839569_2017_彭胜文教_2017年年度报告_2018-04-26.txt

公告编号：2018-011 1 2017 年度报告 彭胜文教 NEEQ : 839569 浙江彭胜文教用品股份有限公司 Zhejiang Pengsheng Stationery Co.,Ltd 公告编号：2018-011 2 公司年度大事记 2017 年浙江彭胜文教用品股份有限公司调 整营销策略，稳定拓展国际市场的同时，积 极开发国内市场，销售自有品牌产品， 给 企业发展带来新的机遇。 2017 年 12 月浙江彭胜文教用品股份有限公司 生产的“彩多多”牌塑料铅笔被认定为 2017 年度衢州市名牌产品。 公告编号：2018-011 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 公告编号：2018-011 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、彭胜文教 指 浙江彭胜文教用品股份有限公司 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 根据上下文义所需，指当时有效的公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 上年同期数 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司 会计师事务所 指 中审亚太会计事务所（特殊普通合伙） 塑料铅笔 指 笔芯、笔杆全部为塑料，通过一次挤出成型，外形和 功能与传统铅笔相似。 ODM 指 一家厂商根据另一家厂商的规格和要求，设计和生产 产品。受委托方拥有设计能力和技术水平，基于授权 合同生产产品 公告编号：2018-011 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人申剑、主管会计工作负责人刘敏及会计机构负责人（会计主管人员）刘敏保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款回收风险 截至 2017 年 12 月 31 日，应收账款余额为 1,776.29 万元， 占同期总资产的比例为 26.66%，占当期营业收入的比例为 24.05%。应收账款余额中前五大占应收账款期末账面余额比重 82.36%，期末应收账款余额占资产总额和营业收入的比重较大， 且大额应收账款较集中。如果公司不加强应收账款的管理，可 能会发生应收账款不能按期或无法回收而发生坏账，将对公司 的经营业绩和生产经营产生不利影响。 存货变现风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司存货账面价值为 1,547.01 万元，占同期总资产的比例为 23.22%。公司存货均为正常生产 经营所需，但是存货较大占用了公司较多的流动资金，且未计 提存货跌价准备，对公司的流动性产生一定的影响。如果原材 料价格产生较大不利变动，以及下游客户取消订单或延迟提货， 公司可能产生存货滞压风险，从而影响公司的正常生产经营。 出口退税政策风险 公司产品以出口为主，享受出口商品免抵退税政策，2017 年，公司收到的出口退税金额为 347.49 万元，增值税出口退税 政策对公司经营业绩存在重大影响，如果未来出口免抵退税政 策取消，或者出口退税率发生变化，将影响公司生产经营成本， 从而会对公司经营成果以及现金流产生不利的影响。 原材料价格波动的风险 公司生产所需的主要原材料包括为热塑性弹性体 SBS、聚乙 烯、聚苯乙烯、颜料、石墨、钛白粉等，占公司生产成本比重 在 80%以上，以上原材料在我国市场上供给充分，基本能够支撑 公司业务的开展。但原材料价格的波动仍可能影响公司的采购 公告编号：2018-011 6 成本，从而对公司经营产生不利影响。 汇率变动风险 2017 年公司外销收入为 5,689.70 万元，外销收入占当期营 业收入比例为 77.02%，外销收入的比重较高。2017 年公司汇兑 损益金额为 45.52 万元,占当期净利润比例为 85.13%，汇兑损益 占当期净利润比重较大。如果未来人民币汇率波动频繁，将直 接影响公司出口产品销售定价的合理性，并造成汇兑损益的波 动，而如果未来人民币发生贬值，公司汇兑损失将面临大幅增 加的风险，给公司经营带来一定风险。 短期偿债风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司资产负债率为 58.54%，流动 比率为 1.21，速动比率为 0.67。短期偿债能力相对较弱，存在 一定的短期偿债风险。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人申剑直接持有公司 67.16%的股份，通过绿 材投资间接持有公司 0.22%的股份，合计持有公司 67.38%股份， 其所控制的股份能够决定公司股东大会的决议。申剑担任公司 董事长，能够决定公司的重大事项，但实际控制人对公司进行 控制管理的时间较短，若实际控制人利用实际控制权对公司的 经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司及其他 股东的利益。 人才短缺的风险 公司所在行业进入壁垒并不是很高，公司的竞争力很大程 度取决于公司新产品的研发能力、生产的精细化管理、产品成 本的控制能力等，技术研发人员对公司的发展壮大起到重要作 用，决定公司产品质量的提升能力，决定公司降成提效的效果。 因此符合公司要求的专业技术研发人员的短缺将会在一定程度 上困扰公司的发展，人才的短缺将影响公司业务的拓展和长远 的发展。 客户集中风险 公司销售收入第一名客户占公司总销售收入超 30%，前 5 大 客户销售收入占公司总销售收入 55.92%，客户集中度较高，这 种特点能够为公司带来了稳定的客户合作关系，但较高的客户 集中度也会带来因个别客户需求变化导致的经营风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 本期新增客户集中风险，公司销售收入第一名客户占公司总销售收入超 30%，前 5 大客户销售收入占 公司总销售收入 55.92%，客户集中度较高。 公告编号：2018-011 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江彭胜文教用品股份有限公司 英文名称及缩写 ZhejiangPengshengStationeryCo.,Ltd 证券简称 彭胜文教 证券代码 839569 法定代表人 申剑 办公地址 衢州市衢江区龙海路 18 号 1 幢 1 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 白莉 职务 董事、董事会秘书、副总经理 电话 0570-8085958 传真 0570-8085918 电子邮箱 jane@ 公司网址 联系地址及邮政编码 衢州市衢江区龙海路 18 号 1 幢 1 楼，邮编 324000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 衢州市衢江区龙海路 18 号 1 幢 1 楼 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016-6-6 挂牌时间 2016-11-15 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（代码：C）-文教、工美、体育和娱乐用品制造业（代码： 24）-文教办公用品制造（代码：241）-笔的制造（代码：2412） 主要产品与服务项目 塑料仿木铅笔的制造、销售；笔、铅笔芯、纸制品、文具用品的 销售；货物进出口 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,370,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 申剑 实际控制人 申剑 公告编号：2018-011 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913308035633309430 否 注册地址 衢州市衢江区龙海路 18 号 1 幢 1 楼 否 注册资本 20,370,000 否 五、 中介机构 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦 22-24 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 贾颖 臧其冠 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，新三板交易方式变更，公司股票转让方式变更为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-011 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 73,871,834.36 55,231,811.22 33.75% 毛利率% 24.21% 23.13% - 归属于挂牌公司股东的净利润 534,773.02 3,107,865.66 -82.79% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 272,342.78 2,177,688.84 -87.49% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.95% 14.55% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 1.00% 10.20% - 基本每股收益 0.03 0.18 -83.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 66,634,483.37 53,248,894.36 25.14% 负债总计 39,006,799.44 26,155,983.45 49.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 27,627,683.93 27,092,910.91 1.97% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.36 1.33 2.26% 资产负债率%（母公司） 58.54% 49.12% - 资产负债率%（合并） 58.54% 49.12% - 流动比率 1.21 1.13 - 利息保障倍数 1.38 4.65 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -676,747.27 1,617,995.60 -141.83% 应收账款周转率 4.30 4.49 - 存货周转率 4.35 3.40 - 公告编号：2018-011 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 25.14% 4.18% - 营业收入增长率% 33.75% 41.22% - 净利润增长率% -82.79% 55.98% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,370,000 20,370,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -42,135.68 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 328,900.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 63,421.48 非经常性损益合计 350,185.80 所得税影响数 87,755.57 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 262,430.23 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-011 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于文具制造行业，专业生产制造仿木塑料彩笔、仿木塑料 HB 铅笔，现有多种规格和型号 的彩笔和 HB 铅笔。经过多年的技术积累，公司已经形成了完整的塑料铅笔生产线，塑料铅笔的原材料 经制芯机、造杆机、皮色挤出机 3 台设备挤合一次成型，再经后期的切光、打字、削尖、清洗、烘干等 工序后包装入库，生产效率高，目前公司共有铅笔生产线 30 条，产能利用率较高。公司的核心技术为 笔芯的配方，不同的配方决定了铅笔的书写的流畅度、色彩的着色度、笔芯的软硬度等，公司自主研发 的配方优于目前市场上大部分的塑料铅笔。公司以给国外客户贴牌生产为主，自主品牌产品销售为辅， 根据客户的要求定制生产相应的产品，包括各类铅笔和相应的包装，产品基本销往国外。公司通过各类 文具产品的展销会、各大网络平台、客户介绍等方式不断拓展市场，业务范围延伸至欧美、南美等国家， 与家乐福、欧尚等著名企业建立了稳定的业务合作关系，目前公司已经与国内知名文具制造商进行业务 合作。随着公司的发展，公司将不断扩充产品种类的同时，着重提升产品的附加值，提高产品市场占有 率，增加客户粘性。 1、生产模式 公司实行 ODM 生产模式，即产品由公司自行研发、设计和生产，但由于销售渠道的限制，公司为下 游客户进行贴牌生产，同时公司根据市场情况，也销售部分公司自主品牌的产品。公司产品基本外销， 下游客户一般会在年初时，根据市场情况预测一个全年的采购量，分批采购。公司主要采用以销定产的 方式安排生产，同时根据客户提供的预计采购量，适当地储备一定的库存。彩笔、HB 笔的生产全部由公 司自行完成，产品的包装公司授权委托其他专门从事生产包装的厂商委托其对为公司的产品进行包装， 并对其包装过程进行严格的质量控制。采购部根据生产计划协调生产资源配备，满足客户的个性需求， 准时供货。公司在具体的生产、加工、包装的过程中，严格执行生产和服务运作控制程序，对产品检验、 生产计划执行进行全程跟踪管理，保证公司产品质量，为企业生产实现利益最大化。 2、销售模式 公司的产品以出口为主，境外销售的模式有两种：自营出口、专业外贸公司出口，产品主要销往欧 洲、南美等国家。境外文具企业直接向公司下单，并发送采购订单，公司根据订单组织生产、销售。同 时，公司也通过国内经销商将产品销往国外，借助经销商的营销渠道对外销售。自营出口和通过外贸公 司出口相结合，公司可以有效拓展市场，提高产品销量。公司通过展销会、网络平台等展示公司产品， 获取客户来源，并通过网络、电话等方式与客户进行洽谈沟通。公司设有专门的外贸销售部门作为对外 销售的窗口，目前共有员工 13 人，主要负责海外市场的开拓和对外贸易的开展，贸易区域主要在欧洲 及南美地区，包括德国、英国、西班牙、巴西、阿根廷等国家和地区，并与境外品牌知名度较高的大型 代理商和超市建立了良好的合作关系，公司的客户稳定性比较好。同时公司 2017 年 1 月份开始设立内 贸部门，共有员工 4 人，通过代理商和阿里线上批发销售彭胜品牌产品。 3、采购模式 公司十分注重原材料的质量，设有采购部专门负责原材料的采购。采购部在采购之前会对供应商的 产品质量、综合实力等方面进行考察，建立了合格供应商名录，并制定了原材料采购流程，形成了相对 完备的产品质量控制体系。公司按需采购，采购部根据生产部拟定的生产计划，结合公司现有库存情况， 拟定采购计划。采购部依照流程进行产品询价、审批、下单，对原材料进行现场检验，验收合格方可入 库。公司原材料多为成熟的大化工产品，市场供应充足，公司采购基本从原材料的贸易商处购买，与供 应商建立了长期稳定的合作关系。 4、研发模式 公司设立了研发部，新产品以自主研发为主。研发部以公司总经理栗广奉为核心，根据销售部提供 公告编号：2018-011 12 的项目开发建议书，确定项目开发负责人，组织项目设计开发方案，预算评估工艺要求，估算产品开发 周期，并列出开发新产品所需物料的清单，随后进行试验及打样等工作。公司实行市场化导向的研发模 式，将“市场需求、产品设计、技术研发”三者有机结合。研发部根据前期的消费群体调研、销售终端 的反馈、销售数据的分析，设计贴近客户需求的产品，并通过设备改造、工艺流程改进等方式，不断地 提高生产效率、降低生产成本，提高公司的产品市场竞争力。 5、盈利模式 公司主要从事塑料仿木铅笔、塑料仿木彩笔的研发、生产和销售，其盈利模式的本质为产品的销售， 即生产销售满足客户需求的各类型塑料铅笔。公司为保证产品质量和品牌影响力，不断加强生产过程管 理和设计研发力度，生产并销售符合市场普遍需求的产品，从而获取收入、利润及现金流。报告期内， 公司所售产品为塑料仿木 HB 铅笔和不同颜色、不同规格的塑料仿木彩笔，主要面向于国外客户。随着 公司销售渠道的不断拓展与完善，公司通过国内、国外代理相结合的营销策略实现盈利规模的扩大，同 时公司业务也通过第三方电商营销渠道，如阿里巴巴、中国制造网、环球资源网等平台，从中获得客户 资源，实现销售规模的扩张及利润的增长。此外，公司还将继续增加研发投入，注重提升产品附加值， 提高盈利水平。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司整体经营情况良好。 1、公司财务状况 截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产 6,663.45 万元，同比期初 5,324.89 万元，增长 25.14%。公 司实现营业收入 7,387.18 万元，较上年同期增长了 33.75%；营业利润 11.35 万元，较上年同期下降 94.73%；净利润 53.48 万元，较上年同期下降 82.79%，公司主要贸易区域为欧洲及南美地区，报告期内 客户稳定发展，同时国内市场客户稳步增加。公司始终秉承品质至上，客户至上的经营理念，以稳定的 品质，超高的性价比，细致的服务赢得了市场的广泛认可。经营规模扩大，销售渠道拓展，出口外销增 加。 报告期内，经营活动产生的现金流量净额-67.67 万元，比去年同期 161.80 万元下降了 229.47 万元， 主要系销售规模扩大相应的采购成本增加、出口货物增加支付的销售费用及员工社会保险等支出。投资 活动产生的现金流量净额-643.36 万元，比去年同期-256.36 万元减少了 387 万元，主要系生产规模扩 大，购建生产用厂房的支出增加。 2、产品方面 公司生产的塑料仿木铅笔，完全不使用木材，回收料占整支笔的 40%以上，因其环保和节约资源等 公告编号：2018-011 13 特点，在欧州及南美市场非常流行，欧尚、家乐福、施德楼等文具品牌均是我们的客户。 随着国内对环境保护的重视，以及“绿水青山就是金山银山”等理念的深入人心，对树木森林的保 护以及对资源循环使用的重视，以及公司和制笔行业对无木铅笔的推广，无木铅笔也逐渐得到国内知名 品牌商的青睐，公司已成为晨光、真彩等品牌商的供应商，同时，随着公司自有品牌在国内市场的推广， 这种既节约木材资源，又循环利用塑料资源的新型铅笔在逐步扩大市场份额。 3、研发方面 公司管理人员，销售团队，技术人员稳定，而且创新能力强，公司实行市场化导向的研发模式，将 “市场需求、产品设计、技术研发”三者有机结合，报告期内，公司通过技术创新不断开发新配方产品， 改进现有的产品，以满足客户多样化需求。未来公司产品研发方面投入会持续增加，为快速、可持续发 展提供保障。 (二) 行业情况 根据制笔协会统计显示，2017 年 1-12 月制笔行业 249 家规上企业主营业务收入 287.13 亿元，同比 下降 3.84%；实现利润 16.94 亿元，同比下降 11.15%；资产总计 154.24 亿元，同比增长 1.45%；亏损企 业 18 家，同比增加 20.00%；亏损额 0.15 亿元，同比下降 20.14%。2017 年主营业务收入和利润增速比 去年大幅下降，呈持续震荡下行，但年底出现回升态势。 影响全行业利润减少的主要原因是 2017 年原材料价格、物流成本、人力成本等的上涨，企业成本 负担加重。制笔企业有部分是外贸企业，2017 年人民币兑美元中间价由 1 月 3 日的 6.9498 上涨至 12 月 29 日的 6.5342，累计上涨 5.98%，外贸企业出口难度增加，利润减少。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 3,063,628 4.60% 717,604.40 1.35% 326.92% 应收账款 17,762,915.38 26.66% 16,556,624.35 31.09% 7.29% 存货 15,470,093.62 23.22% 10,285,734.60 19.32% 50.40% 长期股权投资 - 0.00% - 0.00% 固定资产 16,669,357.69 25.02% 15,585,003.45 29.27% 6.96% 在建工程 3,835,483.52 5.76% - 0.00% 0.00% 短期借款 16,852,755.20 25.29% 13,000,000.00 24.41% 29.64% 长期借款 7,000,000.00 10.51% - - 0.00% 资产总计 66,634,483.37 - 53,248,894.36 - 25.14% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内，货币资金期末余额较期初增加 234.60 万元，上升 326.92%，主要系年末应收账款的 回笼资金所致。 2、报告期内，应收账款期末余额较期初增加 120.63 万元，上升 7.29%，主要系公司本期营业收入 增长，导致应收账款期末余额增加。 3、报告期内，存货期末余额较期初增加 518.44 万元，上升 50.40%，主要系公司的销售规模扩大， 公告编号：2018-011 14 年末储备增加，增长库存所致。 4、报告期内，固定资产期末余额较期初增加 108.44 万元，上升 6.96%，主要系随着公司的销售规 模扩大，购进的用于生产的机器设备增加。 5、报告期内，在建工程期末余额较期初增加 383.55 万元，上升 100%，主要系随着公司的销售规模 扩大，修建的用于生产的厂房增加。 6、报告期内，短期借款期末余额较期初增加 385.28 万元，上升 29.64%，主要系本期公司因生产规 模扩大需要的营运流动资金增加，向银行申请流动资金借款所致。 7、报告期内，长期借款期末余额较期初增加 700 万元，上升 100%，主要系本期公司扩充产能，新 建二、三、四号生产用厂房向银行申请借款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 73,871,834.36 - 55,231,811.22 - 33.75% 营业成本 55,984,095.70 75.79% 42,455,237.12 76.87% 31.87% 毛利率% 24.21% - 23.13% - - 管理费用 8,709,430.77 11.79% 7,398,459.33 13.40% 17.72% 销售费用 5,268,121.52 7.13% 2,383,483.51 4.32% 121.03% 财务费用 1,992,139.01 2.70% 215,068.25 0.39% 826.28% 营业利润 113,521.92 0.15% 2,124,245.74 3.85% -94.66% 营业外收入 394,466.94 0.53% 1,401,910.85 2.54% -71.86% 营业外支出 2,145.46 0.0029% 34,092.51 0.06% -93.71% 净利润 534,773.02 0.72% 3,107,865.66 5.63% -82.79% 项目重大变动原因： 1、报告期内，营业收入为 7387.18 万元,相比去年同期增长 33.75%。主要是因为公司产品质量提升 且价格合理，与国外客户建立良好的信任关系，并且木材不可以随便砍伐，木制铅笔的价格一直持续上 涨，公司仿木铅笔国外订单增加，国外销售收入的增加所致。 2、报告期内，营业成本相比去年同期增长 31.87%，主要系随着公司的销售规模扩大，原材料价格 上涨，人员工资增加等，营业成本随营业收入增加而相应增加。 3、报告期内，销售费用相比去年同期增加 288.46 万元，增长 121.03%，主要系（1）随着公司营业 收入增加，货运费用随之；（2）为了提高员工积极性，公司对工资制度进行了改革，完善了薪酬体制， 提高了员工的平均薪酬水平，同时为了适应销售市场规模的扩大，公司加强了销售团队的力量及服务水 平，增加销售人员人数，导致职工薪酬增加。（3）销售收入增长支付给国外客户代理佣金增加 172.41 万元，较上年增长 121.03% 4、报告期内，财务费用相比去年同期增加 177.71 万元，主要系 17 年年中以来人民币持续升值， 公司产品出口为主，以美元结算，汇兑损益增加 120.68 万元，以及公司本期构建厂房负债大额长期借 款的利息支出增加。 5、报告期内,营业利润相比去年同期减少 204.12 万元，主要系期间费用中出口销售佣金支付迅猛 增长，研发支出投入增加，新增银行借款增长利息相应增长及出口收汇汇兑损失增加所致。 6、报告期内，净利润较相比去年同期减少 257.31 万元，下降 82.79%，主要系上述原因综合作用导 公告编号：2018-011 15 致净利润出现较大幅度下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 73,816,061.59 55,185,980.41 33.76% 其他业务收入 55,772.77 45,830.81 21.69% 主营业务成本 55,964,769.80 42,439,750.91 31.87% 其他业务成本 19,325.90 15,486.21 24.79% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% HB 铅笔 16,213,413.73 21.95% 9,587,090.65 17.36% 颜色铅笔 57,602,647.86 77.98% 45,598,889.76 82.56% 其他 55,772.77 0.08% 45,830.81 0.08% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内销售 16,949,753.80 22.94% 13,138,571.32 23.79% 国外销售 56,922,080.56 77.06% 42,093,239.90 76.21% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司的主要产品仍然为 HB 铅笔和颜色铅笔，销售构成比例变动不大。公司产品主要以 出口为主，国外销售的比例维持在 75%左右，未发生重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 LEONORA COMERCIO INTERNACIONAL LTDA 22,430,610.00 30.36% 否 2 M.D.D.S.A.M. 5,310,474.07 7.19% 否 3 SP PRODUCTOS S.A. 5,685,808.25 7.70% 否 4 STAEDTLER Mars GmbH&Co. KG 4,164,295.83 5.64% 否 5 CARREFOUR IMPORT SAS 3,715,306.40 5.03% 否 合计 41,306,494.55 55.92% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海谷岛实业有限公司 5,894,000.00 8.73% 否 公告编号：2018-011 16 2 龙游金旺塑业有限公司 5,359,810.56 7.94% 否 3 义乌市美科包装有限公司 5,344,888.42 7.92% 否 4 扬州市雨虹化工有限公司 5,048,500.00 7.48% 否 5 衢州市罗邦钢结构有限公司 2,622,288.56 3.89% 否 合计 24,269,487.54 35.96% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -676,747.27 1,617,995.60 -141.83% 投资活动产生的现金流量净额 -6,433,621.98 -2,563,626.53 150.96% 筹资活动产生的现金流量净额 8,141,632.39 521,420.61 1,461.43% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额相比去年同期减少 229.47 万元，主要原因大量采购囤 货，报告期内购买商品、接受劳务支付增加比例较大。 2、报告期内，投资活动净流出相比去年增加，主要系本期公司为了扩大生产经营，修建生产用厂 房所致。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额相比去年同期增加 762.02 万元，主要是本年公司在报 告期内取得银行借款净额 885.28 万以及支付银行借款利息 128.50 万元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营 业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企 公告编号：2018-011 17 业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相 关的政府补助，计入其他收益冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资 产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。 2、按照财政部在 2017 年 12 月发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，以及相应涉及的“营业外收入”、“营业外支出” 行项目，并调整可比期间的比较数据。 【单位：元】 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表 项目名称 影响金额 1 按照财政部在 2017 年 12 月发布的《关于修订印发一般企业 财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），对于利润表新 增的“资产处置收益”行项目，以及相应涉及的“营业外收 入”、“营业外支出”行项目，调整可比期间的比较数据。 2016 年度 营业外收入、 资产处置收益 项目 2016 年度营业外收入减少 2,290.59 元、营业外支出 减少 32,803.39 元；2016 年度资产处置收益减少 30,512.80 元 3、会计估计变更 本公司报告期内未发生会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 1、员工权益保护 公司严格遵守《劳动法》及有关法律法规，依法保护员工的合法权益，严格按照国家和地方有关规 定执行社会保障制度，为员工办理养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、住房公积金等社会保障。 公司为员工提供安全和健康的工作环境，提供充足的劳动防护工具。在涉及雇佣、薪资水平、职业培训、 职位晋升、等方面，公司不实行或支持基于种族、社会等级、国籍、宗教信仰、身体残疾、性别、工会 会员、政治归属或年龄之上的歧视。报告期内，公司诚信经营，依法纳税，尽全力对社会负责，对公司 全体股东和员工负责。 2、供应商、客户权益保护 公司注重与供应商、客户建立“互利、共赢”的战略合作伙伴关系，在尊重并保护供应商、客户合 法权益的同时，充分尊重并维护供应商、客户的知识产权，严格保护其机密信息，与之保持长期良好的 合作关系。不断完善采购流程与机制，建立公平、公正的评估体系，为供应商创造良好的竞争环境；严 格遵守并履行合同约定，以保证供应商的合理合法权益。 3、社会公益事业 公司在立足企业自身发展的同时，不断增强社会责任意识，勇于承担社会业务，努力为社会多做贡 献。2017 年 8 月 26 日，公司联合衢州市科协、衢州市德雅科普中心联合衢州报业传媒集团“周末去哪 儿”栏目，组织了 50 个家庭和几位来自衢州儿童福利院的小朋友，走进彭胜文教，了解无木铅笔的生 产过程，同时对孩子进行环保宣传。 三、 持续经营评价 1、产品 公司主要产品是塑料仿木铅笔，也叫无木铅笔，一直以来，人们使用的都是木制铅笔，生产铅笔消 公告编号：2018-011 18 耗了大量的木材，无数宝贵的森林随之消失。公司生产的无木铅笔，完全不使用木材，这些铅笔看起来 像是传统的木质铅笔，但实际上笔杆部分的材料是用废弃泡沫塑料制成的，回收的泡沫塑料主要是家用 电器包装箱里的泡沫垫，回收料占整只笔的 40%以上，实现了资源的循环利用,符合国家政策。除环保优 势外，无木铅笔以其外观精美、易卷削，不易断芯、不偏芯、使用寿命长等优点，逐渐取代传统木制铅 笔，成为人们的新选择，市场需求量逐步增加，未来业绩持续性可以预期。 2、公司治理 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等独立完整，保持着良好的独立自主经营能力；会 计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 3、客户和供应商 公司有稳定客户基础，客户资源稳定增长，供应商保持稳定。 4、人员 公司经营管理层、技术人员队伍稳定。 综上，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事 项 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、应收账款回收风险 截至 2017 年 12 月 31 日，应收账款余额为 1,776.29 万元，占同期总资产的比例为 26.66%，占当期 营业收入的比例为 24.05%。应收账款余额中前五大占应收账款期末账面余额比重 82.36%，期末应收账 款余额占资产总额和营业收入的比重较大，且大额应收账款较集中。如果公司不加强应收账款的管理， 可能会发生应收账款不能按期或无法回收而发生坏账，将对公司的经营业绩和生产经营产生不利影响。 应对措施：建立专门的信用状况调查分析,对老客户进行分类,建立健全信用档案并制定一套完整的 信用记录。对新客户的信用治理应包括：进行信用评级及资信调查，信用评估和制定公道的信用政策。 企业除了信用治理外，应在产品质量和服务质量上多下工夫。生产出物美价廉，适销对路的产品，应收 账款就会大幅下降。公司已对部分客户购买出口信用保险，降低应收账款回款风险。同时，在服务上企 业应形成售前、售中、售后一整套服务体系。加大应收账款的催收力度。应收账款发生后，企业应采取 各种措施，尽量争取定期收回货款。 2、存货变现风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司存货账面价值为 1,547.01 万元，占同期总资产的比例为 23.22%。公 司存货均为正常生产经营所需，但是存货较大占用了公司较多的流动资金，且未计提存货跌价准备，对 公司的流动性产生一定的影响。如果原材料价格产生较大不利变动，以及下游客户取消订单或延迟提货， 公司可能产生存货滞压风险，从而影响公司的正常生产经营。 应对措施：建立健全内部控制制度,结合企业的特点规范存货采购、消耗、领用环节，发挥存货内 部控制制度的相互牵制作用，扩大存货内部控制的应用范围。建立计算机内部网络系统，实现存货采购、 入库、出库、保管等各方面数据的共享。建立科学高效的存货管理流程，并随着企业的发展不断完善。 如：加强对存货采购、入库、计量、出库、结存等各个环节的控制和监督，明确分工，落实责任，定期 公告编号：2018-011 19 或不定期对存货内部控制的执行情况进行检查，以防止存货业务的差错和舞弊行为的发生。对存货采购、 保管、记账应由多个部门进行分工协作，部门之间互相监督。建立起完整的台账体系，制定定期盘点制 度，年度终了时进行一次存货的全面盘点。制定科学合理的采购计划、控制最优库存量。定期对相关人 员进行不同层面的培训，包括法律法规、存货管理理论及业务方面的培训，不断提高他们的业务素质和 职业技能。 3、出口退税政策风险 公司产品以出口为主，享受出口商品免抵退税政策，2017 年，公司收到的出口退税金额为 347.49 万元，增值税出口退税政策对公司经营业绩存在重大影响，如果未来出口免抵退税政策取消，或者出口 退税率发生变化，将影响公司生产经营成本，从而会对公司经营成果以及现金流产生不利的影响。 应对措施：多渠道降低原材料成本，调整内外销产品比例，改变生产经营方式，优化出口产品结构， 降低出口成本。将远期合同改为短期合同，以规避远期合同可能带来的出口退税政策风险。加强与税务 部门沟通与咨询，随时掌握出口退税政策的动向，及时调整应对措施。 4、原材料价格波动的风险 公司生产所需的主要原材料包括为热塑性弹性体 SBS、聚乙烯、聚苯乙烯、颜料、石墨、钛白粉等， 占公司生产成本比重在 80%以上，以上原材料在我国市场上供给充分，基本能够支撑公司业务的开展。 但原材料价格的波动仍可能影响公司的采购成本，从而对公司经营产生不利影响。 应对措施：原材料价格波动风险，公司一方面应着重通过及时了解行情信息，对大宗材料采取预订、 锁单及套期保值等措施，并全面导入采购招投标机制，保障采购材料的价格基本稳定，减少行情波动给 公司带来的风险，另一方面将继续提高现有材料的利用效率，严格控制生产成本。通过招标采购等方式 降低采购价格，通过优化工艺流程、使用替代原料及加强管理等方式，有效降低产品主要材料的单位产 品用量。 5、汇率变动风险 2017 年公司外销收入为 5,689.70 万元，外销收入占当期营业收入比例为 77.02%，外销收入的比重 较高。2017 年公司汇兑损益金额为 45.52 万元,占当期净利润比例为 85.13%，汇兑损益占当期净利润比 重较大。如果未来人民币汇率波动频繁，将直接影响公司出口产品销售定价的合理性，并造成汇兑损益 的波动，而如果未来人民币发生贬值，公司汇兑损失将面临大幅增加的风险，给公司经营带来一定风险。 应对措施：与国内政府相关部门和外汇银行、信用保险部门密切联系。及时了解外汇信息和国内外 的相关政策，有助于企业对外汇波动方向做出正确的判断。在进出口合同中，增加附加条款。在签订合 约时加注一定的汇率波动内由我方承担汇率风险。汇率波动超过一定的区间，由双方按照比例共同承担 汇率风险的条款。或是约定人民币贬值到一定幅度，供销双方保留重新修订合同价格的权利等条款来规 避汇率风险。在销售中尽量使用美元，而避免使用近期汇率波动很大的新兴市场的货币。出口货物时， 增加预收款的比例，减少尾款的比例。进口货物时，采用预付款方式或分期付款方式进行采购，而且提 前付款方式大多数在产品的价格上会得到一些优惠，同时分散汇率风险，缩短应收账期。企业还可采用 销售折让的方式，以提高应收款周转率。 6、短期偿债风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司资产负债率为 58.54%，流动比率为 1.21，速动比率为 0.67。短期偿 债能力相对较弱，存在一定的短期偿债风险。 应对措施：加强应收账款管理，提高资金使用效率，建立良好的内部控制制度，控制坏账的发生， 规范财务职责，落实对账制度，在销售过程中尽可能的减少赊销业务并制定有效的收账政策。 7、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人申剑直接持有公司 67.16%的股份，通过绿材投资间接持有公司 0.22%的股份，合计 持有公司 67.38%股份，其所控制的股份能够决定公司股东大会的决议。申剑担任公司董事长，能够决定 公司的重大事项，但实际控制人对公司进行控制管理的时间较短，若实际控制人利用实际控制权对公司 的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司及其他股东的利益。 公告编号：2018-011 20 应对措施：风险应对的措施：公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立健全了股东大 会、董事会、监事会制度；制定了关联股东、董事回避制度，形成对关联交易、对外投资、对外担保等 重大事项的审核机制，加强了公司的抗风险能力，进一步保障了公司及股东的权益；制定了投资者关系 管理、信息披露及财务管理等内部管理制度，并根据《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条 款》的规定，经股东大会决议修正，在《公司章程》中约定了纠纷解决机制。这些制度措施，将对控股 股东、实际控制人的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性， 保护公司所有股东的利益切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。 8、人才短缺的风险 公司所在行业进入壁垒并不是很高，公司的竞争力很大程度取决于公司新产品的研发能力、生产的 精细化管理、产品成本的控制能力等，技术研发人员对公司的发展壮大起到重要作用，决定公司产品质 量的提升能力，决定公司降成提效的效果。因此符合公司要求的专业技术研发人员的短缺将会在一定程 度上困扰公司的发展，人才的短缺将影响公司业务的拓展和长远的发展。 应对措施：健全技术研究人才建设机制公司将推进实行外部引进和内部培养相结合的人才建设机 制，使企业内部形成一个公开，公平，竞争的用人环境，并注重技术研究人才的培养，建设合理的企业 人才梯队，通过灵活、多样的激励机制，有效提高科研人员的积极性、主动性和创造性，提高公司在人 力资源方面的整体竞争能力，从而建成一支具有较强开发能力和创新能力的团队，可以迅速开发出具有 领先水平且符合市场需求的产品。 (二) 报告期内新增的风险因素 本期新增客户集中风险，公司销售收入第一名客户占公司总销售收入超 30%，前 5 大客户销售收入 占公司总销售收入 55.92%，客户集中度较高，这种特点能够为公司带来了稳定的客户合作关系，但较高 的客户集中度也会带来因个别客户需求变化导致的经营风险。 应对措施：持续开发新产品，丰富公司产品线。大力发展其他知名品牌渠道商和客户，以改变主要 客户集中度较高的局面，提高抗风险能力；加大国内市场开拓力度，建设自主品牌销售渠道。 公告编号：2018-011 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 8,000,000 3,700,000 6．其他 - - 总计 8,000,000 3,700,000 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 申剑、陈娅、栗广奉、 朱虹、裘慧国、方雪 凤、白莉、李震、申 万里、孙玉梅 关联方为公司 贷款无偿提供 担保 2,000,000 否 2017 年 8 月 21 日 2017-028 公告编号：2018-011 22 申剑、栗广奉、裘慧 国、白莉、申万里 关联方为公司 贷款无偿提供 担保 3,000,000 是 2017 年 7 月 28 日 2017-016 申剑、栗广奉、裘慧 国、白莉、申万里、 孙玉梅、陈娅 关联方为公司 贷款无偿提供 担保 10,000,000 否 2017 年 7 月 28 日、2018 年 4 月 27 日 2017-017、 2018-016 申万里、孙玉梅、申 剑、陈娅 关联方为公司 贷款无偿提供 担保 7,000,000 否 2018 年 4 月 27 日 2018-015 总计 - 22,000,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2017 年 1 月 19 日，公司向浙江泰隆商业银行股份有限公司衢州集聚区支行申请贷款 200 万元并由 公司股东申剑、栗广奉、裘慧国、白莉、申万里及五位股东各自配偶为该笔贷款无偿提供担保。本次关 联交易是关联方无偿为公司申请银行贷款提供担保，公司无需向关联方支付价款，关联方未占用公司资 产，不存在损害公司和其他股东利益的情形，对公司未来发展有益。公司通过银行贷款进行融资，有利 于解决公司资金需求问题，满足了公司主营业务发展和生产经营的正常需要。本次偶发性关联交易，已 经公司第一届董事会第七次会议补充审议通过并经 2017 年第三次临时股东大会审议通过。 2017 年 8 月 15 日公司向台州银行股份有限公司衢州衢江小微企业专营支行申请人民币 200 万元的 综合授信额度，2017 年 10 月 19 日公司向台州银行股份有限公司衢州衢江小微企业专营支行申请人民币 100 万元的综合授信额度，均由公司股东申剑、栗广奉、裘慧国、申万里、白莉提供连带责任保证。本 次关联交易是关联方无偿为公司申请银行贷款提供担保，公司无需向关联方支付价款，关联方未占用公 司资产，不存在损害公司和其他股东利益的情形，对公司未来发展有益。公司通过银行贷款进行融资， 有利于解决公司资金需求问题，满足了公司主营业务发展和生产经营的正常需要。本次偶发性关联交易， 已经公司第一届董事会第六次会议审议通过并经 2017 年第二次临时股东大会审议通过。 2017 年 4 月至 12 月申剑、栗广奉、裘慧国、白莉、申万里为公司合计 1000 万银行贷款提供无偿担 保。本次偶发性关联交易，已经公司第一届董事会第六次会议审议通过并经 2017 年第二次临时股东大 会审议通过。本次担保未预计陈娅与孙玉梅，公司第一届董事会第十次会议已补充审议《关于关联方陈 娅、孙玉梅为公司向银行贷款提供无偿担保的议案》，并提交 2017 年年度股东大会审议。本次关联交易 是关联方无偿为公司申请银行贷款提供担保，公司无需向关联方支付价款，关联方未占用公司资产，不 存在损害公司和其他股东利益的情形，对公司未来发展有益。 2017 年 8 月至 11 月申万里、申剑，孙玉梅、陈娅于为公司合计 700 万银行贷款提供无偿担保。已 提交第一届董事会第十次会议补充审议，并提交 2017 年年度股东大会补充审议。本次关联交易是关联 方无偿为公司申请银行贷款提供担保，公司无需向关联方支付价款，关联方未占用公司资产，不存在损 害公司和其他股东利益的情形，对公司未来发展有益。 因公司存在关联交易事项未及时审议披露等情形，公司控股股东、实际控制人及公司董事、监事、 高级管理人员，已于 2018 年 4 月 27 日签署《关于规范公司治理、依法依规履行信息披露义务的承诺函》， 承诺：将在今后的工作中继续严格按照《公司章程》、《信息披露管理制度》等制度的规定，规范公司运 作，完善公司治理，加强《非上市公众公司监管管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等信息披露规则的学习，依法依规履行信 息披露义务，确保公司规范运作，信息披露准确、及时、完整、公正。 公告编号：2018-011 23 (三) 承诺事项的履行情况 公司持股 5%以上的主要股东、董事、监事和高级管理人员向公司出具了《关于减少和规范关联交易 的承诺函》，承诺如下： 1、不利用浙江彭胜文教用品股份有限公司董事、监事、高级管理人员的身份影响公司的独立性， 并将保持公司在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独立性； 2、截至承诺函出具之日，除已经披露的情形外，承诺人及承诺人投资或控制的企业与公司不存在 其他重大关联交易。已经发生的关联交易遵循平等、自愿、等价、有偿的原则并履行了相关必要的程序； 3、在不与《关联交易管理制度》、《公司章程》及有关法律法规相抵触的前提下，承诺人将促使本 人投资或控制的企业在与公司进行不可避免的关联交易时将根据合法性、合理性及必要性，并按公平、 公开的市场原则进行，并履行法律、法规、规范性文件、《关联交易管理制度》和《公司章程》规定的 程序。承诺人将促使本人所投资或控制的企业不通过与公司之间的关联交易谋求特殊的利益，不会进行 有损公司及其中小股东利益的关联交易。 报告期内，公司存在发生偶发性关联交易未及时审议披露的情形，公司已对该事项进行了补充审议、 披露。公司今后将加强业务学习，严格按照法律法规及股转公司的规定和要求，及时披露相关信息。除 上述情形外，公司相关承诺均得到履行，未发生违反相关承诺的情况。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋建筑物 抵押加保证 10,404,087.39 15.61% 银行贷款 土地使用权 抵押加保证 5,505,792.00 8.26% 银行贷款 机器设备 抵押 3,726,897.27 5.59% 银行贷款 银行存单 质押 1,770,000.00 2.66% 银行贷款 总计 - 21,406,776.66 32.12% - 公告编号：2018-011 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,149,125 5.64% 0 1,149,125 5.64% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 73,625 0.36% 0 73,625 0.36% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 19,220,875 94.36% 0 19,220,875 94.36% 其中：控股股东、实际控制 人 13,680,000 67.16% 0 13,680,000 67.16% 董事、监事、高管 19,220,875 94.36% 0 19,220,875 94.36% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 20,370,000 - 0 20,370,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 申剑 13,680,000 0 13,680,000 67.16% 13,680,000 0 2 栗广奉 2,955,000 0 2,955,000 14.51% 2,928,750 26,250 3 裘慧国 1,773,000 0 1,773,000 8.7% 1,757,250 15,750 4 白莉 886,500 0 886,500 4.35% 854,875 31,625 5 衢州绿 材投资 合伙企业（有限 合伙） 670,000 0 670,000 3.29% 0 670,000 合计 19,964,500 0 19,964,500 98.01% 19,220,875 743,625 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东申万里是申剑的父亲，同时申万里是公司股东，绿材投资的普通合伙人、执行事务合伙人， 持有绿材投资 2.99%的出资额，申剑为绿材投资的有限合伙人，持有绿材投资 6.64%的出资额。 除此之外，公司持股前五名股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-011 25 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 申剑直接持有公司 67.16%的股份，为公司第一大股东，通过绿材投资间接持有公司 0.22%的股份， 合计持有公司 67.38%股，为公司的控股股东。 申剑，男，1988 年生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2011 年 1 月至 2016 年 5 月任有 限公司执行董事兼经理，2016 年 6 月至今任公司董事长。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为申剑，情况详见本节三、（一）。报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系如下图所示： 公告编号：2018-011 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 金华银行股份有限公 司衢州分行 2,000,000.00 6.4000% 2017.11.08-2019.11.08 否 银行借款 金华银行股份有限公 司衢州分行 2,000,000.00 6.4000% 2017.10.20-2019.10.16 否 银行借款 金华银行股份有限公 司衢州分行 1,800,000.00 6.3500% 2017.08.31-2019.08.29 否 银行借款 金华银行股份有限公 司衢州分行 1,200,000.00 6.3500% 2017.08.02-2019.08.01 否 银行借款 金华银行股份有限公 司衢州分行 1,000,000.00 6.4000% 2017.11.08-2018.11.08 否 银行借款 金华银行股份有限公 司衢州分行 1,000,000.00 6.4000% 2017.11.06-2018.10.31 否 银行借款 金华银行股份有限公 司衢州分行 2,000,000.00 6.0000% 2017.09.07-2018.08.22 否 银行借款 金华银行股份有限公 司衢州分行 1,800,000.00 6.0000% 2017.09.07-2018.07.24 否 银行借款 金华银行股份有限公 司衢州分行 1,000,000.00 6.0000% 2017.05.22-2018.05.18 否 银行借款 金华银行股份有限公 司衢州分行 1,200,000.00 6.0000% 2017.04.28-2018.04.24 否 银行借款 台州银行股份有限公 司衢州衢江小微企业 1,000,000.00 10.6560% 2017.10.19-2018.08.15 否 公告编号：2018-011 27 专营支行 银行借款 金华银行股份有限公 司衢州分行 2,000,000.00 4.3500% 2017.12.22-2018.06.21 否 银行借款 浙江泰隆商业银行股 份有限公司衢州集聚 区支行 1,097,745.60 5.4600% 2017.11.09-2018.05.08 否 银行借款 浙江泰隆商业银行股 份有限公司衢州集聚 区支行 575,009.60 5.4600% 2017.11.06-2018.05.04 否 银行借款 中国工商银行股份有 限公司浙江省衢州市 衢江支行 180,000.00 4.7850% 2017.02.17-2018.02.17 否 银行借款 浙江泰隆商业银行股 份有限公司衢州集聚 区支行 2,000,000.00 9.5760% 2017.01.19-2018.01.17 否 银行借款 台州银行股份有限公 司衢州衢江小微企业 专营支行 2,000,000.00 10.6560% 2017.08.15-2018.03.08 否 合计 - 23,852,755.20 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-011 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 申剑 董事长 男 30 高中 2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6 月 5 日 是 栗广奉 董事、总经理 男 40 硕士 2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6 月 5 日 是 裘慧国 董事、副总经理 男 40 高中 2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6 月 5 日 是 白莉 董事、副总经理、 董事会秘书 女 34 本科 2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6 月 5 日 是 孙玉梅 董事 女 51 高中 2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6 月 5 日 是 刘敏 财务负责人 女 40 专科 2016 年 12 月 28 日至 2019 年 6 月 5 日 是 胡小丽 职工监事 女 35 专科 2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6 月 5 日 是 栗林林 监事会主席 女 27 本科 2017 年 8 月 16 日至 2019 年 6 月 5 日 是 申国栋 监事 男 32 专科 2017 年 12 月 25 日至 2019 年 6 月 5 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事孙玉梅系董事长、控股股东、实际控制人申剑之母亲，公司监事会主席栗林林系公司总经 理、董事栗广奉之侄女，公司监事申国栋系孙玉梅之配偶申万里之堂弟，申剑之堂叔，除此之外，公司 的董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 2018 年 1 月 8 日裘慧国辞去董事及副总经理职务，2018 年 2 月 7 日，公司 2018 年第一次临时股东 大会选举申万里为董事，任期为 2018 年 2 月 7 日至 2019 年 6 月 5 日。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 申剑 董事长 13,680,000 0 13,680,000 67.16% 0 栗广奉 董事、总经理 2,955,000 0 2,955,000 14.51% 0 裘慧国 董事、副总经理 1,773,000 0 1,773,000 8.70% 0 白莉 董事、副总经理、 董事会秘书 886,500 0 886,500 4.35% 0 合计 - 19,294,500 0 19,294,500 94.72% 0 公告编号：2018-011 29 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 栗林林 无 新任 监事会主席 原监事会主席因个人 原因辞职，现公司 董事会任命栗林林为 公司新监事会主席 申国栋 无 新任 监事 原监事尹青静因个人 原因辞职，现公司 董事会任命申国栋为 公司新监事 陈铭 监事会主席 离任 无 由于个人原因辞去公 司监事会主席职务 尹青静 监事 离任 无 由于个人原因辞去公 司监事职务 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 申国栋，男，1986 年生。2009 年 9 月至 2010 年 11 月任华新水泥股份有限公司重庆涪陵分公司生 产部中央控制室操作员；2010 年 11 月至 2012 年 9 月任华新水泥股份有限公司武汉总部生产部远程监控 主管工程师；2012 年 9 月至 2012 年 12 月任浙江景昇塑业有限公司生产部生产负责人；2012 年 12 月至 2016 年 6 月任浙江彭胜文具有限公司销售部销售员；2016 年 6 月至今任浙江彭胜文教用品股份有限公 司销售部业务员。 栗林林，女，1991 年生，2014 年 4 月 20 日至今任公司销售部业务员。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 5 生产人员 39 87 销售人员 8 13 技术人员 13 11 财务人员 3 2 员工总计 70 118 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 公告编号：2018-011 30 硕士 1 1 本科 4 7 专科 7 9 专科以下 58 101 员工总计 70 118 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 报告期末，公司员工人数 118 人，较期初增加 48 人；主要是销售、管理和研发人员的增加，为了 适应销售市场规模的扩大，公司增加了销售、和生产人员的数量。报告期内高级管理人员及中层管理团 队基本维持稳定。 2、招聘与人才引进 根据当年经营任务，结合企业自身特点和的实际情况来确定人员招聘计划，并按计划开展招聘工作。 目前渠道主要为网络，招聘会，校园招聘，员工推荐等方式。 3、员工培训 公司积极组织相关部门员工参加一系列针对性的提高工作技能课程，不断提高公司员工的整体素 质。作为生产型企业，公司着重点在员工技术培训和管经营管理能力培训方面。员工技术培训，主要涉 及产品生产制造工艺，产品知识，安全生产等方面。经营管理培训主要涉及经营思想，沟通技能等。 4、薪酬政策 遵循按劳分配，效率优先，兼顾公平以及可持续发展原则，公司根据不同的岗位制定不同的薪酬政 策，以基本工资和奖金相结合的方式，激发员工工作热情，提高生产经营效率。 5、离退休职工人数 报告期内无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内公司无核心员工、无核心技术人员。 公告编号：2018-011 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立健全了股东大会、董事会、监事会制度；制 定了关联股东、董事回避制度，形成对关联交易、对外投资、对外担保等重大事项的审核机制，加强了 公司的抗风险能力，进一步保障了公司及股东的权益；制定了投资者关系管理、信息披露及财务管理等 内部管理制度，并根据《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》的规定，经股东大会决议 修正，在《公司章程》中约定了纠纷解决机制。 为进一步完善内控体系，2017 年 5 月 11 日，公司召开 2016 年年度股东大会，审议通过年度报告重 大差错责任追究制度；2017 年 9 月 6 日，召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过关联交易管理制 度（修订稿）、《对外担保管理制度（修订稿）等相关治理制度，公司治理结构进一步规范和完善。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利，保证了所 有股东充分行使自己的权利。报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定组织召开股 东大会。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制及相关制度，明 确了股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序。报告期内，公司重要的人事变动、 对外投资、融资、担保等重大事项严格按照治理机制下的股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权 责范围和工作程序进行决策，但在关联交易决策上还存在以下的不足，主要为在子公司日常关联交易上 公告编号：2018-011 32 未充分预计。 1、公司于 2017 年 8 月 21 日披露了《关联交易公告》（补发）（公告编号：2017-028），2017 年 1 月 19 日，公司向浙江泰隆商业银行股份有限公司衢州集聚区支行申请贷款 200 万元并由公司股东申剑及其 配偶陈娅、栗广奉及其配偶朱虹、裘慧国及其配偶方雪凤、白莉及其配偶李震、申万里及其配偶孙玉梅 为该笔贷款无偿提供担保。 2、公司于 2017 年 7 月 28 日披露了《关联交易公告》（公告编号：2017-017），2017 年度拟向银行 申请总额不超过人民币 1,000 万元的综合授信额度（具体数额以银行的最终授信为准）并由公司股东申 剑、栗广奉、裘慧国、申万里、白莉提供连带责任保证。本次关联交易实际履行时提供关联担保方增加 了陈娅、孙玉梅，公司第一届董事会第六次会议已补充审议《关于关联方陈娅、孙玉梅为公司向银行贷 款提供无偿担保的议案》，并提交 2017 年年度股东大会审议。具体内容详见公司 2018 年 4 月 27 日在全 国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露的《关联交易公告（补发）》（公告编号：2018-016）。 3、除已披露的关联担保外，申万里、孙玉梅、申剑、陈娅于 2017 年 8 月至 11 月为公司合计 700 万银行贷款提供无偿担保。详见公司 2018 年 4 月 27 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台上发 布的《关联交易公告（补发）》（公告编号：2018-015）。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程无修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、第一届董事会第五次会议，召开时间：2017 年 4 月 20 日，审议 通过《公司 2016 年度董事会工作报告》、《公司 2016 年度总经理工 作报告》、《公司 2016 年度财务决算报告》、《公司 2017 年度财务预 算报告》、《公司 2016 年年度报告及摘要》、《关于制定〈年度报告 重大差错责任追究制度〉的议案》、《公司 2016 年度利润分配方案》、 《提议召开 2016 年年度股东大会的议案》。 2、第一届董事会第六次会议，召开时间：2017 年 7 月 28 日，审议 通过《关于公司向台州银行获取综合授信并由关联方提供担保的议 案》、《关于公司向泰隆商业银行申请贸易融资授信额度的议案》、 《关于 2017 年度公司向银行申请综合授信额度并由关联方提供担 保的议案》、《关于提请召开 2017 年第二次临时股东大会的议案》。 3、第一届董事会第七次会议，召开时间：2017 年 8 月 21 日，审议 通过《关于<2017 年半年度报告>的议案》、《关于修订<关联交易管 理制度>的议案》、《关于修订<对外担保管理制度>的议案》、《关于 关联方为公司向银行申请贷款无偿提供担保的议案》、《关于提议召 开公司 2017 年三次临时股东大会的议案》。 4、第一届董事会第八次会议，召开时间：2017 年 12 月 8 日，审议 通过《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》、《关于续聘中 审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）担任 2017 年年报审计机构 的议案》、《提议召开 2017 年第四次临时股东大会的议案》。 公告编号：2018-011 33 监事会 5 1、第一届监事会第二次会议，召开时间：2017 年 4 月 20 日，审议 通过《公司 2016 年度监事会工作报告》、《公司 2016 年度财务决算 报告》、，《公司 2017 年度财务预算报告》、《公司 2016 年年度报告 及摘要》、《关于制定〈年度报告重大差错责任追究制度〉的议案》、 《公司 2016 年度利润分配方案》。 2、第一届监事会第三次会议，召开时间：2017 年 7 月 28 日，审议 通过《关于选举公司监事的议案》。 3、第一届监事会第四次会议，召开时间：2017 年 8 月 16 日，审议 通过《关于选举公司监事会主席的议案》。 4、第一届监事会第五次会议，召开时间：2017 年 8 月 21 日，审议 通过《关于<2017 年半年度报告>的议案》。 5、第一届监事会第六次会议，召开时间：2017 年 12 月 8 日，审议 通过《关于选举公司监事的议案》。 股东大会 5 1、2017 年第一次临时股东大会，召开时间：2017 年 1 月 16 日， 审议通过《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》、《关于续 聘中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）担任 2016 年年报审计 机构的议案》。 2、2016 年年度股东大会，召开时间：2017 年 5 月 11 日，审议通 过《公司 2016 年度董事会工作报告》、《公司 2016 年度监事会工作 报告》、《公司 2016 年度财务决算报告》、《公司 2017 年度财务预算 报告》《公司 2016 年度利润分配方案》、《公司 2016 年年度报告及 摘要》、《关于制定〈年度报告重大差错责任追究制度〉的议案》、《公 司 2016 年度利润分配方案》。 3、2017 年第二次临时股东大会，召开时间：2017 年 8 月 14 日， 审议通过《关于公司向台州银行获取综合授信并由关联方提供担保 的议案》、《关于 2017 年度公司向银行申请综合授信额度并由关联 方提供担保的议案》、《关于选举公司监事的议案》。 4、2017 年第三次临时股东大会，召开时间：2017 年 9 月 6 日，审 议通过《关于修订<关联交易管理制度>的议案》、《关于修订<对外 担保管理制度>的议案》、《关于关联方为公司向银行申请贷款无偿 提供担保的议案》。 5、2017 年第四次临时股东大会，召开时间：2017 年 12 月 25 日， 审议通过《关于选举公司监事的议案》、《关于预计 2018 年度日常 性关联交易的议案》、《关于续聘中审亚太会计师事务所（特殊普通 合伙）担任 2017 年年报审计机构的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则 等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合 《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职 责和义务。 公告编号：2018-011 34 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。截至报告期末，上 述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状 况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的 要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 根据国家法律、法规和中国证监会、全国股份转让系统的有关规定，公司应披露的信息及时在全国 股份转让系统公司网站(）进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立 了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者 之间畅通有效的沟通联系、事务处理等。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督过程中未发现公司重大的风险事项，对本年度监督事项无异议。公司 2017 年年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司《章程》和公司内部管理制度的各项规定 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度规 范运作，逐步完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于实际控制人及 其控制的其他企业，具有完整的业务体系及独立面向市场独立经营的能力，具体情况如下： 1、业务分开情况 公司具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。公司职能部门及机构分工明确，公司设 有销售部、质检部、生产研发部、财务部、人事部、采购部等业务与职能部门；公司具有完整的业务流 程、独立的业务体系；公司具备与经营有关的资产，能够独立开展经营活动；公司以自身的名义独立开 展业务和签订合同。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业；公司在报告期内存 在偶发性关联交易，关联交易定价公允，没有损害公司及股东的利益，亦不存在利益输送。 2、资产独立分开情况 公司的资产独立完整、权属清晰，具备与经营有关的业务体系及相关资产。公司合法拥有经营及办 公场所的所有权、与经营有关的商标及固定资产和配套设备的所有权。报告期内，不存在资产、资金或 其他资源被股东、高级管理人员及其关联人员占用的情况，不存在以公司资产、权益等为股东的债务提 供担保的情况。 3、人员独立分开情况 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东 干预公司人事任免的情形。公司董事、监事、高级管理人员的任职均符合《公司法》关于任职资格的有 关规定。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员任职资格符合相关规定，不 存在对其独立性产生不利影响的情形。公司遵守相关法律法规，及时建立了规范、健全的劳动、人事、 工资及社保等人事管理制度，与员工均签订了劳动合同，员工工资单独造册、单独发放。公司董事、监 事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选聘；报告期内，公司总经理、副总经 公告编号：2018-011 35 理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在实际控制人及其所控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的职务，也未在实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司单独设立财务部门，财务人员未 在实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。公司与所有的员工均签订了劳动合同，公司与员工均签订 了劳动合同并且为所有符合条件的员工缴纳了社会保险。 4、财务分开情况 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，专门处理公司财务会计事务，能够独立 进行财务决策，自主决定资金使用事项，不存在股东干预公司资金使用安排的情况。公司建立了独立的 会计核算体系，制订并完善了财务管理及风险控制等内部管理制度。公司拥有独立的银行开户许可证并 独立开立银行账户，不存在与关联企业共用银行账户的情况。公司持有独立的税务登记证，依法独立进 行纳税申报并履行缴税义务。 5、机构分开情况 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会， 实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、 工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混 合经营的情形。综上，公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人 员、财务、机构等方面均分开。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内， 公司未发生上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年度报告差错责任追究制度，报告期内公司未发生重大差错更正、重大遗漏信息等情 况。 公司遵照法律、法规、或规范性文件规定，严格按照该制度要求对年度报告进行编制及披露，保 证年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，逐渐提高年报信息披露的质量和透明度。 公告编号：2018-011 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中审亚太审字[2018]020146 号 审计机构名称 中审亚太会计事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 审计报告日期 2018 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 贾颖 臧其冠 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中审亚太审字[2018]020146 号 浙江彭胜文教用品股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了浙江彭胜文教用品股份有限公司（以下简称“彭胜文教公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了彭胜文教公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于彭胜文教公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 彭胜文教公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括彭胜文教公司 2017 年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 公告编号：2018-011 37 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估彭胜文教公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算彭胜文教公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督彭胜文教公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 彭胜文教公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致彭胜文教公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2018-011 38 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：贾颖 中国·北京 中国注册会计师：臧其冠 二〇一八年四月二十七日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 3,063,628 717,604.40 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 6.2 应收账款 6.3 17,762,915.38 16,556,624.35 预付款项 6.4 444,402.10 736,173.13 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6.5 621,951.71 313,695.19 买入返售金融资产 存货 6.6 15,470,093.62 10,285,734.60 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.7 1,266,511.10 978,217.30 流动资产合计 38,629,501.91 29,588,048.97 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 公告编号：2018-011 39 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - 投资性房地产 固定资产 6.8 16,669,357.69 15,585,003.45 在建工程 6.9 3,835,483.52 - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6.10 5,505,792 5,626,356.84 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用 6.11 1,600,000.07 2,364,987.36 递延所得税资产 6.12 331,623.18 84,497.74 其他非流动资产 6.13 62,725 非流动资产合计 28,004,981.46 23,660,845.39 资产总计 66,634,483.37 53,248,894.36 流动负债： 短期借款 6.14 16,852,755.20 13,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 6.15 1,400,000 - 应付账款 6.16 7,776,728.55 6,229,248.54 预收款项 6.17 2,179,053.64 2,159,902.02 卖出回购金融资产款 - 应付手续费及佣金 - 应付职工薪酬 6.18 800,347.35 600,157.86 应交税费 6.19 2,987.31 36,591.12 应付利息 6.20 64,145.34 27,001.10 应付股利 - 其他应付款 6.21 2,930,782.05 2,103,082.81 应付分保账款 - 保险合同准备金 - 代理买卖证券款 - 代理承销证券款 - 持有待售负债 - 一年内到期的非流动负债 6.22 0 2,000,000.00 其他流动负债 - 公告编号：2018-011 40 流动负债合计 32,006,799.44 26,155,983.45 非流动负债： 长期借款 6.23 7,000,000.00 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,000,000.00 - 负债合计 39,006,799.44 26,155,983.45 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.24 20,370,000.00 20,370,000.00 其他权益工具 - 其中：优先股 - 永续债 - 资本公积 6.25 4,063,183.52 4,063,183.52 减：库存股 - 其他综合收益 - 专项储备 - 盈余公积 6.26 364,263.87 310,786.57 一般风险准备 - 未分配利润 6.27 2,830,236.54 2,348,940.82 归属于母公司所有者权益合计 27,627,683.93 27,092,910.91 少数股东权益 - 所有者权益合计 27,627,683.93 27,092,910.91 负债和所有者权益总计 66,634,483.37 53,248,894.36 法定代表人：申剑 主管会计工作负责人：刘敏 会计机构负责人：刘敏 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 6.28 73,871,834.36 55,231,811.22 其中：营业收入 73,871,834.36 55,231,811.22 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 73,716,176.76 53,077,052.68 公告编号：2018-011 41 其中：营业成本 6.28 55,984,095.70 42,455,237.12 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.29 773,888.00 802,975.5 销售费用 6.30 5,268,121.52 2,383,483.51 管理费用 6.31 8,709,430.77 7,398,459.33 财务费用 6.32 1,992,139.01 215,068.25 资产减值损失 6.33 988,501.76 -178,171.03 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 6.34 -42,135.68 -30,512.8 其他收益 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 113,521.92 2,124,245.74 加：营业外收入 6.35 394,466.94 1,401,910.85 减：营业外支出 6.36 2,145.46 34,092.51 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 505,843.40 3,492,064.08 减：所得税费用 6.37 -28,929.62 384,198.42 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 534,773.02 3,107,865.66 其中：被合并方在合并前实现的净利润 0 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 534,773.02 3,107,865.66 2.终止经营净利润 0 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 534,773.02 3,107,865.66 六、其他综合收益的税后净额 0 0 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 0 0 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 0 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 0 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 0 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 0 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 0 公告编号：2018-011 42 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 0 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 0 4.现金流量套期损益的有效部分 0 5.外币财务报表折算差额 0 6.其他 0 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0 七、综合收益总额 534,773.02 3,107,865.66 归属于母公司所有者的综合收益总额 534,773.02 3,107,865.66 归属于少数股东的综合收益总额 0 八、每股收益： 0 （一）基本每股收益 0.03 0.18 （二）稀释每股收益 0.03 0.18 法定代表人：申剑 主管会计工作负责人：刘敏 会计机构负责人：刘敏 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 74,596,431.17 49,705,499.23 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,035,350.15 1,609,859.32 收到其他与经营活动有关的现金 6.38.1 405,540.91 1,710,868.14 经营活动现金流入小计 80,037,322.23 53,026,226.69 购买商品、接受劳务支付的现金 59,638,467.70 35,547,969.46 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,765,434.90 4,190,308.40 支付的各项税费 2,184,841.71 3,782,881.75 公告编号：2018-011 43 支付其他与经营活动有关的现金 6.38.2 11,125,325.19 7,887,071.48 经营活动现金流出小计 80,714,069.50 51,408,231.09 经营活动产生的现金流量净额 -676,747.27 1,617,995.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 16,239.32 72,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 16,239.32 72,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 6,449,861.30 2,635,626.53 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,449,861.30 2,635,626.53 投资活动产生的现金流量净额 -6,433,621.98 -2,563,626.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,110,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 25,846,413.80 13,000,000.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 6.38.3 3,700,000 9,230,486.08 筹资活动现金流入小计 29,546,413.80 34,340,486.08 偿还债务支付的现金 16,993,658.60 9,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,285,040.00 953,855.28 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金 6.38.4 3,126,082.81 23,865,210.19 筹资活动现金流出小计 21,404,781.41 33,819,065.47 筹资活动产生的现金流量净额 8,141,632.39 521,420.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -455,239.54 6.03 五、现金及现金等价物净增加额 576,023.60 -424,204.29 加：期初现金及现金等价物余额 717,604.40 1,141,808.69 六、期末现金及现金等价物余额 1,293,628.00 717,604.40 法定代表人：申剑 主管会计工作负责人：刘敏 会计机构负责人：刘敏 公告编号：2018-011 44 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,370,000 4,063,183.52 310,786.57 2,348,940.82 27,092,910.91 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,370,000 4,063,183.52 310,786.57 - 2,348,940.82 - 27,092,910.91 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 53,477.30 481,295.72 534,773.02 （一）综合收益总额 534,773.02 534,773.02 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 53,477.30 -53,477.30 公告编号：2018-011 45 1．提取盈余公积 53,477.30 -53,477.30 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,370,000 4,063,183.52 364,263.87 2,830,236.54 27,627,683.93 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,000,000.00 - - - - - - - 207,974.78 - 540,359.25 - 11,748,334.03 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-011 46 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 11,000,000.00 - - - - - - - 207,974.78 - 540,359.25 - 11,748,334.03 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 9,370,000.00 - - - 4,063,183.52 - - - 102,811.79 - 1,808,581.57 - 15,344,576.88 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,107,865.66 - 3,107,865.66 （二）所有者投入和减少资本 9,370,000.00 - - - 2,866,711.22 - - - - - - - 12,236,711.22 1．股东投入的普通股 9,370,000.00 - - - 2,740,000.00 - - - - - - - 12,110,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - 126,711.22 - - - - - - - 126,711.22 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 310,786.57 -310,786.57 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 310,786.57 -310,786.57 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,196,472.30 - - - -207,974.78 -988,497.52 - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,196,472.30 - - - -207,974.78 -988,497.52 - - 公告编号：2018-011 47 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,370,000.00 - - - 4,063,183.52 - - - 310,786.57 - 2,348,940.82 - 27,092,910.91 法定代表人：申剑 主管会计工作负责人：刘敏 会计机构负责人：刘敏 公告编号：2018-011 48 浙江彭胜文教用品股份有限公司 2017 年度财务报表附注 1、公司基本情况 浙江彭胜文教用品股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江彭胜 文具有限公司，系由汪桂清、鲁明清出资设立，于 2010 年 10 月 21 日取得衢州 市衢江区工商行政管理局批准的注册号为 330803000017114 的《企业法人营业 执照》。公司设立时注册资本为人民币 300 万元。2010 年 10 月 21 日，衢州广 泽联合会计师事务所出具衢广泽验字[2010]345 号《验资报告》，确认本公司（筹） 已收到全体股东缴纳的注册资本合计人民币 300 万元，均以货币出资。 2011 年 1 月 11 日，公司召开股东会，全体股东协商一致，同意：（1）鲁明 清将所持本公司 48 万元的股权转让给申剑；（2）汪桂清将所持本公司 198 万元 分别转让给申剑 171 万元（占注册资本 57%）、裘慧国 27 万元（占注册资本 9%）。 2012 年 9 月 20 日，公司召开股东会，全体股东协商一致，同意汪桂清将 所持本公司 54 万元的股权分别转让给申剑 9 万（占注册资本 3%）、栗广奉 45 万（占注册资本 15%）。 2015 年 7 月 27 日，公司召开股东会，全体股东协商一致，同意吸收浙江 硕成科技有限公司，吸收合并后，本公司存续，浙江硕成科技有限公司按法定程 序注销，浙江硕成科技有限公司的资产和债权债务由本公司承继，合并基准日为 2015 年 9 月 30 日。浙江硕成科技有限公司为申剑、栗广奉、裘慧国出资设立 的有限责任公司，于 2013 年 1 月 20 日取得衢州市衢江区工商行政管理局批准 的注册号为 330803000066637 的《企业法人营业执照》。浙江硕成科技有限公 司设立时注册资本为人民币 1500 万元，实缴纳资本 800 万元。2013 年 1 月 10 日，衢州中瑞华会计师事务所有限公司出具衢瑞验字[2013]8 号《验资报告》，确 认浙江硕成科技有限公司（筹）已收到全体股东缴纳的注册资本合计人民币 800 万元，均以货币出资。双方合并后，公司注册资本为 1800 万元，实缴资本为 1100 万元。2016 年 1 月 30 日，衢州广泽联合会计师事务所出具浙广泽验字[2016] 第 0009 号《验资报告》，对合并后注册资本予以确认。 2016 年 3 月 25 日，公司召开股东会，全体股东协商一致，同意：（1）吸 公告编号：2018-011 49 收白莉为公司新股东；（2）变更公司注册资本为 1900 万元。2016 年 4 月 11 日， 浙江广泽联合会计师事务所审验并出具浙广泽验字[2016]第 0015 号《验资报 告》，确认本公司已收到全体股东缴纳的注册资本合计人民币 800 万元。本次增 资后，公司注册资本为 1900 万元，实收资本为 1900 万元。 2016 年 4 月 1 日，公司召开股东会，同意本公司由有限责任公司整体变更 为股份有限公司。2016 年 5 月 31 日，公司召开股东会，同意以经审计的本公 司 2016 年 3 月 31 日的净资产折合认购股份公司的股本 1,900 万元，每股面值 1 元，计 1,900 万股，其余净资产 1,323,183.52 元作为股本溢价；全体发起人 股东根据各自在本公司的持股比例对应的净资产作为出资并折合成股份公司股 份。 2016 年 6 月 23 日，公司召开股东会，全体股东协商一致，同意吸收申万 里、衢州绿材投资管理合伙企业（有限合伙）为新股东；同意栗广奉以 3 元/股 的价格，认缴 105,000 股；同意白莉以 3 元/股的价格，认缴 126,500 股；同意 裘慧国以 3 元/股的价格，认缴 63,000 股；同意申万里以 3 元/股的价格，认缴 405,500 股；同意衢州绿材投资管理合伙企业（有限合伙）以 3 元/股的价格， 认缴 670,000 股；本次增资后，注册资本由 1,900 万元增加至 2,037 万元，资本 公积增加 274 万元。经全国中小企业股份转让系统有限公司核准，本公司股票 于 2016 年 10 月 19 日起在全国股份转让系统挂牌公开转让。股票代码：839569， 简称：彭胜文教。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司股本结构如下： 股东名称 认缴出资金额（万元） 认缴出资比例（%） 申剑 1,368.00 67.16 栗广奉 295.50 14.51 裘慧国 177.30 8.7 白莉 88.65 4.35 申万里 40.55 1.99 衢州绿材投资管理合伙企业 （有限合伙） 67.00 3.29 合计 2,037.00 100.00 公司经营范围为：塑料仿木铅笔的制造、销售；笔、铅笔芯、纸制品、文具 用笔的销售；货物进出口。 公司主要产品为：塑料仿木颜色铅笔和塑料仿木 HB 铅笔。 公告编号：2018-011 50 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 27 日决议批准报出。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会 计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信 息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产， 按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取 两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2.2 持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有 持续经营能力。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 公告编号：2018-011 51 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.5 外币业务和外币报表折算 4.5.1 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位 币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用 的汇率折算为记账本位币金额。 4.5.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 4.6 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.6.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 公告编号：2018-011 52 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.6.2 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1：账龄组合 采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的比例提取 组合 2：以单位关系为信用风险 特征的应收款项 不计提坏账 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 2.00 2.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 公告编号：2018-011 53 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 b 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 方法说明 组合 2：以单位关系为信用风险特 征的应收款项包括合并内关联方 款项、出口退税款项等 一般不计提坏账准备，但如果有确凿证据表明相关单位 已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且 不准备对应收款项进行债务重组或其它方式收回的，采 用个别认定法，根据预计可能收回的坏账损失，计提相 应的坏账准备，对于其中预计全部无法收回的应收款项 也可全额计提坏账准备。 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备 4.6.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 4.7 存货 4.7.1 存货的分类 本公司存货主要包括原材料、包装物、在产品及自制半成品、库存商品、发 出商品等。 4.7.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 4.7.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 公告编号：2018-011 54 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已 经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备 金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4.7.4 存货的盘存制度为永续盘存制 4.7.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销，包装物于领用时一次摊销法摊销。 4.8 固定资产 4.8.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 4.8.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 办公设备 年限平均法 3 5 31.67 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.8.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.13 长期资产减值”。 4.8.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 公告编号：2018-011 55 旧。 4.8.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.9 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出及其 他相关费用等。在建工程在竣工验收且达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.13 长期资产 减值”。 4.10 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 公告编号：2018-011 56 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 4.11 无形资产 4.11.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.11.2 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.13 长期资产减值”。 4.12 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 4.13 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 公告编号：2018-011 57 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.14 应付职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于 发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳 公告编号：2018-011 58 动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.15 股份支付 4.15.1 股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金 结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授 予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基 础，按直线法计算计入相关成本或费用。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计 入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能 够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允 价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服 务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确 定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用， 公告编号：2018-011 59 相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在 等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新 计量，其变动计入当期损益。 4.15.2 修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了 股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权 益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确 认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 4.16 收入 4.16.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 4.16.2 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计 总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 公告编号：2018-011 60 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 4.16.3 建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预 计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计 量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚 地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地 确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据 能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建 造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与 建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在 资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的 毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超 过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 4.16.4 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4.16.5 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 4.16.6 收入确认的具体方法 根据企业会计准则关于收入确认的一般原则，公司主要产品销售收入确认时 公告编号：2018-011 61 点如下： （1）国内销售收入的具体确认原则 公司按照合同约定将产品发货出库并经客户签收后，已将商品所有权上的主 要风险和报酬转移给客户，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没 有对已售出的商品实施有效控制，并且能够可靠计量收入金额及成本，相关的经 济利益能够流入公司，此时即可按合同金额全额确认收入。 （2）国外销售收入的具体确认原则 公司将产品装船报关出口并取得报关单后，已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已 售出的商品实施有效控制，并且能够可靠计量收入及成本，相关的经济利益能够 流入公司，此时即可按合同金额全额确认收入。 4.17 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能 够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 4.18 递延所得税资产/递延所得税负债 4.18.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 公告编号：2018-011 62 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 4.18.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.18.3 所得税费用 公告编号：2018-011 63 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 4.18.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 4.19 重要会计政策、会计估计的变更 4.19.1 会计政策变更 （1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实 施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营 的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经 营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司 将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在 资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府 补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的 政府补助，计入其他收益冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入 公告编号：2018-011 64 营业外收支；与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。 （2）按照财政部在 2017 年 12 月发布的《关于修订印发一般企业财务报表 格式的通知》（财会〔2017〕30 号），对于利润表新增的“资产处置收益”行项 目，以及相应涉及的“营业外收入”、“营业外支出”行项目，并调整可比期间的 比较数据。 【单位：元】 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报 表项目名称 影响金额 1 按照财政部在 2017 年 12 月发布的《关于修订印发一 般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）， 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，以及相应 涉及的“营业外收入”、“营业外支出”行项目，调整可 比期间的比较数据。 2016 年度 营业外收入、 资产处置收 益项目 2016 年度营业外收入 减少 2,290.59 元、营业 外支出减少 32,803.39 元；2016 年度资产处置 收益减少 30,512.80 元 4.19.2 会计估计变更 本公司报告期内未发生会计估计变更。 4.20 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值 是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及应收款项坏账准备的计提或转回。 公告编号：2018-011 65 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证 据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出 判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账 面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计 时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当 的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 公告编号：2018-011 66 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按17%或6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 增值税：本公司自营出口外销收入税率为零，按照“免、抵、退”办法核算 应收出口退税，退税率为 13%。 6、财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，年末指 2017 年 12 月 31 日，本年指 2017 年度，上年指 2017 年 度。 6.1 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 679.73 20,808.48 银行存款 2,093,571.37 696,795.92 其他货币资金 969,376.90 合计 3,063,628.00 717,604.40 注 1：其他货币资金包括承兑保证金 800,000.00 元，支付宝账户余额 公告编号：2018-011 67 169376.90 元（其中：保证金 2 万元）。 注 2：截止 2017 年 12 月 31 日，公司因质押受到限制的银行定期存款 950,000.00 元。 6.2 应收票据 6.2.1 分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 6.2.2 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 803,000.00 商业承兑汇票 合计 803,000.00 6.3 应收账款 6.3.1 分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 18,128,281.10 94.97 365,365.72 17,762,915.38 组合 1：以账龄为信用风险特征的 应收款项 18,128,281.10 94.97 365,365.72 2.02 17,762,915.38 组合 2：以单位关系为信用风险特 征的应收款项 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 961,031.01 5.03 961,031.01 100.00 合计 19,089,312.11 100.00 1,326,396.73 17,762,915.38 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 16,894,514.64 100.00 337,890.29 16,556,624.35 公告编号：2018-011 68 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 组合 1：以账龄为信用风险特征的 应收款项 16,894,514.64 100.00 337,890.29 2.00 16,556,624.35 组合 2：以单位关系为信用风险特 征的应收款项 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 16,894,514.64 100.00 337,890.29 16,556,624.35 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 18,093,279.94 361,865.60 2.00 1 至 2 年 35,001.16 3,500.12 10.00 合计 18,128,281.10 365,365.72 2.02 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 16,894,514.64 337,890.29 2.00 1 至 2 年 合计 16,894,514.64 337,890.29 2.00 6.3.2 期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 常山意达笔业有限责任公司 124,586.50 124,586.50 100.00 经法院诉讼判决 最终无法收回 STAEDTLER Mars GmbH& Co. KG 836,444.51 836,444.51 100.00 因收款系统被黑 客入侵，836,444.51 元货款被窃取，已 报案但该部分款 项无法追回。 合计 961,031.01 961,031.01 — — 6.3.3 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 988,506.44 元，未发生重大的坏账准备收回或转回。 6.3.4 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 的关系 金额 年限 占应收账 款期末余 额合计数 坏账准备期 末余额 公告编号：2018-011 69 的比例(%) LEONORA COMERCIO INTERNACIONAL LTDA 非关联方 7,539,446.03 1 年以内 39.50 150,788.92 SP PRODUCTOS S.A. 非关联方 3,591,003.30 1 年以内 18.81 71,820.07 真彩文具股份有限公司 非关联方 2,033,987.57 1 年以内 10.66 40,679.75 STAEDTLER Mars GmbH & Co. KG 非关联方 482,051.46 1 年以内 2.53 9,641.03 836,444.51 2-3 年 4.38 836,444.51 义乌市潮阔进出口有限公司 非关联方 1,239,862.24 1 年以内 6.50 24,797.24 合计 15,722,795.11 82.36 1,134,171.52 6.4 预付款项 6.4.1 账龄 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 444,402.10 100.00 736,173.13 100.00 合计 444,402.10 100.00 736,173.13 100.00 6.4.2 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 (%) 预付款时间 未结算原因 浙江嘉丰文化用 品有限公司 非关联方 95,582.10 21.51 1 年以内 未到结算期 北京泰莱特国际 会展有限公司 非关联方 94,016.00 21.16 1 年以内 未到结算期 临沂鑫楠塑料制 品有限公司 非关联方 52,000.00 11.70 1 年以内 未到结算期 广州市鼎沣晟化 工科技有限公司 非关联方 36,000.00 8.10 1 年以内 未到结算期 京一典展览设计 （上海）有限公司 非关联方 27,286.00 6.14 1 年以内 未到结算期 合计 304,884.10 68.61 6.5 其他应收款 6.5.1 分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 622,047.71 100.00 96.00 621,951.71 公告编号：2018-011 70 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 备的其他应收款 组合 1：以账龄为信用风险特征的 应收款项 4,799.80 0.77 96.00 2.00 4,703.80 组合 2：以单位关系为信用风险特 征的应收款项 617,247.91 99.23 617,247.91 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 622,047.71 100.00 96.00 621,951.71 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 313,795.87 100.00 100.68 313,695.19 组合 1：以账龄为信用风险特征的 应收款项 5,034.00 1.60 100.68 2.00 4,933.32 组合 2：以单位关系为信用风险特 征的应收款项 308,761.87 98.40 308,761.87 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 313,795.87 100.00 100.68 313,695.19 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 4,799.80 96.00 2.00 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5,034.00 100.68 2.00 ② 组合中，以单位关系为信用风险特征的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 出口退税 617,247.91 6.5.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 4.68 元。 公告编号：2018-011 71 6.5.3 按欠款方归集的期末余额前三名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 年末余额 衢州市国家公务局 出口退税 617,247.91 1 年以内 99.23 代扣公积金 公积金 4,345.00 1 年以内 0.70 86.90 程吉季 备用金 454.80 1 年以内 0.07 9.10 合计 622,047.71 100.00 96.00 6.6 存货 6.6.1 分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,627,001.57 3,627,001.57 包装物 2,231,671.71 2,231,671.71 库存商品 1,512,335.42 1,512,335.42 在产品 7,727,909.65 7,727,909.65 发出商品 371,175.27 371,175.27 合计 15,470,093.62 15,470,093.62 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,233,106.44 3,233,106.44 包装物 807,334.10 807,334.10 库存商品 623,455.46 623,455.46 在产品 5,621,838.60 5,621,838.60 发出商品 合计 10,285,734.60 10,285,734.60 6.6.2 存货跌价准备 本报告期内未发现减值迹象，故未计提存货跌价准备。 6.7 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 246,303.66 预缴房产税 180,822.21 预缴所得税 1,020,207.44 797,395.09 合计 1,266,511.10 978,217.30 公告编号：2018-011 72 6.8 固定资产 6.8.1 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 12,849,176.56 5,584,509.04 581,376.79 389,183.43 19,404,245.82 2、本年增加金额 2,360,086.94 137,735.05 53,830.79 2,551,652.78 （1）购置 2,360,086.94 137,735.05 53,830.79 2,551,652.78 3、本年减少金额 75,000.00 75,000.00 （1）处置或报废 75,000.00 75,000.00 4、年末余额 12,849,176.56 7,944,595.99 644,111.84 443,014.22 21,880,898.61 二、累计折旧 1、年初余额 1,831,007.66 1,531,267.17 176,893.28 280,074.26 3,819,242.37 2、本年增加金额 610,335.87 636,018.98 102,115.15 60,453.54 1,408,923.54 （1）计提 610,335.87 636,018.98 102,115.15 60,453.54 1,408,923.54 3、本年减少金额 16,625.00 16,625.00 （1）处置或报废 16,625.00 16,625.00 4、年末余额 2,441,343.53 2,167,286.16 262,383.43 340,527.80 5,211,540.92 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 10,407,833.03 5,777,309.83 381,728.41 102,486.42 16,669,357.69 2、年初账面价值 11,018,168.90 4,053,241.87 404,483.51 109,109.17 15,585,003.45 注：本公司以浙（2016）衢州市不动产权第 0000780 号作为抵押，与金华 银行股份有限公司衢州分行签订借款合同，截至 2017 年 12 月 31 日，所抵押固 定资产原值为 18,662,377.75，账面价值为 14,130,984.66 元，其中抵押的房屋 及建筑物原值为 12,849,176.56，账面价值为 10,407,833.01 元，机器设备的原 值为 5,813,201.19 元，账面价值为 3,723,151.65 元。借款情况详见“6.12 短期 借款，6.21 长期借款”。 6.9 在建工程 6.9.1 在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 公告编号：2018-011 73 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 二号厂房工程 2,053,877.97 2,053,877.97 三号厂房工程 1,750,681.49 1,750,681.49 四号厂房工程 30,924.06 30,924.06 合计 3,835,483.52 3,835,483.52 6.9.2 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初 余额 本期增加 金额 本期转入 固定资产 金额 本期其他 减少金额 期末余额 资金来源 二号厂房 工程 1,500,000.00 2,053,877.97 2,053,877.97 自有资金 三号厂房 工程 1,500,000.00 1,750,681.49 1,750,681.49 自有资金 四号厂房 工程 30,924.06 30,924.06 自有资金 合计 3,835,483.52 3,835,483.52 6.10 无形资产 6.10.1 无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1、年初余额 6,028,239.51 6,028,239.51 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 6,028,239.51 6,028,239.51 二、累计摊销 1、年初余额 401,882.67 401,882.67 2、本年增加金额 120,564.84 120,564.84 （1）计提 120,564.84 120,564.84 3、本年减少金额 4、年末余额 522,447.51 522,447.51 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 公告编号：2018-011 74 项目 土地使用权 合计 1、年末账面价值 5,505,792.00 5,505,792.00 2、年初账面价值 5,626,356.84 5,626,356.84 注：本公司以浙（2016）衢州市不动产权第 000780 号为抵押，与金华银行 股份有限公司衢州分行签订借款合同，截至 2017 年 12 月 31 日，所抵押无形资 产原值为 6,028,239.51 元，账面价值为 5,505,792.00 元。借款情况详见“6.14 短期借款，6.23 长期借款”。 6.11 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 1,700,000.00 99,999.93 1,600,000.07 绿化费 664,987.36 664,987.36 合计 2,364,987.36 764,987.29 1,600,000.07 6.12 递延所得税资产 6.12.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,326,492.73 331,623.18 337,990.97 84,497.74 合计 1,326,492.73 331,623.18 337,990.97 84,497.74 6.13 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 62,725.00 合计 62,725.00 6.14 短期借款 6.14.1 短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 质押借款 180,000.00 保证+抵押借款 10,000,000.00 13,000,000.00 保证借款 3,000,000.00 信用借款 3,672,755.20 合计 16,852,755.20 13,000,000.00 注：抵押物情况，详见 6.41 所有权或使用权受到限制的资产。关联担保， 详见“7.3.1 关联担保情况”。 6.14.1 截止 2017 年 12 月 31 日，质押借款情况： 公告编号：2018-011 75 借款银行 借款起始日 借款终止日 本金 质押物 中国工商银行股份有限公 司浙江省衢州市衢江支行 2017/2/17 2018/2/17 180,000.00 定期存款 6.14.2 截止 2017 年 12 月 31 日，抵押加保证借款情况： 借款银行 借款起始日 借款终止日 本金 抵押物 保证人 金华银行股份有 限公司衢州分行 2017/4/28 2018/4/24 1,200,000.00 不动产权 证 申万里、孙 玉梅、申剑、 陈娅 金华银行股份有 限公司衢州分行 2017/5/22 2018/5/18 1,000,000.00 金华银行股份有 限公司衢州分行 2017/9/7 2018/7/24 1,800,000.00 金华银行股份有 限公司衢州分行 2017/9/7 2018/8/22 2,000,000.00 金华银行股份有 限公司衢州分行 2017/11/6 2018/10/31 1,000,000.00 金华银行股份有 限公司衢州分行 2017/11/8 2018/11/8 1,000,000.00 金华银行股份有 限公司衢州分行 2017/12/22 2018/6/21 2,000,000.00 不动产权 证、机器 设备 申万里、孙 玉梅、申剑、 陈娅 小计 10,000,000.00 6.14.3 截止 2017 年 12 月 31 日，保证借款情况： 借款银行 借款起始 日 借款终止 日 本金 保证人 台州银行股份有限公司衢 州衢江小微企业专营支行 2017/8/15 2018/8/15 2,000,000.00 申剑、栗广奉、申万 里、裘慧国、白莉 台州银行股份有限公司衢 州衢江小微企业专营支行 2017/10/19 2018/8/15 1,000,000.00 申剑、栗广奉、申万 里、裘慧国、白莉 小计 3,000,000.00 6.15 应付票据 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,400,000.00 合计 1,400,000.00 6.16 应付账款 6.16.1 应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 7,677,846.41 6,229,248.54 1 年以上 98,882.14 合计 7,776,728.55 6,229,248.54 6.16.2 期末无金额重要的账龄一年以上应付账款。 公告编号：2018-011 76 6.17 预收款项 6.17.1 预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 1,394,511.85 2,159,902.02 1-2 年 784,541.79 合计 2,179,053.64 2,159,902.02 6.17.2 重要的账龄超过一年的预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 BENNY PEN AGRENTINA SA 784,541.79 订单未执行完毕 合计 784,541.79 6.18 应付职工薪酬 6.18.1 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 600,157.86 7,217,874.42 7,105,485.66 712,546.62 二、离职后福利-设定提存计划 821,324.50 733,523.77 87,800.73 合计 600,157.86 8,039,198.92 7,839,009.43 800,347.35 6.18.2 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 600,157.86 6,659,364.92 6,595,630.63 663,892.15 2、职工福利费 118,918.15 118,918.15 3、社会保险费 355,705.75 318,163.37 37,542.38 其中：医疗保险费 282,586.34 252,310.23 30,276.11 工伤保险费 42,653.01 38,414.35 4,238.66 生育保险费 30,466.40 27,438.79 3,027.61 4、住房公积金 51,650.00 42,960.00 8,690.00 5、工会经费和职工教育经费 32,235.60 29,813.51 2,422.09 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 600,157.86 7,217,874.42 7,105,485.66 712,546.62 6.18.3 设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 783,513.77 698,740.65 84,773.12 2、失业保险费 37,810.73 34,783.12 3,027.61 合计 821,324.50 733,523.77 87,800.73 6.19 应交税费 公告编号：2018-011 77 项目 年末余额 年初余额 增值税 17,391.17 城市维护建设税 9,904.10 教育费附加 4,244.61 地方教育费附加 2,829.74 印花税 2,987.31 2,221.50 合计 2,987.31 36,591.12 6.20 应付利息 项目 年末余额 年初余额 长期借款利息 12,402.79 4,358.36 短期借款应付利息 51,742.55 22,642.74 合计 64,145.34 27,001.10 6.21 其他应付款 6.21.1 款项性质 项目 年末余额 年初余额 关联方借款 2,877,000.00 2,103,082.81 往来款 45,092.05 住房公积金 8,690.00 合计 2,930,782.05 2,103,082.81 6.22 一年内到期的非流动负债 6.22.1 一年内到期的非流动负债分类 项目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 6.23 长期借款 项目 年末余额 年初余额 抵押加保证借款 7,000,000.00 2,000,000.00 减：一年内到期的长期借款（附注 6.20） 2,000,000.00 合计 7,000,000.00 6.23.1 截止 2017 年 12 月 31 日，抵押加保证借款情况： 借款银行 借款起始日 借款终止日 本金 抵押物 保证人 金华银行股份有 限公司衢州分行 2017/10/20 2019/10/16 2,000,000.00 不动产权 证 申万里、孙 玉梅、申剑、 陈娅 金华银行股份有 限公司衢州分行 2017/8/2 2019/8/1 1,200,000.00 公告编号：2018-011 78 金华银行股份有 限公司衢州分行 2017/8/31 2019/8/29 1,800,000.00 金华银行股份有 限公司衢州分行 2017/11/8 2019/11/8 2,000,000.00 小计 7,000,000.00 注：抵押物情况，详见 6.41 所有权或使用权受到限制的资产。担保情况详 见“7.3.1 关联担保情况”。 6.24 股本 项目 年初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股本总数 20,370,000.00 20,370,000.00 6.25 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 4,063,183.52 4,063,183.52 6.26 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 310,786.57 53,477.30 364,263.87 合计 310,786.57 53,477.30 364,263.87 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积 金。 6.27 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 2,348,940.82 540,359.25 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 2,348,940.82 540,359.25 加：本年归属于母公司股东的净利润 534,773.02 3,107,865.66 减：提取法定盈余公积 53,477.30 310,786.57 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 988,497.52 年末未分配利润 2,830,236.54 2,348,940.82 公告编号：2018-011 79 6.28 营业收入和营业成本 6.28.1 营业收入和营业成本 行业名称 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 73,816,061.59 55,964,769.80 55,185,980.41 42,439,750.91 其他业务 55,772.77 19,325.90 45,830.81 15,486.21 合计 73,871,834.36 55,984,095.70 55,231,811.22 42,455,237.12 6.28.2 主营业务（分区域） 区域名称 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 国内销售 16,919,104.79 11,759,531.35 13,092,740.51 11,277,516.35 国外销售 56,896,956.80 44,205,238.45 42,093,239.90 31,162,234.56 合计 73,816,061.59 55,964,769.80 55,185,980.41 42,439,750.91 6.28.3 主营业务（分产品） 区域名称 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 HB 铅笔 16,213,413.73 11,947,781.95 9,587,090.65 6,501,505.67 颜色铅笔 57,602,647.86 44,016,987.85 45,598,889.76 35,938,245.24 合计 73,816,061.59 55,964,769.80 55,185,980.41 42,439,750.91 6.28.4 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收 入的比例(%) LEONORA COMERCIO INTERNACIONAL LTDA 22,430,610.00 30.36 M.D.D.S.A.M. 5,310,474.07 7.19 SP PRODUCTOS S.A. 5,685,808.25 7.70 STAEDTLER Mars GmbH&Co. KG 4,164,295.83 5.64 CARREFOUR IMPORT SAS 3,715,306.40 5.03 合计 41,306,494.55 55.92 6.29 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 204,888.95 235,441.20 教育费附加 87,809.55 100,903.37 公告编号：2018-011 80 项目 本年发生额 上年发生额 地方教育费附加 58,539.71 67,268.91 房产税 141,459.38 122,355.73 土地使用税 259,992.00 259,992.24 印花税 21,198.41 17,014.05 合计 773,888.00 802,975.50 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。 6.30 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 713,908.10 415,671.62 展会费 696,840.76 622,342.87 办公费 89,677.26 107,304.59 货运费 1,468,839.10 903,025.01 保险费 298,793.59 65,452.00 佣金 1,823,518.23 99,392.23 检验检疫费 17,470.36 28,560.00 广告费 22,009.43 102,601.68 其他 137,064.69 39,133.51 合计 5,268,121.52 2,383,483.51 6.31 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,084,706.46 1,468,912.81 办公费 295,494.93 319,075.52 差旅费 110,661.53 88,983.37 招待费 80,442.90 65,487.06 保险费 178,677.73 186,126.71 修理费 102,515.69 74,539.56 聘请中介机构费 604,358.62 1,266,874.78 折旧费 162,568.70 165,552.25 无形资产摊销 120,564.84 90,423.63 长期待摊费用摊销 764,987.29 131,942.64 股份支付 126,711.22 研发支出 4,150,635.95 3,261,776.77 其他 53,816.13 152,053.01 合计 8,709,430.77 7,398,459.33 公告编号：2018-011 81 6.32 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,322,184.24 956,998.02 减：利息收入 17,291.92 4,656.04 汇兑损益 455,239.54 -751,609.04 银行手续费 232,007.15 14,335.31 合计 1,992,139.01 215,068.25 6.33 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 988,501.76 -178,171.03 合计 988,501.76 -178,171.03 6.34 资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置收益合计 -42,135.68 -30,512.80 -42,135.68 其中：固定资产处置收益 -42,135.68 -30,512.80 -42,135.68 合计 -42,135.68 -30,512.80 -42,135.68 6.35 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 328,900.00 1,399,419.35 328,900.00 质量扣款 60,000.00 60,000.00 其他 5,566.94 2,491.50 5,566.94 合计 394,466.94 1,401,910.85 394,466.94 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 批准机关 批准文号 财政专项 补贴金额 与资产相关/ 与收益相关 市本级外经贸专项资金 补助款 衢州市衢江区商务局、 财政局 衢江商务[2017]16 号 278,900.00 与收益相关 地方财政上台阶奖 衢州市衢江区财政局 衢江财建[2017]71 号 50,000.00 与收益相关 合计 328,900.00 6.36 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 滞纳金 836.46 3,961.18 836.46 地方水利建设基金 30,131.33 公告编号：2018-011 82 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 1,309.00 1,309.00 合计 2,145.46 34,092.51 2,145.46 6.37 所得税费用 6.37.1 所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 218,195.82 225,862.16 递延所得税费用 -247,125.44 158,336.26 合计 -28,929.62 384,198.42 6.37.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 505,843.40 按法定/适用税率计算的所得税费用 126,460.85 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,912.82 研发费加计扣除影响额 -166,303.29 所得税费用 -28,929.62 6.38 现金流量表项目 6.38.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收到的存款利息 17,291.92 4,656.04 政府补助 328,900.00 1,399,419.35 往来款 53,782.05 306,792.75 其他 5,566.94 合计 405,540.91 1,710,868.14 6.38.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付销售费用 4,554,213.42 1,967,811.89 支付管理费用 4,458,702.64 4,743,608.41 公司往来款 308,256.52 1,157,354.69 支付手续费 232,007.15 14,335.31 支付保证金 1,570,000.00 其他 2,145.46 3,961.18 合计 11,125,325.19 7,887,071.48 6.38.3 收到其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2018-011 83 项目 本年发生额 上年发生额 资金拆借款 3,700,000.00 9,230,486.08 合计 3,700,000.00 9,230,486.08 6.38.4 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 资金拆借款 2,926,082.81 23,865,210.19 质押的定期存款 200,000.00 合计 3,126,082.81 23,865,210.19 6.39 现金流量表补充资料 6.39.1 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 534,773.02 3,107,865.66 加：资产减值准备 988,501.76 -178,171.03 固定资产折旧 1,408,923.54 1,266,655.32 无形资产摊销 120,564.84 120,564.83 长期待摊费用摊销 764,987.29 131,942.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 42,135.68 30,512.80 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 1,322,184.24 956,998.02 投资损失 递延所得税资产减少 -247,125.44 158,336.26 递延所得税负债增加 存货的减少 -5,184,359.02 4,415,489.67 经营性应收项目的减少 -3,614,332.54 -4,004,137.91 经营性应付项目的增加 3,186,999.36 -4,388,060.66 其他 经营活动产生的现金流量净额 -676,747.27 1,617,995.60 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,293,628.00 717,604.40 减：现金的期初余额 717,604.40 1,141,808.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 公告编号：2018-011 84 补充资料 本年金额 上年金额 现金及现金等价物净增加额 576,023.60 -424,204.29 6.40.4 现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 1,293,628.00 717,604.40 其中：库存现金 679.73 20,808.48 可随时用于支付的银行存款 1,143,571.37 696,795.92 其他货币资金 149,376.90 二、现金等价物 三、年末现金及现金等价物余额 1,293,628.00 717,604.40 6.41 所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 1,770,000.00 借款质押、承兑保证金等 固定资产 14,130,984.66 借款抵押 无形资产 5,505,792.00 借款抵押 合计 21,406,776.66 6.42 外币货币性项目 6.42.1 外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 101,234.75 6.5342 661,488.10 其中：美元 101,234.75 6.5342 661,488.10 应收账款 2,094,254.47 6.5342 13,684,277.56 其中：美元 2,094,254.47 6.5342 13,684,277.56 预收账款 331,647.89 6.5342 2,167,053.64 其中：美元 331,647.89 6.5342 2,167,053.64 6.43 政府补助 6.43.1 本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 外经贸专项资金补助 278,900.00 278,900.00 是 地方财政上台阶奖 50,000.00 50,000.00 是 合计 328,900.00 328,900.00 6.43.2 计入当期损益的政府补助情况 公告编号：2018-011 85 补助项目 种类 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 外经贸专项资金补助 财政拨款 278,900.00 地方财政上台阶奖 财政拨款 50,000.00 合计 328,900.00 7、关联方及关联交易 7.1 本企业的控股股东情况 股东名称 股东对本企业的持股比例(%) 股东对本企业的表决权比例(%) 申剑 67.16 67.16 7.2 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 栗广奉 本公司董事、总经理、持股 5%以上股东 裘慧国 本公司董事、生产部经理、持股 5%以上股东 白莉 本公司董事、销售部经理 申万里 实际控制人申剑之父亲 孙玉梅 本公司董事、实际控制人申剑关系密切的家庭成员 申国栋 本公司监事、实际控制人申剑关系密切的家庭成员 陈娅 公司控股股东、实际控制人申剑之配偶 朱虹 本公司董事栗广奉之配偶 李震 本公司董事白莉之配偶 方雪凤 本公司董事裘慧国之配偶 浙江深泰克电子有限公司 申剑父亲申万里参股的其他企业 衢州绿材投资管理合伙企业(有限合伙） 申剑父亲申万里参股的其他企业 7.3 关联方交易情况 7.3.1 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是 否已经 履行完 毕 申剑 15,000,000.00 2016/5/27 2017/11/15 是 申万里 15,000,000.00 2016/5/27 2017/11/15 是 申剑、陈娅、栗广奉、朱虹、裘慧国、 方雪凤、白莉、李震、申万里、孙玉梅 2,000,000.00 2017/1/19 2018/1/17 否 申万里、孙玉梅、申剑、陈娅 1,200,000.00 2017/4/28 2018/4/24 否 1,000,000.00 2017/5/22 2018/5/18 否 1,800,000.00 2017/9/7 2018/7/24 否 公告编号：2018-011 86 2,000,000.00 2017/9/7 2018/8/22 否 1,000,000.00 2017/11/6 2018/10/31 否 1,000,000.00 2017/11/8 2018/11/8 否 2,000,000.00 2017/12/22 2018/6/21 否 申剑、栗广奉、申万里、裘慧国、白莉 2,000,000.00 2017/8/15 2018/8/15 否 1,000,000.00 2017/10/19 2018/8/15 否 申万里、孙玉梅、申剑、陈娅 2,000,000.00 2017/10/20 2019/10/16 否 1,200,000.00 2017/8/2 2019/8/1 否 1,800,000.00 2017/8/31 2019/8/29 否 2,000,000.00 2017/11/8 2019/11/8 否 小计 50,000,000.00 7.3.2 关联方资金拆借 关联方 本期拆入金额 本期还款金额 说明 拆入： 申万里 3,700,000.00 1,000,000.00 未计提利息，资金拆借期限 较短，交易较频繁 申剑 1,926,082.81 未计提利息，资金拆借期限 较短，交易较频繁 合计 3,700,000.00 2,926,082.81 7.4 关联方应收应付款项 7.4.1 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 申剑 3,472.05 1,926,082.81 申万里 2,877,000.00 177,000.00 合计 2,880,472.05 2,103,082.81 9、承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 10、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 11、资产负债表日后事项 截止财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债日后事项。 12、补充资料 12.1 本年非经常性损益明细表 公告编号：2018-011 87 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -42,135.68 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 328,900.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 63,421.48 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 350,185.80 所得税影响额 87,755.57 合计 262,430.23 12.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.95 0.03 0.03 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 1.00 0.01 0.01 浙江彭胜文教用品股份有限公司 2018 年 4 月 27 日 法定代表人：申剑 主管会计工作负责人：刘敏 会计机构负责人：刘敏 公告编号：2018-011 88 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室