加收滞纳金或被处以罚款的风险。 应对措施：股东已按计划逐年履行补缴税款义务。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增风险因素。 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 承诺人：控股股份、实际控制人、公司董事、监事及高级管理人员 承诺事项： 1、避免同业竞争的承诺： 为避免日后可能发生的同业竞争，公司实际控制人承诺其关联方直接或间接控股的企业，在现时或 将来均不会对公司的生产经营构成现实或可能的同业竞争，如违反承诺导致公司及其控股子公司遭受直 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 23 接或间接经济损失，其关联方将向公司及其控股子公司予以充分赔偿或补偿。 2、避免资金占用及违规担保的承诺： 公司股东、董事、监事及高级管理人员承诺：“不以代垫费用或其他支出、直接或间接借款、代 偿 债务等任何方式占用公司的资金和资源，也不要求公司为本人、本人近亲属 及本人直接或间接控制的 其他企业违规提供担保。” 3、减少和规范关联交易的承诺： 公司股东、董事、监事及高级管理人员承诺：“本人将尽量避免和减少与公司之间的关联交易，按 照有关法律法规、规章及其他规范性文件和公司章程等的有关规定履行批准程序；保证不利用关联交易 非法转移公司的资金、利润、不利用关联交易损 害公司及非关联方的利益。” 4、履行职责的承诺： 公司股东、董事、监事及高级管理人员承诺将诚信和善意的履行作为公司股东/董事/监事高级管理 人员的义务，尽勤勉之责，使公司更加规范化运作。 5、股东补缴税款的承诺： 公司股东王兴乐和王顺安承诺：“本人将在未来五年来,通过公司从本人的股份分红中代扣代缴或以 自行缴纳等途径，缴纳完毕因上述盈余公积、未分配利润转增股本所产生的个人所得税。如公司因未代 扣代缴前述个人所得税而被主管税务机关要求补缴税款、加收滞纳金或被处以罚款等，致使公司遭受损 失，本人将全额补偿公司因此而受到的损失。” 6、控股股东关于房屋租赁瑕疵的承诺： 公司控股股东王兴乐已承诺“本人愿承担公司租赁房产可能发生拆迁等原因导致无法继续租赁的风 险，若房产无法继续租赁，公司因搬迁所产生的费用，本人都将无条件补偿，以确保公司不致遭受损失。” 履行情况：报告期内公司董事、监事及高级管理人员严格履行承诺，未违反所做出的承诺。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,600,000 25.00% - 2,600,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 2,600,000 25.00% - 2,600,000 25.00% 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 24 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,800,000 75.00% - 7,800,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制 人 7,800,000 75.00% - 7,800,000 75.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 10,400,000 - 0 10,400,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 王兴乐 7,962,500 0 7,962,500 76.56% 5,971,875 1,990,625 2 王顺安 2,437,500 0 2,437,500 23.44% 1,828,125 609,375 合计 10,400,000 0 10,400,000 100.00% 7,800,000 2,600,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 王兴乐与王顺安系兄弟关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 王兴乐，男，1980 年 9 月生，籍贯河北，2013 年 6 月注销中国大陆户籍，2013 年 7 月成为香港非 永久性居民，无境外永久居留权，大专学历。2004 年 7 月至今，任硕凯有限（现为硕凯股份）总经理； 2008 年 7 月至 2015 年 7 月，任深圳市全业电子有限公司监事；2009 年 10 月至 2015 年 7 月，任石家庄 凯宏电子有限公司监事；2010 年 11 月至 2015 年 7 月，任深圳市优恩半导体有限公司监事；2011 年 12 月至 2015 年 7 月，任昆山硕凯半导体有限公司监事；2013 年 12 月至 2015 年 12 月，任深圳市点到点网 络技术有限公司总经理；2014 年 4 月至 2015 年 6 月，任硕仕凯半导体（上海）有限公司监事；股份公 司成立后，任公司董事长、总经理兼技术总监。 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 25 (二) 实际控制人情况 王顺安持公司 2,437,500 股，占股份总额 23.44%，王兴乐与王顺安系兄弟关系，合计持公司 100% 股份。王兴乐担任公司董事长兼总经理，王顺安担任公司董事兼副总经理，二人全面负责公司的经营管 理和重大决策，2015 年 11 月 10 日，王兴乐与王顺安签署《一致行动人协议》，约定在公司股东大会、 董事会中采取“一致行动”，以共同控制公司。因此，王兴乐和王顺安为公司共同实际控制人。 王兴乐简历详见“控股股东情况”。 王顺安，男，1972 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权，中学学历。2009 年 10 月至 2015 年 7 月，任石家庄凯宏电子有限公司总经理；2014 年 7 月至 2018 年 12 月，任硕凯有限（现为硕凯股份）副 总经理，股份公司成立后，兼任公司董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公司与控股股东、实际控制人之间的产权及控制关系图示如下： 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 王兴乐 董事长、总经理 男 1980 年 9 月 大专 2018 年 12 月-2021 年 12 月 是 王顺安 董事 男 1972 年 1 月 中学 2018 年 12 月-2021 年 12 月 是 甄文芳 董事、董事会秘 书、财务总监 女 1980 年 10 月 本科 2018 年 12 月-2021 年 12 月 是 吴冉 董事 女 1985 年 8 月 本科 2018 年 12 月-2021 年 12 月 是 杨娟 董事 女 1985 年 9 月 中专 2018 年 12 月-2021 年 12 月 是 刘洁 董事 女 1986 年 9 月 大专 2018 年 12 月-2021 年 12 月 是 陈尚 董事 男 1988 年 9 月 大专 2018 年 12 月-2021 年 12 月 是 余素贵 监事会主席 女 1982 年 7 月 中专 2018 年 12 月-2021 年 12 月 是 林秋花 监事 女 1986 年 12 月 本科 2018 年 12 月-2021 年 12 月 是 欧秋英 职工代表监事 女 1981 年 8 月 中学 2018 年 12 月-2021 年 12 月 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司上述人员中，王兴乐与王顺安为兄弟关系，其他董监高人员相互之间及与控股股东、实际控制 人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王兴乐 董事长、总经理 7,962,500 - 7,962,500 76.56% - 王顺安 董事 2,437,500 - 2,437,500 23.44% - 甄文芳 董事、董事会秘 书、财务总监 - - - - - 吴冉 董事 - - - - - 杨娟 董事 - - - - - 刘洁 董事 - - - - - 陈尚 董事 - - - - - 余素贵 监事会主席 - - - - - 林秋花 监事 - - - - - 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 28 欧秋英 职工代表监事 - - - - - 合计 - 10,400,000 0 10,400,000 100.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 周丽芳 董事 离任 离职 董事离职 刘洁 职工 新任 董事 换届选举 王顺安 董事、副总经理 离任 董事 换届选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 刘洁， 女， 1986 年 9 月 27 出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。2009 年 3 月-2011.12 月就职于优鼎金属（深圳）有限公司，担任采购员；2012 年 3 月至 2014 年 7 月就职于深圳市邦贝尔电 子股份有限公司，担任采购员；2014 年 8 月至 2016 年 2 月无业；2016 年 3 月加入深圳市硕凯电子股 份有限公司，担任采购组长。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 14 15 生产人员 16 19 销售人员 24 26 财务人员 3 3 行政管理人员 8 4 员工总计 65 67 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 11 10 专科 35 33 专科以下 19 24 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 29 员工总计 65 67 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 公司雇员之薪酬包括薪金、津贴等。公司实施全员劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和地 方相关法规、规范性文件,公司与员工签订《劳动合同书》,公司按照相关法律、法规及地方相关社会保 险政策, 为员工办理养老、医疗、工伤、事业、生育的社会保险和住房公积金。 2、员工培训 公司一直十分重视员工的培训和发展工作,制定了系列的培训计划，包括新员工入职培训,专业技能 培训,不断提高公司员工素质和能力,从而提升工作效率,为公司发展目标的实现提供坚实的技术和基础 的保障。 3、 需要公司承担的离退休员工人数 公司执行国家和地方的社会保险制度,没有公司需要承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 2 2 核心人员的变动情况 无 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规 范公司运作，提高公司治理水平。截止报告期末，公司董监高各机构和人员依法运作，未出现违法违规 现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司在报告期间内共召开 2 次股东大会，公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事 规则》及其相关法律法规规范运作，所有股东均按时参加并对会议议案进行审议和发表意见。公司历次 股东大会均严格遵守表决事项和表决程序的有关规定，维护了公司和股东的合法权益，充分保证了所有 股东的合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对重要的经营决策、人事变 动及财务决策等均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，公司 未出现违法违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 无 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 32 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2018 年 4 月 23 日公司召开了第一届董事会 第七次董事会会议 ,会议审议通过以下议 案:(1)《关于 2017 年度总经理工作报告的议 案》、(2)《关于 2017 度董事会工作报告的议 案》、(3)《关于 2017 年度财务决算报告的议 案》、(4)《关于 2018 年度财务预算报告的议 案》、（5）《关于公司 2017 年年度报告及其摘 要的议案》(6)《关于 2017 年度不进行利润分 配的议案》、(7)《关于续聘上会会计师事务所 （特殊普通合伙）的议案》、(8) 《关于提议召 开 2017 年年度股东大会的议案》、（9）《关于公 司 2017 年度财务报告的议案》。 2、2018 年 8 月 23 日公司召开了第一届董事会 第八次董事会会议,会议审议通过以下议案： (1）《深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年半 年度报告的议案》。 3、2018 年 11 月 29 日公司召开了第一届董事 会第九次董事会会议,会议审议通过以下议案： （1）《关于公司董事会换届选举的议案》、（2） 《关于提议召开 2018 年第一次临时股东大会 的议案》。 4、2018 年 12 月 18 日公司召开了第二届董事 会第一次董事会会议,会议审议通过以下议案： (1）《关于选举公司第二届董事会董事长的议 案》、（2）《关于聘任公司总经理的议案》、（3）、 《关于聘任公司董事会秘书的议案》、（4）、《关 于聘任公司财务总监的议案》。 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 33 监事会 4 1、2018 年 4 月 23 日公司召开了第一届监事会 第五次监事会会议 ,会议审议通过以下议 案:(1)《关于 2017 年度监事会工作报告的议 案》、(2)《关于 2017 年度财务决算报告的议 案》、(3)《关于 2018 年度财务预算报告的议 案》、（4）《关于公司 2017 年年度报告及其摘 要的议案》(5)《关于 2017 年度不进行利润分 配的议案》、（6）《关于公司 2017 年度财务报告 的议案》。 2、2018 年 8 月 23 日公司召开了第一届监事会 第六次监事会会议,会议审议通过以下议案： (1）《深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年半 年度报告的议案》。 3、2018 年 11 月 29 日公司召开了第一届监事 会第七次监事会会议,会议审议通过以下议案： （1）《关于公司监事会换届选举的议案》。 4、2018 年 12 月 18 日公司召开了第二届监事 会第一次监事会会议,会议审议通过以下议案： (1)《关于选举余素贵女士为公司第二届监事会 主席的议案》。 股东大会 2 1、2018 年 5 月 14 日公司召开了 2017 年年度 股东大会,会议审议通过以下议案:(1)《关于 2017 年度董事会工作报告的议案》、(2)《关于 2017 年度监事会工作报告的议案》、(3)《关于 2017 年度财务决算报告的议案》、(4)《关于 2018 年度财务预算报告的议案》、(5)《关于公 司 2017 年年度报告及其摘要的议案》、 （6） 《关 于 2017 年度不进行利润分配的议案》、(7)《关 于续聘上会会计师事务所（特殊普通合伙）的 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 34 议案》、（8）《关于公司 2017 年度财务报告的议 案》。 2、2018 年 12 月 18 日公司召开了 2018 年第 一次临时股东大会,会议审议通过以下议案: （1）《关于公司董事会换届选举的议案》、(2） 《关于公司监事会换届选举的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序等符合法律、行政法规和公司 章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 公司现有的《公司章程》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投融资管理制度》、《投 资者关系管理制度》、《信息披露管理办法》等内部管理制度都明确规定了股东的知情权、参与权、质询 权和表决权等股东参与公司治理的权利，保证了股东在公司治理中各项权利的充分行使。 报告期内，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期 末，公司董事会、监事会、股东大会及各董监高人员均未为出现违法、违规现象，能够依法运作，切实 履行了应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司将持续加强对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并严格按照《公司法》、《公 司章程》和三会议事规则的规定，尽勤勉履行之责，使公司治理更加的规范。 (四) 投资者关系管理情况 公司在报告期内严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露管理办法》等规范文件及公 司的《投资者关系管理制度》的要求，规范履行了信息披露义务，公司董事会秘书作为投资者关系管理 工作的负责人，依法执行相关管理工作。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 35 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 监事会在认真审核了公司 2018 年年度报告后认为，公司 2018 年年度报告的编制和审核程序均符 合全国中小企业股份转让系统和中国证监会的相关法律、法规的规定，符合《公司章程》的要求，报告 全面、真实、准确的反映了公司报告期内的经营情况和财务状况，无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照《公司法》及有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，与控股股东及实际控制人在 业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，并具有完整的业务和自主经营能力。 （一）业务独立情况 公司具有完整的业务流程，独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道，具有独立研发及产品 创新的能力,且已经获得实用新型专利。公司能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和 开展经营活动，与股东之间不存在依赖关系。 （二）资产独立情况 公司的主要财产包括机器设备、办公设备、电子设备、工具设备、运输设备等。相关财产均有权利 凭证。公司资产独立于公司的股东。 （三）机构独立情况 公司业务部、采购部、人事部、财务部、生产部等各部门均已建立较为完备的规章制度。不存在与 股东及其控制的其他企业合署办公、混合经营的情形。 （四）人员独立性 公司的董事、监事、高级管理人员均经过法定的程序产生，不存在股东越权任命的情形。另外，公 司具备与员工签订的劳动合同、员工名册、以及社会保险缴纳凭证等人事关系资料和档案，员工均在本 公司领取薪酬。公司人员具备独立性。 （五）财务独立情况 公司成立有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共享银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能 够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 36 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司具备与目前经营规模及近期发展相适合的组织架构，制定了各项管理制度，完善了公司法人治 理结构，建立了公司规范运作的内部控制体系，从制度层面上保证了现有治理机制能为全体股东提供权 益的保护，保证了股东执行权、参与权、质询权、表决权的行使。 董事会认为，公司根据相关法律法规、证监会、全国中小企业股份转让系统发布的相关业务规则完 善公司的治理机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段 发展的内部控制体系，并已得到有效执行。 这些内部控制制度虽已初步形成完善有效的体系，但随着环境、情况的改变，内部控制的有效性可 能随之改变，公司将随着管理的不断深化，进一步给予补充和完善，优化内部控制制度，并监督控制政 策和控制程序的持续有效性，使之始终适应公司的发展需要。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 上会师报字(2019)第 2394 号 审计机构名称 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 审计报告日期 2019 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 刘冬祥、何敏敏 会计师事务所是否变更 否 审计报告 上会师报字(2019)第 2394 号 一、 审计意见 我们审计了深圳市硕凯电子股份有限公司(以下简称“硕凯股份公司”)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了硕凯股份公 司 2018 年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于硕凯股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 硕凯股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括硕凯股份公司的 2018 年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 38 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 硕凯股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估硕凯股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如 适用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算硕凯股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督硕凯股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对硕 凯股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致硕凯股份公司不能持续经营。 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 39 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:刘冬祥 中国注册会计师:何敏敏 中国 上海 二○一九年四月二十四日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 825,309.98 2,409,100.40 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 五、2 6,216,984.14 6,117,959.42 其中：应收票据 58,530.00 503,989.00 应收账款 6,158,454.14 5,613,970.42 预付款项 五、3 268,131.52 139,163.9 应收保费 - - 应收分保账款 - - 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 40 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、4 101,354.88 29,191.30 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 五、5 12,640,530.71 11,068,087.34 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 20,052,311.23 19,763,502.36 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、6 2,442,216.17 2,047,592.75 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、7 26,501.72 33,544.46 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、8 62,589.02 102,118.94 递延所得税资产 五、9 12,502.31 21,474.35 其他非流动资产 五、10 60,000.00 319,200.00 非流动资产合计 2,603,809.22 2,523,930.50 资产总计 22,656,120.45 22,287,432.86 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 五、11 7,200,830.36 6,965,942.18 其中：应付票据 - - 应付账款 7,200,830.36 6,965,942.18 预收款项 五、12 318,092.98 - 卖出回购金融资产 - - 应付手续费及佣金 - - 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 41 应付职工薪酬 五、13 396,438.28 452,966.88 应交税费 五、14 742,304.48 1,176,764.36 其他应付款 - - 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 8,657,666.10 8,595,673.42 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 8,657,666.10 8,595,673.42 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、15 10,400,000.00 10,400,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、16 1,023,482.23 1,023,482.23 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、17 257,497.21 226,827.72 一般风险准备 - - 未分配利润 五、18 2,317,474.91 2,041,449.49 归属于母公司所有者权益合计 13,998,454.35 13,691,759.44 少数股东权益 - - 所有者权益合计 13,998,454.35 13,691,759.44 负债和所有者权益总计 22,656,120.45 22,287,432.86 法定代表人：王兴乐 主管会计工作负责人：甄文芳会计机构负责人：吴冉 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 42 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 28,535,120.42 24,770,347.55 其中：营业收入 五、19 28,535,120.42 24,770,347.55 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 28,482,842.46 24,523,866.74 其中：营业成本 五、19 20,678,669.62 17,905,499.18 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、20 115,355.42 97,999.32 销售费用 五、21 3,761,307.35 3,038,415.96 管理费用 五、22 2,533,724.44 2,134,526.70 研发费用 五、23 1,440,009.67 1,262,523.78 财务费用 五、24 -5,940.63 22,049.42 其中：利息费用 - - 利息收入 3,699.11 3,142.61 资产减值损失 -40,283.41 62,852.38 加：其他收益 五、26 225,205.35 135,390.00 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、27 -25,050.00 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 252,433.31 381,870.81 加：营业外收入 五、28 65,233.64 2,218,964.39 减：营业外支出 五、29 2,000.00 2,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 315,666.95 2,598,835.20 减：所得税费用 五、30 8,972.04 259,124.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 306,694.91 2,339,711.13 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 306,694.91 2,339,711.13 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - (二)按所有权归属分类： - - - 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 43 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利润 306,694.91 2,339,711.13 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 306,694.91 2,339,711.13 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.03 0.22 （二）稀释每股收益（元/股） 0.03 0.22 法定代表人：王兴乐 主管会计工作负责人：甄文芳会计机构负责人：吴冉 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,477,269.89 28,625,738.70 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 44 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、31（1） 386,154.35 2,357,497.00 经营活动现金流入小计 33,863,424.24 30,983,235.70 购买商品、接受劳务支付的现金 24,582,937.80 19,172,604.55 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 5,444,893.66 4,691,351.59 支付的各项税费 1,613,259.07 956,000.08 支付其他与经营活动有关的现金 五、31（2） 3,017,070.33 3,828,107.60 经营活动现金流出小计 34,658,160.86 28,648,063.82 经营活动产生的现金流量净额 -794,736.62 2,335,171.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 37,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 37,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 826,053.80 532,247.85 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 826,053.80 532,247.85 投资活动产生的现金流量净额 -789,053.80 -532,247.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 五、32 -1,583,790.42 1,802,924.03 加：期初现金及现金等价物余额 2,409,100.40 606,176.37 六、期末现金及现金等价物余额 825,309.98 2,409,100.40 法定代表人：王兴乐 主管会计工作负责人：甄文芳会计机构负责人：吴冉 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 46 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,400,000.00 - - - 1,023,482.23 - - - 226,827.72 2,041,449.49 13,691,759.44 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,400,000.00 - - - 1,023,482.23 226,827.72 2,041,449.49 13,691,759.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 30,669.49 276,025.42 306,694.91 （一）综合收益总额 - - - - - - - - 306,694.91 306,694.91 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 47 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 30,669.49 -30,669.49 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 30,669.49 -30,669.49 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,400,000.00 - - - 1,023,482.23 - - - 257,497.21 - 2,317,474.91 - 13,998,454.35 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,400,000.00 - - - 1,023,482.23 - - - - - -71,433.92 11,352,048.31 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,400,000.00 1,023,482.23 -71,433.92 11,352,048.31 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 226,827.72 - 2,112,883.41 - 2,339,711.13 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,339,711.13 - 2,339,711.13 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-001 49 （三）利润分配 - - - - - - - - 226,827.72 -226,827.72 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 226,827.72 -226,827.72 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,400,000.00 - - - 1,023,482.23 226,827.72 2,041,449.49 13,691,759.44 法定代表人：王兴乐 主管会计工作负责人：甄文芳会计机构负责人：吴冉 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 50 财务报表附注 一、公司基本情况 1、注册资本、注册地、组织形式和总部地址。 深圳市硕凯电子股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由深圳市硕凯电子有 限公司整体变更设立的股份有限公司。 成立时间：2004 年 7 月 20 日 注册资本：人民币 1040.00 万元 注册地址：深圳市龙华新区龙华办事处松和社区民清路 19 号 C 栋厂房 4 楼 401 室 营业执照统一社会信用代码：91440300764961039Y 法定代表人：王兴乐 2、历史沿革 ⑴2015 年 10 月股改 2015 年 10 月 9 日，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司以 2015 年 7 月 31 日经审计的账面净资产合计人民币 10,023,482.23 元，以 1.0023：1 的比例折成 10,000,000.00 股为股份有限公司的发起人股（每股面值 1 元），作为变更后的股份有限公 司的注册资本，其余人民币 23,483.23 元计入资本公积。该次出资经上会会计师事务所（特 殊普通合伙）出具上会师报字【2015】第 3609 号《验资报告》验证。增资后的股东及其持 股比例情况如下： 股东 出资额(金额单位：元) 占认缴注册资本的比例 出资方式 王兴乐 7,562,500.00 75.62% 净资产折股 王顺安 2,437,500.00 24.38% 净资产折股 合计 10,000,000.00 100.00% ⑵2015 年 11 月增资 2015 年 11 月 9 日，根据公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加股本 40.00 万元， 由王兴乐出资 140.00 万元，其中 40.00 万元计入股本，溢价部分 100.00 万元计入资本公积。 该次出资经上会会计师事务所(特殊普通合伙)出具上会师报字【2015】第 3860 号《验资报 告》验证。增资后的股东及其持股比例情况如下： 股东 出资额(金额单位：元) 占认缴注册资本的比例 王兴乐 7,962,500.00 76.56% 王顺安 2,437,500.00 23.44% 合计 10,400,000.00 100.00% 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 51 ⑶2016 年 10 月新三板挂牌 2016 年 10 月 24 日，本公司取得《关于同意深圳市硕凯电子股份有限公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌的函》，获准在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：硕凯股 份，证券代码：839612。 3、经营范围 本公司经营范围主要包括：电子产品的研发与销售；国内贸易；货物及技术进出口；电路保 护技术的研发、设计和服务。 4、公司业务性质和主要经营活动 本公司所属行业为制造业，主要产品或服务为陶瓷气体放电管的研发、生产和销售及 TVS 二极管的销售。 5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表经公司董事会于 2019 年 4 月 24 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本 对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置 成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、持续经营 本公司对本报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，不存在对本公司持续经营能力 产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、 中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报 告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 52 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 人民币元。 5、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 6、外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价 将外币金额折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑 差额，计入当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负 债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 7、金融工具 (1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法 ① 金融资产在初始确认时划分为下列四类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2) 持有至到期投资； 3) 应收款项； 4) 可供出售金融资产。 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 53 ② 金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2) 其他金融负债。 ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购 而承担的金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基 于风险管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金 额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认 为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债的公允价值变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入 账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ④ 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实 际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短 期间内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入 投资收益。) 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ⑤ 应收款项 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收 的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，应将取得的价款与应收款项 账面价值之间的差额计入当期损益。 ⑥ 可供出售金融资产 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 54 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单 独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可 供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损 益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 投资损益。 ⑦ 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通 常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他 金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常 采用摊余成本进行后续计量。 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是 指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一 部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1) 终止确认部分的账面价值； 2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资 产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 55 (3) 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用 第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃 市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 (5) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法 ① 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未 来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 ② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值， 应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 8、应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款等。 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 大于或等于 100 万元 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计 入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 (2) 按组合计提坏账准备应收款项 信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按 信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的 实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 56 确定组合的依据： 个别认定组合：适用个别认定法的备用金、保证金、押金等款项。 账龄分析组合：除适用个别认定组合之外的其他款项。 按组合计提坏账准备的计提方法： 个别认定组合：个别认定法。 账龄分析组合：账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 5% 其中：3 个月以内 0% - 3 个月-1 年 5 % - 1-2 年 10% 10% 2-3 年 30% 30% 3-4 年 50% 50% 4-5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款 项。 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 单项金额不重大的具体标准为：金额在100万元以下。 单项金额不重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单项期末金额为 100 万以下的应收款项，如有迹象表明某项应收款项的可回收性与该账龄段 应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映 其可回收金额的，采用个别认定法计提坏账准备。 对于账龄分析法中其他组合根据个别认定法采取不予计提坏账准备的会计政策。 (4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测 试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。 9、存货 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 57 (1) 存货的分类 存货包括原材料、在产品、库存商品以及周转材料。 (2) 发出存货的计价方法 发出存货时按加权平均法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应 当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： ① 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应 当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或 转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准 备。 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 对低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 对包装物采用一次转销法进行摊销。 10、持有待售资产 (1) 持有待售的非流动资产和处置组确认标准 公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 58 下条件： ① 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ② 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出 售将在一年内完成。 其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业 会计准则第 8 号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至 处置组的商誉。 (2) 会计处理方法 初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处 置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适 用《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有 待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置 组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有 待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回 金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产 账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则 计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负 债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类 别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： ① 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的 折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ② 可收回金额。 11、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业 的投资。 (1) 投资成本确定 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 59 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本； ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则 第 7 号—非货币性资产交换》确定； ④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法 核算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值 进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价 值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投 资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 60 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或 应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的 部分，在抵销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方 或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以 上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不 考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决 权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的 认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 12、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率 年折旧率 机器设备 年限平均法 10 年 5.00% 9.50% 办公家具 年限平均法 5 年 5.00% 19.00% 电子设备 年限平均法 5 年 5.00% 19.00% 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 61 运输设备 年限平均法 10 年 5.00% 9.50% (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法。 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 具体认定依据为符合下列一项或数项条件的： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 13、在建工程 (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出，该项支出包含工程物资； (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 14、借款费用 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是 指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性 房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 62 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列 规定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额， 调整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金 额。 (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 15、无形资产 (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按 照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 63 ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内以直线法摊销。公司于每年年度终了，对 使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法 与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。对于使用寿命有限的无形资产，在采用直 线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下： 名称 使用年限 预计净残值率 财务软件 10 0.00% (4) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 (5) 内部研究开发 ① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 ② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判 断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命 不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 64 减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但 存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的 法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未 来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年) 的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期 间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 18、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予 以支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育 保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分 享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 65 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存 计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期 损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益 范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残 疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划 的有关规定进行处理。 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 66 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 19、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 20、收入 (1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。 (2) 销售商品收入的确认 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (3) 提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 相关的经济利益很可能流入企业； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 67 ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法： 1) 已完工作的测量； 2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； 3) 已经发生的成本占估计总成本的比例。 在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳 务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣 除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： <1> 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本； <2> 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 (4) 让渡资产使用权收入的确认 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件 的，才能予以确认： ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 本公司的收入主要为销售商品收入，收入确认的具体时点是，在商品发出并取得客户签收单 入确认收入的实现。 21、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 68 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别 进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已 发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (3) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬 转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值 与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延 所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或 收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所 有者权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 23、经营租赁和融资租赁 (1) 本公司作为承租人对经营租赁的处理 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 69 ① 租金的处理 在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。 ② 初始直接费用的处理 对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。 ③ 或有租金的处理 在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。 ④ 出租人提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其 他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某 些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进 行分摊。 (2) 本公司作为出租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 ② 初始直接费用的处理 经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可 归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资 本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 ③ 租赁资产折旧的计提 对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提 折旧。 ④ 或有租金的处理 在实际发生时计入当期收益。 ⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他 合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 70 租人将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 ⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理 在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出 租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产 负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。 24、重要会计政策和会计估计的变更 (1) 会计政策变更 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）， 公司对财务报表格式进行了以下修订： ① 资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 ② 利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； 将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”； 将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益 法下不能转损益的其他综合收益”； 将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权 益法下可转损益的其他综合收益”。 ③ 所有者权益变动表 在“所有者权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。 财务报表格式的修订对公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 71 (2) 会计估计变更 本报告期内会计估计未发生变更。 25、重大会计判断和估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报 表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的 历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费 用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在 变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款 项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异 将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变 现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表 日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被 改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对 使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值 测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减 值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来 现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市 场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 72 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及 计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的 相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 （4）折旧和摊销 公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折 旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用 寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发 生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）所得税 公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最 初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售收入 17%、16% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2、税收优惠及批文 本公司于 2016 年 11 月 21 日取得《高新技术企业证书》，证书编号 GR201644201492，有效 期为三年，分别为 2016 年度、2017 年度和 2018 年度。根据《中华人民共和国企业所得税 法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。 本公司本报告期内所得税实际按 15%缴纳。 五、财务报表主要项目附注 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 16,493.84 12,059.62 银行存款 808,816.14 2,397,040.78 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 73 合计 825,309.98 2,409,100.40 期末公司不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2、应收票据及应收账款 项目 期末数 期初数 应收票据 58,530.00 503,989.00 应收账款 6,158,454.14 5,613,970.42 合计 6,216,984.14 6,117,959.42 (1) 应收票据 ①应收票据分类列示 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 58,530.00 503,989.00 ②公司已背书或贴现且在期末尚未到期的应收票据 项目 期末余额 期初余额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,721,065.00 - 3,608,833.06 - (2) 应收账款 ① 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比 例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 6,213,864.68 100.00% 55,410.54 0.89% 6,158,454.14 其中：账龄分析组合 6,213,864.68 100.00% 55,410.54 0.89% 6,158,454.14 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 6,213,864.68 100.00% 55,410.54 0.89% 6,158,454.14 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 74 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 5,736,236.90 100.00% 122,266.48 2.13% 5,613,970.42 其中：账龄分析组合 5,736,236.90 100.00% 122,266.48 2.13% 5,613,970.42 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 5,736,236.90 100.00% 122,266.48 2.13% 5,613,970.42 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：3 个月以内 5,140,153.83 - - 3 个月-1 年 1,039,210.85 51,960.54 5.00% 1 年以内小计 6,179,364.68 51,960.54 1-2 年 34,500.00 3,450.00 10.00% 合计 6,213,864.68 55,410.54 0.89% (续上表) 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：3 个月以内 3,422,107.40 - - 3 个月-1 年 2,182,929.50 109,146.48 5.00% 1 年以内小计 5,605,036.90 109,146.48 1-2 年 131,200.00 13,120.00 10.00% 合计 5,736,236.90 122,266.48 2.13% ③本期计提、收回或转回的坏账准备情况。 本期转回坏账准备 66,855.94 元。 ④本报告期无实际核销的应收账款。 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 坏账准备 年限 占总金额比 例 韬策半导体（上海）有限公司 非关联方 1,306,081.62 18,547.41 3 个月以内、 3 个月-1 年 21.02% 深圳市有方科技股份有限公司 非关联方 672,450.80 - 3 个月以内、 10.82% 杭州雷倚检测技术有限公司 非关联方 453,492.43 2,889.96 3 个月以内、3 7.30% 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 75 个月-1 年 京信通信技术(广州)有限公司 非关联方 336,571.42 16,319.20 3 个月以内、 3 个月-1 年 5.42% 百富计算机技术（深圳）有限公司 非关联方 153,216.05 3,351.45 3 个月以内、 3 个月-1 年 2.47% 合计 2,921,812.32 41,108.02 47.03% 3、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 268,131.52 100.00% 139,163.90 100.00% (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 占总金额的 比例 预付款时间 未结算原因 深圳市英捷讯实业发展有限公司 非关联方 139,007.23 51.84% 1 年以内 服务未完成 深圳市富远电子有限公司 非关联方 41,680.00 15.54% 1 年以内 货未到 深圳市永茂科技有限公司 非关联方 30,000.00 11.19% 1 年以内 货未到 昌邑市华盛纸业有限公司 非关联方 11,526.73 4.30% 1 年以内 货未到 咸阳伟华绝缘材料有限公司 非关联方 8,100.00 3.02% 1 年以内 货未到 合计 230,313.96 85.89% 4、其他应收款 项目 期末数 期初数 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 101,354.88 29,191.30 合计 101,354.88 29,191.30 (1) 其他应收款 ① 其他应收款分类披露 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 76 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 101,354.88 100.00% - - 101,354.88 其中：账龄分析组合 - - - - - 个别认定组合 101,354.88 100.00% - - 101,354.88 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合计 101,354.88 100.00% - - 101,354.88 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 39,191.30 100.00% 10,000.00 25.52% 29,191.30 其中：账龄组合 20,000.00 51.03% 10,000.00 50.00% 10,000.00 个别认定组合 19,191.30 48.97% - - 19,191.30 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合计 39,191.30 100.00% 10,000.00 25.52% 29,191.30 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 - - - (续上表) 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 2-3 年 20,000.00 10,000.00 50.00% ③其他应收款按款项性质分类情况 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 77 款项性质 期末余额 期初余额 质量保证金 - 20,000.00 代垫费用 18,624.88 16,191.30 押金 82,730.00 3,000.00 合计 101,354.88 39,191.30 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占期末余额的比例 罗仰斯 押金 49,730.00 1 年以内 49.07% 周明 押金 30,000.00 1 年以内 29.60% 代垫员工社保 代垫费用 11,122.88 1 年以内 10.97% 代垫员工公积金 代垫费用 7,502.00 1 年以内 7.40% 深圳市东浩诚办公系统有限公司龙华分 公司 押金 3,000.00 5 年以上 2.96% 合计 101,354.88 100.00% 5、存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 828,100.90 828,100.90 在产品 111,954.16 111,954.16 库存商品 11,474,218.62 27,938.20 11,446,280.42 周转材料 254,195.23 254,195.23 合计 12,668,468.91 27,938.20 12,640,530.71 (续上表) 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 461,469.79 461,469.79 在产品 233,511.68 233,511.68 库存商品 10,020,623.98 10,895.85 10,009,728.13 周转材料 363,377.74 363,377.74 合计 11,078,983.19 10,895.85 11,068,087.34 (2) 存货跌价准备 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 78 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 在产品 库存商品 10,895.85 36,572.53 19,530.18 27,938.20 周转材料 合计 10,895.85 36,572.53 19,530.18 27,938.20 6、固定资产 项目 期末数 期初数 固定资产 2,442,216.17 2,047,592.75 固定资产清理 合计 2,442,216.17 2,047,592.75 （1）固定资产情况 项目 机器设备 办公设备 运输工具 电子设备 合计 账面原值 期初余额 2,678,416.28 17,852.11 120,000.00 288,716.75 3,104,985.14 本期增加金额 749,365.21 76,688.59 826,053.80 其中：购置 749,365.21 76,688.59 826,053.80 本期减少金额 120,000.00 120,000.00 其中:处置或报废 120,000.00 120,000.00 期末余额 3,427,781.49 17,852.11 365,405.34 3,811,038.94 累计折旧 期初余额 762,108.17 16,161.49 56,050.00 223,072.73 1,057,392.39 本期增加金额 337,150.53 798.00 1,900.00 29,531.85 369,380.38 其中：计提 337,150.53 798.00 1,900.00 29,531.85 369,380.38 本期减少金额 57,950.00 57,950.00 其中：处置或报废 57,950.00 57,950.00 期末余额 1,099,258.70 16,959.49 252,604.58 1,368,822.77 减值准备 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 账面价值 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 79 期末账面价值 2,328,522.79 892.62 - 112,800.76 2,442,216.17 期初账面价值 1,916,308.11 1,690.62 63,950.00 65,644.02 2,047,592.75 7、无形资产 项目 财务软件 账面原值 期初余额 70,427.35 本期增加金额 - 本期减少金额 - 期末余额 70,427.35 累计摊销 期初余额 36,882.89 本期增加金额 7,042.74 其中：计提 7,042.74 本期减少金额 - 期末余额 43,925.63 减值准备 期初余额 - 本期增加金额 - 本期减少金额 - 期末余额 - 账面价值 期末账面价值 26,501.72 期初账面价值 33,544.46 8、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 厂房装修费 102,118.94 39,529.92 62,589.02 9、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 80 应收账款坏账准备 55,410.54 8,311.58 122,266.48 18,339.97 其他应收款坏账准备 10,000.00 1,500.00 存货跌价准备 27,938.20 4,190.73 10,895.85 1,634.38 合计 83,348.74 12,502.31 143,162.33 21,474.35 10、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 60,000.00 319,200.00 11、应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 - - 应付账款 7,200,830.36 6,965,942.18 合计 7,200,830.36 6,965,942.18 应付账款账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 7,200,830.36 6,963,692.16 1-2 年 - 2,250.02 合计 7,200,830.36 6,965,942.18 12、预收账款 预收账款账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 318,092.98 - 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 452,966.88 5,185,392.61 5,241,921.21 396,438.28 离职后福利-设定提存计划 - 202,972.39 202,972.39 - 合计 452,966.88 5,388,365.00 5,444,893.60 396,438.28 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 81 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 452,966.88 4,941,896.78 4,998,425.38 396,438.28 职工福利费 81,744.29 81,744.29 社会保险费 67,378.54 67,378.54 其中：医疗保险费 51,246.45 51,246.45 工伤保险费 7,985.75 7,985.75 生育保险费 8,146.34 8,146.34 住房公积金 94,373.00 94,373.00 合计 452,966.88 5,185,392.61 5,241,921.21 396,438.28 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 186,893.29 186,893.29 - 失业保险费 - 16,079.10 16,079.10 - 合计 - 202,972.39 202,972.39 - 14、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 211,231.79 322,165.80 企业所得税 511,584.19 826,994.28 城市维护建设税 11,368.30 12,448.77 教育费附加 4,872.11 5,442.45 地方教育费附加 3,248.09 3,830.10 代扣个人所得税 - 5,882.96 合计 742,304.48 1,176,764.36 15、股本 项目 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 10,400,000 10,400,000 16、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,023,482.23 - - 1,023,482.23 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 82 17、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 226,827.72 30,669.49 257,497.21 18、未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 2,041,449.49 -71,433.92 - 调整期初未分配利润合计数 - 调整后期初未分配利润 2,041,449.49 -71,433.92 - 加：本期净利润 306,694.91 2,339,711.13 - 减：提取法定盈余公积 30,669.49 226,827.72 10% 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - 期末未分配利润 2,317,474.91 2,041,449.49 - 19、营业收入和营业成本 (1) 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 收入 成本 主营业务 28,535,120.42 20,678,669.62 (续上表) 项目 上期发生额 收入 成本 主营业务 24,770,347.55 17,905,499.18 (2) 主营业务分产品 项目 本期发生额 收入 成本 二极管 14,800,654.70 10,877,056.30 保险丝 2,950,497.01 1,984,123.93 放电管 563,507.55 383,463.89 压敏电阻 4,470,341.29 2,849,900.45 陶瓷气体放电管 5,657,544.13 4,516,194.72 电感 36,172.92 25,497.03 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 83 磁珠 56,402.82 42,433.30 合计 28,535,120.42 20,678,669.62 （续上表） 项目 上期发生额 收入 成本 二极管 12,954,317.24 9,745,108.03 保险丝 1,623,762.40 1,065,203.60 放电管 524,126.22 365,022.00 压敏电阻 3,982,497.51 2,584,220.40 陶瓷气体放电管 5,628,766.38 4,102,945.15 电感 18,856.94 15,200.00 磁珠 38,020.86 27,800.00 合计 24,770,347.55 17,905,499.18 (3) 主营业务分地区 项目 本期发生额 收入 成本 华南地区 18,412,542.60 12,966,919.42 华东地区 6,787,954.05 5,133,757.58 华中地区 1,715,533.64 1,312,861.25 华北地区 663,916.83 478,210.54 西南地区 772,755.65 644,015.02 西北地区 106,108.03 81,503.56 东北地区 76,309.57 61,402.25 合计 28,535,120.37 20,678,669.62 (续上表) 项目 上期发生额 收入 成本 华南地区 15,370,741.01 11,110,897.42 华东地区 5,501,041.04 3,976,483.80 华中地区 1,599,431.45 1,156,165.39 华北地区 957,640.43 692,240.18 西南地区 1,262,980.97 912,958.72 西北地区 56,958.97 41,173.37 东北地区 21,553.68 15,580.30 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 84 合计 24,770,347.55 17,905,499.18 (4) 前五名客户的收入情况 项目 本期发生额 占公司本期 全部收入比例 韬策半导体（上海）有限公司 2,599,248.87 9.11% 杭州雷倚检测技术有限公司 1,242,857.20 4.36% 深圳市有方科技股份有限公司 1,162,146.66 4.07% 湖北赛恩斯科技股份有限公司 1,055,753.84 3.70% 京信通信技术(广州)有限公司 849,708.90 2.98% 合计 6,909,715.47 24.22% 20、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 67,290.67 57,166.27 教育费附加 28,838.85 24,499.83 地方教育费附加 19,225.90 16,333.22 合计 115,355.42 97,999.32 21、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费及邮电费 137,522.12 84,380.29 职工薪酬 2,127,850.40 1,735,286.89 折旧费 57,441.84 60,273.89 运输费 279,155.73 327,297.09 展览费 778,301.74 576,212.98 差旅费 106,480.24 149,084.74 业务招待费 29,797.66 8,689.08 租赁及水电费 244,757.62 97,191.00 合计 3,761,307.35 3,038,415.96 22、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,581,722.88 1,082,240.08 折旧费 60,007.83 57,889.22 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 85 摊销费 7,042.74 7,042.74 租赁及水电费 169,218.25 162,085.75 汽车费用 23,230.91 1,915.50 办公费及邮电费 279,531.55 241,014.35 中介费 366,297.03 567,169.80 其他 46,673.25 15,169.26 合计 2,533,724.44 2,134,526.70 23、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,155,487.23 1,025,623.50 材料费 40,723.78 42,015.22 租赁费 88,271.87 75,200.00 检测费 69,627.30 55,482.25 其他 85,899.49 64,202.81 合计 1,440,009.67 1,262,523.78 24、财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 3,699.11 3,142.61 汇兑损益 -7,671.75 22,448.79 银行手续费 5,430.23 2,743.24 合计 -5,940.63 22,049.42 25、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -76,855.94 51,956.53 存货跌价损失 36,572.53 10,895,85 合计 -40,283.41 62,852.38 26、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 政府补贴 225,205.35 135,390.00 27、资产处置收益 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 86 项目 本期金额 上期金额 固定资产处置利得(损失) -25,050.00 - 28、营业外收入 (1) 营业外收入按类别列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额 本期发生额 上期发生额 政府补助 - 2,210,949.39 - 2,210,949.39 其他 65,233.64 8,015.00 65,233.64 8,015.00 合计 65,233.64 2,218,964.39 65,233.64 2,218,964.39 29、营业外支出 （1） 营业外支出按类别列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额 本期发生额 上期发生额 客户赞助费 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 30、所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 250,368.71 递延所得税费用 8,972.04 8,755.36 合计 8,972.04 259,124.07 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 315,666.95 2,598,835.20 按法定/适用税率计算的所得税费用 47,350.04 389,825.28 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,845.36 521.34 税率调整导致期初递延所得税资产变化 8,802.76 研发费用的加计扣除的影响 -44,223.36 -140,025.31 所得税费用 8,972.04 259,124.07 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 87 31、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 3,699.11 3,142.61 政府补助及其他 290,438.99 2,354,354.39 往来款 92,016.25 - 合计 386,154.35 2,357,497.00 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用付现 2,860,890.50 3,821,100.12 营业外支出付现 2,000.00 2,000.00 往来款 154,179.83 5,007.48 合计 3,017,070.33 3,828,107.60 32、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况 项目 本期发生额 上期发生额 ① 将净利润调节为经营活动现金流量： - 净利润 306,694.91 2,339,711.13 加：资产减值准备 -40,283.41 62,852.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 369,380.38 237,082.58 无形资产摊销 7,042.74 7,042.74 长期待摊费用摊销 39,529.92 39,529.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 25,050.00 - 固定资产报废损失 - - 公允价值变动损失 - - 财务费用 - - 投资损失 - - 递延所得税资产减少 8,972.04 8,755.36 递延所得税负债增加 - 存货的减少 -1,589,485.72 -2,021,126.26 经营性应收项目的减少 -223,299.98 -746,265.93 经营性应付项目的增加 301,662.50 2,407,589.96 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 88 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -794,736.62 2,335,171.88 ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 1 年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - ③ 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 825,309.98 2,409,100.40 减：现金的年初余额 2,409,100.40 606,176.37 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -1,583,790.42 1,802,924.03 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 ① 现金 825,309.98 2,409,100.40 其中：库存现金 16,493.84 12,059.62 可随时用于支付的银行存款 808,816.14 2,397,040.78 ② 现金等价物 - - ③ 期末现金及现金等价物余额 825,309.98 2,409,100.40 33、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 应付账款 55,727.00 382,465.55 其中：美元 55,727.00 6.8632 382,465.55 项目 期初外币余额 折算汇率 期初折算人民币余额 应付账款 68,842.00 449,827.40 其中：美元 68,842.00 6.5342 449,827.40 34、所有权或使用权受到限制的资产 无 六、关联方及关联交易 1、本企业的控股股东情况 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 89 股东名称 与本公司关系 投资金额 比例(%) 王兴乐 控股股东 7,962,500.00 76.56% 2、关联交易情况 无 3、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 110.50 万 94.50 万 七、与金融工具相关的风险 公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险和市场风险。公司通过执行日益修订及完整 的内控控制制度，力求有效避免或减少对本公司经营业绩的不利影响。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款 和其他应收款等。 公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，公司认为其不存在重大的信用风 险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 公司的应收票据和应收账款主要为货款，其他应收款主要为业务开展需要支付的保证金。公 司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的内控控制制度，需对所有客户 进行背景调查。另外，公司对应收账款及其他应收款的余额进行持续监控，业务部门每月编 制资金计划。公司财务部会及时跟踪业务单位业务开展情况，及时收回保证金。以确保本公 司的整体信用风险在可控的范围内。 2、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动 的风险，包括外汇风险和利率风险。 八、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 本公司于 2016 年 1 月 30 日与罗仰斯签订了一份关于厂房租赁合同（本公司为承租方），其 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 90 中 2016 年 8 月 1 日至 2018 年 7 月 31 日厂房租金为 28,151.00 元/月，宿舍租金为 968.00 元/间/月；2018 年 8 月 1 日至 2020 年 7 月 31 日厂房租金为 30,966.00 元/月，宿舍租金为 1,065.00 元/间/月，总租赁期为 4 年。 2、或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 九、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 说明 非流动资产处置损益 -25,050.00 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 225,205.35 2,210,949.39 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 63,233.64 6,015.00 - 所得税影响额 -332,544.66 - 合计 263,388.99 1,884,419.73 - 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均 每股收益 净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 2.22% 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 0.31% 0.004 0.004 深圳市硕凯电子股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-001 91 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室