839468_2020_壹号珠宝_2020年年度报告_2021-04-20.txt

1 2020 年度报告 壹号珠宝 NEEQ : 839468 东莞壹号珠宝股份有限公司 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 16 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 18 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 22 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 26 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 36 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 79 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄业、主管会计工作负责人钟庆华及会计机构负责人（会计主管人员）钟庆华保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 公司董事会认为：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则， 客观严谨地反映了公司 2020 年度的财务状况及经营成果。董事会将组织公司董事、监事、高级管理等 人员积极采取有效措施，消除审计报告中强调事项对公司的影响。 公司董事会敬请广大投资者注意投资风险。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、内部控制风险 公司于 2018 年变更经营者，于 2019 年变更经营范围，公司及 管理层对于新制度、新产品模式仍在学习和理解之中，规范运 作意识的提高，相应制度切实执行及完善均需要一定的过程。 因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响 公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：各部门负责人制定各部门规章制度，完善公司治理 结构，强化内部控制监督制度。 2、公司规模小、盈利能力较弱导致的 经营风险 公司整体规模较小，员工人数和收入水平对比同行业的国外公 司、上市公司仍有较大的差距。公司所处行业本身具有一定行 业知识认知及技术，因公司规模较小，公司业务员实力不足， 4 制约了公司产品研发和升级。因此，由于公司目前的规模相对 较小，抗风险能力较弱，未来可能会存在经营风险及盈利不稳 定情况。 应对措施：2020 年完成产业升级，实现 O2O 业务整体落地，2021 年还将加入直播带货，启动公司内产品的自由 IP 打造，获取更 多的零售业务增长。 3、供应商集中的风险 报告期内，供应商集中度较高。虽然公司与这些供应商建立了 较为稳定的合作伙伴关系，且市场上可供选择的供应商较多， 但如果这些主要供应商不能及时、保质、保量的提供原材料， 或者与公司的合作关系发生变化，将对公司正常稳定经营产生 一定影响。 应对措施：2020 年下半年已新增两家长期合作供应商，2021 年 根据市场需求及公司战略需要寻找更多稳定的合作伙伴。 4、应收账款金额较大及发生坏账的风 险 报告期内，公司应收账款占流动资产比例较大。应收账款发生 在转型前，现技术维护人员已全部离职，因不能解决零件部分 问题，款项未能如期收回，仍可能给公司带来坏账损失的风险。 应对措施：报告期内坏账发生时间均为 2019 年前，2019 年-2020 年基本采购现货现款模式，不存在应收账款坏账。 本期重大风险因素分析： 报告期内，供应商集中度较高，公司已派采购员拓展深圳供应 商，确保各项珠宝系列产品的供应商多元化。客户应收款未能 按期收回，已计提坏账准备。2020 年 1 月-5 月受疫情影响，公 司只留守值班人员，无业绩收入，2020 年下半年以业务员线下 拓展客户为主。黄金珠宝做为高档消费品，具有保值属性和时 尚属性。随着年轻消费者崛起和消费质量需求，黄金珠宝消费 习惯趋于日常化、时尚化，将成为居民消费热点。2020 年下半 年业绩较上半年显著增长，2020 年完成产业升级，实现 O2O 业 务整体落地，2021 年还将加入直播带货，启动公司内产品的自 由 IP 打造，获取更多的零售业务增长。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 壹号珠宝、公司、股份公司、本公司 指 东莞壹号珠宝股份有限公司 红石投资 指 东莞红石投资管理有限公司 硕海实业 指 东莞硕海实业投资有限公司 股东大会 指 东莞壹号珠宝股份有限公司股东大会 董事会 指 东莞壹号珠宝股份有限公司董事会 监事会 指 东莞壹号珠宝股份有限公司监事会 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 东莞市工商局 指 东莞市工商行政管理局 《公司章程》 指 公司现行的《东莞壹号珠宝股份有限公司章程》 5 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 东莞壹号珠宝股份有限公司 英文名称及缩写 Dongguan No.1 Jewelry Co.,Ltd. No.1 Jewelry 证券简称 壹号珠宝 证券代码 839468 法定代表人 黄业 二、 联系方式 董事会秘书 钟庆华 联系地址 广州市天河区黄埔大道西 261 号 204 房 电话 0769-82228620 传真 0769-82228620 电子邮箱 671180364@ 公司网址 www.k- 办公地址 广东省东莞市大朗镇大朗富康路 229 号 1 栋 2 单元 608 室 邮政编码 523000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 7 月 25 日 挂牌时间 2016 年 10 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发零售业-51 批发业-514 文化、体育用品及器材批发-5146 首 饰、工艺品及收藏品批发 主要业务 销售：珠宝、金银制品、钟表、纪念品； 主要产品与服务项目 销售：珠宝、金银制品、钟表、纪念品；组织文化艺术交流活动 （演出除外） 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 5,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 东莞红石投资管理有限公司 7 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（周妃自），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91441900677130077E 否 注册地址 广东省东莞市大朗镇大朗富康路 229 号 1 栋 2 单 元 608 室 否 注册资本 5,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 欧云飞 刘雪松 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 2,251,624.43 1,814,904.50 24.06% 毛利率% 18.92% 20.43% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -809,151.33 -674,283.63 -20% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -809,749.80 -674,493.63 -20.05% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -922.18% -82.40% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -923.06% -82.42% - 基本每股收益 -0.17 -0.13 -26.02% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 1,491,173.19 1,587,676.64 -6.08% 负债总计 1,819,116.84 1,106,468.96 64.41% 归属于挂牌公司股东的净资产 -327,943.65 481,207.68 -168.15% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 -0.07 0.10 -170.00% 资产负债率%（母公司） 121.99% 69.69% - 资产负债率%（合并） 121.99% 69.69% - 流动比率 0.82 1.42 - 利息保障倍数 -52.37 -353.83 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -320,294.84 251,662.64 -227.27% 应收账款周转率 3.97 2.36 - 存货周转率 2.99 4.05 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -6.08% 11.19% - 营业收入增长率% 24.06% 272.91% - 净利润增长率% 20.00% -49.90% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 5,000,000.00 5,000,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 0 除上述各项之外的其他营业外收入 903.87 除上述各项之外的其他营业外支出 -105.91 非经常性损益合计 797.96 所得税影响数 199.49 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 598.47 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 10 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司的主营业务是销售：珠宝、金银制品等及组织文化艺术交流活动，主要从事珠宝金银制品的销 售。其采购、销售具体模式如下： 1、采购：公司主要采取按需采购的采购模式，根据客户订单的需求制定采购计划，外购或定制。由 于公司销售的货物价值较大、价格变化较大，公司一般根据需求选择性备货。 2、销售：公司产品销售采取直接销售方式，公司主要为终端门店提供珠宝、黄金制品的批发，为个 人提供珠宝、黄金制品的零售及定制服务，现目前，公司主要是通过传统模式，依靠销售人员与终端门 店及个人客户联系洽谈业务，后期公司将引入电商，通过在京东、天猫等 B2B、B2C 平台扩大销售渠道， 以此增长销售收入。相对于 2019 年，公司业绩有所增长。 鉴于公司转型业务各环节均处于起始阶段，虽然公司目前正积极开展一系列措施发展公司业务，但 在公司形成良好的销售收入前，有关事项仍存在不确定性。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 107,668.70 7.22% 427,963.54 26.96% -74.84% 应收票据 应收账款 23,400.00 1.57% 1,110,914.33 69.97% -97.89% 存货 1,220,431.38 81.84% 投资性房地产 12 长期股权投资 固定资产 8,451.06 0.57% 11,180.34 0.70% -24.41% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 长期借款 应付账款 1,382,272 92.70% 772,800 48.67% 78.87% 其他应付款 380,864 25.54% 271,300 17.09% 40.38% 其他应收款 11,199.27 0.75% 37,618.43 2.37% -70.23% 资产负债项目重大变动原因： 2020 年末，货币资金为 107,668.70 元，相较于 2019 年减少了 74.84%，主要系公司属于新业务阶段， 主要新增员工工资及其他费用开支。 2020 年末，应收账款为 23,400.00 元，相较于 2020 年减少了 97.89%，主要计提坏账准备及收回部 分应收款。 2020 年末，存货为 1,220,431.38 元，主要原因系公司要备货，2019 年年末无库存。 2020 年末，应付账款为 1,382,272.00 元，相较于 2019 年增加了 78.87%，主要由于采购了一批黄金 制品，尚未支付货款。 2020 年末，其他应付款为 380,864.00 元，相较于 2019 年增加了 40.38%，主要为公司收到实际控制 人为补充公司现金流拆借的款项。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 2,251,624.43 - 1,814,904.50 - 24.06% 营业成本 1,825,542.73 81.08% 1,444,041.85 79.57% 26.42% 毛利率 18.92% - 20.43% - - 销售费用 171,536.85 7.62% 10,350 0.57% 1,557.36% 管理费用 799,637.02 35.51% 872,555.53 48.08% -8.36% 研发费用 0 0% 0 0% - 财务费用 15,161.41 0.67% 1,900.30 0.1% 697.84% 信用减值损失 239,737.08 10.65% 156,567.35 8.63% 53.12% 资产减值损失 0 0% 0 0% - 其他收益 0 0% 0 0% - 投资收益 0 0% 0 0% - 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% - 资产处置收益 0 0% 0 0% - 汇兑收益 0 0% 0 0% - 13 营业利润 -809,949.29 -35.97% -674,563.63 -37.17% -20.07% 营业外收入 903.87 0.04% 280 0.02% 222.81% 营业外支出 105.91 0.00% 0 0.00% 净利润 -809,151.33 -35.94% -674,283.63 -37.15% -20% 项目重大变动原因： 公司 2020 年营业收入为 2,251,624.43 元，较 2019 年增长 24.06%。虽营业收入出现了增长，但增长 业绩不显著，达不到预期 500 万目标，整体收入水平偏低，主要原因系公司 2020 年业务尚处于初级阶 段。 公司 2020 年营业成本较 2019 年增长了 26.42%，主要系收入增长，成本相应增长。 公司 2020 年管理费用比 2019 年减少 8.36%，主要系公司支付办公费用的减少。 公司 2020 年财务费用比 2019 年增长 697.84%，主要系公司客户大部分是个人，收款方式只要是 POS 机刷信用卡，故手续费变更高。 公司 2020 年销售费用比 2019 年增长了 1557.365%，主要系 2020 年增加业务员开拓市场所产生的工 资。 公司 2020 年信用减值损失比 2019 年增长了 53.12%，主要系公司坏账在增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 2,246,222.54 1,814,904.50 23.77% 其他业务收入 5,401.89 0 100% 主营业务成本 1,825,542.73 1,444,041.85 26.42% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 珠宝收藏品/ 纪念品 2,246,222.54 1,825,542.73 18.73% 23.77% 26.42% -8.35% 服务类 5,401.89 0 100% 100% 100% 100% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司 2020 年营业收入为 2251624.43 元，较 2019 年增长 24.06%。虽营业收入出现了增长，但 2020 年营业收入低于 500 万，整体收入水平偏低，主要原因系公司处于新行业，产品定位尚在打造阶段，员 工均为新人，对珠宝知识尚在学习阶段，故 2020 年营业收入较低。 公司 2020 年其他业务收入为服务类收入较 2019 年有增加，主要原因系组织纪念品类珠宝交流活动 收入，2019 年未办理。 14 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 郴州市金和黄金珠宝有限公司 325,000.00 14.47% 否 2 高建荣 272,000.00 12.11% 否 3 蔡庆锋 158,000.00 7.03% 否 4 刘新忠 144,033.00 6.41% 否 5 黄健 119,870.00 5.34% 否 合计 1,018,903.00 45.36% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 广东金仕网络科技有限公司 2,493,161.01 81.85% 是 合计 2,493,161.01 81.85% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -320,294.84 251,662.64 -227.27% 投资活动产生的现金流量净额 0 0 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 现金流量分析： 2020 年经营活动产生的现金流量净额比 2019 年减少 227.27%，主要是公司属于新业务阶段，主要 新增员工工资及其他费用开支。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 2251624.43 元，净资产-327943.65 元。公司的营业收入低于预期目标 500 万元，持续的盈利能力受到影响。公司已于 2020 年完成产业升级，实现 o2o 业务的整体落地，实现 15 线上线下经营双增长的目标。2021 年，公司将在 o2o 业务的基础上，合理优化产业结构，完成自身增长 目标外，还将加入直播带货模式，进一步扩大零售业务触达面；建立短视频矩阵营销，增强公司品牌的 传播力；通过社群体系搭建，增加消费群体的多次转化，达到有效裂变；在公司品牌认知度提升的基础 上，启动公司内产品的自由 ip 打造，形成产品传播与品牌传播相赋能，获取更多的零售业务增长。达到 向黄金珠宝产业数字化转型的方向上进行探索与践行，向平台化进阶。 16 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 17 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 销售产品、商品、提供或者接受劳 务 40,000,000 2,493,161.01 合计 40,000,000 2,493,161.01 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2020 年属于转型期间，需股东相关联公司支持，股东公司发货快，不需备货。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2018 年 3 月 6 日 收购 其他承诺 （请自行 填写） 关于保持壹号珠 宝独立性的承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2018 年 3 月 6 日 收购 其他承诺 （请自行 填写） 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2018 年 3 月 6 日 收购 其他承诺 （请自行 填写） 关于避免和减少 关联交易的承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2018 年 3 月 6 日 收购 其他承诺 （请自行 填写） 关于不向壹号珠 宝 注 入 私 募 基 金、类金融相关 业务和房地产开 发及投资类资产 的承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 关于保持壹号珠宝独立性的承诺。 收购人承诺：在其所控制的企业作为公司股东期间，将按照法律法规及章程的规定行使股东权利并 履行相应的义务，保证公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性，不以任何方式影响公司的 独立运营。 关于解决及避免同业竞争的承诺。 1、本人及本人控制的其他企业没有在（未来也不会在）中国境内外直接或间接从事或参与任何在商 业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权 益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织 18 中单人高级管理人员或核心技术人员。 2、在本人及本人控制的企业作为公司股东期间，本承诺持续有效。 3、如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本人将向公司赔偿一切直接或间接损失，并承担相应法 律责任。 关于避免和减少关联交易的承诺。 本人及本人控制的企业目前与东莞铭壹号珠宝股份有限公司不存在关联交易，未来本人及本人控制 的企业将尽可能避免和减少与东莞壹号珠宝股份有限公司发生关联交易：如果本人或本人控制的其他企 业与公司及其子公司之前的将来确有必要且无法避免或有合理原因而发生关联交易事项时，本人保证本 人及本人控制的其他企业将遵循市场交易的公开、公平、公正的原则，按照公允、合理的市场价格进行 交易，并按相关法律法规、规范性文件、公司章程和公司内部管理制度的规定履行关联交易决策程序及 信息披露义务。 本人保证本人及本人控制的其他企业将不通过与公司的关联交易取得任何不正当的利益或使公司承 担不正当的义务。 关于不向壹号珠宝注入私募基金、类金融相关业务和房地产开发及投资类资产的承诺。 收购人承诺：在完成本次收购后，本人将不会向壹号珠宝注入与私募基金管理及类金融相关的业务或者 资产，不会将房地产行业的资产或业务注入壹号珠宝，壹号珠宝亦不经营房地产开发、房地产投资等涉 房业务，不会利用壹号珠宝为私募基金及管理业务或其他具有金融属性的企业提供任何形式的帮助，在 今后的股票发行、重大资产重组等业务中，壹号珠宝将继续严格遵守股转系统监管规定。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,000,000.00 100% 0 5,000,000.00 100% 其中：控股股东、实际控制 人 3,500,000.00 70% 0 3,500,000.00 70% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 5,000,000.00 - 0 5,000,000.00 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 19 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末 持 股比 例% 期末 持有 限售 股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 红石投资 3,500,000.00 0 3,500,000.00 70% 0 3,500,000.00 0 0 2 硕海实业 1,500,000.00 0 1,500,000.00 30% 0 1,500,000.00 0 0 合计 5,000,000.00 0 5,000,000.00 100% 0 5,000,000.00 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东红石投资和硕海实业的实际控制人均为周妃自。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司的控股股东为红石投资。 红石投资设立于 2016 年 1 月 22 日，现持有东莞市工商局核发的统一社会信用代码为 91441900MA4ULN420X 的《营业执照》，注册资本为 500 万元，法定代表人为黄业，住所为广东省东莞 市南城街道石鼓宝石路二街 1 号 2 栋 2179 室，营业期限自 2016 年 1 月 22 日至长期，经营范围为“实 业投资、股权投资、投资管理咨询服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)”。 报告期内控股股东未发生变更。 (二) 实际控制人情况 周妃自：男，1965 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2003 年 10 月至 2013 年 10 月担任 广东省湛江市角湾村村长；2013 年 12 月至今担任广州盛纤生物科技有限公司经理； 2015 年 9 月至今 担任广东金仕网络科技有限公司总经理、执行董事； 20 周妃自实际控制公司 99.02%股份。 报告期内实际控制人未发生变更。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 21 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 黄业 董事长/总经理 男 1994 年 10 月 2018 年 12 月 5 日 2021 年 12 月 4 日 黄余 董事 女 1992 年 8 月 2018 年 12 月 5 日 2021 年 12 月 4 日 黄业 董事 男 1994 年 10 月 2018 年 12 月 5 日 2021 年 12 月 4 日 邓梅华 董事 女 1987 年 9 月 2018 年 12 月 5 日 2021 年 12 月 4 日 周震招 董事 男 1992 年 7 月 2018 年 12 月 5 日 2021 年 12 月 4 日 黄妃庆 董事 男 1963 年 2 月 2020 年 3 月 13 日 2023 年 3 月 12 日 黄林福 监事会主席 男 1986 年 3 月 2018 年 12 月 5 日 2021 年 12 月 4 日 黄林波 职工代表监事 男 1988 年 12 月 2020 年 3 月 30 日 2023 年 3 月 29 日 钟庆华 监事 男 1970 年 9 月 2019 年 12 月 9 日 2020 年 12 月 16 日 成敏丹 财务总监、董秘 男 1975 年 12 月 2020 年 5 月 6 日 2020 年 12 月 16 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事黄业、黄余与董事黄妃庆为父子关系，监事黄林福与董事黄林波为兄弟关系，其他董监高 之间无相互关系；董事长黄业为控股股东红石投资的法定代表人，董事周震招与实际控制人周妃自为父 子关系，公司其他董监高人员与控股股东和实际控制人之间没有关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 23 量 黄业 董事长/总经 理 0 0 0 0% 0 0 黄余 董事 0 0 0 0% 0 0 邓梅华 董事 0 0 0 0% 0 0 周震招 董事 0 0 0 0% 0 0 黄妃庆 董事 0 0 0 0% 0 0 黄林福 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 钟庆华 监事 0 0 0 0% 0 0 黄林波 职工代表监 事 0 0 0 0% 0 0 成敏丹 财务总监、 董秘 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 黄妃庆 职工代表监事 离任 无 个人原因 黄林波 董事 离任 无 个人原因 李杰 财务总监、董秘 离任 财务总监、董秘 个人原因 成敏丹 无 新任 财务总监、董秘 公司发展需要 黄林波 无 新任 职工代表监事 公司发展需要 黄妃庆 无 新任 董事 公司发展需要 成敏丹 财 务 总 监 兼 董 秘 离任 无 公司发展需要 钟庆华 监事 离任 无 公司发展需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 黄林波，男，汉族，1988 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2009 年 6 月至 2016 年 5 月于上 海热风有限公司任区域经理，2016 年 6 月至 2017 年 12 月于广东金仕会有限公司任营销主管，2018 年 1 月至 2020 年 2 月于广东森龙投资发展有限公司任董事会办公室助理，2020 年 3 月至今于东莞壹号珠宝 股份有限公司担任业务经理。 黄妃庆，男，1963 年 2 月 16 日生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。2019 年 7 月前为个 24 体经营的私营业主；2019 年 7 月至 2019 年 11 月于广东壹号珠宝科技有限公司担任安防员；2019 年 12 月至今于东莞壹号珠宝股份有限公司担任行政专员。 成敏丹，男，1975 年 12 月 8 日生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2012 年 12 月至 2014 年 12 月于广东浆纸交易所担任财务总监；2015 年 3 月至 2017 年 5 月于星火教育担任财务总监；2017 年 9 月至 2018 年 9 月于深圳思可教育担任财务总监；2018 年 10 月至 2019 年 10 月于广州爱艺教育担任 财务总监兼；2019 年 11 月至 2020 年 4 月于广东壹号珠宝科技有限公司担任财务总监；2020 年 5 月 06 日于东莞壹号珠宝股份有限公司担任财务总监。 黄林波、成敏丹、黄妃庆 3 人均未受到过中国证监会及其他有关部门的处罚，不存在被列入失信被 执行人名单及联合惩戒对象名单的情况，符合相关法律、法规和规定的任职条件。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 2 0 0 2 销售人员 1 0 0 1 财务人员 2 0 0 2 员工总计 5 0 0 5 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 1 1 专科 2 3 专科以下 2 1 员工总计 5 5 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 报告期内无离退休职工 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 12 月 31 日收到董事黄余先生辞职申请，详见公司 2021 年 1 月 4 日披露的（公告编号：2021-001） 25 2020 年 12 月 16 日收到监事钟庆华先生辞职申请，详见公司 2020 年 12 月 17 日披露的（公告编号： 2020-036） 2020 年 12 月 16 日收到财务负责人兼董秘成敏丹先生辞职申请，详见公司 2020 年 12 月 17 日披露的（公 告编号：2020-035） 2021 年 1 月 22 日披露陈童任职监事的公告，详见公司公告编号：2021-003； 2021 年 1 月 22 日披露钟庆华任职财务负责人兼董事会秘书的公告，详见公司公告编号：2021-005； 2021 年 1 月 22 日披露周芷莉任职董事的公告，详见公司公告编号：2021-006； 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司一直把严格规范运作作为公司发展的基础与根本，并按照《公司法》、《证券法》、《公司内部控 制基本规范》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企股份转让系统有关规范 性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系， 不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。 公司已建立并完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层 为执行机构的治理结构，并严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》等基本管理制度执行。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法 律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资 决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、 监事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展 奠定了坚实的基础。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平 等权利保障。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会充分讨论了现有公司治理机制，并对公司治理机制执行情况进行了评估，董事会认为：公司 根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》等规定制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等一系列的规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及经 理层的权责范围和工作程序，实现了制度建设上的完善。 公司设立以来，股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，保 证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。在《公司章程》中明确了纠纷解决机制，关 联股东和董事回避制度等。公司还制定了《投资者关系管理办法》、《防范大股东及关联方占用公司资金 管理制度》、《募集资金管理制度》等与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。公司董事会认为公司 的规章制度完善、治理机构健全、治理机构运作规范。 27 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》等有关内控制度规定的程序和规 则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽的职责和义务。经董事会评估认为，公司重大决策治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合 适的保护和平等权利保障。 4、 公司章程的修改情况 原规定 修订后 第四条：公司住所：广东省东莞市大朗镇大 朗美景中路 555 号 1 单元 2003 室。 第四条：公司住所：广东省东莞市大朗镇巷 头村富康路 229 号纺织交易广场 1 号商业办 公楼 B 座办公 608。 第三十二条：董事、高级管理人员执行公司 职务时违反法律、行政法规或者公司章程的 规定，给公司造成损失的，连续一百八十日 以上单独或合并持有公司百分之一以上股 份的股东有权书面请求监事会向人民法院 提起诉讼；监事会执行公司职务时违反法 律、行政法规或者公司章程的规定，给公司 造成损失的，股东可以书面请求董事会向人 民法院提起诉讼。监事会、董事会收到前款 规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者 自收到请求之日起三十日内未提起诉讼，或 者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利 益受到难以弥补的损害的，前款规定的股东 有权为了公司的利益以自己的名义直接向 人民法院提起诉讼。他人侵犯公司合法权 益，给公司造成损失的，本条第一款规定的 股东可以依照前两款的规定向人民法院提 起诉讼。 第三十二条：董事、高级管理人员执行公司 职务时违反法律、行政法规或者公司章程的 规定，给公司造成损失的，连续一百八十日 以上单独或合计持有公司百分之一以上股 份的股东有权书面请求监事会向人民法院 提起诉讼；监事执行公司职务时违反法律、 行政法规或者公司章程的规定，给公司造成 损失的，前述股东可以书面请求董事会向人 民法院提起诉讼。监事会、董事会收到前款 规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者 自收到请求之日起三十日内未提起诉讼，或 者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利 益受到难以弥补的损害的，前款规定的股东 有权为了公司的利益以自己的名义直接向 人民法院提起诉讼。他人侵犯公司合法权 益，给公司造成损失的，本条第一款规定的 股东可以依照前两款的规定向人民法院提 起诉讼。 第四十条：股东大会是公司的权力机构，依 法行使下列职权： （一）决定公司的经营方针和投资计划； （二）选举和更换非由职工代表担任的董 事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项； （三）审议批准董事会的报告； （四）审议批准监事会的报告； （五）审议批准公司的年度财务预算方案、 第四十条：股东大会是公司的权力机构，依 法行使下列职权： （一）决定公司的经营方针和投资计划； （二）选举和更换非由职工代表担任的董 事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项； （三）审议批准董事会的报告； （四）审议批准监事会的报告； （五）审议批准公司的年度财务预算方案、 28 决算方案； （六）审议批准公司的利润分配方案和弥补 亏损方案； （七）对公司增加或者减少注册资本作出决 议； （八）对发行公司债券作出决议； （九）对公司合并、分立、解散、清算或者 变更公司形式作出决议； （十）修改本章程； （十一）对公司聘用、解聘会计师事务所作 出决议； （十二）审议批准法律、法规及本章程规定 的应该由股东大会表决通过的担保事项； （十三）审议公司在一年内购买、出售重大 资产超过公司最近一期经审计总资产 30% 的事项； （十四）审议股权激励计划； （十五）审议法律、行政法规、部门规章或 本章程规定应当由股东大会决定的其他事 项。 上述股东大会的职权不得通过授权的形式 由董事会或其他机构和个人代为行使。 决算方案； （六）审议批准公司的利润分配方案和弥补 亏损方案； （七）对公司增加或者减少注册资本作出决 议； （八）对发行公司债券作出决议； （九）对公司合并、分立、解散、清算或者 变更公司形式作出决议； （十）修改本章程； （十一）对公司聘用、解聘会计师事务所作 出决议； （十二）审议批准法律、法规及本章程规定 的应该由股东大会表决通过的担保事项； （十三）审议公司在一年内购买、出售重大 资产超过公司最近一期经审计总资产 30% 的事项； （十四）审议股权激励计划； （十五）审议法律、行政法规、部门规章或 本章程规定应当由股东大会决定的其他事 项。 股东大会应当在《公司法》和公司章程规定 的范围内行使职权，并规定股东大会对董事 会的授权原则，授权内容应当明确具体。股 东大会不得将其法定职权授予董事会行使。 第四十四条：股东大会会议由董事会召集， 董事长主持。董事长不能履行职务或者不履 行职务的，由半数以上董事共同推举一名董 事主持。董事会不能履行或者不履行召集股 东大会会议职责的，监事会应当及时召集和 主持；监事会不召集和主持的，连续九十日 以上单独或者合计持有公司百分之十以上 股份的股东可以自行召集和主持。监事会自 行召集的股东大会，由监事会主席主持。监 事会主席不能履行职务或者不履行职务时， 由半数以上监事共同推举的一名监事主持。 股东自行召集的股东大会，由召集人推举代 表主持。召开股东大会时，会议主持人违反 议事规则使股东大会无法继续进行的，经现 场出席股东大会有表决权过半数的股东同 意，股东大会可推举一人担任会议主持人， 继续开会。 第四十四条股东大会会议由董事会召集，董 事长主持。董事长不能履行职务或者不履行 职务的，由半数以上董事共同推举一名董事 主持。董事会不能履行或者不履行召集股东 大会会议职责的，监事会应当及时召集和主 持；监事会不召集和主持的，连续九十日以 上单独或者合计持有公司百分之十以上股 份的股东可以自行召集和主持。公司监事会 有权向董事会提议召开临时股东大会，并应 当以书面形式提出。董事会不同意召开，或 者在收到提议后 10 日内未做出书面反馈 的，监事会应当自行召集和主持临时股东大 会。监事会自行召集的股东大会，由监事会 主席主持。监事会主席不能履行职务或者不 履行职务时，由半数以上监事共同推举的一 名监事主持。单独或者合计持有公司 10%以 上股份的股东可以书面提议董事会召开临 时股东大会；董事会不同意召开，或者在收 到提议后 10 日内未做出反馈的，上述股东 29 可以书面提议监事会召开临时股东大会。监 事会同意召开的，应当在收到提议后 5 日内 发出召开股东大会的通知；未在规定期限内 发出通知的，视为监事会不召集和主持股东 大会，连续 90 日以上单独或者合计持有公 司 10%以上股份的股东可以自行召集和主 持临时股东大会。在股东大会决议公告之 前，召集股东大会的股东合计持股比例不得 低于 10%。股东自行召集的股东大会，由召 集人推举代表主持。召开股东大会时，会议 主持人违反议事规则使股东大会无法继续 进行的，经现场出席股东大会有表决权过半 数的股东同意，股东大会可推举一人担任会 议主持人，继续开会。监事会或者股东依法 自行召集股东大会的，挂牌公司董事会、信 息披露事务负责人应当予以配合，并及时履 行信息披露义务。 第四十五条：公司召开年度股东大会，召集 人应当在会议召开二十日前通知公司所有 股东；公司召开临时股东大会，召集人应当 在会议召开十五日前通知公司所有股东。 第四十五条：公司召开年度股东大会，召集 人应当在会议召开二十日前以公告的方式 通知公司所有股东；公司召开临时股东大 会，召集人应当在会议召开十五日前以公告 的方式通知公司所有股东。股东大会通知发 出后，无正当理由不得延期或者取消，股东 大会通知中列明的提案不得取消。确需延期 或者取消的，公司应当在股东大会原定召开 日前至少 2 个交易日公告，并详细说明原 因。 第四十六条：单独或者合计持有公司百分之 三以上股份的股东，可以在股东大会召开十 日前提出临时提案并书面提交召集人。召集 人应当在收到提案后二日内发出股东大会 补充通知，通知临时提案的内容。除前款规 定的情形外，召集人在发出股东大会通知 后，不得修改股东大会通知中已列明的提案 或增加新的提案。股东大会通知中未列明或 不符合本章程有关规定的提案，股东大会不 得进行表决并作出决议。 第四十六条单独或者合计持有公司百分之 三以上股份的股东，可以在股东大会召开十 日前提出临时提案并书面提交召集人。召集 人应当在收到提案后二日内发出股东大会 补充通知，通知临时提案的内容，并将该临 时提案提交股东大会审议。除前款规定的情 形外，召集人在发出股东大会通知后，不得 修改股东大会通知中已列明的提案或增加 新的提案。股东大会通知中未列明或不符合 法律法规和公司章程规定的提案，股东大会 不得进行表决并作出决议。 第六十八条：股东（包括股东代理人）以其 所代表的有表决权的股份数额行使表决权， 每一股份享有一票表决权。但是，公司持有 第六十八条：股东（包括股东代理人）以其 所代表的有表决权的股份数额行使表决权， 每一股份享有一票表决权。但是，公司及控 30 的本公司股份没有表决权，且该部分股份不 计入出席股东大会有表决权的股份总数。 股子公司持有的本公司股份没有表决权，且 该部分股份不计入出席股东大会有表决权 的股份总数；同一表决权只能选择现场、网 络或其他表决方式中的一种。 第七十九条：除累积投票制外，股东大会应 对所有提案进行逐项表决，对同一事项有不 同提案的，应按提案提出的时间顺序进行表 决。除因不可抗力等特殊原因导致股东大会 中止或不能作出决议外，股东大会不得对提 案进行搁置或不予表决。召集人应当保证股 东大会连续举行，直至形成最终决议。因不 可抗力等特殊原因导致股东大会中止或不 能作出决议的，应采取必要措施尽快恢复召 开股东大会或直接终止本次股东大会。 第七十九条：除累积投票制外，股东大会应 对所有提案进行逐项表决，对同一事项有不 同提案的，应按提案提出的时间顺序进行表 决。股东在股东大会上不得对同一事项不同 的提案同时投同意票。除因不可抗力等特殊 原因导致股东大会中止或不能作出决议外， 股东大会不得对提案进行搁置或不予表决。 召集人应当保证股东大会连续举行，直至形 成最终决议。因不可抗力等特殊原因导致股 东大会中止或不能作出决议的，应采取必要 措施尽快恢复召开股东大会或直接终止本 次股东大会。 第八十九条：召集人应当保证会议记录内容 真实、准确和完整。出席会议的董事、监事、 董事会秘书、召集人或其代表、会议主持人 应当在会议记录上签名，并作为公司档案由 公司董事会秘书保存。 第八十九条：股东大会会议记录由信息披露 事务负责人负责。出席会议的董事、信息披 露事务负责人、召集人或者其代表、会议主 持人应当在会议记录上签名，并保证会议记 录真实、准确、完整，并作为公司档案由公 司董事会秘书保存。 第九十二条：股东大会审议关联交易事项 时，关联股东不应当参与投票表决，其所代 表的有表决权的股份数不计入有效表决权 总数。 第九十二条：股东大会审议关联交易事项 时，关联股东不应当参与投票表决，其所代 表的有表决权的股份数不计入有效表决权 总数。全体股东均为关联方的除外。 第九十七条：公司董事为自然人，有下列情 形之一的，不能担任公司的董事： （一）无民事行为能力或者限制民事行为能 力； （二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产 或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑 罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺 政治权利，执行期满未逾五年； （三）担任破产清算的公司、企业的董事或 者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有 个人责任的，自该公司、企业破产清算完结 之日起未逾三年； （四）担任因违法被吊销营业执照、责令关 闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人 第九十七条：公司董事为自然人，有下列情 形之一的，不能担任公司的董事： （一）无民事行为能力或者限制民事行为能 力； （二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产 或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑 罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺 政治权利，执行期满未逾五年； （三）担任破产清算的公司、企业的董事或 者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有 个人责任的，自该公司、企业破产清算完结 之日起未逾三年； （四）担任因违法被吊销营业执照、责令关 闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人 31 责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之 日起未逾三年； （五）个人所负数额较大的债务到期未清 偿； （六）法律、行政法规或部门规章规定的其 他内容。违反本条规定选举、委派董事的， 该选举、委派或者聘任无效。董事在任职期 间出现本条情形的，公司解除其职务。 责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之 日起未逾三年； （五）个人所负数额较大的债务到期未清 偿； （六）被中国证监会采取证券市场禁入措施 或者认定为不适当人选，期限尚未届满； （七）被全国股转公司或者证券交易所采取 认定其不适合担任公司董事、监事、高级管 理人员的纪律处分，期限尚未届满； （八）法律、行政法规、部门规章、中国证 监会和全国股转公司规定的其他情形。违反 本条规定选举、委派董事的，该选举、委派 或者聘任无效。董事在任职期间出现本条情 形的，公司解除其职务。 第一百零五条：董事可以在任期届满以前提 出辞职。董事辞职应当向董事会提交书面辞 职报告。 第一百零五条：董事可以在任期届满以前提 出辞职。董事辞职应当向董事会提交书面辞 职报告。不得通过辞职等方式规避其应当承 担的责任。 第一百零六条：如因董事的辞职导致公司董 事会低于法定最低人数时，在改选出的董事 就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规、 部门规章和本章程规定，履行董事职务。除 前款所列情形外，董事辞职自辞职报告送达 董事会时生效。 第一百零六条：如因董事的辞职导致公司董 事会低于法定最低人数时，在改选出的董事 就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规、 部门规章和本章程规定，履行董事职务。发 生上述情形的，公司应当在 2 个月内完成董 事补选。 除前款所列情形外，董事辞职自辞职报告送 达董事会时生效。公司现任董事发生本章程 第九十七条规定情形的，应当及时向公司主 动报告并自事实发生之日起 1 个月内离职。 第一百四十六条：公司章程关于不得担任董 事的情形，同时适用于高级管理人员。 第一百四十六条：公司章程关于不得担任董 事的情形，同时适用于高级管理人员。财务 负责人作为高级管理人员，除符合前款规定 外，还应当具备会计师以上专业技术职务资 格，或者具有会计专业知识背景并从事会计 工作三年以上。 第一百五十三条：总经理可以在任期届满以 前提出辞职。有关总经理辞职的具体程序和 办法由总经理与公司之间的劳务合同规定。 第一百五十三条：公司高级管理人员可以在 任期届满以前提出辞职，辞职时应当提交书 面辞职报告。高管人员不得通过辞职等方式 规避其应当承担的职责。高级管理人员的辞 职自辞职报告送达董事会时生效，但是董事 会秘书辞职未完成工作移交且相关公告未 32 披露前辞职报告不生效。公司高管人员发生 本章程第一百四十六条规定的不得担任高 管情形的，应当及时向公司主动报告并自事 实发生之日起 1 个月内离职。 第一百五十六条：公司章程规定的不得担任 董事的情形，同时适用于监事。 第一百五十六条：公司章程规定的不得担任 董事的情形，同时适用于监事。公司董事、 高级管理人员的配偶和直系亲属在公司董 事、高级管理人员任职期间也不得担任公司 监事。 第一百五十九条：监事任期届满未及时改 选，或者监事在任期内辞职导致监事会成员 低于法定人数的，在改选出的监事就任前， 原监事仍应当依照法律、行政法规和公司章 程的规定，履行监事职务。 第一百五十九条：监事可以在任期届满前辞 职，辞职应当提交书面辞职报告，但不得通 过辞职等方式规避其应当承担的职责。除下 列情形外，监事的辞职自辞职报告送达监事 会时生效： （一）监事辞职导致监事会成员低于法定最 低人数； （二）职工代表监事辞职导致职工代表监事 人数少于监事会成员的三分之一。 在上述情形下，辞职报告应当在下任监事填 补因其辞职产生的空缺后方能生效。辞职报 告尚未生效之前，拟辞职监事仍应当继续履 行职责。发生上述情形的，公司应当在 2 个 月内完成监事补选。 监事任期届满未及时改选，或者监事在任期 内辞职导致监事会成员低于法定人数的，在 改选出的监事就任前，原监事仍应当依照法 律、行政法规和本章程的规定，履行监事职 务。 公司现任监事发生本章程第一百五十六条 规定的不得担任监事情形的，应当及时向公 司主动报告并自事实发生之日起 1 个月内 离职。 第一百六十一条：监事可以列席董事会会 议，并对董事会决议事项提出质询或者建 议。 第一百六十一条：监事可以列席董事会会 议，并对董事会决议事项提出质询或者建 议。监事有权了解公司经营情况，监事履行 职责所需的有关费用由公司承担。 第一百七十条：监事会会议通知包括以下内 容：举行会议的日期、地点和会议期限，事 由及议题，发出通知的日期。 第一百七十条：监事会会议通知包括以下内 容：举行会议的日期、地点和会议期限，事 由及议题，发出通知的日期。定期会议于会 议召开 10 日以前书面通知全体监事。临时 33 会议的通知可以采取专人送达、邮寄、传真、 电子邮件方式，在会议召开 5 日前送达全体 监事。情况紧急，需要尽快召开临时会议的， 可以随时通过电话或者其他口头方式发出 会议通知；经三分之二以上的监事确认，同 意，临时会议可以按约定的时间、地点及通 知方式召开。 第一百七十一条：监事会应制订监事会议事 规则，明确监事会的议事方式和表决程序， 以确保监事会的工作效率和科学决策。 第一百七十一条：监事会制定监事会议事规 则，明确监事会的职责，以及监事会召集、 召开、表决等程序，规范监事会运行机制， 以确保监事会的工作效率和科学决策。 第一百七十五条：监事会应对所议事项的决 定作成会议记录，出席会议的监事应当在会 议记录上签名。监事有权要求在记录上对其 在会议上的发言作出某种说明性记载。监事 会会议记录作为公司档案由董事会秘书保 存。 第一百七十五条：监事会应当将所议事项的 决定做成会议记录，会议记录应当真实、准 确、完整，出席会议的监事应当在会议记录 上签名。 第一百九十九条：公司尽可能通过多种方式 与投资者进行及时、深入和广泛的沟通，并 借助互联网等便捷方式，提高沟通效率、保 障投资者合法权益。 第一百九十九条：公司尽可能通过多种方式 与投资者进行及时、深入和广泛的沟通，并 借助互联网等便捷方式，提高沟通效率、保 障投资者合法权益。若公司与投资者之间发 生纠纷，首先应自行协商解决。协商不成的， 任何一方均有权提交专业调解机构进行调 解或者向有管辖权的人民法院提起诉讼。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 关于提请召开公司 2020 年第一次临时股东大 会的议案；2020 年 4 月 10 日审议通过了《2019 年年度报告的公告》；2020 年 4 月 10 日董事会 第六次会议审议通过 1.《关于 2019 年度总经 理工作报告的议案》；2.《关于 2019 年度董事 会工作报告的议案》；3.《关于 2019 年度财务 决算报告的议案》等相关议案；2020 年 5 月 8 日审议通过《2019 年年度股东大会决议公告》； 34 2020 年 8 月 17 日第二届董事会第九次会议审 议通过《2020 年半年度报告》等议案；2020 年 3 月 30 日审议通过公司章程修改议案；2020 年 5 月 8 日审议通过财务负责人及秘书成敏丹 任职议案；2020 年 4 月 21 日审议通过《变更 律师事务所变更的议案》； 监事会 3 2020 年 4 月 10 日第二届监事会第四次会议审 议通过《关于 2019 年度监事会工作报告的议 案》等议案。2020 年 8 月 17 日第二届监事会 第五次会议审议通过《2020 年半年度报告》； 2020 年 12 月 17 日钟庆华辞职公告； 股东大会 4 2020 年 3 月 30 日第一次临时股东大会审议通 过 1.《关于拟变更公司注册地址的议案》；2. 《关于拟修订公司章程的议案》3. 《关于任命 黄妃庆为公司董事的议案》2020 年 5 月 8 日 2019 年年度股东大会《关于 2019 年度董事会 工作报告的议案》等议案。2020 年 9 月 3 日第 二届第九次会议审议通过 2020 年半年度《关 于未弥补亏损超过实收股本总额三分之一的议 案》。2020 年 5 月 25 日第二次临时股东大会审 议通过《关于关联交易的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司内部控制组织架构由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成，分别依据《公司章程》所 规定的权力、职责履行权力控制、管理决策控制、内部监督以及决策执行的各项职责。报告期内，公司 各项内部组织架构和相应的规章制度运行良好，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符 合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的规定，在实践中能够规范运作，履行各自的权利义务，没 有发现重大违法违规现象，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面能保证独立性、能保持自主 经营能力。 35 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司在报告期内严格执行相应的内控制度，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按 照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 3 月 20 日，公司第一届董事会第五次会议审议通过了制定《公司年报信息披露重大差错责 任追究制度的》议案，公司在年报信息披露和责任落实方面将进一步加强。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《公司信息披露管理制度》等规定，力争做到 真实、准确、完整、及时地披露有关信息，严格依照《公司法》、《证券法》及相关信息披露规则的要求 规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 36 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 利安达审字【2021】第 2277 号 审计机构名称 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 审计报告日期 2021 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 欧云飞 刘雪松 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 7 万元 审计报告正文： 东莞壹号珠宝股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了东莞壹号珠宝股份有限公司(以下简称“壹号珠宝”)财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日 的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了壹号珠宝 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于壹号珠宝，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，截止 2020 年 12 月 31 日，壹号珠 宝 2020 年度营业收入 2,251,624.43 元，较去年同期有所增长，2020 年度亏损金额为 809,151.33 元，累 计亏损为 5,437,447.74 元，净资产为-327,943.65 元。壹号珠宝营业收入规模较小，且持续亏损，截止至 2020 年 12 月 31 日已资不抵债。该事项表明壹号珠宝持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事 项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 壹号珠宝管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括壹号珠宝 2020 年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 37 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估壹号珠宝的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算壹号珠宝公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督壹号珠宝公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保 证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重 大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 壹号珠宝公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致壹号珠宝公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：欧云飞 中国注册会计师：刘雪松 地址：中国·北京 2021 年 4 月 21 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 107,668.70 427,963.54 结算备付金 38 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 23,400.00 1,110,914.33 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 11,199.27 37,618.43 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,220,431.38 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 120,022.78 流动资产合计 1,482,722.13 1,576,496.30 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 8,451.06 11,180.34 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 8,451.06 11,180.34 资产总计 1,491,173.19 1,587,676.64 流动负债： 39 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,382,272.00 772,800.00 预收款项 1,968.17 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 41,922.50 23,495.00 应交税费 12,090.17 38,873.96 其他应付款 380,864.00 271,300.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,819,116.84 1,106,468.96 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,819,116.84 1,106,468.96 所有者权益（或股东权益）： 股本 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 40 永续债 资本公积 109,504.09 109,504.09 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -5,437,447.74 -4,628,296.41 归属于母公司所有者权益合计 -327,943.65 481,207.68 少数股东权益 所有者权益合计 -327,943.65 481,207.68 负债和所有者权益总计 1,491,173.19 1,587,676.64 法定代表人：黄业 主管会计工作负责人：钟庆华 会计机构负责人：钟庆华 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 2,251,624.43 1,814,904.50 其中：营业收入 2,251,624.43 1,814,904.50 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,821,836.64 2,332,900.78 其中：营业成本 1,825,542.73 1,444,041.85 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 9,958.63 4,053.10 销售费用 171,536.85 10,350 管理费用 799,637.02 872,555.53 研发费用 财务费用 15,161.41 1,900.30 其中：利息费用 15,287.03 2,168.29 利息收入 125.62 267.99 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 41 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 239,737.08 156,567.35 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -809,949.29 -674,563.63 加：营业外收入 903.87 280 减：营业外支出 105.91 0 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -809,151.33 -674,283.63 减：所得税费用 0 0 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -809,151.33 -674,283.63 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -809,151.33 -674,283.63 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -809,151.33 -674,283.63 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 42 净额 七、综合收益总额 -809,151.33 -674,283.63 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.17 -0.13 （二）稀释每股收益（元/股） -0.17 -0.13 法定代表人：黄业 主管会计工作负责人：钟庆华 会计机构负责人：钟庆华 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,442,695.19 922,365.31 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,252,967.72 552,392.71 经营活动现金流入小计 4,695,662.91 1,474,758.02 购买商品、接受劳务支付的现金 2,910,070.87 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 528,219.35 553,173.15 支付的各项税费 58,230.54 749.52 支付其他与经营活动有关的现金 1,519,436.99 669,172.71 经营活动现金流出小计 5,015,957.75 1,223,095.38 经营活动产生的现金流量净额 -320,294.84 251,662.64 43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 0 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -320,294.84 251,662.64 加：期初现金及现金等价物余额 427,963.54 176,300.90 六、期末现金及现金等价物余额 107,668.70 427,963.54 法定代表人：黄业 主管会计工作负责人：钟庆华 会计机构负责人：钟庆华 44 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000 109,504.09 -4,628,296.41 481,207.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000 109,504.09 -4,628,296.41 481,207.68 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -809,151.33 -809,151.33 （一）综合收益总额 -809,151.33 -809,151.33 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 45 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000 109,504.09 -5,437,447.74 -327,943.65 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000 109,504.09 -3,954,012.78 1,155,491.31 46 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000 109,504.09 -3,954,012.78 1,155,491.31 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -674,283.63 -674,283.63 （一）综合收益总额 -674,283.63 -674,283.63 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 47 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000 109,504.09 -4,628,296.41 481,207.68 法定代表人：黄业 主管会计工作负责人：钟庆华 会计机构负责人：钟庆华 48 三、 财务报表附注 一、公司基本情况 东莞壹号珠宝股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在东莞市 铭衡机械有限公司的基础上以整体变更方式设立的股份有限公司，2016 年 4 月 29 日完成股改工商变更登记。2019 年 10 月 14 日公司名称由东莞铭衡智能科技 股份有限公司变更为东莞壹号珠宝股份有限公司，统一社会信用代码为 91441900677130077E，公司住所为广东省东莞市大朗镇大朗富康路 229 号 1 栋 2 单元 608 室。公司系由东莞红石投资管理有限公司、东莞硕海实业投资有 限公司共同出资组建有限公司，于 2008 年 7 月 25 日领取广东省东莞市工商行 政管理局颁发的注册号为 441900000354423 号《企业法人营业执照》。注册资 本为人民币 500 万元，实收资本为人民币 500 万元。 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2016 年 9 月 30 日下发的股 转系统函【2016】7289 号文件，本公司于 2016 年 10 月 6 日正式在全国中小企 业股份转让系统挂牌，证券代码：839468。 2016 年 9 月 30 日下发的股转系统函【2016】7289 号文件，公司股票可在 全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司股权结构如下： 股东名称 注册资本 比例(%) 东莞红石投资管理有限公司 3,500,000.00 70.00 东莞硕海实业投资有限公司 1,500,000.00 30.00 合 计 5,000,000.00 100.00 （二）所处行业 公司所属行业为批发零售业。 （三）经营地址及营业范围 本公司经营地址：广东省东莞市大朗镇大朗富康路 229 号 1 栋 2 单元 608 室。 本公司经批准变更后的营业范围：销售珠宝、金银制品、钟表、纪念品组织 文化艺术交流活动(演出除外)。 （四）财务报表的批准报出 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会会议（或全体董事）于 2021 年 4 月 20 日批准。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 49 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具【和投资性房地产】外，本财务报表均以历史成本为计量基础。【持 有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条 件时的原账面价值，取两者孰低计价。】资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。 2、持续经营 截止 2020 年 12 月 31 日， 2020 年度营业收入 2,251,624.43 元，较去年 同期有所增长，2020 年度亏损为 809,151.33 元，累计亏损为 5,437,447.74 元， 净资产为-327,943.65 元。壹号珠宝营业收入规模较小，且持续亏损，截止至 2020 年 12 月 31 日已资不抵债。该事项表明公司持续经营能力产生重大疑虑的重大 不确定性。 为保证公司的持续经营能力，公司根据目前实际情况，拟采取下列措施： （1）经营方面：公司已于 2020 年完成产业升级，实现 O2O 业务的整体落 地，实现线上线下经营双增长的目标。2021 年，公司将在 O2O 业务的基础上， 合理优化产业结构，完成自身增长目标外，还将加入直播带货模式，进一步扩大 零售业务触达面；建立短视频矩阵营销，增强公司品牌的传播力；通过社群体系 大件，增强消费群体的多次转化，达到有效裂变；在公司品牌认知度提升的基础 上，启动公司内产品的自由 IP 打造，形成产品传播与品牌传播相赋能，获取更 多的零售业务增长。达到向黄金珠宝产业数字化转型的方向上进行探索与践行， 向平台化进阶。 （2）管理方面：公司将配备更多的细分领域专业人员，搭建公司升级的支 撑实现团队。实现科学化，系统化的管理架构。 （3）资本运作方面：利用好新三板公司平台， 根据公司战略目标调整情况， 积极引入外部战略投资者，逐步改善公司的经营状况实现盈利，提高公司资本规 模。 （4）资金保证：公司不仅将积极寻求具有控制权的大股东向公司提供资金 拆解的财务支持，还将利用上市公司的平台，吸收外部投资，来满足公司的资金 需求。 50 通过上述措施，管理层认为本公司能够获取足够充分的营运资金以支持公司 可见未来十二个月的经营需要，因此本公司管理层认为以持续经营为基础编制本 财务报表是合理的。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2020 年 12 月 31 日的财务状况及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事销售珠宝、金银制品、钟表、纪念品组织文化艺术交流活动(演 出除外)。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，、制定 了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注各项描述。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的【即期汇率（通常指中国 人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司 发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记 51 账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；【②（仅适用于存在采用套期 会计方法核算的套期保值的情况）用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇 兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；】 以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的 汇兑差额计入其他 综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 52 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含 或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价 金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公 司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 53 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 54 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 55 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中 所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 7、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收 票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外， 对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确 认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计 量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调 整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资 产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显 著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如 果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信 用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有 依据的信息，包括前瞻性信息。 56 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司【假设其信用风 险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损 失准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加， 而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。】 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化 作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险 是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方 款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人 很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产 划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于 其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备 的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续 期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司【选择 始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。/不选择简化处理 方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内 或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。】 57 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将 其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合 1 账龄组合 账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 账龄 应收账款预期信用损失率% 1 年以内（含 1 年） 2 1-2 年 10 2-3 年 20 3-4 年 40 4-5 年 60 5 年以上 100 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当 于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单 项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合 1 账龄状态 账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 账龄 其他应收款预期信用损失率% 1 年以内（含 1 年） 2 1-2 年 10 2-3 年 20 3-4 年 40 4-5 年 60 5 年以上 100 58 8、存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本。领用和发出时按先 进先出法和个别认定法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备【通常】按单个存货项目的成本高 于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 9、合同资产与合同负债 （1）合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务， 且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列 示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合 同资产和合同负债不予抵销。 （2）合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如 果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了 无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已 收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示， 不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 10、合同成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认 为一项资产。【但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期 损益。】 59 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修 订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约 成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直 接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因 该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； ③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行 摊销，计入当期损益。 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企 业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值 高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该 相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确 认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的， 转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应 超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子及办公设备 年限平均法 5.00 5 19.00 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 60 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 12、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利【以及其他 长期职工福利】。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 包括设定提存计划【及设定受益计划】。采用设定提存计划的，相应的应缴存金 额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 13、收入 本企业与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权 61 时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各 方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关 的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风 险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按 照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在 确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应 付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关 履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户 在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制 本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用 途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履 约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确 定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确 认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分 摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时， 本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现 时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的 法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业 已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权 上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹 象。 14、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能 够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。 与资产相关的政府补助，【确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按 照合理、系统的方法分期计入当期损益】或【冲减相关资产的账面价值】。与收 益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收 62 益，并在确认相关成本费用或损失的期间【计入当期损益】或【冲减相关成本费 用】；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接【计入当期损益】或【冲 减相关成本费用】。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区 分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府 补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，【存在相关递延收益余额的，冲减相关递延 收益账面余额，超出部分计入当期损益】或【（对初始确认时冲减相关资产账面 价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值】；属于其他情况的，直接计 入当期损益。 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 63 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 16、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按【直线法】计入相关资产成本 或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 64 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 17、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”）。本集团于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。 为执行新收入准则，本集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等 方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的 累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初（即 2019 年 1 月 1 日）之前 或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终 安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚 未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当 期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可 比期间信息不予调整。 ②其他会计政策变更 无。 18、重大会计判断和估计 无。 65 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按13%、6%的税率计算销项税，其中销售珠宝、金银 饰品按13%的税率计算，咨询类收入按6%的税率计算，并按扣 除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 消费税 对销售的金银首饰按5%的税率计缴消费税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2020 年 1 月 1 日，“年末”指 2020 年 12 月 31 日；“本年”指 2020 年度，“上 年”指 2019 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 - - 银行存款 107,668.70 427,963.54 合计 107,668.70 427,963.54 2、应收账款 （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 799,810.00 100.00 776,410.00 97.07 23,400.00 其中： - - - - - 账龄组合 799,810.00 100.00 776,410.00 97.07 23,400.00 合计 799,810.00 —— 776,410.00 —— 23,400.00 （续） 类别 年初余额 66 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 1,643,513.40 100.00 532,599.07 31.76 1,110,914.33 其中： - - - - - 账龄组合 1,643,513.40 100.00 532,599.07 31.76 1,110,914.33 合计 1,643,513.40 —— 532,599.07 —— 1,110,914.33 ①组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 - - - 1 至 2 年 - - - 2 至 3 年 29,250.00 3,915.00 20.00 3 至 4 年 - - - 4 至 5 年 - - - 5 年以上 770,560.00 770,560.00 100.00 合计 799,810.00 776,410.00 97.07 （2）按账龄披露 账龄 年末余额 1 年以内 - 其中：6 个月以内 - 7-12 个月 - 1 年以内小计 - 1 至 2 年 - 2 至 3 年 29,250.00 3 至 4 年 - 4 至 5 年 - 5 年以上 770,560.00 合计 799,810.00 （3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 计提 532,599.07 243,810.93 - - - 776,410.00 67 合计 532,599.07 243,810.93 - - - 776,410.00 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 799,810.00 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的 坏账准备年末余额汇总金额为 776,410.00 元。 3、其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 11,199.27 41,692.28 合计 11,199.27 41,692.28 （1）其他应收款 ①其他应收款按款项性质分类披露 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金 8,400.00 40,500.00 代扣社保及公积金 2,799.27 1,192.28 合计 11,199.27 41,692.28 ②坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 4,073.85 - - 4,073.85 2020 年 1 月 1 日余额 在本年： - - - - ——转入第二阶段 - - - - ——转入第三阶段 - - - - ——转回第二阶段 - - - - ——转回第一阶段 - - - - 本期计提 - - - - 本期转回 4,073.85 4,073.85 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 68 其他变动 - - - - 2020年 12月 31 日余 额 - - - - ③按账龄披露 账龄 年末余额 1 年以内 其中：6 个月以内 8,400.00 7-12 个月 2,799.27 1 年以内小计 11,199.27 1 至 2 年 - 2 至 3 年 - 3 至 4 年 - 4 至 5 年 - 5 年以上 - 合计 11,199.27 ④本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 转回 4,073.85 - 4,073.85 - - - 合计 - - - - - 注：其他应收款为一年以内的办公楼押金 8,400.00 元及社保及公积金 2,799.27 元组成， 无需计提坏账准备。 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 张万宣 办公楼押金 8,400.00 1 年以内 75.00 - 代垫员工社保及公积 金 社保及公积金 2,799.27 1 年以内 25.00 - 合计 —— 11,199.27 —— 100.00 - 4、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 存货跌价准备/合 同履约成本减值 账面价值 69 准备 库存商品 1,220,431.38 - 1,220,431.38 合计 1,220,431.38 - 1,220,431.38 （续） 项目 年初余额 账面余额 存货跌价准备/合 同履约成本减值 准备 账面价值 库存商品 - - - 合计 - - - 5、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 留抵税额 120,022.78 - 合计 120,022.78 - 6、固定资产 项目 年末余额 年初余额 固定资产 8,451.06 11,180.34 合计 - - （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子及其他设备 合计 一、账面原值 - - - - 1、年初余额 - - 14,364.50 14,364.50 2、本年增加金额 - - - - （1）购置 - - - - （2）在建工程转入 - - - - 3、本年减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4、年末余额 - - 14,364.50 14,364.50 二、累计折旧 - - - - 1、年初余额 - - 3,184.16 3,184.16 2、本年增加金额 - - 2,729.28 2,729.28 （1）计提 - - 2,729.28 2,729.28 70 3、本年减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4、年末余额 - - 5,913.44 5,913.44 三、减值准备 - - - - 1、年初余额 - - - - 2、本年增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3、本年减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4、年末余额 - - - - 四、账面价值 - - - - 1、年末账面价值 - - 8,451.06 8,451.06 2、年初账面价值 - - 11,180.34 11,180.34 7、应付账款 项目 年末余额 年初余额 货款 1,382,272.00 772,800.00 合计 1,382,272.00 772,800.00 8、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 预收货款 1,968.17 - 合计 1,968.17 - 9、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 23,495.00 660,345.84 641,918.34 41,922.50 二、离职后福利-设定提存计划 - - - - 三、辞退福利 - 12,172.00 12,172.00 - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 23,495.00 672,517.84 654,090.34 41,922.50 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 23,495.00 632,074.59 613,647.09 41,922.50 71 2、职工福利费 - - - - 3、社会保险费 - 24,031.25 24,031.25 - 其中：医疗保险费 - 4,928.07 4,928.07 - 工伤保险费 - 15.76 15.76 - 生育保险费 - 1,167.99 1,167.99 - 养老保险费 - 17,386.40 17,386.40 - 失业保险费 - 533.03 533.03 - 4、住房公积金 - 4,240.00 4,240.00 - 5、工会经费和职工教育经费 - - - - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合计 23,495.00 660,345.84 641,918.34 41,922.50 10、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 - 33,908.74 消费税 7,900.00 - 个人所得税 3,043.94 5,874.88 城市维护建设税 422.21 1,695.44 教育费附加 253.33 1,017.26 地方教育附加 168.89 678.17 印花税 301.80 523.40 合计 12,090.17 43,697.89 11、其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 380,864.00 271,300.00 合计 380,864.00 271,300.00 （1）其他应付款 ①按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 关联方往来 380,864.00 271,300.00 合计 380,864.00 271,300.00 72 12、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 5,000,000.00 - - - - - 5,000,000.00 13、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 109,504.09 - - 109,504.09 合计 109,504.09 - - 109,504.09 14、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 -4,628,296.41 -3,954,012.78 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后年初未分配利润 -4,628,296.41 -3,954,012.78 加：本年归属于母公司股东的净利润 -809,151.33 -674,283.63 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 年末未分配利润 -5,437,447.74 -4,628,296.41 本公司调整年初未分配利润共计-28,376.07 元，其中：由 2020 年冲回 2019 年的主营业务收入 28,376.07 元，导致其他调整合计影响年初未分配利润 -28,376.07 元。 15、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,246,222.54 1,825,542.73 1,814,904.50 1,444,041.85 其他业务 5,401.89 - - - 合计 2,251,624.43 1,825,542.73 1,814,904.50 1,444,041.85 （2）本年合同产生的收入情况 合同分类 合计 珠宝收藏品/纪念品 2,246,222.54 73 服务类 5,401.89 合计 2,251,624.43 16、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 消费税 7,900.00 - 城市维护建设税 422.21 1,725.97 教育费附加 253.33 1,017.26 地方教育费附加 168.89 678.17 印花税 1,214.20 631.70 合计 9,958.63 4,053.10 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 17、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 171,536.85 10,350.00 合计 171,536.85 10,350.00 18、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 484,568.99 502,654.58 办公费 39,844.23 33,760.35 租赁费 87,600.00 162,000.00 折旧费 2,729.28 2,729.28 中介服务费 2,500.00 171,411.32 差旅费 2,074.97 - 辞退补偿费 12,172.00 - 代理费 1600.00 - 顾问咨询费 160,377.36 - 物业管理费 4,726.68 - 其他 1,443.51 - 合计 799,637.02 872,555.53 19、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 -125.62 -267.99 手续费及其他 15,287.03 2,168.29 74 合计 15,161.41 1,900.30 20、信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收账款坏账损失 -243,810.93 -156,567.35 其他应收款坏账损失 4,073.85 - 合 计 -239,737.08 -156,567.35 21、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 其他 903.87 280.00 903.87 合计 903.87 280.00 903.87 22、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 其他 105.91 - 105.91 合计 105.91 - 105.91 23、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 1,250,650.24 541,300.00 利息收入 125.62 267.99 其他 2,191.86 10,824.72 合计 1,252,967.72 552,392.71 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 1,254,989.83 377,880.00 手续费 928.00 2,168.29 支付的各项管理费用 263,519.16 289,124.42 合计 1,519,436.99 669,172.71 24、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： - - 75 净利润 -809,151.33 -674,283.63 加：资产减值准备 - - 信用减值损失 239,737.08 156,567.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 2,729.28 2,729.28 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - - 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,220,431.38 713,765.37 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 787,373.63 -786,054.58 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 679,447.88 838,938.85 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -320,294.84 251,662.64 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 107,668.70 427,963.54 减：现金的年初余额 427,963.54 176,300.90 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -320,294.84 251,662.64 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 76 其中：库存现金 - - 可随时用于支付的银行存款 101,286.10 427,963.54 可随时用于支付的其他货币资金 6,382.96 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 107,668.70 427,963.54 25、所有者权益变动表项目注释 对上年年末余额进行调整的“其他”项目是因为 2020 年度有一笔冲回 2019 年气缸体主堵塞改造项目，调整金额为 28,376.07 元。 六、关联方及关联交易 1、本公司的母公司（实际控制人）情况 单位： 万元 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例（%） 母公司对本公 司的表决权比 例（%） 东莞红石投资管理有限公司 广东东莞 实业投资 500.00 70.00 70.00 注：本公司的最终控制方是周妃自。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 黄业 董事长/总经理 邓梅华 董事 周震招 董事 钟庆华 董事会秘书 黄林波 监事 黄林福 监事 钟庆华 监事 广东金仕网络科技有限公司 实际控制人投资的公司 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 77 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 广东金仕网络科技有限公司 采购黄金产品 2,493,161.01 683,893.84 4、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 广东金仕网络科技有限公司 1,382,272.00 772,800.00 合计 其他应付款： 周妃自 380,864.00 271,300.00 合计 380,864.00 271,300.00 七、承诺及或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 八、资产负债表日后事项 截止本报告日止，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 78 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 797.96 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 所得税影响额 199.49 少数股东权益影响额（税后） 合计 598.47 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -922.18 -0.17 -0.17 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -923.06 -0.17 -0.17 公司名称：东莞壹号珠宝股份有限公司 2021 年 4 月 21 日 79 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室