838664_2017_桃花坞_2017年年度报告_2018-04-25.txt

1 2017 年度报告 桃花坞 NEEQ:838664 北京桃花坞科技股份有限公司 2 公司年度大事记 1. 2017 年桃花坞完成天猫店、京东旗舰店等国内主流三方渠道的架设和深度运营，成为业内首家全渠道 供应平台商，并积极准备开始拓展跨境贸易。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 20 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 4 释义 释义项目 释义 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 公司章程 指 北京桃花坞科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、方正 指 方正证券股份有限公司 会计师事务所、兴华 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 麦淘 指 北京麦淘电子商务有限公司 监事会 指 北京桃花坞科技股份有限公司监事会 董事会 指 北京桃花坞科技股份有限公司董事会 股东大会 指 北京桃花坞科技股份有限公司股东大会 股份公司、桃花坞 指 北京桃花坞科技股份有限公司 公司、本公司 指 北京桃花坞科技股份有限公司 律师事务所 指 北京市京翰律师事务所 App 指 Application 的缩写，指手机软件 B2C 指 Business-to-Customer 的缩写，中文简称为“商对 客”，“商对客”是电子商务的一种模式，是通常说 的直接面向消费者销售产品和服务商业零售模式 B2B 指 Business-to-Business 的缩写，是指企业与企业之间 通过专用网络或 Internet，进行数据信息的交换、传 递，开展交易活动的商业模式 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人彭代增、主管会计工作负责人吕飞 及会计机构负责人（会计主管人员）彭代增保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 产品安全风险 巨大的消费者需求吸引了大量的生产制造企业进入本行业，但 多数生产企业处于杂、散、小、乱的情况，很多中小厂家从模 具商、玩具商转型而来，信誉低、形象差的小店较多，行业生 产又缺乏统一的国家标准，部分产品的质量难以保障。两性健 康用品安全问题毫无疑问应当放在首位，如果企业没能对安全 问题引起足够的重视，将为企业带来重大的风险。 市场竞争风险 市场准入的低门槛、两性健康意识带来的高社会需求、电子商 务平台模式的价格优势等促使大量企业进入该市场或相关行 业。随着两性健康产品逐步实现生产-销售产业链化、综合电子 商务平台与两性健康类企业的合作加深，两性健康电子商务市 场的竞争强度将进一步加剧。 行业竞争加剧的风险 2017 年行业主要竞争对手都已经登陆新三板，且都有资本投入， 对于广告资源以及上下游合作伙伴的资源争夺将会更加激烈， 将会对公司的成本和利润率有一定影响。 行业政策风险 公司主要利用电子商务平台从事两性健康用品的销售。两性健 康用品市场在中国正处于快速发展期，市场准入门槛较低，行 业内众多领域尚未制定明确的法律法规、政策进行指导与约束， 具备政策不确定风险。两性健康用品有其产品特殊性，产品的 生产、批发、销售的各个环节都需要行业标准的指导、法律制 度的规范。一旦相关政策制定，将可能对公司现有营销渠道、 业务经营等造成不利影响。 未来持续亏损风险 2017 年，股份公司营业收入和净利润分别为 1,596.16 万元和 6 -403.38 万元。报告期内公司出现亏损，亏损主要原因是公司虽 然为了调整公司营收情况，对业务项目组进行了调整，但整体 的营销费用仍然偏高。如果公司未来不能控制在销售成本上的 支出，可能面临持续亏损的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京桃花坞科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Taohuawu Technology Co.,Ltd. 证券简称 桃花坞 证券代码 838664 法定代表人 彭代增 办公地址 北京市朝阳区常通路 3 号院 2 号楼 1 单元 2205 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 汪中珂 职务 董事会秘书 电话 15011142188 传真 01056246432 电子邮箱 wangzhongke@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区常通路 3 号院 2 号楼 1 单元 2205/100020 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009-08-19 挂牌时间 2016-08-09 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F5294 互联网零售 主要产品与服务项目 两性健康用品电商服务平台 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 7,828,944 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 彭代增、杨林海 实际控制人 彭代增、杨林海 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110105693232663H 否 8 注册地址 北京市朝阳区常通路 3 号院 2 号楼 1 单元 2205 否 注册资本 7,828,944 元 否 五、 中介机构 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号盘古大厦 A 座 41 层 C01 办公室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王永忻 冀淑敏 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 15,961,551.06 39,783,827.38 -59.88% 毛利率% 32.84% 42.77% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,033,777.13 -11,618,725.53 -65.28% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -4,033,777.13 -11,598,168.75 -65.22% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -32.56% -123.69% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -32.56% -123.08% - 基本每股收益 -0.52 -1.51 65.56% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 7,498,747.58 8,798,085.69 -14.77% 负债总计 6,418,255.50 3,683,816.48 75.23% 归属于挂牌公司股东的净资产 1,080,492.08 5,114,269.21 -78.87% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.13 0.65 -80% 资产负债率%（母公司） 30.36 18.93 - 资产负债率%（合并） 85.59 41.87 - 流动比率 1.43 2.10 - 利息保障倍数 1.43 -8,658.95 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,867,447.43 -9,949,071.53 81.23% 应收账款周转率 5.02 12.09 - 存货周转率 4.70 8.28 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -14.77% -52.82% - 营业收入增长率% -59.88% 101.67% - 净利润增长率% -78.87% -2032.78% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 7,828,944 7,828,944 0 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 0 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 0 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家集 B2B 和 B2C 模式为一体的两性健康用品电商服务平台企业，属于互联网零售行业。电 子商务平台给用户带来的购物体验、提供的两性健康产品的质量与安全性是公司业务发展的重要基础。 公司通过自主开发和运营旗下在线自营商城、桃花坞 APP 等线上渠道销售两性健康产品，并通过运营情 趣圈社区平台实现用户间、用户与平台间的互动关系，增强用户的购物体验与满意度。公司作为两性健 康用品的电子商务平台，重视两性健康用品的安全与质量，公司通过明确部门职责，构建供应商评选机 制、产品检验机制和专业的质量管理流程，来确保产品的高质量与高安全。目前公司客户群体主要为京 东商城、天猫商城等分销客户以及自营 B2C 网站和 APP 零售的个人客户。 1、采购模式 公司通过多种信息渠道，广泛收集供应商资信、产品质量等市场信息，结合实地考察，与优质的两 性健康用品供应商建立长期合作关系。公司建立了库存定期检查下集中采购、市场需求下临时采购两种 采购机制。公司仓储部设立有库存检查机制，即仓储部根据产品库存，确定产品订购数量和订货周期， 由采购部进行集中采购。当公司出现活动推广、市场需求激增等偶发情况时，业务部门可提出采购申请， 由采购部进行临时采购，以满足公司的销售需求。公司采购产品须经产品部门专员抽检后才能入库，确 保产品的安全与高质量。 2、销售模式 公司利用电子商务平台，采用 B2B 和 B2C 相结合的销售模式。B2B 包括第三方交易平台和分销。第 三方交易平台是与京东合作的桃花坞旗舰店。分销主要是向京东商城和天猫的药房提供商品。这种 B2B 的销售模式极大地降低了企业成本，同时扩大企业收入来源。 B2C 模式是通过公司的自营在线商城开展的，用户可以直接在公司的在线商城上浏览商品信息，购 买商品。其中手机客户端与手机 Wap 网页版的推出吸引了大量移动客户，提高了公司收益。 3、推广模式 公司推广渠道主要有搜索引擎、社交平台和社区推广，借助以上渠道公司会定期举办推广活动。一 般的推广活动有季度节日大促，以及和其他公司合作的活动。 （1）搜索引擎的推广 搜索引擎的功能是企业在搜索引擎公司注册了与产品相关的关键词后，当客户搜索相关关键词时， 公司的相关产品会被推荐，主要合作方是百度和 360。公司通过搜索引擎的推广模式挖掘精准的潜在客 户，提升企业知名度及销售额。 （2）互联网应用 CPS 推广模式 公司与深圳市迅雷网络技术有限公司、亿玛创新网络（天津）有限公司等公司签订了 CPS 营销服务 合同，通过在其他互联网应用、APP 应用上进行广告营销，提高公司平台的知名度。公司严格审查合作 企业的经营资质和推广信息，确保产品推广的合法合规。 （3）社区推广 公司通过自己创建的情趣圈社区来吸引更多的用户，增加客户粘性。 报告期内及报告日至报告披露日，公司商业模式没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 12 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年公司制定了全渠道的发展战略，在自营商城、京东店、天猫店、移动端 App 上都实现了渠道 的全覆盖，完成了既定的策略目标。 财务状况： 1. 报告期内，公司对于业务类型进行了主动性调整，减少了零售业务和移动端的运营、广告投入， 重点提升了公司 B2B 业务占比，加大公司的平台业务占比，同时在用户留存，会员系统方面做了大量的 工作，提升公司的自身造血能力。报告期内公司营业收入 1596.16 万元，较上年同期下降 59.88%，营业 成本 1072.01 万元，较上年同期下降 52.92%，营业成本受销售量降低的影响也明显下降；同时受销售下 降和主动调整人员结构等因素影响，报告期内净利为-403.38 万元，较上年同期下降 65.23%，亏损大幅 收窄。但受制于 2017 年上半年人员调整以及主动调整业务线影响，仍然出现了净利为负的情况。 2.截至报告期摸，公司资产负债率为 85.59%，较期初增加 43.72 个百分点，流动比率为 1.43，较 期初下降 31.9%，主要是因为本期以去库存为主，存货较期初减少 168.7 万元，同时短期借款较期初增 加 116.1 万元所致。 3.本期经营活动现金流量净额为-59.35 万元，相比上年同期亏损减少了 94.03%，原因为：第一， 本期销售商品收到的现金较上年同期减少 2799 万元,但本期也大大削减了进货量，导致购买商品支付的 现金较上年同期减少 1565.52 万元；第二，由于销售的下降，支付的各项税费相比上年同期减少 238.55 万元；第三，由于本期调整人员结构，导致支付给职工的薪酬较上年同期减少 332.96 万元。 二、业务经营情况 2017 年取公司为提高市场占有率付出了亏损的代价，考虑到当前的融资进度不能为公司继续扩张提 供支撑，公司在 2017 年暂缓了扩张节奏，主动调整发展战略，减少亏损项目的投入，提高了公司自身 的造血能力。 三、公司治理情况 公司相继在 2017 年推出了旨在提升公司内控水平的规章制度，包括《年度报告重大差错责任追究 制度》、《信息披露事务管理制度》等。同时，继续严格要求团队遵循目前已经发布的各项内控制度要求。 (二) 行业情况 纵观全球情趣用品行业，欧美市场比国内市场更具规模，仅美国市场规模就高达千亿元，而在日本 情趣产业更是国民经济支柱产业之一，与欧美、日本等发达国家的市场相比，行业在国内的发展仍处于 相对初始阶段，并且呈现出行业发展极为零散、产品差异化程度不明显、品类单一、中高端产品尚属空 白、重生产（环节）轻消费（环节）等特征，但是较之西方开放的思想观念，国内对情趣文化还处于相 13 对保守封闭阶段，消费者对产品接受度有待提升、对产品的认知也有待改善。 2017 年是国内情趣用品行业发展较快的一年，行业规模较大的第一梯队企业诸如：桃花坞、春水堂、 厦门海豹等均已挂牌新三板，行业受到了资本市场的信赖。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 1,282,746.05 17.11% 807,373.62 9.18% 58.88% 应收账款 3,344,535.24 44.60% 3,014,584.35 34.26% 10.95% 存货 1,436,892.03 3,123,938.93 35.51% -54% 长期股权投资 固定资产 91,837.15 1.92% 191,155.62 2.17% -51.96% 在建工程 短期借款 2,161,000.00 1000000.00 长期借款 无形资产 673,063.73 8.98% 864,212.47 9.82% -22.12% 资产总计 7,498,747.58 - 8,798,085.69 - -14.77% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金增加源于产品存货部分销售产生的销售额 2.应收账款增加主要是由于公司扩大了在京东等三方业务的投入，而京东的账期较长导致的 3.存货部分公司采取了各种促销手段增加去库存，减少较多 4.固定资产部分减少是由于累计折旧 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 15,961,551.06 - 39,783,827.38 - -59.88% 营业成本 10,720,130.93 67.16% 22,766,153.11 57.22% -52.91% 毛利率% 32.84% - 42.77% - - 管理费用 2,051,023.06 12.85% 4,827,583.66 12.13% -57.51% 销售费用 6,984,298.95 43.76% 22,844,344.13 57.42% -69.42% 财务费用 98,104.64 0.61% 6,917.76 0.02% 1,318.15% 营业利润 -4,033,770.80 -25.27% -10,852,534.75 -27.28% 62.83% 营业外收入 0.01 0% 0% 0.01% 14 营业外支出 6.34 0% 20,556.78 0.05% -99.97% 净利润 -4,033,777.13 -25.27% -11,618,725.53 -29.20% 65.28% 项目重大变动原因： 1.主动调整了业务线，减少了投入产出比较低的项目，营业收入对应进行了缩减 2.营业成本伴随销售总额的减少同等降低 3.管理费用因为减少了高工资技术人员的占比，降低较多 4.减少了广告投放力度，销售费用降低 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 15,961,551.06 39,783,827.38 -59.88% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 10,720,130.93 22,766,153.11 -52.91% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 零售 5,448,723.32 34.14% 25,769,952.50 64.77% 分销 10,512,827.74 65.86% 14,013,874.88 35.23% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 主动调整了业务线，减少了移动端 App 项目组的各项投入，相应的减少了主营业务收入和业务成本 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京京东世纪贸易有限公司 10,141,749.80 63.54% 否 2 石家庄以岭药堂大药房连锁有限公司 144,631.61 0.91 否 3 河北华佗药房医药连锁有限公司 74,772.22 0.47 否 4 佳木斯金天爱心药房连锁有限公司 45,180.49 0.28 否 5 深圳市活力天汇科技股份有限公司 30,634.32 0.19 否 合计 10,436,968.44 65.39% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 爱品尚客(北京)电子商务有限公司 2,408,417.50 22.86% 否 2 青岛乐世卫生用品有限公司 1,449,737.67 13.76% 否 15 3 东莞尚品实业有限公司 710,796.00 6.74% 否 4 北京天仁信诚商贸有限公司 533,265.27 5.06% 否 5 西安博建药业有限公司 461,450.00 4.38% 否 合计 5,563,666.44 52.8% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,867,447.43 -9,949,071.53 81.23% 投资活动产生的现金流量净额 -51,609.05 5,160,905% 筹资活动产生的现金流量净额 2,342,819.86 998,744.44 7.02% 现金流量分析： 经营活动规模缩减，节约开支费用，造成经营活动现金流负数减小，没购置新资产和进行新投资，不产 生投资现金流，增加短期借款，造成筹资活动现金流增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 北京麦淘电子商务有限公司为本公司的全资子公司，于 2011 年 9 月 22 日成立，注册资本 100 万元，经 营范围：网上经营避孕器具、日用品、针纺织品、服装、鞋帽、玩具、 II 类医疗器械、化妆品；计算 机系统服务；计算机技术培训。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活 动。）。 报告期内，麦淘共实现营业收入 1,864,403.23 元，净利润-1,676,056.96 元；截至 2017 年 12 月 31 日 总资产为 547,134.36 元，净资产为 -5,358,304.11 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司不存在委托理财及衍生品投资情况 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、依法纳税、环保生产，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、 对公司 全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识 融入到发展实践中， 积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 16 三、 持续经营评价 管理层针对报告期内公司出现了重大亏损，在四季度对业务线进行了重新的调整，对移动端 App 的 推广销售费用进行了控制，对研发团队也进行了人员优化调整，在保证业务收入不大幅变化的情况下减 少了各项支出，已经实现亏损大幅收窄。 考虑到资本市场融资环境的变化，公司管理人员已及时做出战略调整，公司各条业务线已经初步恢 复正常的造血能力，随着精细化运营的持续推进，情况会进一步好转，2017 年的亏损不会对公司的持续 经营能力造成重大影响。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、公司在报告期内未取得《互联网药品交易服务机构资格证书》，存在被行政管理部门予以行政 处罚的风险。公司与其子公司北京麦淘分别于 2016 年 1 月 27 日、2016 年 1 月 28 日取得了各自经营所 需的《第二类医疗器械经营备案凭证》，及时修正了上述部分瑕疵。 应对措施：按照相关规定，公司在取得《互联网药品信息服务资格证书》3 个月之后，已于 2016 年 7 月 25 日递交了《互联网药品交易服务机构资格证书》的申请材料，截至目前还没有进一步审批的消息， 公司将进一步积极推进相关审批的工作进展，尽快取得该资格证书，在未获得证书之前不从事该类产品 线上交易。 二、市场竞争风险 根据第一财经日报调查数据，我国拥有 20 万家左右的两性健康用品销售企业， 市场准入的低门槛、两性健康意识带来的高社会需求、电子商务平台模式的价格优势等促使大量企业进 入该市场或相关行业。在生产端，两性健康产品生产商在保持原有经销商渠道的同时，也开始运用电商 渠道，实现业务拓展。在零售端，越来越多的销售企业通过建立自有商务平台或通过借助京东、天猫、 1 号店等综合电子商务平台发展业务。随着两性健康产品逐步实现生产-销售产业链化、综合电子商务平 台与两性健康类企业的合作加深，两性健康电子商务市场的竞争强度将进一步加剧。 应对措施：公司已经成为全渠道销售平台，在稳定原有客户的基础上，入驻天猫成人馆，拓展了 天猫业务；B2B 业务和 B2C 业务目前发展较为均衡，对公司的业务发展和现金流稳定性起到很好的调节 作用。 三、行业政策风险 公司主要利用电子商务平台从事两性健康用品的销售。两性健康用品市场在中 国正处于快速发展期，市场准入门槛较低，行业内众多领域尚未制定明确的法律法规、政策进行指导与 约束，具备政策不确定风险。两性健康用品有其产品特殊性，产品的生产、批发、销售的各个环节都需 要行业标准的指导、法律制度的规范。一旦相关政策制定，将可能对公司现有营销渠道、业务经营等造 成不利影响。 应对措施：公司已经于 2016 年 8 月挂牌新三板，公司正在逐渐被监管部门，主流媒体所认可，随 着公司规范化治理的持续进行，公司规模的进一步扩大，同时也会逐步和主管部门进行沟通，倡导行业 拥有健康正面积极向上的商业环境。 四、产品安全风险 巨大的消费者需求吸引了大量的生产制造企业进入本行业，但多数生产企业处 于杂、散、小、乱的情况，很多中小厂家从模具商、玩具商转型而来，信誉低、形象差的小店较多，行 17 业生产又缺乏统一的国家标准，部分产品的质量难以保障。两性健康用品安全问题毫无疑问应当放在首 位，如果企业没能对安全问题引起足够的重视，将为企业带来重大的风险。 应对措施：公司在产品生产厂家的甄选方面加强了公司资质、产品质量缓解的审查和复查，从生产 源头就以产品质量为先进行优选，同时注重销售和售后缓解的质量反馈，提升用户质量反馈响应速度， 提高用户满意度和厂家产品质量意识。 五、未来持续亏损风险 2016 年公司营业收入和净利润分别为 3,978.38 万元和-1,161.87 万元。2017 年公司营业收入和净 利润分别为 1596.16 万元和-403.38 万元。作为一家以零售和分销业务为主的企业，公司报告期的收入 规模较小，且净利润为负。如果公司未来不能持续扩大经营规模，改善经营业绩，则公司可能面临业务 规模小，盈利能力弱的风险。 应对措施：公司在 2017 年整体市场行情不是很好的情况下，进行了主动调整，增强了公司自身造血能 力，随着天猫京东等第三方业务的逐步稳定和提升，销量也会持续增加，亏损也会逐步收窄，最终实现 盈利。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 彭代增、朱三友 公司的全资 子公司北京 麦淘电子商 务有限公司 拟向北京银 行东长安街 支行申请综 合授信，额度 80 万元，由 北京海淀科 技企业融资 担保有限公 1,000,000.00 是 2017-1-5 2017-002 19 司 90%本金 担保及彭代 增、朱三友承 担个人无限 连带保证 总计 - 1,000,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 该笔偶发关联交易能补充公司的流动资金，有助于公司业务发展，有利于公司扩大规模和提升业务转型 的抗风险能力，能对公司持续发展产生积极影响 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司董事、监事、高级管理人员关于规范任职的承诺履行情况：公司董事、监事、高级管理人 员严格遵守公司的财务管理及财务决策制度，自觉接受监督，尽职尽责，不以职务便利而干预公司资金 的使用和违规占用公司的资金。报告期内，上述人员未违反该承诺。 2、公司董事、监事、高级管理人员和一致行动人、持有 5%以上股东关于避免同业竞争的承诺的履 行情况：公司董事、监事、高级管理人员和一致行动人、持有 5%以上股东在公司申请挂牌前出具了关于 避免从事同业竞争的承诺函，报告期内，上述人员未违反该承诺。 3、公司董事、监事、高级管理人员、控股股东和实际控制人、持股 5%以上股东关于减少及避免关 联交易的承诺履行情况：公司董事、监事、高级管理人员、控股股东和实际控制人、持股 5%以上股东承 诺，在持有公司股份期间，若与公司发生交易行为，将向公司决策机构及时充分的报告有关情况，并严 格执行回避制度；在进行确有必要的关联交易时，严格履行关联交易程序，保证不损害公司及公司股东 的合法权益；杜绝一切非法占用公司资源、资产、资金的行为。报告期内，上述人员未违反该承诺。 4、公司承诺正常运营所需要的资质已依法进行申请、备案、年检或延期，报告期内，公司未违反 该承诺。 5、公司承诺从 2016 年 3 月起，为所有在职员工（含试用期）办理、缴纳社会保险及住房公积金。 报告期内，公司未违反该承诺。 6、全资子公司北京麦淘的业务涉及线上销售避孕套等第二类医疗器械，公司控股股东、实际控制 人彭代增、杨林海已出具承诺：报告期内，公司及其子公司北京麦淘在未取得《互联网药品交易服务机 构资格证书》前提下在线销售避孕套，如公司因此而受到食品药品质量监督等主管部门的任何处罚，其 将承担公司因此受到的任何损失。另外，公司及子公司在取得《互联网药品信息服务资格证书》之日起 至少三个月内，保持公司及子公司系统运行稳定，不违法提供互联网药品信息服务，在公司及子公司取 得《互联网药品交易服务机构资格证书》之前，不在其网站上提供避孕套等药品或医疗器械的线上交易 活动。报告期内，公司未违反该承诺，也未收到主管部门任何处罚。 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 828,944 10.95% 2,373,091 3,202,035 40.9% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 1,304,724 1,304,724 16.6% 董事、监事、高管 0 0% 1,461,303 1,461,303 18.6% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,000,000 89.41% -2,373,091 4,626,909 59.1% 其中：控股股东、实际控制 人 5,542,896 70.8% -1,385,724 4,157,172 53.1% 董事、监事、高管 6,169,212 78.8% -1,542,303 4,626,909 59.1% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 7,828,944 - 0 7,828,944 - 普通股股东人数 11 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 彭代增 3,100,264 -81,000 3,019,264 38.5654% 2,325,198 694,066 2 杨林海 2,442,632 0 2,442,632 31.2000% 1,831,974 610,658 3 孙红宇 626,316 0 626,316 8.0000% 469,737 156,579 4 上 海 棕 泉 山 健 康 投 资 合 伙 企 业（有限合伙） 488,160 24,000 512,160 6.5419% 0 512,160 5 上 海 德 骏 资 产 管 理 有 限 公 司 － 德 骏 资 产 管 理 － 中 国 纳 斯 达克－新三板 2 期基金 460,530 20,000 483,530 6.1762% 0 483,530 合计 7,117,902 -37,000 7,083,902 90.4835% 4,626,909 2,456,993 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 彭代增和杨林海是公司实际控制人和一致行动人 21 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 自公司成立至今，彭代增、杨林海二人一直持有公司 30%以上的股份。截至报告期末，彭代增持有 公司 39.6%的股份，杨林海持有公司 31.2%的股份，二人作为公司的第一、第二大股东，虽然各自持有 的公司股份不足 50%，但二人合计持有公司 70.8%的股份，合计持有的表决权已超过三分之二，足以对 公司股东（大）会会议决议产生重大影响。另外，公司剩余 8 名股东所持股份均在 10%以下，股权相对 分散，均不能单独对公司决策形成决定性影响。因此，可以认定彭代增、杨林海为公司的共同控股股东。 彭代增为公司创始人之一，有限公司时期一直担任的执行董事兼总经理，负责公司的经营管及重大 事务管理，杨林海作为公司的另一创始人，有限公司时期一直担任公司的监事。股份公司成立后，彭代 增担任公司董事长兼总经理，杨林海担任公司董事。另外，彭代增持有公司 39.6%的股份，杨林海持有 公司 31.2%的股份，二人合计持有公司 554.2896 万股份，占公司总本的 70.8%，可以实际支配公司股份 的表决权已超过 30%，公司其他股东所持比例则较为分散，大多数在 5%以下。因此，二人对公司股东会 的决议有重要影响，共同控制公司的实际经营与管理。此外，二人通过实际支配公司股份表决权能够定 董事会半数以上成员选任，足以对公司董事会决议、管理层的聘任以及经营对公司经营管理实施重要影 响。 2016 年 2 月 17 日，彭代增、杨林海签署了《一致行动协议》，约定：（1）二人作为公司的股东， 对公司生产经营及其他重大事务决定在事实上保持一致，（2）如果二人在公司经营管理等某些事项上 难以达成一致意见，则双方同按照彭代增的意见为准保持行动。至此，彭代增、杨林海能够共同决定公 司日常经营事项，形成对公司的共同控制，二人为公司的共同实际控制人。 彭代增，男，1981 年 7 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于华北科技大学中文专业，大专 学历。2003 年 8 月至 2004 年 6 月，任北京亿阳信通增值通信有限公司产品经理；2004 年 7 月至 2006 年 3 月，任亚信科技中国有限公司高级产品经理；2006 年 4 月至 2009 年 8 月，任北京天纵横科技发展 有限公司运营副总裁；2009 年 8 月至 2016 年 2 月，任北京桃花坞科技发展有限公司执行董事兼总经理。 现任股份公司董事长兼总经理，任期三年。 杨林海，男，1971 年 2 月出生，中国籍无境外永久居留权毕业于清华大学 EMBA 专业，硕士学历。1994 年 7 月至 1998 年 6 月，任安徽工业职技术学院教师；1998 年 7 月至 2001 年 6 月，任任北京同和伟业 商贸技术有限公司研发部经理；2001 年 7 月至 2003 年 5 月，任北京迪信通电子讯息技术有限公司增值 业务部经理；2003 年 6 月至今，任北天纵横科技发展有限公司执行董事兼经理；2005 年 6 月至今，任 北京风铃文化发展有限公司经理；2006 年 3 月至今，任北京易天飞云科技发展有限公司监事；2007 年 10 月至今，任北京亿号通东方信息技术有限公司监事；2009 年 7 月至今，任成都甲壳虫数码科技有限 公司执行董事兼总经理；2010 年 12 月至今，任成都天杰科技有限公司监事；2012 年 9 月至今，任和德 (北京)保险经纪有限公司董事；2009 年 8 月至 2016 年 2 月，任北京桃花坞科技发展有限公司监事。现 任股份公司董事，任期三年。 (二) 实际控制人情况 同控股股东情况。 22 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 张耀 监事 男 29 本科 2016.2.1-2019.2.1 是 彭代增 总经理 男 36 专科 2016.2.1-2019.2.1 是 汪中珂 董事会秘书 男 35 本科 2016.2.1-2019.2.1 是 杨武平 监事 男 32 专科 2016.2.1-2019.2.1 是 孙红宇 监事 男 48 专科 2016.2.1-2019.2.1 否 朱三友 董事 女 36 专科 2016.2.1-2019.2.1 是 许瑞芬 董事 女 43 硕士 2016.2.1-2019.2.1 否 欧阳春炜 董事 男 44 硕士 2016.2.1-2019.2.1 否 杨林海 董事 男 46 硕士 2016.2.1-2019.2.1 否 彭代增 董事 男 35 专科 2016.2.1-2019.2.1 是 吕飞 财务负责人 男 36 专科 2017.8.23-2020.8.23 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事彭代增和董事杨林海是公司实际控制人和一致行动人； 董事彭代增和董事朱三友是夫妻关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 杨林海 董事 2,442,632 0 2,442,632 31.20% 0 彭代增 董事总经理 3,100,264 0 3,100,264 39.60% 0 朱三友 董事 0 0 0 0.00% - 欧阳春炜 董事 0 0 0 0.00% 0 徐瑞芬 董事 0 0 0 0.00% 0 孙红宇 监事 626,316 0 626,316 8.00% 0 张耀 监事 0 0 0 0.00% 0 杨武平 监事 0 0 0 0.00% 0 汪中珂 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 吕飞 财务总监 0 0 0 0.00% 0 合计 - 6,169,212 0 6,169,212 78.8% 0 25 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 刘春芳 财务负责人 离任 无 个人原因 吕飞 无 新任 财务负责人 新聘任 朱宏钰 副总经理 离任 无 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 吕飞，男，1981 年 4 月 11 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京联合大学师范学 院会计专业，本科学历。2003 年 9 月至 2007 年 6 月，任中华保得交通总公司主管会计。2007 年 7 月 至 2007 年 9 月，自由职业。2007 年 10 月至 2011 年 4 月，任鹏达船务（深圳）有限公司北京 分公司财务经理。2011 年 5 月至 2011 年 7 月，自由职业。2011 年 8 月至 2013 年 8 月，任中土 畜雪莲股份有限公司财务主管。2013 年 9 月，自由职业。2013 年 10 月至 2016 年 2 月，任中电科 技电子信息系统有限公司财务经理。2016 年 3 月 至 2016 年 7 月，自由职业。2016 年 8 月至 2017 年 4 月，任青岛有住信息科技有限公司财务经理。2017 年 5 月至 2017 年 7 月，任北京桃花坞科技 股份有限公司会计。2017 年 8 月 18 起，任公司财务负责人。 经核查政府部门网站公示的失信联合惩戒对象名单，新任财务负责人吕飞不属于《关于对失信主体 实施联合惩戒措施的监管问答》 中的提及的失信联合惩戒对象，不存在《公司法》规定的不得担任高 级管理人员的情形，符合任职标准。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 2 技术人员 10 5 财务人员 5 3 销售人员 30 30 员工总计 48 40 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 5 3 26 专科 10 6 专科以下 33 31 员工总计 48 40 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 因公司架构调整，从年初 48 人，减少到 40 人，公司的管理人员和核心人员处于稳定，人员属于正常 变动。 2、招聘与人员引进情况 公司会根据经营任务和预算进行人员招聘计划，并且会严格执行招聘和人员引进制度，目前通过网络， 现场招聘， 校园招聘途径进行人员招聘工作。 3、人员培训情况 公司对人员的培训工作十分重视，制定了系统的培训计划与育人机制，新员工入职一周进行新员工培训， 每季度会开 2 场针对性的职业技能培训。 4、员工薪酬政策 公司根据不同的岗位类别和绩效考核指标，以工资和奖金相结合，结合公司盈利情况，通过奖金等激励 性薪资激 发员工工资积极性；2017 年公司积极推进薪酬和绩效改革。薪酬绩效充分体现员工的贡献， 并对创造优秀业绩的员工进行毫无保留的回报。特别是对一线业务人员加大提成力度，提成不封顶，激 发一线员工开辟市场、拓展客户的积极性；以提高市场竞争力和对人才的吸引力为导向，制定具有行业 竞争力的薪酬制度。 5、公司需承担费用的离退休职工人数情况 无 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系 统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不 断完善法人治理结构， 建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符 合有关法律、法规的要求，且公司的董事会成员、监事会成员与高 级管理人员均严格按照相关法律法规，履行各 自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均按照《公司章程》，及有关内控制度规定的程 序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和 人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和 义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的《公司章程》及《投资者关系管理制度》对投资者关系管理进行了专门规定。投资者关系管 理事务的 第一责任人为公司董事长，董事会秘书为公司投资者关系管理事务主要负责人。董事会办公 室为公司投资者关系 管理职能部门，负责公司投资者关系管理事务。根据法律、法规和中国证监会、 全国股份转让系统公司的规定应 进行披露的信息必须于第一时间在公司信息披露指定网站公布，同时 应保证公司信息披露的及时性、合法性、真 实性和完整性。公司董事会认为，公司现有的治理机制能 够给所有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使 知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公 司将根据自身业务的发展以及新的政策法规的要求，及时补充和完 善公司治理机制，同时公司的董事、 监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更 有效地执行各项内部制度， 更好地保护全体股东的利益。 28 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 截至报告期末，公司重大决策机构和人员变动、对外投资、融资均依法运作，未出现违法。但部分 关联交易由于公司管理层及信息披露负责人工作失误，导致关联交易未及时履行董事会及股东大会审议 程序，经主办券商持续督导人员督导，公司及时履行内部审议确认程序，并履行信息披露义务。公司履 行了内部决策程序追认关联交易、担保等事项，同时公司及公司董事、监事、高级管理人员、信息披 露 负责人加强了对于公司规章制度和监管规则的培训和学习，今后将严格按照《全国中小企业股份转让系 统挂牌 公司信息披露细则》的规定，提高自律管理能力，杜绝类似错误，规范履行信息披露义务。 4、 公司章程的修改情况 北京桃花坞科技股份有限公司（下称“公司”）于 2017 年 5 月 9 日召开了 2016 年年度股东大会,审议 通过了《关于公司变更经营范围及修改公司章程的议案》，将公司经营范围变为：技术推广服务；计算 机系统服务；计算机技术培训 （不得面向全国招生）；软件开发；销售 II 类医疗器械、避孕器具、日 用品、针纺织品、服装、鞋帽、玩具；信息技术咨询；组织文化艺术交流活动（不含演出）；设计、制 作、代理、发布广告；互联网信息服务；经营电信业务；销售 III 类医疗器械；销售食品。（企业依法自 主选择经营项目，开展经营活动；销售食品、互联网信息服务、经营电信业务、以及依法须经批准的项 目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活 动。） (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届董事会第七次会议 1. 《关于全资子公司向北京银行东长安街支行 申请综合授信（业务品种为网络融资贷款、流 动资金贷款）并由关联方提供担保的议案》 2. 《关于继续聘请北京兴华会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构的议 案》 3. 《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议 案》 4. 《关于提议召开公司 2017 年第一次临时股 东大会的议案》 第一届董事会第八次会议 1. 《关于北京桃花坞科技股份有限公司 2016 年度董事会工作报告的议案》 2. 《关于北京桃花坞科技股份有限公司 2016 年度总经理工作报告的议案》 3. 《关于北京桃花坞科技股份有限公司 2016 年度财务决算报告的议案》 4. 《关于北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度财务预算报告的议案》 5. 《关于北京桃花坞科技股份有限公司 2016 29 年年度报告及其摘要的议案》 6. 《关于公司变更经营范围及修改公司章程的 议案》 第一届董事会第九次会议 1. 《关于聘任吕飞为公司财务负责人的议案》 第一届董事会第十次会议 1.《关于公司 2017 半年度报告的议案》 第一届董事会第十一次会议 1. 《公司未弥补亏损达实收股本总额三分之一 的议案》 2. 《关于提请召开 2017 年第二次临时股东大 会的议案》 监事会 2 第一届监事会第三次会议 1. 《关于公司 2016 年年度报告及其摘要的议 案》 2. 《关于北京桃花坞科技股份有限公司 2016 年度监事会工作报告的议案》 3. 《关于北京桃花坞科技股份有限公司 2016 年度财务决算报告的议案》 4. 《关于北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度财务预算报告的议案》 第一届监事会第四次会议 1.《关于公司 2017 半年度度报告的议案》 股东大会 3 2017 年第一次临时股东大会 1. 《关于全资子公司向北京银行东长安街支行 申请综合授信（业务品种为网络融资贷款、流 动资金贷款）并由关联方提供担保的议案》 2. 《关于继续聘请北京兴华会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构的议 案》 3. 审议《关于预计 2017 年度日常性关联交易 的议案》 2016 年年度股东大会 1. 《关于北京桃花坞科技股份有限公司 2016 年年度报告及其摘要的议案》 2. 《关于北京桃花坞科技股份有限公司 2016 年度董事会工作报告的议案》 3. 《关于北京桃花坞科技股份有限公司 2016 年度监事会工作报告的议案》 4. 《关于北京桃花坞科技股份有限公司 2016 年度财务决算报告的议案》 5. 《关于北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度财务预算报告的议案》 6. 《关于公司变更经营范围及修改公司章程的 30 议案》 2017 年第二次临时股东大会 1. 《公司未弥补亏损达实收股本总额三分之一 的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司挂牌后，召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要 求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公 司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和 义务。 (三) 公司治理改进情况 股份公司成立前，在实际经营过程中，基本能够按照《公司法》和《公司章程》的规定进行运作，就增 加注 册资本、整体变更等重大事项召开股东会进行决议，但是也存在相关决定、会议记录不完善等问 题。股份公司成 立且登陆新三板后，公司管理层对规范运作意识的增强，公司积极针对以往不规范的 情况进行整改，根据《公司 法》、全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善了 公司治理机制，制定了股份公司的《公 司章程》、三会议事规则及相关管理制度，能够为编制真实、完 整、公允的财务报表、公司各项业务活动的健康 运行及国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻 执行提供保证。公司结合自身的经营特点和风险因素，制定 了适应公司现阶段发展情况的内部控制体 系，并已得到有效执行。随着经营环境的变化、管理的不断深化，公司 在持续完善和优化内部控制制 度，监督控制政策和控制程序的有效性，使之始终适应公司的发展需要。 (四) 投资者关系管理情况 《公司章程》对投资者关系管理作了规定：董事会秘书负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保 管以及公司股东资料管理，办理信息披露事务及负责公司投资者关系工作的全面统筹、协调与安排等 事 宜。公司还制定了专门的《投资者关系管理制度》。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运行，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重在风险事项， 对报告 期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司的法人治理结构逐步健全，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、 人员、财务、机构等方面保持独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立 公司拥有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收 入和利润， 具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营 31 的情形。公司经营的业 务与实际控制人、控股股东及其控制的其他企业之间相互独立，未受到公司股 东及其他关联方的干涉、控制，也未因与公司股东及其他关联方存在关联关系，而使得公司经营自主权 的独立性和完整性受到不良影响。 2、资产独立 公司是通过有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与生产经营相配套的资产。公司资产独立 完整、产 权明晰，均由公司实际占有、支配以及使用。 3、机构独立 公司建立了与生产经营及规模相适应的组织机构，除股东大会、董事会、监事会外，设有总经理、 副总经理、 财务负责人以及董事会秘书各一名，职能部门包括产品中心、运营中心、加盟部、电商营 销中心、财务中心、人事行政中心、信息中心。公司拥有机构设置自主权，内部各职能部门独立行使其 经营管理权，不存在与实际控制人、控股股东职能部门之间的从属关系。公司经营办公场所与实际控制 人、控股股东完全分离，不存在合署办公、混合经营的情形。 4、人员独立 公司建立了独立的劳动、人事、工资管理体系，拥有独立运行的人事行政中心，对公司的人员实施 管理。公 司依法独立与员工签署劳动合同（退休返聘的员工以及临时员工除外，公司与其签订了劳务 合同），建立了员工 聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，并独立办理社会保险参保手续。 公司 董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序选举和聘任产生，不存在控 股股东通过其他非法途径干预公司人事任免的情形。公司董事、监事、高级管理人员的任职均符合《公 司法》、 《公司章程》等关于公司董事、监事和高级管理人员任职的有关规定。 公司高级管理人员均 在公司领取报酬，未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其 他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪，亦不存在自营或为他人经营与公司 40 经 营范围相同业务的情形；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 5、财务独立 公司依法制定了财务内部控制制度，设立了独立的财务中心，建立了独立的财务会计核算体系和财 务管理制 度。公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在其他关联单位兼职，能够独立作出财务决策。 公司独立在银行开户，并无与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用一个银行账户的情况。公 司独立纳税，与股东单位无混合纳税现象。不存在控股股东和实际控制人干预公司资金运用的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制 管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和 完善相关制度，保障 公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作， 有效的保护了投资者的利益。 2、关于财务管理体系报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务 管理制度， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营 风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善 风险控制体系。报告期内，公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大 缺陷。 32 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确 性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 为 了保证公司报告资料披露的真实、完整、及时、准确、公平，责任落实到人，2016 年 2 月 1 日公司 创立大会暨第一次股东大会审议通过了《年度报告差错责任追究制度》的议案。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 [2018]京会兴审字第 10000092 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2018 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 王永忻 冀淑敏 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 北京桃花坞科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京桃花坞科技股份有限公司（以下简称桃花坞公司）合并及母公司财务 报表（以下简称财务报表），包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年 度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了桃花坞公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 33 师职业道德守则，我们独立于桃花坞公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 桃花坞公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括桃花坞公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存 在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估桃花坞公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算桃花坞公司、终止运营或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督桃花坞公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 34 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对桃花坞公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致桃花坞公 司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 6、就桃花坞公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 35 此页为北京桃花坞科技股份有限公司，报告号[2018]京会兴审字第 10000092 号的签字 盖章页，此页无正文。 北京兴华 中国注册会计师： 王永忻 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师： 冀淑敏 二○一八年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 1,282,746.05 807,373.62 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 3,344,535.24 3,014,584.35 预付款项 六、（三） 413,095.21 332,174 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、（四） 256,578.17 440,000 买入返售金融资产 存货 六、（五） 1,436,892.03 3,123,938.93 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 24,646.70 36 流动资产合计 6,733,846.70 7,742,717.60 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（七） 91,837.15 191,155.62 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（八） 673,063.73 864,212.47 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 764,900.88 1,055,368.09 资产总计 7,498,747.58 8,798,085.69 流动负债： 短期借款 六、（九） 2,161,000.00 1000000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十） 1,767,438.03 1,740,614.54 预收款项 六、（十一） 62,203.78 3,413.27 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十二） 应交税费 六、（十三） 287,899.45 99,483.50 应付利息 应付股利 其他应付款 六、（十四） 2,139,714.24 840,305.17 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 37 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,418,255.50 3,683,816.48 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,418,255.50 3,683,816.48 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十五） 7,828,944.00 7,828,944.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十六） 8,764,414.89 8,764,414.89 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、（十七） -15,512,866.81 -11,479,089.68 归属于母公司所有者权益合计 1,080,492.08 5,114,269.21 少数股东权益 所有者权益合计 1,080,492.08 5,114,269.21 负债和所有者权益总计 7,498,747.58 8,798,085.69 法定代表人：彭代增 主管会计工作负责人：吕飞 会计机构负责人：彭代增 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 38 货币资金 1,221,680.82 679,399.42 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、（一） 3,337,964.63 2,957,587.98 预付款项 314,308.89 262,174.00 应收利息 应收股利 其他应收款 十二、（二） 4,978,380.82 5,154,248.65 存货 1,345,835.78 2,976,967.39 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 24,646.70 流动资产合计 11,198,170.94 12,055,024.14 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、（三） 946,492.12 946,492.12 投资性房地产 固定资产 50,072.77 95,963.37 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 673,063.73 864,212.47 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,669,628.62 1,906,667.96 资产总计 12,867,799.56 13,961,692.10 流动负债： 短期借款 100,000.00 1,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,487,280.43 824,587.88 预收款项 62,018.08 3,413.27 39 应付职工薪酬 应交税费 220,983.91 8,938.51 应付利息 应付股利 其他应付款 2,036,852.04 806,367.17 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,907,134.46 2,643,306.83 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,907,134.46 2,643,306.83 所有者权益： 股本 7,828,944.00 7,828,944.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 8,764,414.89 8,764,414.89 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -7,632,693.79 -5,274,973.62 所有者权益合计 8,960,665.10 11,318,385.27 负债和所有者权益合计 12,867,799.56 13,961,692.10 (三) 合并利润表 单位：元 40 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 15,961,551.06 39,783,827.38 其中：营业收入 六、（十八） 15,961,551.06 39,783,827.38 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 19,995,321.86 50,636,362.13 其中：营业成本 六、（十八） 10,720,130.93 22,766,153.11 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（十九) 100,721.39 200,615.35 销售费用 六、（二十） 6,984,298.95 22,844,344.13 管理费用 六、（二十一 2,051,023.06 4,827,583.66 财务费用 六、（二十二) 98,104.64 6,917.76 资产减值损失 六、（二十三) 41042.89 -9251.88 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,033,770.80 -10,852,534.75 加：营业外收入 六、（二十四） 0.01 减：营业外支出 六、（二十五） 6.34 20,556.78 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,033,777.13 -10,873,091.53 减：所得税费用 六、（二十六） 745,634.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,033,777.13 -11,618,725.53 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -4,033,777.13 -11,618,725.53 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 41 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -4,033,777.13 -11,618,725.53 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.52 -1.51 （二）稀释每股收益 法定代表人：彭代增 主管会计工作负责人：吕飞 会计机构负责人：彭代增 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、 （四） 14,097,147.83 21,479,679.19 减：营业成本 十二、 （四） 9,779,638.86 13,641,456.81 税金及附加 84,371.55 92,098.17 销售费用 4,625,683.10 9,123,489.49 管理费用 1,834,611.69 3,627,112.87 财务费用 89,513.57 804.56 资产减值损失 41,042.89 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,357,713.83 -5,005,282.71 加：营业外收入 减：营业外支出 6.34 20,556.78 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,357,720.17 -5,025,839.49 42 减：所得税费用 249,134.13 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,357,720.17 -5,274,973.62 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -2,357,720.17 -5,274,973.62 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,084,055.89 46,074,583.62 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 43 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（二十七） 604,100.09 1,077,721.58 经营活动现金流入小计 18,688,155.98 47,152,305.20 购买商品、接受劳务支付的现金 10,862,312.51 26,518,513.08 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,913,431.29 7,243,075.77 支付的各项税费 692,280.79 3,077,841.31 支付其他与经营活动有关的现金 六、（二十七） 5,087,578.82 20,261,946.57 经营活动现金流出小计 20,555,603.41 57,101,376.73 经营活动产生的现金流量净额 -1,867,447.43 -9,949,071.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 51,609.05 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 51,609.05 投资活动产生的现金流量净额 -51,609.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,161,000.00 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,638,149.04 筹资活动现金流入小计 5，799，149.04 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 92,104.79 1,255.56 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,364,224.39 9,000,000.00 筹资活动现金流出小计 3,456,329.18 9,001,255.56 筹资活动产生的现金流量净额 2,342,819.86 998,744.44 44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 475,372.43 -9,001,936.14 加：期初现金及现金等价物余额 807,373.62 9,809,309.76 六、期末现金及现金等价物余额 1,282,746.05 807,373.62 法定代表人：彭代增 主管会计工作负责人：吕飞 会计机构负责人：彭代增 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,747,832.93 24,626,166.66 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 595,969.97 812,468.91 经营活动现金流入小计 16,343,802.90 25,438,635.57 购买商品、接受劳务支付的现金 9,115,573.84 17,798,073.72 支付给职工以及为职工支付的现金 2,168,275.92 4,349,542.11 支付的各项税费 545,266.34 1,259,425.42 支付其他与经营活动有关的现金 4,259,556.69 9,257,745.70 经营活动现金流出小计 16,088,672.79 32,664,786.95 经营活动产生的现金流量净额 255,130.11 -7,226,151.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 36,908.20 投资支付的现金 500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 536,908.20 投资活动产生的现金流量净额 -536,908.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,000,000.00 取得借款收到的现金 100,000.00 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,638,149.04 筹资活动现金流入小计 3,738,149.04 10,000,000.00 45 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 86,773.36 1,255.56 支付其他与筹资活动有关的现金 2,364,224.39 9,000,000.00 筹资活动现金流出小计 3,450,997.75 9,001,255.56 筹资活动产生的现金流量净额 287,151.29 998,744.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 542,281.40 -6,764,315.14 加：期初现金及现金等价物余额 679,399.42 7,443,714.56 六、期末现金及现金等价物余额 1,221,680.82 679,399.42 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,828,944.00 8,764,414.89 -11,479,089.68 5,114,269.21 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,828,944.00 8,764,414.89 -11,479,089.68 5,114,269.21 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -4,033,777.13 -4,033,777.13 （一）综合收益总额 -4,033,777.13 -4,033,777.13 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 47 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,828,944.00 8,764,414.89 -15,512,866.81 1,080,492.08 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 2,078,823.00 7,781,177.00 -2,127,005.26 7,732,994.74 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 48 二、本年期初余额 2,078,823.00 7,781,177.00 -2,127,005.26 7,732,994.74 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,750,121.00 983,237.89 -9,352,084.42 -2,618,725.53 （一）综合收益总额 -11,618,725.53 -11,618,725.53 （二）所有者投入和减少资本 828,944.00 8,171,056.00 9,000,000.00 1．股东投入的普通股 828,944.00 8,171,056.00 9,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 4,921,177.00 -7,187,818.11 2,266,641.11 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 4,921,177.00 -4,921,177.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -2,266,641.11 2,266,641.11 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 49 四、本年期末余额 7,828,944.00 8,764,414.89 -11,479,089.68 5,114,269.21 法定代表人：彭代增 主管会计工作负责人：吕飞 会计机构负责人：彭代增 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,828,944.00 8,764,414.89 -5,274,973.62 11,318,385.27 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,828,944.00 8,764,414.89 -5,274,973.62 11,318,385.27 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -2,357,720.17 -2,357,720.17 （一）综合收益总额 -2,357,720.17 -2,357,720.17 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 50 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,828,944.00 8,764,414.89 -7,632,693.79 8,960,665.10 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 2,078,823.00 7,781,177.00 -5,274,973.62 -5,274,973.62 51 加：会计政策变更 9,000,000.00 前期差错更正 9,000,000.00 其他 二、本年期初余额 2,078,823.00 7,781,177.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,750,121.00 983,237.89 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资 本 828,944.00 8,171,056.00 1．股东投入的普通股 828,944.00 8,171,056.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 4,921,177.00 -7,187,818.11 2,266,641.11 1．资本公积转增资本（或股 本） 4,921,177.00 -4,921,177.00 2．盈余公积转增资本（或股 52 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -2,266,641.11 2,266,641.11 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,828,944.00 8,764,414.89 -5,274,973.62 11,318,385.27 北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 17 页，共 47 页 北京桃花坞科技股份有限公司 2017年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一）基本情况 北京桃花坞科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 于2009年8月19日由彭代增和 杨林海共同出资成立，并取得北京市工商行政管理局海淀分局核发了注册号为 91110105693232663H 的《企业法人营业执照》。注册资本为人民币100.00万元，实收资本为人 民币100.00万元;法定代表人：彭代增；住所：北京市朝阳区常通路3号院2号楼1单元2205。 （二）历史沿革 公司成立于2009年8月19日，设立时注册资本为100.00万元具体出资情况如下： 2009年8月19日，杨林海以货币出资60.00万元，彭代增以货币出资40.00万元，本次出资经 北京数码会计师事务所出具数开验字[2009]第1002号《验资报告》予以验证，出资后的股权情况 如下： 单位：人民币万元 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例 出资方式 杨林海 60.00 60.00 60.00% 货币 彭代增 40.00 40.00 40.00% 货币 合计 100.00 100.00 100.00% -- 2013年6月26日，根据股东会决议，彭代增和杨林海分别将其持有公司8.00%与12.00%的股权 转让孙红宇；本次变更后，股权情况如下： 单位：人民币万元 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例 出资方式 杨林海 48.00 48.00 48.00% 货币 彭代增 32.00 32.00 32.00% 货币 孙红宇 20.00 20.00 20.00% 货币 合计 100.00 100.00 100.00% -- 2014年2月10日，根据股东会决议，孙红宇将其持有公司10.00%的股权转让给彭代增和杨林 海，分别为6%和4%；本次变更后，股权情况如下： 单位：人民币万元 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例 出资方式 杨林海 54.00 54.00 54.00% 货币 彭代增 36.00 36.00 36.00% 货币 孙红宇 10.00 10.00 10.00% 货币 合计 100.00 100.00 100.00% -- 2015年7月30日，根据股东会决议，杨林海将其持有公司15.00%的股权转让给彭代增和陈再 波，分别为13.50%和1.50%；本次变更后，出资情况如下： 北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 18 页，共 47 页 单位：人民币万元 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例 出资方式 彭代增 49.50 49.50 49.50% 货币 杨林海 39.00 39.00 39.00% 货币 孙红宇 10.00 10.00 10.00% 货币 陈再波 1.50 1.50 1.50% 货币 合计 100.00 100.00 100.00% -- 2015年8月23日，根据股东会决议，同意公司注册资本由100.00万元增加到207.8823万元，其 中彭代增增加注册资本42.57万元，杨林海增加注册资本33.54万元，孙红宇增加注册资本8.60万 元，陈再波增加注册资本1.29万元，上海棕泉山健康投资合伙企业（有限合伙）增资530.00万元、 其中注册资本14.4971万元、资本公积515.5029万元，上海棕泉珥投资合伙企业（有限合伙）增资 270.00万元、其中注册资本7.3852万元、资本公积262.6148万元；并取的北京市工商行政管理局 朝阳分局核发的统一社会信用代码为91110105693232663H的《营业执照》。住所变更为：北京 市朝阳区常通路3号院2号楼1单元2205。本次变更后，出资情况如下： 单位：人民币万元 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例 出资方式 彭代增 92.07 92.07 44.29% 货币 杨林海 72.54 72.54 34.90% 货币 孙红宇 18.60 18.60 8.95% 货币 陈再波 2.79 2.79 1.34% 货币 上海棕泉珥投资合伙企业（有限合伙） 7.3852 7.3852 3.55% 货币 上海棕泉山健康投资合伙企业（有限合伙） 14.4971 14.4971 6.97% 货币 合计 207.8823 207.8823 100.00% 货币 2016 年 2 月 1 日根据股东会决议，同意北京桃花坞科技发展有限公司整体变更为股份有限 公司，变更后的名称为北京桃花坞科技股份有限公司；依据公司截止至 2015 年 12 月 31 日至的 账面净资产折股，折股后股本变更为 700.00 万元，剩余 593,358.89 元计入资本公积；上述变更 通过北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的（2016）京会兴验字第 10010018 号验资报 告予以验资；变更后股权结构如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例 出资方式 彭代增 3,100,264.00 3,100,264.00 44.29% 权益折股 杨林海 2,442,632.00 2,442,632.00 34.90% 权益折股 孙红宇 626,316.00 626,316.00 8.95% 权益折股 陈再波 93,947.00 93,947.00 1.34% 权益折股 上海棕泉珥投资合伙企业（有 限合伙） 248,681.00 248,681.00 3.55% 权益折股 上海棕泉山健康投资合伙企 业（有限合伙） 488,160.00 488,160.00 6.97% 权益折股 合计 7,000,000.00 7,000,000.00 100.00% 权益折股 2016 年 3 月 11 日根据北京桃花坞科技股份有限公司 2016 年第二次临时股东大会决议公司 新增自然人股东李志龙、晁小益，法人股东德骏资产管理有限公司；李志龙、晁小益各出资 200.00 万元、德骏资产管理有限公司出资 500.00 万元；其中股本 828,944.00 元，其余计入公司资本公 北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 19 页，共 47 页 积；变更后股权结构入下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例 出资方式 彭代增 3,100,264.00 3,100,264.00 39.60% 权益折股 杨林海 2,442,632.00 2,442,632.00 31.20% 权益折股 孙红宇 626,316.00 626,316.00 8.00% 权益折股 陈再波 93,947.00 93,947.00 1.20% 权益折股 上海棕泉珥投资合伙企业（有 限合伙） 248,681.00 248,681.00 3.18% 权益折股 上海棕泉山健康投资合伙企 业（有限合伙） 488,160.00 488,160.00 6.24% 权益折股 德骏资产管理有限公司 460,530.00 460,530.00 5.88% 货币 李志龙 184,207.00 184,207.00 2.35% 货币 晁小益 184,207.00 184,207.00 2.35% 货币 合计 7,828,944.00 7,828,944.00 100.00% -- （三）公司经营范围 公司经营范围：销售避孕器具、日用品、针纺织品、服装鞋帽、玩具；计算机系统服务；计 算机培训（不得面向全国招生）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展 经营活动）。公司主要业务：销售避孕器具、日用品、针纺织品、服装鞋帽、玩具；计算机系统 服务。 （四）公司组织机构 公司最高权力机构为股东大会，股东大会下设董事会和监事会，董事会下设总经理及总经办。 总经理下设产品部、设计部、研发部、推广部、社区运营部、人事及行政部、财务部、电商中心。 （五）批准报出 本财务报表已于2018年4月26日经本公司董事会批准。 二、本年度合并财务报表范围 本年纳入合并范围的子公司包括 1 家，具体见本附注“七 、在其他主体中的权益” 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本 准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下简称“企业会计准则”）编制财务报表。 （二）持续经营 公司自报告期末起12个月以内具有持续经营能力。 四、重要会计政策及会计估计 （一）会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 （二）记账本位币 北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 20 页，共 47 页 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （三）记账基础和计价原则（会计属性） 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外， 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （四）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （五）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额为 50 万元以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，单独测试未发生减值的单项金额 重大的应收款项，包括在具有类似信用风险 特征的应收款项组合中进行减值测试。单项 测试已确认减值损失的应收款项，不再包括 在具有类似信用风险特征的应收款项组合中 进行减值测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分 关联方组合 按与交易对象关系划分 无风险组合 按款项用途划分 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按照账龄分组计提 关联方组合 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备 无风险组合 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 21 页，共 47 页 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 6 个月以内 0 0 6 个月-1 年 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 70 70 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但出现明显减值迹象的应收款项 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （六）存货 1、存货的分类 存货分类为：库存商品、发出商品等。 2、存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 库存商品、发出商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （七）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 22 页，共 47 页 （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获 得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公 允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预 计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定 资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损 益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行 计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按 权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司 是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资 产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的， 本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售 的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；②决定不再出售之日的再收回金 额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类 条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动 资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权 利。 （八）长期股权投资 1、长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 2、长期股权投资初始成本的确定 北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 23 页，共 47 页 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （九）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：电子设备、办公家具。固定资产在同时满足下列条件时予以确 认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法电子设备 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 24 页，共 47 页 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 办公家具 年限平均法 3 5 31.67 （十）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十一）借款费用 本公司所借款项用于日常营运，相关费用支出在发生时确认为当期费用。 （十二）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 （2）内部研究开发支出会计政策 研发开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准:研究阶段支出指为获取并理解新的 科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；开发阶段支出指在进行商业 性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发项目阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （3）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 25 页，共 47 页 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 5 年 预计受益期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 （十三）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性 资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收 回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年 度终了进行减值测试。 （十四）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 26 页，共 47 页 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十五）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、本公司执行的收入确认原则 电商平台 B2B 业务的收入确认原则：公司依据电商平台发送给公司的销售结算函确认收入， 同时结转主营业务成本，对于已发出未办理结算的在“发出商品”核算； 电商平台 B2C 业务的收入确认原则：公司将货物发送给给客户待对方收货七日后本公司确 认收入实现（本公司执行七天无理由退货），同时结转主营业务成本，年末最后七天发出的包括 对方已签收、未签收的货物作为“发出商品”核算； 线下销售收入确认原则：公司将货物发送给客户待对方收货确认无误后出具验收单，本公司 收到验收单后确认收入实现，同时结转主营业务成本； （十六）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 27 页，共 47 页 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是 按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计 能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减 相关资产账面价值的，调整资产账面价值 （十七）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可 抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 28 页，共 47 页 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （十八）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或 划分为持有待售类别：1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；2、 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划 的一部分；3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。符合持有待售的资产的会计处理见本附 注四、（七）。 （十九）企业合并 1、同一控制下企业合并 对于同一控制下企业合并，本公司作为合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账 面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 2、非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司的合并成本包括购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已 存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未 予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税 资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企 业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 29 页，共 47 页 3、购买日和处置日的确定方法 购买日为购买方取得实际控制权的日期，处置日为母公司丧失对子公司控制权的日期。 满足以下条件时，一般可认为实现了控制权转移：①企业合并合同或协议已获股东大会等内 部权力机构通过；②按照规定。需要经过国家有关部门批准的，已获得批准；③参与各方办理了 必要的产权交接手续；④购买方已支付了购买价款的大部分（一般应超过 50%），并且有能力支 付剩余款项；⑤购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相 应的风险。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 （二十）合并财务报表编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财 务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全 部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债 表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制 下企业合并增加的子公司其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在 合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策、会计期间不一致的，按照本公司 的会计政策、会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子 公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少 数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股 东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公 司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。 合并股东权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （二十一）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 30 页，共 47 页 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 8、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 10、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 11、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 12、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 14、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （二十二）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营，要求采用未来适用法处理。财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府 补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要 求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的 准则进行调整。 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布的《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财 会[2017]30 号)，在利润表新增“资产处置收益”项目反映企业出售划分为持有待售的非流动资 产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处 置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损 失；债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包 括在这一项目内。 2、重要会计估计变更 北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 31 页，共 47 页 报告期内本公司主要会计估计未发生变更。 （二十三）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 报告期内本公司无需要披露的其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法。 五、税项 （一）主要税种及税率 1、本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 应税销售额 0.00、6.00、17.00 城市维护建设税 当期流转税实缴税额 7.00 教育费附加 当期流转税实缴税额 3.00 地方教育费附加 当期流转税实缴税额 2.00 企业所得税 当期应纳税所得额 25.00 2、税收优惠及批文 无。 六、合并财务报表主要项目注释 （本财务报表的报告期为本期发生额，以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 98,317.47 40,975.73 银行存款 1,052,074.30 349,969.02 其他货币资金 132,354.28 416,428.87 合计 1,282,746.05 807,373.62 注：截止至 2017 年 12 月 31 日公司货币资金无受限情况； （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收款项 3,385,578.13 100.00 41,042.89 1.21 3,344,535.24 ——账龄组合 3,385,578.13 100.00 41,042.89 1.21 3,344,535.24 ——关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款 项 合计 3,385,578.13 100.00 41,042.89 1.21 3,344,535.24 (续) 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 32 页，共 47 页 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收款项 3,014,584.3 5 100.00 -- -- 3,014,584.35 ——账龄组合 3,014,584.3 5 100.00 -- -- 3,014,584.35 ——关联方组合 -- -- -- -- -- 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 -- -- -- -- -- 合计 3,014,584.3 5 100.00 -- -- 3,014,584.35 2、应收账款按账龄列示 账 龄 期末余额 坏账准备 期初余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 6 个月以内 2,925,422.69 86.41 -- 3,014,584.35 100.00 -- 6 个月-1 年 99,453.01 2.94 4,972.65 1-2 年 360,702.43 10.65 36,070.24 合 计 3,385,578.13 100.00 41,042.89 3,014,584.35 100.00 -- 3、本报告期期末应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关联方欠款。 4、按欠款方归集的本报告期期末前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款总 额的比例(%) 账龄 北京京东世纪贸易有限公司 非关联方 2,893,803.29 85.47 6 个月以内 北京壹壹壹商业连锁有限公司 非关联方 222,367.68 6.57 1-2 年 河北华佗药房医药连锁有限公司 非关联方 74,772.22 2.21 6 个月以上 67,337.48 1.99 1-2 年 浙江天猫技术有限公司 非关联方 22,058.09 0.65 6 个月以内 北京健禹金象大药房有限公司 非关联方 9,110.20 0.27 6 个月以上 26,933.80 0.80 1-2 年 合计 -- 3,316,382.76 97.96 -- （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 413,095.21 100.00 243,600.00 73.34 1-2 年 -- -- 88,574.00 26.66 合计 413,095.21 100.00 332,174.00 100.00 2、报告期内期末，预付账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及关联方欠 款。 3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 33 页，共 47 页 单位名称 与本公司关 系 期末余额 占预付 款项总 额比例 （%） 账龄 未结算原因 深圳不争智能科技有限公司 非关联方 100,000.00 24.21 1 年以内 对方未发货 郑州品达轩商贸有限公司 非关联方 27,979.67 6.77 1 年以内 对方未发货 保定市平海商贸有限公司 非关联方 25,727.50 6.23 1 年以内 对方未发货 百度时代网络技术（北京）有限公司 非关联方 25,000.00 6.05 1 年以内 对方未发货 东莞市骏霆电子科技有限公司 非关联方 23,254.00 5.63 1 年以内 对方未发货 合计 -- 201,961.17 48.89 -- （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 种 类 期末余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 256,578.17 100.00 其中：（1）账龄组合 （2）无风险组合 256,578.17 100.00 单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款 合计 256,578.17 100.00 （续） 种 类 期初余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 440,000.00 100.00 -- -- 其中：（1）账龄组合 -- -- -- -- （2）无风险组合 440,000.00 100.00 -- -- 单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- 合 计 440,000.00 100.00 -- -- （1）组合中，无风险组合的其他应收款 款项性质 期末余额 期初余额 计提理由 其他应收款 坏账准备 比例(%) 其他应收款 坏账准备 比例(%) 押金及保证金 256,578.17 -- -- 440,000.00 -- -- 经测试未发生减值 合计 256,578.17 -- -- 440,000.00 -- -- -- 2、报告期内期末，其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及关联方 欠款。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 期末余额 占其他应收款总额比例(%) 款项性质 账龄 甘肃德生堂大药房连锁经营有限 公司 100,000.00 38.97 押金 2-3 年 北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 第 34 页，共 47 页 债务人名称 期末余额 占其他应收款总额比例(%) 款项性质 账龄 北京掌上华企信息技术有限公司 80,000.00 31.18 押金 1-2 年 北京京东世纪贸易有限公司 30,000.00 11.69 押金 2-3 年 石家庄以岭药堂大药房连锁有限 公司 10,000.00 3.90 押金 1-2 年 北京亿玛在线科技有限公司 10,000.00 3.90 押金 2-3 年 合计 230,000.00 89.64 -- -- （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,383,987.96 -- 1,383,987.96 2,686,694.11 -- 2,686,694.11 发出商品 52,904.07 -- 52,904.07 437,244.82 -- 437,244.82 合计 1,436,892.03 -- 1,436,892.03 3,123,938.93 -- 3,123,938.93 2、存货跌价准备:期末公司存货未发生减值情形，故未计提存货跌价准备。 （六）其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 -- 24,646.70 合计 -- 24,646.70 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 办公家具 电子设备 合计 一、账面原值： -- -- -- 1.期初余额 5,850.00 449,904.80 455,754.80 2.本期增加金额 -- -- -- 购置 -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- 4.期末余额 5,850.00 449,904.80 455,754.80 二、累计折旧 -- -- -- 1.期初余额 5,557.50 259,041.68 264,599.18 2.本期增加金额 -- 计提 -- 99,318.47 99,318.47 3.本期减少金额 -- -- -- 4.期末余额 5,557.50 358,360.15 363,917.65 三、减值准备 -- -- -- 1.期初余额 -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- 四、账面价值 -- -- -- 1.期初账面价值 292.50 190,863.12 191,155.62 2.期末账面价值 292.50 91,544.65 91,837.15 北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 第 35 页，共 47 页 2、公司不存在闲置的固定资产。 3、公司不存在通过融资租赁租入的固定资产。 4、公司不存在通过经营租赁租出的固定资产。 （八）无形资产 1、无形资产情况 项目 APP 软件 财务软件 合计 一、账面原值： -- -- -- 1.期初余额 1,095,759.97 6,554.70 1,102,314.67 2.本期增加金额 -- -- -- （1）购置 -- -- -- （2）自主研发转入 -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- 4.期末余额 1,095,759.97 6,554.70 1,102,314.67 二、累计摊销 -- -- -- 1.期初余额 236,572.80 1,529.40 238,102.20 2.本期增加金额 本期计提 188,854.56 2,294.18 191,148.74 3.本期减少金额 -- -- -- 4.期末余额 425,427.36 3,823.58 429,250.94 三、减值准备 -- -- -- 1.期初余额 -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- 四、账面价值 -- -- -- 1.期初账面价值 859,187.17 5,025.30 864,212.47 2.期末账面价值 670,332.61 2,731.12 673,063.73 （九）短期借款 项目 期末余额 期初余额 信用借款 2,061,000.00 -- 担保借款 100,000.00 1,000,000.00 合计 2,161,000.00 1,000,000.00 注：担保借款为关联方担保借款，担保情况详见附注“八、关联方及关联方交易” （十）应付账款 1、应付账款账龄情况 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,687,775.39 95.49 1,740,614.54 100.00 1-2 年 79,662.64 4.51 合 计 1,767,438.03 100.00 1,740,614.54 100.00 北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 第 36 页，共 47 页 2、报告期期末无应付本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及关联方款项。 3、本报告期期末应付账款中金额前五名 债务人名称 期末余额 占应付账款总额比例(%) 款项性质 账龄 爱品尚客（北京）电子商务有限公司 593,555.50 33.58 货款 1 年以内 青岛乐氏卫生用品有限公司 185,726.77 10.51 货款 1 年以内 东莞市特锐保健器材有限公司 133,605.00 7.56 货款 1 年以内 东莞市夜龙保健用品有限公司 127,005.00 7.19 货款 1 年以内 东莞市美趣电子科技有限公司 88,570.11 5.01 货款 1 年以内 合计 1,128,462.38 63.85 -- -- （十一）预收款项 1、预收款项账龄情况 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 62,203.78 3,413.27 合计 62,203.78 3,413.27 2、报告期内期末无预收本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及关联方款项。 3、本报告期期末预收账款中金额前五名 债务人名称 期末余额 占预收款项 总额比例(%) 款项性质 账龄 湖南益丰医药有限公司 46,336.58 74.49 货款 1 年以内 深圳市活力天汇科技股份有限公司 15,681.50 25.21 货款 1 年以内 合计 62,018.08 99.70 -- -- （十二）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 -- 3,516,953.56 3,516,953.56 -- 二、离职后福利 -- 396,477.73 396,477.73 -- 设定提存计划 -- 396,477.73 396,477.73 -- 合计 -- 3,913,431.29 3,913,431.29 -- 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 -- 3,245,586.97 3,245,586.97 -- 2、职工福利费 -- 68,169.74 68,169.74 -- 3、社会保险费 -- 166,264.85 166,264.85 -- 其中：基本医疗保险费 -- 127,896.04 127,896.04 -- 工伤保险费 -- 25,579.21 25,579.21 -- 生育保险费 -- 12,789.60 12,789.60 -- 4、住房公积金 -- 36,932.00 36,932.00 -- 合计 -- 3,516,953.56 3,516,953.56 -- 3、设定提存计划列示 北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 第 37 页，共 47 页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 -- 358,108.91 358,108.91 -- 2、失业保险费 -- 38,368.82 38,368.82 -- 合计 -- 396,477.73 396,477.73 -- （十三）应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 253,721.67 77,259.17 城市建设维护税 17,760.51 3,797.01 教育费附加 7,611.65 1,627.29 地方教育费附加 5,074.43 1,084.81 个人所得税 3,731.19 15,715.22 合 计 287,899.45 99,483.50 （十四）其他应付款 1、其他应付款账龄情况 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,139,714.24 100.00 840,305.17 100.00 合计 2,139,714.24 100.00 840,305.17 100.00 2、截止报告期期末按其他应付对象归集的大额其他应付款明细 债务人名称 与本公司关系 期末余额 账龄 上海邦汇商业保理有限公司 非关联方 2,036,843.36 1 年以内 北京中通辉煌快递服务有限公司 非关联方 94,504.20 1 年以内 北京京津沪通运输服务有限公司 非关联方 8,358.00 1 年以内 合 计 -- 2,139,705.56 -- 3、报告期期末无本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及关联方款项。 （十五）股本 投资者名称 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 投资金额 所占比例 (%) 投资金额 所占比例 (%) 杨林海 2,442,632.00 31.20 2,442,632.00 31.20 彭代增 3,100,264.00 39.60 3,100,264.00 39.60 陈再波 93,947.00 1.20 93,947.00 1.20 孙红宇 626,316.00 8.00 626,316.00 8.00 上海棕泉珥投 资合伙企业（有 限合伙） 248,681.00 3.18 248,681.00 3.18 上海棕泉山健 康投资合伙企 业（有限合伙） 488,160.00 6.24 488,160.00 6.24 德骏投资方 460,530.00 5.88 460,530.00 5.88 李志龙 184,207.00 2.35 184,207.00 2.35 北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 第 38 页，共 47 页 投资者名称 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 投资金额 所占比例 (%) 投资金额 所占比例 (%) 晁小益 184,207.00 2.35 184,207.00 2.35 合 计 7,828,944.00 100.00 7,828,944.00 100.00 （十六）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 8,764,414.89 -- -- 8,764,414.89 （十七）未分配利润 项 目 期末余额 期初余额 上年年末余额 -11,479,089.68 -2,127,005.26 加：会计政策变更 -- 前期差错更正 -- 本年年初余额 -11,479,089.68 -2,127,005.26 加：本期净利润转入数 -4,033,777.13 -11,618,725.53 减：提取盈余公积数 -- 其他 -2,266,641.11 本期期末余额 -15,512,866.81 -11,479,089.68 （十八）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收入 15,961,551.06 10,720,130.93 39,783,827.38 22,766,153.11 合计 15,961,551.06 10,720,130.93 39,783,827.38 22,766,153.11 2、主营业务（销售类型） 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 零售 5,448,723.32 3,359,847.14 25,769,952.50 13,061,568.41 分销 10,512,827.74 7,360,283.79 14,013,874.88 9,704,584.70 合 计 15,961,551.06 10,720,130.93 39,783,827.38 22,766,153.11 3、报告期期末收入前五名情况 单位名称 与本公司关系 本年发生额 占收入总额的 比例(%) 北京京东世纪贸易有限公司 非关联方 10,141,749.80 63.54 石家庄以岭药堂大药房连锁有限公司 非关联方 144,631.61 0.91 河北华佗药房医药连锁有限公司 非关联方 74,772.22 0.47 佳木斯金天爱心药房连锁有限公司 非关联方 45,180.49 0.28 深圳市活力天汇科技股份有限公司 非关联方 30,634.32 0.19 合计 -- 10,436,968.44 65.39 北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 第 39 页，共 47 页 （十九）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 58,742.43 117,025.65 教育费附加 25,175.33 50,153.85 地方教育费附加 16,783.63 33,435.85 印花税 20.00 合计 100,721.39 200,615.35 （二十）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 2,761,963.81 4,375,147.73 五险一金 437,876.67 998,444.01 平台使用费 220,968.88 297,980.12 信息推广及广告费 2,429,559.03 13,716,833.90 物流费 1,033,906.31 3,171,277.38 差旅及办公费 100,024.25 284,660.99 合计 6,984,298.95 22,844,344.13 （二十一）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 597,986.95 1,725,302.27 五险一金 115,603.86 370,914.80 办公及其他 357,440.30 671,632.76 差旅费及业务招待费 151,543.86 321,065.82 折旧及摊销 61,295.63 72,676.26 物业水电费及租金 334,906.00 635,225.00 中介服务费 392,077.63 1,011,881.81 残保金 40,168.83 18,884.94 合计 2,051,023.06 4,827,583.66 （二十二）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 92,104.79 1,255.56 减：利息收入 1,204.89 7,378.91 手续费支出 7,204.74 13,041.11 合计 98,104.64 6,917.76 （二十三）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 41,042.89 -9,251.88 合计 41,042.89 -9,251.88 （二十四）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 其他 0.01 -- 北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 第 40 页，共 47 页 项目 本期发生额 上期发生额 合计 0.01 -- （二十五）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 滞纳金 -- 10,534.68 罚款支出 -- 10,000.00 捐赠支出 6.34 22.1 合计 6.34 20,556.78 （二十六）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -- 158,150.66 递延所得税费用 -- 587,483.34 合计 -- 745,634.00 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -4,033,777.13 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,008,444.28 子公司适用不同税率的影响 -- 不可抵扣的成本费用影响 34,594.05 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 973,850.23 所得税费用 -- （二十七）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 602,895.19 1,070,342.67 利息收入 1,204.89 7,378.91 其他 0.01 合计 604,100.09 1,077,721.58 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款、保证金 269,941.41 471,360.25 平台使用费 220,968.88 297,980.12 信息推广及广告费 2,429,559.03 13,324,030.47 物流费 1,033,906.31 3,171,277.38 办公费 147,440.37 690,517.70 差旅费及业务招待费 251,568.11 626,075.95 物业水电费及租金 334,906.00 635,225.00 中介服务费 392,077.63 1,011,881.81 手续费支出 7,204.74 13,041.11 北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 第 41 页，共 47 页 项目 本期发生额 上期发生额 滞纳金及其他 6.34 20,556.78 合计 5,087,578.82 20,261,946.57 （二十八）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -4,033,777.13 -11,618,725.53 加：资产减值准备 41,042.89 -9,251.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 99,318.47 109,637.50 无形资产摊销 191,148.74 165,347.12 长期待摊费用摊销 -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- 财务费用（收益以“－”号填列） 92,104.79 1,255.56 投资损失（收益以“－”号填列） -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 594,644.66 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,687,046.90 -751,693.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -54,706.96 731,062.02 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 110,374.87 828,652.59 其他 -- 经营活动产生的现金流量净额 -1,867,447.43 -9,949,071.53 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- 债务转为资本 -- 一年内到期的可转换公司债券 -- 融资租入固定资产 -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- 现金的期末余额 1,282,746.05 807,373.62 减：现金的期初余额 807,373.62 9,809,309.76 加：现金等价物的期末余额 -- 减：现金等价物的期初余额 -- 现金及现金等价物净增加额 475,372.43 -9,001,936.14 2、现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 1,282,746.05 807,373.62 其中：库存现金 98,317.47 40,975.73 可随时用于支付的银行存款 1,052,074.30 349,969.02 其他货币资金 132,354.28 416,428.87 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 1,282,746.05 807,373.62 北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 第 42 页，共 47 页 项目 本期发生额 上期发生额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 -- -- 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京麦淘电子商 务有限公司 北京市朝阳区常通路 3 号院 2 号楼 1 单元 2206 电子商务 100.00 -- 同一控制 下的合并 八、关联方及关联交易 （一）关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 彭代增 董事长、总经理 汪中珂 董事会秘书 吕飞 财务负责人 张耀 股东代表监事 杨林海 董事 杨武平 职工代表监事 孙红宇 监事会主席 徐瑞芬 董事 欧阳春炜 董事 朱三友 董事 陈再波、棕泉珥、棕泉山 股东 北京北天纵横科技发展有限公司 董事参股企业 北京风铃文化发展有限公司 董事参股企业 成都甲壳虫数码科技有限公司 董事参股企业 成都天杰科技有限公司 董事参股企业 北京易天飞云科技发展有限公司 董事参股企业 上海德骏投资顾问有限公司 董事参股企业 上海德骏滔利投资管理有限公司 董事参股企业 上海德骏资产管理有限公司 董事参股企业 北京欧迅体育文化股份有限公司 董事参股企业 苏州泓域股权投资管理企业（有限合伙） 董事参股企业 上海泓域汇富股权投资管理合伙企业（有限合 伙） 董事参股企业 上海国源分时度假有限公司 董事参股企业 北京企巢控股股份有限公司 董事参股企业 上海泓域创业投资有限公司 董事参股企业 上海泓域易期股权投资管理合伙企业（有限合 伙） 董事参股企业 上海成浪网络技术有限公司 董事参股企业 贵州千叶药品包装股份有限公司 董事参股企业 上海棕泉投资管理有限公司 董事参股企业 天津市德胜通钢材有限公司 监事参股企业 深圳市不争智能科技有限公司 监事参股企业 天津佰司得科技发展有限公司 监事参股企业 北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 第 43 页，共 47 页 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 天津海莱沃科技有限公司 监事参股企业 深圳市优果互成科技有限公司 监事参股企业 合肥箱子石网络科技有限公司 高管参股企业 北京京安时代科技有限公司 高管参股企业 （二）关联交易情况 1、 关联方资金拆借 报告期内无关联方资金拆借行为； 2、 关联方担保 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 彭代增 1,000,000.00 2016 年 12 月 13 日 2017 年 12 月 12 日 是 朱三友 1,000,000.00 2016 年 12 月 13 日 2017 年 12 月 12 日 是 彭代增 100,000.00 2017 年 12 月 12 日 2018 年 12 月 12 日 否 3、 关键管理人员报酬 项目 本期发生额发生额 上期发生额发生额 关键管理人员报酬 304,000.00 456,000.00 （三）关联方应收应付款项 注：报告期内关联方无应收应付项目 九、或有事项 截止至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十、资产负债表日后事项 截止至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截止至 2017 年 12 月 31 日，本公司无应披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类及披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例(%) 金额 比例(%) 价值 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收款项 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账 准备的应收款项 3,379,007.52 100 41,042.89 1.21 3,337,964.63 ——账龄组合 3,379,007.52 100 41,042.89 1.21 3,337,964.63 ——关联方组合 北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 第 44 页，共 47 页 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收款 项 合计 3,379,007.52 100 41,042.89 1.21 3,337,964.63 2、应收账款按账龄列示 账 龄 期末余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 6 个月以内 2,918,852.08 86.39 -- 2,918,852.08 6 个月-1 年 99,453.01 2.94 4,972.65 94,480.36 1-2 年 360,702.43 10.67 36,070.24 324,632.19 合 计 3,379,007.52 100.00 41,042.89 3,337,964.63 3、报告期期末应收账款中无持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及关联方款项。 4、期末应收账款中前五名 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款总 额的比例(%) 账龄 北京京东世纪贸易有限公司 非关联方 2,311,939.87 68.42 6 个月以内 北京壹壹壹商业连锁有限公司 非关联方 222,367.68 6.58 6 个月以内 河北华佗药房医药连锁有限公司 非关联方 151,065.70 4.47 6 个月以内 重庆鸿巨网络科技有限公司 非关联方 120,304.45 3.56 6 个月以内 北京健禹金象大药房有限公司 非关联方 34,578.37 1.02 6 个月以内 合计 -- 2,840,256.07 84.05 -- （二）其他应收款 1、 其他应收款分类披露 种 类 期末余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 4,978,380.82 100.00 -- -- 其中：（1）账龄组合 -- -- （2）无风险组合 4,978,380.82 100.00 -- -- 单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款 -- -- 合计 4,978,380.82 100.00 -- -- （续） 种 类 期初余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 5,154,248.65 100.00 -- -- 其中：（1）账龄组合 -- -- -- -- 北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 第 45 页，共 47 页 种 类 期初余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) （2）无风险组合 5,154,248.65 100.00 -- -- 单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- 合 计 5,154,248.65 100.00 -- -- 2、组合中，无风险组合的其他应收款 款项性质 期末余额 期初余额 计提理由 其他应收款 坏账准备 比例(%) 其他应收款 坏账准备 比例(%) 押金及保证金 246,578.17 -- -- 390,000.00 -- -- 经测试未发生减 值 关联方组合 4,731,802.65 -- -- 4,764,248.65 -- -- 经测试未发生减 值 合计 4,978,380.82 -- -- 5,154,248.65 -- -- 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 期末余额 占其他应收款总额比例(%) 款项性质 账龄 北京麦淘电子商务有限公司 2,299,554.00 46.19 关联方借款 1 年以内 2,432,248.65 48.86 1-2 年 甘肃德生堂大药房连锁经营有限 公司 100,000.00 2.01 押金 2-3 年 北京掌上华企信息技术有限公司 80,000.00 1.61 押金 1-2 年 石家庄以岭药堂大药房连锁有限 公司 10,000.00 0.20 押金 1-2 年 北京亿玛在线科技有限公司 10,000.00 0.20 押金 1-2 年 合计 4,931,802.65 99.07 -- -- （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 946,492.12 -- 946,492.12 946,492.12 -- 946,492.12 合计 946,492.12 -- 946,492.12 946,492.12 -- 946,492.12 1、对子公司投资 被投资单位 2016/1/1 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京麦淘电子商务有限公司 946,492.12 -- 946,492.12 -- -- 合计 946,492.12 -- -- 946,492.12 -- -- 北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 第 46 页，共 47 页 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收入 14,097,147.83 9,779,638.86 21,479,679.19 13,641,456.81 合计 14,097,147.83 9,779,638.86 21,479,679.19 13,641,456.81 2、主营业务（销售类型） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 零售 3,584,320.09 2,419,355.07 7,465,804.31 3,936,872.11 分销 10,512,827.74 7,360,283.79 14,013,874.88 9,704,584.70 合计 14,097,147.83 9,779,638.86 21,479,679.19 13,641,456.81 3、报告期末收入前五名情况 单位名称 与本公司关系 本年发生额 占收入总额的 比例(%) 北京京东世纪贸易有限公司 非关联方 10,141,749.80 71.94 石家庄以岭药堂大药房连锁有限公司 非关联方 144,631.61 1.03 河北华佗药房医药连锁有限公司 非关联方 74,772.22 0.53 佳木斯金天爱心药房连锁有限公司 非关联方 45,180.49 0.32 深圳市活力天汇科技股份有限公司 非关联方 30,634.32 0.22 合计 -- 10,436,968.44 74.04 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 -- 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） -- 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -- 非货币性资产交换损益 -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -- 债务重组损益 -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 -- 北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 第 47 页，共 47 页 项目 本期发生额 上期发生额 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- 对外委托贷款取得的损益 -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 -- 受托经营取得的托管费收入 -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -6.33 -20,556.78 非经常性损益总额 -6.33 -20,556.78 减：非经常性损益所得税影响额 -- 非经常性损益净额 -6.33 -20,556.78 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -- 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -6.33 -20,556.78 （二）净资产收益率及每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股 收益的计算及披露》的要求，本公司加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： （1）报告期净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 本期发生 额 -40.96 -0.52 -0.52 上期发生 额 -133.95 -1.71 -1.71 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 本期发生 额 -40.96 -0.52 -0.52 上期发生 额 -133.72 -1.71 -1.71 北京桃花坞科技股份有限公司 二〇一八年四月二十六日 北京桃花坞科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 第 48 页，共 47 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市朝阳区常通路 3 号院 2 号楼 1 单元 2205，董事会秘书办公室