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1 2017 年度报告 腾燊嘉诚 NEEQ : 839525 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 Topsun Information Technology Co.,Ltd. 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 2 公司年度大事记 2017 年 3 月，公司经上海连锁经营协会批 准为《上海连锁经营》理事会理事单位 2017 年 7 月 25 日，公司“腾燊嘉诚灵掌柜 云零售平台软件[简称：灵掌柜]V1.0”获得 软件产品证书 2017 年 6 月 13 日，公司再次获得 SAP Analytics 和 SAP HANA 产品的 Partner 金 牌合作伙伴 2017 年 7 月 25 日，公司通过上海市软件行 业协会复核，获得软件企业证书 2017 年 9 月 25 日，公司“腾燊嘉诚实时制 造管理平台软件[简称：TOPSUN 实时制造管 理平台]V2.0”获得软件产品证书 2017 年 11 月 6 日 ， 公 司 获 得 GB/T22080-2016/ISO/IEC 27001:2013“与 软件开发、运维服务管理相关的信息安全管 理活动”信息安全管理体系认证证书。 2017 年 10 月 13 日，公司通过 ISO9001:2008 质量管理体系复核，获得 ISO9001:2008 质 量管理体系认证证书 2017 年 11 月 6 日，公司获得 IOS/IEC 20000-1:2011“向外部客户交付计算机应用 软件运行维护服务管理的服务管理体系”信 息技术服务管理体系认证证书。 公司荣获 SAP 2017 Fast Growing Partner of the Year 大奖 2017 年 2 月，公司第三届“朝阳计划”圆 满结束，共有 11 名学员培训合格，入职 TOPSUN。 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 36 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 43 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 4 释义 释义项目 释义 腾燊嘉诚、公司、本公司、股份公司 指 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 招商证券、主办券商 指 招商证券股份有限公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 《公司章程》或章程 指 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》（试行） 审计报告 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 亚会 B 审字（2018）0436 号《审计报告》及其后附的 财务报表、附注 ERP 指 企业资源计划系统，是由美国 Gartner Group 公司于 1990 年提出的企业信息系统，是大型综合性企业级信 息系统的统称 SAP 指 目前国际市场上主流的大型 ERP 软件，SAP 公司于 1996 年在北京正式成立 SAP 中国公司，中文名称思爱普（北 京）软件系统有限公司 Accenture 或埃森哲 指 Accenture 咨询公司，是全球最大的管理咨询、信息 技术和业务流程外包的跨国公司 Oracle 指 甲骨文公司，全称甲骨文股份有限公司，是全球最大 的企业级软件公司之一 ERP 系统实施 指 ERP 软件厂商或第三方咨询服务公司基于 ERP 软件为 客户提供的所有后期服务和流程的统称 系统实施方法论 指 对于 ERP 系统的实施采用的方法论框架，目的是为了 提高 ERP 系统的实施效率和效果。比较著名的有 SAP 公司提出的 ASAP、Oracle 公司提出的 PJM/AIM 等 ERP 运维服务 指 ERP 系统上线调试运行后，对于 ERP 系统的软硬件及服 务进行的维护、保修、升级等服务 IT 指 Information Technology，信息技术 国科海博 指 成都国科海博信息技术股份有限公司 用友软件 指 用友网络科技股份有限公司 金蝶软件 指 金蝶国际软件集团有限公司 汉得信息 指 上海汉得信息技术股份有限公司 凯捷、凯捷咨询 指 凯捷咨询（中国）有限公司 IBM 指 国际商业机器（中国）公司 SAAS 指 Software-as-a-service，中文名称为软营或软件运 营，是一种基于互联网供软件服务的软件应用模式 MES 指 制造企业生产过程执行管理系统 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 5 RMS 指 零售管理系统 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张险峰、主管会计工作负责人杨军及会计机构负责人（会计主管人员）杨军保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 由于商业秘密等特殊原因，公司向全国中小企业股份转让系统有限责任公司申请豁免披露主要客户及主 要供应商情况的相关内容。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司治理风险 公司自设立股份公司后，按照《公司法》及法定程序制定了较 为完善的《公司章程》，对公司经营中的一些重大问题都做了 较为完善的规定，制定了《关联交易决策制度》、《对外担保 管理制度》、《对外投资管理制度》等相关制度，各部门根据 经营实践制定了较为详细的管理制度等内部控制制度体系，从 制度上强化了公司规范运营的能力。但是，管理层规范治理意 识相对薄弱，在治理上存在一些不规范现象，如没有严格按照 《关联交易决策制度》执行等。 2、核心技术人员流失风险 信息化咨询行业是典型的专业研究领域，属人才密集型行业， 具有多年行业经验的人才是公司的核心竞争力之一，对公司的 持续发展至关重要。由于优秀的人才需要长时间的行业经验， 培养合格的顾问人员，公司需付出较大的时间和物质成本。如 公司的核心技术人员大范围流失，将对公司的业绩产生潜在的 负面影响 3、客户流失的风险 公司为客户提供信息化项目实施和运维服务属于基础性业务， 随着客户的业务发展壮大，客户对 SAP 的需求会逐渐多样化与 复杂化，因此企业的 SAP 系统建设并非一次性完成，SAP 咨询服 务业具有长期性与不断派生性的特点。基于企业对于 SAP 咨询 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 7 服务的长期性需求，公司十分注重与客户长期稳定合作关系的 建立与维持，从而较大程度上保证了公司收入增长的稳定性， 客户的二次开发收入占公司收入比重也较高，因此，老客户流 失将会对公司业务收入的稳定性和增长性造成较大程度的影响 4、人力成本上升的风险 作为信息化咨询公司，公司最主要的成本是人力成本。未来随 着经济的发展、城市生活成本的上升、竞争对手对专业人才的 争夺以及政府部门对社会保障体系相关政策的调整，公司的人 力成本将会有所提升。如果 ERP 实施顾问人均产值的增长无法 覆盖平均人力成本的上升，那么公司的盈利水平将会因此下降， 对公司的经营造成较大的冲击 5、下游行业不景气的风险 公司所处的信息化咨询行业下游多为大型国有企业、大型私有 企业等，国家大力推进信息化进程，下游行业对行业发展具有 较大推动作用。但是，目前国内经济下行压力较大，对国内大 中型企业均造成了不同程度的影响，如果国内经济情况大规模 下滑将对大大增加下游行业的不景气程度，从而对公司的业绩 稳定性造成较大的冲击 6、市场竞争加剧的风险 随着国家大力推动信息化以及国内大中型企业管理的日渐成 熟，信息化咨询市场正快速发展，但是信息化咨询市场的竞争 也在加剧。目前，SAP 咨询服务商分成国际品牌以及国内品牌两 类，国际品牌的主要是 IBM、埃森哲、德勤、凯捷等美国咨询公 司为主，也称为 4 大国际 SAP 咨询服务商。国内品牌分成行业 咨询、综合咨询、大中型咨询、小微咨询企业。IBM、埃森哲等 国外 IT 咨询公司拥有高知名度及大规模优势，挤压国内咨询公 司的生存空间。国内咨询公司主要依靠价格竞争，价格竞争使 得 ERP 咨询服务市场有竞争加剧的风险 7、研发支出资本化对公司损益影响较 大的风险 报告期内，公司将自主研发的管理软件在开发阶段进行了资本 化，计入开发支出的金额为 120.84 万元。公司 2017 年度的净 利润为 90.71 万元。若将开发支出计入当期损益后，则报告期 内的净利润为 5.67 万元。报告期内，由于研发支出资本化导致 公司净利润增加 85.04 万元，因此公司存在研发支出资本化对 公司损益影响较大的风险 8、应收账款占总资产的比例较高导致 的回款风险 报告期内，公司应收账款余额为 705.27 万元，占总资产的比例 为 21.63%。随着公司经营规模的扩大，应收账款余额有可能继 续增加，如果公司对应收账款催收不力，或者公司客户资信及 财务状况出现不利变化，导致应收账款不能及时收回，将可能 给公司带来坏账风险，对公司现金流及利润产生不利影响 9、公司商业秘密泄露风险 公司主营业务为信息化咨询、实施及运维服务，公司信息开发 技术、渠道资源、客户资源均为公司的重要的核心技术及商业 秘密；虽然公司采取了严格的保密制度，通过软件产品申请知 识产权保护、与技术、研发员工签订保密协议等多种手段，以 保护本公司的核心技术和商业秘密。若公司不能实施有效保护， 公司的竞争优势可能会遭到削弱，并可能影响公司的经营业绩。 同时，公司所处行业为信息技术咨询服务行业，该行业技术、 研发人员流动性比较大。技术、研发人员较大流动性也加剧公 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 8 司商业秘密泄露风险 10、与挂牌公司国科海博相关信息披露 不一致的风险 公司股东中存在挂牌公司国科海博,公司 2016 年度内的申请挂 牌不影响国科海博资产、业务、人员、机构、技术等的独立性 和完整性。公司业务和资产独立、完整，具有独立面向市场能 力和持续经营能力。公司股东国科海博的董事、监事、高级管 理人员未直接或通过国科海博及控股股东以外的股东间接持有 腾燊嘉诚的股份，亦未在公司担任董事、监事以外的职务。国 科海博募集资金没有投入公司使用的情况。但如果未来公司不 能积极履行信息披露义务，将可能存在与挂牌公司国科海博信 息披露不一致的风险 本期重大风险是否发生重大变化： 是 报告期内，公司无股权转让，不涉及股份支付，无股权激励对公司业绩影响的风险；报告期内，公司得 到政府补助 80,090.37 元，而今年公司净利润达到 90.71 万元，故不存在对政府补助依赖的风险 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Topsun Information Technology Co.,Ltd. 缩写：TOPSUN 证券简称 腾燊嘉诚 证券代码 839525 法定代表人 张险峰 办公地址 上海市长宁区延安西路 1566 号龙峰大厦 9 楼 B2 座 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘步阶 职务 信息披露负责人 电话 021-32568551 传真 021-32568554 电子邮箱 service-topsun@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市长宁区延安西路 1566 号龙峰大厦 9 楼 B2 座；200052 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011-08-15 挂牌时间 2016-11-07 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -652-6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 信息化咨询、实施及运维服务 普通股股票转让方式 竞价转让 普通股总股本（股） 12,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张险峰 实际控制人 张险峰 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 10 统一社会信用代码 9131000058061530XB 否 注册地址 上海市嘉定区沪宜公路 3518 号 23 幢 103 室 否 注册资本 12,500,000.00 否 不适用 五、 中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王明福、张争鸣 会计师事务所办公地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B2 座 301 室 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 63,771,999.00 52,415,119.57 21.67% 毛利率% 22.84% 24.17% - 归属于挂牌公司股东的净利润 907,114.28 134,809.27 572.89% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 808,772.69 234,796.15 244.46% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.87% 0.76% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 4.34% 1.32% - 基本每股收益 0.07 0.01 600.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 32,600,345.90 25,396,906.76 28.36% 负债总计 13,505,588.91 7,209,264.05 87.34% 归属于挂牌公司股东的净资产 19,094,756.99 18,187,642.71 4.99% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.53 1.46 4.79% 资产负债率%（母公司） 34.70% 24.10% - 资产负债率%（合并） 41.43% 28.39% - 流动比率 1.71 2.26 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,894,285.96 5,720,648.19 -14.45% 应收账款周转率 8.29 3.68 - 存货周转率 22.84 18.95 - 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 28.36% -18.68% - 营业收入增长率% 21.67% 19.05% - 净利润增长率% 572.89% -58.39% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 12,500,000 12,500,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -3,745.75 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 80,090.37 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 28,946.09 非经常性损益合计 105,290.71 所得税影响数 6,949.12 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 98,341.59 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处行业为 I65 软件和信息技术服务业，是一家专注于为企业提供一站式管理咨询及信息化解决 方案整体服务的专业信息化咨询公司。公司同时还是上海市高新技术企业及“双软认证”企业、小巨人 培育企业。公司拥有 27 项软件著作权，以 ERP 软件系统为核心，为客户提供信息化实施及运维服务、 软件销售及运维服务。公司不仅具有较强的 SAP 咨询服务项目实施能力，而且拥有较强的 Surrounding SAP 自主知识产权解决方案的二次开发能力。 公司为制造业、零售业、消费品、食品、能源等行业客户提供信息化实施及运维服务,公司盈利模式主 要来源于信息化项目实施及运维合同带来的收入、信息化日常运维服务合同带来的收入、销售软件带来 的收入三个方面，公司的采购则主要集中在与之相对应的 SAP 软件采购和专业 IT 技术支持人员采购两 个方面。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，外部经营环境未见明显改善，国内外客户的 IT 投入放缓，行业内竞争也日趋激烈。同时， 公司也面临着人力和运营成本高的经营压力。面对上述不利的经营局面，公司管理层按照董事会制定的 战略规划和经营计划，不断改善和优化现有人员和业务结构，加大新产品的研发力度，积极开拓市场， 提高市场占有率，加强质量和内部控制管理。 1、主要经济指标完成情况 报告期内，公司计划实现营业收入 5,500 至 6,000 万元，实际全年实现营业收入 63,771,999.00 元，较 2016 年度增长了 21.67%，毛利率 22.84%，较 2016 年度的 24.17%基本持平，净利润 907,114.28 元，较 2016 年的 134,809.27 元有了较大幅度的提升。截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 32,600,345.90 元，净资产为 19,094,756.99 元。 2、研发情况 报告期内，公司共计拥有 27 项软件著作权，是 SAP 金牌合作伙伴，微软、K2、Tagetik 等多家著名软件 公司的认证合作伙伴。依托子公司成都腾燊嘉诚的研发团队研究、开发了 6 个项目，分别为：腾燊嘉诚 零售行业 HANA 大数据分析平台、腾燊嘉诚云服务平台、腾燊嘉诚智能制造 TM-3、腾燊嘉诚灵掌柜云零 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 14 售平台软件、腾燊嘉诚智慧云商 TR2 项目和供应商质量管理平台软件开发项目。 3、业务拓展情况 报告期内，公司加大了软件实施与运维服务的相关业务，减少了纯软件的销售业务、取消了纯硬件的销 售业务，致使利润大幅度提高。同时，报告期内公司新增了食品、公共事业等多行业的 SAP ERP 实施项 目。公司在加大产品研发力度及项目拓展的同时也增加了对研发人员、软件实施顾问的招聘力度。 2018 年，公司将紧跟政策导向和行业发展趋势，围绕年度经营目标，以加强内控管理为基础，以开拓市 场和研发创新为工作重点，加强高技能人才引进，增强自主创新能力，从成本、技术、品质上不断提高 公司产品整体竞争力，促进公司持续、健康、快速发展。 报告期内，公司主营业务未发生变化。 (二) 行业情况 公司所处行业为 I6520 信息系统集成服务行业。目前，软件和信息技术服务行业的政府主管部门是国家 发展和改革委员会和工业与信息化部，国家发展和改革委员会其主要职责是拟订并组织实施国民经济和 社会发展战略、中长期规划和年度计划；综合分析高技术产业及产业技术的发展态势，组织拟订高技术 产业发展、产业技术进步的战略、规划和重大政策；统筹信息化的发展规划与国民经济和社会发展规划、 计划的衔接平衡；负责监测宏观经济和社会发展态势，承担预测预警和信息引导的责任。工业与信息化 部其主要职责是指导软件业发展；拟订并组织实施软件、系统集成及服务的技术规范和标准；推动软件 公共服务体系建设；推进软件服务外包；指导、协调信息安全技术开发；指导推进信息化工作，协调信 息化建设中的重大问题，协助推进重大信息化工程。 进入 21 世纪以来，信息技术已逐渐成为推动国民经济发展和促进全社会生产效率提升的强大动力，软 件信息产业作为关系到国民经济和社会发展全局的基础性、战略性、先导性产业受到了越来越多国家和 地区的重视。我国政府自上世纪 90 年代中期以来就高度重视我国软件和信息技术服务行业的发展，相 继出台一系列鼓励、支持软件和信息技术服务行业发展的政策法规，从制度层面提供了保障行业蓬勃发 展的良好环境。 当前我国正处于加快转变经济发展方式的攻坚时期，经济全球化不断深入，信息化不断普及，全球软件 技术和产业格局孕育着新一轮重大变革，为我国软件和信息技术服务业带来创新突破、应用深化、融合 发展的战略机遇。产业政策及宏观经济环境为我国软件和信息技术服务业创造了良好的发展机遇，未来 的发展前景广阔。 经济新常态下，中国制造业进入转型关键期，各个传统产业链条都已开始进行革命性的重构，不断演进 出新的组织形态，成为新常态下经济发展强有力的驱动力量。对软件产业而言，未来变革的方向是如何 更好地面向服务、面向应用。软件正在对生产模式和组织形式带来明显变化，如产业互联网和工业互联 网，也在对经济社会生活各个领域的业务系统进行重新定义。软件产业作为国家的基础性、战略性产业， 在促进国民经济和社会发展、转变经济增长方式、提高经济运行效率、推进信息化与工业化融合等方面 具有重要的地位和作用，是国家重点支持和鼓励的行业。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 11,324,897.20 34.74% 4,897,750.82 19.28% 131.23% 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 15 应收账款 7,052,723.35 21.63% 8,324,316.66 32.78% -15.28% 预收款项 6,212,220.30 19.06% - - - 存货 2,053,756.58 6.30% 2,255,235.91 8.88% -8.93% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 187,870.92 0.58% 196,924.45 0.78% -4.60% 无形资产 7,510,033.74 23.04% 4,679,875.54 18.43% 60.48% 开发支出 1,208,384.78 3.71% 3,599,186.39 14.17% -66.43% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 应付账款 2,358,839.23 7.24% 6,176,489.00 24.32% -61.81% 其他应付款 2,073,296.20 6.36% 13,775.40 0.05% 14,950.72% 资产总计 32,600,345.90 - 25,396,906.76 - 28.36% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金 2017 年末公司货币资金总额 11,324,897.2 元，相较去年增长 131.23%，主要是因为公司在 2017 年 度减少了投资活动的现金支出，及收到大股东张险峰 200 万元的拆借资金。 2、 应收账款 2017 年末公司应收账款余额 7,052,723.35，应收账款较去年减少 15.28%，主要是因为报告期内公司 加强了对应收账款的催收力度，应收账款回款情况较去年有所好转。 3、 预收账款 因本年度公司几个大项目研发周期较长，双方欲建立长期良好合作关系，故采用预付方式支付部分 款项。 4、 固定资产 2017 年末公司固定资产账面价值较 16 年下降 4.60%，主要是因为 2017 年度新购置一套服务器，价 值 84,444.44 以及报废电子设备类固定资产一批，账面原价 62,329.84 元，累计折旧 59,213.34 元； 报废办公设备一批，账面原价 12,585.00 元，累计折旧 11,955.75 元。 5、 无形资产 报告期内，公司无形资产增加 2,830,158.20 元，主要是因为软件著作权增加所致。本期将内部开发 软件腾燊嘉诚云服务平台、腾燊嘉诚灵掌柜云零售平台软件转为无形资产，转为无形资产时账面价 值合计 3,797,299.60 元,期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的 95.57%。 6、 开发支出 报告期内，公司将腾燊嘉诚云服务平台、腾燊嘉诚灵掌柜云零售平台软件确认为无形资产；腾燊嘉 诚零售行业 HANA 大数据分析平台目前在试运行阶段，腾燊嘉诚智能制造 TM-3 目前在试运行阶段， 腾燊嘉诚智慧云商 TR2 目前验收结束，腾燊嘉诚工作流程管理软件-T-BPM 项目目前处于系统开发阶 段，供应商质量管理平台软件开发项目目前验收结束。 目前公司研发活动是以市场需求与技术为依托进行开发，当项目能满足资本化确认条件时，公司基 于软件著作权的申请进度，对研发项目的技术可行性与成熟性进行论证后，再确立资本化时间节点。 7、 应付账款 报告期内，公司主要的应付账款为采购款 2,358,839.23 元，较去年同期下降 61.81%。其中账龄 1 年以上的重要应付账款为成都景同信息科技有限公司 212,489.00 元采购款，主要是因为未达到结算 条件。 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 16 8、 其他应付款 报告期内，公司的主要其他应付款为大股东拆借资金 200 万元，预计今年上半年完成支付。 9、 资产总额 2017 年度公司资产总额 32,600,345.90 较 2016 年同比增长 28.36%，原因为货币资金大幅度增长所 致。 报告期末和期初，公司流动资产总额占公司总资产的比例分别为 70.81%和 64.13%，流动负债总额占 公司总负债的比例分别为 100.00%和 100.00%，资产负债率分别为 41.43%和 28.39%，流动比率分别 为 1.71 和 2.26。虽然公司今年的流动比率较期初稍有下降、资产负债率较期初有所上升，但总体的 资产负债率在 40%左右，还是具有较强的偿债能力。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 63,771,999.00 - 52,415,119.57 - 21.67% 营业成本 49,207,353.48 77.16% 39,747,624.34 75.83% 23.80% 毛利率% 22.84% - 24.17% - - 管理费用 11,998,411.68 18.81% 10,466,627.99 19.97% 14.63% 销售费用 1,170,061.38 1.83% 2,360,072.07 4.50% -50.42% 财务费用 -12,631.69 -0.02% -15,398.04 -0.03% 17.97% 营业利润 1,166,058.45 1.83% -90,990.15 -0.17% 1,381.52% 营业外收入 109,048.77 0.17% 201,657.87 0.38% -45.92% 营业外支出 12.31 0.00% 56,476.95 0.11% -99.98% 净利润 907,114.28 1.42% 134,809.27 0.26% 572.89% 项目重大变动原因： 1、 销售费用 2017 年度公司发生销售费用 1,170,061.38 元，较上年同期减少 1,190,010.69 元，同比下降 50.42%。 主要是因为 2017 年度销售中心人员结构调整导致薪酬下降 675,117.14，同比下降 57.89%；营销服 务费下降 481,856.6 元，同比下降 96.23%；主要是因为公司的营销服务费已按项目归集到了营业成 本所致。 2、 营业利润 2017 年度营业利润为 1,166,058.45 元，较 2016 年扭亏为盈。主要原因是由于公司规范了流程、提 高签约单价、更新了实施方法论、有效控制项目计划及人天，同时由于 2017 年度销售费用大幅下降 所致。同时，公司通过战略规划、团队建设、研发投入逐步形成了强大的自主核心技术体系，公司 拥有持续经营所需要的研发资源而且拥有较强的 Surrounding SAP 自主知识产权解决方案的二次开 发能力，提升公司核心竞争优势，实现了业务的稳定发展。在市场开拓方面，公司在公共事业行业 领域加大开拓力度，承接了公共事业行业新的 SAP ERP 项目；在技术研发方面，重点提升了 SAP HANA 大数据、MES 制造企业生产过程执行管理系统等智能化解决方案的提供能力。 3、 营业外收入 2017 年度发生营业外收入 109,048.77 元，较 2016 年度减少 45.92%，主要是因为公司取得政府补助 较 2016 年度减少 85,545.29 元所致。 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 17 4、 净利润 2017 年度公司实现净利润 907,114.28 元，较 2016 年同期增长 572.89%，主要是因为 2016 年度发生 新三板中介机构费用 1,570,606.59 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 63,771,999.00 52,415,119.57 21.67% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 49,207,353.48 39,747,624.34 23.80% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% （1）普通销售 6,589,908.37 10.33% 6,952,011.44 13.26% 其中：软件销售 6,589,908.37 10.33% 4,678,507.20 8.93% 硬件销售 - - 2,273,504.24 4.33% （2）技术服务 57,182,090.63 89.67% 45,463,108.13 86.74% 其中：软件实施 42,627,108.69 74.55% 27,565,936.96 52.59% 软件外包 7,721,431.74 14.91% 15,314,715.66 29.22% 运维服务 5,185,655.16 10.55% 2,582,455.51 4.93% 合计 63,771,999.00 100.00% 52,415,119.57 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司不仅具有较强的 SAP 咨询服务项目实施能力，并且 Surrounding SAP 自主知识产权解决方案的二次 开发能力一直处于核心地位，报告期内，公司技术服务类收入占营业收入的比重为 89.67%。基于企业对 于 SAP 咨询服务的长期性需求，公司也十分注重与客户长期稳定合作关系的建立与维持，从而较大程度 上保证了公司收入增长的稳定性。 1、软件实施服务 2017 年度实现营业收入 42,627,108.69 元，占营业收入总额的 74.55%。与 2016 年度 相比增加 15,061,171.73 元，增长率为 54.63%。主要新承接的项目包括：公共事业行业上海科技大学 ERP 实施项目确认收入 439.90 万元。零售行业云烟国际 SAP ERP 实施项目确认收入 193.29 万元。大型 能源公司 SAP ERP 实施项目，确认收入 252.81 万元。 2、软件外包服务 2017 年度实现营业收入 7,721,431.74 元，占营业收入总额的 14.91%。与 2016 年度相 比减少 7,593,283.92 元，减少率为 49.58%。主要是因为公司在 2017 年度减少了软件外包服务的项目， 同时，报告期内公司新增了几个大型的软件实施项目，提升了行业竞争力。 3、软件销售 2017 年度实现收入 6,589,908.37 元，占营业收入总额的 10.33%。与 2016 年度相比增加了 1,911,401.17 元，增长率为 40.85%。主要是因为公司在 2017 年向公共事业项目销售 SAP ERP 软件确认 收入 1,007,400.00 元;向食品行业项目销售 SAP ERP 软件确认收入 1,840,012.06 元；向制造行业项目 销售 SAP ERP 软件确认收入 1,630,994.02 元。 4、运维服务 2017 年度实现营业收入 5,185,655.16 元，占营业收入总额的 10.55%。与 2016 年度相比增 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 18 加了 2,603,199.65 元，增长率为 10.55%。主要是由于 2017 年软件销售收入同比 2016 年增长了 40.85%， 故导致运维服务销售收入同步增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一名 5,015,376.52 6.78% 否 2 第二名 3,900,000.00 5.27% 否 3 第三名 3,093,080.47 4.18% 否 4 第四名 3,067,371.00 4.15% 否 5 第五名 2,902,441.00 3.92% 否 合计 17,978,268.99 24.30% - 应收账款联动分析： 2017 年度公司营业收入 6,377.20 万元。报告期期末公司应收账款余额 718.99 万元，较上年期末减少 125.89 万元，降幅 14.90%。其中，公司第一大客户、第二大客户、第三大客户在报告年度销售收入合 计 1,200.85 万元，报告期末前三大客户应收账款余额合计 63.49 万元。此三大主要客户信誉良好，在 信用期内均能按时支付货款。公司与主要客户之间不存在关联关系。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 第一名 8,529,113.63 19.19% 否 2 第二名 6,232,425.50 14.02% 否 3 第三名 3,746,158.31 8.43% 否 4 第四名 3,109,701.14 7.00% 否 5 第五名 2,896,000.00 6.52% 否 合计 24,513,398.58 55.16% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,894,285.96 5,720,648.19 -14.45% 投资活动产生的现金流量净额 -1,564,005.58 -4,453,775.29 64.88% 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 19 筹资活动产生的现金流量净额 2,000,000.00 - 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额： 2017 年度公司经营活动产生的现金流量净额较 2016 年度减少 826,362.23 元。主要因为公司为了提升行 业竞争力，加大了对技术人才的引进和培养; 2017 年支付职工薪酬 11,816,544.34 元，同比 2016 年增 加 2,090,302.35 元。 报告期内，公司 2017 年度净利润为 907,114.28 元，经营活动产生的现金流量净额为 4,894,285.96 元。 主要差异原因是固定资产折旧、无形资产摊销等非付现项目但影响净利润 1,723,244.07 元，经营性应 收应付项目合计影响金额 2,263,927.61 元所致。 2. 投资活动产生的现金流量净额： 2017 年度公司投资活动产生的现金流量净额较 2016 年度减少 2,889,769.71 元。主要是由于 2016 年购 买固定资产电子设备 158,211.98 元，本年度购买固定资产电子设备 84,444.44 元,同比下降 73,767.54 元,降幅度 46.63%；2016 年度购买无形资产软件 354,572.66 元，本年度无外购无形资产软件；2016 年 发生开发支出 3,071,713.78 元，本年度发生开发支出 1,208,384.78 元，同比下降 60.66%。3. 筹资活 动产生的现金流量净额： 2017 年度公司筹资活动产生的现金流量净额较 2016 年度增加 2,000,000.00 元。主要是 2016 年度公司 向大股东张险峰借款 200 万元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有一家全资子公司：成都腾燊嘉诚信息科技有限公司，设立于 2014 年 9 月 16 日，注 册号 9151010039401608XY，注册资本 100.00 万元，主要经营范围为信息技术、计算机软硬件、电子产 品、通讯产品技术开发、技术转让、技术咨询；销售计算机软硬件、电子产品、通讯产品（不含无线广 播电视发射及卫星地面接收设备）。2017 年度实现营业收入 15,365,895.85 元，净利润-1,184,577.24 元。 报告期内，公司新注册一家分公司：腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司成都分公司，设立于 2017 年 08 月 28 日，注册号：91510100MA6DGP0F8J，主要经营范围为信息技术、计算机软硬件、电子产品、 通讯产品技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；销售计算机软硬件、电子产品、通 讯产品（不含无线广播电视发射及卫星地面接收设备）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）。 报告期内，公司新注册一家子公司：公司于 2017 年 10 月 11 日披露了《第三届董事会第五次会议决议 公告》（公告编号：2017-046）、《对外投资的公告》（公告编号：2017-047），拟设立全资子公司拉萨腾 燊嘉诚信息科技有限公司，注册地为拉萨经济开发区（具体地址以工商核准为准），注册资本为人民币 1,000,000.00 元。实际工商批复的注册名称为：西藏腾燊嘉诚信息科技有限公司，设立于 2017 年 12 月 11 日，注册号：91540195MA6T4M1D9F，注册资本 100.00 万元，主要经营范围为计算机软硬件、电子产 品、通讯产品、计算机信息技术领域内的技术开发、技术转让、技术服务；计算机软硬件、电子产品、 通讯产品的销售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。报告期内，西藏子公 司暂未实缴。 报告期内，公司不存在处置子公司的情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 20 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2017 年，财政部相继颁发《关于印发修订<企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量>的通知》 （财会〔2017〕7 号）、《关于印发<企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营>的通知》（财会〔2017〕13 号）、《关于印发修订<企业会计准则第 37 号——金融工具列报>的通知》 （财会〔2017〕14 号）、《关于印发修订<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》（财会〔2017〕15 号），《关于修订印发<企业会计准则第 14 号——收入>的通知》（财会〔2017〕22 号）等文件，本公司本 报告期会计核算遵循了前述文件的规定，无重要的调整事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司新注册一家子公司：公司于 2017 年 10 月 11 日披露了《第三届董事会第五次会议决议 公告》（公告编号：2017-046）、《对外投资的公告》（公告编号：2017-047），拟设立全资子公司拉萨腾 燊嘉诚信息科技有限公司，注册地为拉萨经济开发区（具体地址以工商核准为准），注册资本为人民币 1,000,000.00 元。实际工商批复的注册名称为：西藏腾燊嘉诚信息科技有限公司，设立于 2017 年 12 月 11 日，注册号：91540195MA6T4M1D9F，注册资本 100.00 万元，主要经营范围为计算机软硬件、电子产 品、通讯产品、计算机信息技术领域内的技术开发、技术转让、技术服务；计算机软硬件、电子产品、 通讯产品的销售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。报告期内，西藏子公 司暂未实缴。 (八) 企业社会责任 公司始终遵循责任、尊重、进取、共享的核心价值观，用专业负责的态度服务客户，努力践行着作为企 业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积 极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。公司未来将积极并继续履行社会责任， 将社会责任意识融入到发展实践中，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公 司全体股东和每一位员工负责。 三、 持续经营评价 公司成立至今，具有较强的 SAP 咨询服务项目实施能力，同时经多年研发积累，逐步形成了强大的自主 核心技术体系，公司拥有持续经营所需要的研发资源而且拥有较强的 Surrounding SAP 自主知识产权解 决方案的二次开发能力。是上海市双软及高新技术企业，小巨人培育企业，目前拥有 27 项软件著作权， 是 SAP 金牌合作伙伴，微软、K2、Tagetik 等多家著名软件公司的认证合作伙伴。其中云服务平台、TOPSUN 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 21 MES 系统和 TOPSUN RMS 系统是公司技术研发优势的体现。 报告期内，公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，具备完全独立自主的经营能力，2017 年度，公司净资产 19,094,756.99 元，实现营业收入 63,771,999.00 元，连续三个会计年度持续盈利， 公司实际控制人及高级管理人员履职情况良好，经营管理团队、核心技术和业务团队，人员稳定；会计 核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制制度运行良好，体系逐步完善；公司和员 工未发生违法、违规行为，未发生拖欠员工工资、无法支付供应商货款等情形，不存在债券违约、债务 无法按期偿还的情况，因此公司拥有良好的持续经营和发展能力。 报告期内，公司未发生对公司持续经营能力产生重大影响的如下事项：营业收入低于 100 万元；净资产 为负；连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；债券违约、债务无法按期偿还的情况；实际控制人 失联或高级管理人员无法履职；拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；主要生产、经营资质缺失或者 无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）事项。 目前公司市场占有率较为稳定，对上下游不具有依赖性，具备独立获取客户能力。且公司主营业务收入 逐年增加，随着公司业务的不断扩大，公司的品牌效应、市场占有率、盈利能力将不断提高，在公司管 理方面，内部控制健全，资产负债结构合理，不存在影响持续经营能力的重大不利风险，因此具有较强 的可持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 公司治理风险 公司自设立股份公司后，按照《公司法》及法定程序制定了较为完善的《公司章程》，对公司经营中 的一些重大问题都做了较为完善的规定，制定了《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对 外投资管理制度》等相关制度，各部门根据经营实践制定了较为详细的管理制度等内部控制制度体 系，从制度上强化了公司规范运营的能力。但是，管理层规范治理意识相对薄弱，在治理上存在一 些不规范现象，如没有严格按照《关联交易决策制度》执行等。 应对措施：公司在新三板挂牌后，公司管理层认真学习并严格按照《公司章程》、三会议事规则、《关 联交易决策制度》及其他各项规章制度治理公司，使公司朝着更加规范化的方向发展。 2、 核心技术人员流失风险 信息化咨询行业是典型的专业研究领域，属人才密集型行业，具有多年行业经验的人才是公司的核 心竞争力之一，对公司的持续发展至关重要。由于优秀的人才需要长时间的行业经验，培养合格的 顾问人员，公司需付出较大的时间和物质成本。如公司的核心技术人员大范围流失，将对公司的业 绩产生潜在的负面影响 应对措施：公司已设立员工股权激励持股平台，公司将通过股权激励制度提高公司的凝聚力，吸引 并留住优秀人才。此外，公司将逐步完善薪酬制度，以稳定核心技术人员。同时，公司将塑造适合 高级人才聚集的企业文化，增强核心技术人员对公司文化的认可度 3、 客户 4、 流失的风险 公司为客户提供信息化项目实施和运维服务属于基础性业务，随着客户的业务发展壮大，客户对 SAP 的需求会逐渐多样化与复杂化，因此企业的 SAP 系统建设并非一次性完成，SAP 咨询服务业具有长期 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 22 性与不断派生性的特点。基于企业对于 SAP 咨询服务的长期性需求，公司十分注重与客户长期稳定 合作关系的建立与维持，从而较大程度上保证了公司收入增长的稳定性，客户的二次开发收入占公 司收入比重也较高，因此，老客户流失将会对公司业务收入的稳定性和增长性造成较大程度的影响 应对措施：公司目前云服务平台已进入验收阶段，依托云服务模式为客户提供日常的维护及咨询业 务，通过网络以按需、易扩展的方式让客户获得所需服务，提高了公司在 ERP 咨询行业的竞争地位， 不仅有效加强了公司在 SAP 的服务能力，而且还可以通过该平台的免费试用扩大公司的客户群体。 同时，公司拥有较强的 Surrounding SAP 自主知识产权解决方案的二次开发能力，并将在以后的经 营中加大研发及技术创新投入，积极部署实施公司自主产品腾燊嘉诚零售终端 RMS 2.0 系统、腾燊 嘉诚实时制造管理平台软件 V2.0、腾燊嘉诚协同管理平台软件等技术研发及市场推广计划，从而保 证二次开发收入的稳步增长。 5、 人力成本上升的风险 作为信息化咨询公司，公司最主要的成本是人力成本。未来随着经济的发展、城市生活成本的上升、 竞争对手对专业人才的争夺以及政府部门对社会保障体系相关政策的调整，公司的人力成本将会有 所提升。如果 ERP 实施顾问人均产值的增长无法覆盖平均人力成本的上升，那么公司的盈利水平将 会因此下降，对公司的经营造成较大的冲击 应对措施：公司将通过进一步提高服务质量和提升客户体验来推动 ERP 实施顾问人均产值的持续增 长，同时公司推出朝阳计划，培养自己的新人团队，并且凭借总结行业整体解决方案、立足于自主 培养人才等手段来推动 ERP 施顾问的成长，维系核心人员的稳定，提高人员利用率，从而缓解人力 成本上升的压力。 6、 下游行业不景气的风险 公司所处的信息化咨询行业下游多为大型国有企业、大型私有企业等，国家大力推进信息化进程， 下游行业对行业发展具有较大推动作用。但是，目前国内经济下行压力较大，对国内大中型企业均 造成了不同程度的影响，如果国内经济情况大规模下滑将对大大增加下游行业的不景气程度，从而 对公司的业绩稳定性造成较大的冲击 应对措施：公司将通过 ERP 标准化和差异化相结合的服务来进一步提高服务质量和提升客户体验， 维持客户的稳定性和增长性。同时，公司拥有自主知识产权的 RMS、MES 及云服务平台等产品的陆续 推出也有利于保证二次开发收入的稳步增长，扩大公司的市场占有率。 7、 市场竞争加剧的风险 随着国家大力推动信息化以及国内大中型企业管理的日渐成熟，信息化咨询市场正快速发展，但是 信息化咨询市场的竞争也在加剧。目前，SAP 咨询服务商分成国际品牌以及国内品牌两类，国际品牌 的主要是 IBM、埃森哲、德勤、凯捷等美国咨询公司为主，也称为 4 大国际 SAP 咨询服务商。国内品 牌分成行业咨询、综合咨询、大中型咨询、小微咨询企业。IBM、埃森哲等国外 IT 咨询公司拥有高 知名度及大规模优势，挤压国内咨询公司的生存空间。国内咨询公司主要依靠价格竞争，价格竞争 使得 ERP 咨询服务市场有竞争加剧的风险 应对措施：公司密切关注新的信息产品应用、建立将先进信息科技技术与产品应用于企业的产品能 力和研发能力，加大前瞻性研发投入，保证公司对市场变化的敏感性，并做出正确的战略布局。 8、 研发支出资本化对公司损益影响较大的风险 报告期内，公司将自主研发的管理软件在开发阶段进行了资本化，计入开发支出的金额为 120.84 万 元。公司 2017 年度的净利润为 90.71 万元。若将开发支出计入当期损益后，则报告期内的净利润为 -326.63 万元。报告期内，由于研发支出资本化导致公司净利润增加 340.11 万元，因此公司存在研 发支出资本化对公司损益影响较大的风险 应对措施：报告期内，公司正在研制基于互联网+、云服务平台的灵掌柜云零售平台软件；云服务平 台；零售终端 RMS 2.0 系统。下一步，公司将积极开拓市场，增加销售收入。同时，将加大新的研 发产品力度，培育新的利润增长点。 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 23 9、 应收账款占总资产的比例较高导致的回款风险 报告期内，公司应收账款余额为 705.27 万元，占总资产的比例为 21.63%。随着公司经营规模的扩大， 应收账款余额有可能继续增加，如果公司对应收账款催收不力，或者公司客户资信及财务状况出现 不利变化，导致应收账款不能及时收回，将可能给公司带来坏账风险，对公司现金流及利润产生不 利影响 应对措施：报告期内回款情况良好，公司以往不存在实际坏账损失且期后回款情况良好，坏账损失 风险较小，预期对企业实际经营影响较小。公司一直落实账款回收责任，目前公司排名靠前的客户 均具备良好的信誉，发生大额坏账的风险不大。 10、 公司商业秘密泄露风险 公司主营业务为信息化咨询、实施及运维服务，公司信息开发技术、渠道资源、客户资源均为公司 的重要的核心技术及商业秘密；虽然公司采取了严格的保密制度，通过软件产品申请知识产权保护、 与技术、研发员工签订保密协议等多种手段，以保护本公司的核心技术和商业秘密。若公司不能实 施有效保护，公司的竞争优势可能会遭到削弱，并可能影响公司的经营业绩。同时，公司所处行业 为信息技术咨询服务行业，该行业技术、研发人员流动性比较大。技术、研发人员较大流动性也加 剧公司商业秘密泄露风险 应对措施：新的软件产品研发后，公司将及时申请软件著作权，同时塑造适合高级人才聚集的企业 文化，增强核心技术人员对公司文化的认可度，此外，公司也将逐步完善薪酬制度，以稳定核心技 术人员，并且与技术、研发类员工签订保密协议以降低商业秘密泄露的风险。 11、 与挂牌公司国科海博相关信息披露不一致的风险 公司股东中存在挂牌公司国科海博,公司 2016 年度内的申请挂牌不影响国科海博资产、业务、人员、 机构、技术等的独立性和完整性。公司业务和资产独立、完整，具有独立面向市场能力和持续经营 能力。公司股东国科海博的董事、监事、高级管理人员未直接或通过国科海博及控股股东以外的股 东间接持有腾燊嘉诚的股份，亦未在公司担任董事、监事以外的职务。国科海博募集资金没有投入 公司使用的情况。但如果未来公司不能积极履行信息披露义务，将可能存在与挂牌公司国科海博信 息披露不一致的风险 应对措施：公司管理层未来将认真学习信息披露相关的法律法规，积极参加股转系统和主办券商举 办的各类信息披露和公司治理等方面的培训，使公司朝着更加规范化的方向发展。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 550,000.00 609,920.60 总计 550,000.00 609,920.60 2017 年度，预计向张鹤蓓、张艺凡、张皓玥租赁办公用房支付房屋租赁及其相关税费 250,000.00 元， 实际发生 193,411.17 元。 2017 年度，预计向上海基甸信息科技有限公司提供技术服务 300,000.00 元，实际发生 416,509.43 元。 超出部分已经由第三届董事会第八次会议及 2018 年第一次临时股东大会审议通过。对应公告编号：《第 三届董事会第八次会议决议公告》（2018-002）、《关于补充审议关联交易的公告》（2018-004）、《2018 年 第一次临时股东大会决议公告》（2018-006）。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 25 张险峰 在 2017 年度， 向公司提供 累计不超过 1,000 万元的 拆借资金作 为财务资助 2,000,000.00 是 2017 年 02 月 27 日 2017-007 上海基甸信息科技 有限公司 采购 tagetik 软件及维护 218,466.56 是 2017 年 08 月 15 日 2017-039 成都国科海博信息 技术股份有限公司 以 UASP 平 台为基础，为 公司提供软 件开发及系 统建设服务， 金额由原先 的“累计不超 过 200 万元人 民币”增加为 “累计不超 过 800 万元” 2,442,559.43 是 2017 年 06 月 14 日 2017 年 09 月 15 日 2017-23 2017-043 张险峰、刘步阶 关联方为公 司提供担保 3,000,000.00 是 2017 年 07 月 14 日 2017-032 2017-033 总计 - 7,661,025.99 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联交易的主要内容： 1、为了保证公司持续、稳定、健康地发展，公司实际控制人、控股股东、董事长、总经理张险峰拟在 2017 年度向公司提供累计金额不超过 1,000 万元的拆借资金作为财务资助，以补充公司流动资金。资金 利息不超过银行同期贷款利率，借款期限不超过一年。 2、因业务发展需要， 公司于 2017 年 04 月 13 日向关联方上海基甸信息科技有限公司采购了 tagetik 软件及维护，总价 218,466.56 元。 3、根据公司战略发展需要，公司于 2017 年 6 月与公司股东成都国科海博信息技术股份有限公司签订框 架协议。现因业务发展需要，公司拟与关联方签订补充协议，2017 年度，成都国科海博信息技术股份有 限公司以 UASP 平台为基础，为公司提供软件开发及系统建设服务，协议金额由累计不超过 200 万元人 民币提升至累计不超过 800 万元人民币。 4、为补充公司运营资金，公司拟向招商银行静安寺支行申请 300 万元（大写叁佰万元人民币）的科技 履约贷款，借款期限 12 个月。同时申请由上海创业接力融资担保有限公司为公司提供担保。公司控股 股东、实际控制人张险峰先生及公司股东刘步阶先生以其信用为上海创业接力融资担保有限公司提供个 人连带反担保保证，超出上海创业接力融资担保有限公司担保范围的部分由公司控股股东、实际控制人 张险峰先生及公司股东刘步阶先生以其信用向招商银行股份有限公司上海静安寺支行提供担保保证。截 至目前，贷款尚未批下来，实际上关联担保并未发生。 关联关系： 1、张险峰直接持有公司股份 4,755,000 股，持股比例为 38.04%，为公司实际控制人、控股股东、董事 长、总经理。 2、成都国科海博信息技术股份有限公司直接持有公司 2,500,000 股，持股比例 20%。 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 26 3、股东王纹持有公司 10.02%的股份，公司股东王纹之妻持有关联企业 33.3%的股权，担任关联企业总 裁。 4、成都国科海博信息技术股份有限公司直接持有公司 2,500,000 股，持股比例 20%。 5、张险峰直接持有公司股份 4,755,000 股，持股比例为 38.04%，为公司实际控制人、控股股东、董事 长、总经理；刘步阶直接持有公司股份 950,000 股，持股比例 7.60%，为公司的股东、副总经理。 履行决策程序： 上述几项关联交易经 2017 年 2 月 27 日公司第二届董事会第七次会议及 2017 年第二次临时股东大会审 议通过、2017 年 06 月 12 日公司第二届董事会第十次会议及 2017 年第四次临时股东大会审议通过、2017 年 08 月 14 日公司第三届董事会第三次会议及 2017 年第六次临时股东大会审议通过、017 年 09 月 13 日 公司第三届董事会第四次会议及 2017 年第七次临时股东大会审议通过。具体内容详见公司在全国中小 企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《第二届董事会第七次会议决议公告》 （公告编号：2017-004）、《关联交易公告》（公告编号：2017-007）、《2017 年第二次临时股东大会决议 公告》（公告编号 2017-008）、《第二届董事会第十次会议决议公告》（公告编号：2017-022）、《偶发性关 联交易的公告》（公告编号：2017-023）、《2017 年第三次临时股东大会决议公告》（公告编号 2017-025）、 《第三届董事会第二次会议决议公告》（2017-030）、《关于申请科技履约贷款的公告》（2017-032）、《关 联方为公司提供担保的公告》（2017-033）、《2017 年第五次临时股东大会决议公告》（2017-034）、《第三 届董事会第三次会议决议公告》（公告编号：2017-035）、《关于补充确认偶发性关联交易的公告》（公告 编号：2017-039）、《2017 年第六次临时股东大会决议公告》（公告编号 2017-041）、《第三届董事会第四 次会议决议公告》（公告编号：2017-042）、《偶发性关联交易的公告》（公告编号：2017-043）、《2017 年 第七次临时股东大会决议公告》（公告编号 2017-045）。 必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司和关联方之间的正常经营需要，是合理必要的关联交易。将对公司的经营成果产生 积极影响，不存在损害公司和股东利益的情形,不会对公司经营成果产生不利影响，不会导致公司对关 联方形成依赖。 (三) 承诺事项的履行情况 报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人曾出具的部分承诺及履行情况如 下： 1.避免同业竞争的承诺函 为了避免今后发生潜在同业竞争，公司实际控制人张险峰及公司董事、监事、高级管理人员、核心技术 人员出具《避免同业竞争的承诺函》，承诺： （1）本人及本人关联方目前未从事或参与腾燊嘉诚及其控股子公司存在同业竞争的活动。 （2）本人及本人关联方将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何对腾燊嘉诚及其控股子公司构成 竞争的业务及活动，或拥有与腾燊嘉诚及其控股子公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织 的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济 组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 （3）本承诺有效期为本人在持有腾燊嘉诚股份期间，或担任腾燊嘉诚董事、监事、高级管理人员、核 心技术人员期间。 （4）若本人及本人关联方违反上述承诺，本人将对由此给腾燊嘉诚造成的经济损失承担赔偿责任。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员执行上述承诺，未有违背。 2.关于不占用公司资产的承诺 为了规范及防止控股股东或实际控制人及其关联方占用或者转移公司资金、资产以及其他资源的行为， 在《公司章程》、《关联交易决策制度》、《防范控股股东或实际控制人及关联方资金占用管理制度》中对 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 27 公司与控股股东、实际控制人及其关联方之间的关联交易行为做了详细的规定，建立了资金管理的长效 机制。 为避免和防止今后控股股东或实际控制人及其关联方占用或者转移公司资金、资产以及其他资源的行 为，公司股东、实际控制人已出具承诺如下： “本人，作为腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司（以下简称“股份公司”）的股东，现郑重声明 如下： 一、最近二年内不存在股份公司为本人或本人控制的公司、企业或其他组织、机构（以下简称“本人控 制的企业”）进行违规担保的情形。 二、本人或本人控制的企业最近二年内不存在以借款、代偿债务、代垫款项等方式占用或转移股份公司 资金或资产的情形。 三、本人承诺将严格遵守有关法律、法规和规范性文件及公司章程的要求及规定，确保在挂牌后不致发 生上述情形。” 报告期内，公司控股股东、实际控制人执行上述承诺，未有违背。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 履约保证金 保证金 1,096,866.00 3.36% 项目执行保证金 总计 - 1,096,866.00 3.36% - 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,347,708 50.78% -523,125 5,824,583 46.60% 其中：控股股东、实际控制 人 1,188,750 9.51% - 1,188,750 9.51% 董事、监事、高管 1,761,875 14.10% -123,125 1,638,750 13.11% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,152,292 49.22% 523,125 6,675,417 53.40% 其中：控股股东、实际控制 人 3,566,250 28.53% - 3,566,250 28.53% 董事、监事、高管 5,285,625 42.29% -369,375 4,916,250 39.33% 核心员工 - - - - - 总股本 12,500,000 - 0 12,500,000 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张险峰 4,755,000 0 4,755,000 38.04% 3,566,250 1,188,750 2 成都国科海博 信息技术股份 有限公司 2,500,000 0 2,500,000 20.00% 0 2,500,000 3 上海腾燊投资 管理合伙企业 （有限合伙） 1,300,000 0 1,300,000 10.40% 866,667 433,333 4 王纹 1,252,500 0 1,252,500 10.02% 0 1,252,500 5 刘步阶 950,000 0 950,000 7.60% 712,500 237,500 合计 10,757,500 0 10,757,500 86.06% 5,145,417 5,612,083 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 报告期内，公司控股股东、实际控制人为张险峰，股东刘步阶、张浩、常健是张险峰的一致行动人。 同时张险峰还持有上海腾燊投资管理合伙企业（有限合伙）73.08%的合伙份额，对有限合伙企业拥 有控制权，股东刘步阶持有 26.92%的合伙份额。除此以外，公司其他股东之间不存在其他关联关系。 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 29 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截至 2017 年 12 月 31 日，公司现有 8 名股东，其中 6 名自然人股东，1 名法人股东，1 名合伙企业股东。 张险峰为公司第一大股东，直接持有公司 38.04%股份；另张险峰持有上海腾燊投资管理合伙企业（有限 合伙）73.08%股权，对上海腾燊投资管理合伙企业（有限合伙）享有控制权，能够支配上海腾燊投资管 理合伙企业（有限合伙）持有公司的 10.40%股份。张险峰通过直接及间接持股的方式，合计持有公司 48.44%股份。 2016 年 4 月 26 日，股东张险峰与股东刘步阶、张浩、常健签署《一致行动协议》，并于协议中约定：如 协议各方无法达成有效、可实行的表决意见时，以一致行动协议人中持股份数额最大的股东所持表决意 见作为共同意见。张险峰为《一致行动协议》各签署人中所持股份数额最大的股东，因此其对表决意见 有决定权。因此，张险峰通过《一致行动人协议》可支配其他股东 18.34%的表决权，其可支配表决权共 计 66.78%。根据公司目前股权结构及公司章程关于股东权利的相关约定，张险峰能够对股东大会决议产 生重大影响。因此，公司的控股股东、实际控制人为张险峰。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人未发生变化。 张险峰：男，汉族，1968 年 7 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。主要工作经历：2003 年 3 月至 2006 年 4 月任北京高维信诚资讯有限公司总裁助理；2006 年 5 月至 2008 年 7 月任神州数码（中 国）有限公司 SAP 总监；2008 年 8 月至 2011 年 2 月任四川虹信软件股份有限公司（原名为四川虹信软 件有限公司）SAP 总经理；2011 年 3 月就职于腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司。现任公司董事 长、总经理，任期三年 2017 年 6 月 26 日至 2020 年 6 月 25 日。 (二) 实际控制人情况 报告期内，公司的控股股东和实际控制人一致。 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 拆借资金 张险峰 2,000,000.00 0% 2017 年 05 月 18 日起 否 合计 - 2,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 张险峰 董事长、总经理 男 49 大专 2014.06.27—2017.06.25 2017.06.26—2020.06.25 是 刘步阶 董事 男 54 本科 2016.02.18—2017.06.25 2017.06.26—2020.06.25 是 刘步阶 副总经理 男 54 本科 2014.06.27—2017.06.25 2017.06.26—2020.06.25 是 张浩 董事、副总经理 男 41 本科 2015.09.19—2017.06.25 2017.06.26—2020.06.25 是 常健 董事 男 42 本科 2016.02.18—2017.06.25 否 常健 副总经理 男 42 本科 2015.05.01—2017.06.25 否 杨军 财务总监 女 49 本科 2017.02.27—2017.06.25 2017.06.26—2020.06.25 是 杨军 董事 女 49 本科 2017.06.26—2020.06.25 是 谈月兰 财务总监 女 61 本科 2016.06.15—2017.02.27 否 李浪 董事 男 36 本科 2015.09.19—2017.06.25 2017.06.26—2020.06.25 否 牟伟 监事会主席 男 48 本科 2016.02.18—2017.06.25 否 刘潇莹 监事 女 36 本科 2016.02.18—2017.06.25 是 刘潇莹 监事会主席 女 36 本科 2017.06.26—2020.06.25 是 季可 监事 女 33 大专 2015.09.19—2017.06.25 2017.06.26—2020.06.25 是 何力 监事 男 53 大专 2017.06.26—2020.06.25 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间以及与控股股东、实际控制人之间不存在任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张险峰 董事长、总经理 4,755,000 0 4,755,000 38.04% 0 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 32 刘步阶 董事、副总经理 950,000 0 950,000 7.60% 0 张浩 董事、副总经理 450,000 0 450,000 3.60% 0 杨军 董事、财务总监 400,000 0 400,000 3.20% 0 李浪 董事 0 0 0 0% 0 刘潇莹 监事会主席 0 0 0 0% 0 季可 职工监事 0 0 0 0% 0 何力 监事 0 0 0 0% 0 合计 - 6,555,000 0 6,555,000 52.44% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 谈月兰 财务总监 离任 - 2017 年 2 月 9 日谈月 兰女士因个人原因离 职 杨军 财务经理 新任 财务总监 2017 年 2 月 27 日召开 第二届董事会第七次 会议聘任杨军女士为 公司新任财务总监 常健 董事 离任 - 2017 年 6 月 7 日召开 第二届董事会第九次 会议，审议通过了《关 于公司董事会换届选 举的议案》，常健将不 再担任公司第三届董 事会董事 常健 副总经理 离任 - 2017 年 6 月 26 日召开 第三届董事会第一次 会议，聘任了公司高 管，常健将不再担任公 司高管 杨军 - 换届 董事 2017 年 6 月 7 日召开 第二届董事会第九次 会议，审议通过了《关 于公司董事会换届选 举的议案》，选举杨军 为第三届董事会董事 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 33 牟伟 监事长 离任 - 2017 年 6 月 7 日召开 第二届监事会第八次 会议，审议通过了《关 于公司监事会换届选 举的议案》，牟伟将不 再担任公司第三届监 事会监事长、监事 何力 - 换届 监事 2017 年 6 月 7 日召开 第二届监事会第八次 会议，审议通过了《关 于公司监事会换届选 举的议案》，选举何力 为第三届监事会监事 刘潇莹 监事 换届 监事会主席 2017 年 6 月 26 日召开 第三届监事会第一次 会议，审议通过了《关 于选举刘潇莹担任公 司第三届监事会主席 的议案》，选举刘潇莹 为第三届监事会监事 长 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 杨军，女，汉族，1968 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1986 年 10 月至 2006 年 11 月任中国工商银行四川省分行营业部副科长；2006 年 12 月至 2011 年 7 月处于无业状态；2011 年 8 月至 2016 年 2 月任公司财务经理、董事；2017 年 2 月至今任公司财务总监，2017 年 6 月至今任公司董 事。 刘潇莹，女，汉族，1981 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。主要工作经历：2001 年 7 月至 2002 年 7 月任四川大学华西第一医院护士；2003 年 12 月至 2004 年 5 月任成都立雅科技有限 公司电脑排版员；2005 年 1 月至 2007 年 2 月任中邮高讯科技发展有限公司信息员；2007 年 12 月至 2014 年 12 月先后任四川润智兴科技有限公司销售部助理、培训主管；2014 年 12 月至 2015 年 4 月先后任四 川嘿芝麻科技有限公司小布助理、客服主管；2015 年 7 月至今任成都腾燊嘉诚信息科技有限公司行政人 事专员。2017 年 6 月至今任公司监事会主席。 何力，男，汉族，1964 年 03 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。主要工作经历：1982 年 9 月至 2008 年 6 月在成都市公安局交通管理局车辆管理所任职；2008 年 6 月至 2015 年 5 月在成都市公 安交通管理局装财处任职；2015 年 5 月起退休。2017 年 6 月至今任公司监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 18 15 技术人员 11 15 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 34 顾问人员 48 47 销售人员 3 3 员工总计 80 80 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 5 本科 54 57 专科 20 17 专科以下 1 1 员工总计 80 80 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动情况 报告期内人员变动主要为公司调整了行政管理人员架构，以及公司因项目增加，为保证项目完成质量， 增加了对研发 人员的招聘力度。 2.人才引进计划 从公司成立至今，公司都在积极拓展人才引进和招聘渠道，不但与多个行业人才机构及培训学校合作， 密切关注行业高端人才的动向，积极选择合适的时机通过招聘吸收优秀人才，还在公司内部建立起一套 推荐有奖的人才引荐机制，使公司招聘相对对口，提高了招聘的成功率。 3.培训计划 公司始终坚持“制度”与“人性化”管理双管齐下，始终坚持“以人为本”，十分重视员工的培训和职 业发展工作。2017 年 2 月，公司结束了“朝阳三期”的培训计划，共计 11 名学员通过考核正式加入 TOPSUN 大家庭。另外，公司还制定了企业制度与文化培训，专业技能培训，管理培训等计划，多层次、多渠道、 多领域、多形式地加强员工培训工作，其中企业制度与文化培训包括新员工入职培训、在职人员定期制 度培训等；专业技能培训包括研发岗位的研讨会，朝阳计划应用工程师培训计划等；管理培训包括高中 层干部拓展等。同时，公司加强企业文化建设，组织开展丰富多彩的文体活动，以提高公司员工的整体 素质，进一步加强公司创新活力和集体凝聚力，实现公司与员工的双赢共进。 4.员工薪酬政策 员工入职均根据《中华人民共和国劳动法》签署《劳动合同》，按月发放薪酬，并按照国家相关法律、 法规为员工办理社会保险和公积金。 5.需要公司承担费用的离退休职工。 本报告期内，公司无需要公司承担费用的离退休员工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 陈国银 RMS 产品设计师 - 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 35 彭宾 MES 产品设计师 - 张金宝 商务智能及大数据应用高级顾问 - 李力 咨询总监 - 核心人员的变动情况： 报告期内公司核心技术人员未发生变化。 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 36 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 报告期内，公司《年报信息披露重大差错责任追究制度》经由第二届董事会第八次会议及 2016 年年度 股东大会审议通过。相关公告编号：《第二届董事会第八次会议决议公告》（2017-009）、《年报信息披露 重大差错责任追究制度》（2017-013）、《2016 年年度股东大会决议公告》（2017-016）。 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司一直把严格规范运作作为公司发展的基础与根本，并按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公 司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企股份转让系统有关 规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体 系，不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。公司已建立并完善了以股东大会为最高权力机构、 董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层为执行机构的治理结构，并严格按照《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等基本管理制度执行。公司股东大会、董事 会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各 自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学 决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。截至报告期末，上述机构和人员依 法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2016 年 7 月 1 日，公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《关联交易决策制度》、 《防范控股股东及关联方占用公司资金制度》、 《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《董事会秘书工作制度》、《信息披露管理制度》、《投资者 关系管理制度》等公司治理制度。 2017 年 5 月 10 日，公司 2016 年年度股东大会审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 37 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会充分讨论了现有公司治理机制，并对公司治理机制执行情况进行了评估，董事会认为：公司治理 机制严格遵守各项法律法规，最大限度维护股东对公司必要事务的知情权、参与权、表决权和质询权。 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行信息披露，股 东大会的召集、召开、审议、表决等程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等规 定，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权 和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《管理办法》等有关内控制度规定的程序 和规则严格履行规定程序。公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项，均根据相 关法律及《公司章程》等规定，分别经公司董事会、监事会和股东大会进行审议和表决。截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。经董 事会评估认为，公司重大决策治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 12 月 07 日，公司 2017 年第八次临时股东大会审议通过《关于增加经营范围并修改<公司章程> 的议案》，拟增加“从事计算机、软件专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，计算 机系统集成，云平台服务，云软件服务，从事货物及技术的进出口业务”的经营范围并修改章程的相应 内容。 变更后章程：第十二条 公司的经营范围：信息技术、计算机软硬件、电子产品、通讯产品技术领域内 的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，计算机软硬件、电子产品、通讯产品的销售，从事计算 机、软件专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，计算机系统集成，云平台服务，云 软件服务，从事货物及技术的进出口业务。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动】。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 1、2017 年 2 月 27 日 召开第二届董事会第七 次会议，审议通过《关于公司向关联方借款的 议案》、《关于聘任杨军女士为公司财务总监的 议案》、 《关于召开 2017 年第二次临时股东大会 的议案》； 2、2017 年 4 月 18 日 召开第二届董事会第八 次会议，审议通过《2016 年度总经理工作报 告》、《2016 年董事会工作报告》、《2016 年年度 报告（正文）及摘要》、《2016 年度财务决算报 告》、《2016 年度利润分配方案的议案》、《2017 年度财务预算报告》、《年度报告重大差错责任 追究制度》、 《关于预计 2017 年度日常性关联交 易的议案》、 《关于召开 2016 年年度股东大会的 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 38 议案》； 3、2017 年 6 月 7 日 召开了第二届董事会第九 次会议，审议通过《关于公司董事会换届选举 的议案》、 《关于召开 2017 年第三次临时股东大 会的议案》； 4、2017 年 6 月 12 日 召开了第二届董事会第 十次会议，审议通过《关于公司与关联方签订 框架协议的议案》、 《关于召开 2017 年第四次临 时股东大会的议案》； 5、2017 年 6 月 26 日 召开了第三届董事会第 一次会议，审议通过《关于选举张险峰担任公 司董事长的议案》、《关于聘任张险峰为公司总 经理的议案》、《关于聘任杨军为公司财务总监 的议案》、《关于聘任刘步阶为公司副总经理的 议案》、《关于聘任张浩为公司副总经理的议 案》； 6、2017 年 7 月 12 日 召开了第三届董事会第 二次会议，审议通过《关于申请科技履约贷款 的议案》、《关于股东为公司提供担保的议案》、 《关于提请召开 2017 年第五次临时股东大会 的议案》； 7、2017 年 8 月 14 日 召开了第三届董事会第 三次会议，审议通过《2017 年半年度报告》、 《关 于注册成都分公司的议案》、《关于补充确认偶 发性关联交易的议案》、《关于提请召开 2017 年第六次临时股东大会的议案》； 8、2017 年 9 月 13 日 召开了第三届董事会第 四次会议，审议通过《关于公司与关联方签订 补充协议的议案》、 《关于召开 2017 年第七次临 时股东大会的议案》； 9、2017 年 10 月 9 日 召开了第三届董事会第 五次会议，审议通过《关于拟设立拉萨子公司 的议案》； 10、2017 年 11 月 1 日 召开了第三届董事会第 六次会议，审议通过《关于启动<视频分析深度 学习智能芯片研发及产业化项目>的议案》； 11、2017 年 11 月 20 日 召开了第三届董事会 第七次会议，审议通过《关于增加经营范围并 修改<公司章程>的议案》、 《关于召开 2017 年第 八次临时股东大会的议案》。 监事会 4 1、2017 年 4 月 18 日 召开了第二届监事会第 七次会议，审议通过《2016 年度监事会工作报 告》、 《2016 年年度报告（正文）及摘要》、 《2016 年度财务决算报告》、《2016 年度利润分配方案 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 39 的议案》、《2017 年度财务预算报告》、《年度报 告重大差错责任追究制度》、《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》； 2、2017 年 6 月 7 日 召开了第二届监事会第八 次会议，审议通过《关于公司监事会换届选举 的议案》； 3、2017 年 6 月 26 日 召开了第三届监事会第 一次会议，审议通过《关于选举刘潇莹担任公 司第三届监事会主席的议案》； 4、2017 年 8 月 14 日 召开了第三届监事会第 二次会议，审议通过《2017 年半年度报告》、 《关 于注册成都分公司的议案》、《关于补充确认偶 发性关联交易的议案》。 股东大会 9 1、2017 年 1 月 10 日 召开了 2017 年第一次临 时股东大会，审议通过《关于补充确认 2016 年偶发性关联交易的议案》、 《关于续聘亚太（集 团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度财务审计机构的议案》； 2、2017 年 3 月 14 日 召开了 2017 年第二次连 股东大会，审议通过《关于公司向关联方借款 的议案》； 3、2017 年 5 月 10 日 召开了 2016 年年度股东 大会，审议通过《2016 年董事会工作报告》、 《2016 年度监事会工作报告》、 《2016 年年度报 告（正文）及摘要》、 《2016 年度财务决算报告》、 《2016 年度利润分配方案的议案》、 《2017 年度 财务预算报告》、《年度报告重大差错责任追究 制度》、 《关于预计 2017 年度日常性关联交易的 议案》； 4、2017 年 6 月 26 日 召开了 2017 年第三次临 时股东大会，审议通过《关于公司董事会换届 选举的议案》、《关于公司监事会换届选举的议 案》； 5、2017 年 6 月 29 日 召开了 2017 年第四次临 时股东大会，审议通过《关于公司与关联方签 订框架协议的议案》； 6、2017 年 7 月 29 日 召开了 2017 年第五次临 时股东大会，审议通过《关于申请科技履约贷 款的议案》、《关于股东为公司提供担保的议 案》； 7、2017 年 8 月 31 日 召开了 2017 年第六次临 时股东大会，审议通过《关于补充确认偶发性 关联交易的议案》； 8、2017 年 9 月 30 日 召开了 2017 年第七次临 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 40 时股东大会，审议通过《关于公司与关联方签 订补充协议的议案》； 9、2017 年 12 月 7 日 召开了 2017 年第八次临 时股东大会，审议通过《关于增加经营范围并 修改<公司章程>的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司董事会评估认为，公司 2017 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公 司章程》、“三会”议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程 序规范。公司“三会”成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》“三会”议 事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、信息披露事务负责人和管理 层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。 公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理均通过股东大会、董事会、监事会和经营管理层按 照规定的程序进行。 (四) 投资者关系管理情况 公司自挂牌以来，指定了信息披露事务负责人负责投资者关系管理工作，接待投资者的来电、来信、来 访和咨询，严格按照有关法律法规的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所 有投资者公平获取公司信息。 公司将通过规范强化信息公开，加强与投资者之间的信息沟通，规范资 本市场运作，切实保护投资者利益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会独立运行，并列席了公司所有董事会会议、股东大会会议，监事会在报告期内的 监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内， 控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。具体情况如下： 1.业务独立 公司拥有独立的产、供、销系统，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠 道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖实际控制人进行生产经营的 情形，与实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争或者显失公平的关联方交易。 2.资产独立 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 41 公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产。公司主要资产权利清晰完整，不存在权属纠纷或者潜在纠 纷。公司股东历次出资及时到位、真实合法。公司的主要资产不存在被控股股东、实际控制人占用的情 况。 3.人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干预 公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务；未在公司实际控制人及其控制的其他企业中兼 职、领薪；报告期内，亦不存高级管理人员在自营或为他人经营与公司经营范围相同业务的情形；公司 财务人员未在实际控制人及其控制的其他企业中兼职、领薪。公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关 的法律法规，与员工签订了劳动合同或劳务协议，并根据劳动保护和社会保障相关的法律法规，为员工 办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并按期缴纳了上述社会保险。 4.财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的 财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立 纳税。本公司内部控制完整、有效。 公司依法独立纳税，不存在与实际控制人及其控制的其他企业混 合纳税的情况。 5.机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行 董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、 工作流程清晰。公司组织机构独立，与实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情 形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 综上，公司业务、资产、人员、机构、财务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场自主经营的能力 及风险承受能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部建设情况 公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运作。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体 细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。公司根据《企业会计准则》和公司财务、会计制度，对财务会 计核算管理进行控制。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 42 够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 1.公司《信息披露管理制度》中对年报信息披露的具体要求、内部约束和责任追究机制做了具体规定， 从程序上保证了信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，保证了年报信息披露的质量和透明度。 公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守上述制度。 2.2017 年，公司为进一步完善年度报告信息披露，已制定专门的《年度报告重大差错责任追究制度》， 并提交公司第二届董事会第八次会议审议。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严 格遵守相关制度，执行情况良好。 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 43 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字（2018） 0436 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2018 年 03 月 29 日 注册会计师姓名 王明福、张争鸣 会计师事务所是否变更 否 审计报告 亚会 B 审字（2018） 0436 号 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司（以下简称“腾燊嘉诚”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了腾燊嘉诚公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对合并财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于腾燊嘉诚公司， 并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 44 （一）收入确认 1、事项描述 腾燊嘉诚是企业管理软件与咨询服务供应商，主要为企业信息化管理软件和一体化企业应用提供解 决方案，涉及 SAP ERP 企业资源、MES 实时制造、RMS 连锁零售、BI 企业级大数据管理平台等领域的服 务，其收入分为计算机软件及硬件销售收入，软件实施服务收入及软件运行维护服务收入。2017 年度， 腾燊嘉诚公司合并财务报表的收入为 63,771,999.00 元。 收入确认应当在客户取得相关商品的控制权时确认收入，关于腾燊嘉诚公司的收入确认政策，请参 阅财务报表附注四、（二十）收入，其他详细信息请参阅财务报表附注六、（二十一）营业收入和营业成 本。 2、审计应对 针对收入的真实性和完整性，我们主要执行了如下审计程序： 对腾燊嘉诚公司销售与收款相关的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行进行了解和测试； 对不同服务项目的毛利率进行同期以及同行业的比较分析； 对销售收入与发票开具进行核对； 对不同项目的合同进行检查和审阅，并对重要客户的信息进行查询核对； 结合应收账款和应付账款函证，对当期的销售发生额和采购额进行函证； 对确认收入的项目阶段性验收单进行抽查，并与相关合同条款约定核对是否相符； 对销售收款和采购付款进行检查； 对营业收入和营业成本进行截止测试。 （二）开发支出及内部无形资产的确认 1、事项描述 腾燊嘉诚公司作为软件咨询公司，在实时制造管理系统、零售连锁系统、云服务平台及大数据平台 软件的开发投入较大，内部开发的无形资产和开发支出合计数占合并及公司总资产比例较大。 公司无形资产和开发支出的确认、摊销政策请参阅财务报表附注四、（十七）无形资产，相关减值 确认请参阅财务报表附注四、 （十八）非流动非金融资产减值，其他详细信息请参阅财务报表附注六、 （九） 无形资产及（十）开发支出。 2、审计应对 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 45 我们对开发支出和无形资产的确认及摊销执行了如下审计程序： 审阅了项目立项相关文件； 获取开发项目人员名单，对开发支出相关费用的归集和分配进行检查； 审阅了项目开发鉴定意见书； 查验项目开发形成的软件著作权； 审阅项目相关预算编制和执行情况，并进行复核。 对外购开发服务合同进行审阅和相关付款情况进行检查。 四、其他信息 腾燊嘉诚公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息是年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工 作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估腾燊嘉诚公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算腾燊嘉诚公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督腾燊嘉诚公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计一定会发现 存在的重大错报。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 46 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策 的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 腾燊嘉诚公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致腾燊嘉诚公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就腾燊嘉诚公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划 的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内 部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。从与治理层沟通过的事项中，我们确定 哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除 非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的 负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 王明福 中国注册会计师（项目合伙人） 张争鸣 中国·北京 2018 年 3 月 29 日 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 47 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 11,324,897.20 4,897,750.82 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 六、（二） 539,568.00 - 应收账款 六、（三） 7,052,723.35 8,324,316.66 预付款项 六、（四） 1,417,457.97 - 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、（五） 590,576.27 375,410.00 买入返售金融资产 - - 存货 六、（六） 2,053,756.58 2,255,235.91 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、（七） 105,260.26 433,378.02 流动资产合计 23,084,239.63 16,286,091.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、（八） 187,870.92 196,924.45 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、（九） 7,510,033.74 4,679,875.54 开发支出 六、（十） 1,208,384.78 3,599,186.39 商誉 - - 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 48 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 六、（十一） 609,816.83 634,828.97 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 9,516,106.27 9,110,815.35 资产总计 32,600,345.90 25,396,906.76 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、（十二） 2,358,839.23 6,176,489.00 预收款项 六、（十三） 6,212,220.30 - 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、（十四） 2,011,618.05 921,330.51 应交税费 六、（十五） 849,615.13 97,669.14 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、（十六） 2,073,296.20 13,775.40 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 13,505,588.91 7,209,264.05 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 49 非流动负债合计 - - 负债合计 13,505,588.91 7,209,264.05 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十七） 12,500,000.00 12,500,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、（十八） 3,800,000.00 3,800,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、（十九） 567,962.09 376,938.71 一般风险准备 - - 未分配利润 六、（二十） 2,226,794.90 1,510,704.00 归属于母公司所有者权益合计 19,094,756.99 18,187,642.71 少数股东权益 - - 所有者权益合计 19,094,756.99 18,187,642.71 负债和所有者权益总计 32,600,345.90 25,396,906.76 法定代表人：张险峰 主管会计工作负责人：杨军 会计机构负责人：杨军 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 50 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 10,871,788.40 4,744,081.61 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 539,568.00 - 应收账款 十三、（一） 7,052,723.35 8,324,316.66 预付款项 1,417,457.97 - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十三、（二） 525,761.99 351,280.00 存货 2,118,769.25 1,923,606.79 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 105,260.26 433,378.02 流动资产合计 22,631,329.22 15,776,663.08 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、（三） 1,000,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 168,126.80 161,586.45 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 8,455,355.83 4,679,875.54 开发支出 1,244,066.06 4,639,907.96 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 359,298.30 356,117.34 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 11,226,846.99 10,837,487.29 资产总计 33,858,176.21 26,614,150.37 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入 - - 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 51 当期损益的金融负债 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 2,358,839.23 6,176,489.00 预收款项 6,212,220.30 - 应付职工薪酬 326,178.78 211,669.41 应交税费 777,066.59 11,875.29 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 2,073,296.20 13,775.40 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 11,747,601.10 6,413,809.10 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 11,747,601.10 6,413,809.10 所有者权益： 股本 12,500,000.00 12,500,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 3,800,000.00 3,800,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 567,962.09 376,938.71 一般风险准备 - - 未分配利润 5,242,613.02 3,523,402.56 所有者权益合计 22,110,575.11 20,200,341.27 负债和所有者权益合计 33,858,176.21 26,614,150.37 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 52 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 63,771,999.00 52,415,119.57 其中：营业收入 六、（二十一） 63,771,999.00 52,415,119.57 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 62,602,194.80 52,506,109.72 其中：营业成本 六、（二十一） 49,207,353.48 39,747,624.34 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、（二十二） 226,276.12 151,693.97 销售费用 六、（二十三） 1,170,061.38 2,360,072.07 管理费用 六、（二十四） 11,998,411.68 10,466,627.99 财务费用 六、（二十五） -12,631.69 -15,398.04 资产减值损失 六、（二十七） 12,723.83 -204,510.61 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 六、（二十六） -3,745.75 - 其他收益 - - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 1,166,058.45 -90,990.15 加：营业外收入 六、（二十八） 109,048.77 201,657.87 减：营业外支出 六、（二十九） 12.31 56,476.95 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 1,275,094.91 54,190.77 减：所得税费用 六、（三十） 367,980.63 -80,618.50 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 907,114.28 134,809.27 其中：被合并方在合并前实现的净 - - 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 53 利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 907,114.28 134,809.27 2.终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利 润 907,114.28 134,809.27 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值 变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部 分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 - - 七、综合收益总额 907,114.28 134,809.27 归属于母公司所有者的综合收益 总额 907,114.28 134,809.27 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.07 0.01 （二）稀释每股收益 0.07 0.01 法定代表人：张险峰 主管会计工作负责人：杨军 会计机构负责人：杨军 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 54 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、（四） 63,358,932.98 52,058,987.50 减：营业成本 十三、（四） 50,297,036.41 41,607,491.05 税金及附加 112,814.71 52,154.82 销售费用 248,275.08 1,040,371.82 管理费用 10,496,974.81 8,337,539.35 财务费用 -12,585.74 -15,118.69 资产减值损失 12,723.83 -204,510.61 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） -3,745.75 - 其他收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,199,948.13 1,241,059.76 加：营业外收入 50,085.55 162,403.88 减：营业外支出 12.31 56,448.36 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 2,250,021.37 1,347,015.28 减：所得税费用 339,787.53 198,093.13 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,910,233.84 1,148,922.15 （一）持续经营净利润 1,910,233.84 1,148,922.15 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 55 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 1,910,233.84 1,148,922.15 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 56 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 75,433,328.12 67,241,419.82 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 411,570.37 - 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十一） 987,429.66 690,116.54 经营活动现金流入小计 76,832,328.15 67,931,536.36 购买商品、接受劳务支付的现金 49,974,758.11 41,885,107.14 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 11,816,544.34 9,726,241.99 支付的各项税费 2,223,784.09 1,880,744.76 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十一） 7,922,955.65 8,718,794.28 经营活动现金流出小计 71,938,042.19 62,210,888.17 经营活动产生的现金流量净额 4,894,285.96 5,720,648.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 1,564,005.58 4,453,775.29 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 57 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,564,005.58 4,453,775.29 投资活动产生的现金流量净额 -1,564,005.58 -4,453,775.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 - - 取得借款收到的现金 2,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 2,000,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、（三十二） 5,330,280.38 1,266,872.90 加：期初现金及现金等价物余额 4,897,750.82 3,630,877.92 六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十二） 10,228,031.20 4,897,750.82 法定代表人：张险峰 主管会计工作负责人：杨军 会计机构负责人：杨军 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 58 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 75,214,402.74 66,809,514.25 收到的税费返还 411,570.37 - 收到其他与经营活动有关的现金 1,103,725.98 649,763.20 经营活动现金流入小计 76,729,699.09 67,459,277.45 购买商品、接受劳务支付的现金 58,233,232.81 49,782,338.19 支付给职工以及为职工支付的现金 1,259,709.14 1,992,247.12 支付的各项税费 1,179,012.25 962,152.47 支付其他与经营活动有关的现金 11,399,394.09 8,082,107.03 经营活动现金流出小计 72,071,348.29 60,818,844.81 经营活动产生的现金流量净额 4,658,350.80 6,640,432.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 1,627,510.01 5,486,196.86 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,627,510.01 5,486,196.86 投资活动产生的现金流量净额 -1,627,510.01 -5,486,196.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 2,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 2,000,000.00 - 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 59 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 十三、（五） 5,030,840.79 1,154,235.78 加：期初现金及现金等价物余额 4,744,081.61 3,589,845.83 六、期末现金及现金等价物余额 十三、（五） 9,774,922.40 4,744,081.61 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 60 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,500,000.00 - - - 3,800,000.00 - - - 376,938.71 - 1,510,704.00 - 18,187,642.71 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,500,000.00 - - - 3,800,000.00 - - - 376,938.71 - 1,510,704.00 - 18,187,642.71 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 191,023.38 - 716,090.90 - 907,114.28 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 907,114.28 - 907,114.28 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 61 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 191,023.38 - -191,023.38 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 191,023.38 - -191,023.38 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,500,000.00 - - - 3,800,000.00 - - - 567,962.09 - 2,226,794.90 - 19,094,756.99 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 62 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,500,000.00 - - - 3,500,000.00 - - - 262,046.49 - 1,490,786.95 - 17,752,833.44 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,500,000.00 - - - 3,500,000.00 - - - 262,046.49 - 1,490,786.95 - 17,752,833.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 300,000.00 - - - 114,892.22 - 19,917.05 - 434,809.27 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 134,809.27 - （二）所有者投入和减少资 本 - - - - 300,000.00 - - - - - - - 300,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - 300,000.00 - - - - - - - 300,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 63 （三）利润分配 - - - - - - - - 114,892.22 - -114,892.22 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 114,892.22 - -114,892.22 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,500,000.00 - - - 3,800,000.00 - - - 376,938.71 - 1,510,704.00 - 18,187,642.71 法定代表人：张险峰 主管会计工作负责人：杨军 会计机构负责人：杨军 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 64 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,500,000.00 - - - 3,800,000.00 - - - 376,938.71 - 3,523,402.56 20,200,341.27 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,500,000.00 - - - 3,800,000.00 - - - 376,938.71 - 3,523,402.56 20,200,341.27 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 191,023.38 - 1,719,210.46 1,910,233.84 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,910,233.84 1,910,233.84 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 191,023.38 - -191,023.38 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 191,023.38 - -191,023.38 - 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 65 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,500,000.00 - - - 3,800,000.00 - - - 567,962.09 - 5,242,613.02 22,110,575.11 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 66 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,500,000.00 - - - 3,500,000.00 - - - 262,046.49 - 2,489,372.63 18,751,419.12 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,500,000.00 - - - 3,500,000.00 - - - 262,046.49 - 2,489,372.63 18,751,419.12 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 300,000.00 - - - 114,892.22 - 1,034,029.93 1,448,922.15 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,148,922.15 1,148,922.15 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - 300,000.00 - - - - - - 300,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - 300,000.00 - - - - - - 300,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 114,892.22 - -114,892.22 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 114,892.22 - -114,892.22 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 67 分配 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,500,000.00 - - - 3,800,000.00 - - - 376,938.71 - 3,523,402.56 20,200,341.27 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 68 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 财务报表合并附注 2017 年度 （非特别注明，金额均为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司概况 公司名称：腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司（以下简称“公司”） 法定代表人：张险峰 注册资本：1250 万元 设立时间：2011 年 8 月 15 日 公司地址：上海市嘉定区沪宜公路 3518 号 23 幢 103 室 公司社会统一信用代码：9131000058061530XB 营业期限：2011 年 8 月 15 日至 2031 年 8 月 14 日 经营范围：信息技术、计算机软件、电子产品、通讯产品技术领域的技术开发、技术转 让、技术咨询、技术服务、计算机软硬件、电子产品、通讯产品的销售。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司 2016 年 11 月 24 日被上海市科学技术委员会、财政局、国税局和地税局认定为高 新技术企业（证书编号：GR201631001228），2012 年 12 月 10 日被上海市经信委认定为软件 企业（证书编号：沪 R—2012—0443）。 截至 2017 年 12 月 31 日公司股东出资及持股比例如下表： 股东 认缴资本（元） 实缴资本（元） 出资方 式 股权比 例 1 张险峰 4,755,000.00 4,755,000.00 货币 38.04% 2 杨军 400,000.00 400,000.00 货币 3.20% 3 刘步阶 950,000.00 950,000.00 货币 7.60% 4 王纹 1,252,500.00 1,252,500.00 货币 10.02% 5 常健 892,500.00 892,500.00 货币 7.14% 6 张浩 450,000.00 450,000.00 货币 3.60% 7 上海腾燊投资管理合伙企业（有限合伙） 1,300,000.00 1,300,000.00 货币 10.40% 8 成都国科海博信息技术股份有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 货币 20.00% 合计： 12,500,000.00 12,500,000.00 100% （二）历史沿革 1、2011 年 8 月公司设立 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司于 2011 年 6 月 27 日由自然人张险峰、张峻峰 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 69 和杨军以认缴方式出资设立，设立时公司注册资本为人民币 1000 万元。 2011 年 6 月 27 日正道会计师事务所（上海）有限责任公司对本次出资进行了审验并出 具验资报告（正道验字（2011）第 1656 号）。经审验，张险峰认缴出资 900 万元，持有公司 股权比例为 90%，首期缴付出资 180 万元；张峻峰认缴出资 50 万元，持有公司股权比例为 5%，首期缴付出资 10 万元；杨军认缴出资 50 万元，持有公司股权比例为 5%，首期缴付出 资 10 万元。 2011 年 8 月 15 日，上海市工商行政管理局颁发了注册号 310000000106821 的《企业法 人营业执照》，企业名称为腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司，住所为上海市嘉定区 泸宜公路 3518 号 23 幢 103 室，法定代表人为张峻峰，注册资本为人民币 1000 万元，公司 经营范围：信息技术、计算机软件、电子产品、通讯产品技术领域的技术开发、技术转让、 技术咨询、技术服务，计算机软硬件、电子产品、通讯产品的销售。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 股份有限公司设立时出资情况及股权结构如下： 股东 认缴资本（元） 实缴资本（元） 出资方式 股权比例 1 张险峰 9,000,000.00 1,800,000.00 货币 90.00% 2 张峻峰 500,.000.00 100,000.00 货币 5.00% 3 杨军 500,000.00 100,000.00 货币 5.00% 合计： 10,000,000.00 2,000,000.00 —— 100.00% 2、2012 年 2 月实收资本增加 2012 年 2 月 21 日公司股东会决议，公司实收资本由人民币 200 万元补足 400 万元至 600 万元。 同日，股东分别缴足所认缴的出资款，公司实收资本为人民币 600 万元。正道会计师事 务所（上海）有限责任公司对本次出资进行了审验并出具验资报告（正道验字（2012）第 240 号），其中张险峰认缴出资 900 万元，首期已缴付出资 180 万元，本次缴付 360 万元， 共出资 540 万元；张峻峰认缴出资 50 万元，首期已缴付出资 10 万元，本次缴付 20 万元， 共出资 30 万元；杨军认缴出资 50 万元，首期已缴付出资 10 万元，本次缴付 20 万元，共出 资 30 万元。 2012 年 2 月 24 日，上海工商行政管理局对上述变更事项进行了备案。 本次增资增资前后公司实收资本及股权结构如下： 序号 股东姓名 变更前出资 变更后出资 出资 方式 认缴（元） 实缴（元） 比例 认缴（元） 实缴（元） 比例 1 张险峰 9,000,000.00 1,800,000.00 90.00% 9,000,000.00 5,400,000.00 90.00% 货币 2 张峻峰 500,000.00 100,000.00 5.00% 500,000.00 300,000.00 5.00% 货币 3 杨军 500,000.00 100,000.00 5.00% 500,000.00 300,000.00 5.00% 货币 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 70 合计： 10,000,000.00 2,000,000.00 100% 10,000,000.00 6,000,000.0 100% 3、2012 年 6 月实收资本增加 2012 年 6 月 26 日公司股东会决议，公司实收资本由人民币 600 万元补足至 1000 万元。 2012 年 6 月 19 日，股东已分别缴足所认缴的出资款，公司实收资本为人民币 1000 万 元。本次增资由上海佳安会计师事务所审验并出具验资报告（佳安会验（2012）第 3176 号）。 其中张险峰认缴出资 900 万元，此前已缴付出资 540 万元，本次缴付出资 360 万元，共缴付 出资 900 万元，占持股比例 90%；张峻峰认缴出资 50 万元，此前已缴付出资 30 万元，本次 缴付出资 20 万元，共缴付出资 50 万元，占持股比例 5%；杨军认缴出资 50 万元，此前已缴 付出资 30 万元，本次缴付出资 20 万元，共缴付出资 50 万元，占持股比例 5%。 2012 年 6 月 29 日，上海工商行政管理局对上述变更事项进行了备案并重新核发了企业 法人营业执照。 本次增资前后公司实收资本及股权结构如下： 序号 股东姓名 变更前出资 变更后出资 出资 方式 认缴（元） 实缴（元） 比例 认缴（元） 实缴（元） 比例 1 张险峰 9,000,000.00 5,400,000.00 90.00% 9,000,000.00 9,000,000.00 90.00% 货币 2 张峻峰 500,000.00 300,000.00 5.00% 500,000.00 500,000.00 5.00% 货币 3 杨军 500,000.00 300,000.00 5.00% 500,000.00 500,000.00 5.00% 货币 合计： 10,000,000.00 6,000,000.0 100% 10,000,000.00 10,000,000.0 100% 4、2012 年 10 月股权变更 2015 年 10 月 16 日公司股东会决议，同意张险峰将持有公司 18%的股权，合计 180 万元 转让给周越亭；同意张峻峰将持有公司 1%的股权，合计 10 万元转让给董晓琳；同意杨军将 持有公司 1%的股权，合计 10 万元转让给董晓琳。本次转让后公司注册资本人民币为 1000 万元，实收资本为人民币 1000 万元，其中张险峰持有公司股权比例为 72%，周越亭持有公 司股权比例为 18%，张峻峰持有公司股权比例为 4%，杨军持有公司股权比例为 4%，董晓琳 持有公司股权比例为 2%。同时，重新选举了公司董事会和监事会，将公司法定代表人、董 事长由张峻峰变更为董晓琳。 2012 年 11 月 5 日，上海工商行政管理局对上述变更事项进行了备案并重新核发了企业 法人营业执照。 本次股权变更前后公司实收资本及股权结构如下： 序号 股东姓名 变更前出资 变更后出资 出资 方式 认缴（元） 实缴（元） 比例 认缴（元） 实缴（元） 比例 1 张险峰 9,000,000.00 9,000,000.00 90.00% 7,200,000.00 7,200,000.00 72% 货币 2 周越亭 —— —— —— 1,800,000.00 1,800,000.00 18% 货币 3 张峻峰 500,000.00 500,000.00 5.00% 400,000.00 400,000.00 4% 货币 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 71 4 杨军 500,000.00 500,000.00 5.00% 400,000.00 400,000.00 4% 货币 5 董晓琳 —— —— —— 200,000.00 200,000.00 2% 货币 合计： 10,000,000.00 10,000,000.0 100% 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 5、2013 年 11 月在上海股权托管登记中心开户托管 2013 年 11 月 20 日在上海股权托管登记中心开户托管。 本次股权托管情况如下： 序号 股东姓名 持股数量（股） 实缴资本（元） 比例 1 张险峰 7,200,000.00 7,200,000.00 72% 2 周越亭 1,800,000.00 1,800,000.00 18% 3 张峻峰 400,000.00 400,000.00 4% 4 杨军 400,000.00 400,000.00 4% 5 董晓琳 200,000.00 200,000.00 2% 合计： 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 6、2014 年 3 月在上海股权托管登记中心变更 2014 年 3 月 10 日张险峰分别与刘步阶、刘屹、董晓琳签订股权转让协议，合计转让股 份 760 万元。其中向刘步阶转让公司 11%的股权，合计 110 万元；向刘屹转让公司 26%的股 权，合计 260 万元；向董晓琳转让公司 35%的股权，合计 350 万元。张峻峰与刘步阶签订股 份转让协议，转让持有公司 4%的股权，合计 40 万元。周越亭向李峰转让公司 12%的股权， 合计 120 万元，向刘屹转让公司 6%的股权，合计 60 万元。本次交易完成后，张险峰、张峻 峰、周越亭不再持有公司股份。2014 年 3 月 26 日上海股权托管登记中心办理了股权变更登 记。 本次股权变更前后公司股权结构如下： 序号 股东姓名 变更前出资 变更后出资 出资额（元） 出资方 式 比例 出资额（元） 出资方式 比例 1 董晓琳 200,000.00 货币 2.00% 3,700,000.00 货币 37.00% 2 刘屹 —— —— —— 3,200,000.00 货币 32.00% 3 刘步阶 —— —— —— 1,500,000.00 货币 15.00% 4 李峰 —— —— —— 1,200,000.00 货币 12.00% 5 杨军 400,000.00 货币 4% 400,000.00 货币 4.00% 6 张险峰 7,200,000.00 货币 72% —— —— —— 7 周越亭 1,800,000.00 货币 18% —— —— —— 8 张峻峰 400,000.00 货币 4% —— —— —— 合计： 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100% 7、2014 年 8 月在上海股权托管登记中心变更 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 72 2014 年 8 月 25 日刘屹与张险峰签订股权转让协议，转让公司 22%的股权，合计 220 万 元。本次转让后，张险峰持有公司股份 220 万股，占公司股份比例 22%；刘屹持有公司股份 100 万股，占公司股份比例 10%。2014 年 8 月 26 日上海股权托管登记中心办理了股权变更 登记。 本次股权变更前后公司股权结构如下： 序号 股东姓名 变更前出资 变更后出资 出资额（元） 出资方式 比例 出资额（元） 出资方式 比例 1 董晓琳 3,700,000.00 货币 37.00% 3,700,000.00 货币 37.00% 2 张险峰 —— —— —— 2,200,000.00 货币 22.00% 3 刘步阶 1,500,000.00 货币 15.00% 1,500,000.00 货币 15.00% 4 李峰 1,200,000.00 货币 12.00% 1,200,000.00 货币 12.00% 5 刘屹 3,200,000.00 货币 32.00% 1,000,000.00 货币 10.00% 6 杨军 400,000.00 货币 4.00% 400,000.00 货币 4.00% 合计： 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100% 8、2015 年 6 月在上海股权托管登记中心变更 2015 年 6 月 15 日董晓琳与张险峰、王纹签订股权转让协议，合计转让股份 370 万元。 本次转让后，张险峰持有公司股份 210 万股，占公司股份比例 21%；王纹持有公司股份 160 万股，占公司股份比例 16%；董晓琳不再持有公司股份。刘屹与张险峰签订股权转让协议， 转让持有公司 100 万股，占公司股份比例 10%；李峰与常健签订股权转让协议，转让持有公 司 120 万股，占公司股份比例 12%。2015 年 8 月 26 日上海股权托管登记中心办理了股权变 更登记。 本次股权变更前后公司股权结构如下： 序号 股东姓名 变更前出资 变更后出资 出资额（元） 出资方式 比例 出资额（元） 出资方式 比例 1 张险峰 2,200,000.00 货币 22.00% 5,300,000.00 货币 53.00% 2 王纹 —— —— —— 1,600,000.00 货币 16.00% 3 刘步阶 1,500,000.00 货币 15.00% 1,500,000.00 货币 15.00% 4 常健 —— —— —— 1,200,000.00 货币 12.00% 5 杨军 400,000.00 货币 4.00% 400,000.00 货币 4.00% 6 董晓琳 3,700,000.00 货币 37.00% —— —— —— 7 李峰 1,200,000.00 货币 12.00% —— —— —— 8 刘屹 1,000,000.00 货币 10.00% —— —— —— 合计： 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100% 9、2015 年 9 月在上海股权托管登记中心变更 2015 年 9 月 14 日张险峰与张浩签订股权转让协议，合计转让股份 45 万元，占公司股 份比例 4.5%。张险峰、刘步阶、王纹将所持公司股份转让给上海腾燊投资管理合伙企业（有 限合伙），其中张险峰向合伙企业转让公司 5%股权合计 50 万元，刘步阶向合伙企业转让公 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 73 司 3.4%股权合计 34 万元，王纹向合伙企业转让公司 1.6%股权合计 16 万元。本次转让后， 张险峰持有公司 435 万股，占公司股份比例 43.5%；王纹持有公司 144 万股，占公司股份比 例 14.4%；刘步阶持有公司 116 万股，占公司股份比例 11.6%；张浩持有公司 45 万股，占公 司股份比例 4.5%。2015 年 9 月 15 日上海股权托管登记中心办理了股权变更登记。 本次股权变更前后公司股权结构如下： 序号 股东姓名 变更前出资 变更后出资 出资额（元） 出资方 式 比例 出资额（元） 出资方 式 比例 1 张险峰 5,300,000.00 货币 53.00% 4,350,000.00 货币 43.50% 2 王纹 1,600,000.00 货币 16.00% 1,440,000.00 货币 14.40% 3 常健 1,200,000.00 货币 15.00% 1,200,000.00 货币 12.00% 4 刘步阶 1,500,000.00 货币 12.00% 1,160,000.00 货币 11.60% 5 张浩 —— —— —— 450,000.00 货币 4.50% 6 杨军 400,000.00 货币 4.00% 400,000.00 货币 4.00% 7 上海腾燊投资管 理合伙企业（有 限合伙） 1,000,000.00 货币 10.00% 合计： 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100% 10、2015 年 11 月在上海股权托管登记中心变更 2015 年 8 月 18 日腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司与成都国科海博信息技术股 份有限公司达成战略合作协议，成都国科海博信息技术股份有限公司以增资方式，出资 250 万元投资腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司，占公司股权比例的 20%。2015 年 11 月 30 日上海股权托管登记中心办理了股权变更登记。 本次股权变更前后公司股权结构如下： 序号 股东姓名 变更前出资 变更后出资 出资额（元） 出资方 式 比例 出资额（元） 出资方 式 比例 1 张险峰 4,350,000.00 货币 43.50% 4,350,000.00 货币 34.80% 2 王纹 1,440,000.00 货币 14.40% 1,440,000.00 货币 11.52% 3 常健 1,200,000.00 货币 12.00% 1,200,000.00 货币 9.60% 4 刘步阶 1,160,000.00 货币 11.60% 1,160,000.00 货币 9.28% 5 张浩 450,000.00 货币 4.50% 450,000.00 货币 3.60% 6 杨军 400,000.00 货币 4.00% 400,000.00 货币 3.20% 7 上海腾燊投 资管理合伙 企业（有限合 伙） 1,000,000.00 货币 10.00% 1,000,000.00 货币 8.00% 8 成都国科海 博信息技术 股份有限公 司 —— —— —— 2,500,000.00 货币 20.00% 合计： 10,000,000.00 100% 12,500,000.00 100% 11、2016 年 2 月在上海股权托管登记中心变更 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 74 2016 年 1 月 11 日王纹、刘步阶将所持公司股份转让给上海腾燊投资管理合伙企业（有 限合伙），其中王纹向合伙企业转让公司 1.5%股权合计 18.75 万元，刘步阶向合伙企业转让 公司 0.9%股权合计 11.25 万元。本次转让后，王纹持有公司 144 万股，占公司股份比例 11.52%； 刘步阶持有公司 116 万股，占公司股份比例 9.28%；上海腾燊投资管理合伙企业（有限合伙） 持有公司 130 万股，占公司股份比例 10.4%。2016 年 2 月 16 日上海股权托管登记中心办理 了股权变更登记。 本次股权变更前后公司股权结构如下： 序号 股东姓名 变更前出资 变更后出资 出资额（元） 出资方 式 比例 出资额（元） 出资方式 比例 1 张险峰 4,350,000.00 货币 34.80% 4,350,000.00 货币 34.80% 2 王纹 1,440,000.00 货币 11.52% 1,252,500.00 货币 10.02% 3 常健 1,200,000.00 货币 9.60% 1,200,000.00 货币 9.60% 4 刘步阶 1,160,000.00 货币 9.28% 1,047,500.00 货币 8.38% 5 张浩 450,000.00 货币 3.60% 450,000.00 货币 3.60% 6 杨军 400,000.00 货币 3.20% 400,000.00 货币 3.20% 7 上海腾燊投资管 理合伙企业（有限 合伙） 1,000,000.00 货币 8.00% 1,300,000.00 货币 10.40% 8 成都国科海博信 息技术股份有限 公司 2,500,000.00 货币 20.00% 2,500,000.00 货币 20.00% 合计： 12,500,000.00 100% 12,500,000.00 100% 12、2016 年 2 月在上海股权托管登记中心变更 2016 年 2 月 15 日常健、刘步阶与张险峰签订股权转让协议，合计转让 40.5 万股。其 中常健向张险峰转让公司 2.46%股权合计 30.75 万元，刘步阶向张险峰转让公司 0.78%股权 合计 9.75 万元。本次转让后，张险峰持有公司 475.5 万股，占公司股份比例 38.04%；常健 持有公司 89.25 万股，占公司股份比例 7.14%；刘步阶持有公司 95 万股，占公司股份比例 7.6%。2016 年 2 月 26 日上海股权托管登记中心办理了股权变更登记。 本次股权变更前后公司股权结构如下： 序号 股东姓名 变更前出资 变更后出资 出资额（元） 出资方 式 比例 出资额（元） 出资方式 比例 1 张险峰 4,350,000.00 货币 34.80% 4,755,000.00 货币 38.04% 2 王纹 1,440,000.00 货币 11.52% 1,252,500.00 货币 10.02% 3 刘步阶 1,160,000.00 货币 9.28% 950,000.00 货币 7.60% 4 常健 1,200,000.00 货币 9.60% 892,500.00 货币 7.14% 5 张浩 450,000.00 货币 3.60% 450,000.00 货币 3.60% 6 杨军 400,000.00 货币 3.20% 400,000.00 货币 3.20% 7 上海腾燊投资 管理合伙企业 （有限合伙） 1,000,000.00 货币 8.00% 1,300,000.00 货币 10.40% 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 75 8 成都国科海博 信息技术股份 有限公司 2,50,000.00 货币 20.00% 2,500,000.00 货币 20.00% 合计： 12,500,000.00 100% 12,500,000.00 100% （三）组织结构 公司按照《公司法》要求建立股东大会、董事会等机构，具体情况如下： 二、合并财务报表范围 本报告期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%） 成都腾燊嘉诚信息科技 有限公司 全资子公司 100 100 西藏腾燊嘉诚信息科技 有限公司 全资子公司 100 100 1、本报告期内，新设立一家全资子公司：西藏腾燊嘉诚信息科技有限公司，但新设立 子公司暂无实缴，故除新纳入合并范围的子公司西藏腾燊嘉诚信息科技有限公司外，无其他 新纳入合并范围的如特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体等情 况。 2、本报告期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式 丧失控制权的经营实体：无。 三、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 76 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 (2014 年修订)的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方 资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 （六）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司 编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司 间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 77 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一 控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在 子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转 为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： ①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担 义务； ②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担 义务； ③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担 义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于 合营方的支持。 2、共同经营的会计处理方法 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 78 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (八)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 79 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面 利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适 用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 80 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 81 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、坏账的确认标准 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；债务人 逾期未履行偿债义务超过五年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 2、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：金额在 100 万元以上（含）的应收账款和其他应 收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明 其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：账龄分析法并结合个别认定。 3、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似 的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现 时情况确定坏账准备计提的比例。 组合 2 应收款项中关联企业往来款不计提坏账准备。 组合 3 其他应收款中的押金、保证金、备用金、员工内部借款等均进行单项减值测试。如有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。如经减值测试未发生减值的，则不计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00 1－2 年 5.00 5.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 82 4、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 本公司对单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证 据表明其发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失并计提 坏账准备；导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征：应收关联方款项；与对方存在 争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应 收款项等。 5、 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十一) 存货 1、存货的分类 存货分类为：外购硬件及软件以及按项目归集尚未结转的项目成本等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按个别计价法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 6、 存货跌价准备的确认标准及计提方法： 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 83 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中： 商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的 可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额；本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存 货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品 的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现 净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。公司按照单个存货 项目计提存货跌价准备。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期 损益。 7、项目成本 本公司生产成本按项目进行归集，包括人工成本、项目实施过程中的交通费、差旅费、 项目人员因实施项目而发生的房租、水电等费用，以及外聘顾问成本。人工成本按照受益项 目根据服务工时（人天）进行归集和分配，软件服务部门（包括 SAP 部门、云创部门、运维 部门、大数据部门）按照服务项目的不同服务阶段每月编制项目人员出勤天数，经部门经理 签字确认后送人力资源部门审核，人力资源部门根据考勤情况对项目人员出勤天数进行审核 并编制月工资明细表送财务部门，财务部门根据人力资源部门编制的工资明细表并按照项目 人员服务的项目所用工时（人天）将人工成本分配至各项目。外聘顾问费针对公司外包项目， 公司在收到客户单位签字确认的阶段性验收单后（记载有外包项目的顾问有效工作天数）， 按照合同约定的人天价格归集外包项目的外聘顾问成本。其他项目成本在发生时按照受益项 目直接归集至该项目。每一阶服务段结束，公司在收到经客户签字确认的验收单后对应结转 相应阶段的项目成本。对软件服务部门因人员暂时闲置而发生的人工成本，公司直接归为管 理费用。 （十二）划分为持有待售资产 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持 有待售类别，应当同时满足下列条件： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 84 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 (十三) 长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，应当于发生时计入当期损益。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投 资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 85 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 86 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十四) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公家具 年限平均法 5 5 19.00 电子设备 年限平均法 3 5 32.33 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 87 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费。 (十五) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十六) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 88 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数（提示：应明确如何确定，如：按期初期末简单平均， 或按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款 费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十七) 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来 经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用 寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1） 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； （2）技术、 工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 89 市场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益 能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法 律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性 等。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等，如 发生变更则作为会计估计变更处理。 本公司计算机软件著作权按 10 年进行摊销，外购办公软件按 3 年进行摊销。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法 律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公 司带来经济利益的期限。 使用寿命不确定的无形资产，公司在每个会计期间均对无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按 照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。。 4、 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十七）“非流动非金融资产 减值”。 5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。开发阶段的支出同时满 足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：完成 该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十八) 非流动非金融资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 90 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、商誉等非流动非金融资产，本公司于资 产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减 值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按 其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处 置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所 发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值 准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十九) 职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制 度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机 构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 91 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余 和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益， 并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。 其他长期职工福利包括长期带薪缺勤、其他长期服务福利、长期残疾福利、长期利润分享计 划和长期奖金计划等。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划 的有关规定进行会计处理；向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的；按 照设定受益计划的有关规定， 确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末， 将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 服务成本，其他长期职工 福利净负债或净资产的利息净额。重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 (二十)收入 1、销售商品收入的确认一般原则： 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相 关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。一般来说，当 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，公司在客户取得相关商品控制权时确认收入： （1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务； （2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务（以下简称“转让商品”）相关的 权利和义务； 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 92 （3）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款； （4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布 或金额； （5）企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日即满足条件上述条件的合同，企业在后续期间无需对其进行重新评估，除 非有迹象表明相关事实和情况发生重大变化。合同开始日通常是指合同生效日。在合同开始 日上述条件的合同，公司将对其进行持续评估，并在其满足上述条件时按照规定进行会计处 理。 对于不符上述条件规定的合同，公司只有在不再负有向客户转让商品的剩余义务，且已 向客户收取的对价无需退回时，才能将已收取的对价确认为收入；否则，应当将已收取的对 价作为负债进行会计处理。没有商业实质的非货币性资产交换，公司不确认收入。 2、在判断客户是否已取得商品控制权时，公司主要根据以下迹象进行判断： （1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 （2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 （3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 （4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所 有权上的主要风险和报酬。 （5）客户已接受该商品。 （6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 3、收入确认的具体原则 （1）对软件销售和硬件销售，本公司以相关软件的介质载体和相应的计算机硬件交由 客户签字验收后确认销售收入的实现。 （2）对软件实施服务，包括 SAP 软件实施服务，分为约定合同总金额的固定总价项目 和约定服务费用单价的按人天计费项目。 对于约定合同总金额的固定总价项目，本公司在和客户签订和合同时，根据客户业务特 点和需求预算服务所需不同级别人员的人工天数，根据所需总天数按人天价格确定实施服务 总体价格，并根据客户业务所需服务的特点，划分为里程碑式的不同阶段，各服务阶段按照 大致所需工时确定相应的项目进度，并在合同中约定各阶段应支付的款项。每一个阶段完成， 经客户在提供的阶段性验收确认单上签字后，按照合同约定确认相应阶段的服务收入。资产 负债表日确认某项目当期收入=该项目当期所属服务阶段按照合同约定应收取的金额。 对于约定服务费用单价的按人天计费项目，项目采用框架式合同，不确定合同总金额。 资产负债表日确认的某项目当期收入=该项目当期实际发生的人天数×约定的人天单价，实 际发生的人天数以客户在说明顾问工作内容及天数的表单上签字确认的人天数为依据。 （3）运维服务按照合同约定的收入总额在提供服务期限内平均分摊确认收入。 (二十一) 政府补助 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 93 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、确认时点 本公司确认政府补助，在能够满足政府补助所附条件，并在实际收到或者获得了收取政 府补助的权利并基本确定能收到时，予以确认。 3、会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，公司在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转 让、报废或发生毁损的，公司将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：用于补偿企业以后期间的 相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期 损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或 冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，公司区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，公司整体归类为与收益相关的政府补助。 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 94 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十三) 租赁 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期 计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内 摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十四）公允价值计量 1、 公允价值初始计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其 交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始 计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相 关会计准则另有规定的除外。 2、公允价值的估值技术 本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本 法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当 前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可 观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 95 察输入值。 3、公允价值的层次划分 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层 次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 （二十五）利润分配 按照《中华人民共和国公司法》和本公司章程规定，年度税后净利润按以下顺序分配： 1、弥补以前年度亏损；2、提取 10%的法定盈余公积金；3、提取任意盈余公积金（比例由 股东会会议决定）；4、分配利润（由股东会决定分配方案）。 （二十六）关联方及关联交易 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 构成公司的关联方包括：公司的母、子公司，受同一母公司控制的其他企业，对公司实 施控制或共同控制的投资方，对公司施加重大影响的投资方，公司的合营和联营企业，公司 的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。公司或母公司的关键管理人员及与其关系密 切的家庭成员。关键管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。公司 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响 的其他企业。 公司对下列关联交易进行披露：购买或销售商品，购买或销售商品以外的其他资产，提 供或接受劳务，担保，提供资金（贷款或股权投资），租赁，代理，研究与开发项目的转移， 许可协议，代表企业或由企业代表另一方进行债务结算，关键管理人员薪酬。 （二十七）会计政策变更 2017 年，财政部相继颁发《关于印发修订<企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量>的通知》（财会〔2017〕7 号）、《关于印发<企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营>的通知》（财会〔2017〕13 号）、《关于印发修订<企业会计准则 第 37 号——金融工具列报>的通知》（财会〔2017〕14 号）、《关于印发修订<企业会计准则 第 16 号—政府补助>的通知》（财会〔2017〕15 号），《关于修订印发<企业会计准则第 14 号 ——收入>的通知》（财会〔2017〕22 号）等文件，本公司本报告期会计核算遵循了前述文 件的规定，无重要的调整事项。 (二十八)会计估计变更 本公司本报告期无重大会计估计变更事项。 (二十九)重要的会计差错更正 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 96 本公司本报告期无重大前期差错更正事项。 五、税项 （一）主要税种和税率 税种 计税基数 税率 征收品目 企业所得税 按税法计算税前利润 15%、25% 应纳税所得(注 1) 增值税 不含税销售金额 17% 软件、集成电路 不含税销售金额 6% 技术咨询、研发服务 附加税 增值税缴纳额 5%、7% 城市维护建设税（注 2） 增值税缴纳额 1% 河道管理费（注 3） 增值税缴纳额 3% 教育费附加 增值税缴纳额 2% 地方教育费附加 印花税 合同金额 0.03% 技术合同 注 1：本公司 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日享受高新技术企业减按 15%的税率 征收企业所得税优惠政策；本公司全资子公司成都腾燊嘉诚信息科技有限公司按 25%缴纳企 业所得税。 注 2：本公司城市维护建设税税率为 5%，子公司成都腾燊嘉诚信息科技有限公司城市维 护建设税税率为 7%。 注 3：河道管理费为本公司所在地上海市地方附加费用。 （二）税收优惠及批文 六、合并财务报表项目注释 （一）货币资金 项目 2017-12-31 2016-12-31 现金 -- -- 其中：人民币 -- -- 银行存款 4,428,031.20 4,897,750.82 其中：人民币 4,428,031.20 4,897,750.82 其他货币资金 6,896,866.00 其中人民币 6,896,866.00 合 计 11,324,897.20 4,897,750.82 企业所得税 文号 事项 执行期限 备注 上海市嘉定区国家税务局 第一税务所税务事项通知 书。 沪国税嘉一通 [2017]2340 号 国家需重点扶持 的高新技术企业 减按 15%的税率征 收企业所得税 2016-01-01 至 2018-12-31 据高新技术企业证书 GR201631001228 进行 所得税优惠备案 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 97 其中，受限制的货币资金如下： 项目 2017-12-31 2016-12-31 履约保证金 1,096,866.00 -- 合计 1,096,866.00 -- 注：2017 年 10 月和 11 月，本公司作为承包人两次向招商银行上海静安支行申请开具履约 保函，履约保证金存款合计 1,096,866.00 元。 （二）应收票据 （1）应收票据分类 项 目 2017-12-31 2016-12-31 银行承兑汇票 -- 商业承兑汇票 539,568.00 合计 539,568.00 （2）期末公司已质押的应收票据，无。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据，无。 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据，无。 应收票据其他说明，无。 （三）应收账款 种类 2017-12-31 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比 例％ 金额 比 例％ 金额 比 例％ 金额 比 例％ 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 7,189,916.52 100 137,193.17 1.91 8,448,786.00 100 124,469.34 1.47 其中：组合 1、账龄组合 7,084,516.52 98.53 137,193.17 1.94 8,429,786.00 99.78 124,469.34 1.48 组合 2、关联企业 往来款 105,400.00 1.47 19,000.00 0.22 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 7,189,916.52 100 137,193.17 1.91 8,448,786.00 100 124,469.34 1.47 1、按组合计提坏账准备的应收账款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2017-12-31 2016-12-31 账面余额 坏账准备 计提比 例% 账面余额 坏账准备 计提比例% 1 年以内 6,697,816.52 66,978.17 1 7,425,499.00 74,254.99 1 1 至 2 年 47,500.00 2,375.00 5 1,004,287.00 50,214.35 5 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 98 账龄 2017-12-31 2016-12-31 账面余额 坏账准备 计提比 例% 账面余额 坏账准备 计提比例% 2 至 3 年 339,200.00 67,840.00 20 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 7,084,516.52 137,193.17 1.94 8,429,786.00 124,469.34 1.48 (2)关联方往来款项 账龄 2017-12-31 2016-12-31 账面余额 坏账准备 计提比例% 账面余额 坏账准备 计提比例% 1 年以内 105,400.00 19,000.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 105,400.00 19,000.00 2、单项计提坏账准备的应收账款 无 3、本期计提、转回、收回坏账准备情况 本期计提坏账准备 12,723.83 元。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 第一名 销售款 1,110,133.44 1 年以内 15.44 11,101.33 第二名 销售款 1,103,449.40 1 年以内 15.35 11,034.49 第三名 销售款 964,628.00 1 年以内 13.42 9,646.28 第四名 销售款 799,130.00 1 年以内 11.11 7,991.30 第五名 销售款 730,320.56 1 年以内 10.16 7,303.21 合计 4,707,661.40 65.48 47,076.61 5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 2017-12-31 2016-12-31 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 1,417,457.97 1—2 年（含 2 年） 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 99 账龄 2017-12-31 2016-12-31 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 2—3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 1,417,457.97 2、报告期内期末无账龄超过一年的大额预付款项 3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付款项总额比 例% 款项性质 预付时 间 未结算原因 中数通信息有限公司 913,221.80 64.43 预付采购 款 2017.12 未达到结算条 件 成都国科海博信息技术 股份有限公司 448,989.90 31.68 预付采购 款 2017.12 未达到结算条 件 朱聪 17,500.00 1.23 预付房租 2017.12 未达到结算条 件 罗小琼 10,500.00 0.74 预付房租 2017.12 未达到结算条 件 成都宏洋房地产经纪有 限公司 2,500.00 0.18 预付房租 2017.12 未达到结算条 件 合 计 1,392,711.70 98.26 4、截止 2017 年 12 月 31 日，预付持本公司 5%及以上表决权股份的股东单位款项情况。 2017 年 7 月 1 日，本公司与本公司股东单位（持本公司 20%表决权股份）成都国科海博 信息技术股份有限公司签订技术合作框架协议，就企业信息化基础建设支撑建设平台（UASP） 进行技术合作，国科海博就 UASP 提供二次开发服务，满足公司不同项目对 UASP 的需求，合 同金额不超过 200 万元（含）。截止 2017 年 12 月 31 日，公司已预付国科海博款项 200 万元， 款项结算根据不同项目分别签订合同并分别结算，目前已结算款项 155.10 万元。 5、截止 2017 年 12 月 31 日，无预付其他关联方款项。 （五）其他应收款 种类 2017-12-31 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例％ 金额 比 例％ 金额 比例％ 金额 比 例％ 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：按账龄组合（组合 1） 关联方往来款（组合 2） 押金、保证金、备用金、 借款等单独进行减值测 试（组合 3） 590,576.27 100 375,410.00 100.00 单项金额虽不重大但单 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 100 种类 2017-12-31 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例％ 金额 比 例％ 金额 比例％ 金额 比 例％ 项计提坏账准备的其他 应收款 合计 590,576.27 100 375,410.00 100.00 1、按组合计提坏账准备的应收账款 （1）组合中，报告期内无采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 （2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合类别 2017-12-31 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比 例％ 金额 比 例％ 金额 比 例％ 金额 比例％ 组合 2：关联方往来款 组合 3：保证金 386,000.00 65.36 250,000.00 66.59 组合 3：押金等 139,761.99 23.67 101,280.00 26.98 组合 3：备用金 64,814.28 10.97 24,130.00 6.43 合计 590,576.27 100 375,410.00 100.00 注：关联方往来、押金、保证金、员工备用金借款不计提坏账准备，发生减值时单独进 行认定并计提坏账准备。 2、本报告期内无单项计提坏账准备的其他应收款。 3、本报告期内无计提、转回或收回的其他应收款坏账准备。 4、本报告期无实际核销的其他应收款情况。 5、其他应收款按性质分类 款项性质 账面余额 2017-12-31 2016-12-31 保证金 386,000.00 250,000.00 押金等 139,761.99 101,280.00 备用金 64,814.28 24,130.00 合计 590,576.27 375,410.00 6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备期 末余额 第一名 客户保证 金 100,000.00 1 年以内 16.93 第二名 客户保证 金 100,000.00 1-2 年 16.93 第三名 客户保证 金 100,000.00 1-2 年 16.93 上海友力房地产发展有限公司 租房押金 85,340.10 1 年以内 14.45 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 101 陈志勇 备用金 37,014.28 1 年以内 6.27 合计 422,354.38 71.51 注：按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款中无应收关联方的款项。 （六）存货 项 目 2017-12-31 2016-12-31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 项目在建 成本 2,053,756.58 2,053,756.58 2,255,235.91 2,255,235.91 合 计 2,053,756.58 2,053,756.58 2,255,235.91 2,255,235.91 注：本公司期末存货为尚未结转的项目在建成本，包括按项目归集的实施费用、人工 成本、外购服务费等，期末不存在存货减值情况。 （七）其他流动资产 项目 2017-12-31 2016-12-31 待认证进项税额 105,260.26 增值税留抵税款 297,001.62 多交企业所得税款 136,376.10 合计 105,260.26 433,378.02 （八）固定资产 1、固定资产情况 项目 2016-12-31 本期增加额 本期减少额 2017-12-31 一、原价合计 323,913.58 84,444.44 74,914.84 333,443.18 其中：电子设备 261,828.58 84,444.44 62,329.84 283,943.18 办公设备 62,085.00 12,585.00 49,500.00 二、累计折旧合计 126,989.13 89,752.22 71,169.09 145,572.26 其中：电子设备 87,602.11 83,563.34 59,213.34 111,952.11 办公设备 39,387.02 6,188.88 11,955.75 33,620.15 三、固定资产减值准备累计金额合 计 其中：电子设备 办公设备 四、固定资产账面价值合计 196,924.45 187,870.92 其中：电子设备 174,226.47 171,991.07 办公设备 22,697.98 15,879.85 2、2017 年度月计提的折旧额为 89,752.22 元，报废电子设备类固定资产一批，账面原 价 62,329.84 元，累计折旧 59,213.34 元；报废办公设备一批，账面原价 12,585.00 元，累 计折旧 11,955.75 元。本期已全额计提折旧仍在继续使用资产，无。 3、期末无暂时闲置的固定资产。 4、本期无通过融资租赁租入的固定资产。 5、本期无持有待售的固定资产。 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 102 6、本期固定资产账面价值不存在低于可收回金额的情况，无需计提减值准备。 （九）无形资产 1、无形资产分类 项目 2016-12-31 本期增加额 本期减少额 2017-12-31 一、原价合计 5,290,405.95 3,797,299.60 9,087,705.55 其中：软件 385,779.07 385,779.07 著作权 4,904,626.88 3,797,299.60 8,701,926.48 二、累计摊销额合计 610,530.41 967,141.40 1,577,671.81 其中：软件 74,460.86 128,592.96 203,053.82 著作权 536,069.55 838,548.44 1,374,617.99 三、无形资产减值准备金额合计 其中：软件 著作权 四、账面价值合计 4,679,875.54 7,510,033.74 其中：软件 311,318.21 182,725.25 著作权 4,368,557.33 7,327,308.49 本期将内部开发软件腾燊嘉诚云服务平台、腾燊嘉诚灵掌柜云零售平台软件转为无形 资产，转为无形资产时账面价值合计 3,797,299.60 元,期末通过公司内部研发形成的无形 资产占无形资产余额的 95.57%。 （十）开发支出 项目 年初 余额 本期增加 额 本期减少额 期末余额 资本 化开 始时 点 期末 研发 进度 内部开发 支出 确认为无 形资产 进入当期 损益 腾 燊 嘉 诚 零 售 行业 HANA 大数 据分析平台 1,576,317.32 367,932.54 1,208,384.78 2017.05 试 运 行 阶 段 腾 燊 嘉 诚 云 服 务平台 2,823,311.01 198,113.21 3,021,424.22 已取 得软 件著 作权 证书 腾 燊 嘉 诚 智 能 制造 TM-3 1,993,077.03 1,993,077.03 试 运 行 阶 段 腾 燊 嘉 诚 灵 掌 柜 云 零 售 平 台 软件 775,875.38 775,875.38 已取 得软 件著 作权 证书 腾 燊 嘉 诚 智 慧 云商 TR2 458,738.98 458,738.98 验 收 结束 腾 燊 嘉 诚 工 作 流 程 管 理 软 件 -T-BPM 项目 358,155.34 358,155.34 系统 开发 阶段 供 应 商 质 量 管 理 平 台 软 件 开 2,684,243.74 2,684,243.74 验 收 结束 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 103 发项目 合计 3,599,186.39 7,268,645.62 3,797,299.60 5,862,147.63 1,208,384.78 （十一）递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵消的递延所得税资产 项 目 2017-12-31 2016-12-31 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 137,193.17 34,298.30 124,469.34 31,117.34 未实现的内部交易利润 1,056,002.40 250,518.53 1,303,025.94 278,711.63 股份支付 1,300,000.00 325,000.00 1,300,000.00 325,000.00 合 计 2,493,195.57 609,816.83 2,727,495.28 634,828.97 2、未经抵消的递延所得税负债 本公司无未经抵消的递延所得税负债。 1、 资产减值准备明细 项 目 2016-12-31 本期增加 本期减少 2017-12-31 转回 其他 坏账准备 124,469.34 12,723.83 137,193.17 合计 124,469.34 12,723.83 137,193.17 2、未实现的内部交易利润明细 项目 2017-12-31 2016-12-31 存货-项目在建成本 74,999.03 262,304.37 无形资产-腾燊嘉诚云服务平台 826,787.11 910,224.34 无形资产-腾燊嘉诚灵掌柜云零售平台 软件 118,534.98 130,497.23 开发支出-腾燊嘉诚零售行业 HANA 大数 据分析平台 35,681.28 合计 1,056,002.40 1,303,025.94 3、未确认递延所得税资产明细 项目 2017-12-31 2016-12-31 子公司可抵扣亏损 2,011,586.87 866,363.41 4、未确认递延所得税资产的子公司可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2017-12-31 2016-12-31 2018 年 2019 年 2020 年 866,363.41 866,363.41 2021 年 2022 1,145,223.46 合计 2,011,586.87 866,363.41 （十二）应付账款 1、应付账款列示 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 104 项 目 2017-12-31 2016-12-31 采购款 2,358,839.23 6,176,489.00 合计 2,358,839.23 6,176,489.00 2、账龄超过 1 年以上的重要应付账款。 债权人名称 金 额 未偿还或结转原因 成都景同信息科技有限公司 212,489.00 未达到结算条件 合计 212,489.00 (十三)预收款项 1、预收账款列示 项 目 2017-12-31 2016-12-31 软件运维款 6,042,408.98 软件实施款 169,811.32 合计 6,212,220.30 2、截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过 1 年以上的重要预收款项。 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 2016-12-31 本期增加 本期减少 2017-12-31 短期薪酬 904,031.01 12,426,079.53 11,355,749.55 1,974,360.99 离职后福利-设定提存计划 17,299.50 632,476.35 612,518.79 37,257.06 辞退福利 一年内到期的其他福利 合 计 921,330.51 13,058,555.88 11,968,268.34 2,011,618.05 2、短期薪酬列示 项 目 2016-12-31 本期增加 本期减少 2017-12-31 （1）工资、奖金、津贴和补贴 889,680.51 11,776,732.52 10,730,938.01 1,935,475.02 （2）职工福利费 39,153.10 37,507.80 1,645.30 （3）社会保险费 9,226.50 332,859.23 321,796.94 20,288.79 其中：医疗保险费 6,590.30 266,356.57 256,537.22 16,409.65 工伤保险费 164.80 9,981.55 9,371.52 774.83 生育保险费 823.80 25,855.54 25,104.25 1,575.09 地方医疗附加险 1,647.60 17,916.64 18,372.74 1,191.50 大病医疗互助险 12,748.93 12,411.21 337.72 （4）住房公积金 5,124.00 277,334.68 265,506.80 16,951.88 （5）工会经费和职工教育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）非货币性福利 （9）其他短期薪酬 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 105 合 计 904,031.01 12,426,079.53 11,355,749.55 1,974,360.99 3、设定提存计划列示 项目 2016-12-31 本期增加 本期减少 2017-12-31 （1）基本养老保险 16,475.70 610,106.64 590,494.50 36,087.84 （2）失业保险费 823.80 22,369.71 22,024.29 1,169.22 （3）企业年金缴费 合计 17,299.50 632,476.35 612,518.79 37,257.06 （十五）应交税费 项目 2017-12-31 2016-12-31 增值税 445,494.36 85,793.85 企业所得税 401,019.83 0 城市维护建设税 个人所得税 231.56 11,875.29 教育费附加 地方教育附加 河道管理费 残保金 294.78 印花税 2,574.60 合计 849,615.13 97,669.14 （十六）其他应付款 （1）按款项性质列示的其他应付款 项目 2017-12-31 2016-12-31 代扣社保款 6,255.20 8,651.40 代扣个人住房公积金 4,141.00 5,124.00 应付服务款 20,000.00 应付租房款 42,900.00 股东拆借款 2,000,000.00 合计 2,073,296.20 13,775.40 （2）账龄超过一年的重要其他应付款 无 （十七）股本 股东名称 2016.12.31 账面余额 本期增加 本期减少 2017.12.31 账面余额 投资金额 所占比 例% 投资金额 所占 比 例% 张险峰 4,755,000.00 38.04 4,755,000.00 38.04 杨军 400,000.00 3.20 400,000.00 3.20 刘步阶 950,000.00 7.60 950,000.00 7.60 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 106 王纹 1,252,500.00 10.02 1,252,500.00 10.02 常健 892,500.00 7.14 892,500.00 7.14 张浩 450,000.00 3.60 450,000.00 3.60 上海腾燊投资管理合 伙企业（有限合伙） 1,300,000.00 10.40 1,300,000.00 10.40 成都国科海博信息技 术股份有限公司 2,500,000.00 20.00 2,500,000.00 20.00 合计 12,500,000.00 100 12,500,000.00 100 （十八）资本公积 项 目 2016-12-31 本期增加 本期减少 2017-12-31 一、资本（股本）溢价 2,500,000.00 2,500,000.00 二、其他资本公积 其中：被投资单位其他权益变动 未行权的股份支付 1,300,000.00 1,300,000.00 与计入所有者权益项目相关的所得税影 响 其他 三、原制度资本公积转入 合 计 3,800,000.00 3,800,000.00 注：2015 年成都国科海博信息技术股份有限公司以人民币 500 万元认购本公司新增股本 250 万元，由此形成资本溢价 250 万元。2015 年 9 月本公司股东张险峰、刘步阶、王纹按面值 每股 1 元将所持本公司部分股份转让给上海腾燊投资管理合伙企业（有限合伙），合计转让 100 万元；2016 年 1 月股东王纹、刘步阶按面值每股 1 元将所持本公司股份转让给上海腾燊 投资管理合伙企业（有限合伙），合计转让 30 万元，所转股份用于今后公司员工激励，公司 参照国科海博认购本公司新增股份的公允价值对向上海腾燊投资管理合伙企业（有限合伙） 转让股份事项进行会计处理，由此形成资本公积-其他资本公积共计 30 万元。 （十九）盈余公积 项目 2016-12-31 本期增加 本期减少 2017-12-31 法定盈余公积金 376,938.71 191,023.38 567,962.09 任意盈余公积金 储备基金 企业发展基金 利润归还投资 其他 合 计 376,938.71 191,023.38 567,962.09 （二十）未分配利润 项 目 2017 年度 2016 年度 调整前上期末未分配利润 1,510,704.00 1,490,786.95 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 107 调整后年初未分配利润 1,510,704.00 1,490,786.95 加：本期归属于母公司所有者的净利润 907,114.28 134,809.27 减：提取法定盈余公积 191,023.38 114,892.22 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 本期期末余额 2,226,794.90 1,510,704.00 （二十一）营业收入和营业成本 项 目 2017 年 2016 年 收入 成本 收入 成本 主营业务 63,771,999.00 49,207,353.48 52,415,119.57 39,747,624.34 其他业务 合计 63,771,999.00 49,207,353.48 52,415,119.57 39,747,624.34 （二十二）税金及附加 项 目 2017 年 2016 年 城市维护建设税 101,025.37 70,994.17 教育费附加 49,761.65 33,067.06 地方教育费附加 33,174.44 22,044.70 河道管理费 1,387.16 3,081.16 印花税 40,927.50 22,506.88 合计 226,276.12 151,693.97 （二十三）销售费用 项 目 2017 年 2016 年 员工薪酬 491,062.61 1,166,179.75 差旅费 387,174.74 528,011.22 交通费 108,070.91 12,520.13 通讯费 7,150.37 14,789.50 招待费 73,437.89 85,253.11 投标费 27,905.76 13,766.64 办公费 45,220.18 2,374.70 营销服务费 18,867.92 500,724.52 其他 11,171.00 36,452.50 合计 1,170,061.38 2,360,072.07 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 108 （二十四）管理费用 项 目 2017 年 2016 年 员工薪酬 2,621,183.43 1,936,531.60 差旅费 248,891.44 262,973.99 交通通讯费 160,277.44 65,286.32 办公费 127,727.57 101,836.84 房租物业水电费 848,936.40 900,671.30 业务招待费 56,511.47 57,429.25 研发费用 5,862,147.63 2,795,877.96 折旧费 61,964.95 50,866.16 无形资产摊销 967,141.40 530,412.48 中介机构费 279,996.11 2,306,356.59 代理服务费 115,878.61 77,231.01 残疾人就业保障金 34,501.93 17,683.99 会务费 34,056.60 173,372.48 团队培训建设费 102,184.86 354,507.90 装修及维修费 8,952.83 287.06 股权激励费用 300,000.00 广告费 12,075.47 49,326.99 其他 455,983.54 485,976.07 合计 11,998,411.68 10,466,627.99 注：2017 年折旧费 27,787.27 元计入管理费用-研究开发费中。 （二十五）财务费用 类别 2017 年 2016 年 利息支出 减：利息收入 23,325.75 21,339.89 汇兑损益 手续费及其他 10,694.06 5,941.85 合 计 -12,631.69 -15,398.04 （二十六）资产处置收益 项 目 2017 年度 2016 年度 未划分为持有待售固定资产处置收益 -3,745.75 - 合计 -3,745.75 - 注：2017 年报废电子设备类固定资产一批，账面原价 62,329.84 元，累计折旧 59,213.34 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 109 元；报废办公设备一批，账面原价 12,585.00 元，累计折旧 11,955.75 元。 （二十七）资产减值损失 项 目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 12,723.83 -204,510.61 合计 12,723.83 -204,510.61 （二十八）营业外收入 项 目 2017 年度 2016 年度 政府补助 80,090.37 165,635.66 债务重组利得 接受捐赠 其他 28,958.40 36,022.21 合计 109,048.77 201,657.87 注：其他中，2017 年包括收到的赔偿收入 27,872.85 元，上海市地方税务局嘉定分局拨付 的代扣个税手续费 1,085.26 元和财付通打款认证 0.29 元。 . 计入当期损益的政府补助 项 目 2017 年度 2016 年度 与资产/收益相 关 上海市嘉定区政府财政扶持资金 49,000.00 159,470.00 与收益相关 成都市就业服务管理局稳岗补贴 31,090.37 与收益相关 合计 80,090.37 159,470.00 （二十九）营业外支出 项 目 2017 年 2016 年 非流动资产处置损失合计 17,951.88 其中：固定资产处置损失 17,951.88 无形资产处置损失 罚款支出 12.31 28,525.07 债务重组损失 对外捐赠 10,000.00 其他 合计 12.31 56,476.95 注：根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）文件 精神，本公司将处置固定资产损失在利润表新设项目“资产处置收益”中列示。 (三十)所得税费用 1、所得税费用表 项 目 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 342,968.49 221,965.48 递延所得税费用 25,012.14 -302,583.98 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 110 合 计 367,980.63 -80,618.50 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2017 年度 2016 年度 利润总额 1,275,094.91 54,190.77 按法定/适用税率计算的所得税费用 191,264.24 8,128.62 子公司适用不同税率的影响 1,020.14 调整以前期间的所得税影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,459.78 50,589.78 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,550.36 本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 -302,583.98 研究开发费加计扣除影响 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 171,783.52 其他 -4,526.91 164,777.30 合 计 367,980.63 -80,618.50 注：2017 年其他为资产减值准备的递延所得税税率差异影响-1,272.38 元，部分研发项目未 实现内部交易利润的递延所得税税率差异影响-3,257.53 元。2016 年其他项为转回的资产减 值准备影响-30,676.59元，子公司未实现内部交易利润影响195,453.89元，合计164,777.30 元。 （三十一）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 利息收入 23,325.75 21,339.89 除税费返还外的其他政府补助收入 80,090.37 165,635.66 往来款（投标保证金、暂借款、员工 借款） 855,055.14 467,118.78 营业外收入-收到代扣个税手续费等 1,085.55 2,933.88 收到的赔偿收入 27,872.85 33,088.33 合 计 987,429.66 690,116.54 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017 度 2016 年度 管理和销售活动的付现支出 3,691,010.81 6,742,746.86 生产成本中的项目实施费付现支出 （差旅、交通费等） 1,908,374.79 1,342,483.72 财务费用-手续费 10,694.06 5,941.85 往来款（投标保证金、暂借款、员工 借款） 2,312,863.68 589,096.78 对外捐赠 10,000.00 营业外支出-滞纳金 12.31 28,525.07 合 计 7,922,955.65 8,718,794.28 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 111 注：2017 年营业外支出为个人所得税滞纳金，2016 年度缴纳的所得税滞纳金为本公司 新三板挂牌审计中，因 2014 年度和 2015 年度收入跨期调增补缴以前年度企业所得税所致。 （三十二）现金流量表补充资料 1、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 2017 年度 2016 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 907,114.28 134,809.27 加：资产减值准备 12,723.83 -204,510.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 89,752.22 54,835.77 无形资产摊销 967,141.40 558,546.39 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 3,745.75 17,951.88 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 25,012.14 -302,583.98 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 201,479.33 -315,982.02 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,669,347.17 11,385,629.56 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,356,664.18 -5,908,048.07 其他-以权益结算的股份支付所确认的管理费用 300,000.00 经营活动产生的现金流量净额 4,894,285.96 5,720,648.19 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,228,031.20 4,897,750.82 减：现金的年初余额 4,897,750.82 3,630,877.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 5,330,280.38 1,266,872.90 2、现金和现金等价物的构成 项 目 2017-12-31 2016-12-31 一、现金 10,228,031.20 4,897,750.82 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 4,428,031.20 4,897,750.82 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 112 可随时用于支付的其他货币资金 5,800,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 10,228,031.20 4,897,750.82 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 七、在其他主体中的权益 1、企业集团的构成 子公司名 称 主要 经营 地 注册地 业务性质 持股比例 (%) 取得方 式 直 接 间 接 成都腾燊 嘉诚信息 科技有限 公司 成 都 市 成都高新区天府大道 北段 1700 号 7 幢 1 单 元 8 层 831 号 信息技术、计算机软硬件、电子产 品、通讯产品技术开发、技术转让、 技术咨询；销售计算机软硬件、电 子产品、通讯产品（不含无线广播 电视发射及卫星地面接收设备） 100 货币直 接投资 西藏腾燊 嘉诚信息 科技有限 公司 拉 萨 市 西藏自治区拉萨市柳 梧新区锦地广场 3 区 3 楼 2 号 计算机软硬件、电子产品、通讯产 品、计算机信息技术领域内的技术 开发、技术转让、技术服务；计算 机软硬件、电子产品、通讯产品的 销售。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活 动） 100 货币直 接投资 注：全资子公司西藏腾燊嘉诚信息科技有限公司成立于 2017 年 12 月 11 日，注册资本人民币 100 万元， 目前正在组建团队阶段，尚未正式开展经营，本公司对其投资 100 万元截止 2017 年 12 月 31 日尚未拨付。 2、无重要的非全资子公司。 3、本报告期无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。 （二）本期无在子公司的所有者权益份额发生变化仍控制子公司的交易 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险和流动性风险。本公司从事风险管理 的目标是在风险和收益之间取得平衡，在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，将风险 对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。 （一）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，故其信用风险较低。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 113 况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用 资质并设置相应信用额度。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客 户，本公司会采用书面催款、缩小信用额度或取消信用额度等方式，以确保本公司的整体信 用风险在可控的范围内。 本公司信用风险来自主要的客户，截至 2017 年 12 月 31 日，本公司应收账款的 65.48 % 源于余额前五名客户，这些客户信用记录良好，对这些公司设定的信用期相对其他客户较长， 为确保整体信用风险可控本公司安排专人定期与客户进行对账。 本公司未对外提供任何其他可能导致本公司承受信用风险的担保。 （二）流动性风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 本公司管理流动风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成 不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的 资金。 九、关联方及关联交易 （一）主要关联方情况 关联法人或个人名称 关联关系类型 备注 1 张险峰 本公司个人股东 实际控制人兼法人代表 2 王纹 本公司个人股东 3 刘步阶 本公司个人股东 董事、副总经理 4 常健 本公司个人股东 董事、副总经理 5 张浩 本公司个人股东 董事、副总经理 6 成都国科海博信息技术股份有限公司 本公司法人股东 注 1 7 上海腾燊投资管理合伙企业（有限合伙） 本公司法人股东 注 2 注 1：成都国科海博信息技术股份有限公司，类型为股份有限公司（非上市、自然人投资或 控股），住所为成都市高新区吉泰路 666 号 1 幢 28 层 2801、2082、2812 号，法定代表人 为陈柯，注册资本为玖仟零玖拾贰万元人民币，成立日期为 2002 年 8 月 2 日，营业期限 为 2002 年 8 月 2 日至永久。 注 2：上海腾燊投资管理合伙企业（有限合伙），类型为有限合伙企业，住所为：上海市嘉 定区嘉定镇沪宜公路 3818 号 2 幢 2199 室，执行事务合伙人为张险峰，成立日期为 2015 年 8 月 20 日，合伙期限为 2015 年 8 月 20 日至 2035 年 8 月 19 日。本公司股东张险峰持 有上海腾燊投资管理合伙企业（有限合伙）73.08%的合伙份额，本公司股东刘步阶持有上海 腾燊投资管理合伙企业（有限合伙）26.92%的合伙份额。 （二）本公司的子公司情况 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 114 详见附注七“在其他主体中的权益”。 （三）本公司无合营和联营企业 （四）其他关联方情况 序 号 关联方 关联人 关联人与本公司关 系 关联人与关联方关系 1 成都四季英特信息技术有限公 司 李 浪 公司董事 关联人持有关联公司 7.5%的股 权，担任关联企业董事、总经理 2 成都易云智远科技有限公司 李 浪 公司董事 关联人担任关联企业董事 3 成都凡石文化传媒有限责任公 司 李 浪 公司董事 关联人担任关联企业董事 4 上海以笏信息科技中心（有限 合伙） 王 纹 个人股东 股东王纹之妻持股 50% 5 上海基甸信息科技有限公司 王 纹 个人股东 股 东 王 纹 之 妻 持 有 关 联 企 业 33.3%的股权，担任关联企业总裁 6 上海吾羿区网络科技有限公司 王 纹 个人股东 股东王纹及妻子持有关联企业 100%的股权，于 2016 年 1 月 25 日转让给无关联第三方 7 张鹤蓓、张艺凡、张皓玥 张险峰 公司个人股东、实际 控制人 关联人亲属 （五）关联方交易情况 1、关联采购与销售情况 （1）销售商品、提供劳务 关联方名称 关联交易内容 2017 年度 2016 年度 上海基甸信息科技有限公司 提供外包服务 416,509.43 405,000.00 (2)购买商品接受劳务 关联方名称 关联交易内容 2017 年度 2016 年度 成都国科海博信息信息技术股份有 限公司 接受软件开发服务 2,442,559.43 - 上海基甸信息科技有限公司 采购tagetik 软件及维 护 218,466.56 - 2、关联租赁情况 关联方名称 关联交易内容 2017 年度 2016 年度 张鹤蓓、张艺凡、张皓玥 成都腾燊向关联方 租赁办公用房 193,411.17 174,240.62 3、关联方资金拆借 （1）拆出资金 无 （2）拆入资金 关联方名称 拆入金额 起始日 到期日 备注 张险峰 2,000,000.00 2017 年 5 月 18 日 未约定 公司实际控制人无 偿提供周转资金暂 借款。 3、 关联方应收及应付款项 （1）应收关联方款项 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 115 （2）应付关联方款项 4、 本报告期无关联方担保情况 5、 本报告期无关联方承诺情况 6、 本报告期无关联方资产转让及债务重组情况 7、 关键管理人员薪酬情况 关联方名称 关联交易内容 2017 年度 2016 年度 公司关键管理人员 领取薪酬 749,698.54 1,077,600.00 十、股份支付 （一）股份支付总体情况 2015 年 9 月 14 日，经股东大会同意，公司主要股东张险峰、刘步阶、王纹将所持公司 部分股份转让给上海腾燊投资管理合伙企业（有限合伙）合计 100 万元，所转让股份拟用于 今后对本公司员工进行股权激励。其中张险峰向合伙企业转让公司 5%股权合计 50 万元，刘 步阶向合伙企业转让公司 3.4%股权合计 34 万元，王纹向合伙企业转让公司 1.6%股权合计 16 万元。 2016 年 1 月 11 日，经股东大会同意，公司股东王纹、刘步阶将所持公司部分股份转让 给上海腾燊投资管理合伙企业（有限合伙）合计 30 万元，所转让股份拟用于今后对本公司 员工进行股权激励。其中王纹向合伙企业转让公司 1.5%股权合计 18.75 万元，刘步阶向合 伙企业转让公司 0.9%股权合计 11.25 万元。 （二）以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法： 1、2015 年 9 月 14 日股权转让所确定的股份支付 以 2015 年 9 月 20 日本公司与成都国科海博信息技术股份有限公司达成的战略合作协议 所确定的价格 2 元/股为参照，得出本次股权转让的公允价值为 2 元/股。 2、2016 年 1 月 11 日股权转让所确定的股份支付 项目名称 关联方 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 应收账款 上海基甸信息科 技有限公司 105,400.00 19,000.00 预付款项 成都国科海博信 息技术股份有限 公司 448,989.90 项目名称 关联方 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金 额 账龄 金 额 账龄 其他应付款 张险峰 2,000,000.00 1 年以内 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 116 以 2015 年 9 月 20 日本公司与成都国科海博信息技术股份有限公司达成的战略合作协议 所确定的价格 2 元/股为参照，得出本次股权转让的公允价值为 2 元/股。 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺情况 1、资本承诺 本公司于 2017 年 12 月 11 日成立全资子公司西藏腾燊嘉诚信息科技有限公司，注册资 本人民币 100 万元注册资本全额由本公司认缴，将于 2018 年 5 月底前将注册资本 100 万元 投入到位。 本公司本报告期内无其他需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 本公司本报告期内无需要披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 本公司已于 2018 年 2 月归还本公司实际控制人张险峰周转资金拆借款 100 万元。并计划 于 2018 年 5 月底前归还剩余借款 100 万元。 截至本财务报告批准报出日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 种类 2017-12-31 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比 例％ 金额 比 例％ 金额 比 例％ 金额 比 例％ 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 7,189,916.52 100 137,193.17 1.91 8,448,786.00 100 124,469.34 1.47 其中：组合 1、账龄组合 7,084,516.52 98.53 137,193.17 1.94 8,429,786.00 99.78 124,469.34 1.48 组合 2、关联企业 往来款 105,400.00 1.47 19,000.00 0.22 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 7,189,916.52 100 137,193.17 1.91 8,448,786.00 100 124,469.34 1.47 1、按组合计提坏账准备的应收账款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2017-12-31 2016-12-31 账面余额 坏账准备 计提比 例% 账面余额 坏账准备 计提比例% 1 年以内 6,697,816.52 66,978.17 1 7,425,499.00 74,254.99 1 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 117 账龄 2017-12-31 2016-12-31 账面余额 坏账准备 计提比 例% 账面余额 坏账准备 计提比例% 1 至 2 年 47,500.00 2,375.00 5 1,004,287.00 50,214.35 5 2 至 3 年 339,200.00 67,840.00 20 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 7,084,516.52 137,193.17 1.94 8,429,786.00 124,469.34 1.48 (2)关联方往来款项 账龄 2017-12-31 2016-12-31 账面余额 坏账准备 计提比例% 账面余额 坏账准备 计提比例% 1 年以内 105,400.00 19,000.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 105,400.00 19,000.00 2、单项计提坏账准备的应收账款 无 3、本期计提、转回、收回坏账准备情况 本期计提坏账准备 12,723.83 元。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 第一名 销售款 1,110,133.44 1 年以内 15.44 11,101.33 第二名 销售款 1,103,449.40 1 年以内 15.35 11,034.49 第三名 销售款 964,628.00 1 年以内 13.42 9,646.28 第四名 销售款 799,130.00 1 年以内 11.11 7,991.30 第五名 销售款 730,320.56 1 年以内 10.16 7,303.21 合计 4,707,661.40 65.48 47,076.61 5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 （二）其他应收款 种类 2017-12-31 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比 例％ 金额 比例％ 金额 比例％ 金额 比例％ 单项金额重大并单 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 118 种类 2017-12-31 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比 例％ 金额 比例％ 金额 比例％ 金额 比例％ 项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准 备的其他应收款 其中：按账龄组合 （组合 1） 关联方往来 款（组合 2） 押金、保证 金、备用金借 款等单独进 行减值测试 （组合 3） 525,761.99 100 351,280.00 100 00.00 0.00 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 525,761.99 100 351,280.00 100 — 1、按组合计提坏账准备的其他应收款 （1）组合中，报告期内无采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 （2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 关联方往来、押金、保证金、员工备用金借款不计提坏账准备，发生减值时单独进行认 定并计提坏账准备。 2、本报告期内无单项计提坏账准备的其他应收款。 3、本报告期内无计提、转回或收回的其他应收款坏账准备。 4、本报告期无实际核销的其他应收款情况。 5、其他应收款按性质分类 款项性质 账面余额 2017-12-31 2016-12-31 保证金 386,000.00 250,000.00 押金等 139,761.99 101,280.00 组合类别 2017-12-31 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比 例％ 金额 比例％ 金额 比 例％ 金额 比例％ 组合 2：关联方往来款 组合 3：保证金 386,000. 00 73.42 250,000.00 71.17 组合 3：押金等 139,761. 99 26.58 101,280.00 28.83 组合 3：备用金 合计 525,761. 99 100 351,280.00 100 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 119 备用金 合计 525,761.99 351,280.00 6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备期 末余额 第一名 客户保证 金 100,000.00 1 年以内 19.02 第二名 客户保证 金 100,000.00 1-2 年 19.02 第三名 客户保证 金 100,000.00 1-2 年 19.02 上海友力房地产发展有限公司 租房押金 85,340.10 1 年以内 16.23 第五名 客户保证 金 36,000.00 1 年以内 6.85 合计 385,340.10 80.14 注：按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款中无应收关联方的款项。 （三）长期股权投资 项 目 2017-12-31 2016-12-31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 对子公司 投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1、对子公司的投资 被投资单位 期初余额 本期增 加 本期 减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 成都滕燊嘉诚信息科 技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 注：本公司 2017 年 12 月在西藏拉萨市投资成立全资子公司西藏腾燊嘉诚信息科技有限公司，注册资 本 100 万元，目前正在组建团队阶段，尚未正式开展经营，投资未实际到位。 （四）营业收入和营业成本 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 63,358,932.98 50,297,036.41 52,058,987.50 41,607,491.05 其他业务 合计 63,358,932.98 50,297,036.41 52,058,987.50 41,607,491.05 （五）现金流量表补充资料 1、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 2017 年度 2016 年度 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 120 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,910,233.84 1,148,922.15 加：资产减值准备 12,723.83 -204,510.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 74,158.34 40,926.69 无形资产摊销 1,062,540.88 558,546.39 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 3,745.75 17,951.88 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,180.96 -23,872.35 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -195,162.46 -453,832.77 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,628,662.89 11,247,231.28 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,421,954.47 -5,990,930.02 其他-以权益结算的股份支付所确认的管理费用 300,000.00 经营活动产生的现金流量净额 4,658,350.80 6,640,432.64 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,774,922.40 4,744,081.61 减：现金的年初余额 4,744,081.61 3,589,845.83 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 5,030,840.79 1,154,235.78 2、现金和现金等价物的构成 项 目 2017-12-31 2016-12-31 一、现金 9,774,922.40 4,744,081.61 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 3,974,922.40 4,744,081.61 可随时用于支付的其他货币资金 5,800,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 121 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 9,774,922.40 4,744,081.61 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细 项 目 2017 年 备 注 非流动资产处置损益 -3,745.75 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 80,090.37 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 28,946.09 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 6,949.12 少数股东权益影响额 合 计 98,341.59 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.87 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 4.34 0.06 0.06 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 122 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2018 年 03 月 30 日 公告编号：2018-009 腾燊嘉诚（上海）信息科技股份有限公司 2017 年度报告 123 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。