839605_2017_晟琪科技_2017年年度报告_2018-04-22.txt

公告编号：2018-016 证券代码：839605 证券简称：晟琪科技 主办券商：广发证券 晟琪科技 NEEQ : 839605 广东晟琪科技股份有限公司 GuangDong ShengQi Technology Inc. 年度报告 2017 公告编号：2018-016 公 司 年 度 大 事 记 公司于2017年1月获得由汕头市经济和信息 化局及汕头市财政局授予的“市级企业技术中心” 称号。 公司 2017 年 2 月定向发行股 3,000,000 股， 其中限售股份数量 2,175,000 股,不予限售股份 数量 825,000 股，发行价格为每股人民币 4.80 元，由陈坤盛等 4 名投资者以现金方式进行认购。 公司于 2017 年 5 月完成工商变更手续，发行后公 司注册资本由人民币 4,104.00 万元变更为 4,404.00 万元。 公司于2017年4月获得由汕头市知识产权局 授予的“汕头市知识产权优势培育企业”称号。 公司于 2017 年 4 月取得“一种圆点光栅防伪 标签”（专利号 ZL201621018778.6）、“一种圆点 光栅垫片”(专利号 ZL201621018781.8）两项实 用新型专利证书。 2017 年 6 月 20 日，公司完成办理了变更公 司经营范围的工商备案手续。变更后的经营范围 为：新型环保材料研发、生产以及三维立体光栅 材料的研发、生产；三维立体成像制作技术、三 维精准印刷技术培训；生产、销售：文化用品、 包装制品、工艺制品、环保用品、玩具；包装装 潢印刷品、其他印刷品印刷（印刷经营许可证有 效期至 2017 年 12 月 31 日）；货物进出口，技术 进出口。 公告编号：2018-016 公司于 2017 年 7 月取得“一种具有圆点 光栅的文件袋”（专利号 ZL201621004428.4）的 实用新型专利证书。 公司于 2017 年 8 月取得“风琴包”（专利号 ZL201730029261.0）的外观设计专利证书。 2017 年 8 月，汕头开埠文化陈列馆在一楼展 厅推出“汕头老埠建筑 3D 照片展”，此次 3D 照片 展由晟琪科技制作，展出的 14 张 3D 照片包括小 公园亭等老埠建筑，以及汕头华侨试验区效果图 等城市未来新貌。 公司于 2017 年 10 月取得“一种折叠式圆点 光 栅 文 具 封 页 及 其 应 用 ”（ 专 利 号 ZL201621018777.1）的实用新型专利证书。 公司于 2017 年 10 月在印尼会议展览中心参 加了 OCTF2017·中国-印尼商品展。晟琪科技属 于潮汕展区板块，此次展出的产品以文具、3D 立 体装饰画为主。 2017 年 10 月 20 日，公司作为礼品赠品的参 展商参加香港国际玩具及礼品展，此次展出的产 品以礼品、赠品包装盒/袋、3D 立体装饰画为主。 公告编号：2018-016 公司于 2017 年 10 月 23 日- 11 月 4 日在广 州琶洲参加第 122 届中国进出口商品交易会（广 交会）。 2017 年 12 月 22 日，公司解除股票限售 11,938,333 股,该解除限售股份占公司总股本的 比例是27.11%,可转让时间为 2017年12月27日。 公司于 2017 年 12 月获得由汕头市版权局授 予的“汕头市版权兴业示范基地”称号。 国家知识产权局网站于 2017 年 12 月公布 《关于确定 2017 年度国家知识产权示范企业和 优势企业的通知》， 确定广东晟琪科技股份有限 公司等816家企业为2017年度国家知识产权优势 企业。 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 1 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................ 3 第二节 公司概况 ............................................................................................ 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................. 9 第五节 重要事项 .......................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................ 21 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................ 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................ 26 第九节 行业信息 .......................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................ 30 第十一节 财务报告 ...................................................................................... 35 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、晟琪科技、 有限公司 指 广东晟琪科技股份有限公司 公司章程 指 广东晟琪科技股份有限公司章程 股票发行方案、本股票发行方案 指 广东晟琪科技股份有限公司股票发行方案 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 董事会 指 广东晟琪科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东晟琪科技股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《管理细则》 指 《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则 (试行)》 广东正中珠江 指 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 广发证券 指 广发证券股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 本年度 指 2017 年度 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 上年同期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上年末 指 2016 年 12 月 31 日 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈坤盛、主管会计工作负责人吴彦斌及会计机构负责人(会计主管人员) 吴彦斌保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.主要原材料价格波动风险 报告期内,公司的产品均为塑料制品,直接材料占公司主营 业务成本的比重接近 90%,直接材料主要为生产塑料制品所需的 一系列合成树脂原料,包括聚苯乙烯、聚丙烯、聚酯切片、聚乙 烯等,以上合成树脂原料均为石油衍生产品,价格与上游原油价 格关联紧密。如果上游原油价格发生剧烈变动,将直接影响公司 的主营业务成本,进而可能影响公司的毛利率与利润水平。 2.实际控制人控制不当的风险 报 告 期 内 , 公 司 的 实 际 控 制 人 陈 坤 盛 有 公 司 股 份 24,500,000 股,持股比例为 55.63%,为公司控股股东。陈坤盛同 时担任股份公司董事长兼法定代表人、总经理,在公司重大事项 决策、日常经营管理方面均可施予重大影响。虽然股份公司成 立后公司已建立健全公司治理机制及内部控制体系,股份公司 成立以来也未发生实际控制人利用控制地位损害公司或其他股 东利益的情形,但仍不能排除未来实际控制人可能通过行使股 东表决权、管理职能或其他方式对公司的发展战略、经营决策、 资金使用、人事安排等方面进行不当控制或安排,从而造成公司 及其他股东权益受损。 3.客户集中度较高的风险 公司致力于与客户建立稳固的供应链关系,为其提供优质 的产品和服务。公司 2016 年和 2017 年前五大客户占年度销售 额的比重分别为58.91%及59.48%,集中度较高。虽然公司于2017 年通过加大销售渠道的开拓力度从而进一步掌握营销主动权, 前五大客户占比有所下降,但集中度仍然较高,主要资源及服务 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 4 仍然集中于重点客户。如果公司与上述重点客户的合作出现问 题,或者重点客户的生产经营发生波动,将给公司的经营带来一 定风险。 4.可能存在因侵犯他人知识产权而涉 诉的风险 塑料制品行业所生产的产品的设计图案、外形等需大量使 用美术作品和外观设计。公司虽然拥有自己相关的专利及注册 商标等知识产权,但大部分产品所使用的设计图案、外形均由客 户提供。虽在与客户签订合同的同时也签订了《补充协议》或 取得相关授权,但鉴于客户方对于知识产权认知可能存在的局 限性,可能存在因侵犯他人知识产权而涉诉的风险。 5.汇率风险 公司存在海外销售,2017 年度外销收入占公司营业收入比 重分别为 23.42%,外销业务有所增加。海外销售一般以外币报 价,人民币价值波动,会导致公司产生汇兑损益,2017 年度汇兑 收益占公司利润总额的比重为 2.54%,汇兑损益对公司业绩的影 响随着外销业务增加而上升。然而,若公司未来经营策略变化, 增大外销业务,公司依然有可能面临汇率波动风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广东晟琪科技股份有限公司 英文名称及缩写 GuangDong ShengQi Technology Inc. 证券简称 晟琪科技 证券代码 839605 法定代表人 陈坤盛 办公地址 汕头市潮汕路寨头工业区 A 座 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 林卫中 职务 董事会秘书 电话 13502981982 传真 0754-82123383 电子邮箱 2355922633@ 公司网址 联系地址及邮政编码 汕头市潮汕路寨头工业区 A 座、515041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广东晟琪科技股份有限公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 5 月 18 日 挂牌时间 2016 年 11 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-29 橡胶和塑料制品业-292 塑料制品业-2927 日用塑料制 品制造 主要产品与服务项目 功能性塑料片材、3D 光栅包装制品等的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 44,040,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈坤盛 实际控制人 陈坤盛 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440500775058312E 否 注册地址 汕头市潮汕路寨头工业区 A 座 否 注册资本 44,040,000.00 否 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 6 - 五、中介机构 主办券商 广发证券 主办券商办公地址 广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 广东正中珠江 签字注册会计师姓名 王旭彬、张腾 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号粤海大厦 1001-1008 房 六、报告期后更新情况 √适用 根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 121,974,658.86 87,759,068.04 38.99% 毛利率% 25.76% 27.70% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,063,914.18 9,410,928.28 38.82% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 11,412,407.95 8,690,226.68 31.32% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 16.69% 17.48% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 14.58% 16.14% - 基本每股收益 0.30 0.23 30.43% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 136,836,079.58 94,355,959.54 45.02% 负债总计 50,814,996.71 35,798,790.85 41.95% 归属于挂牌公司股东的净资产 86,021,082.87 58,557,168.69 46.90% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.95 1.43 36.36% 资产负债率（母公司） 25.14% 26.71% - 资产负债率（合并） 37.14% 37.94% - 流动比率 0.73 1.02 - 利息保障倍数 9.92 16.75 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 12,888,579.00 9,531,576.58 35.22% 应收账款周转率 10.83 23.64 - 存货周转率 9.08 5.84 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 45.02% 46.96% - 营业收入增长率% 38.99% 112.96% - 净利润增长率% 38.82% 147.88% - 五、股本情况 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 44,040,000 41,040,000 7.31% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,918,736.00 其他营业外收入和支出 24,212.51 非经常性损益合计 1,942,948.51 所得税影响数 291,442.28 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,651,506.23 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 本公司处于制造业中的橡胶和塑料制品业，拥有成熟的三维立体光栅材料制作及印刷工艺。公司非 常重视技术研发，在新型环保材料研发领域中，目前已获得的专利有 38 项。公司主要采取“以销定产” 的生产模式，即根据订货情况以及客户需求，利用自有生产设备自主组织安排生产，通过严密的生产组 织计划，科学安排生产，保证生产的高效与有序。公司为食品行业、文体行业、广告行业、化妆品行业、 玩具行业的客户提供功能性塑料片材、3D 光栅包装制品等产品的生产和销售。产品在外观上具有美感， 具有不同于传统塑料制品的外观和功能，能够避开传统塑料制品的激烈竞争，在细分的 3D 塑料制品市 场具有一定的竞争力。公司主要通过直销模式实现产品销售，同时尝试线上销售。公司营销部设立有国 内市场组、国外市场组及电子商务组，产品销往国内外市场。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司的整体经营情况如下： 1、公司的财务状况 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额为 13,683.61 万元，比上年末资产总额 9,435.60 万元，增长了 45.02%。资产总额增加主要因为：1）公司销售规模扩大，应收账款期末余额同步增长；2）公司 2017 年厂房建设及设备采购，带来公司资产规模的进一步扩大。 负债总额 5,081.50 万元，对比上年末负债总额 3,579.88 万元，增加了 1,501.62 万元，主要原因 是：由于子公司新建厂房未完全验收，所以由长城建设集团有限公司承建二期工程款项尚未结算。 归属于挂牌公司股东的净资产为 8,602.11 万元，对比上年末归属于挂牌公司股东的净资产 5,855.72 万元，增长了 46.90%。1）2017 年实现利润 1,306.39 万元；2）2017 年 1 月份，公司定向增 发股份，融资使得股东权益增加 1,440.00 万元。 2、公司的经营成果 受益于行业环境的整体向好，加之公司的稳定经营，2017 年 1-12 月，公司实现营业收入 12,197.47 万元，比上年同期实现的营业收入 8,775.91 万元，增长 38.99%；营业成本 9,055.64 万元，比上年同期的 营业成本 6,344.66 万元增长了 42.73%。本期，公司实现归属于母公司股东的净利润 1,306.39 万元，同比 增幅为 38.82%。 公司本期毛利润有所增加主要因为：1）公司销售规模扩大，2017 年营业收入较上年 同期增长 38.99%；2）本年度政府补助较上年度有所增加，增幅为 129.13%。 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 10 3、现金流量情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 1,288.86 万元，与去年同期相比增加 335.70 万元， 主要因为：1）公司本年度销售规模扩大，“销售商品、提供劳务收到的现金”与去年同期有较大幅度的 增长；2）公司较好地把控材料款项支付进度及其他费用及成本支出规模，经营活动产生的现金流出保 持较为一致的增长。综上所述，本年度经营活动现金流量净额有所增加，与本年度净利润基本保持一致。 投资活动产生的现金流量净额为-3,127.47 万元，整体表现为净支出主要系本期公司继续进行生产设 备的采购及子公司厂房的建设。 筹资活动产生的现金流量净额为 1,394.16 万元，与去年同期相比减少 808.92 万元，主要原因是公 司本年度扩大银行借贷规模，偿还债务所支付的现金较去年同期有所增加，增加金额为 914.10 万元。 综上所述，公司的现金流量状况与公司的经营情况相符。 （二）行业情况 1、行业基本现状 塑料以重量轻、可塑性强、制造成本低、功能广泛等特点在现代社会中得到了广泛的应用。目前我 国塑料制品行业已经发展成为全产业链的行业，从原料采购、产品制造和市场销售，都形成了完整的产 业体系，整体塑料制品产业规模较大。并且经过多年的产品研发，塑料制品的种类相对齐全，塑料制品 在多个领域得到了全面的应用，有效的满足了市场需求，提高了塑料制品的市场占有率。近几年来，我 国塑料制品业发展迅速，规模不断扩大，成为我国国民经济的重要组成部分。产量为 7,560.7 万吨，我 国塑料制品行业产品产量逐年增加，近两年增长有所放缓。根据国家统计局数据显示，截止到 2015 年 12 月，橡胶和塑料制品业企业单位为 17,926 个，橡胶和塑料制品业主营业务收入为 30,866.60 亿元， 橡胶和塑料制品业出口交货值为 3,670.00 亿元（数据来源：国家统计局）。分子行业来看，塑料包装中 的塑料管材及管件、塑料丝及编织制品是塑料应用最大的门类，塑料薄膜和塑料包装容器次之，日用塑 料制品以及塑料零件制造居其后。从地域分布来看，塑料制品业生产分布具有明显的地域性，其主要生 产地区集中在我国东南沿海。 2、行业上下游 塑料制品业所生产的塑料制品需要以聚乙烯（PE）、聚丙烯（PP）等化工原料作为加工的原材料， 因此，塑料制品业的上游企业为聚乙烯和聚丙烯（PP)等原材料的化工加行业。塑料制品业以聚苯乙烯和 聚丙烯等产品作为所生产塑料制品的原材料，因此上述原材料的价格会直接影响公司的采购成本，进而 影响公司的利润率。塑料制品广泛应用于餐饮行业、包装行业、文具行业和证卡行业等行业，因此，塑 料制品业的下游企业则是餐饮业、包装行业、证卡行业等行业。下游行业对塑料制品业起着一定程度的 导向作用，下游的行业对产品质量和环保的要求也促使塑料制品业在不断改进产品工艺和生产技术，开 发新型产品。 3、行业发展趋势 （1）塑料制品行业产品的环保属性将更加突出 随着国家对塑料制品环保要求的不断提高，塑料制品行业在发展中也将产品的环保属性作为了研发 重点。经过多年的发展和产品研发上的努力，目前塑料制品行业在产品的整体环保属性上已经达到了预 期目标，并且有些产品已经具备了可降解的属性，对满足环保要求和提高产品性能具有重要作用。因此， 在未来的我发展中，塑料制品行业的环保属性将更加突出，环保属性将成为塑料制品行业的重要发展标 准，对塑料制品行业的发展有着重要促进。 （2）塑料制品行业的生产技术和产品工艺将更加先进 塑料制品作为一种特殊的产品，在多个领域都有重要应用。基于对塑料制品行业的了解，以及塑料 制品在市场中的应用，高性能塑料产品将成为市场的主流产品，将会对塑料产品的发展产生重要影响。 基于这一现状，塑料制品行业将会在生产技术和产品工艺上进行不断创新，保证塑料制品行业能够在生 产技术和生产工艺上得到有力支持。因此，未来塑料制品行业将在生产技术和生产工艺上得到有力发展， 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 11 为塑料制品行业提供更好的发展基础。 （3）国内塑料制品企业的市场占有率更高 目前国内塑料制品企业面临的市场竞争较为激烈，除了来自外资企业的竞争之外，国内企业间的竞 争也比较激烈。随着国内塑料制品行业的快速发展，国内塑料制品企业在生产技术和产品特性上有了较 大提高，并且在生产成本控制上取得了积极效果，使国内塑料制品企业能够在市场占有率上获得较大提 高，满足塑料制品企业的发展需要，为塑料制品企业提供有力支持。 公司既拥有生产光栅片材的工艺，又兼具以 3D 光栅片材为材料进行各式 3D 光栅塑料制品的研发、 生产制造，既能满足下游客户 3D 光栅片材的生产需求，又能迎合市场终端客户的用户需求，能灵活应 变于市场。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,151,369.26 1.57% 6,479,944.24 6.87% -66.80% 应收账款 18,058,031.38 13.20% 3,323,736.23 3.52% 443.31% 存货 6,811,952.08 4.98% 13,127,061.64 13.91% -48.11% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 82,987,476.49 60.65% 12,112,963.12 12.84% 585.11% 在建工程 2,929,033.34 2.14% 36,131,767.15 38.29% -91.89% 短期借款 17,875,000.00 13.06% 15,980,000.00 16.94% 11.86% 长期借款 6,632,000.00 4.85% 8,444,000.00 8.95% -21.46% 预付账款 1,220,240.60 0.89% 2,263,816.91 2.40% -46.10% 其他应收款 163,541.56 0.12% 32,583.77 0.03% 401.91% 其他流动资产 3,655,655.06 2.67% 2,568,491.44 2.72% 42.33% 递延所得税资产 610,192.21 0.45% 405,397.43 0.43% 50.52% 应付账款 20,254,494.26 14.80% 8,373,443.64 8.87% 141.89% 预收账款 1,868,368.88 1.37% 846,390.70 0.90% 120.75% 应付职工薪酬 699,855.64 0.51% 390,781.56 0.41% 79.09% 应交税费 1,670,489.68 1.22% 1,204,917.45 1.28% 38.64% 一年内到期的非 流动负债 1,812,000.00 1.32% 556,000.00 0.59% 225.90% 资本公积 18,937,249.75 13.84% 7,537,249.75 7.99% 151.25% 盈余公积 2,532,820.18 1.85% 1,109,189.91 1.18% 128.35% 未分配利润 20,511,012.94 14.99% 8,870,729.03 9.40% 131.22% 资产总计 136,836,079.58 - 94,355,959.54 - 45.02% 资产负债项目重大变动原因 1.货币资金 2017 年年末较 2016 年年末减少 432.86 万元，降幅 66.80%；主要因为公司 2017 年加大生产、 销售，需要更多的资金投入，加快运营。另外本年末应收账款规模较大，资金尚未回笼所致。 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 12 2.应收账款 2017 年年末较 2016 年年末增加了 1,473.43 万元,增长 443.31%；原因是：公司的主要客户加 大采购量，为维持良好的长期合作关系，给予主要客户较长的结算期。截至 2017 年 12 月 31 日， 公司应收账款构成主要包括：弘华贸易有限公司 450.16 万元、东莞市杰泰塑胶制品有限公司 348.21 万元、东莞市华彧塑胶制品有限公司 466.39 万元及东莞市荣信塑胶有限公司 274.17 万元。 3.存货 公司存货 2017 年年末较 2016 年年末下降 48.11%，主要原因是：2017 年塑料原材料价格已达 顶端，公司采购部门对未来原材料价格的预判以走空为主；所以公司采取轻库存策略应对市场变化。 4.固定资产 2017 年年末较 2016 年年末增加 7,087.45 万元，增长 585.11%主要因为公司 2017 年购进海德 堡六色印刷机价值 854.62 万元及子公司新建厂房部分完工转入固定资产价值 5,944.95 万元。 5.在建工程 2017 年末在建工程较 2016 年减少 3,320.27 万元，在建工程主要为子公司广东锟盛塑化科技 有限公司的厂房建设投入,2017 年部分完工交付使用，已作转固处理。 6.短期借款 2017 年末比 2016 年末增加 189.50 万元，上升 11.86%，主要原因是公司有购进生产原材料及 购买生产设备的资金需求，因此提高银行借贷规模。 7.预付账款 2017 年年末较 2016 年年末减少 104.36 万元，下降 46.10%；是由于公司轻库存，减少聚酯切 片的采购所致。 8.其他应收款 2017 年末比 2016 年末增加 13.09 万元，是员工宿舍租赁保证金：6.40 万元、公司接送员工车 辆租赁押金：6.90 万元、办公复印机租赁押金：1.20 万元。 9.其他流动资产 2017 年末较 2016 年末增加 108.72 万元，主要是子公司广东锟盛塑化科技有限公司在 2017 年 取得增值税专用发票的进项税额，尚未抵扣。 10.递延所得税资产 2017 年年末较 2016 年年末增加 20.48 万元，增长 50.52%主要因为 2017 年应收账款余额增加， 计提的坏账准备同步增长，带来递延所得税资产的上涨。 11.应付账款 2017 年末比 2016 年末增加 1,188.11 万元，增幅 141.89%，原因是子公司新建厂房未完全验收，长 城建设集团有限公司承建二期工程款项尚未结算。 12.预收账款 2017 年末比 2016 年末增加 102.20 万元，主要是新开发客户福建林海实业有限公司订金 47.51 万元、欧菲斯办公伙伴控股有限公司订金 27.96 万元、图书之星有限公司订金 14.07 万元。 13.应付职工薪酬 2017 年末比 2016 年末增加 30.91 万元增长：79.09%，主要因为 2017 年扩大生产、经营，人员 增加及工资有相应提升，所以年终工资和奖金大幅增长。 14.应交税费 2017 年主营业务收入较 2016 年增长 38.99%，本年度销售规模扩大，公司利润规模上涨，带来 企业所得税税负的增加，应交企业所得税增长成为应交税费期末余额的主要因素。 15. 一年内到期的非流动负债 一年内到期的非流动负债是公司按长期借款合同约定应在过去一年内偿还得的本金。 16.资本公积 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 13 2017 年末较 2016 年末增加 1,140.00 万元，主要系公司 2017 年 1 月份定向增发股份 300 万股， 每股 4.8 元，募集资金总额 1,440.00 万元，其中股本 300.00 万元，资本公积 1,140.00 万元。 17.盈余公积 2017 年盈余公积较 2016 年大幅增长 128.35%，主要因为 2017 年度公司按母公司净利润的 10% 计提法定盈余公积。 18.未分配利润 2017 年末未分配利润较上年增加 1,164.03 万元，大幅增长 131.22%；2017 年收入对比 2016 年增加 3,421.56 万元,使得公司营业利润大幅增加,另外同时由于营业外收入政府补贴增加了 109.50 万元，同步影响利润总额。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 121,974,658.86 - 87,759,068.04 - 38.99% 营业成本 90,556,391.19 74.24% 63,446,594.30 72.30% 42.73% 毛利率 25.76% - 27.70% - - 管理费用 11,066,793.32 9.07% 10,850,676.81 12.36% 1.99% 销售费用 3,640,906.65 2.98% 2,722,169.50 3.10% 33.75% 财务费用 2,073,449.57 1.07% 563,682.80 0.64% 267.84% 营业利润 13,052,421.75 10.70% 10,108,073.57 11.52% 29.13% 营业外收入 1,942,948.51 1.59% 847,966.00 0.97% 129.13% 营业外支出 - - 92.66 0.00% -100.00% 净利润 13,063,914.18 10.71% 9,410,928.28 10.72% 38.82% 税金及附加 805,128.56 0.66% 572,945.56 0.65% 40.52% 资产减值损失 779,567.82 0.64% -505,074.50 -0.58% -254.35% 项目重大变动原因： 1.营业收入 2017 年营业收入较 2016 年增加 3,421.56 万元，增长幅度为 38.99%。公司开发新客户“东莞 市华彧塑胶制品有限公司”、“东莞市荣信塑胶有限公司”及主要客户采购量上升，其中弘华贸易 有限公司较 2016 年增加 1,587.20 万元，东莞市杰泰塑胶制品有限公司较 2016 年增加 461.94 万 元, 揭阳市科宝五金电器有限公司较 2016 年增加 834.94 万元。 2.营业成本 2017 年营业成本较 2016 年增加 2,710.98 万元，增幅为 42.73%，一方面受收入上升影响， 营业成本出现同向变动；另一方面， 聚丙烯等原料价格总体上涨，使得营业成本增幅领先于营业 收入的变动幅度，毛利率因此下降。 3.税金及附加 2017 年应纳增值税较 2016 年增加 46.56 万元，增长了 38.64%, 相应税金及附加同步提高。 4.销售费用 2017 年销售费用较 2016 年增加 91.87 万元，增幅为 33.75%， 主要原因系本期销售加大， 导致运费同步增加；相应，销售人员增加及销售人员工资的提升。 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 14 5.财务费用 2017 年财务费用较 2016 年增加了 150.98 万元， 增幅为 267.84%，为满足经营需要，向银行 融资贷款增加及银行贷款利率大幅提升，银行贷款利率从基准利率上浮 30%上调至基准利率上浮 45%，是导致我司今年财务费用大幅增加的根本原因。 6.资产减值损失 2017 年末应收账款余额较 2016 年末增加 1,550.67 万元，导致坏账准备的计提同步增长所致。 7.营业利润 2017 年营业利润较 2016 年增长 29.13%，主要原因系 2017 年营业收入较 2016 年增加 3,421.56 万元，上升 38.99%，营业利润同步增长。 8.营业外收入 2017 年营业外收入较 2016 年增加 109.50 万元，增长了 129.13%，主要原因系公司本年度收到 政府补贴 194.29 万元，导致比 2016 年增加了 109.50 万元。 9.营业外支出 本年度无相关支出项目发生。 10.净利润 2017 年净利润的较 2016 年增加 365.30 万元，增长 38.82%，净利润的变动与公司营业利润增 长一致， 主要原因系： 1） 受公司 2017 年销售较 2016 年增长 38.99%； 2）2017 年政府补贴较 2016 年增加了 109.50 万元，因本期无固定资产处置，未产生非流动资产损失。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 121,822,094.76 87,759,068.04 38.81% 其他业务收入 152,564.10 - - 主营业务成本 90,410,402.59 63,446,594.30 42.50% 其他业务成本 145,988.60 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 环保塑料餐具 11,403,303.12 9.35% 16,296,687.83 18.57% 塑料光栅包装制品 14,782,779.42 12.12% 4,691,221.29 5.35% 其他塑料制品 13,897,389.76 11.39% 1,474,763.47 1.68% 功能性塑料片材 81,738,622.46 67.01% 65,296,395.45 74.40% 合计 121,822,094.76 99.87% 87,759,068.04 100.00% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 由于公司生产的产品部分为客户定制，公司不同年度间销售产品波动较大： （1）环保塑料餐具收入较 2016 年减少 489.34 万元，下降 30.03%，主要受下游消费品需求减少的 影响。 （2）塑料光栅包装制品收入较 2016 年增加 1,009.16 万元，增长 215.12%，3D 光栅业务经过多年 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 15 市场推广，开拓业务渠道，已见成效，受市场接受、认可；主要客户有“三椒口腔健康股份有限公司”、 “广东凯迪威文化股份有限公司”，销售产品主要是“包装盒”。 （3）其他塑料制品收入较 2016 年增加 1,242.26 万元，上升 842.35%，其他塑料制品主要为 3D 定 制型产品，公司借助 3D 光栅片材的发展，根据客户的定制要求进行生产及销售，3D 技术已得到广泛应 用，为公司提供良好的市场前景。主要产品是：3D 卡片、3D 立体画、自助组合笔筒、簿册等。 （4）功能性塑料片材一直是我司主打产品,2017 年营业收入增加 1,644.22 万元,增长 25.18%；呈 稳步上升状态。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 弘华贸易有限公司 24,344,411.30 19.98% 否 2 广东福昌文具有限公司 19,380,954.36 15.91% 否 3 三椒口腔健康股份有限公司 10,749,829.06 8.82% 否 4 东莞市杰泰塑胶制品有限公司 9,223,389.74 7.57% 否 5 揭阳市科宝五金电器有限公司 8,776,758.97 7.20% 否 合计 72,475,343.43 59.48% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 华润化工新材料有限公司 29,320,500.00 26.09% 否 2 广东柏亚供应链股份有限公司 25,824,071.00 22.98% 否 3 三椒口腔健康股份有限公司 14,419,500.00 12.83% 否 4 广东禄泰进出口有限公司 13,732,964.00 12.22% 否 5 海德堡印刷设备(北京)有限公司广州分 公司 9,990,000.00 8.89% 否 合计 93,287,035.00 83.01% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 12,888,579.00 9,531,576.58 35.22% 投资活动产生的现金流量净额 -31,274,736.34 -30,654,798.48 2.02% 筹资活动产生的现金流量净额 13,941,570.37 22,030,815.59 -36.72% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额 2017 年经营活动产生的现金流量净额较 2016 年增长 35.22%，主要原因系： 1）因本年度销售规 模扩大，公司“销售商品、提供劳务收到的现金”项目较上年上升 2,166.12 万元； 2）2017 年采购原 材料支付的现金较 2016 年增加 1,878.31 万元；3）收到的其他与经营活动有关的现金较 2016 年增加 103.45 万元。经营活动产生的现金流量净额与本年度净利润基本保持一致。 2.投资活动产生的现金流量净额 2017 年投资活动产生的现金流量净支出较 2016 年减少了 61.99 万元，基本持平，系公司对子公司 广东锟盛塑化科技有限公司新厂房建设投入。 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 16 3.筹资活动产生的现金流量净额 2017 年公司筹资活动产生的现金流量净额较 2016 年减少了 808.92 万元，主要原因系本年度公司 按贷款合同约定付还贷款本金。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 广东锟盛塑化科技有限公司成立于 2011 年 3 月，注册资本为 1,188 万元。系公司全资子公司，主 要经营范围为“精细化工产品、环保型塑料产品、化工、塑料机械研究开发；生产、销售：塑料制品、 工艺品、纸制品、塑料机械专用设备、化工机械专用设备、印刷机械专用设备、影像材料机械设备；销 售：影像材料及制品、金属材料、化工原料（不含危险化学品）、仓储服务；货物进出口、技术进出口 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 作为公司 100.00%控股的子公司，广东锟盛塑化科技有限公司至报告期末还处于新厂房的验收阶段。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 17 1、重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则 第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。 财政部于 2017 年 度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处 理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财 务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本更新的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 (1)在利润表中分别列示“持续经营净利润”和 “终止经营净利润”。比较数据相应调整。 列示持续经营净利润本年金额 13,063,914.18 元;列示终止经营净利润本年金额/元。列示持续 经营净利润上年金额 9,410,928.28 元;列示终止 经营净利润上年金额/元。 2.重要会计估计变更 本报告期公司重要会计估计未发生变更。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 无 三、持续经营评价 公司生产经营状况健康良好。公司 2017 年实现营业收入 12,197.47 万元，较 2016 年度增长 38.99% ； 实现净利润 1,306.39 万元，较 2016 年增长 38.82% ；公司总资产达到了 13,683.61 万元，较上年度末增 长 45.02%。2017 年公司继续加大研发投入，新产品不断推出了市场。同时拓宽销售渠道，在人员储备 方面也取得了长足的进步，公司招收优秀专业人才、完善公司人员配置，提高公司整体运作效率。报告 期内，公司权责明确，运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公司法》、《证券法》 及《公司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标良好；公司员工没 有发生违法、 违规行为。公司拥有良好的持续经营能力。 四、未来展望 √不适用 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 18 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.主要原材料价格波动风险 报告期内,公司的产品均为塑料制品,直接材料占公司主营业务成本的比重接近 90%,直接材料主要 为生产塑料制品所需的一系列合成树脂原料,包括聚苯乙烯、聚丙烯、聚酯切片、聚乙烯等,以上合成树 脂原料均为石油衍生产品,价格与上游原油价格关联紧密。如果上游原油价格发生剧烈变动,将直接影响 公司的主营业务成本,进而可能影响公司的毛利率与利润水平。 应对措施：公司密切关注原材料价格变动信息，留意市场动向，与原材料供应商进行实时的价格追 踪，力求将原料价格变化的影响降到最低。 2.实际控制人控制不当的风险 报告期内,公司的实际控制人陈坤盛有公司股份 24,500,000 股，持股比例为 55.63%,为公司控股股 东。陈坤盛同时担任股份公司董事长兼法定代表人、总经理,在公司重大事项决策、日常经营管理方面 均可施予重大影响。虽然股份公司成立后公司已建立健全公司治理机制及内部控制体系,股份公司成立 以来也未发生实际控制人利用控制地位损害公司或其他股东利益的情形,但仍不能排除未来实际控制人 可能通过行使股东表决权、管理职能或其他方式对公司的发展战略、经营决策、资金使用、人事安排等 方面进行不当控制或安排,从而造成公司及其他股东权益受损。 应对措施：公司已经建立了规范的“三会”制度和公司治理结构，公司将根据业务发展情况积极完 善 组织架构、内部控制、管理制度，不断规范以跟上公司内外部环境的变化、适应公司新的发展需求。 3.客户集中度较高的风险 公司致力于与客户建立稳固的供应链关系,为其提供优质的产品和服务。公司 2016 年和 2017 年前 五大客户占营业收入的比重分别为 58.91%及 59.48%,集中度较高。虽然公司于 2017 年通过加大销售渠 道的开拓力度从而进一步掌握营销主动权,前五大客户占比有所下降,但集中度仍然较高,主要资源及服 务仍然集中于重点客户。如果公司与上述重点客户的合作出现问题,或者重点客户的生产经营发生波动, 将给公司的经营带来一定风险。 应对措施：公司目前已拥有国内销售部、国际销售部及电商部等多个销售部门，销售渠道及客户类 型正不断扩大及完善中。将有力减少因客户集中度高带来的风险。 4.可能存在因侵犯他人知识产权而涉诉的风险 塑料制品行业所生产的产品的设计图案、外形等需大量使用美术作品和外观设计。公司虽然拥有自 己相关的专利及注册商标等知识产权,但大部分产品所使用的设计图案、外形均由客户提供。虽在与客 户签订合同的同时也签订了《补充协议》或取得相关授权,但鉴于客户方对于知识产权认知可能存在的 局限性,可能存在因侵犯他人知识产权而涉诉的风险。 应对措施：公司将在与自主提供产品外观、设计的客户的合作沟通中，讲解知识产权相关知识，并 就知识产权方面与客户签订相关的协议，确定双方的责任范围。 5.汇率风险 公司存在海外销售, 2017 年度外销收入占公司营业收入比重分别为 23.42%,外销业务有所增加。海 外销售一般以外币报价,人民币价值波动,会导致公司产生汇兑损益,2017 年度汇兑收益占公司利润总额 的比重为 2.54%,汇兑损益对公司业绩的影响随着外销业务增加而上升。然而,若公司未来经营策略变化, 增大外销业务,公司依然有可能面临汇率波动风险。 应对措施：密切留意国内外汇率变动，及时采取相应措施将风险降到最低。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、(四) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．厂房及办公租赁 140,400.00 140,400.00 总计 140,400.00 140,400.00 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披露时间 临时报告编 号 汕头市汕樟机械 制造有限公司 购买设备 3,948,554.69 是 2017 年 1 月 10 日 2017-004 汕头市汕樟机械 制造有限公司 担保 40,000,000.00 是 - - 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 20 陈坤盛/陈坤杰 担保 20,000,000.00 是 - - 陈坤盛 担保 20,000,000.00 是 - - 陈坤杰 担保 20,000,000.00 是 - - 汕头市汕樟机械 制造有限公司 租赁费 117,000.00 是 2017 年 7 月 11 日 2017-037 总计 - 104,065,554.69 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1.上述购销行为主要系基于公司拓展经营规模以及对部分设备进行更新换代而发生的，具有必要 性，但不具备持续性。 2.关联方为公司贷款提供担保主要是为公司运营过程中产生的资金需求提供保障，具有一定的必要 性，由于该关联担保事项发生在挂牌之前，遂无需披露公告。 3.关联租赁是公司业务发展及生产经营的正常需要，是合理的、必要的。对于 2017 年超过预计日 常关联交易（14.04 万元）的租赁金额，公司已根据公司章程及关联交易管理制度的相关规定履行了审 议程序，超出部分金额为 11.70 万元，本年度发生的关联租赁合计金额为 25.74 万元。 上述关联交易均以市场公允价格为基础，遵循公开、公平、公正的原则，不存在损害公司及公司股 东利益的情况，不会对公司独立性产生影响，公司亦不会因上述关联交易而对关联方产生依赖。 （三）承诺事项的履行情况 1.为避免报告期后出现同业竞争情形，陈坤盛出具《避免同业竞争承诺函》，承诺除已披露的情形 外， 目前不存在直接或间接控制其他企业的情形，从未从事或参与从事和股份公司存在同业竞争的行 为，与股份公司不存在同业竞争，并承诺：不在中国境内外直接或间接从事或参与从事任何在商业上对 股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的 权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组 织中担任高级管理人员或核心技术人员。上述承诺持续有效，在报告期内，公司股东陈坤盛严格履行了 该承诺。 2.公司实际控制人陈坤盛和持有公司 5%以上股权的股东余炳樟、陈坤杰以及董事、监事、高级管理 人员分别出具《规范关联交易承诺函》，承诺：本人承诺将尽可能减少与股份公司间的关联交易，对于 无法避免的关联交易，将严格按照《公司法》、《公司章程》及《关联交易管理制度》等规定，履行相应 的决策程序。公司已经遵循相关制度及规定，不存在违反相应承诺、规范的情况。自报告期末，公司不 存在控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情形，公司股东陈坤盛、余炳樟、陈坤杰以及董 事、监事、高级管理人员严格履行了该承诺。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 货币资金 抵押 120,011.99 0.09% 支付宝账户保证金 无形资产-土地使用 抵押 14,814,551.70 10.83% 为本公司银行借款设置抵押担 保 总计 - 14,934,563.69 10.92% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 - - 12,763,333 12,763,333 28.98% 其中：控股股东、实际控制人 - - 6,125,000 6,125,000 13.91% 董事、监事、高管 - - 3,625,000 3,625,000 8.23% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 41,040,000 100.00% -9,763,333 31,276,667 71.02% 其中：控股股东、实际控制人 22,800,000 55.56% -4,425,000 18,375,000 41.72% 董事、监事、高管 13,300,000 32.41% -2,425,000 10,875,000 24.69% 核心员工 - - - - - 总股本 41,040,000 - 3,000,000 44,040,000 - 普通股股东人数 5 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 陈坤盛 22,800,000 1,700,000 24,500,000 55.63% 18,375,000 6,125,000 2 余炳樟 7,600,000 900,000 8,500,000 19.30% 6,375,000 2,125,000 3 陈坤杰 5,700,000 300,000 6,000,000 13.63% 4,500,000 1,500,000 4 汕头市宇旭 源投资管理 合 伙 企 业 (有限合伙) 3,040,000 - 3,040,000 6.90% 2,026,667 1,013,333 5 张嘉耀 1,900,000 100,000 2,000,000 4.54% - 2,000,000 合计 41,040,000 3,000,000 44,040,000 100.00% 31,276,667 12,763,333 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东陈坤盛和股东陈坤杰为同胞兄弟关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 22 （一）控股股东情况 股东陈坤盛持有公司股份 24,500,000 股，持股比例为 55.63%，是公司的控股股东。陈坤盛在报告 期内一直担任公司执行董事，在股份公司时期担任公司董事长、总经理一职，是公司经营管理层的领导 核心，在公司战略发展、重大事项决策、人事任免等方面上拥有主导权。因此，陈坤盛为公司的实际控 制人。陈坤盛，男，董事长、总经理、法定代表人，1970 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权， 毕业于北京大学民营经济研究院，研究生学历。1988 年 11 月至 1990 年 10 月，就职于汕头市昌盛塑胶 厂，任生产主管；1990 年 11 月至 1994 年 6 月，就职于广东轻化装备有限公司，任副总经理；1994 年 7 月至 2004 年 3 月，就职于汕头市金平区汕樟通用机械有限公司，任总经理；2004 年 4 月至今，就职于 汕头市汕樟机械制造有限公司，任执行董事、法定代表人；2011 年 3 月至今，就职于广东锟盛塑化科技 有限公司，任执行董事、总经理、法定代表人；2015 年 11 月至今，就职于汕头市宇旭源投资管理合伙 企业（有限合伙），任普通合伙人、执行事务合伙人；2005 年 5 月至 2016 年 1 月，就职于有限公司，任 执行董事、法定代表人；2016 年 1 月至今，就职于股份有限公司，任董事长、总经理。报告期内，控股 股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 陈坤盛在有限公司阶段一直担任公司执行董事，在股份公司阶段担任公司董事长、总经理一职，是 公司经营管理层的领导核心，在公司战略发展、重大事项决策、人事任免等方面上拥有主导权。因此， 陈坤盛是公司的实际控制人，情况详见本报告第六节之三（一）控股股东情况。报告期内，实际控制人 未发生变化。 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 12 月 7 日 2017 年 3 月 15 日 4.80 3,000,000 14,400,000.00 3 0 0 0 0 是 募集资金使用情况： 公司严格按照已披露的股票发行方案中的用途存放和使用募集资金，《2017 年度募集资金存放与实 际使用情况的专项报告》于 2018 年 4 月 20 日经公司第一届董事会第二十次会议审议通过。报告期内， 公司募集资金使用符合有关规定及要求，募集资金使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致， 不存在募集资金违规使用情况，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委 托理财等情形，不存在与公开披露的募集资金用途不一致的情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 24 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 3,000,000.00 5.44% 2016 年 5 月 11 日至 2017 年 5 月 11 日 否 短期借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 3,000,000.00 5.66% 2016 年 6 月 17 日至 2017 年 6 月 14 日 否 短期借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 3,000,000.00 5.66% 2016 年 7 月 29 日至 2017 年 7 月 26 日 否 短期借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 3,000,000.00 5.66% 2016 年 8 月 29 日至 2017 年 8 月 19 日 否 短期借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 4,000,000.00 5.66% 2016 年 9 月 27 日至 2017 年 9 月 23 日 否 短期借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 4,000,000.00 5.66% 2017 年 1 月 4 日至 2017 年 12 月 28 日 否 短期借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 3,000,000.00 5.66% 2017 年 5 月 22 日至 2018 年 5 月 18 日 否 短期借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 3,000,000.00 5.87% 2017 年 6 月 19 日至 2018 年 6 月 15 日 否 短期借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 3,000,000.00 5.87% 2017 年 6 月 29 日至 2018 年 6 月 28 日 否 短期借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 2,000,000.00 5.87% 2017 年 7 月 20 日至 2018 年 7 月 18 日 否 短期借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 1,000,000.00 5.87% 2017 年 8 月 8 日至 2018 年 8 月 7 日 否 短期借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 2,000,000.00 5.87% 2017 年 9 月 11 日至 2018 年 9 月 8 日 否 短期借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 2,000,000.00 5.87% 2017 年 9 月 27 日至 2018 年 9 月 26 日 否 短期借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 2,000,000.00 5.87% 2017 年 11 月 28 日至 2018 年 11 月 24 日 否 长期借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 5,000,000.00 6.18% 2016 年 8 月 30 日至 2021 年 8 月 19 日 否 长期借款 中国银行股份有 限公司汕头分行 4,000,000.00 6.18% 2016 年 11 月 15 日至 2021 年 11 月 8 日 否 合计 - 47,000,000.00 - - - 注：第 1 项至第 6 项为本年度偿还的借款，金额合计 2,000.00 万元；第 6 项至第 14 项为本 年度借入的借款，金额合计为 2,200.00 万元；第 15 项至第 16 项，在当年度偿还的借款金额为 66.10 万元。综上，本年度取得借款的金额合计为 2,200.00 万元，本年度偿还借款的金额合计为 2,066.10 万元。 违约情况: √不适用 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 25 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 本年度不进行利润分配的原因：目前公司处于增长期，虽然本年度盈利且累积未分配利润为正数， 但后续还有较多项目需投入。公司及股东基于长期考虑，根据公司经营规划和发展战略需要，持续发 展及规模拓展需要更多的营运资金，故本年度暂不进行利润分配或资本公积转增股本，未分配利润累 积滚存至下一年度，以满足公司未来生产经营、投资以及长期发展的需要。 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 陈坤盛 董事长、总经理 男 48 研究生 2016 年 1 月 22 日至 2019 年 1 月 22 日 是 陈坤杰 董事 男 45 中专 2016 年 1 月 22 日至 2019 年 1 月 22 日 是 余炳樟 董事 男 25 大专 2016 年 1 月 22 日至 2019 年 1 月 22 日 是 姚欣雪 董事、副总经理 女 54 大专 2016 年 1 月 22 日至 2019 年 1 月 22 日 是 卢祖平 董事、副总经理 男 37 高中 2016 年 1 月 22 日至 2019 年 1 月 22 日 是 陈学斌 监事会主席、设 计部经理 男 36 本科 2016 年 1 月 22 日至 2019 年 1 月 22 日 是 张淦 监事、设计部经 理 男 32 本科 2016 年 1 月 22 日至 2019 年 1 月 22 日 是 黄锡龙 监事 男 45 高中 2017 年 9 月 27 日至 2019 年 12 月 23 日 是 林卫中 董事会秘书 男 51 本科 2016 年 8 月 15 日至 2019 年 8 月 15 日 是 吴彦斌 财务负责人 男 39 大专 2017 年 7 月 3 日至 2019 年 1 月 22 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 陈坤盛和陈坤杰为同胞兄弟关系，此外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈坤盛 董事长、总经理 22,800,000 1,700,000 24,500,000 55.63% - 余炳樟 董事 7,600,000 900,000 8,500,000 19.30% - 陈坤杰 董事 5,700,000 300,000 6,000,000 13.63% - 合计 - 36,100,000 2,900,000 39,000,000 88.56% 0 （三）变动情况 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 27 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 郑振伟 财务负责人 离任 - 个人原因辞职 吴彦斌 - 新任 财务负责人 补缺财务负责人 黄钦雄 监事 离任 - 个人原因辞职 黄锡龙 - 新任 监事 补缺监事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1.财务负责人： 吴彦斌，男，中国国籍，无永久境外居留权，1979 年 10 月出生，大专学历，2009 年 1 月至 2011 年 12 月，就职于广东正迪网络科技有限公司，任总公司会计主管；2012 年 1 月至 2013 年 6 月，就职于 金发拉比妇婴童用品股份有限公司，任成本核算主管；2013 年 7 月至 2015 年 8 月，就职于汕头市金株 贸易有限公司，任税务会计；2015 年 9 月至 2017 年 2 月，就职于中辉期货有限公司汕头营业部，任分 公司财务负责人；2017 年 3 月至 2017 年 6 月，待业；2017 年 7 月至今，就职于广东晟琪科技股份有限 公司，任财务负责人。 2.监事： 黄锡龙，男，1973 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居住权，高中学历，1990 年 7 月毕业于汕头 市鮀滨职业高中。1993 年 4 月至 2012 年 2 月就职于中国航天技术研究设计院五一五所，任电装工段长； 2012 年 2 月至 2013 年 4 月，待业；2013 年 4 月至 2016 年 1 月就职于汕头市晟琪塑胶制品有限公司， 任行政文员；2016 年 1 月至今就职于广东晟琪科技股份有限公司，任行政文员。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理及行政人员 12 13 研发技术人员 7 8 销售人员 8 8 生产人员 32 32 员工总计 59 61 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 11 14 专科 16 23 专科以下 32 23 员工总计 59 61 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 28 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司员工相对比较稳定。报告期内，公司员工的报酬均按照公司制定的有关工资管理及绩效考核相 关的规定按月发放。并按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理基础社保。在人才 引进、培训、招聘方面，公司根据业务发展的需要，引进了一批人才，同时也进行了相应的员工培训。 报告期内，公司不存在需要公司承担费用的离退休人员。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 不适用 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国股份转 让系统公司制定的相关业务规则的要求，完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，本年度内 增加了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《承诺管理制度》、《利润 分配管理制度》、《投资者关系管理制度》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理 办法》。截止报告期末，公司机构和人员均依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职 责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信 息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。公司建立了较为完善的投资者关系管理制度 和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行 使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所 有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大事项 均通过了公司董事会和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、 行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。公司制订内部控制制度以来，各项制度能 够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效 的作用。 4、公司章程的修改情况 1.2016 年 12 月 23 日，公司第五次临时股东大会审议通过《关于修改公司章程的议案》，对公司注 册资本进行修改。《公司章程》第五条条款修改为“公司注册资本为人民币 4404 万元”，并根据工商 备案的相关要求进行备案。 2. 2017 年 5 月 22 日，公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过《关于变更经营范围的议案》及 《关于修改公司章程的议案》，对公司经营范围进行修改。《公司章程》第五条条款修改为“公司经营 范围是：新型环保材料研发、生产以及三维立体光栅材料的研发、生产；三维立体成像制作技术、三维 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 31 精准印刷技术培训；生产、销售：文化用品、包装制品、工艺制品、环保用品、玩具；包装装潢印刷品、 其他印刷品印刷（印刷经营许可证有效期至 2017 年 12 月 31 日）；货物进出口，技术进出口。(依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)”，并根据工商备案的相关要求进行备案。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 1. 2017 年 1 月 6 日,召开了第一届董事 会第八次会议,审议《关于购买设备暨关联 交易的议案》; 2. 2017 年 4 月 25 日,召开了第一届董 事会第九次会议,审议《关于 2016 年年度报 告及摘要的议案》; 3. 2017 年 5 月 5 日,召开了第一届董事 会第十次会议,审议《关于变更经营范围的 议案》; 4. 2017 年 5 月 17 日,召开了第一届董 事会第十一次会议,审议《关于制定<广东晟 琪科技股份有限公司承诺管理制度>的议 案》; 5. 2017 年 6 月 23 日,召开了第一届董 事会第十二次会议,审议《关于制定<广东晟 琪科技股份有限公司技术及商业保密管理 制度>的议案》; 6. 2017 年 7 年 3 日,召开了第一届董事 会第十三次会议,审议《关于免去郑振伟财 务负责人职务的议案》; 7. 2017 年 7 月 11 日,召开了第一届董 事会第十四次会议,审议《关于租赁厂房暨 关联交易的议案》; 8. 2017 年 8 月 29 日,召开了第一届董 事会第十五次会议,审议《关于公司<2017 年半年度报告>的议案》; 9. 2017 年 10 月 12 日,召开了第一届董 事会第十六次会议,审议《关于租赁厂房暨 关联交易的议案》; 10. 2017 年 12 月 13 日,召开了第一届 董事会第十七次会议,审议《关于公司拟向 银行申请授信额度暨关联担保的议案》。 监事会 2 1. 2017 年 4 月 25 日,召开了第一届监 事会第三次会议,审议《关于 2016 年度监事 会工作报告的议案》; 2. 2017 年 8 月 29 日,召开了第一届监 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 32 事会第四次会议,审议《关于公司<2017 年半 年度报告>的议案》。 股东大会 7 1. 2017 年 1 月 25 日,召开了 2017 年第 一次临时股东大会,审议《关于购买设备暨 关联交易的议案》; 2. 2017 年 5 月 16 日,召开了 2016 年年 度股东大会,审议《关于 2016 年年度报告及 摘要的议案》; 3. 2017 年 5 月 22 日,召开了 2017 年第 二次临时股东大会,审议《关于变更经营范 围的议案》; 4. 2017 年 6 月 4 日,召开了 2017 年第 三次临时股东大会,审议《关于制定<广东晟 琪科技股份有限公司承诺管理制度>的议 案》; 5. 2017 年 7 月 27 日,召开了 2017 年第 四次临时股东大会,审议《关于租赁厂房暨 关联交易的议案》; 6. 2017 年 10 月 30 日,召开了 2017 年 第五次临时股东大会,审议《关于租赁厂房 暨关联交易的议案》; 7. 2017 年 12 月 31 日,召开了 2017 年 第六次临时股东大会,审议《关于公司拟向 银行申请授信额度暨关联担保的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决以及决议 均符合法律法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全、规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层 均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公 司重大生产经营决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告 期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理 的实际状况符合相关法规的要求。公司不存在控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理 的情况。 （四）投资者关系管理情况 公司制定的《投资者关系管理制度》规定： 1.公司的强制性信息披露义务按照公司信息披露管理制度的规定执行。 2.公司可以通过投资者关系管理的各种活动和方式，自愿地披露现行法律法规和规则规定应披露信 息以外的信息。公司在进行投资者关系管理活动中，涉及到的非法定的信息披露应由信息披露事务负责 人审核并发布；投资者电话采访及咨询由信息披露事务负责人统一回答。 3.公司进行投资者关系活动时，应当平等对待全体投资者，为中小投资者参与活动创造机会，保证 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 33 相关沟通渠道的畅通，避免出现选择性信息披露。 4.公司向机构投资者、分析师或新闻媒体等特定对象提供已披露信息等相关资料的，如其他投资者 也提出相同的要求，公司应当平等予以提供。 5.公司在认为必要和有条件的情况下，可以聘请专业的投资者关系顾问咨询、策划和处理投资者关 系，包括媒体关系、发展战略、投资者关系管理培训、危机处理、分析师会议和业绩说明会安排等事务。 6.公司在定期报告披露前三十日内应尽量避免进行投资者关系活动，防止泄露未公开重大信息。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司具有独立的业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力，与实际控制人及其控制的其他企业 在业务、 资产、人员、财务、机构方面相互独立。 （一）业务独立 公司主营业务为功能性塑料片材、3D 光栅包装制品等的研发、生产和销售，公司设立了审计部、 采购部、研发部、生产部、品管部、营销部、财务部、人事行政部等部门，拥有完整的生产、采购、销 售业务体系，独立 签订履行采购、销售等业务合同，公司所从事的业务独立于实际控制人及其他关联 方，具有直接面向市场独立经营的能力。 （二）资产独立 公司拥有生产经营所需的知识产权、货币资金和相关设备等资产的所有权或使用权。公司的资产独 立于股东资产，与股东产权关系明确。截至报告期末，公司不存在股东及其关联方违规占用公司资金或 非正常经营性借款情况。因此，公司资产独立。 （三）人员独立 公司的高级管理人员和核心技术人员均与公司签署劳动合同并在公司领取薪酬，不存在在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务的情形，也不存在在公司控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。公司独立与员工签署劳动合同、独立承担员工薪资福 利，并建立了独立的员工考核、管理等人事管理制度。因此，公司人员独立。 （四）财务独立 公司依据《会计法》、《企业会计准则》等建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公司设置财 务部， 是公司独立的财务、会计机构。公司拥有独立银行账户，开立有独立的基本存款账户，不存在 与股东单位或者任 何其它单位或个人共享银行账户的情形。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义 务。因此，公司财务独立。 （五）机构独立 公司拥有独立的生产经营和办公机构场所，不存在与股东单位及其他关联方混合经营、合署办公的 情形。 公司设立了股东大会、董事会、监事会，并制定了公司章程、三会议事规则，各机构依照《公 司法》及公司章程 规定在各自职责范围内独立决策。公司建立了适合自身经营所需的独立完整的内部 管理机构，在总经理领导下负 责公司的日常经营管理。因此，公司机构独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司在会计核算体系、财务管理与风险控制运行正常，暂时未发现重大漏洞。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 34 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制 度》。 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 广会审字[2018]G18004870018 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)� 审计机构地址 广东省广州市越秀区东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 王旭彬、张腾 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 广会审字[2018]G18004870018 号 广东晟琪科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东晟琪科技股份有限公司（以下简称“晟琪科技”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 晟琪科技 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于晟琪科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 36 晟琪科技管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括晟琪科技 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估晟琪科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算晟琪科技、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督晟琪科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 37 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对晟琪科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致晟琪科技 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就晟琪科技实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王旭彬 中国注册会计师：张 腾 中国 广州 二〇一八年四月二十日 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 38 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 2,151,369.26 6,479,944.24 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 18,058,031.38 3,323,736.23 预付款项 五、3 1,220,240.60 2,263,816.91 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 163,541.56 32,583.77 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 6,811,952.08 13,127,061.64 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 3,655,655.06 2,568,491.44 流动资产合计 - 32,060,789.94 27,795,634.23 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 82,987,476.49 12,112,963.12 在建工程 五、8 2,929,033.34 36,131,767.15 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、9 14,814,551.70 15,198,878.70 开发支出 - - - 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 39 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、10 610,192.21 405,397.43 其他非流动资产 五、11 3,434,035.90 2,711,318.91 非流动资产合计 - 104,775,289.64 66,560,325.31 资产总计 - 136,836,079.58 94,355,959.54 流动负债： 短期借款 五、12 17,875,000.00 15,980,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、13 20,254,494.26 8,373,443.64 预收款项 五、14 1,868,368.88 846,390.70 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、15 699,855.64 390,781.56 应交税费 五、16 1,670,489.68 1,204,917.45 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、17 2,788.25 3,257.50 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五、18 1,812,000.00 556,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 44,182,996.71 27,354,790.85 非流动负债： 长期借款 五、19 6,632,000.00 8,444,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 40 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 6,632,000.00 8,444,000.00 负债合计 - 50,814,996.71 35,798,790.85 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 44,040,000.00 41,040,000.00 其他权益工具 五、21 18,937,249.75 7,537,249.75 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - - - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、22 2,532,820.18 1,109,189.91 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、23 20,511,012.94 8,870,729.03 归属于母公司所有者权益合计 - 86,021,082.87 58,557,168.69 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 86,021,082.87 58,557,168.69 负债和所有者权益总计 - 136,836,079.58 94,355,959.54 法定代表人：陈坤盛 主管会计工作负责人：吴彦斌 会计机构负责人：吴彦斌 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 2,097,909.31 6,422,107.17 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十五、1 18,058,031.38 3,323,736.23 预付款项 - 1,220,240.60 2,263,816.91 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十五、2 48,064,261.11 29,366,846.17 存货 - 6,811,952.08 13,127,061.64 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 2,506,872.36 1,866,760.61 流动资产合计 - 78,759,266.84 56,370,328.73 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 41 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十五、3 11,880,000.00 11,880,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 23,773,262.34 12,112,963.12 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - 43,762.59 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 144,301.43 27,369.56 其他非流动资产 - 3,434,035.90 1,009,564.10 非流动资产合计 - 39,231,599.67 25,073,659.37 资产总计 - 117,990,866.51 81,443,988.10 流动负债： 短期借款 - 17,875,000.00 15,980,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 7,660,152.83 3,327,295.95 预收款项 - 1,868,368.88 846,390.70 应付职工薪酬 - 692,905.64 390,781.56 应交税费 - 1,564,003.28 1,204,917.45 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 2,788.25 3,257.50 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 29,663,218.88 21,752,643.16 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 42 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 29,663,218.88 21,752,643.16 所有者权益： 股本 - 44,040,000.00 41,040,000.00 其他权益工具 - 18,959,445.91 7,559,445.91 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - - - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 2,532,820.18 1,109,189.91 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 22,795,381.54 9,982,709.12 所有者权益合计 - 88,327,647.63 59,691,344.94 负债和所有者权益总计 - 117,990,866.51 81,443,988.10 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 121,974,658.86 87,759,068.04 其中：营业收入 五、24 121,974,658.86 87,759,068.04 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 108,922,237.11 77,650,994.47 其中：营业成本 五、24 90,556,391.19 63,446,594.30 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、25 805,128.56 572,945.56 销售费用 五、26 3,640,906.65 2,722,169.50 管理费用 五、27 11,066,793.32 10,850,676.81 财务费用 五、28 2,073,449.57 563,682.80 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 43 资产减值损失 五、29 779,567.82 -505,074.50 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 13,052,421.75 10,108,073.57 加：营业外收入 五、30 1,942,948.51 847,966.00 减：营业外支出 五、31 - 92.66 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 14,995,370.26 10,955,946.91 减：所得税费用 五、32 1,931,456.08 1,545,018.63 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 13,063,914.18 9,410,928.28 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 13,063,914.18 9,410,928.28 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 13,063,914.18 9,410,928.28 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 44 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 13,063,914.18 9,410,928.28 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 13,063,914.18 9,410,928.28 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.30 0.23 （二）稀释每股收益 - 0.30 0.23 法定代表人：陈坤盛 主管会计工作负责人：吴彦斌 会计机构负责人：吴彦斌 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 121,974,658.86 87,759,068.04 减：营业成本 十五、4 90,558,463.27 63,446,594.30 税金及附加 - 698,642.16 483,612.89 销售费用 - 3,640,906.65 2,722,169.50 管理费用 - 10,470,533.25 10,461,243.07 财务费用 - 1,513,894.53 439,044.86 资产减值损失 - 779,545.83 -550,184.50 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 14,312,673.17 10,756,587.92 加：营业外收入 - 1,942,948.51 847,966.00 减：营业外支出 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 16,255,621.68 11,604,553.92 减：所得税费用 - 2,019,318.99 1,707,147.22 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 45 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 14,236,302.69 9,897,406.70 （一）持续经营净利润 - 14,236,302.69 9,897,406.70 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 14,236,302.69 9,897,406.70 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 123,028,165.62 101,366,976.97 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 46 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 69,464.31 215,747.64 收到其他与经营活动有关的现金 五、33 1,937,226.88 902,719.18 经营活动现金流入小计 - 125,034,856.81 102,485,443.79 购买商品、接受劳务支付的现金 - 91,350,628.61 72,567,486.94 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,981,154.24 5,614,715.76 支付的各项税费 - 3,924,778.74 4,801,839.85 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 9,889,716.22 9,969,824.66 经营活动现金流出小计 - 112,146,277.81 92,953,867.21 经营活动产生的现金流量净额 - 12,888,579.00 9,531,576.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 527,435.78 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 527,435.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 31,274,736.34 31,182,234.26 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 31,274,736.34 31,182,234.26 投资活动产生的现金流量净额 - -31,274,736.34 -30,654,798.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 14,400,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 22,000,000.00 25,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、33 - 10,152,539.02 筹资活动现金流入小计 - 36,400,000.00 35,152,539.02 偿还债务支付的现金 - 20,661,000.00 11,520,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,681,417.64 695,523.43 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 47 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、33 116,011.99 906,200.00 筹资活动现金流出小计 - 22,458,429.63 13,121,723.43 筹资活动产生的现金流量净额 - 13,941,570.37 22,030,815.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,444,586.97 907,593.69 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,475,944.24 5,568,350.55 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,031,357.27 6,475,944.24 法定代表人：陈坤盛 主管会计工作负责人：吴彦斌 会计机构负责人：吴彦斌 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 122,989,001.69 101,366,976.97 收到的税费返还 - 69,464.31 215,747.64 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,937,067.72 902,309.99 经营活动现金流入小计 - 124,995,533.72 102,485,034.60 购买商品、接受劳务支付的现金 - 90,916,484.89 71,865,756.11 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,964,887.30 5,614,715.76 支付的各项税费 - 3,924,778.74 4,668,137.85 支付其他与经营活动有关的现金 - 9,838,582.31 9,961,798.08 经营活动现金流出小计 - 111,644,733.24 92,110,407.80 经营活动产生的现金流量净额 - 13,350,800.48 10,374,626.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 527,435.78 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 527,435.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 17,723,523.51 3,972,542.19 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 17,723,523.51 3,972,542.19 投资活动产生的现金流量净额 - -17,723,523.51 -3,445,106.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 14,400,000.00 - 取得借款收到的现金 - 22,000,000.00 16,000,000.00 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 48 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 10,152,539.02 筹资活动现金流入小计 - 36,400,000.00 26,152,539.02 偿还债务支付的现金 - 20,105,000.00 11,520,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,125,239.87 573,910.22 支付其他与筹资活动有关的现金 - 15,237,246.95 20,069,862.40 筹资活动现金流出小计 - 36,467,486.82 32,163,772.62 筹资活动产生的现金流量净额 - -67,486.82 -6,011,233.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,440,209.85 918,286.79 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,418,107.17 5,499,820.38 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,977,897.32 6,418,107.17 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 49 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 41,040,000.00 - - - 7,537,249.75 - - - 1,109,189.91 - 8,870,729.03 - 58,557,168.69 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 41,040,000.00 - - - 7,537,249.75 - - - 1,109,189.91 - 8,870,729.03 - 58,557,168.69 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,000,000.00 - - - 11,400,000.00 - - - 1,423,630.27 - 11,640,283.91 - 27,463,914.18 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 13,063,914.18 - 13,063,914.18 （二）所有者投入和减 少资本 3,000,000.00 - - - 11,400,000.00 - - - - - - - 14,400,000.00 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 - - - 11,400,000.00 - - - - - - - 14,400,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,423,630.27 - -1,423,630.27 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,423,630.27 - -1,423,630.27 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 50 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 44,040,000.00 - - - 18,937,249.75 - - - 2,532,820.18 - 20,511,012.94 - 86,021,082.87 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 41,040,000.00 - - - 3,739,803.84 - - - 422,491.63 - 3,943,944.94 - 49,146,240.41 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 41,040,000.00 - - - 3,739,803.84 - - - 422,491.63 - 3,943,944.94 - 49,146,240.41 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 51 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 3,797,445.91 - - - 686,698.28 - 4,926,784.09 - 9,410,928.28 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,410,928.28 - 9,410,928.28 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 989,740.67 - -989,740.67 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 989,740.67 - -989,740.67 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - 3,797,445.91 - - - -303,042.39 - -3,494,403.52 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 3,797,445.91 - - - -303,042.39 - -3,494,403.52 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 52 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 41,040,000.00 - - - 7,537,249.75 - - - 1,109,189.91 - 8,870,729.03 - 58,557,168.69 法定代表人：陈坤盛 主管会计工作负责人：吴彦斌 会计机构负责人：吴彦斌 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 41,040,000.00 - - - 7,559,445.91 - - - 1,109,189.91 - 9,982,709.12 59,691,344.94 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 41,040,000.00 - - - 7,559,445.91 - - - 1,109,189.91 - 9,982,709.12 59,691,344.94 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,000,000.00 - - - 11,400,000.00 - - - 1,423,630.27 - 12,812,672.42 28,636,302.69 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 14,236,302.69 14,236,302.69 （二）所有者投入和减少 资本 3,000,000.00 - - - 11,400,000.00 - - - - - - 14,400,000.00 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 - - - 11,400,000.00 - - - - - - 14,400,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,423,630.27 - -1,423,630.27 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,423,630.27 - -1,423,630.27 - 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 53 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 44,040,000.00 - - - 18,959,445.91 - - - 2,532,820.18 - 22,795,381.54 88,327,647.63 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 41,040,000.00 - - - 3,762,000.00 - - - 422,491.63 - 4,569,446.61 49,793,938.24 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 41,040,000.00 - - - 3,762,000.00 - - - 422,491.63 - 4,569,446.61 49,793,938.24 三、本期增减变动金额 - - - - 3,797,445.91 - - - 686,698.28 - 5,413,262.51 9,897,406.70 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 54 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,897,406.70 9,897,406.70 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 989,740.67 - -989,740.67 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 989,740.67 - -989,740.67 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 3,797,445.91 - - - -303,042.39 - -3,494,403.52 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 3,797,445.91 - - - -303,042.39 - -3,494,403.52 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 55 四、本年期末余额 41,040,000.00 - - - 7,559,445.91 - - - 1,109,189.91 - 9,982,709.12 59,691,344.94 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 56 财务报表附注 一、公司基本情况 1、历史沿革 广东晟琪科技股份有限公司（以下简称“晟琪科技”、“公司”或“本公司”）前身为汕头市晟 琪塑胶制品有限公司，于 2005 年 5 月 18 日在汕头市工商行政管理局注册成立，注册资本为人民 币 68 万元。2011 年 5 月 30 日，根据公司股东会决议，公司注册资本由 68 万元增加到 168 万元。 2015 年 8 月 8 日，根据公司股东会决议，公司注册资本由 168 万元增加到 2850 万元。2015 年 11 月 18 日，根据公司股东会决议，公司注册资本由 2850 万元增加到 3800 万元。2015 年 11 月 27 日， 根据公司股东会决议，公司注册资本由 3800 万元增加到 4104 万元。 公司于 2016 年 1 月 19 日通过股东会决议,公司原股东作为发起人以发起方式将公司整体变更 为广东晟琪科技股份有限公司。各发起人以汕头市晟琪塑胶制品有限公司截至 2015 年 11 月 30 日 止经审计净资产额 48,599,445.91 元，按 1.1842:1 的比例折股整体变更设立股份公司。其中，陈 坤盛持有 2280 万股，占总股本的 55.556%；余炳樟持有 760 万股，占总股本的 18.519%；陈坤杰 持有 570 万股，占总股本的 13.889%；张嘉耀持有 190 万股，占总股本的 4.630%；汕头市宇旭源 投资管理合伙企业（有限合伙）持有 304 万股，占总股本的 7.407%。 2016 年 12 月 23 日，根据公司股东大会决议，公司注册资本由 4104 万元增加到 4404 万元。 2、企业注册地、组织形式和总部地址 企业注册地：汕头市潮汕路寨头工业区 A 座。 组织形式：公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事 会、总经理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司 日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。 总部地址：汕头市潮汕路寨头工业区 A 座。 3、企业的业务性质和主要经营活动 公司行业性质：橡胶和塑料制品业。 主要经营活动：公司主要从事塑料日用品、塑料包装品的生产与销售。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告业经公司董事会于 2018 年 4 月 20 日批准对外报出。 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 57 5、报告期的合并财务报表范围及其变化情况 子 公 司 名 称 变化情况 广东锟盛塑化科技有限公司 无变化 报告期合并财务报表范围及其变化具体情况详见本财务报表附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和 其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入 确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报 告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 3、营业周期 公司营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 58 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合 并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业 合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期 损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。编制合并报表时，在 合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的股东权益中不属于母公 司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计 政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该公司合 并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合 并财务报表。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的分类 公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素， 将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单 独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 59 法律法规规定的合营安排划分为共同经营： ① 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 ② 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 ③ 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务， 如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 （2）共同经营会计处理方法 公司确认共同经营中利益份额中与公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理： ① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给 第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产 发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，公司全额确认该损失。 公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅 确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准 则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，公司按承担的份额确认该部分损失。 公司对共同经营不享有共同控制，如果公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负 债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 60 公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中 国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对 于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计 准则第 17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇 兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生 日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目 的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为 人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价 折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算 后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额” 在合并资 产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。 利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币 金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目 的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。 外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇 率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 （1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产等。 （2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。 （3）金融工具确认依据和计量方法 当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 61 量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融 负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易 费用。但是，下列情况除外： 持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； 对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按 照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用； 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照 公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值； 与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本计量； 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后 按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认金额扣除 按照收入准则确定的累计摊销后的余额。 公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列 规定处理： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损 失，计入当期损益； 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 62 汇兑差额外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益； 公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益； 公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则 终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司 将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将 下列两项金额的差额计入当期损益：① 所转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益：① 终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负 债。 （5）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债 权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条 款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 63 该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产、金融负债的公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包 括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实 际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （7）金融资产的减值准备 公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重 大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值 测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计 入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发 生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生 减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失， 应当予以转出，计入当期损益。 持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值 部分计提减值准备，计入当期损益。 （8）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，持有意图或能力发生改变 的依据： 因持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于企业会计准则所允许的例外情况， 使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，公司将该投资的剩余部分重分类为可供出 售金融资产，并以公允价值进行后续计量。 重分类日，该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出 售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 11、应收款项 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 64 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 100 万元的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独 进行减值测试，计提坏账准备。单独测试未发生减 值的单项金额重大的应收款项，按信用风险特征组 合计提坏账准备，见本财务报表附注三-11-（2） （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 并表方会计主体组合 合并报表范围内的关联方往来应收款项。 其他非并表方会计主体组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 按组合计提坏账准备的计提方法 并表方会计主体组合 不计提坏账准备 其他非并表方会计主体组合 按账龄分析法计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 20% 20% 3－4 年 50% 50% 4－5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 期末有客观证据表明应收款项发生减值。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 12、存货 （1）存货的分类 存货分为：原材料、产成品。 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 65 （2）存货计价 A、原材料按实际成本入账，领用时按加权平均法核算。 B、产成品按实际成本计价，发出时按加权平均法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。产成 品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部 分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。计提存货跌价准备后， 如果减计存货价值的影响因素已经消失的，减计的金额可以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经 批准后，在各期期末结账前处理完毕，计入当期损益。 13、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经 获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价 格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 14、长期股权投资 （1）长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 （2）投资成本的确定 ① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 66 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并 财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资 成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投 资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报 表和合并财务报表进行相关会计处理：A、在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权 投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收 益。B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 ③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为 投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性 证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换 （该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相 关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确 认为对债务人的投资。 （3）后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长 期股权投资，采用权益法核算。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 67 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的 活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制 某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时， 将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净 资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照 相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实 和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：① 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代 表；② 参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③ 与被投资单位之间发生重要交易；④ 向被 投资单位派出管理人员；⑤ 向被投资单位提供关键技术资料。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 参见本财务报表附注三-20。 15、投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建 筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可 靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无 形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的， 计提投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、固定资产及其折旧 （1）固定资产确认条件：同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资 产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 （2）固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。 （3）固定资产计价 A、外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态前 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 68 所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价 值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。 B、投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价 值不公允的除外。 C、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定资 产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。 D、以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。 （4）各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值 （残值率5%）确定其折旧率，具体折旧率如下： 类 别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%） 房屋建筑物 20-40 2.38-4.75 5 机器设备 3-15 6.33-31.67 5 运输设备 5-10 9.50-19.00 5 办公设备 3-5 19.00-31.67 5 （5）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三-20所述方法计提固定 资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、在建工程 （1）在建工程的类别：公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程 等。 （2）在建工程的计量：在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息 支出、汇兑损益等。 （3）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到 预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算 手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值 转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 69 者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款 发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前 根据其发生额予以资本化。 （4）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 详见本财务报表附注三-20。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的才能开始资本化：① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建 或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生；③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该 部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才 可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态 或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定 确定： 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 70 ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定。 ② 购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、无形资产 （1）无形资产计价 A、外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 B、公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发 生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支出，只有在同时 满足下列条件时，才能予以资本化，即：（a）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；（b）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（c）无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的， 证明其有用性；（d）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；（e）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条 件的开发支出，于发生时计入当期损益。 C、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价 值不公允的除外。 D、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的， 按换入无形资产的公允价值入账。 E、非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账 成本。 F、接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关 税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 71 无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资 产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发 并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成 本。 （2）无形资产的后续计量 A、无形资产使用寿命的估计 公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性 权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公 司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产 的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产 为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。 B、无形资产使用寿命的复核 企业至少应当于每年年度终了,对无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的 使用寿命不同于以前的估计,对于使用寿命有限的无形资产应改变其摊销年限,对于使用寿命不确 定的无形资产,如果有证据表明其使用寿命是有限的,应当按照使用寿命有限的无形资产的处理原 则进行处理。 C、无形资产的摊销 公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使 用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预 计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无 形资产的摊销金额计入当期损益。 （3）无形资产减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按本财务报表附注三-20 所述方法计提无形 资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 20、长期资产减值 （1）适用范围 资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、 固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 72 誉等。 （2）可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使 用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明 资产可能发生了减值： ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ② 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化，从而对公司产生不利影响。③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影 响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。④ 有证据表 明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处 置。⑥ 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。⑦ 其他表明资产可 能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资 产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产 组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者 资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确 认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 73 资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资 产的账面价值。 （6）商誉减值 公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的 账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分 摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产 组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进 行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分） 与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 21、长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用 均按形成时发生的实际成本计价，并采用直线法在受益年限平均摊销。如果长期待摊费用项目不能 使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、 受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （2）短期薪酬 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保 险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。公司在职工为公司提供服务的会 计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福 利按公允价值计量。 （3）离职后福利 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 74 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定 受益计划。① 设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务 的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设 定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。② 设定受益计划： 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （4）辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接 受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职 工薪酬负债，并计入当期损益：① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时。② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （5）公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会 计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 23、预计负债 公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或 提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：① 该义务是本公司承 担的现时义务；② 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；③ 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估 计数分别以下情况处理：① 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可 能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定；② 所需支出不存在 一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的， 如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的， 则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 75 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 24、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本 公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所 有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积 （其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计入相关资产成本或 当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他 方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的， 则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其他 资本公积）。 对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量， 确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳 估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关 资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的公 允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授 予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模 型至少应当考虑以下因素：① 期权的行权价格；② 期权的有效期；③ 标的股份的现行价格；④ 股 价预计波动率；⑤ 股份的预计股利；⑥ 期权有效期内的无风险利率；⑦ 分期行权的股份支付。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可 行权数量一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本 费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 76 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理： ① 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的 换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数 量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相 应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其 他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允 价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增 加所有者权益。 ② 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换 取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估 计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 ③ 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认 取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相 应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权 条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益 工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果 修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如 果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条 件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的 金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权 益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授 予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,以处理原权益工具条款和条件修改 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 77 相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。如果回购其职工已可行权的权益工具,借记所有者 权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。 25、收入 （1）销售商品 公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认 销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相 关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的 劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经 济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额 确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到 补偿的，则不确认收入。 （3）让渡资产使用权 公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡 资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或 协议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）公司收入实现的具体核算原则为： 业务类型 具体收入确认原则 橡胶和塑料 制品业务 内销：（1）送货上门方式或客户自行到公司提货：客户在送货单上签收；销售收入 金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。 （2）托运方式：直接交货给购货方或交付给购货方委托的承运人，以取得货物承运 单或铁路运单时；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商 品的成本能够可靠地计量。（3）B2C 电子商务销售：客户在送货单上签收；销售收入 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 78 业务类型 具体收入确认原则 金额已确定，且客户确认付款；销售商品的成本能够可靠计量。 外销：离岸价（FOB）结算形式：（1）采取海运方式报关出口，公司取得出口装船提 单；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能 够可靠地计量。（2）采取陆运方式报关出口，公司取得货物承运收据；销售收入金额 已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。 26、政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的 资本。 本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： （1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按 公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 （2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用 和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已 经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）所得税的核算方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差 异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时 性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 79 （2）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来 抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所 得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ① 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。② 对于 与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的 递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额。 （3）递延所得税负债的确认 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易 中产生的： ① 商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是 企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对于与子公司、合营企 业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。 （4）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认 时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记 当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢 复。 28、租赁 （1）经营租赁会计处理 ① 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计 入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由 公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租 赁期内分摊，计入当期费用。 ② 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 80 认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予 以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由 承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费 用在租赁期内分配。 （2）融资租赁会计处理 ① 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ② 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额 确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关 的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 29、终止经营 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制 财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 30、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 81 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业 财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的 报表项目名称 比较数据追溯调整 影响金额 ① 在利润表中分别列示“持续经营 净利润”和“终止经营净利润”。比 较数据相应调整。 经公司第一届董 事会第二十次会 议于 2018 年 4 月 20 日批准 持续经营净利润 9,410,928.28 终止经营净利润 - ② 自 2017 年 1 月 1 日起，与本公 司日常活动相关的政府补助，从“营 业外收入”项目重分类至“其他收 益”项目。比较数据不调整。 营业外收入 - 其他收益 - ③ 在利润表中新增“资产处置收 益”项目，将部分原列示为“营业 外收入”及“营业外支出”的资产 处置损益重分类至“资产处置收益” 项目。比较数据相应调整。 营业外收入 - 营业外支出 - 资产处置收益 - （2）重要会计估计变更 报告期公司无重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售收入 17% 城市维护建设税 免抵税额、应交流转税额 7% 教育费附加 免抵税额、应交流转税额 3% 地方教育附加 免抵税额、应交流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 不同纳税主体所得税税率情况： 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 82 纳 税 主 体 名 称 所得税税率 广东晟琪科技股份有限公司 15% 广东锟盛塑化科技有限公司 25% 2、税收优惠 （1）增值税：根据财政部、国家税务总局 2012 年 5 月 25 日发布的《财政部、国家税务总局 关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》 （财税[2012]39 号），公司出口产品享受增值税“免、 抵、退”优惠政策。2017 年度公司出口塑料产品适用退税率为 13%。 （2）企业所得税：根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局以及广东省地 方税务局于 2017 年 2 月 17 日下发的《关于公布广东省 2016 年第一批高新技术企业名单的通知》 （粤 科高字〔2017〕26 号），公司被认定为 2016 年广东省第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业 证书》（证书编号：GR201644000703，有效期 2016 年 1 月至 2018 年 12 月），适用高新技术企业所 得税 15%优惠税率。根据企业所得税法及实施条例的规定，公司自获得高新技术企业认定资格当年 即 2016 年 1 月 1 日起，企业所得税减按 15%的优惠税率征收。公司 2017 年度适用高新技术企业所 得税 15%优惠税率。 五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 （1）货币资金分项列示如下： 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 库存现金 103,304.53 90,232.75 银行存款 1,856,869.73 6,385,711.49 其他货币资金 191,195.00 4,000.00 合 计 2,151,369.26 6,479,944.24 其中：存放在境外的款项总额 - - （2）其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的货币 资金明细如下： 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 支付宝账户保证金 120,011.99 4,000.00 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 83 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 合 计 120,011.99 4,000.00 2、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类 别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 金 额 计提 比例 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 19,011,139.66 100.00% 953,108.28 5.01% 18,058,031.38 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 19,011,139.66 100.00% 953,108.28 5.01% 18,058,031.38 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 金 额 计提 比例 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 3,504,484.99 100.00% 180,748.76 5.16% 3,323,736.23 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 3,504,484.99 100.00% 180,748.76 5.16% 3,323,736.23 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 18,960,113.66 948,005.68 5.00% 3,464,425.43 173,221.27 5.00% 1-2 年 51,026.00 5,102.60 10.00% 4,844.22 484.42 10.00% 2-3 年 - - - 35,215.34 7,043.07 20.00% 合 计 19,011,139.66 953,108.28 3,504,484.99 180,748.76 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 84 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 （2）2017 年度计提、收回或转回的坏账准备情况： 2017 年度计提坏账准备金额 772,359.52 元；2017 年度不存在转回或收回坏账准备的情况。 （3）2017 年度无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的 2017 年 12 月 31 日余额前五名的应收账款情况： 公司按欠款方归集的 2017 年 12 月 31 日余额前五名应收账款汇总金额为 16,459,797.25 元， 占应收账款期末余额合计数的比例为 86.58%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 822,989.86 元。 （5）2017 年度公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款、转移应收账款且继续涉入形成 的资产、负债。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账 龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 1,220,240.60 100.00% 2,208,797.21 97.57% 1-2 年 - - 55,019.70 2.43% 合 计 1,220,240.60 100.00% 2,263,816.91 100.00% 期末公司无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。 （2）按预付对象归集的 2017 年 12 月 31 日余额前五名的预付款情况： 公司按预付对象归集的 2017 年 12 月 31 日余额前五名预付款项汇总金额为 1,041,020.00 元， 占预付款项期末余额合计数的比例为 85.31%。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 2017 年 12 月 31 日 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 85 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 金 额 计提 比例 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 172,464.80 100.00% 8,923.24 5.17% 163,541.56 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 172,464.80 100.00% 8,923.24 5.17% 163,541.56 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 金 额 计提 比例 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 34,298.71 100.00% 1,714.94 5.00% 32,583.77 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 34,298.71 100.00% 1,714.94 5.00% 32,583.77 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 166,464.80 8,323.24 5.00% 34,298.71 1,714.94 5.00% 1-2 年 6,000.00 600.00 10.00% - - - 合 计 172,464.80 8,923.24 34,298.71 1,714.94 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 （2）2017 年度计提、收回或转回的坏账准备情况： 2017 年度计提坏账准备金额 7,208.30 元；2017 年度不存在转回或收回坏账准备的情况。 （3）2017 年度无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 86 款 项 性 质 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 押金 81,000.00 - 保证金 69,000.00 6,000.00 社保类 22,464.80 28,298.71 合 计 172,464.80 34,298.71 （5）按欠款方归集的 2017 年 12 月 31 日余额前五名的其他应收款情况： 单 位 名 称 款项性质 账面余额 账 龄 占其他应收 期末余额合 计数的比例 坏账准备 期末余额 汕头市金元汽车租赁有限公 司 押金 69,000.00 1 年以内 40.01% 3,450.00 汕头市濠江区广澳街道三遼 经济联合社 保证金 64,000.00 1 年以内 37.11% 3,200.00 社保类 社保类 22,464.80 1 年以内 13.03% 1,123.24 广东蓝凌科技有限公司 押金 12,000.00 1 年以内、1-2 年 6.95% 900.00 深圳齐心集团股份有限公司 保证金 5,000.00 1 年以内 2.90% 250.00 合 计 172,464.80 100.00% 8,923.24 （6）2017 年度不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款及转移其他应收款且继续涉入 形成的资产、负债的情况。 5、存货 （1）存货分项列示如下： 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 原材料 5,255,925.59 - 5,255,925.59 12,811,569.53 - 12,811,569.53 产成品 1,556,026.49 - 1,556,026.49 315,492.11 - 315,492.11 合 计 6,811,952.08 - 6,811,952.08 13,127,061.64 - 13,127,061.64 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 87 （2）存货减值准备 公司期末按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，公司存货可变 现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。 截至 2017 年 12 月 31 日，存货不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。 （3）存货期末余额中含有借款费用资本化金额为 0.00 元。 6、其他流动资产 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 待抵扣增值税进项税额 3,655,655.06 2,568,491.44 合 计 3,655,655.06 2,568,491.44 7、固定资产 （1）固定资产情况： 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1.2016 年 12 月 31 日余额 - 16,573,690.65 1,278,921.84 362,630.42 18,215,242.91 2.本期增加金额 59,449,535.23 14,409,246.66 550,376.14 124,793.99 74,533,952.02 （1）购置 - 14,409,246.66 550,376.14 124,793.99 15,084,416.79 （2）在建工程转入 59,449,535.23 - - - 59,449,535.23 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.2017 年 12 月 31 日余额 59,449,535.23 30,982,937.31 1,829,297.98 487,424.41 92,749,194.93 二、累计折旧 1.2016 年 12 月 31 日余额 - 5,538,242.75 398,930.74 165,106.30 6,102,279.79 2.本期增加金额 235,321.08 3,077,165.32 242,268.90 104,683.35 3,659,438.65 （1）计提 235,321.08 3,077,165.32 242,268.90 104,683.35 3,659,438.65 （2）购入 - - - - - 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 88 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.2017 年 12 月 31 日余额 235,321.08 8,615,408.07 641,199.64 269,789.65 9,761,718.44 三、减值准备 1.2016 年 12 月 31 日余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - 4.2017 年 12 月 31 日余额 - - - - - 四、账面价值 2017 年 12 月 31 日账面价值 59,214,214.15 22,367,529.24 1,188,098.34 217,634.76 82,987,476.49 2016 年 12 月 31 日账面价值 - 11,035,447.90 879,991.10 197,524.12 12,112,963.12 （2）本期公司固定资产不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。 （3）本期公司无暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产以及通过经营租赁租出 的固定资产。 （4）截至 2017 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产情况： 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 办公楼 17,839,704.71 正在办理中 厂房 B 17,753,959.66 正在办理中 厂房 E 23,620,549.78 正在办理中 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 89 8、在建工程 （1）在建工程情况： 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 厂房建设项目 2,929,033.34 - 2,929,033.34 36,131,767.15 - 36,131,767.15 合 计 2,929,033.34 - 2,929,033.34 36,131,767.15 - 36,131,767.15 （2）重要在建工程项目本期变动情况： 项 目 预算数 2016年12月31日 本期增加 本期转入固定 资产金额 本期其他 减少金额 2017年12月31日 工程累 计投入 占预算 比例 工程 进度 利息资 本化累 计金额 本期利 息资本 化金额 本期利 息资本 化率 资金 来源 厂房建设项目 65,000,000.00 36,131,767.15 26,246,801.42 59,449,535.23 - 2,929,033.34 95.97% 96.00% - - - 自筹 合 计 65,000,000.00 36,131,767.15 26,246,801.42 59,449,535.23 - 2,929,033.34 - - - 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 90 9、无形资产 无形资产情况： 项 目 软 件 土地使用权 合 计 一、账面原值 1.2016 年 12 月 31 日余额 86,428.16 16,057,700.00 16,144,128.16 2.本期增加金额 - - - (1)购置 - - - (2)其他 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 4. 2017 年 12 月 31 日余额 86,428.16 16,057,700.00 16,144,128.16 二、累计摊销 1. 2016 年 12 月 31 日余额 42,665.57 902,583.89 945,249.46 2.本期增加金额 43,762.59 340,564.41 384,327.00 (1)计提 43,762.59 340,564.41 384,327.00 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 4. 2017 年 12 月 31 日余额 86,428.16 1,243,148.30 1,329,576.46 三、减值准备 1. 2016 年 12 月 31 日余额 - - - 2.本期增加金额 - - - (1)计提 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 4. 2017 年 12 月 31 日余额 - - - 四、账面价值 1. 2017 年 12 月 31 日账面价值 - 14,814,551.70 14,814,551.70 2. 2016 年 12 月 31 日账面价值 43,762.59 15,155,116.11 15,198,878.70 10、递延所得税资产/递延所得税负债 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 91 （1）未经抵销的递延所得税资产： 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 962,031.52 144,306.93 182,463.70 27,369.56 待弥补亏损 1,863,541.12 465,885.28 1,512,111.46 378,027.87 合 计 2,825,572.64 610,192.21 1,694,575.16 405,397.43 （2）期末无未经抵销的递延所得税负债。 11、其他非流动资产 12、短期借款 （1）短期借款分类： 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 抵押、保证借款 17,875,000.00 15,980,000.00 合 计 17,875,000.00 15,980,000.00 短期借款分类说明：本公司按短期借款的借款条件对短期借款进行分类。 （2）期末公司无已逾期未偿还的短期借款。 13、应付账款 （1）应付账款按账龄披露： 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1年以内 20,117,025.11 8,130,311.21 1-2年 42,094.50 134,335.78 2-3年 16,411.32 61,248.02 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 工程设备款 3,434,035.90 2,711,318.91 合 计 3,434,035.90 2,711,318.91 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 92 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 3-4年 31,414.70 47,548.63 4-5年 47,548.63 - 合 计 20,254,494.26 8,373,443.64 （2）期末公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 14、预收款项 （1）预收款项按账龄披露： 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1年以内 1,413,904.27 320,160.22 1-2 年 89,055.48 441,167.84 2-3 年 360,322.33 63,575.96 3-4 年 5,086.80 21,486.68 合 计 1,868,368.88 846,390.70 （2）期末公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬明细如下： 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2017 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 390,781.56 7,027,634.08 6,718,560.00 699,855.64 二、离职后福利-设定提存计划 - 315,581.46 315,581.46 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 390,781.56 7,343,215.54 7,034,141.46 699,855.64 （2）短期薪酬明细如下： 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2017 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和补贴 390,781.56 6,365,108.19 6,056,034.11 699,855.64 2、职工福利费 - 463,275.43 463,275.43 - 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 93 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2017 年 12 月 31 日 3、社会保险费 - 103,670.46 103,670.46 - 其中：医疗保险费 - 74,823.00 74,823.00 - 工伤保险费 - 8,241.66 8,241.66 - 生育保险费 - 20,605.80 20,605.80 - 4、住房公积金 - 95,580.00 95,580.00 - 5、工会经费和职工教育经费 - - - - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合 计 390,781.56 7,027,634.08 6,718,560.00 699,855.64 （3）设定提存计划明细如下： 项 目 2016 年12 月31 日 本期增加额 本期支付额 2017 年12 月31 日 1、基本养老保险 - 299,094.72 299,094.72 - 2、失业保险费 - 16,486.74 16,486.74 - 3、企业年金缴费 - - - - 合 计 - 315,581.46 315,581.46 - 16、应交税费 （1）应交税费分项列示如下： 税 费 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 企业所得税 1,266,208.01 868,591.46 增值税 184,946.45 264,078.39 土地使用税 106,486.40 - 个人所得税 64,994.36 12,007.14 城市维护建设税 25,210.80 33,990.57 教育费附加 10,804.63 14,567.39 地方教育附加 7,203.09 9,711.60 印花税 4,635.94 1,970.90 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 94 税 费 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 合 计 1,670,489.68 1,204,917.45 （2）主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注四。 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款： 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 其他 2,788.25 3,257.50 合 计 2,788.25 3,257.50 （2）期末公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 18、一年内到期的非流动负债 一年内到期的非流动负债分项列示如下： 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款 1,812,000.00 556,000.00 合 计 1,812,000.00 556,000.00 19、长期借款 （1）长期借款明细项目列示如下： 借 款 类 别 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 备 注 保证借款 6,632,000.00 8,444,000.00 ① 合 计 6,632,000.00 8,444,000.00 （2）长期借款分类的说明： 本公司按长期借款的借款条件对长期借款进行分类。 （3）其他说明： ① 以上保证借款的借款利率为 6.175%。 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 95 20、股本（实收资本） 股本（实收资本）明细项目和增减变动列示如下： 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期变动增减（+、-） 2017年 12 月31日 发行新股 送 股 公积 金转 股 其 他 小计 股份总数 41,040,000.00 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 44,040,000.00 21、资本公积 （1）资本公积明细项目和增减变动情况列示如下： （2）本期资本（股本）溢价增加数 11,400,000.00 元系公司股东增资时实际出资额超过认缴出资 额部分。 22、盈余公积 （1）盈余公积明细项目和增减变动情况列示如下： （2）2017 年度公司按母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。 23、未分配利润 项 目 2017 年度 2016 年度 调整前上期末未分配利润 8,870,729.03 3,943,944.94 调整期初未分配利润合计数 - - 调整后期初未分配利润 8,870,729.03 3,943,944.94 项 目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日 资本溢价（股本溢价） 7,537,249.75 11,400,000.00 - 18,937,249.75 其他资本公积 - - - - 合 计 7,537,249.75 11,400,000.00 - 18,937,249.75 项 目 2016年12月31日 本 本期 期增 增加 加 本 本期 期减 减少 少 2017年12月31日 法 法定 定盈 盈余 余公 公积 积 1,109,189.91 1,423,630.27 - 2,532,820.18 任 任意 意盈 盈余 余公 公积 积 - - - - 合 合 计 计 1,109,189.91 1,423,630.27 - 2,532,820.18 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 96 项 目 2017 年度 2016 年度 加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,063,914.18 9,410,928.28 减：提取法定盈余公积 1,423,630.27 989,740.67 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 净资产折股 - 3,494,403.52 期末未分配利润 20,511,012.94 8,870,729.03 24、营业收入及营业成本 项 目 2017 年度 2016 年度 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 121,822,094.76 90,410,402.59 87,759,068.04 63,446,594.30 其他业务 152,564.10 145,988.60 - - 合 计 121,974,658.86 90,556,391.19 87,759,068.04 63,446,594.30 25、税金及附加 税 项 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 390,889.79 265,960.77 教育费附加 162,978.78 113,983.19 土地使用税 106,486.40 88,738.67 地方教育附加 98,974.04 75,988.79 印花税 43,999.55 26,161.14 车船使用税 1,800.00 2,113.00 合 计 805,128.56 572,945.56 26、销售费用 项 目 2017 年度 2016 年度 运输费 1,389,039.18 1,044,970.02 职工薪酬 1,165,654.00 654,214.00 广告费 746,422.37 702,590.34 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 97 项 目 2017 年度 2016 年度 业务费 197,290.28 123,629.03 办公费 140,031.25 168,654.07 折旧与摊销 2,469.57 3,031.44 其他 - 25,080.60 合 计 3,640,906.65 2,722,169.50 27、管理费用 项 目 2017 年度 2016 年度 研发费用 6,512,943.26 5,264,107.78 职工薪酬 1,997,156.54 1,877,656.84 折旧与摊销费用 1,030,188.06 496,236.18 中介机构费用 460,121.70 1,651,902.65 办公费用 398,998.03 575,247.07 差旅费用 220,342.56 203,216.91 业务招待费 207,282.47 454,317.76 咨询费 46,799.25 29,953.13 保险费用 28,701.72 32,755.65 修理费用 4,247.86 18,430.22 税费 - 105,461.90 其他费用 160,011.87 141,390.72 合 计 11,066,793.32 10,850,676.81 28、财务费用 项 目 2017 年度 2016 年度 利息支出 1,681,417.64 695,523.43 减：利息收入 14,608.37 54,753.18 汇兑损益 380,163.10 -101,214.94 手续费 26,477.20 24,127.49 合 计 2,073,449.57 563,682.80 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 98 29、资产减值损失 项 目 2017 年度 2016 年度 一、坏账损失 779,567.82 -505,074.50 二、存货跌价损失 - - 三、可供出售金融资产减值损失 - - 四、持有至到期投资减值损失 - - 五、长期股权投资减值损失 - - 六、投资性房地产减值损失 - - 七、固定资产减值损失 - - 八、工程物资减值损失 - - 九、在建工程减值损失 - - 十、生产性生物资产减值损失 - - 十一、油气资产减值损失 - - 十二、无形资产减值损失 - - 十三、商誉减值损失 - - 十四、其他 - - 合 计 779,567.82 -505,074.50 30、营业外收入 （1）营业外收入情况如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,918,736.00 847,966.00 1,918,736.00 其他 24,212.51 - 24,212.51 合 计 1,942,948.51 847,966.00 1,942,948.51 （2）计入当期损益的政府补助： 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 99 补 助 项 目 2017 年度 2016 年度 与资产相关/ 与收益相关 2017 年省宣传文化发展专项资金 500,000.00 - 与收益相关 2017 年企业上市、挂牌和限售股转让奖励专项资金 500,000.00 - 与收益相关 2016 年省高新技术企业培育库入库企业（第一批）奖补资金 309,400.00 - 与收益相关 “新三板”专项扶持资金 300,000.00 - 与收益相关 汕头市市级企业技术中心奖励资金 100,000.00 - 与收益相关 2016 年度外经贸发展专项资金外贸中小企业开拓市场项目 89,336.00 - 与收益相关 2016 年金平区新增高新技术企业补助资金 50,000.00 - 与收益相关 2016 年高新技术企业认定奖励资金 40,000.00 - 与收益相关 2017 年汕头市中小微企业服务券补贴 20,000.00 - 与收益相关 2017 年度汕头市版权兴业示范基地奖励金 10,000.00 - 与收益相关 2017 年度市文化产业发展专项资金 - 500,000.00 与收益相关 2016 年市知识产权扶持培育经费 - 80,000.00 与收益相关 2016 年汕头市小微企业创业创新基地城市示范专题项目（第一批） - 80,000.00 与收益相关 2015 年外经贸发展专项资金（企业提升国际化经营能力事项） - 33,112.00 与收益相关 2015 年出口企业开拓国际市场专项资金企业参展项目（第一期） - 30,182.00 与收益相关 2016 年第一、二批企业申报高新技术企业认定补助资金 - 30,000.00 与收益相关 2016 年度汕头市实施技术标准战略专项资金 - 30,000.00 与收益相关 2016 年内外经贸发展与口岸建设专项资金出口企业开拓国际市场事项项目 资金 - 22,982.00 与收益相关 2013 年度广货网上行活动专项资金 - 21,700.00 与收益相关 2015 年出口企业开拓国际市场专项资金企业参展项目（第二期） - 10,500.00 与收益相关 2016 年第三批专利申请（授权）项目资助专项资金 - 7,490.00 与收益相关 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 100 补 助 项 目 2017 年度 2016 年度 与资产相关/ 与收益相关 华侨板前 100 家挂牌企业奖励资金 - 2,000.00 与收益相关 合 计 1,918,736.00 847,966.00 31、营业外支出 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性 损益的金额 滞纳金 - 92.66 - 合 计 - 92.66 - 32、所得税费用 （1）所得税费用分项列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 2,136,250.86 1,551,354.73 递延所得税费用 -204,794.78 -6,336.10 合 计 1,931,456.08 1,545,018.63 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项 目 2017 年度 2016 年度 利润总额 14,995,370.26 10,955,946.91 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,249,305.54 1,643,392.04 子公司适用不同税率的影响 -126,025.14 -60,349.70 调整以前期间所得税的影响 445,049.16 - 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,512.39 286,933.14 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 - - 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 101 项 目 2017 年度 2016 年度 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - 68,753.80 技术开发费加计扣除的影响 -653,385.87 -393,710.65 所得税费用 1,931,456.08 1,545,018.63 33、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 收到的政府补助 1,898,736.00 847,966.00 收到的银行存款利息收入 14,608.37 54,753.18 其他 23,882.51 - 合 计 1,937,226.88 902,719.18 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 管理费用及销售费用 9,724,603.68 9,930,274.49 支付的往来款 138,635.34 15,330.02 支付的银行手续费 26,477.20 24,127.49 滞纳金 - 92.66 合 计 9,889,716.22 9,969,824.66 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 收到的关联方款项 - 10,152,539.02 合 计 - 10,152,539.02 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 支付宝账户保证金 116,011.99 4,000.00 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 102 项 目 2017 年度 2016 年度 支付的关联方款项 - 902,200.00 合 计 116,011.99 906,200.00 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项 目 2017 年度 2016 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,063,914.18 9,410,928.28 加：资产减值准备 779,567.82 -505,074.50 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,659,438.65 1,981,089.88 无形资产摊销 384,327.00 380,074.64 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 1,681,417.64 695,523.43 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -204,794.78 -6,336.10 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 6,315,109.56 -4,528,053.89 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,601,244.45 -249,165.02 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,810,843.38 2,352,589.86 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 12,888,579.00 9,531,576.58 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 103 项 目 2017 年度 2016 年度 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,031,357.27 6,475,944.24 减：现金的期初余额 6,475,944.24 5,568,350.55 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -4,444,586.97 907,593.69 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2017 年度 2016 年度 一、现金 2,031,357.27 6,475,944.24 其中：库存现金 103,304.53 90,232.75 可随时用于支付的银行存款 1,856,869.73 6,385,711.49 可随时用于支付的其他货币资金 71,183.01 - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 2,031,357.27 6,475,944.24 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 - - 35、所有权或使用权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 2017 年 12 月 31 日 资产受限制的原因 货币资金-其他货币资金 120,011.99 支付宝账户保证金 无形资产-土地使用权 14,814,551.70 为本公司银行借款设置抵押担保 合 计 14,934,563.69 36、外币货币性项目 项 目 2017 年 12 月 31 日 外币余额 折算汇率 2017 年 12 月 31 日 折算人民币余额 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 104 项 目 2017 年 12 月 31 日 外币余额 折算汇率 2017 年 12 月 31 日 折算人民币余额 应收账款 4,216,906.67 其中：美元 645,359.29 6.5342 4,216,906.67 37、政府补助 （1）本期收到的政府补助的种类、金额和列报项目 项目名称 补助类型（与资产相关/与收益相关） 2017 年度 2016年度 列报项目 详见本附注五-30 与收益相关 1,898,736.00 - 营业外收入 合 计 1,898,736.00 - （2）计入当期损益的政府补助金额 项目名称 补助类型（与资产相关/与收益相关） 2017 年度 2016年度 列报项目 详见本附注五-30 与收益相关 1,918,736.00 - 营业外收入 合 计 1,918,736.00 - （3）本期退回的政府补助金额及原因 无。 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无。 2、同一控制下企业合并 无。 3、反向购买 无。 4、处置子公司 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 105 无。 5、其他原因的合并范围变动 无。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 广东锟盛塑化科技有限公司 汕头 汕头 橡胶和塑料制 品业 100.00 - 设立 2、在合营安排或联营企业中的权益 公司无合营安排或联营企业。 八、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项 目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负 责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在 不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导 致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和 在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无 需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信 用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险” 级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销， 否则必须要求其提前支付相应款项。 2、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 106 包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临 的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信 期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的 期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 （2）外汇风险 公司产品销往港澳台、亚洲、欧洲地区时主要以美元结算。公司外销业务给予客户一定的信用期， 如果人民币相对于美元升值，公司外币应收账款将发生汇兑损失。 （3）其他价格风险 无。 3、流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部 门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所 有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 九、公允价值的披露 期末公司不存在以公允价值计量的资产和负债。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司无母公司。 本公司最终控制方是：陈坤盛。 2、本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注“七-1、在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 107 本公司无合营或联营企业。 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陈坤杰 与实际控制人关系密切家庭成员 刘桂芳 与实际控制人关系密切家庭成员 余春桂 持有本公司股份5%以上的股东余炳樟之父 汕头市汕樟机械制造有限公司 公司实际控制人控制的企业 汕头市新雄投资有限公司 公司股东、董事余炳樟之父余春桂投资的企业 汕头市新雄石油贸易有限公司 公司股东、董事余炳樟之父余春桂投资的企业 汕头市联鸿冷冻食品有限公司 公司股东、董事余炳樟之父余春桂投资的企业 广州凯力资产管理有限公司 公司股东、董事余炳樟之父余春桂投资的企业 广州凯力房地产开发有限公司 公司股东、董事余炳樟之父余春桂投资的企业 汕头市新庆燃料有限公司（注1） 公司股东、董事余炳樟之父余春桂投资的企业 晟琪新型材料科技有限公司（注2） 公司实际控制人控制的企业 注：（1）汕头市新庆燃料有限公司已于 2016 年 2 月注销。 （2）晟琪新型材料科技有限公司已于 2016 年 9 月注销。 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 2017 年度发生额 2016 年度发生额 汕头市汕樟机械制造有限公司 机械设备 3,948,554.69 1,015,812.00 （2）公司关键管理人员及董事、监事 关键管理人员名称 与本公司的关系 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 108 关键管理人员名称 与本公司的关系 陈坤盛 董事长、总经理 陈坤杰 董事 余炳樟 董事 卢祖平 董事、副总经理 姚欣雪 董事、副总经理 张淦 监事 黄锡龙 监事 陈学斌 监事会主席 吴彦斌 财务负责人 林卫中 董事会秘书 郑振伟 前任财务负责人 黄钦雄 前任监事 （3）关键管理人员薪酬 项 目 2017 年度 2016 年度 关键管理人员薪酬 925,399.61 390,205.00 （4）关联方担保 本公司作为被担保方 担 保 方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保方式 担保是否已 经履行完毕 陈坤盛 20,000,000.00 2012 年 10 月 1 日 2019 年 12 月 31 日 保证 否 陈坤杰 汕头市汕樟机械制造 有限公司 20,000,000.00 2012 年 10 月 1 日 2019 年 12 月 31 日 保证 否 陈坤盛 20,000,000.00 2016 年 5 月 19 日 2026 年 12 月 31 日 保证 否 陈坤杰 20,000,000.00 2016 年 5 月 19 日 2026 年 12 月 31 日 保证 否 汕头市汕樟机械制造 有限公司 20,000,000.00 2016 年 5 月 19 日 2026 年 12 月 31 日 保证 否 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 109 （5）关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 2017 年度 确认的租赁费 2016 年度 确认的租赁费 汕头市汕樟机械制造有限公司 房屋建筑物 257,400.00 280,800.00 6、关联方应收应付款项 项目名称 关 联 方 2017 年 12 月 31 日 账面余额 2016 年 12 月 31 日 账面余额 应付账款 汕头市汕樟机械制造有限公司 - 447,254.92 十一、股份支付 无。 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 无。 2、或有事项 无。 十三、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无。 2、利润分配情况 无。 3、销售退回 无。 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 110 4、其他资产负债表日后事项说明 无。 十四、其他重要事项 1、前期会计差错 （1）追溯重述法 无。 （2）未来适用法 无。 2、债务重组 无。 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 无。 （2）其他资产置换 无。 4、年金计划 无。 5、终止经营 无。 6、分部信息 本公司产品比较单一，在内部组织结构、管理要求上未区分经营分部，公司无报告分部。 十五、母公司财务报表主要项目附注 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 111 1、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类 别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 金 额 计提 比例 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 19,011,139.66 100.00% 953,108.28 5.01% 18,058,031.38 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合 计 19,011,139.66 100.00% 953,108.28 5.01% 18,058,031.38 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 金 额 计提 比例 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 3,504,484.99 100.00% 180,748.76 5.16% 3,323,736.23 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合 计 3,504,484.99 100.00% 180,748.76 5.16% 3,323,736.23 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 18,960,113.66 948,005.68 5.00% 3,464,425.43 173,221.27 5.00% 1-2 年 51,026.00 5,102.60 10.00% 4,844.22 484.42 10.00% 2-3 年 - - - 35,215.34 7,043.07 20.00% 合 计 19,011,139.66 953,108.28 3,504,484.99 180,748.76 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 112 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 （2）2017 年度计提、收回或转回的坏账准备情况： 2017 年度计提坏账准备金额 772,359.52 元；2017 年度不存在转回或收回坏账准备的情况。 （3）2017 年度无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的 2017 年 12 月 31 日余额前五名的应收账款情况： 公司按欠款方归集的 2017 年 12 月 31 日余额前五名应收账款汇总金额为 16,459,797.25 元，占应 收账款期末余额合计数的比例为 86.58%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 822,989.86 元。 （5）2017 年度公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款、转移应收账款且继续涉入形成的资 产、负债。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 金 额 计提 比例 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风 险特征组 合计提坏 账准备的 其他应收 款 并表方会计主 体组合 47,901,137.40 99.64% - - 47,901,137.40 其他非并表方 会计主体组合 172,024.96 0.36% 8,901.25 163,123.71 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 48,073,162.36 100.00% 8,901.25 48,064,261.11 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 金 额 计提 比例 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 113 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风 险特征组 合计提坏 账准备的 其他应收 款 并表方会计主 体组合 29,334,262.40 99.88% - - 29,334,262.40 其他非并表方 会计主体组合 34,298.71 0.12% 1,714.94 5.00% 32,583.77 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 29,368,561.11 100.00% 1,714.94 0.01% 29,366,846.17 ①组合中，信用风险特征不计提坏账准备的其他应收款： 单 位 名 称 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 广东锟盛塑化科技有限公司 47,901,137.40 - 29,334,262.40 - 合 计 47,901,137.40 - 29,334,262.40 - ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 166,024.96 8,301.25 5.00% 34,298.71 1,714.94 5.00% 1-2 年 6,000.00 600.00 10.00% - - - 合 计 172,024.96 8,901.25 34,298.71 1,714.94 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 （2）2017 年度计提、收回或转回的坏账准备情况： 2017 年度计提坏账准备金额 7,186.31 元；2017 年度不存在转回或收回坏账准备的情况。 （3）2017 年度无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款 项 性 质 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 往来款 47,901,137.40 29,334,262.40 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 114 款 项 性 质 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 押金 81,000.00 - 保证金 69,000.00 6,000.00 社保类 22,024.96 28,298.71 合 计 48,073,162.36 29,368,561.11 （5）按欠款方归集的 2017 年 12 月 31 日余额前五名的其他应收款情况： 单 位 名 称 款项性质 账面余额 账 龄 占其他应收期 末余额合计数 的比例 坏账准备 期末余额 广东锟盛塑化科技有限公司 往来款 47,901,137.40 1 年以内 99.64% - 汕头市金元汽车租赁有限公司 押金 69,000.00 1 年以内 0.14% 3,450.00 汕头市濠江区广澳街道三遼经济联合 社 保证金 64,000.00 1 年以内 0.13% 3,200.00 社保类 社保类 22,024.96 1 年以内 0.05% 1,101.25 广东蓝凌科技有限公司 押金 12,000.00 1 年以内、1-2 年 0.02% 900.00 合 计 48,068,162.36 99.98% 8,651.25 （6）2017 年度不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款及转移其他应收款且继续涉入形成 的资产、负债的情况。 3、长期股权投资 长期股权投资明细项目： 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 11,880,000.00 - 11,880,000.00 11,880,000.00 - 11,880,000.00 合 计 11,880,000.00 - 11,880,000.00 11,880,000.00 - 11,880,000.00 其中：对子公司投资： 被 投 资 单 位 2016 年 12 月 31 日 本期增 加 本期减 少 2017 年 12 月 31 日 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 115 被 投 资 单 位 2016 年 12 月 31 日 本期增 加 本期减 少 2017 年 12 月 31 日 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 广东锟盛塑化科技有限公司 11,880,000.00 - - 11,880,000.00 - - 合 计 11,880,000.00 - - 11,880,000.00 - - 4、营业收入及营业成本 项 目 2017 年度 2016 年度 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 121,822,094.76 90,412,474.67 87,759,068.04 63,446,594.30 其他业务 152,564.10 145,988.60 - - 合 计 121,974,658.86 90,558,463.27 87,759,068.04 63,446,594.30 十六、补充资料 1、非经常性损益明细表 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 1,918,736.00 参见本财务报表 附注五-30 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 116 项 目 金 额 说 明 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 24,212.51 参见本财务报表 附注五-30、31 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 减：所得税影响额 291,442.28 少数股东权益影响额 - 合 计 1,651,506.23 2、净资产收益率和每股收益 报 告 期 利 润 加权平均净资产 收益率 每 股 收 益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.69% 0.30 0.30 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 14.58% 0.26 0.26 广东晟琪科技股份有限公司 2018 年 4 月 23 日 广东晟琪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 117 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东晟琪科技股份有限公司董事会办公室。