839592_2017_中航科电_2017年年度报告_2018-04-17.txt

北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 1 证券代码：839592 证券简称：中航科电 主办券商：西部证券 2017 年度报告 中航科电 NEEQ : 839592 北京中航科电测控技术股份有限公司 Beijing Zhonghang Kedian Measurement &Control Technology Co., Ltd. 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 2 公司年度大事记 1、 2017 年 5 月 25 日，公司投资成立全资 子公司北京滕华软件有限公司。这有利于公司的 整体业务发展和战略布局，从而实现公司在软件 及系统服务等方面的自主开发，提升公司产品的 核心竞争力。 3、 2017 年 6 月，公司中标空军装备部航空维修保障装设备招标采购项 目。此次中标体现了公司的竞争力及品牌影响力，将对公司提升未来经营业 绩及航空市场拓展产生积极影响。招标公告详见： 4、 2017 年 6 月，公司研发团队与北京理工大学、中科院自动化所、中 科院微电子所在“智能机器人电机与系统”领域展开合作。该项目未来在军 用及民用方面均有广阔的应用潜力。 2、 2017 年 12 月，公司被北京中关村高 新技术企业协会评为“2017 年中关村高成长企 业 TOP100”。 5、 公司重视自主知识产权的开发与保护，以增强企业核心竞争力。2017 年，公司及子公司合计新获批发明专利 4 项，实用新型专利 10 项，软件著作 权 8 项。截至 2017 年底，公司及子公司共计取得专利 26 项，软件著作权 8 项。 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、中航科电 指 北京中航科电测控技术股份有限公司 有限公司、中航科电有限公司 指 北京中航科电测控技术有限公司 股东大会 指 北京中航科电测控技术股份有限公司股东大会 董事会 指 北京中航科电测控技术股份有限公司董事会 监事会 指 北京中航科电测控技术股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公转书 指 公开转让说明书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 《北京中航科电测控技术股份有限公司公司章程》 《披露细则》 指 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细 则》 会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 滕华软件 指 北京滕华软件有限公司 平昌创益 指 北京平昌创益商贸中心 北宇全营 指 北京北宇全营科技有限公司 北宇星通 指 北京北宇星通科技有限公司 汇智光达 指 北京汇智光达科技中心（有限合伙） 汇智中航 指 北京汇智中科科技中心（有限合伙） 吉昌顺达 指 北京吉昌顺达机械技术有限公司 金鑫创业 指 北京金鑫创业科技有限公司 加固计算机 指 加固计算机指为适应各种恶劣环境，在计算机设计时， 对影响计算机性能的各种因素，如系统结构、电气特 性和机械物理结构等，采取相应保证措施的计算机， 又称抗恶劣环境计算机。其特点是：具有较强的环境 适应性、高可靠性和高可维性；较强的实时处理能力； 系列化、标准化和模块化。 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李光明、主管会计工作负责人韩月明及会计机构负责人（会计主管人员）刘静保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 作为民营军工企业，公司现有业务主要面向军工、航空航天等领域。公司现已通过三级保密资格单 位认证、武器装备质量体系认证（国军标体系认证）、装备承制单位认证，具有武器装备科研生产相适 应的能力和条件。因公司承担军品科研生产相关任务时存在保密内容，为了保守国家秘密，公司需要申 请豁免披露涉及国家秘密的相关信息。豁免披露事项主要包括以下内容： （1）公司涉军科研生产相关业务的任务合同文本及合同内容中关于客户名单、型号等内容； （2）公司涉军科研生产相关业务的采购业务的合同文本及合同内容中涉及供应商名单等内容； （3）涉军研发项目中涉及委托方名单等内容。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争风险 公司现有业务主要面向军工、航空航天行业,该行业拥有众 多大型国营、私营企业，上述企业在行业深耕多年，与行业内 众多大型客户建立了极其稳定的业务合作关系。公司近年来不 断加大产品研发力度，凭借性能优异产品不断提升相关市场的 占有率。但是，公司作为行业新进入者，在客户资源、合作关 系等多方面同上述大型国营、私营企业还存在一定差距，如果 公司不能继续保持在产品和技术上的优势，将在市场竞争中处 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 6 于不利地位。 2、运营资金不足的风险 公司 2017 年、2016 年度、经营活动现金流量净额分别为 4,234,426.00 元、-40,113,605.17 元，公司近期经营活动的现金 流量呈好转趋势，主要原因系报告期内加大货款催收力度。公 司资金状况已有所改善，2018 年公司将进一步加大催款力度， 并积极拓宽融资渠道，以满足公司经营资金需求。但仍存在一 定的不确定性。 3、前五大客户占比较大的风险 2017 年、2016 年来自前五大客户的收入分别占当期营 业收入的 37.25%、60.15%，占比较大，且前五大客户主要来自 军工、航空航天领域。如果公司不能维持同前五大客户业务关 系，并强化公司在军工、航空航天领域的影响力，将会对公司 现有业务产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京中航科电测控技术股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Zhonghang Kedian Measurement & Control Technology Co.,Ltd. 证券简称 中航科电 证券代码 839592 法定代表人 李光明 办公地址 北京市昌平区阳坊镇温南路工业区北区 4 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘静 职务 董事会秘书兼财务负责人 电话 13552775149 传真 010-89770648 电子邮箱 147721538@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市昌平区阳坊镇温南路工业区北区 4 号 102205 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 2 月 7 日 挂牌时间 2016 年 11 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-计算机、通信和其他电子设备制造业-计算机制造-其他计 算机制造 主要产品与服务项目 加固计算机、装备机械产品加工、训练模拟和测控设备、测试软 件服务、传感器、工业自动化设备、北斗导航产品生产、销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 56,250,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 - 实际控制人 李光明、金维国 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101087990254941 否 注册地址 北京市海淀区丰慧中路 7 号新材 料创业大厦 5 层 528 否 注册资本 56,250,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 赵春琪、叶茜 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2018 年 1 月 15 日发布实施的《全国中小企业 股份转让系统股票转让细则》，公司股票转让方式由协议转让方式，变更为集合竞价转让方式。 2、根据公司实际经营管理的需要，公司购买了自有房产，现已对公司注册地址进行变更并修改公 司章程对应条款。注册地址由“北京市海淀区丰慧中路 7 号新材料创业大厦 5 层 528”，变更为“北京 市海淀区信息路 28 号 1 幢 4 层 A4-1-01、A4-2-01”，以上事项已经公司第一届董事会第十六次会议、 2018 年第二次临时股东大会审议通过，并进行公告。 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 123,285,405.19 122,282,303.72 0.82% 毛利率% 37.81% 33.06% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,479,399.60 9,673,882.83 -2.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 9,148,194.43 9,670,518.47 -5.40% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 7.76% 13.56% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 7.49% 13.56% - 基本每股收益 0.17 0.22 -22.73% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 215,497,996.43 154,644,212.60 39.35% 负债总计 88,594,660.15 37,220,275.92 138.03% 归属于挂牌公司股东的净资产 126,903,336.28 117,423,936.68 8.07% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.26 2.09 8.13% 资产负债率%（母公司） 41.94% 24.07% - 资产负债率%（合并） 41.11% 24.07% - 流动比率 1.87 2.79 - 利息保障倍数 9.43 131.95 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,234,426.00 -40,113,605.17 110.56% 应收账款周转率 2.03 3.07 - 存货周转率 1.96 3.10 - 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 39.35% 59.04% - 营业收入增长率% 0.82% 65.05% - 净利润增长率% -2.01% 2.71% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 56,250,000 56,250,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当前损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 300,000.00 其他营业外收入和支出 89,656.67 非经常性损益合计 389,656.67 所得税影响数 58,448.50 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 331,208.17 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据全国中小企业股份转让系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》的规定，本公司所处行业 属于制造业-计算机、通信和其他电子设备制造业-计算机制造-其他计算机制造。 报告期内公司主要产品为：加固计算机、装备机械产品加工、训练模拟和测控设备、测试软件服务、 传感器、工业自动化设备等。公司依托国防信息化建设及军民融合发展的国家战略，以市场需求为导向， 将质量与服务并重，致力于打造技术领先、性能可靠稳定的高性能产品，是军事装备和工业自动化设备 配套供应商和系统集成服务商。 公司是国家高新技术企业，拥有一支高素质的研发团队，已累计取得专利 26 项（其中发明专利 6 项），软件著作权 8 项。同时具备军工产品研制和生产的各项资格条件，已通过 ISO 9001 国际质量体系、 武器装备质量体系、保密资格、武器装备承制资格等各项认证，公司产品严格执行国军标质量管理体系， 接受客户及第三方的质量审查。 公司实行以直销为主的销售模式。下游客户主要为军队、大型国有企业或其下游企业、军事院校和 研究所，此类客户的特点是实力雄厚，需求量大且较为稳定。向军方的销售严格履行军方的采购程序。 签订项目合同后，公司按客户项目的具体需求，严格执行原材料采购程序、生产系统工作程序、生产质 量控制程序及产品检验程序等进行规范生产；然后，依据针对客户需求所设计的整体解决方案进行安装 集成；最后，完成交货并申请客户对项目进行验收、完工确认，同时按销售合同的约定为该项目提供相 应的售后服务。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式亦未发 生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内公司实现营业收入 123,285,405.19 元，较上年同期增长 0.82%。实现净利润 9,479,399.60 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 12 元，较上年同期下降 2.01%。截止 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额 215,497,996.43 元，较上年末增加 39.35%；负债总额 88,594,660.15 元，较上年同期增加 138.03%；公司净资产 126,903,336.28 元，较上年 同期增加 8.07%。经营活动产生的现金流量净额 4,234,426.00 元，较上年同期增加 110.56%。 2017 年公司以客户为中心，以市场需求为先导，以科技研发为杠杆，围绕以上战略开展主要经营管 理工作。报告期内，公司积极推进各项工作的贯彻落实，在研发、生产、销售和管理等各方面持续稳步 提升，公司年度计划正常执行： 1、产品业务计划： 报告期内，公司坚持“以技术立命，锐意进取，争创行业精品”的理念，持续提升产品市场竞争力， 推进以业务为导向的产品研发体系建设，并通过公司各事业部间的合作，加速核心技术及产品在各行业 的应用。 军品领域，公司积极顺应军民融合产业的发展趋势，重视市场的拓展与布局。2017 年公司中标空军 装备部、航天科技集团等单位的多个项目，展现了公司在行业内的竞争力和品牌影响力，也为公司未来 提升经营业绩及拓展市场打下了基础。 2、研发计划 报告期内，公司继续专注于核心技术的研发，重点开展在加固计算机及计算机测量控制产品、模拟 训练仿真系统等方面的研发及布局。同时公司自由研发团队与北京理工大学、中科院自动化所、中科院 微电子所在“智能机器人电机与系统”领域展开合作。报告期内，公司研发投入 17,168,762.94 元，占营业 收入 13.93%，2017 年公司新增专利 14 项，其中获得发明专利 4 项。 3、管理提升和人力资源计划 报告期内，公司持续完善经营管理体系，通过信息化为导向梳理业务流程，以 ERP 系统管理为依托， 强化经营风险管控，降低生产经营成本，管控能力和公司治理质量持续提升。 公司重视人才引进和培养，通过不断完善的薪酬福利保障体系、绩效考核评价体系、激励机制等， 引进并培养优秀的中、高端企业管理、市场营销、科技研发等人才，丰富人力资源储备，形成企业发展 的新动力。 4、投资计划： 报告期内，公司投资成立全资子公司北京滕华软件有限公司，这有利于公司的整体业务发展和战略 布局，从而事项公司在软件及系统服务等方面的自主开发，提升公司产品的核心竞争力。 (二) 行业情况 党的十八届五中全会和党中央关于制定国民经济和社会发展第十三个五年规划建议明确提出，实施 军民融合发展战略，形成全要素、多领域、高效益的军民深度融合发展格局。《2016 年国防科工局军民 融合专项行动计划》中明确优化军工结构，深化“民参军”。 2017 年 1 月 22 日，中央军民融合发展委员会成立；4 月份，军民结合、寓军于民武器装备科研生 产体系建设部际协调小组第六次会议在京召开，会议审议并原则通过《关于建立和完善军民结合寓军于 民武器装备科研生产体系的若干意见》；6 月份，中央军民融合发展委员会第一次会议召开，强调要将军 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 13 民融合发展上升为国家战略，同时会议要求加快形成全要素、多领域、高效益的军民融合深度发展格局; 6 月下旬，国防科工局发布《2017 年军民融合专项行动计划》，圈定 30 项重点任务。 相关政策陆续出台，为民营企业参与国防领域的研制生产提供了难得的发展机遇。报告期内，公司 重点开展在加固计算机及计算机测量控制产品、模拟训练仿真系统等方面的研发及布局，为未来进一步 拓展军民融合市场奠定基础。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 18,979,551.46 8.81% 11,587,311.51 7.49% 63.80% 应收账款 58,221,728.91 27.02% 57,800,397.35 37.38% 0.73% 存货 54,536,444.37 25.31% 23,565,887.21 15.24% 131.42% 长期股权投资 - - - 固定资产 61,766,056.04 28.66% 43,465,004.00 28.11% 42.11% 在建工程 - 90,090.09 0.06% -100.00% 短期借款 19,000,000.00 8.82% 8,000,000.00 5.17% 137.50% 长期借款 256,314.64 0.12% 227,073.37 0.15% 12.88% 资产总计 215,497,996.43 - 154,644,212.60 - 39.35% 资产负债项目重大变动原因： 1、公司报告期内货币资金余额较上年同期增加 63.80%，主要原因系：军工单位会根据当年任务计 划对采购订单进行合理确认，2017 年党的十八大之后，军改政策陆续落地，军工单位启动部分资金支付 采购款。公司 12 月份某军工保障外场、安徽某机械厂等 3 家单位共计收到货款 910 万元。由此所致年 度货币资金余额增加。 2、公司报告期内应收账款较上年同期增加 0.73%，应收账款占总资产的比重较大为 27.02%，主要 原因系：由于公司大部分客户为军工单位，因军工单位付款流程复杂，审批手续繁多导致货款回款期长， 但公司应收账款账龄结构合理，公司 90%以上的应收账款账龄保持在 1 年左右，应收账款质量良好，无 重大回款风险。2018 年 1-3 月份收到 2017 年应收账款回款近 2,000 万元。 3、公司在报告期内，存货占总资产比例为 25.31%，较上年同期增加 131.42%，原因系：（1）2017 年公司签订的部分研发和生产项目较大金额的订单年内没有完成，现正处于后期检测验收阶段，使得账 面在产品和半成品金额较大。主要客户有：北京航天控制仪器研究所、93682 部队、北京飞讯数码科技 有限公司、B4 研发项目、长春吉大正元等单位。仅上述几个单位在产品金额 2017 年较上年增加 1,300 多万元；（2）因为军工产品验收期限长，加之 2017 年受国家大环境军改影响，部分发出商品迟迟没有 得到验收手续，导致账面发出商品金额较大，2017 年较上年增长 800 多万元。（3）2017 年底，国家军 改基本结束，2017 年的中标军队采购项目预计需要陆续启动，为了保障项目启动后，按期完成交付任务， 公司做了前期准备工作，储备了部分原材料，致使 2017 年底原材料和周转材料较上期增加了 600 多万 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 14 元。 4、报告期内固定资产较上年增加 42.11%，原因系：（1）2017 年公司购买研发办公楼 755.73 平米 支付 1,961 万元。（2）公司全年购买 1 辆轿车和 1 辆货车共计花费 137.6 万元，购买生产设备 150 万元 所致。 5、公司在报告期内，短期借款较上年增加 137.50%，原因系：2017 年增加银行贷款 1,700 万元， 融资租赁贷款 900 万元所致。 6、报告期内应付账款较上年增加 112.10%，原因系：（1）公司为了发挥现有资金使用效率的最大化， 在采购合同签订时，尽量延长付款期限或分期付款；（2）因部分供应商为客户指定，我公司未收到客户 产品结算款前，我公司采购款不需支付；（3）因储备需要购买部分原材料和周转材料，这些储备材料年 底未到付款期而尚未付款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 123,285,405.19 - 122,282,303.72 - 0.82% 营业成本 76,674,614.57 62.19% 81,857,956.10 66.94% -6.33% 毛利率% 37.81% - 33.06% - - 管理费用 28,156,187.97 22.84% 23,594,409.24 19.30% 19.33% 销售费用 6,337,268.47 5.14% 4,290,310.40 3.51% 47.71% 财务费用 1,224,109.18 0.99% 208,288.52 0.17% 487.70% 营业利润 9,862,068.19 8.00% 10,335,732.85 8.45% -4.58% 营业外收入 90,056.67 0.07% 4,010.23 0.00% 2,145.67% 营业外支出 400.00 0.00% 52.16 0.00% 666.87% 净利润 9,479,399.60 7.69% 9,673,882.83 7.91% -2.01% 项目重大变动原因： 1、报告期内公司营业成本较上年下降 6.33%，毛利率增加 4.75 个点。主要原因系:（1）公司生产 部门制定了相关管理制度，提高公司生产效率，降低制造费用成本；(2)生产部门严格材料领用管理， 按照产品 BOM 领料，严防材料浪费现象发生，节约材料成本，提高产品毛利率； 2、销售费用较上年度增加 47.71%，主要原因系：随着市场竞争的不断增大，公司既要维护好老客 户关系，更要在规模扩张、开发新市场、开拓市场范围等方面加大销售队伍，公关市场前景好、产品可 持续强、利润好的客户。2017 年我们新开拓大大小小客户 20 余家，其中新客户以无锡陆金新能源科技 有限公司和天津安捷励电控技术有限责任公司为代表，2017 年签订订单近 2000 万元。2017 年公司投入 大量的销售费用，为 2018 年公司的市场发展奠定了坚实的基础。 3、财务费用较上年度增加 487.70%，主要原因系：公司为补充流动资金，从银行融资借款额度大幅 增加，贷款利息增加所致。 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 15 4、营业外收入较上年度增加 2,145.67%，主要原因系：因公司新三板上市收到政府补助款 30 万元 所致。营业外支出较上年增加 666.87%，主要原因系：公司车辆违反限号行驶规定交通处罚所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 123,168,288.07 122,282,303.72 0.82% 其他业务收入 117,117.12 - - 主营业务成本 76,621,814.57 81,857,956.10 -4.39% 其他业务成本 52,800.00 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 加固计算机 24,943,242.83 20.23% 37,631,606.52 30.77% 高端装备机械产 品加工 59,981,843.80 48.65% 41,408,608.68 33.86% 测控设备 4,621,977.79 3.75% 16,526,960.29 13.52% 传感器 4,962,063.72 4.02% 4,438,532.98 3.63% 工业自动化设备 25,982,443.28 21.08% 7,262,352.14 5.94% 测控软件服务 2,676,716.65 2.17% 10,793,913.11 8.83% 北斗导航 - - 4,220,330.00 3.45% 其他业务收入 117,117.12 0.09% - - 合计 123,285,405.19 100.00% 122,282,303.72 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入结构按产品分类与上年度比较整体来说军工类产品占比有所下降，自动化类产 品占比上升比例较大，主要原因系：（1）报告期内因受国家军改政策的影响，军工产品订单减少。相反 随着国家对军民融合产业地位的提升，各级政府均高度重视，使得部分具备军工资质的民营企业提升在 军品市场的地位，同时企业进一步将军用技术逐步与民用产品的结合，军品过硬的品质使企业在市场竞 争中占有绝对的优势；（2）报告期内，公司加大对工业自动化市场的开拓力度，加大研发投入、抽调精 兵强将投入自动化市场的研制，当年取得丰硕成果，分别与无锡陆金新能源和南京安捷利两家公司签订 销售合同 1460 万元和 345 万元。该合同也分别于 2017 年 10 月份和 2017 年 12 月份完成并交货验收。 2017 年公司在自动化市场迈出了可喜的一步，为公司今后在工业自动化领域的扩展奠定坚实的基础。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京金鑫创业科技有限公司 12,715,987.76 10.31% 是 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 16 2 无锡陆金新能源科技有限公司 11,709,401.71 9.50% 否 3 A 公司 7,692,307.69 6.24% 否 4 B 公司 7,448,120.29 6.04% 否 5 北京鲁成伟业科技发展有限公司 6,357,160.24 5.16% 否 合计 45,922,977.69 37.25% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京嘉宇恒源技术有限公司 3,943,949.13 7.03% 否 2 北京中瑞中科科技有限公司 2,575,644.94 4.59% 否 3 瑞升昌铝业（北京）有限公司 1,880,260.83 3.35% 否 4 北京鼎世致安科技有限公司 1,536,752.25 2.74% 否 5 北京汇智恒源科技有限公司 1,505,461.54 2.68% 否 合计 11,442,068.69 20.39% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,234,426.00 -40,113,605.17 110.56% 投资活动产生的现金流量净额 -20,078,587.28 -27,316,160.65 26.50% 筹资活动产生的现金流量净额 23,236,401.23 65,282,101.44 -64.41% 现金流量分析： 1、 报告期内，公司经营活动现金流量净额较上年相比增长 110.56%，主要原因系： （1）公司 2017 年加大应收账款的催收力度，同时公司改变采购付款模式为分期付款或延期付款， 尽最大发挥资金的使用效率； （2）报告期内公司开拓了自动化类产品的市场，该类产品属于民品类，民品市场回款速度较军工 单位快捷，审批流程简单，回款及时。 2、 公司经营活动产生的现金流量净额与净利润差异原因如下： （1）报告期内公司控制应付款项的管理，本期应付账款较上期增加 112.10%，提高公司现金资金的 使用效率，尽量采取分期付款或票据付款等方式支付应付账款，减少现金支出。 （2）随着销售规模的逐步增长，公司对存货和应收账款加强管理，加大应收账款的催收力度。 （3）报告期内，因研发项目周期比较长，研发项目合同签订就会收到预付款项，公司预收账款较 上期增加 373.82%。 （4）报告期内公司增加融资力度，导致银行贷款利息增加幅度较大，较上期增加 487.70%。 （5）随着公司规模的不断扩大，报告期内固定资产较上期增加 42.11%，固定资产折旧也随之上涨。 3、报告期内公司投资活动现金流量净额较上年相比增长 26.5%，本期投资活动主要：（1）2017 年 6 月 份 公 司 投 资 成 立 全 资 子 公 司 ， 详 见 公 司 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 信 息 披 露 平 台 （）披露的《对外投资公告(设立全资子公司)》（公告编号：2017-20）。（2）报告期内 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 17 公司购买研发办公楼 755.73 平米支付的资金。 4、报告期内筹资活动的现金流量净额较上期减少 64.41%，本期筹资活动主要为银行融资产生的借 款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2017 年 6 月 8 日公司 2017 年第三次临时股东大会审议通过了《关于投资设立全资子公司的议案》， 公司投资设立全资子公司北京滕华软件有限公司，注册地为北京市海淀区上地东路 1 号院 1 号楼 7 层 702C-03 室，注册资本为人民币 500 万元。本次投资设立全资子公司，有利于公司的整体业务发展和战 略布局，可以实现公司在软件及系统服务等方面的自主开发，从而提高公司产品的核心竞争力。公司已 按照相关法律、法规及公司章程的规定，履行了审议程序并及时进行信息披露。 2、委托理财及衍生品投资情况 - (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 2、 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财 会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法 处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 3、2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司新设立全资子公司北京滕华软件有限公司，注册资本为人民币 500 万元，该公司在 报告期纳入合并报表范围。 (八) 企业社会责任 公司注重企业文化的建设，将社会责任理念融入到企业的经营管理中，诚信经营、依法纳税，支持 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 18 地方经济发展。公司积极参与国防建设事业，多次被军方合作单位评为优秀合格供方，为我国军工事业 发展做出贡献。同时公司注重人文关怀，传递正能量，多次为有困难的员工进行爱心捐款公益活动。 三、 持续经营评价 报告期内，公司所属行业和商业模式均未发生变化，整体经营情况稳定，产品、技术和服务均得到 客户和市场的广泛认可。公司法人治理结构和管理体制日趋完善，权责明确、运作规范，在业务、资产、 机构、人员、财务等方面均遵循了《公司法》及《公司章程》的相关要求。公司经营管理层、业务骨干 队伍稳定。公司所从事的行业，符合国家长期发展战略，伴随着军民融合政策利好逐步落地实施，以及 军改的进一步推进，在未来拥较强的持续发展能力。报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响 的事项，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 行业政策风险 公司产品主要面向军工、航空航天领域，上述行业易受国家政策的影响。同时，公司属于民营性质 的军工企业，近几年国家大力支持非公有制企业参与军民两用高技术开发及其产业化，公司得以快速发 展，如果国家政策对民营企业参与军工行业予以限制，公司现有业务将会受到较大影响。 应对措施：国防军工、航空航天作为国家战略性行业，国家一直在持续加大投入，行业政策短期内 不会出现大的变动。近几年国家出台军民融合的政策利好逐步落地，公司以此为契机，加大自身研发投 入，发展公司实力，将公司打造成为技术先进、实力雄厚的民营企业。另外公司通过在军用领域积累的 高精尖技术指导公司在民用领域产品的改进，努力拓展民品市场。 2、 收入波动的风险 公司所处军工、航空航天行业客户受具体需求、年度采购计划及国防预算等诸多因素的影响，其年 度订单金额存在不确定性，且军工行业采购特点也使得公司订单数量、订单金额、研发周期、交货时间 上具有不确定性，上述因素的不确定性可能会使公司营业收入在不同年度产生一定的波动。 应对措施：军工行业合同内容主要是非标定制类产品，产品研发周期通常较长，且研发过程拥有一 定的不确定性，这是军工行业的特点。公司将继续紧密贴合军工、航空航天客户需求，从需求调研到产 品设计各个流程阶段保持同客户的直接沟通，降低研发过程的不确定性，促使公司业绩规模稳定增长。 3、 核心研发人才流失的风险 公司产品主要面向军工、航空航天行业，现有业务对人员研发能力要求非常高，且公司目前正处在 规模快速发展时期，如果公司核心研发人才流失，将直接影响公司产品在相关业务领域的领先性，使企 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 19 业丧失快速提升市场占有率的时机，使企业在市场竞争中陷入不利地位。 应对措施：公司目前已建立事业部形式的组织结构，重视技术研发，为研发人员提供良性、先进的 研发氛围及技术研发平台。将激励做为管理核心，不断完善对研发人员的激励机制、考评体系，为技术 人员提供良好的物质激励及福利保障。通过上述几种方式保证公司核心技术团队的稳定性。 4、 市场竞争风险 公司现有业务主要面向军工、航空航天行业，该行业拥有众多大型国营、私营企业，上述企业在行 业深耕多，同行业内众多大型客户建立了极其稳定的业务合作关系，公司近年来不断加大产品研发力度， 产品凭借优异的性能不断提升相关市场占有率。但是，公司作为行业新进入者，在客户资源、合作关系 等多方面同上述大型国营、私营企业还存在一定差距，如果公司不能继续保持在产品和技术上的优势， 将在市场竞争中处于不利地位。 应对措施：公司坚持以市场为导向，不断加大新产品、新技术的研发力度，提升企业核心竞争力， 凭借性能优异的产品不断提升相关市场的占有率，彰显公司技术优势和服务优势。同时借助军民融合的 政策利好，进一步拓展市场空间。 5、 运营资金不足的风险 报告期内公司经营活动现金流量净额为 4,234,426.00 元，公司近期经营活动的现金流量呈好转趋势， 主要原因系报告期内加大货款催收力度。2018 年公司将进一步加大催款力度，并积极拓宽融资渠道，以 满足公司经营资金需求。但仍存在一定的不确定性。 应对措施：1）持续实施有效的内部控制管理，把应收账款的收缴与业务人员的薪酬体系直接挂钩， 推行责任到人管理；2）完善资金管理，提升资本利用效率，通过银行贷款、信保融资等融资渠道来应 对可能发生的运营资金不足的风险。 6、 前五大客户占比较大的风险 报告期内来自前五大客户的收入分别占当期营业收入的 37.25%，占比较大，且前五大客户主要来自 军工、航空航天领域。如果公司不能维持同前五大客户业务关系，并强化公司在军工、航空航天领域影 响力，将会对公司现有业务产生不利影响。 应对措施：1）适当加快公司产品军品转民品的市场开拓。公司通过积极开拓民品市场，加快公司 相关产品军转民，增加公司产品在民用市场的营业收入。2）开拓新客户。公司通过多年的技术积累， 在一定的细分领域有自身的技术优势，利用公司的技术优势，研发相应产品，积极开拓新客户。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 20 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 500,000.00 112,600.01 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 31,800,000.00 12,715,987.76 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 42,600,000.00 12,728,000.00 总计 74,900,000.00 25,556,587.77 注：“其他”包括公司向关联方租入办公及生产场所支出 1,728,000 元、关联方为公司贷款提供担保 11,000,000 元。年初预计办公及生产场所租赁费 2,600,000.00 元，关联方担保 40,000,000.00 元，发生金 额均在预计范围内。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 李光明、赵前云、金 维国、李光荣、北京 金鑫创业科技发展 有限公司 为中航科电贷 款提供反担保 6,000,000 是 2017.08.31 2017-040 李光明 资金拆入 5,000,000 是 2017.08.31 2017-040 赵前云、李光荣 为中航科电贷 款提供担保 7,000,000 是 2017.08.31 2017-040 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 21 李光明、赵前云、金 维国、李光荣 为中航科电融 资租赁提供担 保 4,700,000 是 2017.06.28 2017-024 李光明、赵前云、金 维国、李光荣 为中航科电融 资租赁提供担 保 4,300,000 是 2017.06.28 2017-024 赵前云 为中航科电贷 款提供担保 4,000,000 是 2017.08.09 2017-031 李光明、金维国、赵 前云、李光荣、金鑫 创业 为中航科电贷 款提供反担保 8,000,000 是 2017.08.09 2018.2.12 2017-032 2018-003 李光荣 资金拆入 1,000,000 否 2018.4.18 2018-022 总计 - 40,000,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2017 年 1 月，中航科电向中国建设银行股份有限公司北京中关村分行申请人民币流动资金贷款 600 万元，用于公司流动资金补充。该笔贷款由北京晨光昌盛融资担保有限公司为公司向中国建设银行 股份有限公司北京中关村分行贷款提供第三方连带责任保证。公司实际控制人李光明及其妻子赵前云、 金维国及其妻子李光荣、关联公司北京金鑫创业科技有限公司为公司贷款向北京晨光昌盛融资担保有限 公司提供反担保，承担连带责任。上述关联交易可缓解公司资金压力，对公司业务发展起到积极作用， 是合理和必要的。不存在损害公司和其他股东利益的情形，不影响公司的独立性。 2、2017 年 5 月，李光明个人在宁波银行办理信用贷款 500 万元，该贷款期限是 2017 年 5 月 3 日至 2022 年 5 月 2 日，贷款利率为 6.5%。李光明个人于 2017 年 5 月转借给公司 450 万元，2017 年 7 月转借 给公司 50 万元。公司以银行实收利息等额支付借款利息给李光明个人。上述关联交易有利用改善公司 财务状况，对公司业务发展起到积极作用。 3、2017 年 5 月，中航科电向北京银行股份有限公司中关村海淀园支行申请企业信用贷款 700 万元， 用于公司流动资金补充。公司实际控制人李光明及其妻子赵前云为该笔贷款进行担保，公司实际控制人 金维国及其妻子李光荣为此次贷款进行追加房产抵押。其中李光明、金维国为中航科电贷款提供担保已 在年初进行预计。上述关联交易可缓解公司资金压力，对公司业务发展起到积极作用，是合理和必要的。 4、2017 年 7 月，中航科电与中关村科技租赁有限公司以“售后回租”的方式进行融资租赁交易，交 易标的为中航科电部分自有设备，融入资金 470 万元，租赁期限为三年。为保证上述融资租赁交易的达 成，公司实际控制人李光明及其妻子赵前云、金维国及其妻子李光荣，为公司上述交易提供连带责任担 保，本次保证行为构成关联交易。本次融资租赁（售后回租）交易，有利于优化公司财务结构，提高资 金使用率，进一步增强盈利能力及市场竞争力，对公司财务状况及公司的独立性不会产生不利影响。 5、2017 年 8 月，中航科电与中关村科技租赁有限公司以“售后回租”的方式进行融资租赁交易，交 易标的为中航科电部分自有设备，融入资金 430 万元，租赁期限为三年。为保证上述融资租赁交易的达 成，公司实际控制人李光明及其妻子赵前云、金维国及其妻子李光荣，为公司上述交易提供连带责任担 保，本次保证行为构成关联交易。通过本次融资租赁（售后回租）交易，可以优化公司财务结构，进一 步支持公司发展，对公司财务状况及公司的独立性不会产生不利影响。 6、2017 年 9 月，中航科电向中国建设银行股份有限公司北京中关村分行申请人民币流动资金贷款 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 22 400 万元，用于补充公司流动资金。公司实际控制人李光明及其妻子赵前云无偿为此笔贷款提供个人连 带责任担保。其中李光明为中航科电贷款提供担保已在年初进行预计。上述关联担保，能够保障公司正 常生产经营，对公司发展起到积极的帮助作用。 7、2017 年 11 月，中航科电向中国建设银行股份有限公司北京中关村分行申请人民币流动资金贷款 800 万元，用于公司流动资金补充。该笔贷款由北京晨光昌盛融资担保有限公司为公司向中国建设银行 股份有限公司北京中关村分行贷款提供第三方连带责任保证。公司实际控制人李光明及其妻子赵前云、 金维国及其妻子李光荣、关联公司北京金鑫创业科技有限公司为公司贷款向北京晨光昌盛融资担保有限 公司提供反担保，承担连带责任。此次反担保，可以更好地保障公司及其他股东的利益，对公司发展起 到积极的促进作用。 8、2017 年 12 月，因公司短期资金需求量较大，为补充流动资金，公司向李光荣无息拆借流动资金 1,000,000.00 元。合同约定借款期限自 2017 年 12 月 26 日至 2018 年 3 月 25 日（可以根据公司需求提前 还款）。本次关联交易为李光荣借款给公司，利息按 0%计算，这有利于缓解公司资金压力，对公司业务 发展起到积极作用，不存在任何损害公司和其他股东利益的情形。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 6 月 8 日，经公司 2017 年第三次临时股东大会审议通过了《关于投资设立全资子公司的议 案》，公司投资设立全资子公司北京滕华软件有限公司，注册地为北京市海淀区上地东路 1 号院 1 号楼 7 层 702C-03 室，注册资本为人民币 500 万元。本次投资设立全资子公司，有利于公司的整体业务发展和 战略布局，可以实现公司在软件及系统服务等方面的自主开发，从而提高公司产品的核心竞争力。公司 按照相关规定履行了信息披露。 (四) 承诺事项的履行情况 公司在挂牌时，公司股东、法定代表人、董事、监事及高级管理人员做出的重要声明和承诺包括： 1、公司所有股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员签署了《关于避免同业竞争的承诺 函》，相关内容详见本公司《公开转让说明书》之“第三节 公司治理”之五（二）、“同业竞争情况”；公司 所有董事、监事、高级管理人员均签署了重要声明和承诺，相关内容详见本公司《公开转让说明书》之 “第三节 公司治理”之“七（三）”。在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 2、为减少关联交易控制不当的风险，公司持股 5%以上的主要股东、董事、监事和高级管理人员向 公司出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》，承诺将尽可能避免和减少关联交易的发生。 3、本公司董事、高级管理人员保证《2016 年年度报告》及摘要所披露的信息真实、准确、完整， 承诺本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 截止报告期末，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心员工严格履行上述 承诺。未发生违背上述承诺的情况。 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 23 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 梅赛德斯-奔驰 S400 抵押 947,474.61 0.44% 车辆按揭贷款 梅赛德斯-奔驰 LG400 豪华型 抵押 1,154,098.76 0.54% 车辆按揭贷款 银行存款 冻结 470,000 0.22% 融资租赁保证金 银行存款 冻结 430,000 0.20% 融资租赁保证金 总计 - 3,001,573.37 1.40% - 注： 1、公司于 2016 年 1 月 14 日与梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司签订编号为 MB-A447668000 抵押借 款合同，借入期限为 36 个月，借款金额 60.00 万元，借款利率 4.99%，借款期间为 2016 年 1 月 14 日至 2019 年 1 月 14 日。借款条件：抵押借款。抵押资产为梅赛德斯-奔驰车。 2、公司于 2017 年 1 月份与梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司签订编号为 MB-A695962000 抵押借款 合同，借入期限为 36 个月，借款金额 65.40 万元，借款利率 4.99%，借款期间为 2017 年 1 月 9 日至 2020 年 1 月 9 日。借款条件：抵押借款。抵押资产为梅赛德斯-奔驰车。 3、2017 年 7 月 14 日，公司与中关村科技租赁有限公司签署融资租赁合同，交易金额 4,700,000.00 元，期限为三年，融资保证金 10%。 4、2017 年 8 月 8 日，公司与中关村科技租赁有限公司签署融资租赁合同，交易金额 4,300,000.00 元，期限为三年，融资保证金 10%。 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,316,666 13.01% 0 7,316,666 13.01% 其中：控股股东、实际控制 人 2,500,000 4.44% 0 2,500,000 4.44% 董事、监事、高管 4,300,000 7.64% 0 4,300,000 7.64% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 48,933,334 86.99% 0 48,933,334 86.99% 其中：控股股东、实际控制 人 37,500,000 66.67% 0 37,500,000 66.67% 董事、监事、高管 42,900,000 76.27% 0 42,900,000 76.27% 核心员工 - - - - - 总股本 56,250,000 - 0 56,250,000 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 李光明 20,000,000 0 20,000,000 35.56% 18,750,000 1,250,000 2 金维国 20,000,000 0 20,000,000 35.56% 18,750,000 1,250,000 3 北京汇 智中航 科技中心（有限 合伙） 5,201,000 0 5,201,000 9.25% 3,467,334 1,733,666 4 北京汇 智光达 科技中心（有限 合伙） 3,849,000 0 3,849,000 6.85% 2,566,000 1,283,000 5 高 召 2,400,000 0 2,400,000 4.26% 1,800,000 600,000 6 刘瑞涛 2,400,000 0 2,400,000 4.26% 1,800,000 600,000 7 杨俊飞 2,400,000 0 2,400,000 4.26% 1,800,000 600,000 合计 56,250,000 0 56,250,000 100.00% 48,933,334 7,316,666 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 金维国为李光明之妹夫，李光明为北京汇智中航科技中心（有限合伙）的执行事务合伙人，金 维国为北京汇智光达科技中心（有限合伙）的执行事务合伙人；除此之外，其他前五大股东或持股 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 25 10%及以上股东之间无任何关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 李光明直接持有公司 35.56%的股份，通过北京汇智中航科技中心（有限合伙）间接持有公司 2.06% 的股份，共计持有公司 37.62%的股份；金维国直接持有公司 35.56%的股份，通过北京汇智光达科技中 心（有限合伙）间接持有公司 2.06%的股份，共计持有公司 37.62%的股份；两人为公司目前最大的持股 股东，持股比例均未超过 50%，公司无控股股东。报告期内控股股东无变动情况。 (二) 实际控制人情况 金维国为李光明之妹夫，二人直接和间接共计持有公司 75.24%的股份，二人合计持有的股份能够对 股东大会产生重大影响。李光明曾持有有限公司 50%股权，曾任有限公司监事，现任公司董事长兼总经 理；金维国曾持有有限公司 50%股权，曾任有限公司执行董事兼法定代表人，现任公司董事兼副总经理。 二人在历次的股东（大）会和董事会上，都持有相同的表决意见，对公司的治理和经营有相同的理念和 目标。2016 年 6 月 28 日，两人共同签署了《一致行动协议》，双方约定对于未来公司的经营和决策中采 取一致行动，在股东大会行使表决权时保持一致意见后共同行使投票权。因此，李光明和金维国两人为 公司共同实际控制人。 李光明 男，1968 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于皖西联合大学应用电子技术专业，获 大学专科学历，目前清华大学 EMBA 在读。1991 年 2 月至 1997 年 10 月，任北京科技大学采矿系教员组 长；1997 年 11 月至今，任北京金鑫创业科技有限公司执行董事；2007 年 2 月至 2016 年 6 月，任北京 中航科电测控技术有限公司监事；2008 年 12 月至今，任北京北宇星通科技有限公司监事；2013 年 8 月 至今，任北京吉昌顺达机械技术有限公司执行董事兼经理；2015 年 9 月至今，任北京北宇全营科技有限 公司监事；2016 年 6 月至今，就职于中航科电，现任公司董事长兼总经理。 金维国 男，1969 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于皖西联合大学机械制造及设备专业， 获大学专科学历，目前清华大学 EMBA 在读。1996 年 2 月至 1998 年 5 月，任北京科技大学采矿系教员； 1996 年 12 月至今，任北京金鑫创业科技有限公司监事兼副总经理；2007 年 2 月至 2016 年 6 月，任北 京中航科电测控技术有限公司执行董事；2013 年 8 月至今，任北京吉昌顺达机械技术有限公司监事；2016 年 6 月至今，就职于中航科电，现任公司董事兼副总经理。实际控制人在报告期内未发生变动。 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国建设银行股 份有限公司北京 中关村分行 6,000,000 5.22% 2017.1.24-2018.1.23 否 银行借款 北京银行股份有 限公司中关村海 淀园支行 7,000,000 5.66% 2017.5.17-2019.5.16 否 融资租赁 中关村科技租赁 有限公司 4,700,000 6.30% 2017.7.14-2020.7.13 否 融资租赁 中关村科技租赁 有限公司 4,300,000 5.66% 2017.8.8-2020.8.7 否 银行借款 中国建设银行股 份有限公司北京 中关村分行 4,000,000 5.66% 2017.9.4-2018.9.3 否 银行借款 中国建设银行股 份有限公司北京 中关村分行 8,000,000 5.22% 2017.11.3-2018.11.2 否 车辆按揭 梅赛德斯-奔驰汽 车金融有限公司 654,000 4.99% 2017.1.9-2020.1.9 否 合计 - 34,654,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 27 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 李光明 董事长、总经理 男 50 EMBA 2016.6.1-2019.5.31 是 金维国 董事、副总经理 男 49 EMBA 2016.6.1-2019.5.31 是 刘瑞涛 董事、副总经理 男 36 本科 2016.6.1-2019.5.31 是 高 召 董事、副总经理 男 40 本科 2016.6.1-2019.5.31 是 杨俊飞 董事、副总经理 男 49 本科 2016.6.1-2019.5.31 是 刘 昕 监事会主席 女 32 硕士 2016.6.1-2019.5.31 是 杨立涛 职工监事 男 38 本科 2016.6.1-2019.5.31 是 张明磊 职工监事 男 34 硕士 2016.6.1-2019.5.31 是 刘 静 财务负责人、 董事会秘书 女 51 本科 2016.6.1-2019.5.31 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事金维国是董事长李光明之妹夫，二人为亲戚关系，均为实际控制人。除此之外，公司董事、监 事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李光明 董事长、总经理 20,000,000 0 20,000,000 35.56% - 金维国 董事、副总经理 20,000,000 0 20,000,000 35.56% - 刘瑞涛 董事、副总经理 2,400,000 0 2,400,000 4.26% - 高 召 董事、副总经理 2,400,000 0 2,400,000 4.26% - 杨俊飞 董事、副总经理 2,400,000 0 2,400,000 4.26% - 刘 昕 监事会主席 - - - - - 杨立涛 职工监事 - - - - - 张明磊 职工监事 - - - - - 刘 静 财务负责人、 董事会秘书 - - - - - 合计 - 47,200,000 0 47,200,000 83.90% 0 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 29 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 14 23 销售人员 29 17 技术人员 103 134 财务人员 9 13 生产人员 177 107 员工总计 332 294 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 29 15 本科 108 86 专科 121 102 专科以下 74 91 员工总计 332 294 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司逐渐完善薪酬制度及绩效管理制度，不断提升员工的薪酬水平。公司按国家有关法 律、法规，为员工加纳社会保险。公司注重人才培养及团队建设，报告期内组织多场次培训活动，培训 内容包括专业技能的培训以及综合素质培训。报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 参照第四节 管理层讨论与分析二（二）行业情况。 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》及《公司章程》等的相关规定，设立了股东大会、董事会和监事会。 本公司建立健全了基本治理制度，包括《股东大会议事规则》《董事会议事规则》、《监事会议事规则》， 形成了比较完整的公司治理框架文件，并充分发挥股东大会、董事会、监事会的职能作用，进一步规范 公司管理，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调及制衡 机制。 公司依照中国证监会、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治理机 制，并结合公司实际情况制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系，报告期内，公司建立了《年度报 告重大差错责任追究制度》、《信息披露事务管理制度》。这些内部控制制度虽已初步形成完善有效的体 系，但随着环境、情况的改变，公司将随着管理的不断深化，将进一步给予补充和完善。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、 召开、提案和表决程序，确保全体股东享受法律、法规和公司章程规定的合法权利。 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会现有人数为 5 人，其人员构 成符合法律、法规规定，公司全体董事依据《公司章程》及相关法律法规的要求履行职责，了解作为董 事的权利、义务和责任。 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 31 公司严格按照《公司章程》规定的监事选聘程序选举监事，公司监事会人数为三人，其中职工监事 二人，其人员构成符合法律、法规规定。全体监事依据《公司章程》赋予的监督职责，本着对股东负责 的精神，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查， 维护公司及股东的合法权益。 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，按照法律、法规和公司章程的规定，力求做到准确、真实、 完整、及时地披露有关信息，全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）为本公司 信息披露的网站。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生的关联交易、融资、担保等重大事项均按照相关法律、法规及《公司章程》等 履行相应的法律程序，通过了公司董事会或/和股东大会审议。没有出现董事会、股东大会会议召集程序、 表决方式或决议内容违反法律、行政法规或者公司章程的情形。截止报告期末，公司依法运作，未出现 违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 8 月 5 日，公司召开 2017 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于拟变更经营范围并修 改公司章程的议案》，具体修改如下： 对《公司章程》第二章进行修订 修订前：“经营范围：生产扭矩传感器、加固机；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；销售 建筑材料、汽车零配件、计算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备、通讯设备、文化用品、五金 交电、金属矿石、金属材料、日用品、工艺品、首饰、家用电器、化工产品（不含危险化学品及一类易 制毒化学品）；货物进出口，技术进出口，代理进出口。” 修订后：“经营范围：生产扭矩传感器、加固机；生产仿真模拟器、自动化测试设备、北斗导航仪、 数据采集器、电子测量仪器、光机电一体化设备、伺服电机、电站控制系统、智能机器人（限在外埠从 事生产活动）；计算机测控系统、嵌入式电子设备、信息与电子信息、虚拟现实、基础软件、应用软件、 新材料的技术开发；技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；软件开发；销售自行开发的产品、计 算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备、通讯设备、建筑材料、金属矿石、金属材料、工艺品、 化工产品(不含危险化学品及一类易制毒化学品)；货物进出口、技术进出口、代理进出口。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 1、2017 年 3 月 3 日，公司召开第一届董事会 第五次会议，审议通过以下议案：《关于继续聘 任北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为 公司 2016 年年度审计机构的议案》、《关于召 开 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 2、2017 年 3 月 7 日，公司召开第一届董事会 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 32 第六次会议，审议通过以下议案：《预计 2017 年度日常性关联交易的议案》、《关于召开 2017 年第二次临时股东大会的议案》。 3、2017 年 4 月 18 日，公司召开第一届董事会 第七次会议，审议通过以下议案：《公司 2016 年年度报告及摘要》、过《公司 2016 年度董事 会工作报告》、《公司 2016 年度总经理工作报 告》、《2016 年度财务决算报告》、《2017 年度 财务预算报告》、《2016 年度利润分配方案》、 《北京中航科电测控技术股份有限公司年度报 告重大差错责任追究制度》、《提议召开公司 2016 年年度股东大会的议案》、《北京中航科电 测控技术股份有限公司信息披露制度》、《补充 确认偶发性关联交易的议案（一）》、《补充确认 偶发性关联交易的议案（二）》、《补充确认偶发 性关联交易的议案（三）》、《补充确认偶发性关 联交易的议案（四）》、《补充确认偶发性关联交 易的议案（五）》。 4、2017 年 5 月 23 日，公司召开第一届董事会 第八次会议，审议通过以下议案：《关于投资设 立全资子公司的议案》、《关于召开 2017 年第 三次临时股东大会的议案》。 5、2017 年 6 月 27 日，公司召开第一届董事会 第九次会议，审议通过以下议案：《关于公司拟 开展融资租赁业务暨关联方提供担保的议案》、 《关于召开 2017 年第四次临时股东大会的议 案》。 6、2017 年 7 月 20 日，公司召开第一届董事会 第十次会议，审议通过以下议案：《关于拟变更 经营范围并修改公司章程的议案》、《关于召开 2017 年第五次临时股东大会》。 7、2017 年 8 月 8 日，公司召开第一届董事会 第十一次会议，审议通过以下议案：《关于公司 拟向中国建设银行股份有限公司北京中关村分 行申请贷款暨关联担保的议案》、《关于关联方 拟为公司贷款提供反担保的的议案》、《关于召 开 2017 年第六次临时股东大会的议案》。 8、2017 年 8 月 31 日，公司召开第一届董事会 第十二次会议，审议通过以下议案：《2017 年 半年度报告》、《关于补充确认偶发性关联交易 的议案（一）》、《关于补充确认偶发性关联交易 的议案（二）》、《关于补充确认偶发性关联交易 的议案（三）》、《关于召开 2017 年第七次临时 股东大会的议案》。 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 33 9、2017 年 12 月 7 日，公司召开第一届董事会 第十三次会议，审议通过以下议案：《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》、《关于召开 2017 年第八次临时股东大会的议案》。 10、2017 年 12 月 12 日，公司召开第一届董事 会第十四次会议，审议通过以下议案：《关于补 充预计 2018 年度日常性关联交易的议案》、 《延 期召开 2017 年度第八次临时股东大会的议 案》。 监事会 2 1、2017 年 4 月 18 日，公司召开第一届监事会 第二次会议，审议通过以下议案：《2016 年年 度报告及摘要的议案》、《关于 2016 年度监事 会工作报告的议案》、《关于 2016 年度财务决 算报告的议案》、《关于 2017 年度财务预算报 告的议案》、《关于 2016 年度利润分配方案的 议案》、《北京中航科电测控技术股份有限公司 年度报告重大差错责任追究制度》。 2、2017 年 8 月 31 日，公司召开第一届监事会 第三次会议，审议通过以下议案：《2017 年半 年度报告的议案》。 股东大会 9 1、2017 年 3 月 19 日，召开 2017 年第一次临 时股东大会，审议通过以下议案：《关于继续聘 任北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为 公司 2016 年年度审计机构的议案》。 2、2017 年 3 月 25 日，召开 2017 年第二次临 时股东大会，审议通过以下议案：《预计 2017 年度日常性关联交易的议案》。 3、2017 年 5 月 12 日，召开 2016 年年度股东 大会，审议通过以下议案：《董事会 2016 年度 工作报告的议案》、《监事会 2016 年度工作报 告的议案》、《2016 年度财务决算报告的议案》、 《2017 年度财务预算报告的议案》、《2016 年 度利润分配方案的议案》、《2016 年度报告及年 度报告摘要的议案》、《关于年报信息披露重大 差错责任追究制度的议案》、《关于补充确认偶 发性关联交易的议案(一)》、《关于补充确认偶 发性关联交易的议案(二)》、《关于补充确认偶 发性关联交易的议案(三)》、《关于补充确认偶 发性关联交易的议案(四)》、《关于补充确认偶 发性关联交易的议案(五)》。 4、2017 年 6 月 8 日，召开 2017 年第三次临时 股东大会，审议通过以下议案：《关于投资设立 全资子公司的议案》。 5、2017 年 7 月 14 日，召开 2017 年第四次临 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 34 时股东大会，审议通过以下议案：《关于公司拟 开展融资租赁业务暨关联方提供担保的议 案》。 6、2017 年 8 月 5 日，召开 2017 年第五次临时 股东大会，审议通过以下议案：《关于拟变更经 营范围并修改公司章程的议案》。 7、2017 年 8 月 25 日，召开 2017 年第六次临 时股东大会，审议通过以下议案：《关于公司拟 向中国建设银行股份有限公司北京中关村分行 申请贷款暨关联担保的议案》、《关于关联方拟 为公司贷款提供反担保的议案》。 8、2017 年 9 月 18 日，召开 2017 年第七次临 时股东大会，审议通过以下议案：《关于补充确 认偶发性关联交易的议案(一)》、《关于补充确 认偶发性关联交易的议案(二)》、《关于补充确 认偶发性关联交易的议案(三)》。 9、2017 年 12 月 29 日，召开 2017 年第八次临 时股东大会，审议通过以下议案：《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》、《关于补充 预计 2018 年度日常性关联交易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及《公司章程》的规定，历次股东大会、董事会、监事会的 召集和召开程序、提案审议、出席会议人员资格、及表决和决议程序等均符合《公司法》、《业务规则》、 《披露细则》等相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》 的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步加强并完善内部控制工作，逐步建立科学的决策体系，加强规范运作和有效 执行。股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。此 外，公司还加强了对董事、监事及高级管理人员的培训，以提高公司规范治理水平。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司制定了《信息披露事务管理制度》并于 2017 年 4 月 18 日经公司第一届董事会第七 次会议审议通过。制度规定信息披露负责人负责信息披露及投资者关系管理，并按照相关法律法规的要 求，通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）及时充分进行信息披露，保护 投资者权益。同时，通过接待实地调研、电话、电子邮件等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题， 沟通渠道畅通，使投资者或潜在投资者充分了解公司信息。 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 35 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司按相关法律、法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定规范运行。 监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面均已完 全分开。 1、业务独立：公司主营业务为加固计算机、计算机测量与控制软硬件、工业自动化设备、北斗导 航设备及扭矩转矩传感器产品的研发、生产、销售，以及装备机械产品加工业务。公司拥有独立完整的 产、供、销系统，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获 取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖实际控制人及控制的其他企业进行生产经营 的情形，除已披露的情形外，公司与实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司 独立性的关联方交易。公司实际控制人均已书面承诺不从事与公司构成同业相竞争的业务，保证公司的 业务独立于控股股东和实际控制人。 2、资产独立：公司拥有的资产产权明晰，均由公司实际控制和使用。报告期内，公司控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业不存在违规占用公司的资金和其他资产的情况，公司资产独立。 3、人员独立：公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退，聘任及辞退的程序符合法律、行政 法规及公司章程的规定。公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在实际控制人及其控 制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人或其控制的其他企业领 薪；公司的财务人员未在实际控制人或其控制的其他企业中兼职。公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》 等相关法律法规与员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，公司劳动关系、工资报酬、 社会保险独立管理，公司人员独立。 4、财务独立：公司设立独立的财务部门，配备专职的财务工作人员，制定了完善的财务管理制度 和财务会计制度，建立独立的财务核算体系，能够依法独立作出财务决策；公司开设独立基本存款账户， 独立运营资金，未与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户；公司独立进行税务登记，依法独立 纳税；公司能够独立做出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在实际控制人干预公司资金使用安排 的情况，公司财务独立。 5、机构独立：公司依法设立股东大会、董事会、监事会等机构，聘请总经理、财务负责人和董事 会秘书等高级管理人员，组成完整的独立于实际控制人及关联方的法人治理结构，并有效运作。公司各 职能部门之间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。报告期内，公司不存在与实际控制人及其控 制的其他企业混合经营、合署办公的情况，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行了自我检查和评价。公司以上 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 36 内部管理制度形成了规范有效的管理体系，不存在重大缺陷，可以保证公司生产经营的有效进行，符合 公司发展的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格按照真实性、准确性、完整性和及时性的原则编制年报，未发生年度报告重大 差错。为进一步提高公司规范运作水平，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年报 信息披露的质量和透明度，确保年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据有关制度规定， 公司于 2017 年 4 月 18 日，经公司第一届董事会第七次会议、第一届监事会第二次会议审议通过了《年 度报告重大差错责任追究制度》。并于 2017 年 5 月 12 日，经公司 2016 年年度股东大会审议通过。 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 [2018]京会兴审第 6901M0014 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2017 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 赵春琪、叶茜 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 [2018]京会兴审字第 6901M0014 号 北京中航科电测控技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京中航科电测控技术股份有限公司（以下简称中航科电）合并及母公司财务 报表（以下简称财务报表），包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年 度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了中航科电 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于中航科电，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 38 三、其他信息 中航科电管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告及招股说明书中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖 其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计， 我们的责任是阅读上述其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审 计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作， 如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项 需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 中航科电管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中航科电的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中航科电、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督中航科电的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 39 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对中航科电持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中航科电不 能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 6、就中航科电中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 赵春琪 中国·北京 中国注册会计师： 二○一八年四月十八日 叶茜 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 40 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 18,979,551.46 11,587,311.51 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、（二） 6,547,764.46 5,518,500.00 应收账款 六、（三） 58,221,728.91 57,800,397.35 预付款项 六、（四） 4,898,790.68 4,047,506.08 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、（五） 1,719,514.84 656,721.15 买入返售金融资产 - - - 存货 六、（六） 54,536,444.37 23,565,887.21 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、（七） 380,952.38 - 流动资产合计 145,284,747.10 103,176,323.30 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、（八） 61,766,056.04 43,465,004.00 在建工程 六、（九） - 90,090.09 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、（十） 1,308,966.93 1,013,231.45 开发支出 - - - 商誉 - - - 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 41 长期待摊费用 六、（十一） 6,262,826.32 6,515,129.97 递延所得税资产 六、（十二） 483,400.04 384,433.79 其他非流动资产 六、（十三） 392,000.00 - 非流动资产合计 70,213,249.33 51,467,889.30 资产总计 215,497,996.43 154,644,212.60 流动负债： 短期借款 六、（十四） 19,000,000.00 8,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 六、（十五） 1,689,370.64 3,007,255.37 应付账款 六、（十六） 26,956,520.10 12,709,558.31 预收款项 六、（十七） 10,010,335.55 2,112,695.36 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、（十八） 6,128,497.91 4,106,495.77 应交税费 六、（十九） 5,362,201.00 6,341,200.57 应付利息 六、（二十） 173,930.16 - 应付股利 - - - 其他应付款 六、（二十一） 2,085,315.00 516,989.90 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 六、（二十二） 3,285,857.27 199,007.27 其他流动负债 六、（二十三） 3,192,423.88 - 流动负债合计 77,884,451.51 36,993,202.55 非流动负债： 长期借款 六、（二十四） 256,314.64 227,073.37 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 六、（二十五） 5,453,894.00 - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 六、（二十六） 5,000,000.00 - 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 42 非流动负债合计 10,710,208.64 227,073.37 负债合计 88,594,660.15 37,220,275.92 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十七） 56,250,000.00 56,250,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、（二十八） 54,256,738.68 54,256,738.68 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、（二十九） 1,493,427.86 691,719.80 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、（三十） 14,903,169.74 6,225,478.20 归属于母公司所有者权益合计 - 126,903,336.28 117,423,936.68 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 126,903,336.28 117,423,936.68 负债和所有者权益总计 215,497,996.43 154,644,212.60 法定代表人：李光明 主管会计工作负责人：韩月明 会计机构负责人：刘静 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 18,519,436.24 11,587,311.51 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 6,547,764.46 5,518,500.00 应收账款 十四（一） 58,221,728.91 57,800,397.35 预付款项 - 4,898,790.68 4,047,506.08 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十四（二） 1,571,378.11 656,721.15 存货 - 54,502,854.63 23,565,887.21 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 380,952.38 - 流动资产合计 - 144,642,905.41 103,176,323.30 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 43 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四（三） 1,200,000.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 61,766,056.04 43,465,004.00 在建工程 - - 90,090.09 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 1,308,966.93 1,013,231.45 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 6,262,826.32 6,515,129.97 递延所得税资产 - 483,400.04 384,433.79 其他非流动资产 - 392,000.00 - 非流动资产合计 71,413,249.33 51,467,889.30 资产总计 216,056,154.74 154,644,212.60 流动负债： 短期借款 - 12,000,000.00 8,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 1,689,370.64 3,007,255.37 应付账款 - 29,611,428.94 12,709,558.31 预收款项 - 10,010,335.55 2,112,695.36 应付职工薪酬 - 6,100,955.17 4,106,495.77 应交税费 - 4,755,312.24 6,341,200.57 应付利息 - 173,930.16 - 应付股利 - - - 其他应付款 - 2,085,315.00 516,989.90 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 3,285,857.27 199,007.27 其他流动负债 - 3,192,423.88 - 流动负债合计 72,904,928.85 36,993,202.55 非流动负债： 长期借款 - 7,256,314.64 227,073.37 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - 5,453,894.00 - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 44 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - 5,000,000.00 - 非流动负债合计 17,710,208.64 227,073.37 负债合计 90,615,137.49 37,220,275.92 所有者权益： 股本 - 56,250,000.00 56,250,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 54,256,738.68 54,256,738.68 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,493,427.86 691,719.80 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 13,440,850.71 6,225,478.20 所有者权益合计 125,441,017.25 117,423,936.68 负债和所有者权益合计 216,056,154.74 154,644,212.60 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 123,285,405.19 122,282,303.72 其中：营业收入 六、（三十） 123,285,405.19 122,282,303.72 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 114,117,371.13 111,946,570.87 其中：营业成本 六、（三十） 76,674,614.57 81,857,956.10 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、（三十一） 1,065,415.95 813,515.35 销售费用 六、（三十二） 6,337,268.47 4,290,310.40 管理费用 六、（三十三） 28,156,187.97 23,594,409.24 财务费用 六、（三十四） 1,224,109.18 208,288.52 资产减值损失 六、（三十五） 659,774.99 1,182,091.26 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 45 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 六、（三十六） 694,034.13 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,862,068.19 10,335,732.85 加：营业外收入 六、（三十七） 90,056.67 4,010.23 减：营业外支出 六、（三十八） 400.00 52.16 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,951,724.86 10,339,690.92 减：所得税费用 六、（三十九） 472,325.26 665,808.09 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,479,399.60 9,673,882.83 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 - 9,479,399.60 9,673,882.83 2.终止经营净利润 - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 9,479,399.60 9,673,882.83 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 - - - 七、综合收益总额 9,479,399.60 9,673,882.83 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 46 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 9,479,399.60 9,673,882.83 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.17 0.22 （二）稀释每股收益 - 0.17 0.22 法定代表人：李光明 主管会计工作负责人：韩月明 会计机构负责人：刘静 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四（四） 123,285,405.19 122,282,303.72 减：营业成本 十四（四） 78,315,194.13 81,857,956.10 税金及附加 - 1,006,991.64 813,515.35 销售费用 - 6,337,268.47 4,290,310.40 管理费用 - 28,089,608.97 23,594,409.24 财务费用 - 1,224,435.85 208,288.52 资产减值损失 - 659,774.99 1,182,091.26 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 - 300,000.00 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,952,131.14 10,335,732.85 加：营业外收入 - 90,056.67 4,010.23 减：营业外支出 - 400.00 52.16 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,041,787.81 10,339,690.92 减：所得税费用 - 24,707.24 665,808.09 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,017,080.57 9,673,882.83 （一）持续经营净利润 - - （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 47 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 8,017,080.57 9,673,882.83 七、每股收益： （一）基本每股收益 - （二）稀释每股收益 - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 150,301,669.01 96,197,224.36 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 1,138,624.86 - 收到其他与经营活动有关的现金 六（四十） （1） 6,721,448.62 7,553,833.37 经营活动现金流入小计 158,161,742.49 103,751,057.73 购买商品、接受劳务支付的现金 - 77,219,887.16 62,476,901.60 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 43,724,236.08 22,380,424.08 支付的各项税费 - 11,861,380.36 9,483,574.30 支付其他与经营活动有关的现金 六（四十） （2） 21,121,812.89 49,523,762.92 经营活动现金流出小计 153,927,316.49 143,864,662.90 经营活动产生的现金流量净额 4,234,426.00 -40,113,605.17 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 - - - 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 48 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 20,078,587.28 27,316,160.65 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 20,078,587.28 27,316,160.65 投资活动产生的现金流量净额 -20,078,587.28 -27,316,160.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 57,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 30,656,305.56 8,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六（四十） （3） 9,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 39,656,305.56 65,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 14,399,090.29 137,959.68 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,181,019.04 79,938.88 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六（四十） （4） 839,795.00 - 筹资活动现金流出小计 - 16,419,904.33 217,898.56 筹资活动产生的现金流量净额 - 23,236,401.23 65,282,101.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 7,392,239.95 -2,147,664.38 加：期初现金及现金等价物余额 - 11,587,311.51 13,734,975.89 六、期末现金及现金等价物余额 18,979,551.46 11,587,311.51 法定代表人：李光明 主管会计工作负责人：韩月明 会计机构负责人：刘静 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 150,301,669.01 96,197,224.36 收到的税费返还 - 892,727.46 - 收到其他与经营活动有关的现金 - 6,720,055.82 7,553,833.37 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 49 经营活动现金流入小计 157,914,452.29 103,751,057.73 购买商品、接受劳务支付的现金 - 77,009,420.78 62,476,901.60 支付给职工以及为职工支付的现金 - 43,314,440.37 22,380,424.08 支付的各项税费 - 11,515,338.59 9,483,574.30 支付其他与经营活动有关的现金 - 21,100,941.77 49,523,762.92 经营活动现金流出小计 152,940,141.51 143,864,662.90 经营活动产生的现金流量净额 4,974,310.78 -40,113,605.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 20,078,587.28 27,316,160.65 投资支付的现金 - 1,200,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 21,278,587.28 27,316,160.65 投资活动产生的现金流量净额 -21,278,587.28 -27,316,160.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 57,500,000.00 取得借款收到的现金 - 30,656,305.56 8,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 9,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 39,656,305.56 65,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 14,399,090.29 137,959.68 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,181,019.04 79,938.88 支付其他与筹资活动有关的现金 - 839,795.00 - 筹资活动现金流出小计 16,419,904.33 217,898.56 筹资活动产生的现金流量净额 23,236,401.23 65,282,101.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 6,932,124.73 -2,147,664.38 加：期初现金及现金等价物余额 - 11,587,311.51 13,734,975.89 六、期末现金及现金等价物余额 18,519,436.24 11,587,311.51 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 56,250,000.00 - - - 54,256,738.68 - - - 691,719.80 - 6,225,478.20 - 117,423,936.68 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 56,250,000.00 - - - 54,256,738.68 - - - 691,719.80 - 6,225,478.20 - 117,423,936.68 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 801,708.06 - 8,677,691.54 - 9,479,399.60 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,479,399.60 - 9,479,399.60 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 51 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 801,708.06 - -801,708.06 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 801,708.06 - -801,708.06 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 56,250,000.00 - - - 54,256,738.68 - - - 1,493,427.86 - 14,903,169.74 - 126,903,336.28 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 52 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 2,025,005.39 - 18,225,048.46 - 25,250,053.85 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 2,025,005.39 - 18,225,048.46 - 25,250,053.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 51,250,000.00 - - - 54,256,738.68 - - - -1,333,285.59 - -11,999,570.26 - 92,173,882.83 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,673,882.83 - 9,673,882.83 （二）所有者投入和减少资 本 51,250,000.00 - - - 31,250,000.00 - - - - - - - 82,500,000.00 1．股东投入的普通股 51,250,000.00 - - - 31,250,000.00 - - - - - - - 82,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 53 （三）利润分配 - - - - - - - - 967,388.28 - -967,388.28 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 967,388.28 - -967,388.28 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 23,006,738.68 - - - -2,300,673.87 - -20,706,064.81 - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - 2,300,673.87 - - - -2,300,673.87 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 20,706,064.81 - - - - - -20,706,064.81 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 56,250,000.00 - - - 54,256,738.68 - - - 691,719.80 - 6,225,478.20 - 117,423,936.68 法定代表人：李光明 主管会计工作负责人：韩月明 会计机构负责人：刘静 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 54 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 56,250,000.00 - - - 54,256,738.68 - - - 691,719.80 - 6,225,478.20 117,423,936.68 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 56,250,000.00 - - - 54,256,738.68 - - - 691,719.80 - 6,225,478.20 117,423,936.68 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 801,708.06 - 7,215,372.51 8,017,080.57 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,017,080.57 8,017,080.57 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 801,708.06 - -801,708.06 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 801,708.06 - -801,708.06 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 55 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 56,250,000.00 - - - 54,256,738.68 - - - 1,493,427.86 - 13,440,850.71 125,441,017.25 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 2,025,005.39 - 18,225,048.46 25,250,053.85 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 56 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 2,025,005.39 - 18,225,048.46 25,250,053.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 51,250,000.00 - - - 54,256,738.68 - - - -1,333,285.59 - -11,999,570.26 92,173,882.83 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,673,882.83 9,673,882.83 （二）所有者投入和减少资 本 51,250,000.00 - - - 31,250,000.00 - - - - - - 82,500,000.00 1．股东投入的普通股 51,250,000.00 - - - 31,250,000.00 - - - - - - 82,500,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 967,388.28 - -967,388.28 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 967,388.28 - -967,388.28 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 23,006,738.68 - - - -2,300,673.87 - -20,706,064.81 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - 2,300,673.87 - - - -2,300,673.87 - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 20,706,064.81 - - - - - -20,706,064.81 - 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 57 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 56,250,000.00 - - - 54,256,738.68 - - - 691,719.80 - 6,225,478.20 117,423,936.68 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 58 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、 公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式 公司法定代表人: 李光明 公司法定住所:北京市海淀区丰慧中路 7 号新材料创业大厦 5 层 528。 注册资本：5,625.00 万元 统一社会信用代码：911101087990254941 （二）所处行业 根据中国证监会 2012 年 10 月 26 日发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订） 的规定，公司所处行业属于 C39 计算机、通信和其他电子设备制造业；根据《国民经济行 业分类（GB/T 4754-2011）》，公司所处行业属于 C3919 其他计算机制造。 （三）经营范围 生产扭矩传感器、加固机；生产仿真模拟器、自动化测试设备、北斗导航仪、数据采集 器、电子测量仪器、光机电一体化设备、伺服电机、电站控制系统、智能机器人（限在外埠 从事生产活动）；计算机测控系统、嵌入式电子设备、信息与电子信息、虚拟现实、基础软 件、应用软件、新材料的技术开发；技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；软件开发； 销售自行开发的产品、计算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备、通讯设备、建筑材 料、金属矿石、金属材料、工艺品、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）；货 物进出口、技术进出口、代理进出口。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法 须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁 止和限制类项目的经营活动。） （四）主要产品（或提供的劳务等） 加固计算机、计算机测量与控制软硬件、工业自动化设备、北斗导航设备及扭矩转矩传 感器产品的研发、生产、销售，装备机械产品加工业务。 （五）公司历史沿革 1、北京中航科电测控技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2016 年 6 月在北京市工商行政管理局海淀分局成立并由其核发统一社会信用代码为 911101087990254941 的《营业执照》，核准有限公司整体变更为股份公司。 有限公司整体变更为股份公司时，公司股权结构如下： 序号 股东名称 股本（股） 出资比例（%） 1 李光明 15,000,000 50.00 2 金维国 15,000,000 50.00 合计 30,000,000 100.00 -- 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 59 2、2016 年 6 月 21 日，公司召开第一届董事会第三次会议，审议并通过：增加股份公 司注册资本、提请召开股份公司 2016 年度第二次临时股东大会等议案。 2016 年 7 月 6 日，公司召开 2016 年度第二次临时股东大会，审议并通过：增加股份公 司注册资本、修改股份公司章程等议案。本次增资价格为每股 2 元，定价依据为经审计的净 资产。2016 年 6 月 3 日，增资方签署了增资协议。 2016 年 7 月 14 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具[2016]京会兴验字第 1101M0040 号《验资报告》，截至 2016 年 7 月 12 日为止，公司已收到 7 名特定对象缴纳的 认购资金 5,250.00 万元，其中：新增股本合计人民币 2,625.00 万元，剩余 2,625.00 万元计 入资本公积，各股东均以货币出资。 2016 年 7 月，公司办理了工商变更登记，领取了北京市工商行政管理局海淀分局颁发 的统一社会信用代码为 911101087990254941 的《营业执照》。 本次增资后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 股本（股） 出资比例（%） 出资方式 1 李光明 20,000,000 35.56 净资产、货币 2 金维国 20,000,000 35.56 净资产、货币 3 杨俊飞 2,400,000 4.26 货币 4 高召 2,400,000 4.26 货币 5 刘瑞涛 2,400,000 4.26 货币 6 北京汇智中航科技中心（有限合伙） 5,201,000 9.25 货币 7 北京汇智中航科技中心（有限合伙） 3,849,000 6.85 货币 合计 56,250,000 100.00 - （六）财务报表批准报出 本财务报表公司董事会于 2018 年 4 月 18 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 1 家，新增 1 个子公司北京滕华软件有限公司，具体见 本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》、42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司未来 12 个月具有持续经营的意向和能力。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 60 经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 61 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 62 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 63 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （六）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （七）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 64 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （八）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款，应收票据、预付账款，以向购货方 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 65 应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 66 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值 损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确 认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投 资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （九）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 67 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款） 单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 关联方款项、备用金、保证金及押金 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 按个别方式评估确认减值损失，不计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2－3 年（含 3 年） 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 （十）存货 1、存货类别 本公司存货主要包括原材料、产成品、在产品、半成品、发出商品、包装物等。 2、发出存货的计价方法 存货的发出按加权平均法。 3、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法 中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘 点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、 全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌 价准备，并计入当期损益。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值为在正常生产过程中，以存货 的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 4、存货的盘存制度 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 68 对存货采用实地盘存制度。每年年末进行一次实地盘点，核对账簿记录，同时检查存货 质量，处理盘盈盘亏。对采购的材料及产成品采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （十一）固定资产 1、固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产分为生产设施，机器设备，办公设备，管理设备等。 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率 确定的年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 5.00-10.00 5.00 19.00-9.50 机器设备 10.00 3.00 9.00-5.92 办公设备 5.00 5.00 19.00-13.00 管理设备 5.00 5.00 2.00 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资 产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达 到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 69 （十二）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 软件 10 年 专利权 10 年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 70 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 (十三) 长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十四）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不 含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 71 使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十五）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、 工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪 缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业 为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福 利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的 劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是 指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾 福利、长期利润分享计划等。 1、短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 （1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财 务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间； ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值 所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公 司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； ③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或 净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本 和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受 益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至 损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； ④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 72 计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长 期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。 （十六）收入 1、销售商品的收入确认 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③收入的金额能够可靠的计量； ④与交易相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准根据销售商品收 入确认和计量的总体原则同时结合本公司销售特点制定收入确认原则。 （3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍 公司主要产品包括加固计算机、传感器、装备机械加工产品、卡具及工业自动化、测试 设备及软件服务等。公司销售一般采取直销方式。具体销售收入确认方法：加固计算机、传 感器、装备机械加工产品、卡具及工业自动化收入确认是以产品交付后，客户验收合格后确 认销售收入。测控设备是在合同约定的项目全部完成，产品经客户验收确认后，收到货款或 获取收款权力时，确认销售收入。测控服务软件是根据合同所约定的项目完工进度及相应款 项已收回来确认销售收入。 2、提供劳务的收入确认 （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 （2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计 的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能 可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。 在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： ①与合同相关的经济利益很可能流入企业； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合 同尚需发生的成本能够可靠地确定。 （2） 合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的 比例确定合同完工进度。 （十七）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 73 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值按照名义金额计量的政府补助，直接 计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益。 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 （十八）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 74 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （十九）租赁 经营租赁会计处理 1、租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2、出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （二十）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的 关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 75 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （二十一）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存 在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》 （财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补 助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准 则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 2、重要会计估计变更 本公司本期无重要会计估计变更。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率(%) 增值税 产品销售、技术服务收入、 软件销售、技术转让收入 17.00、6.00、3.00 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7.00、5.00 教育费附加 应缴纳流转税额 3.00 地方教费附加 应缴纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00、15.00 2、税收优惠 （1）所得税：《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条国家需要重点扶持的高新技 术企业，减按 15％的税率征收企业所得税。企业从 2015 年起按 15%税率征收。 （2）增值税： 根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 财税{2016}36 号第一条第（二十六）款技术转让、技术开发免征增值税优惠。 （3）本公司全资子公司北京滕华软件有限公司 2017 年 5 月 25 日在北京海淀区成立。 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策通知》（财税{2011}100 号），公司享 受按 17%的法定税率征收后，增值税实际税负超过 3%享受增值税即征即退优惠政策。 六、合并财务报表主要项目注释 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 76 (以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元) （一） 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 604,823.32 392,781.21 银行存款 18,374,728.14 11,194,530.30 合计 18,979,551.46 11,587,311.51 （二）应收票据 1、应收票据分类 种类 期末余额 期初余额 商业承兑票据 2,195,775.66 1,795,300.00 银行承兑票据 4,351,988.80 3,723,200.00 合计 6,547,764.46 5,518,500.00 2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 种类 期末余额 期初余额 商业承兑票据 597,831.00 200,000.00 银行承兑票据 732,774.14 1,610,904.00 合计 1,330,605.14 1,810,904.00 （三）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 61,336,879.11 100.00 3,115,150.20 5.08 58,221,728.91 其中:账龄组合 51,041,216.38 83.21 3,115,150.20 6.10 47,926,066.18 无风险组合 10,295,662.73 16.79 - - 10,295,662.73 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 - - - - - 合计 61,336,879.11 100.00 3,115,150.20 5.08 58,221,728.91 续表 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 77 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 60,322,993.40 100.00 2,522,596.05 4.18 57,800,397.35 其中：账龄组合 42,142,696.05 69.86 2,522,596.05 5.99 39,620,100.00 无风险组合 18,180,297.35 30.14 - - 18,180,297.35 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 - - - - - 合计 60,322,993.40 100.00 2,522,596.05 4.18 57,800,397.35 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 45,536,190.28 2,276,809.51 5.00 1 至 2 年 4,980,720.90 498,072.09 10.00 2 至 3 年 368,073.20 184,036.60 50.00 3 年以上 156,232.00 156,232.00 100.00 合计 51,041,216.38 3,115,150.20 - 续表 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 37,882,162.06 1,894,108.10 5.00 1 至 2 年 3,795,869.49 379,586.95 10.00 2 至 3 年 431,527.00 215,763.50 50.00 3 年以上 33,137.50 33,137.50 100.00 合计 42,142,696.05 2,522,596.05 - 组合中，按无风险组合期末应收账款余额 账龄 期末余额 应收账款 占期末余额的比例(%) 1 年以内 10,295,662.73 16.79 续表 账龄 期初余额 应收账款 占期末余额的比例(%) 1 年以内 18,180,297.35 30.14 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 592,554.15 元。 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 78 3、本报告期实际核销的应收账款情况：无。 4、因金融资产转移而终止确认的应收款项：无。 5、转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 6、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 名称 关联关系 余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 北京金鑫创业科技有限公司 关联方 10,295,662.73 1 年以内 16.79 无锡陆金新能源科技有限公司 非关联方 4,747,940.16 1 年以内 7.74 航天长征火箭技术有限公司 非关联方 4,641,610.00 1 年以内 7.57 D 非关联方 4,319,796.94 1 年以内 7.04 北京青云航空仪表有限公司 非关联方 4,244,154.07 1 年以内 6.92 合计 -- 28,249,163.90 -- 46.06 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 3,761,727.82 76.79 4,047,506.08 100.00 1-2 年 1,137,062.86 23.21 - - 合计 4,898,790.68 100.00 4,047,506.08 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 北京鸿鑫汇丰金属材料有限公司 507,348.67 未发货 2 北京鑫力达数控科技有限公司 423,818.95 未发货 合计 931,167.62 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 预付款 时间 未结算 原因 北京鸿鑫汇丰金属材料有限公司 非关 联方 855,840.28 17.47 1 年以内 /1-2 年 未发货 北京鑫力达数控科技有限公司 非关 联方 765,431.72 15.62 1 年以内 /1-2 年 未发货 北京鼎世致安科技有限公司 非关 联方 762,488.88 15.56 1 年以内 未发货 北京军电科技有限公司 非关 联方 555,584.40 11.34 1 年以内 未发货 北京晟博通达科技有限公司 非关 联方 280,000.00 5.72 1 年以内 未发货 合计 3,219,345.28 65.71 - - （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 79 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收账款 - - - - - 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收账款 697,017.00 100.00 40,295.85 5.78 656,721.15 其中：账龄组合 697,017.00 100.00 40,295.85 5.78 656,721.15 无风险组合 - - - - - 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收账款 - - - - - 合计 697,017.00 100.00 40,295.85 5.78 656,721.15 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他收账款 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,425,255.80 71,262.79 5.00 1-2 年 241,539.00 24,153.90 10.00 3 年以上 12,100.00 12,100.00 100.00 合计 1,678,894.80 107,516.69 - 续表 项目 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收账款 - - - - - 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收账款 1,827,031.53 100.00 107,516.69 5.88 1,719,514.84 其中：账龄组合 1,678,894.80 91.89 107,516.69 6.40 1,571,378.11 无风险组合 148,136.73 8.11 - - 148,136.73 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收账款 - - - - - 合计 1,827,031.53 100.00 107,516.69 0.14 1,719,514.84 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 80 项目 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 684,917.00 34,245.85 5.00 2－3 年 12,100.00 6,050.00 50.00 合计 697,017.00 40,295.85 - 组合中，按无风险组合期末其他收账款余额，期末余额如下： 项目 期末余额 其他应收款 占期末余额的比例(%) 即征即退增值税 148,136.73 8.11 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 67,220.84 元；本期收回或转回坏账准备 0.00 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 1,282,800.00 432,000.00 押金 396,094.80 265,017.00 即征即退增值税 148,136.73 - 合计 1,827,031.53 697,017.00 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 中关村科技租赁 有限公司 保证金 900,000.000 1 年以内 49.26 45,000.00 北京鼎盛信德投 资有限公司 押金 316,380.800 1 年以内/1-2 年 17.32 27,254.49 中航技国际经贸 发展有限公司 保证金 173,000.000 1 年以内 9.47 8,650.00 即征即退增值税 税金 148,136.730 1 年以内 8.11 - 河南科隆集团有 限公司 保证金 110,400.000 1 年以内 6.04 5,520.00 合计 - 1,647,917.530 -- 90.20 86,424.49 （六）存货 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 6,233,821.65 - 6,233,821.65 发出商品 14,271,149.57 - 14,271,149.57 原材料 9,877,433.50 - 9,877,433.50 周转材料 4,802,046.95 - 4,802,046.95 在产品 17,274,024.57 - 17,274,024.57 半成品 2,077,968.13 2,077,968.13 合计 54,536,444.37 - 54,536,444.37 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 81 续表 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 7,780,071.08 - 7,780,071.08 发出商品 6,071,375.94 - 6,071,375.94 原材料 6,220,078.57 - 6,220,078.57 周转材料 1,985,173.11 - 1,985,173.11 在产品 509,289.60 - 509,289.60 半成品 999,898.91 999,898.91 合计 23,565,887.21 - 23,565,887.21 注：1、发出商品是由军工单位对产品质量要求严格，验收时间比较长，流程比较复杂，尚 未验收结束。 2、对 2017 年 12 月 31 日的存货进行减值测试，未发现减值迹象。 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 380,952.38 - 合计 380,952.38 - 注：公司在本期新购办公楼，进项税额 40%留抵下年抵扣。 （八）固定资产 1、固定资产情况 项目 办公设备 机器设备 运输工具 管理设备 房屋 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,136,395.48 45,339,377.86 1,700,068.01 753,927.65 48,929,769.00 2.本期增加金额 355,934.83 1,693,148.20 1,540,154.33 311,328.98 19,619,047.6 2 23,519,613.96 (1)购置 355,934.83 1,693,148.20 1,540,154.33 311,328.98 19,619,047.6 2 23,519,613.96 (2)在建 工程转入 - - - - - (3)企业 合并增加 - - - - - 3.本期减少 金额 - 99,225.45 - - 99,225.45 (1)处 置 或报废 - 99,225.45 - - - 99,225.45 4.期末余额 1,492,330.31 46,933,300.61 3,240,222.34 1,065,256.6 3 19,619,047.6 2 72,350,157.51 二、累计折旧 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 82 项目 办公设备 机器设备 运输工具 管理设备 房屋 合计 1.期初余额 380,529.01 4,799,612.49 269,458.50 15,165.00 5,464,765.00 2.本期增加 金额 234,778.90 4,605,397.55 167,345.85 111,814.17 5,119,336.47 (1)计提 234,778.90 4,605,397.55 167,345.85 111,814.17 5,119,336.47 3.本期减少 金额 - - - - (1)处 置 或报废 - - - - 4.期末余额 615,307.91 9,405,010.04 436,804.35 126,979.17 10,584,101.47 三、减值准备 1.期初余额 - - - - - 2.本期增加 金额 - - - - - (1)计提 - - - - - 3.本期减少 金额 - - - - - (1)处 置 或报废 - - - - - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 - - - - - 1.期末账面价值 877,022.40 37,528,290.57 2,803,417.99 938,277.46 19,619,047.6 2 61,766,056.04 2.期初账面价值 755,866.47 40,539,765.37 1,430,609.51 738,762.65 - 43,465,004.00 2、暂时闲置的固定资产情况：无。 3、通过融资租赁租入的固定资产情况 本公司于 2017 年 7 月 14 日和 2017 年 8 月 8 日分别与中关村科技租赁有限公司签订融 资租赁合同（售后回租）编号 KJZLA2017-123 号和 KJZLA2017-158 号买卖合同和售后回租合 同，约定本公司先将机械设备为标的资产出售给融资租赁租赁方，再由融资租赁方将资产返 租给本公司，本公司于 7 月份和 8 月份分别收到 470 万和 430 万融资租赁款。租赁期分三年， 分 12 期支付。 出售阶段 账面价值 出售金额 未实现售后回租损益 机械设备售后 回租 470 万 6,589,185.05 4,700,000.00 1,889,185.05 机械设备售后 回租 430 万 5,793,273.00 4,300,000.00 1,493,273.00 合计 12,382,458.05 9,000,000.00 3,382,458.05 续表 融资租赁回阶段 融资租赁最低付款额 融资租回资产入账价值 未确认融资费用 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 83 融资租赁回阶段 融资租赁最低付款额 融资租回资产入账价值 未确认融资费用 机械设备售后回 租 470 万元 5,198,153.00 4,700,000.00 498,153.00 机械设备售后回 租 430 万元 4,759,935.00 4,300,000.00 459,935.00 合计 9,958,088.00 9,000,000.00 958,088.00 截至 2017 年 12 月 31 日，累计转回 839,795.00,剩余融资租赁最低付款额 9,118,293.00 元，其中 2,858,876.00 将于一年内到期，列示于一年内到期的非流动负债。 4、通过经营租赁租出的固定资产：无。 5、未办妥产权证书的固定资产情况：无。 （九）在建工程 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 厂区管道工程 - - - 90,090.09 - 90,090.09 合计 - - - 90,090.09 - 90,090.09 （十）无形资产 项目 ERP 软件 专利权 合计 一、账面原值 1. .期初余额 1,277,581.18 25,641.51 1,303,222.69 2.本期增加金额 459,539.66 459,539.66 购置 459,539.66 459,539.66 3.本期减少金额 - - - 4. 期末余额 1,737,120.84 25,641.51 1,762,762.35 二、累计摊销 1. .期初余额 289,777.56 213.68 289,991.24 2.本期增加金额 161,248.18 2,556.00 163,804.18 计提 161,248.18 2,556.00 163,804.18 3.本期减少金额 - - - 4. 期末余额 451,025.74 2,769.68 453,795.42 三、减值准备 1. .期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - 3.本期减少金额 - - - 4. 期末余额 - - - 四、账面价值 1. 期末账面价值 1,286,095.10 22,871.83 1,308,966.93 2. .期初账面价值 987,803.62 25,427.83 1,013,231.45 （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 金额 本期摊销 金额 其他减少 金额 期末余额 厂房装修 5,621,659.92 - 562,166.00 - 5,059,493.92 实验室装修 300,811.69 - 30,081.17 - 270,730.52 车间改造装修 491,400.49 - 49,140.08 - 442,260.41 车间装修费 - 263,063.06 26,306.31 - 236,756.75 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 84 项目 期初余额 本期增加 金额 本期摊销 金额 其他减少 金额 期末余额 院内铺路费 - 200,000.00 18,487.37 - 181,512.63 污水管道 - 90,090.09 18,018.00 - 72,072.09 担保费 101,257.87 130,188.67 231446.54 - - 合计 6,515,129.97 683,341.82 935,645.47 - 6,262,826.32 （十二）递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,222,666.93 483,400.04 2,562,891.93 384,433.79 （十三）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付燃气管道款 392,000.00 - 合计 392,000.00 - （十四）短期借款 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 19,000,000.00 8,000,000.00 合计 19,000,000.00 8,000,000.00 注：1、公司与 2017 年 8 月份与中国建设银行北京中关村分行签订了 1 年期的 400 万元短期 借款合同，合同期限自 2017 年 9 月 14 日到 2018 年 9 月 03 日。由李光明和赵前云提供担 保。 2、公司与 2017 年 11 月份与中国建设银行北京中关村分行签订了 1 年期的 800 万元短期借 款合同，合同期限自 2017 年 11 月 03 日到 2018 年 11 月 02 日。由北京晨光昌盛融资担保 有限提供担保，担保最高额度 800 万元整。 3、公司于2017 年5 月22 日与北京银行股份有限公司中关村海淀支行签订编号为（0412670） 借款合同，借入期限为 12 个月，借款金额 700.00 万元，借款利率 4.99%，借款期间为 2017 年 5 月 22 日至 2018 年 5 月 21 日。借款条件：保证借款。由李光明、赵前云、金维国和李 光荣提供保证，并与中关村海淀支行分别签字保证合同，合同号分别为：0411910-001、 0411910-002、0411910-003。 （十五）应付票据 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 1,689,370.64 3,007,255.37 合计 1,689,370.64 3,007,255.37 （十六）应付账款 1、 应付账款账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 25,632,842.12 95.09 12,258,053.31 95.35 1－2 年 1,273,177.98 4.72 445,905.00 4.61 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 85 账龄 期末余额 期初余额 2－3 年 44,900.00 0.17 - - 3 年以上 5,600.00 0.02 5,600.00 0.04 合计 26,956,520.10 100.00 12,709,558.31 100.00 2、 应付账款余额前五大情况 单位 关联关系 金额 占期末余额比 例(%) 性质内容 北京中农华威科技集团有限公司 非关联方 4,300,000.00 15.95 货款 北京嘉宇恒源技术有限公司 非关联方 1,702,827.63 6.32 货款 北京中瑞中科科技有限公司 非关联方 1,484,315.86 5.51 货款 北京艾博唯科技有限公司 非关联方 813,833.54 3.02 服务费 北京稳固得电子有限公司 非关联方 676,693.98 2.51 货款 合计 8,977,671.01 33.31 - （十七）预收账款 1、 预收账款账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 9,443,440.02 94.34 1,240,943.36 58.74 1－2 年 566,895.53 5.66 871,752.00 41.26 合计 10,010,335.55 100.00 2,112,695.36 100.00 2、预收账款余额前五大情况表 单位 关联关系 金额 占期末余额 比例(%) 性质内容 北京航天控制仪器研究所 非关联方 6,628,542.72 66.22 货款 A 非关联方 646,153.85 6.45 货款 石家庄金士顿轴承科技有限公司 非关联方 424,356.00 4.24 货款 凯迈（洛阳）测控有限公司 非关联方 252,605.00 2.52 货款 北京鲁成伟业科技发展有限公司 非关联方 194,485.00 1.94 货款 合计 - 8,146,142.57 81.37 - （十八）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,852,753.46 42,498,331.89 40,515,209.12 5,835,876.23 二、离职后福利- 设定提存计划 253,742.31 3,247,906.33 3,209,026.96 292,621.68 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 86 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 4,106,495.77 45,746,238.22 43,724,236.08 6,128,497.91 2、 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 3,681,785.02 38,303,738.26 36,330,843.50 5,654,679.78 二、职工福利费 - 1,495,985.02 1,495,985.02 - 三、社会保险费 170,968.44 2,088,865.71 2,078,637.70 181,196.45 其中：医疗保险费 155,504.28 1,899,914.52 1,890,612.00 164,806.80 工伤保险费 5,154.72 62,957.18 62,654.15 5,457.75 生育保险费 10,309.44 125,994.01 125,371.55 10,931.90 四、住房公积金 - 580,800.00 580,800.00 - 五、工会经费和职工 教育经费 28,942.90 28,942.90 - 合计 3,852,753.46 42,498,331.89 40,515,209.12 5,835,876.23 （3）设定提存计划提示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 246,016.98 3,147,655.68 3,110,149.98 283,522.68 2、失业保险费 7,725.33 100,250.65 98,876.98 9,099.00 合计 253,742.31 3,247,906.33 3,209,026.96 292,621.68 （十九）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,558,403.98 2,915,389.56 企业所得税 3,209,829.38 2,988,559.79 个人所得税 200,714.84 165,922.36 城市维护建设税 194,700.90 132,125.84 教育费附加 118,770.32 83,383.85 地方教育费附加 79,180.22 55,589.21 印花税 601.36 229.96 合计 5,362,201.00 6,341,200.57 （二十）应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息长期应付款利息 173,930.16 - 合计 173,930.16 - （二十一）其他应付款 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 87 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 资金借款 1,000,000.00 105,765.00 厂区及办公租金 1,008,000.00 144,000.00 电费 18,315.00 42,224.90 投标押金 59,000.00 225,000.00 合计 2,085,315.00 516,989.90 2、公司无重要的账龄超过 1 年的其他应付款 （二十二）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 426,981.27 199,007.27 一年内到期的售后回租租金款 2,858,876.00 - 合计 3,285,857.27 199,007.27 （二十三）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 3,192,423.88 - 合计 3,192,423.88 - （二十四）长期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 256,314.64 227,073.37 合计 256,314.64 227,073.37 注：1、公司于 2016 年 1 月 14 日与梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司签订编号为 MB-A447668000 抵押借款合同，借入期限为 36 个月，借款金额 60.00 万元，借款利率 4.99%， 借款期间为 2016 年 1 月 14 日至 2019 年 1 月 14 日。借款条件：抵押借款。抵押资产为梅 赛德斯-奔驰车。 2、公司于 2017 年 1 月份与梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司签订编号为 MB-A695962000 抵 押借款合同，借入期限为 36 个月，借款金额 65.40 万元，借款利率 4.99%，借款期间为 2017 年 1 月 9 日至 2020 年 1 月 9 日。借款条件：抵押借款。抵押资产为梅赛德斯-奔驰车。 （二十五）长期应付款 1、按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 设备售后回租 5,453,894.00 - 合计 5,453,894.00 - 2、其他说明： 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司未确认融资费用的余额为人民币 805,523.00 元。 （二十六）其他非流动负债 项目 期末余额 期初余额 股东借款 5,000,000.00 - 合计 5,000,000.00 - 注：公司于 2017 年 5 月向股东李光明借款 500.00 万元作为公司流动资金，合同期限五 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 88 年，年利率 6.5%，到期还本金，利息按月支付。 （二十七）股本 投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 所占比 例（%） 投资金额 所占 比例（%） 李光明 20,000,000.00 35.56 - - 20,000,000.00 35.56 金维国 20,000,000.00 35.56 - - 20,000,000.00 35.56 杨俊飞 2,400,000.00 4.26 - - 2,400,000.00 4.26 高召 2,400,000.00 4.26 - - 2,400,000.00 4.26 刘瑞涛 2,400,000.00 4.26 - - 2,400,000.00 4.26 北京汇智中航科技中 心（有限合伙） 5,201,000.00 9.25 - - 5,201,000.00 9.25 北京汇智光达科技中 心（有限合伙） 3,849,000.00 6.85 - - 3,849,000.00 6.85 合计 56,250,000.00 100.00 - - 56,250,000.00 100.00 （二十八）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 54,256,738.68 - - 54,256,738.6 8 注：资本公积的增减变动，详见本附注一（五）历史沿革。 （二十九）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 691,719.80 801,708.06 - 1,493,427.86 （三十）未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 6,225,478.20 18,225,048.46 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后期初未分配利润 6,225,478.20 18,225,048.46 加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,479,399.60 9,673,882.83 减：提取法定盈余公积 801,708.06 967,388.28 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 减：改制调整资本公积数 - 20,706,064.81 期末未分配利润 14,903,169.74 6,225,478.20 （三十一）营业收入和营业成本 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 89 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 123,168,288.07 76,621,814.57 122,282,303.72 81,857,956.10 其他业务 117,117.12 52,800.00 - - 合计 123,285,405.19 76,674,614.57 122,282,303.72 81,857,956.10 （三十二）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 490,274.26 406,757.67 教育费附加 288,422.91 244,054.62 地方教育费附加 192,281.96 162,703.06 车船税 19,445.62 - 印花税 74,991.20 - 合计 1,065,415.95 813,515.35 （三十三）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,258,793.58 2,093,001.07 运输费 866,597.08 572,416.18 服务费 18,990.57 109,117.34 差旅费 529,419.20 379,382.60 业务招待费 1,365,638.53 438,388.63 折旧费 165,157.80 148,708.97 水电费 32,834.76 11,456.00 办公费 301,619.25 261,901.47 广告宣传费 484,248.70 275,938.14 租赁费 313,969.00 - 合计 6,337,268.47 4,290,310.40 （三十四）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,793,283.24 3,463,144.43 办公费 523,725.95 380,387.52 通讯费 17,000.00 14,716.50 业务招待费 660,975.42 433,394.64 折旧费 274,692.22 148,425.68 差旅费 526,196.10 519,659.31 培训费 109,311.38 1,233,256.26 租赁费 283,876.24 720,703.59 水电费 131,339.04 66,627.15 中介费 1,341,948.19 2,145,797.77 印花税 - 45,902.21 小车费 670,606.34 480,075.04 研发支出 17,168,762.94 12,569,016.38 无形资产摊销 163,804.18 115,845.95 服务费 913,905.27 599,896.98 担保费 405,031.42 72,327.05 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 90 项目 本期发生额 上期发生额 其他 171,730.04 585,232.78 合计 28,156,187.97 23,594,409.24 （三十五）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,181,019.04 79,938.88 减：利息收入 28,668.15 16,240.04 手续费支出 71,758.29 144,589.68 合计 1,224,109.18 208,288.52 （三十六）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 659,774.99 1,182,091.26 （三十七）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 即征即退增值税 394,034.13 - 与收益相关 中关村企业改制上市补贴 300,000.00 与收益相关 合计 694,034.13 （三十八）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 90,056.67 10.23 90,056.67 政府补助 - 4,000.00 300,000.00 合计 90,056.67 4,010.23 390,056.67 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 中关村信用促进会信用补助 - 4,000.00 与收益相关 （三十九）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 罚款支出 400.00 52.09 400.00 其他 - 0.07 - 合计 400.00 52.16 400.00 （四十）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 91 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 571,291.51 843,121.78 递延所得税费用 -98,966.25 -177,313.69 合计 472,325.26 665,808.09 2、会计利润与所得税费用调整过程 3、 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 9,951,724.86 10,339,690.92 按法定/适用税率计算的所得 税费用 1,492,758.73 1,550,953.64 子公司适用不同税率的影响 190,993.71 - 调整以前期间所得税的影响 -135,358.00 非应税收入的影响 -141,739.97 不可抵扣的成本、费用和损失 的影响 211,588.04 52,314.80 使用前期未确认递延所得税资 产的可抵扣亏损的影响 - - 本期未确认递延所得税资产的 可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 - - 加计扣除费用影响 -1,287,657.22 -937,460.35 所得税费用 472,325.26 665,808.09 （四十一）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 28,668.15 16,240.04 保证金往来及其他 6,392,780.47 7,533,593.33 政府补助 300,000.00 4,000.00 合计 6,721,448.62 7,553,833.37 2、支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 保证金往来借款及其他 10,746,737.85 40,661,556.10 管理/销售费用等日常经营费用 10,374,675.04 8,862,154.73 罚款等支出 400.00 52.09 合计 21,121,812.89 49,523,762.92 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 售后回租融资款 9,000,000.00 - 合计 9,000,000.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 92 项目 本期发生额 上期发生额 售后回租融资保险费、手续费及保证金款 839,795.00 - 合计 839,795.00 （四十二）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 9,479,399.60 9,673,882.83 加：资产减值准备 659,774.99 1,182,091.26 固定资产折旧 5,119,336.47 3,001,317.17 无形资产摊销 163,804.18 115,845.95 长期待摊费用摊销 935,645.47 1,691,274.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 1,181,019.04 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -98,966.25 -177,313.69 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 生物资产的减少（增加以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -30,970,557.16 5,696,864.51 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,565,429.31 -41,464,010.61 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,330,398.97 -19,833,557.14 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 4,234,426.00 -40,113,605.17 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 18,979,551.46 11,587,311.51 减：现金的期初余额 11,587,311.51 13,734,975.89 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 7,392,239.95 -2,147,664.38 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 93 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 18,979,551.46 11,587,311.51 其中：库存现金 604,823.32 392,781.21 可随时用于支付的银行存款 18,374,728.14 11,194,530.30 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 18,979,551.46 11,587,311.51 （四十三）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 13,739,766.77 融资租赁和反担保抵押借款 合计 13,739,766.77 七、合并范围的变更 本期新设子公司情况 子公司名称 注册资本 设立时间 出资金额 出资方式 持股比例 北京滕华软 件有限公司 5,000,000.00 2017 年 5 月 1,200,000.00 货币 100.00 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京滕华软 件有限公司 北京市海淀区上地东 路1号院7层702C-03 室 北京市 制造业 100.00 新设 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 九、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 （%） 母公司对本企 业的表决权比 例（%） 北京中航科电测 控技术股份有限 公司 北京市 高端设备制 造 5625.00 万 元 100.00 100.00 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 94 （三）本企业合营和联营企业情况;无。 （四）其他关联方情况 关联方名称 关联方与本企业的关系 金维国 董事 李光明 董事、法定代表人 杨俊飞 董事 高召 董事 刘瑞涛 董事 刘昕 监事 杨立涛 监事 张明磊 监事 刘静 高级管理人员 李光荣 金维国妻子 赵前云 李光明妻子 李光亮 李光明弟弟 北京金鑫创业科技有限公司 李光明、金维国共同控制, 北京平昌创益商贸中心 李光明担任该公司法人 北京北宇星通科技有限公司 李光明为该公司股东 湖南瑞涛网络科技有限公司 刘瑞涛担任该公司股东 北京吉昌顺达机械技术有限公司 李光明、金维国共同控制 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交 易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占 同类交易 金 额的比例（%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 北京金鑫创业 科技有限公司 原材料 市场价 - - 1,048,879.9 6 1.60 北京北宇星通 科技有限公司 加工费 市场价 112,600.01 0.20 754,700.00 1.15 （2）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交 易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 北京金鑫创业 科技有限公司 加工件 销售 市场价 12,715,987.76 10.31 24,589,542.93 20.11 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。 3、关联租赁情况 （1）本公司作为出租方：无。 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 95 （2）本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 北京平昌创益商贸中心 房屋租赁 1,728,000.00 1,728,000.00 （3）关联租赁情况说明 北京中航科电测控技术有限公司与北京平昌创益商贸中心签订房屋租赁合同，将北京 市昌平区阳坊镇温南路工业区 04 号，面积为 6,000.00 平米的工业用房租赁给北京中航，按 照 0.8 元/平方/天,一个月 30 天计算，租赁期自 2011 年 07 月 01 日起至 2021 年 06 月 30 日 止。 4、关联担保情况 （1）本公司作为担保方：无。 （2）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日期 担保到期日期 担保是否已 经履行完毕 李光明、金维国、李光荣、赵前云、 北京金鑫创业科技有限公司 8,000,000.00 2017 年 11 月 3 日 2018 年 11 月 2 日 否 李光明、金维国、李光荣、赵前云、 北京金鑫创业科技有限公司 6,000,000.00 2017 年 1 月 24 日 2018 年 1 月 23 日 否 李光明、赵前云 5,000,000.00 2017 年 5 月 3 日 2022 年 4 月 25 日 否 李光明、金维国、李光荣、赵前云、 7,000,000.00 2017 年 5 月 17 日 2019 年 5 月 16 日 否 李光明、赵前云 4,000,000.00 2017 年 9 月 4 日 2018 年 9 月 3 日 否 李光明、金维国、赵前云、李光荣 4,700,000.00 2017 年 7 月 14 日 2020 年 7 月 13 日 否 李光明、金维国、赵前云、李光荣 4,300,000.00 2017 年 8 月 8 日 2020 年 8 月 7 日 否 5、关联方资金拆借 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 李光荣 39,956.00 2016-10-31 2017-12-31 已归还 李光荣 1,000,000.00 2017-12-26 2018-1-25 未到期 李光明 5,000,000.00 2017-5-3 2022-4-25 未到期 赵前云 62,809.00 2016-10-31 2017-12-31 已归还 拆出 无 6、关联方资产转让、债务重组情况：无 7、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,640,000.00 2,210,000.00 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 96 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北京金鑫创业科技 有限公司 10,295,662.73 - 18,180,297.35 - 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 北京平昌创益商贸中心 1,008,000.00 144,000.00 其他应付款 李光荣 1,000,000.00 39,956.00 其他应付款 赵前云 - 62,809.00 其他非流动负债 李光明 5,000,000.00 - （七）关联方承诺：无。 十、政府补助 （一）与资产相关的政府补助：无。 （二）与收益相关的政府补助 项目 金额 资产负债表列 报项目 计入当期损益或冲减 相关成本费用的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用的 项目 本期发生额 上 年 发 生额 中关村企业改制 上市补贴 300,000.00 - 300,000.00 - 营业外收入 即征即退增值税 394,034.13 - 394,034.13 - 其他收益 合计 694,034.13 - 694,034.13 - - （三）政府补助退回情况：无 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项： 截至 2017 年 12 月 31 日止，公司不存在需披露的重要承诺事项。 2、或有事项： 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司期末存在已背书的商业承兑汇票可能承担 连带责任。 十二、资产负债表日后事项 截至财务报表对外报出日，本公司于 2018 年 2 月 8 日与自然人马忠彪签订股份认购协议，认 购公司股份 6,250,000 股，认购金额为 37,500,000.00 元。并于 2018 年 4 月 3 日由中兴华会计师事 务所（特殊普通合伙）出具验资报告。 十三、其他重要事项 截至财务报表报出日，公司没有需要披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类及披露 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 97 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 61,336,879.11 100.00 3,115,150.20 5.08 58,221,728.91 账龄组合 51,041,216.38 83.21 3,115,150.20 6.10 47,926,066.18 无风险组合 10,295,662.73 16.79 - - 10,295,662.73 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 - - - - - 合计 61,336,879.11 100.00 3,115,150.20 5.08 58,221,728.91 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 60,322,993.40 100.00 2,522,596.05 4.18 57,800,397.35 账龄组合 42,142,696.05 69.86 2,522,596.05 5.99 39,620,100.00 无风险组合 18,180,297.35 30.14 - - 18,180,297.35 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 - - - - - 合计 60,322,993.40 100.00 2,522,596.05 4.18 57,800,397.35 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 45,536,190.28 2,276,809.51 5.00 1 至 2 年 4,980,720.90 498,072.09 10.00 2 至 3 年 368,073.20 184,036.60 50.00 3 年以上 156,232.00 156,232.00 100.00 合计 51,041,216.38 3,115,150.20 - 续 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 37,882,162.06 1,894,108.10 5.00 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 98 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 3,795,869.49 379,586.95 10.00 2 至 3 年 431,527.00 215,763.50 50.00 3 年以上 33,137.50 33,137.50 100.00 合计 42,142,696.05 2,522,596.05 - 组合中，按无风险组合期末应收账款余额 账龄 期末余额 应收账款 占期末余额的比例(%) 北京金鑫创业科技有限公司 10,295,662.73 16.79 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 592,554.15 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 3、因金融资产转移而终止确认的应收款项：无。 4、转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 名称 关联关系 余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 北京金鑫创业科技有限公司 关联方 10,295,662.73 1 年以内 16.79 无锡陆金新能源科技有限公 司 非关联方 4,747,940.16 1 年以内 7.74 航天长征火箭技术有限公司 非关联方 4,641,610.00 1 年以内 7.57 D 非关联方 4,319,796.94 1 年以内 7.04 北京青云航空仪表有限公司 非关联方 4,244,154.07 1 年以内 6.92 合计 -- 28,249,163.90 -- 46.06 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收账款 - - - - - 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收账款 1,678,894.80 100.00 107,516.69 6.40 1,571,378.11 账龄组合 1,678,894.80 100.00 107,516.69 6.40 1,571,378.11 无风险组合 - - - - 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收账款 - - - - - 合计 1,678,894.80 100.00 107,516.69 6.40 1,571,378.11 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 99 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收账款 - - - - - 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收账款 697,017.00 100.00 40,295.85 5.78 656,721.15 账龄组合 697,017.00 100.00 40,295.85 5.78 656,721.15 无风险组合 - - - - - 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收账款 - - - - - 合计 697,017.00 100.00 40,295.85 5.78 656,721.15 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他收账款 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,425,255.80 71,262.79 5.00 1-2 年 241,539.00 24,153.90 10.00 3 年以上 12,100.00 12,100.00 100.00 合计 1,678,894.80 107,516.69 - 续表 项目 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 684,917.00 34,245.85 5.00 2－3 年 12,100.00 6,050.00 50.00 合计 697,017.00 40,295.85 - 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 67,220.84 元；本期收回或转回坏账准备 0.00 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 1,282,800.00 432,000.00 押金 396,094.80 265,017.00 合计 1,678,894.80 697,017.00 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期 末余额 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 100 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期 末余额 中关村科技租赁 有限公司 保证金 900,000.00 1 年以内 53.61 45,000.00 北京鼎盛信德投 资有限公司 押金 87,671.80 1 年以内 /1-2 年 5.22 27,254.49 中航技国际经贸 发展有限公司 招标款 173,000.00 1 年以内 10.32 8,650.00 河南科隆集团有 限公司 押金 110,400.00 1 年以内 6.58 5,520.00 王邦武 押金 41,954.00 1 年以内 /3 年以上 2.50 14,197.70 合计 - 1,313,025.80 - 78.23 100,622.19 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,200,000.00 1,200,000.00 - - - 合计 1,200,000.00 1,200,000.00 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 北京滕华软件 有限公司 - 1,200,000.00 - 1,200,000.00 - 1,200,000.00 合计 - 1,200,000.00 - 1,200,000.00 - 1,200,000.00 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 123,168,288.07 78,262,394.13 122,282,303.72 81,857,956.10 其他业务 117,117.12 52,800.00 - - 合计 123,285,405.19 78,315,194.13 122,282,303.72 81,857,956.10 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 300,000.00 政府补助 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 89,656.67 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 58,448.50 - 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 331,208.17 - 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 101 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.76 0.1685 0.1685 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 7.49 0.1626 0.1626 北京中航科电测控技术股份有限公司 二〇一八年四月十八日 北京中航科电测控技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 102 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室