839603_2016_乐米科技_2016年年度报告_2017-04-09.txt

1 苏州乐米信息科技股份有限公司 Suzhou Joyme Information technology CO.LTD 乐米科技 NEEQ :839603 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 10 月 31 日，公司《乐米一体化平台 -移动游戏研发及发行推广》项目，荣获第二 届中国“互联网+”大学生创新创业大赛中荣 获银奖。 2016 年 11 月 18 日，公司游戏“奔跑吧 恐龙宝贝——侏罗纪”荣获天府奖“最佳 游戏单机奖”，乐米荣获“最期待入围公 司” 2016 年 11 月 14 日，公司在“新三版”即全国 中小企业股份转让系统正式挂牌上市，股票 代码：839603。 2016 年 11 月 25 日，公司游戏“松饼骑 士”荣获“最佳海外移动游戏奖”。 3 2016 年 12 月 26 日，公司游戏“松饼骑士”荣 获“第三届金口奖期待游戏“。 2016 年 12 月 28 日，乐米在高新区举 办"泛娱乐+"生态发布会，发布会上进 行了南京大学软件学院企业工程创新 创业实践基地揭牌，乐米科技与南京大 学达成合作，将共同培养和造就复合 型、高素质人才。 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 4 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ......................................................................................................... 9 第三节 主要会计数据和关键指标 ............................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ............................................................................................................................ 22 第六节 股本、股东情况 ............................................................................................................... 24 第七节 融资情况 ............................................................................................................................ 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...................................................................... 27 第九节 公司治理及内部控制 ....................................................................................................... 29 第十节 财务报告 ............................................................................................................................ 33 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、乐米科技、股份公司 指 苏州乐米信息科技股份有限公司 有限公司、乐米有限 指 苏州乐米信息科技有限公司 股东大会 指 苏州乐米信息科技股份有限公司股东大会 董事会 指 苏州乐米信息科技股份有限公司董事会 监事会 指 苏州乐米信息科技股份有限公司监事会 会计师事务所、会计师、中汇会计师事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所、律师 指 北京大成（上海）律师事务所 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监 事、高级管理人员 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 报告期 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 移动游戏服务平台 指 公司为移动游戏开发商提供的计费平台，也称计费平台 联合运营模式 指 与增值业务提供商及游戏渠道合作运营移动的一种运营模式 委托运营模式 指 与移动游戏运 营企业合作的一种运营模式 精品联运 指 对于精品单机游戏的一种联合开发行方式简称 运营商 指 提供固定电话、移动和互联网接入的通信服务公司，中国三大 电信运营商系联通、电信、移动 SDK 指 软件开发 工具包，是被程师设计出来的为方便软件开发 工具 包，是被程师设计出来的为方便应用软件的开发工具集合 Android 指 谷歌推出的基于 Linnx 内核的开源移动终端操作系统 CPA 指 Cost Per Cost Per Action，按每个行动付费，常见的是按注 册用户付费 AppStore 指 由苹果供公司为 iPhone、iPod Touch 、iPad 以及 Mac 创建的 应用程序在线发布平台 IP 指 版权的英文简称 ：游戏行业中经常提到的 IP 合作是指版权合 作，形式多为小说、影视动漫等版产品改编权合作 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.产品开发风险 移动终端游戏周期短，游戏研发公司众多、技术更新快，相 对于其他类别游戏而言，移动终端游戏玩家粘性较低，行业 竞争激烈，同时底层终端操作系统也在不断升级。公司新开 发的游戏产品因开发周期长而导致游戏可玩性过时或未跟上 技术更新速度而无法提升产品品质，不能满足游戏玩家需求， 将会使公司游戏产品在竞争中处于不利的地位。 2.人才引进和流失风险 游戏行业对专业人才需求量大，整个行业面临专业人才供不 应求的状况，引进专业人才并保持核心技术人员稳定是公司 生存和发展的根本，是公司的核心竞争力所在。随着公司规 模的不断扩大，如果企业文化、绩效考核和激励机制、约束 机制不能满足公司发展的需要，将使公司难以吸引和稳定核 心技术人员，面临专业人才缺乏和流失的风险。 3.市场竞争风险 我国移动终端游戏行业相对较新，并处在不断演变过程中， 随着市场的逐步细分，竞争也变得异常激烈。首先，大量单 机游戏上线，产品类型集中，同质化严重，游戏用户爱好变 化较快，导致整体游戏市场存活率较低。其次，游戏市场的 特性决定了单款成功的移动游戏可复制性不强，使得游戏厂 商无法保障收益的长期稳定性。因此，如果经营者不能够陆 续推出较为成功的游戏产品，将对该企业的经营产生一定影 响。公司于 2015 年推出了计费平台服务，力争实现集游戏开 发商和游戏计费服务平台商为一体的差异化发展战略，以应 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 7 对游戏行业激烈的竞争风险。 4.游戏产品知识产权纠纷、诉讼风险 移动终端游戏的业务属于知识密集型行业，普遍依赖于专利、 计算机软件著作权等知识产权法律法规的保护，如第三方未 经许可使用公司知识产权或者因公司知识产品内控瑕疵、公 司与第三方对于知识产权法律法规理解不同导致第三方提出 公司侵犯其知识产权的，公司将面临知识产权纠纷、诉讼风 险。 5.政策风险 一方面，国家对新兴文化及互联网产业大力支持，给予了众 多优惠扶持政策。 但另一方面，由于移动游戏行业具有典型 的自发发展特征，存在较强的随意性和 盲目性，充斥投机、 侥幸心理，导致青少年沉迷于游戏而影响学习成绩、游戏中 含有拜金和暴力情节影响未成年人的身心健康等社会问题仍 然在一定程度上普遍存在，对此，政府高度重视，不断加强 对游戏行业的监管和立法，尤其是运营商的资质、游戏内容、 游戏时间、游戏经营场所等多方面进行了更多、更严格的要 求，给游戏行业的经营环境带来一定的不确定性。 6.税收政策风险 公司于 2014 年 12 月 1 日取得由江苏省经济和信息化委员会 颁发的软件企业 认定证书（证书编号苏 R-2014-E0125）， （已 变更，证书编号苏 RQ-2016-E0223），根据《企业所得税法》 及实施条例的规定,本公司自获利年度起享受“两免三减 半”的税收优惠政策。同时公司于 2015 年 10 月 10 日取得《高 新技术企业证书》（证书编号：GR201532001648，有效期 3 年）。可享受 15%的高新技术企业所得税优惠税率。报告期内 上述优惠政策增加了公司收益，若公司未来不能获得其他方 面企业所得税税收优惠政策，将对经营业绩和盈利水平产生 一定的不利影响。 7.客户相对集中风险 报告期内，公司的前五大客户收入在主营业务收入中的比例 保持在较高水平，占 46.91%，占比相对较高。相比 2014 年 度前五大客户占营业收入比重为 67.03%，2015 年度前五大客 户占营业收入比重为 60.96%，前五大客户占比于 2016 年有 所下降。从公司前五大客户的分布来看，不存在单个客户收 入超过公司收入 30%的情况，公司不存在对单个客户的重大 依赖。 8.供应商相对集中风险 报告期内，公司采购内容一方面为游戏渠道商提供的推广服 务，另一方面，公司与游戏开发商合作，为游戏开发商提供 计费服务，公司将游戏运营产生的收益按照合同约定的比例 支付给游戏开发商，即计费渠道成本。公司的前五大供应商 所占比例保持在较高水平，2016 年度前五大供应商占营业成 本比重为 42.76%。总体来看，报告期内公司供应商相对集中， 因此公司存在一定供应商集中风险。 9.经营资金收支周期不匹配的风险 公司的运营商、增值业务提供商通常在当月结束后 1-4 个月 内出具结算单，运营商、增值业务提供商通常在结算后 3 至 4 月内将结算收入打入公司账内，故公司应收账款回笼速度 较慢，应收账款周转率相对较低。故报告期内,存在较大的应 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 8 收账款余额。随着公司业务规模的扩大,不排除应收账款占用 金额进一步快速上升，从而会导致公司现金流紧张甚至营运 资金短缺,进而影响其经营业绩。 10.IP 资源的优劣，影响公司的盈利 目前泛娱乐时代来临，跨界融合已是文化娱乐行业的普遍现 象，而优质 IP 正逐渐成为整个行业的稀缺资源。IP 泛娱乐 的产业链上，布局着游戏、影视、音乐、文学、动漫。真正 好的 IP，能起到很好的文化传播和传承作用，荡涤心灵。但 是 IP 是不可再生资源，好的 IP 资源，需要一定的时间沉淀， 目前市场上 IP 资源供不应求，导致 IP 成本水涨船高。好的 IP 资源是公司利润增长的一个突破口，游戏 IP 就是基于小 说、影视、动漫等版权产品产生的游戏改编权。游戏行业产 品更新快，游戏用户需求不断变化，只有拥有好的 IP 资源， 才能拥有一定影响的市场占有率。但是公司是否能获得优质 的 IP 资源，掌握市场最新动向，存在不确定性。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州乐米信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou Joyme Information technology CO.LTD 证券简称 乐米科技 证券代码 839603 法定代表人 韩振杰 注册地址 苏州科灵路 78 号 12 号楼 6-601 办公地址 苏州高新区科技城科灵路 78 号苏高新软件园 12 号楼 6 楼 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州市工业园区星阳街 5 号 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李宁、钱潇 会计师事务所办公地址 上海市世纪大道 1168 号东方金融广场 B 座 11 楼 03 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈杰 电话 0512-88167685 传真 0512-88167684 电子邮箱 chenjie@ 公司网址 联系地址及邮政编码 215163 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 苏州高新区科技城科灵路 78 号苏高新软件园 12 号楼 6 楼 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-14 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 移动游戏软件开发、运营，移动游戏产品的计费接入服务和小部 分技术服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 韩振杰、李梁、滑立栋 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 10 企业法人营业执照注册号 91320500076349196N 是 税务登记证号码 91320500076349196N 是 组织机构代码 91320500076349196N 是 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 63,309,761.00 17,700,044.31 257.68% 毛利率% 31.38% 35.18% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,580,227.00 2,099,071.54 165.84% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 4,329,871.85 1,561,849.78 177.23% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 16.86% 16.12% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 13.08% 12.46% - 基本每股收益 0.19 1.31 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 69,411,939.21 35,674,155.95 94.57% 负债总计 32,051,612.32 7,354,495.09 335.81% 归属于挂牌公司股东的净资产 36,183,160.14 28,319,660.86 27.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.19 0.94 26.60% 资产负债率%（母公司） 39.57% 20.19% - 资产负债率%（合并） 46.18% 20.62% - 流动比率 1.57 4.62 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,591,348.22 -5,286,139.77 - 应收账款周转率 2.61 2.23 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 94.57% 1,096.24% - 营业收入增长率% 257.68% 639.47% - 净利润增长率% 161.81% 790.73% - 五、 股本情况 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 12 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 备注：期初数按照股份公司成立时候的股份数填列 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,187,406.94 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认 净资产公允价值产生的损益 170,396.20 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 -31,755.10 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -75,692.89 非经常性损益合计 1,250,355.15 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） 1,250,355.15 非经常性损益净额 1,250,355.15 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 乐米科技是一家致力于移动游戏，移动应用开发和服务的公司。公司主要致力于移动游戏全产业链一 体化服务，旗下拥有移动游戏开发及发行、融合大数据分析及推广于一体的支付平台等主要业务。公司作 为手游行业的新锐公司，从创建之初开始一直专注于移动游戏市场，目前已成功研发出《使命先锋》、《加 菲猫》、《三只小猪》以及《松饼骑士》等一系列的精品游戏,迅速成为江苏省手游行业的领军企业之一。 （一） 研发模式 公司注重游戏的研发，采用自主研发和委外研发的方式，保证游戏研发的质量。报告期内，公司及子 公司研发费用共计6,999,433.97元。其中自主研发投入4,220,580.77 元，委外研发投入2,778,853.2 元。 一方面，公司采用自主研发，即利用自有研发团队、自有技术及自有资金独立进行游戏产品的开发，游戏 产品正式上线须经历前期策划、制作、测试、运营四个阶段，由公司项目部、系统运维部协同完成。2016 年公司内部研发投入 4,220,580.77 元。另一方面，公司部分移动游戏和软件的开发采用外协的方式。外 协厂商根据与公司签订的委托开发合同，按照公司的要求开发软件，待公司验收合格后向外协厂商支付服 务费。2016 年委外研发投入额为 2,778,853.2 元。 （二）盈利模式 公司及子公司提供的产品及服务主要分为两大类：1）移动游戏软件；2）移动游戏服务平台。依据公 司提供的产品及服务，乐米科技报告期内取得的收入来源主要分为两个个部分：1）自营游戏用户购买道 具收入取得的运营收入；2）移动游戏服务平台提供计费服务取得的平台收入。报告期内，公司主营业务 收入中平台收入为 50,820,134.19 元，占营业总收入的 80.27%。运营收入为 12,489,626.81 元，占营业 总收入的 19.73%。公司与合作方保持良好的关系，公司于 2016 年大力推广平台业务，随着业务规模的不 断扩大，客户数量也在不断将增加，平台客户数量由 2015 年的 36 家增至 2016 年的 103 家，收入也呈现 大幅增长。 （二） 采购模式 同时，为了公司日常运营以及研究开发游戏的需要，公司加大对电子及游戏产品的采购。采购内容 主要包括电子设备、移动游戏开发商的产品、游戏推广服务、电脑、服务器、负载均衡器等设备。此类物 品市场供应充足，且公司的采购量与市场供应量相比较小，公司的采购需求可以得到充分满足。 报告期 内，公司的商业模式没有发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，基于 2015 年良好的发展态势，成功挂牌新三板。 公司主营业务盈利增长较快，实现营业 收入 63,309,761.00 元，比上年同期增长 257.68%；实现归属于挂牌公司股东的净利润 5,580,227.00 元， 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 14 较上年同期增幅高达 165.84%；公司总资产为 69,411,939.21 元，基本每股收益 0.19 元/股。2016 年公 司业务发展讯速，经营情况良好。 报告期内，公司紧紧围绕既定目标，在业务发展、产品研发等方面取 得了显著成果： 1、 业务发展 报告期内公司在业务发展规模不断壮大，公司及子公司提供的产品及服务主要分为两大类：1）移动 游戏软件；2）移动游戏服务平台。依据公司提供的产品及服务，乐米科技报告期内取得的收入来源主要 分为两个部分：1）自营游戏用户购买道具收入取得的运营收入；2）移动游戏服务平台提供计费服务取得 的平台收入。报告期内，公司主营业务收入中平台收入为 50,820,134.19 元，占营业总收入的 80.27%。 运营收入为 12,489,626.81 元，占营业总收入的 19.73%。公司与合作方保持良好的关系，公司于 2016 年 大力推广平台业务，随着业务规模的不断扩大，客户数量也在不断将增加，平台客户数量由 2015 年的 36 家增至 2016 年的 103 家，收入也呈现大幅增长。 2、 产品研发 公司注重游戏的研发，采用自主研发和委外研发的方式，保证游戏研发的质量。报告期内，公司及子 公司研发费用共计6,999,433.97元。其中自主研发投入4,220,580.77 元，委外研发投入2,778,853.2 元。 一方面，公司采用自主研发，即利用自有研发团队、自有技术及自有资金独立进行游戏产品的开发，游戏 产品正式上线须经历前期策划、制作、测试、运营四个阶段，由公司项目部、系统运维部协同完成。2016 年公司内部研发投入 4,220,580.77 元。另一方面，公司部分移动游戏和软件的开发采用外协的方式。外 协厂商根据与公司签订的委托开发合同，按照公司的要求开发软件，待公司验收合格后向外协厂商支付服 务费。2016 年委外研发投入额为 2,778,853.2 元。 其中开展了基于 Box2D 物理引擎地图编辑方法的射击 类手机游戏软件开发、基于一种地图场景编辑方法的解密类游戏软件开发 、 基于 U3D 引擎的新型 3D 跑 酷类手机游戏软件开发、基于 U3D 可视化编辑动作状态机的 3D 动作类手机游戏软件开发 、基于 Rest 服 务的智能大数据支付平台软件等研发项目。公司现有软著 19 项；子公司苏州乐麟无线信息科技有限公司 拥有实用新型专利证书 1 项（《一种基于智能电视游戏的控制系统》），另外公司及子公司 4 项专利进入 实际审查阶段，公司及子公司现有 17 项专利进入申请阶段；拥有高品 1 项；软品 2 项 。公司整体研发水 平不断提升，行业竞争力不断提升。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 63,309,761.00 257.68% - 17,700,044.3 1 639.47% - 营业成本 43,439,041.68 278.61% 68.61% 11,473,314.11 741.28% 64.82% 毛利率 31.38% - - 35.18% - - 管理费用 14,378,766.39 267.95% 22.71% 3,907,803.03 208.97% 22.07% 销售费用 - - - - - - 财务费用 21,937.44 -109.72% 0.03% -225,691.25 -15,635.98% -1.28% 营业利润 4,132,563.89 129.39% 6.53% 1,801,533.19 -692.81% 10.18% 营业外收入 1,357,803.14 152.02% 2.14% 538,760.00 - 3.04% 营业外支出 75,692.89 143,366.43% 0.12% 52.76 - 0.00% 净利润 5,495,566.03 161.81% 8.68% 2,099,071.54 -790.73% 11.86% 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 15 项目重大变动原因： 1、公司营业收入 2016 年变动比例为 257.68%，主要是公司规模进一步扩大，新三板挂牌成功，行业 竞争力和影响力不断提升。平台客户数量由 2015 年的 36 家增至 2016 年的 103 家，收入也呈现大幅增长。 2、营业成本 2016 年变动比例为 278.61%，主要原因是在报告期内，公司收入大幅增长，相应地营业 成本比重也大幅度提升。 3、管理费用 2016 年变动比例为 267.95%，主要原因是公司业务研发方面的投入，使得管理费用不断 增加。报告期内，研发费用为 6,999,433.97 元。同时公司业务不断扩展，业务招待及交通费大幅增加， 员工人数大幅提升，职工薪酬增加。 4、财务费用增加，2016 年变动比例-109.72%，主要是报告期内，公司申请有 1000 万元的银行借款， 存在利息支出，使得财务费用增长。 5、营业利润增长 129.39%，主要原因是公司规模不断扩展，业绩不断提升。平台客户数量由 2015 年 的 36 家增至 2016 年的 103 家，收入也呈现大幅增长，推动公司利润大幅增长。 6、营业外收入、支出比例大幅提升，主要是公司规模扩展，享受的政府补助不断增多。报告期内， 营业成本中税务滞纳金共计 16824.23 元，主要是企业所得税汇算清缴 2015 年补充申报；营业外支出绝大 部分，来源于与腾讯科技（深圳）有限公司、深圳市腾讯计算机系统科技有限公司“斗三国”注册商标专 用权一案中，支付深圳悦游网络科技有限公司诉讼保全费 56285.00 元。 7、净利润 2016 年变动比例为 161.81%，主要是公司业务规模不断扩展，行业竞争力和影响力不断提 升，公司营业收入大幅度提升，使得净利润也不断提升。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 63,309,761.00 43,439,041.68 17,700,044.31 11,473,314.11 其他业务收入 - - - - 合计 63,309,761.00 43,439,041.68 17,700,044.31 11,473,314.11 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 平台收入 50,820,134.19 80.27% 5,881,328.71 33.23% 运营收入 12,489,626.81 19.73% 11,724,375.98 66.24% 技术服务费收入 - - 94,339.62 0.53% 合计 63,309,761.00 100.00% 17,700,044.31 100.00% 收入构成变动的原因： 2016 年公司平台收入为 50,820,134.19 元，较上年度增长 764.09%，主要原因是随着公司发展规模不 断壮大，客户数量也在不断将增加，平台业务成为公司发展的重要一环。平台客户数量由 2015 年的 36 家增至 2016 年的 103 家，收入也呈现大幅增长。平台业务已经成为公司营业收入的主要来源。 2016 年 公司运营收入为 12,489,626.81 元，较上年度增长 6.53%，主要原因是公司游戏模块比较稳定，原有客户 业务平稳增长。同时由于平台收入增长较快，故运营收入占营业收入比重下降较多。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -7,591,348.22 -5,286,139.77 投资活动产生的现金流量净额 -2,741,713.94 -6,350,691.46 筹资活动产生的现金流量净额 13,341,100.00 25,184,000.00 现金流量分析： 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 16 1.报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年减少 43.61%，主要因为公司平台业务大幅增长（较 去年同期增长 258%），由于公司业务特征，应收账款回笼速度较慢，而公司应付账款支付周期较短，故 随着公司业务规模扩大，资金缺口增加，经营活动产生的现金流量净额减少。 2.报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年增长 56.83%,主要因为收回对外投资 197.82 万，以 及收回关联方拆借款 419.28 万元，投资活动收回的现金流量较上期增长较多，同时投资活动现金流出方 面，对外投资子公司等现金支出较上年增加 130 万元，由于构建房屋导致购置固定资产现金流出增加 340 万，但由于减少了向关联方借款，故投资活动产生现金流出与上年相差不大，故导致投资活动产生的现金 流量净额增长。 3.报告期内筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 47.03%，主要原因是公司 2015 年公司获得 2500 万元投资，2016 年公司主要通过银行授信进行筹资，借款 1000 万元，导致筹资活动产生的现金流量净额 较上年减少。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广州游发信息科技有限公司 7,493,689.38 11.84% 否 2 南京景玉本网络科技有限公司 7,259,659.27 11.47% 否 3 杭州掌盟软件股份有限公司 7,148,256.08 11.29% 否 4 厦门思倍旭文化传播有限公司 4,080,316.89 6.45% 否 5 深圳市逗讯科技有限公司 3,707,351.10 5.86% 否 合计 29,689,272.72 46.91% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市辉煌国泰科技有限公司 6,263,718.93 14.42% 否 2 深圳米趣玩科技有限公司 6,116,634.61 14.08% 否 3 上海米动信息技术有限公司 2,442,052.33 5.62% 否 4 苏州竞趣信息科技有限公司 2,254,991.77 5.19% 否 5 苏州优玛信息科技有限公司 1,500,000.00 3.45% 否 合计 18,577,397.64 42.76% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 6,999,433.97 1,155,395.10 研发投入占营业收入的比例 11.06% 6.53% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 1 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司作为技术密集型公司，研发实力较强。公司共有研发人员 24 人，约占公司总人数的 36.37%， 均来自南京大学、苏州大学等高校的计算机、软件工程等专业，研发人员平均具有 3 年以上研发经验。 总体而言，公司的研发团队知识结构较为合理，拥有较强的科研创新能力和实践能力，能够有效支撑公 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 17 司的研发体系。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 13,873,788.22 59.00% 19.99% 8,725,750.38 640.36% 24.46 % -18.27% 应收账款 31,767,117.03 127.93% 45.77% 13,937,472.7 2 1,157.89% 39.07 % 17.15% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 1,278,584.50 6.55% 1.84% 1,200,000.00 - 3.36% -45.24% 固定资产 3,018,318.04 1,401.43% 4.35% 201,029.32 -14.67% 0.56% 676.79 % 在建工程 - - - - - - - 短期借款 10,000,000.00 - 14.41% - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 69,411,939.21 94.57% - 35,674,155.9 5 1,096.24% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年期末增长了 59.00%，主要是加强了应收账款的管理和催收，促使客户及时支付 合同款项，加快了企业资金回笼，提高资金周转率。 2、应收账款较上年期末增长了 127.93%，主要原因一方面是公司的运营商、增值业务提供商通常在 当月结束后 1-4 月内出具结算单，运营商、增值业务提供商通常在结算后 3 至 4 月内将结算收入打入公 司账内，故公司应收账款回笼速度较慢，应收账款周转率相对较低。另一方面，公司规模不断壮大，平 台客户大幅增加，应收账款余额上升较快。 3、固定资产较上年期末增加了 1401.43%，主要原因是公司在报告期内新购了房屋及运输工具，同 时加大了办公家具、电子及其他设备的投入，导致公司固定资产比重大幅增加。 4、短期借款较上年增长了 1000.00 万元，主要是与银行保持了良好的合作关系，报告期内，银行 授信增至 1000.00 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司取得苏州掌上悦动信息科技有限公司、苏州酷飞网络科技有限公司、苏州爱途网络 科技有限公司、苏州耀玩网络科技有限公司、苏州贝顿网络科技有限公司 100%的股权，取得苏州凯游网 络科技有限公司 51%的股权，取得苏州麦汇互娱网络科技有限公司 66.5%的股权。其中报告期内，公司 全资子公司苏州乐麟无线信息科技有限公司营业收入为 21,853,334.55 元，占公司营业总收入的 34.52%。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司利用自有闲置资金 386 万，购买宁波银行苏州分行、宁波银行新区支行短期保本型理 财产品，获取投资收益，2016 年度共取得收益 33,669.47 元。 （三） 外部环境的分析 从国家政策来看，国家实施“创新驱动”的发展战略，强调创新是引领发展的第一动力，把创新摆 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 18 在国家发展全局的核心位置，持续推动大众创业、万众创新。促进大数据、云计算、物联网广泛应用。 加快建设质量强国、制造强国。中共中央国务院印发《国家创新驱动发展战略纲要》，强调科技创新是 提高社会生产力和综合国力的战略支撑，必须摆在国家发展全局的核心位置。《2017 年国务院政府工作 报告》中强调以创新引领实体经济转型升级等。这些文件中表明国家鼓励创新企业的发展，“互联网+” 行动计划不断涌现，这为公司的发展带来了新的发展机遇。 从行业发展来看，移动互联网信息基础设施建设带动市场增长。4G 网络覆盖范围的进一步扩大、城 市 WIFI 等基础设施和网络技术建设的加速发展以及智能手机、平板电脑在软硬件方面的升级，共同推 动移动游戏用户增长，增强游戏体验。一方面，部分城市运营商尝试 WIFI 商业模式创新，如本地、增 加城市 WIFI 热点建设数量和覆盖场所，在一定程度上降低了移动互联网的使用成本，提高了用户利用 碎片时间体验游戏的几率，这同时也意味着对应移动游戏的转化率、付费率均有更大机会得到提升；另 一方面，小米、华为、魅族等本土厂商向二三线城市快速渗透包括 4G 在内的千元智能手机，促进智能 手机的市场占有率进一步扩大，这意味着移动游戏用户的获取范围得到大幅拓展，反向推动了用户规模 和付费率的提升，增加了移动游戏市场规模快速扩大的机会。 从内部需求来看，我国移动互联网用户是移动终端游戏的市场基础， 客户群体的不断扩大是推动 本行业发展的根本因素。我国移动互联网用户规模持续增长带动行业发展。随着移动互联网的更新换代 以及移动终端设备不断普及，我国移动互联网用户保持了快速增长态势。 （四） 竞争优势分析 公司作为软件企业，与行业内的知名企业相比仍较大差距，但是作为新三板挂牌企业，公司通过自 身优良的游戏技术和计费平台在同行业取得了独特的竞争优势。 一、优质的移动游戏产品 公司成立至今，不断加大对人力、物力、财力的投入，积极进行游戏引擎的自主研发。公司自主开 发了水果忍者萝莉版、开心消消砰等游戏，在技术、美工、节能、操作性各方面均表现出独特的优势。 二、稳定高效的平台技术优势 公司通过计费接入技术、数据统计及职能分析技术等后台和平台技术，为移动有效的开发商提供稳 定高效的计费服务。公司优秀的技术支撑增强了合作方的用户体验，提升了客户留存率。 三、资源和渠道优势 公司与移动、电信、联通三大运营商建立了稳定的合作关系。借助三大运营商的关系渠道，建立与 众多开发商的稳定关系。 四、资质认证优势 公司在行业资质方面，公司于取得了江苏省科技型中小企业证书（证书编号：143205Y4KJQY00027）、 由江苏省经济和信息化委员会颁发的软件企业 认定证书（变更，证书编号苏 RQ-2016-E0223）、《高新 技术企业证书》（证书编号：GR201532001648）、苏州市诚信认证企业证书（证书编号：SZCX20160830001）。 公司现有软著 19 项；子公司苏州乐麟无线信息科技有限公司拥有实用新型专利证书 1 项（《一种基于 智能电视游戏的控制系统》），另外公司及子公司 4 项专利进入实际审查阶段，公司及子公司现有 17 项专利进入申请阶段；拥有高品 1 项；软品 2 项 。这些使公司品牌优势不断凸显。 （五） 持续经营评价 报告期内公司无对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 无。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 从国家政策来看， 中国政府高度注重以互联网为代表的新兴技术与产业的深度融合发展。国家实施 “创新驱动”的发展战略，强调创新是引领发展的第一动力，把创新摆在国家发展全局的核心位置，持续 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 19 推动大众创业、万众创新。促进大数据、云计算、物联网广泛应用。加快建设质量强国、制造强国。中国 政府先后出台《关于深入实施“互联网+流通”行动计划的意见》、《国家创新驱动发展战略纲要》、《国 务院办公厅关于推进线上线下互动加快商贸流通创新发展转型升级的意见》、《关于深化制造业与互联网 融合发展的指导意见》、《互联网+便捷交通促进智能交通发展的实施意见》、《推进“互联网+政务服务”， 开展信息惠民试点的实施方案》、《关于加快推进“互联网+政务服务”工作的指导意见》等系列举措， 充分发挥互联网在生产要素中的优化配置和集成作用，将互联网的创新成果深度融合经济社会各个领域之 中，形成以互联网为基础设施和实现工具的经济发展新形态。中共中央国务院印发强调科技创新是提高社 会生产力和综合国力的战略支撑，必须摆在国家发展全局的核心位置，这为公司的发展带来了新的发展机 遇。 从行业发展来看，一方面，互联用户规模持续增长，普遍服务快速推进。全球互联网进入中速发展期， 互联网用户规模实现平稳增长。纵观全球互联网发展历程，总体可分为三个阶段：2000-2004 年发展迅猛， 年增速保持在 15%以上；2005-2012 年快速增长，年增速降至 10%以上；自 2012 年之后，全球互联网已进 入中速增长期，年增速保持在 7-9%。另一方面，深度融合催生新模式，分享经济成探索热点。互联网正 加速向经济社会各领域渗透融合，深刻改变基础业务逻辑，不断催生新产品、新业务、新模式、新业态。 从技术创新层面看，互联网以跨界融合突破为标志，与制造、能源、材料、生物等技术加速交叉融合， 引领新一轮科技革命。智能控制、人机交互、分布式能源、生物芯片、生物传感等领域交叉融合创新方兴 未艾，孕育工业互联网、能源互联网等新产品和新业态，引发多领域的系统性、群体性突破。 从应用创新层面看，互联网使数据成为继土地、资本、劳动之外的第四大生产要素，广泛渗透到传 统工业、农业和服务业等各领域，促进产销对接、优化产能利用。目前已衍生出柔性化生产、智能化制造、 社会化营销等新模式，涌现出互联网金融、线上线下互动商务(O2O)、大数据应用等新服务，加速现代产 业体系的演进重构。分享经济利用互联网等现代信息技术整合、分享海量的分散化资源，成为创新的新热 点。这也为公司提供一个新的发展点。加大游戏产业与 IP 资源的资源整合，创造出新的产业增长点。 （二） 公司发展战略 公司是一家移动休闲游戏全产业链一体化服务公司，旗下拥有移动游戏开发及发行、融合大数据分析 及推广于一体的支付平台。目前成立乐想家众创空间，并于 2016 年成功认定为市级众创空间，目前在孵 企业达到 18 家。 公司未来将进一步优化产业链，一方面，加大与高校（南大数据实验室等）的深度合作， 建立大数据方向的产学研创新联盟。未来大数据分析将成为公司新的利润增长点，也同时作为公司基础业 务的数据支撑，为用户提供精准化的产品和服务。另外一方面，构建"手游+影娱”模式，联合影视、动漫、 文学、音乐等产业，实现影视内容多元化变现，结合二次元漫展等业务，进一步扩宽公司的业务板块，共 同打造超级 IP，实现泛娱乐共生共赢，实现泛娱乐+产业化布局。 （三） 经营计划或目标 2017 年公司经营计划和目标如下： 1.主营业务收入持续平稳增长； 2.继续加强研发投入，持续完 善和更新现有的自主知识产权科技软件产品，提高产品核心竞争力； 3.继续健全完善公司管理制度，提 升公司治理水平和运营能力； 4.为实现泛娱乐+产业化布局的发展愿景，公司将加大对 IP 资源的研发及 投入. 以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，敬请投资者保持风险意识。 （四） 不确定性因素 无。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、产品开发风险 移动终端游戏周期短，游戏研发公司众多、技术更新快，相对于其他类别的游戏而言，移动终端游戏 玩家粘性较低，行业竞争激烈，同时底层终端操作系统也在不断升级。因此，公司需要在不断提高、学习 研发技术水平的基础上，持续追踪游戏热点，紧跟游戏玩家兴趣，以延长游戏产品的生命周期，增加玩家 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 20 粘性，提高游戏产品的盈利能力。如果公司新开发的游戏产品因开发周期长而导致游戏可玩性过时或未跟 上技术更新速度而无法提升产品品质，不能满足游戏玩家需求，将会使公司游戏产品在竞争中处于不利的 地位。 针对该风险，公司研发人员将密切关注行业最新动态和市场热点，开发能够顺应潮流的游戏产品， 此外公司在游戏运营业务外重点打造了游戏计费平台服务，在一定程度上能够缓解游戏产品开发带来的风 险。 二、人才引进和流失风险 游戏行业对专业人才需求量大，整个行业面临专业人才供不应求的状况，引进专业人才并保持核心技 术人员稳定是公司生存和发展的根本，是公司的核心竞争力所在。随着公司规模的不断扩大，如果企业文 化、绩效考核和激励机制、约束机制不能满足公司发展的需要，将使公司难以吸引和稳定核心技术人员， 面临专业人才缺乏和流失的风险。 针对该风险，公司将进一步加强人才队伍建设，通过明确的激励体制 提升核心人员的忠诚度，并通过公司企业文化的建设加强员工凝聚力。 三、市场竞争风险 我国移动终端游戏行业相对较新，并处在不断演变过程中，随着市场的逐步细分，竞争也变得异常激 烈。首先，大量单机游戏上线，产品类型集中，同质化严重，游戏用户爱好变化较快，导致整体游戏市场 存活率较低。其次，游戏市场的特性决定了单款成功的移动游戏可复制性不强，使得游戏厂商无法保障收 益的长期稳定性。因此，如果经营者不能够陆续推出较为成功的游戏产品，将对该企业的经营产生一定影 响。 针对该风险，公司于 2015 年推出了计费平台服务，力争实现集游戏开发商和游戏计费服务平台商为 一体的差异化发展战略，以应对游戏行业激烈的竞争风险。 四、游戏产品知识产权纠纷、诉讼风险 移动终端游戏的业务属于知识密集型行业，普遍依赖于专利、计算机软件著作权等知识产权法律法规 的保护，如第三方未经许可使用公司知识产权或者因公司知识产品内控瑕疵、公司与第三方对于知识产权 法律法规理解不同导致第三方提出公司侵犯其知识产权的，公司将面临知识产权纠纷、诉讼风险。 针对 以上风险，公司对核心技术通过申请软件著作权进行保护，并与核心技术人员签订竞业禁止协议规避上述 风险。 五、政策风险 一方面，国家对新兴文化及互联网产业大力支持，给予了众多优惠扶持政策。 但另一方面，由于移 动游戏行业具有典型的自发发展特征，存在较强的随意性和 盲目性，充斥投机、侥幸心理，导致青少年 沉迷于游戏而影响学习成绩、游戏中含有拜金和暴力情节影响未成年人的身心健康等社会问题仍然在一定 程度上普遍存在，对此，政府高度重视，不断加强对游戏行业的监管和立法，尤其是运营商的资质、游戏 内容、游戏时间、游戏经营场所等多方面进行了更多、更严格的要求，给游戏行业的经营环境带来一定的 不确定性。 针对以上风险，公司将密切关注相关监管部门的政策动态，主动积极的应对可能发生的政策 风险，掌握主动权，调整业务范围，把握政策变化的机遇。 六、税收政策风险 公司于 2014 年 12 月 1 日取得由江苏省经济和信息化委员会颁发的软件企业 认定证书（证书编号苏 R-2014-E0125），（变更，证书编号苏 RQ-2016-E0223），根据《企业所得税法》及实施条例的规定,本 公司自获利年度起享受“两免三减半”的税收优惠政策。同时公司于 2015 年 10 月 10 日取得《高新技术 企业证书》（证书编号 GR201532001648，有效期 3 年）。可享受 15%的高新技术企业所得税优惠税率。报 告期内上述优惠政策增加了公司收益，若公司未来不能获得其他方面企业所得税税收优惠政策，将对经营 业绩和盈利水平产生一定的不利影响。 针对上述风险，公司将持续加大研发力度,增强公司产品的市场竞 争力和知名度,通过调整市场战略及目标客户逐步稳定市场份额,通过研发创新及市场拓展不断的增强盈 利能力,进而促进销售收入及利润的增长,进一步降低对税收优惠的依赖。 七、客户相对集中风险 报告期内，公司的前五大客户收入在主营业务收入中的比例保持在较高水平，占 46.91%，占比相对 较高。相比 2014 年度前五大客户占营业收入比重为 67.03%，2015 年度前五大客户占营业收入比重为 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 21 60.96%，前五大客户占比于 2016 年有所下降。从公司前五大客户的分布来看，不存在单个客户收入超过 公司收入 30%的情况，公司不存在对单个客户的重大依赖。 针对上述风险，公司将积极拓展市场，与更 多的运营商和增值业务服务商合作，在一定程度上降低客户集中度。 八、供应商相对集中风险 报告期内，公司采购内容一方面为游戏渠道商提供的推广服务，另一方面，公司与游戏开发商合作， 为游戏开发商提供计费服务，公司将游戏运营产生的收益按照合同约定的比例支付给游戏开发商，即计费 渠道成本。报告期内，公司的前五大供应商所占比例保持在较高水平，2016 年度前五大供应商占营业成 本比重为 42.76%。总体来看，报告期内公司供应商相对集中，因此公司存在一定供应商集中风险。 针对 上述风险，公司将积极与更多的渠道商进行合作，降低供应商集中程度。 九、经营资金收支周期不匹配的风险 公司的运营商、增值业务提供商通常在当月结束后 1-4 个月内出具结算单，运营商、增值业务提供商 通常在结算后 3 至 4 月内将结算收入打入公司账内，故公司应收账款回笼速度较慢，应收账款周转率相对 较低。故报告期内,存在较大的应收账款余额。随着公司业务规模的扩大,不排除应收账款占用金额进一步 快速上升，从而会导致公司现金流紧张甚至营运资金短缺,进而影响其经营业绩。 针对上述风险，公司将 继续加强和完善应收账款管理制度,密切关注客户的信用 状况,适时调整公司的信用政策,力争将应收账 款坏账风险降到最低。同时,公司在内部控制制度中明确了资金管理内容,未来将严格执行。 十、 报告期内新增的风险因素 一、IP 资源的优劣，影响公司的盈利 目前泛娱乐时代来临，跨界融合已是文化娱乐行业的普遍现象， 而优质 IP 正逐渐成为整个行业的稀缺资源。IP 泛娱乐的产业链上，布局着游戏、影视、音乐、文学、动 漫。真正好的 IP，能起到很好的文化传播和传承作用，荡涤心灵。但是 IP 是不可再生资源，好的 IP 资 源，需要一定的时间沉淀，目前市场上 IP 资源供不应求，导致 IP 成本水涨船高。好的 IP 资源是公司利 润增长的一个突破口，游戏 IP 就是基于小说、影视、动漫等版权产品产生的游戏改编权。游戏行业产品 更新快，游戏用户需求不断变化，只有拥有好的 IP 资源，才能拥有一定影响的市场占有率。但是公司是 否能获得优质的 IP 资源，掌握市场最新动向，存在不确定性。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 无 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 二（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 二（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 二（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性 质 （借 款、垫 支、其 他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 苏州乐动时代 网络科技有限 公司 资金 借款 - 300,352.99 0.00 是 是 韩振杰 资金 借款 1,900,000.00 205,918.05 0.00 是 是 李梁 资金 借款 - 150,000.00 0.00 是 是 张俭 资金 借款 1,000,000.00 - 0.00 是 是 姚素英 资金 借款 360,000.00 - 0.00 是 是 总计 3,260,000.00 656,271.04 0.00 占用原因、归还及整改情况： 公司在有限公司阶段公司治理不健全存在资金占用情况。公司已于 2016 年 3 月 31 日为股改基准日进 行股改，于 2016 年 7 月进行挂牌申报，有关资金占用款项已于申报前清理。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 23 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 6,755,628.36 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 0.00 6,755,628.36 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 苏州乐动时代网络科技有限公 司 资金拆出 300,352.99 否 韩振杰 资金拆出 205,918.05 否 李梁 资金拆出 150,000.00 否 韩振杰 资金拆入 17,000.00 否 总计 - 673,271.04 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司已于 2016 年 3 月 31 日为股改基准日进行股改，于 2016 年 7 月进行挂牌申报。股改前有限阶段 ， 公司治理不健全，存在资金占用的情形，但是对公司经营未造成不利影响且已经申报前清理。 （四） 承诺事项的履行情况 1、 股份锁定承诺 公司在申请挂牌时，本公司的实际控制人韩振杰、李梁和滑立栋承诺在本次挂牌前直接或间接持有的 公司股票分三批解除转让限制，每批次解除转让限制的数量均为本次挂牌前所持股票的三分之一，解除转 让限制的时间分别为本次挂牌之日、本次挂牌期满一年和两年。 本公司股东、董事、高管韩振杰、李梁、 滑立栋分别承诺在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五。离职后半 年内，不得转让其所持有的本公司股份。 报告期内，未发现承诺人有违背该承诺的事项。 2、避免同业竞争的承诺 公司在申请挂牌时，公司全体股东及董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》。 报告期内，未发现承诺人有违背该承诺的事项。 2、 避免资金和其他资产占用的承诺 公司在申请挂牌时，公司股东韩振杰、李梁、滑立栋等均签署了《股东关于避免资金和其他资产占用 的声明和承诺》。 报告期内，未发现承诺人有违背该承诺的事项。 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 30,000,00 0 100.00% - 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 20,800,20 0 69.33% - 20,800,200 69.33% 董事、监事、高管 6,365,400 21.22% - 6,365,400 21.22% 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,00 0 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 12 备注：期初数按照股份公司成立时候的股份数填列 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 韩振杰 9,079,200 - 9,079,200 30.26% 9,079,200 - 2 李梁 4,867,500 - 4,867,500 16.23% 4,867,500 - 3 滑立栋 4,773,900 - 4,773,900 15.91% 4,773,900 - 4 周加标 2,599,800 - 2,599,800 8.67% 2,599,800 - 5 杭州士兰创业 投资有限公司 2,168,100 - 2,168,100 7.23% 2,168,100 - 6 苏州魔乐信息 科技合伙企业 （有限合伙） 2,079,600 - 2,079,600 6.93% 2,079,600 - 7 黄治国 1,666,800 - 1,666,800 5.56% 1,666,800 - 8 蔡燃坤 1,666,800 - 1,666,800 5.56% 1,666,800 - 9 孔火青 432,000 - 432,000 1.44% 432,000 - 10 杭州极道投资 管理合伙企业 （有限合伙） 333,300 - 333,300 1.11% 333,300 - 合计 29,667,000 0 29,667,000 98.90% 29,667,000 0 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 25 前十名股东间相互关系说明： 公司股东之间的关联关系：公司股东韩振杰、李梁同时作为公司股东苏州魔乐信息科技合伙企业（有限 合伙）的出资人。除此之外，公司股东之间不存在关联关系。 备注：期初数按照股份公司成立时候的股份数填列 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司共十二位股东，持股比例均未达到 50%以上，无单独依其持有的股份所享有的表决权足以对股东 大会决议产生重大影响的股东，公司无单一控股股东。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为韩振杰、李梁和滑立栋。韩振杰先生直接持有公司股份 30.264%、通过苏州魔乐信 息科技合伙企业（有限合伙）间接持有公司股份 0.06932%；李梁先生直接持有公司股份 16.225%，通过苏 州魔乐信息科技合伙企业（有限合伙）间接持有公司股份 6.86268%滑立栋先生直接持有公司股份 15.913%。 三人直接和间接持股比例共为 69.334%。 2014 年 7 月 10 日韩振杰、李梁和滑立栋共同签署《一致行动协 议》，三人为公司实际控制人。约定三方在处理有关公司经营发展且根据公司法等有关法律法规和公司章 程需要由股东大会、董事会作出决议的事项时均采取一致行动，同时，韩振杰担任公司的董事长、总经理， 李梁担任公司的董事、副总经理，滑立栋担任公司的董事、副总经理，以上三人在公司的股东大会、董事 会决策过程中能起到主导作用，对公司形成实质控制，为公司的实际控制人。 韩振杰先生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1989 年 8 月出生，本科学历。2012 年 6 月毕业 于南京大学软件工程专业；2012 年 7 月至 2013 年 7 月，担任小米通讯技术有限公司的软件工程师；2013 年 8 月至 2016 年 5 月，担任乐米有限的董事长、总经理；2016 年 5 月至今，担任乐米科技的董事长、总 经理。 李梁先生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1989 年 10 月出生，本科学历。2012 年 6 月毕业于 扬州大学软件工程专业；2012 年 7 月至 2013 年 2 月，担任苏州蜗牛数字科技股份有限公司研发工程师； 2013 年 2 月年至 2013 年 7 月，担任上海默玉网络技术有限公司研发工程师；2013 年 8 月至 2016 年 5 月， 担任乐米有限的董事；2016 年 5 月至今，担任乐米科技的董事、副总经理。 滑立栋先生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1989 年 10 月出生，本科学历。2012 年 6 月毕业 于南京大学软件工程专业；2012 年 7 月至 2013 年 6 月，任职广州爱游信息科技有限公司；2013 年 8 月至 2016 年 5 月，担任乐米有限的董事；2016 年 5 月至今，担任乐米科技的董事、副总经理。 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 26 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行存款 招商银行苏州城中支 行 3,000,000.00 6.01% 2016.6.23-2017.6.22 否 银行存款 宁波银行苏州分行营 业部 2,000,000.00 6.53% 2016.8.10-2017.8.10 否 银行存款 宁波银行苏州分行营 业部 2,000,000.00 4.35% 2016.8.22-2017.8.18 否 银行存款 农业银行苏州新区支 行 3,000,000.00 4.35% 2016.9.1-2017.8.18 否 合计 10,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 韩振杰 董事长、总经理、 董事 男 28 本科 2016.5.15-2019.5.14 是 李梁 董事、副总经理 男 28 本科 2016.5.15-2019.5.14 是 滑立栋 董事、副总经理 男 28 本科 2016.5.15-2019.5.14 是 陈杰 董事、财务总监、 董事会秘书 男 31 本科 2016.5.15-2019.5.14 是 牛犇 董事、技术总监 男 30 硕士 2016.5.15-2019.5.14 否 黄治国 董事 男 39 本科 2016.5.15-2019.5.14 否 孔火青 董事 男 33 本科 2016.5.15-2019.5.14 否 蔡燃坤 监事会主席 男 22 - 2016.5.15-2019.5.14 否 张晓明 职工监事 男 28 本科 2016.5.15-2019.5.14 是 周加标 监事 男 38 本科 2016.5.15-2019.5.14 否 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司各董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 韩振杰 董事长 9,079,200 - 9,079,200 30.26% - 李梁 董事、副总经理 4,867,500 - 4,867,500 16.23% - 滑立栋 董事、副总经理 4,773,900 - 4,773,900 15.91% - 陈杰 董事、财务总监、 董事会秘书 - - - - - 牛犇 董事 - - - - - 张晓明 职工监事 - - - - - 黄治国 董事 1,666,800 - 1,666,800 5.56% - 蔡燃坤 董事、监事会主席 1,666,800 - 1,666,800 5.56% - 孔火青 董事 432,000 - 432,000 1.44% - 周加标 董事 2,599,800 - 2,599,800 8.67% - 合计 25,086,000 0 25,086,000 83.62% - 备注：期初数按照股份公司成立时候的股份数填列 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 28 - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 1.行政部 2 4 2.人力资源部 1 3 3.发行部 5 8 4.支付部 2 17 5.技术部 3 22 6.创新应用部 1 5 7.财务部 2 5 9.游戏部 6 2 员工总计 22 66 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 16 46 专科 6 16 专科以下 - 2 员工总计 22 66 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 基于游戏行业特点，人才处于供不应求的情况，公司人员流动速度较快。公司注重营造良好和谐地工 作关系，加强员工之间的沟通交流。每个月组织成员沟通交流会，一方面打破部门之间的束缚，使员工对 其它部门同事的工作有一定了解，提高企业的运营效率。另一方面，也有利于培养和谐稳定的工作关系。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 3 3 18,720,600 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司董事、股东韩振杰先生、李梁先生、滑立栋先生为公司核心员工。报告期未发生变动。核心员工 持股 18,720,600 股。 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 有限公司阶段，公司根据《公司法》制定了《苏州乐米信息科技有限公司章程》，并就此逐步建立公 司治理结构。有限公司设立之初，公司未设监事会，设立了 1 名监事。在增加注册资本、整体变更等事项 上，公司股东能够按照《公司法》、《公司章程》中的相关规定召开股东会，并形成相应的股东会决议。 公司发展初期由于规模相对较小，机构设置简单，在日常经营管理中存在未严格按照《公司章程》运行的 情形，但是，这些并不影响决策机构决议的实质效力，也未对有限公司和股东利益造成损害。公司变更为 股份有限公司后，在公司与中介机构的共同努力下，公司股东大会、董事会和监事会制度逐步健全与完善， 公司已建立了比较科学和规范的法人治理制度。 股份公司成立以来，公司根据有关法律、法规，制定了《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、 《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《经 理工作细则》、《董事会秘书工作制度》等规则和制度。公司严格按照各项规章制度规范运行，相关机构 和人员均依法履行相应职责，公司经营管理规范、有序。股份公司成立以来，股东大会、董事会、监事会 和管理层均依照公司章程和有关规则、规定赋予的职权依法独立规范运作，履行各自权利义务，无违法违 规情况发生。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司报告期内股东大会的召集和召开程序、出席现场会议人员资格及召集人资格、表决程序和表决结 果均严格按照《公司法》《公司章程》《股东大会议事规则》的有关规定；报告期内的股东大会会议和行 程的决议均合法有效。董事会认为，公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序 4、公司章程的修改情况 2016 年 5 年 15 日，公司第一届股东大会第一次会议审议通过，建立了《苏州乐米信息科技股份有限 公司章程》 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2016 年 5 月 15 日，第一届董事会第一次会 议审议通过了《关于选举公司董事长的议案 》、 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 30 《关于聘任公司高级管理人员的议案》、 《苏州乐 米信息科技股份有限公司信息披露管理制度》、 《苏州乐米信息科技股份有限公司投资者关系 管理制度》、 《苏州乐米信息科技股份有限公司董 事会秘书工作细则》等议案； 2、2016 年 6 月 9 日，第一届董事会第二次会议 审议通过了《关于申请公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让》、 《关于申请公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后采取 协议转让方式进行转让》、 《关于聘请东吴证券股 份有限公司作为公司推荐主办券商》、 《关于聘请 中汇会计师事务所特殊普通合伙）作为公司财务 审计机构》、 《关于授权公司第一届董事会办理公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让相关事宜》等议案； 3、2016 年 7 月 19 日，第一届董事会第三次会 议审议通过了《关于对上海汇火网络科技有限公 司增资的议案》、 《关于对上海汇火网络科技有限 公司增资的议案》、 《关于向浙江华策影视股份有 限公司购买 1000 万元 IP 资源的议案》等议案； 4、2016 年 11 月 24 日，第一届董事会第四次会 议审议通过了《关于对外投资设立控股子公司》 的议案； 5、2016 年 12 月 15 日，第一届董事会第五次会 议审议通过了《关于公司子公司苏州麦汇互娱网 络科技有限公司对外融资》、 《关于公司控股子公 司苏州耀玩网络科技有限公司参与设立基金管 理公司》等议案。 监事会 1 1、2016 年 5 月 15 日，第一届监事会第一次会 议审议通过了《关于选举公司监事会主席》 的 议案 股东大会 2 1、2016 年 5 月 15 日，第一次股东大会审议通 过了《发起人关于本公司筹办情况的报告》、《苏 州乐米信息科技股份有限公司股东大会议事规 则》、 《苏州乐米信息科技股份有限公司董事会议 事规则》、 《苏州乐米信息科技股份有限公司监事 会议事规则》、 《苏州乐米信息科技股份有限公司 关联交易决策制度》、 《苏州乐米信息科技股份有 限公司防止控股股东及关联交易方占用公司资 金管理制度》、 《苏州乐米信息科技股份有限公司 对外担保决策制度》等议案； 2、2016 年 6 月 24 日，第二次临时股东大会审 议通过了《关于申请公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让》、 《关于申请公司股 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 31 票在全国中小企业股份转让系统挂牌后采取协 议转让方式进行转让》、 《关于聘请东吴证券股份 有限公司作为公司推荐主办券商》、 《关于聘请中 汇会计师事务所特殊普通合伙）作为公司财务审 计机构》、 《关于授权公司第一届董事会办理公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让相关事宜》等议案； 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以 及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，建立了规范的公司治 理结构，股东大会、董事会、监事会、证券事务代表和管理层均严格按照法律法规履行各自的权利和义务。 公司重大生产经营决策、投资决策和财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 报告期内，上述机构和人员未出现违法违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际情况 符合相关法规的要求。 （四） 投资者关系管理情况 公司建立健全与投资者关系管理，董事会人员认真接待股东的来访和来电咨询，确保与股东的有效沟 通过，使股东能充分、及时地了解公司的实际情况。 公司持续加强投资者管理，通过信息披露与交流，加 强与潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益 最大化，保护投资者合法权益。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司的主营业务为移动游戏、移动应用开发和服务、融合大数据分析营销推广于一体 的计费平台。公司具有完整的业务流程、独立的办公场所。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主 的经营能力。公司建立健全了内部经营管理部门，建立健全了相应的内部控制制度，比较科学地划分了每 个部门的职责权限，形成了互相制衡的机制。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的显失公平的关联 交易，公司实际控制人未从事与公司具有同业竞争的业务。公司在业务上独立于股东控制的企业及其他关 联方。 2、人员独立性 公司建立了独立的劳动人事制度，独立支付工资并为建立劳动合同关系的员工办理社 会保险。 3、资产独立性 公司的资产主要包括电子设备、办公设备等。根据公司的确认，该等资产由公司独立 拥有，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 4、财务独立性 公司设有独立的财务部门，已建立独立的财务核算体系，配备了专职财务会计人员， 能够独立作出财务决策。公司具有规范的财务会计制度，并拥有独立的财务会计账簿。公司依法独立履行 纳税申报及缴纳义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 5、机构独立性 公司建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格按照《公司章 程》规范运作。公司根据自身业务经营发展的需要设立了独立完整的组织机构，各机构和部门之间分工明 确，独立运作，协调合作，保证了公司的各项经营管理活动的顺利进行。公司的办公场所和经营场所与各 法人股东完全分开，不存在合署办公、混合经营的情况。公司完全拥有机构设置的自主权。 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 32 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全完善财务管理和风险控制等内部控制管理制度，能满足公司当前发展需要， 同时，公司将根据发展情况不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 - 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 中汇会审[2017]1426 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市世纪大道 1168 号东方金融广场 B 座 11 楼 03 室 审计报告日期 2017-04-10 注册会计师姓名 李宁、钱潇 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 苏州乐米信息科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的苏州乐米信息科技股份有限公司(以下简 称苏州乐米信息科技公司)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的 合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是苏州乐米信息科技公司管理层的责任，这种 责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师 职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及 实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财 务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，苏州乐米信息科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了苏州乐米信息科技公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合 并及母公司经营成果和现金流量。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李宁 中国注册会计师：钱潇 中国•杭州 报告日期：2017 年 4 月 10 日 二、 财务报表 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 34 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 （一） 13,873,788.22 8,725,750.38 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 （二） - 1,998,514.52 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 （三） 31,767,117.03 13,937,472.72 预付款项 （四） 329,734.86 4,676.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 （五） 292,871.02 3,295,758.11 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 （六） 3,944,568.85 6,000,000.00 流动资产合计 - 50,208,079.98 33,962,171.73 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 （七） 4,500,000.00 - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 （八） 1,278,584.50 1,200,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 （九） 3,018,318.04 201,029.32 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 35 长期待摊费用 （十） 873,208.66 290,888.89 递延所得税资产 （十一） 99,785.77 20,066.01 其他非流动资产 （十二） 9,433,962.26 - 非流动资产合计 - 19,203,859.23 1,711,984.22 资产总计 - 69,411,939.21 35,674,155.95 流动负债： - 短期借款 (十三) 10,000,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 （十四） 18,899,913.57 5,576,999.45 预收款项 （十五） 86,912.07 - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 （十六） 1,105,525.80 546,080.27 应交税费 （十七） 1,440,970.57 766,244.23 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 （十八） 518,290.31 465,171.14 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 32,051,612.32 7,354,495.09 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 36 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 32,051,612.32 7,354,495.09 所有者权益（或股东权益）： - 股本 （十九） 30,000,000.00 2,172,400.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 （二十） 990,264.18 24,527,600.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 （二十一） 641,059.19 118,157.42 一般风险准备 - - - 未分配利润 （二十二） 4,551,836.77 1,501,503.44 归属于母公司所有者权益合计 - 36,183,160.14 28,319,660.86 少数股东权益 - 1,177,166.75 - 所有者权益合计 - 37,360,326.89 28,319,660.86 负债和所有者权益总计 - 69,411,939.21 35,674,155.95 法定代表人： 韩振杰 主管会计工作负责人： 陈杰 会计机构负责人： 陈杰 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 5,426,049.49 1,307,549.29 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 1,998,514.52 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 （一） 20,791,836.48 10,567,128.56 预付款项 - 230,097.64 4,676.00 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 （二） 95,653.97 3,365,758.11 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 2,360,000.00 6,000,000.00 流动资产合计 - 28,903,637.58 23,243,626.48 非流动资产： - 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 37 可供出售金融资产 - 4,500,000.00 - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 （三） 16,688,465.69 11,200,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 2,651,766.93 201,029.32 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 188,222.22 290,888.89 递延所得税资产 - 99,785.77 - 其他非流动资产 - 9,433,962.26 - 非流动资产合计 - 33,562,202.87 11,691,918.21 资产总计 - 62,465,840.45 34,935,544.69 流动负债： - 短期借款 - 10,000,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 12,851,800.31 4,207,795.34 预收款项 - 83,012.07 - 应付职工薪酬 - 720,143.75 291,841.88 应交税费 - 802,664.89 389,943.95 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 257,654.40 2,164,389.33 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 24,715,275.42 7,053,970.50 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 38 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 24,715,275.42 7,053,970.50 所有者权益： - 股本 - 30,000,000.00 2,172,400.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 1,339,973.09 24,527,600.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 641,059.19 118,157.42 未分配利润 - 5,769,532.75 1,063,416.77 所有者权益合计 - 37,750,565.03 27,881,574.19 负债和所有者权益合计 - 62,465,840.45 34,935,544.69 法定代表人： 韩振杰 主管会计工作负责人： 陈杰 会计机构负责人： 陈杰 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 39 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 63,309,761.00 17,700,044.31 其中：营业收入 （二十三） 63,309,761.00 17,700,044.31 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 59,235,466.09 15,897,025.64 其中：营业成本 （二十三） 43,439,041.68 11,473,314.11 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 （二十四） 177,988.77 62,493.98 销售费用 - - - 管理费用 （二十五） 14,378,766.39 3,907,803.03 财务费用 （二十六） 21,937.44 -225,691.25 资产减值损失 （二十七） 1,217,731.81 679,105.77 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） （二十八） 1,485.48 -1,485.48 投资收益（损失以“－”号填列） （二十九） 56,783.50 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 78,584.50 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 4,132,563.89 1,801,533.19 加：营业外收入 （三十） 1,357,803.14 538,760.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 （三十一） 75,692.89 52.76 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 5,414,674.14 2,340,240.43 减：所得税费用 （三十二） -80,891.89 241,168.89 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,495,566.03 2,099,071.54 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 5,580,227.00 2,099,071.54 少数股东损益 - -84,660.97 - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 40 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 5,495,566.03 2,099,071.54 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 5,580,227.00 2,099,071.54 归属于少数股东的综合收益总额 - -84,660.97 - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.19 1.31 （二）稀释每股收益 - 0.19 1.31 法定代表人： 韩振杰 主管会计工作负责人： 陈杰 会计机构负责人： 陈杰 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 (四) 45,438,745.57 13,583,948.28 减：营业成本 (四) 27,581,921.48 7,668,543.53 营业税金及附加 - 88,680.80 46,637.29 销售费用 - - - 管理费用 - 11,240,821.30 4,516,066.87 财务费用 - 101,024.79 -218,432.27 资产减值损失 - 289,464.24 450,905.71 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 1,485.48 -1,485.48 投资收益（损失以“－”号填列） （五） 56,783.50 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 78,584.50 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 6,195,101.94 1,118,741.67 加：营业外收入 - 987,406.94 538,760.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 56,285.00 52.76 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 7,126,223.88 1,657,448.91 减：所得税费用 - -99,785.77 - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 7,226,009.65 1,657,448.91 五、其他综合收益的税后净额 - - - 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 41 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 7,226,009.65 1,657,448.91 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 韩振杰 主管会计工作负责人： 陈杰 会计机构负责人： 陈杰 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 42 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 56,450,865.46 5,259,608.28 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 （三十三） 1,694,721.48 3,144,980.60 经营活动现金流入小计 - 58,145,586.94 8,404,588.88 购买商品、接受劳务支付的现金 - 49,191,768.96 6,377,317.05 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,141,720.02 2,190,395.32 支付的各项税费 - 1,112,828.87 130,751.68 支付其他与经营活动有关的现金 （三十三） 9,290,617.31 4,992,264.60 经营活动现金流出小计 - 65,736,935.16 13,690,728.65 经营活动产生的现金流量净额 - -7,591,348.22 -5,286,139.77 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 1,978,199.00 - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 （三十三） 4,192,831.83 1,578,800.00 投资活动现金流入小计 - 6,171,030.83 1,578,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 3,756,473.73 350,691.46 投资支付的现金 - 4,500,000.00 3,200,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 43 支付其他与投资活动有关的现金 （三十三） 656,271.04 4,378,800.00 投资活动现金流出小计 - 8,912,744.77 7,929,491.46 投资活动产生的现金流量净额 - -2,741,713.94 -6,350,691.46 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 3,545,100.00 25,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 1,612,000.00 - 取得借款收到的现金 - 10,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 （三十三） 17,000.00 204,000.00 筹资活动现金流入小计 - 13,562,100.00 25,204,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 （三十三） 221,000.00 20,000.00 筹资活动现金流出小计 - 221,000.00 20,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 13,341,100.00 25,184,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,008,037.84 13,547,168.77 加：期初现金及现金等价物余额 - 14,725,750.38 1,178,581.61 六、期末现金及现金等价物余额 - 17,733,788.22 14,725,750.38 法定代表人： 韩振杰 主管会计工作负责人： 陈杰 会计机构负责人： 陈杰 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 37,996,528.15 4,498,405.57 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,285,297.23 2,758,370.69 经营活动现金流入小计 - 39,281,825.38 7,256,776.26 购买商品、接受劳务支付的现金 - 29,739,451.65 5,142,988.05 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,470,036.14 1,856,889.60 支付的各项税费 - 528,170.82 97,440.37 支付其他与经营活动有关的现金 - 9,150,414.44 2,880,907.12 经营活动现金流出小计 - 43,888,073.05 9,978,225.14 经营活动产生的现金流量净额 - -4,606,247.67 -2,721,448.88 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 1,978,199.00 - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 3,350,352.99 1,578,800.00 投资活动现金流入小计 - 5,328,551.99 1,578,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,676,551.13 350,691.46 投资支付的现金 - 4,500,000.00 13,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 4,700,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 300,352.99 4,168,800.00 投资活动现金流出小计 - 12,176,904.12 17,719,491.46 投资活动产生的现金流量净额 - -6,848,352.13 -16,140,691.46 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 1,933,100.00 25,000,000.00 取得借款收到的现金 - 10,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 11,933,100.00 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 11,933,100.00 25,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 478,500.20 6,137,859.66 加：期初现金及现金等价物余额 - 7,307,549.29 1,169,689.63 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,786,049.49 7,307,549.29 法定代表人： 韩振杰 主管会计工作负责人： 陈杰 会计机构负责人： 陈杰 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 45 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,172,400.0 0 - - - 24,52 7,600. 00 - - - 118,15 7.42 - 1,501,50 3.44 - 28,319,6 60.86 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,172,400.0 0 - - - 24,52 7,600. 00 - - - 118,15 7.42 - 1,501,50 3.44 - 28,319,6 60.86 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 27,827,600. 00 - - - -23,53 7,335. 82 - - - 522,9 01.77 - 3,050,33 3.33 1,177,166. 75 9,040,66 6.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,580,22 7.00 -84,660.9 7 5,495,56 6.03 （二）所有者投入和减少资本 1,933,100.0 0 - - - 360,1 72.28 - - - - - -10,000. 00 1,261,827. 72 3,545,10 0.00 1．股东投入的普通股 1,933,100.0 0 - - - - - - - - - - 1,612,000. 00 3,545,10 0.00 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 46 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 360,1 72.28 - - - - - -10,000. 00 -350,172. 28 - （三）利润分配 - - - - - - - - 641,0 59.19 - -641,05 9.19 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 641,0 59.19 - -641,05 9.19 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 25,894,500. 00 - - - -23,89 7,508. 10 - - - -118,1 57.42 - -1,878,8 34.48 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 25,894,500. 00 - - - -23,89 7,508. 10 - - - -118,1 57.42 - -1,878,8 34.48 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000. - - - 990,2 - - - 641,0 - 4,551,83 1,177,166. 37,360,3 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 47 00 64.18 59.19 6.77 75 26.89 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 625,000.00 - - - 1,075, 000.00 - - - - - -479,41 0.68 - 1,220,58 9.32 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 625,000.00 - - - 1,075, 000.00 - - - - - -479,41 0.68 - 1,220,58 9.32 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,547,400.0 0 - - - 23,452 ,600.0 0 - - - 118,15 7.42 - 1,980,91 4.12 - 27,099,0 71.54 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,099,07 1.54 - 2,099,07 1.54 （二）所有者投入和减少资本 1,547,400.0 0 - - - 23,452 ,600.0 0 - - - - - - - 25,000,0 00.00 1．股东投入的普通股 1,547,400.0 0 - - - 23,452 ,600.0 - - - - - - - 25,000,0 00.00 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 48 0 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 118,15 7.42 - -118,15 7.42 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 118,15 7.42 - -118,15 7.42 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 2,172,400.0 0 - - - 24,527 ,600.0 0 - - - 118,15 7.42 - 1,501,50 3.44 - 28,319,6 60.86 法定代表人： 韩振杰 主管会计工作负责人： 陈杰 会计机构负责人： 陈杰 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 49 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,172,40 0.00 - - - 24,527,600. 00 - - - 118,157.4 2 1,063,416.7 7 27,881,57 4.19 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,172,40 0.00 - - - 24,527,600. 00 - - - 118,157.4 2 1,063,416.7 7 27,881,57 4.19 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 27,827,6 00.00 - - - -23,187,626 .91 - - - 522,901.7 7 4,706,115.9 8 9,868,990 .84 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 7,226,009.6 5 7,226,009 .65 （二）所有者投入和减少资本 1,933,10 0.00 - - - 709,881.19 - - - - - 2,642,981 .19 1．股东投入的普通股 1,933,10 0.00 - - - - - - - - - 1,933,100 .00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - 709,881.1 9 4．其他 - - - - 709,881.19 - - - - - - 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 50 （三）利润分配 - - - - - - - - 641,059.1 9 -641,059.19 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 641,059.1 9 -641,059.19 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 25,894,5 00.00 - - - -23,897,508 .10 - - - -118,157. 42 -1,878,834. 48 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 25,894,5 00.00 - - - -23,897,508 .10 - - - -118,157. 42 -1,878,834. 48 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,0 00.00 - - - 1,339,973.0 9 - - - 641,059.1 9 5,769,532.7 5 37,750,56 5.03 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 51 一、上年期末余额 625,000. 00 - - - 1,075,000.00 - - - - -475,874.72 1,224,125 .28 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 625,000. 00 - - - 1,075,000.00 - - - - -475,874.72 1,224,125 .28 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,547,40 0.00 - - - 23,452,600.0 0 - - - 118,157.4 2 1,539,291.4 9 26,657,44 8.91 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,657,448.9 1 1,657,448 .91 （二）所有者投入和减少资本 1,547,40 0.00 - - - 23,452,600.0 0 - - - - - 25,000,00 0.00 1．股东投入的普通股 1,547,40 0.00 - - - 23,452,600.0 0 - - - - - 25,000,00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 118,157.4 2 -118,157.42 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 118,157.4 2 -118,157.42 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 52 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 2,172,40 0.00 - - - 24,527,600.0 0 - - - 118,157.4 2 1,063,416.7 7 27,881,57 4.19 法定代表人： 韩振杰 主管会计工作负责人： 陈杰 会计机构负责人： 陈杰 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 13 页 苏州乐米信息科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 苏州乐米信息科技有限公司(以下简称公司或本公司)系由韩振杰、李梁和滑立栋共同出资 设立，于2013年8月23日在苏州高新区(虎丘)工商行政管理局登记注册，取得注册号为 320512000192497的《企业法人营业执照》。公司成立时注册资本人民币50.00万元，其中：韩振 杰出资人民币24.25万元，占注册资本48.50% ；李梁出资人民币13.00万元，占注册资本26.00%； 滑立栋出资人民币12.75万元，占注册资本25.50%。公司注册地：苏州市高新区培源路2号科技 城微系统园。法定代表人：韩振杰。公司现有注册资本为人民币3,000.00万元，总股本为3,000.00 万股，每股面值人民币1.00元。公司于2016年10月24日在全国中小企业股份转让系统挂牌。 2014年7月10日，根据公司股东会决议，公司增资人民币12.50万元，由新股东周加标、孔 火青和杭州士兰创业投资有限公司缴足。截止2014年7月31日，周加标出资人民币60.00万元， 其中：6.25万元计入实收资本，53.75万元计入资本公积；孔火青出资人民币10.00万元，其中： 1.04万元计入实收资本，8.96万元计入资本公积；杭州士兰创业投资有限公司出资人民币50.00 万元，其中：5.21万元计入实收资本，44.79万元计入资本公积。增资后，公司股权结构如下： 韩振杰出资人民币24.25万元，占注册资本38.80%；李梁出资人民币13.00万元，占注册资本 20.80%；滑立栋出资人民币12.75万元，占注册资本20.40%；周加标出资人民币6.25万元，占注 册资本10.00%；孔火青出资人民币1.04万元，占注册资本1.66%；杭州士兰创业投资有限公司出 资人民币5.21万元，占注册资本8.34%。公司已于2014年8月11日办妥上述增资的工商变更登记 手续。 2015年2月1日，根据公司股东会决议，公司注册资本由人民币62.50万元增加至人民币 355.81万元，实收资本由人民币62.50万元增加至人民币162.5万元。由韩振杰认缴人民币100.00 万元，李梁认缴人民币53.61万元，滑立栋认缴人民币52.58万元，孔火青认缴人民币4.87万元， 杭州士兰创业投资有限公司认缴人民币24.46万元，周加标认缴人民币29.33万元，新股东苏州 魔乐信息科技合伙企业(有限合伙)认缴人民币28.46万元。股东韩振杰于2015年2月15日缴纳出 资人民币100.00万元，其余股东认缴额于2033年12月31日前缴纳。增资后，公司股权结构如下： 韩振杰认缴人民币124.25万元，实缴出资人民币124.25万元，占注册资本34.92%；李梁认缴人 民币66.61万元，实缴出资人民币13.00万元，占注册资本18.72%；滑立栋认缴人民币65.33万元， 实缴出资人民币12.75万元，占注册资本18.36%；孔火青认缴人民币5.91万元，实缴出资人民币 1.04万元，占注册资本1.66%；杭州士兰创业投资有限公司认缴人民币29.67万元，实缴出资人 民币5.21万元，占注册资本8.34%；周加标认缴人民币35.58万元，实缴出资人民币6.25万元， 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 14 页 占注册资本10.00%；苏州魔乐信息科技合伙企业(有限合伙)认缴人民币28.46万元，实缴出资人 民币0.00万元，占注册资本8.00%。公司已于2015年3月13日办妥上述增资的工商变更登记手续。 2015年8月3日，根据公司股东会决议，公司的注册资本由人民币355.81万元增至人民币 410.55万元，实收资本由人民币162.50万元增加至人民币217.24万元。由新股东蔡燃坤、黄治 国、杭州极道投资管理合伙企业(有限合伙)、苏州汇生利投资管理企业(有限合伙)、江苏索尔 光电科技有限公司缴足。截止2015年8月15日，蔡燃坤出资人民币1,000.00万元，其中22.81万 元计入实收资本，977.19万元计入资本公积；黄治国出资人民币1,000.00万元，其中22.81万元 计入实收资本，977.19万元计入资本公积；杭州极道投资管理合伙企业(有限合伙)出资人民币 200.00万元，其中4.56万元计入实收资本，195.44万元计入资本公积；苏州汇生利投资管理企 业(有限合伙)出资人民币100.00万元，其中2.28万元计入实收资本，97.72万元计入资本公积； 江苏索尔光电科技有限公司出资人民币100.00万元，其中2.28万元计入实收资本，97.72万元计 入资本公积。增资后公司股权结构如下：韩振杰认缴人民币124.25万元，实缴出资人民币124.25 万元，占注册资本30.24%；李梁认缴人民币66.61万元，实缴出资人民币13.00万元，占注册资 本16.23%；滑立栋认缴人民币65.33万元，实缴出资人民币12.75万元，占注册资本15.91%；孔 火青认缴人民币5.91万元，实缴出资人民币1.04万元，占注册资本1.44%；周加标认缴人民币 35.58万元，实缴出资人民币6.25万元，占注册资本8.67%；杭州士兰创业投资有限公司认缴人 民币29.67万元，实缴出资人民币5.21万元，占注册资本7.23%；苏州魔乐信息科技合伙企业(有 限合伙)认缴人民币28.46万元，实缴出资人民币0.00万元，占注册资本6.93%；蔡燃坤认缴人民 币22.81万元，实缴出资人民币22.81万元，占注册资本5.56%；黄治国认缴人民币22.81万元， 实缴出资人民币22.81万元，占注册资本5.56%；杭州极道投资管理合伙企业(有限合伙)认缴人 民币4.56万元，实缴出资人民币4.56万元，占注册资本1.11%；苏州汇生利投资管理企业(有限 合伙)认缴人民币2.28万元，实缴出资人民币2.28万元，占注册资本0.56%；江苏索尔光电科技 有限公司认缴人民币2.28万元，实缴出资人民币2.28万元，占注册资本0.56%。公司已于2015年 8月17日办妥上述增资的工商变更登记手续。 2016年3月31日，根据2015年2月1日公司股东会决议，股东李梁、滑立栋、孔火青、杭州士 兰创业投资有限公司、周加标和苏州魔乐信息科技合伙企业(有限合伙)缴纳认缴出资，注册资 本不变，实收资本由人民币217.24万元增加至人民币410.55万元。缴纳认缴出资后公司股权结 构如下：韩振杰出资人民币124.25万元，占注册资本30.24%；李梁出资人民币66.61万元，占注 册资本16.23%；滑立栋出资人民币65.33万元，占注册资本15.91%；孔火青出资人民币5.91万元， 占注册资本1.44%；周加标出资人民币35.58万元，占注册资本8.67%；杭州士兰创业投资有限公 司出资人民币29.67万元，占注册资本7.23%；苏州魔乐信息科技合伙企业(有限合伙)出资人民 币28.46万元，占注册资本6.93%；蔡燃坤出资人民币22.81万元，占注册资本5.56%；黄治国出 资人民币22.81万元，占注册资本5.56%；杭州极道投资管理合伙企业(有限合伙)出资人民币4.56 万元，占注册资本1.11%；苏州汇生利投资管理企业(有限合伙)出资人民币2.28万元，占注册资 本0.56%；江苏索尔光电科技有限公司出资人民币2.28万元，占注册资本0.56%。 2016年4月30日，根据苏州乐米信息科技有限公司有关股东会决议、苏州乐米信息科技股份 有限公司全体发起人签署的《苏州乐米信息科技股份有限公司(筹)发起人协议书》以及拟设立 的股份公司章程的规定，苏州乐米信息科技有限公司的全体股东以其拥有的苏州乐米信息科技 有限公司截至2016年3月31日止经审计的净资产人民币31,339,973.09元(其中：实收资本 4,105,500.00元，资本公积25,237,481.19元，盈余公积118,157.42元,未分配利润1,878,834.48 元)按1.0447:1的折股比例折合股份总数3000.00万股,每股面值1.00元,计入实收资本（股本）， 超过折股部分的净资产1,339,973.09元计入苏州乐米信息科技股份有限公司资本公积。股份制 改造后，本公司股权结构如下：韩振杰出资人民币9,075,000.00元，占注册资本30.25%；李梁 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 15 页 出资人民币4,866,000.00元，占注册资本16.22%；滑立栋出资人民币4,773,000.00元，占注册 资本15.91%；孔火青出资人民币432,000.00元，占注册资本1.44%；周加标出资人民币 2,601,000.00元，占注册资本8.67%；杭州士兰创业投资有限公司出资人民币2,169,000.00元， 占注册资本7.23%；蔡燃坤出资人民币1,668,000.00元，占注册资本5.56%；黄治国出资人民币 1,668,000.00元，占注册资本5.56%；江苏索尔光电科技有限公司出资人民币168,000.00元，占 注册资本0.56%；苏州汇生利投资管理企业（有限合伙）出资人民币168,000.00元，占注册资本 0.56%；杭州极道投资管理合伙企业（有限合伙）出资人民币333,000.00元，占注册资本1.11%； 苏州魔乐信息科技合伙企业（有限合伙）出资人民币2,079,000.00元，占注册资本6.93%。此次 变更业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2016年4月15日出具中汇会验[2016]3008 号验资报告。公司已于2016年6月8日办妥上述股份制改造的工商变更登记手续。 2016 年 10 月 24 日，根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司下发的全国中小企业股 份转让系统文件《关于同意苏州乐米信息科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌的函》（股转系统函[2016]7598 号），本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，公司证券 简称：乐米科技；证券代码：839603。 本公司属软件行业。经营范围为：从事网络科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、 技术服务；网络信息技术服务；商务信息咨询、投资咨询、展览展示服务。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。提供的主要劳务为技术开发和网络信息技术服务。 本财务报表及财务报表附注已于 2017 年 4 月 10 日经公司董事会批准。 (二) 合并范围 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 8 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与 上年度相比，本公司本年度合并范围增加 8 家，注销和转让 0 家，详见附注六“合并范围的变 更”。 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 ——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证监监督委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 三、主要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 16 页 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公 司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业 合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除 因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与 支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新 支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资， 在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确 认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益 除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业 合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 17 页 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资 产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公 司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表 明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性 价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或 合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计 估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的 情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他 至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由 于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金 额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单 位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司 编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量 和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 18 页 最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、 现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的 期初数，同时对比报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时 点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益 项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权 益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司 的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投 资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允 价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应 享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买 方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处(即除了在该原有子公司重新计量设定受益 计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余 股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十四)“长期股权投资的确认和计量”或 本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分 处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控 制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交 易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 19 页 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排 中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投 资采用权益法核算，按照本附注三(十四)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政 策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确 认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1)确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； (2)确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5)确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营 购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同 经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资 产减值损失的，对于由于本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失； 对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等 价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算和外币报表的折算 外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价 的中间价)当期平均汇率折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事 项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 (十) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值 计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直 接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 20 页 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以 及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为 了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公 司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关 利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已 载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管 理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未 发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入 当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产 相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易 费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算 其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期 间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的 利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或 收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他 应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值 进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本 金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累 计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 21 页 得成本。 取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收 入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可 供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额， 计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入当期损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转 移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的 账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出 计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 22 页 价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初 始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中 的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司 (债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对 现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的， 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进 行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金 融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发 行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公 允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益 工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交 付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益 工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同 义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要 考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了 使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本 公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允 价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套 期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质 按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌 入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆， 作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行 单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 23 页 负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产 的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的 客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了 合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑， 对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；⑤因发行方 发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某 项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产 自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力 逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融资 产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试； 单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余 成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失， 计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失 时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值 损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量 的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性 下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。(其中“严重下跌”是指公允价值低于成本幅 度幅度超过 50%，“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间达到或超过 12 个月；若其于资 产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间 超过 6 个月(含 6 个月)但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。) 对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具 是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值 下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计 入其他综合收益。 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 24 页 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入 当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同 时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以 相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别 列示，不予相互抵销。 (十一) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债 的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关 资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市 场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市 场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途 的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重 要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相 关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃 市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期 间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值每个 资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估， 以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十二) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 应收账款——金额 20 万元以上(含)且占应收账款账面余额 10%以上的款项； 其他应收款——金额 20 万元以上(含)且占其他应收款账面余额 10%以上的款 项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的， 将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 低信用风险组合 (1)与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保 根据其未来现金流量现值低于其 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 25 页 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 证金、押金； (2)员工备用金。 账面价值的差额计提坏账准备 关联方组合 应收本公司之股东及其合并报表范围内关联方款项 根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十三) 划为待售资产的确认和计量 本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售： (1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可出售； (2)公司已经处置该部分(或非流动资产)做出决议，如按规定需要得股东批准的，已经取得 股东大会或相应权力机构的批准； (3)公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； (4)该项转让将在一年内完成。 符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允 价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的 金额，确认为资产减值损失。 (十四) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长 期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有 控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 26 页 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控 制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合 营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的指定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位 为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被 投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投 资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可 转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合同形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现 金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控 制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享 有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综 合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的 权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司 将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入 企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多 次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权 益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的， 其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损 益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金 取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行 权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换 入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交货换入的长期股权投资 以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 27 页 付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其 初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股 权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分 类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累 计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中 包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利 或利润确认当期投资收益。 (2)权益核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不 一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被 投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联 营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予 以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值 损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述 处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计 入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额 后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综 合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资 但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资 成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的 资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合 营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 28 页 4．长期股权的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长投股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投 资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综 合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益核算而确认的其他综合收益，在终止确 认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投 资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投 资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益； 因采用权益法核算法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配 以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增 加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计 入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能 够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧 失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确 认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十五) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企 业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件 的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 29 页 用，并将其现值计入固定资产成本。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资 产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济 利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率（%） 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 30.00 5.00 3.17 办公家具 年限平均法 5.00 5.00 19.00 运输工具 年限平均法 10.00 5.00 9.50 电子及其他设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改 变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差 旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性 停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认, 并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 30 页 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期 大修理间隔期间，照提折旧。 (十六) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程 按 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调 整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十七) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且 中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所构建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资产化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态时，借款费用停止资本化。当构建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独 使用时，该部分资产借款费用停止资本化。构建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等 到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资 产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本 化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发 生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款 发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般 借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十八) 长期资产的减值损失 1．长期资产的减值计提方法 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等长期资产，于资产负债日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 31 页 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允 价值的确定方法详见附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬 运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资 产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折 现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业 合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外 的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 2．判断相关长期资产减值迹象的方法 (1)长期股权投资 如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账 面价值的，应当计提长期投资减值准备。 1)对有市价的长期投资存在以下迹象时，可能发生了减值： ①市价持续 2 年低于账面价值； ②该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； ③被投资单位当年发生严重亏损； ④被投资单位持续 2 年发生亏损； ⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 2)对无市价的长期投资存在以下迹象时，可能发生了减值： ①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可 能导致被投资单位出现巨额亏损； ②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发 生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； ③被投资单位所在行业的生产技术或竞争者数量等发生重大变化，被投资单位已失去竞争 能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； ④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 (2)固定资产的减值测试 当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重 大变化，从而对企业产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 32 页 净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 (3)在建工程减值测试 存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (4)无形资产的减值测试 存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 (十九) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用 项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租 赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配 偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工 薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例 为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公 允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支 付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的 基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供 服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 33 页 (补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴 费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件 时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职 后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会 计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受 益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现 时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来 现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种 结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的 可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或 有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映 当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十二) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供 劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 34 页 劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金 额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率 计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4)建造合同 1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合 同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收 入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同 成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、 与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同 完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明 其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区 分和可靠地计量。 3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行 中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2．本公司收入的具体确认原则 公司取得的收入来源主要分为三个部分：（1）运营收入；（2）平台收入；（3）技术服务费 收入。 运营收入分为联合运营和委托运营，终端游戏用户主要通过运营商付费。联合运营模式下， 公司以运营商结算给增值业务提供商的月结算单为依据，增值业务提供商对移动游戏产品取得 的收入按照双方协议约定的分成比例，将这部分取得的收益对公司进行分配, 公司根据增值业 务提供商提供的月结算单，开具发票并确认收入；委托运营模式下，公司根据运营商提供的月 结算单，开具发票并确认收入。 平台收入是指公司的平台通过向产品合作运营商提供包括计费接入服务和数据统计服务等 基础平台服务的集成SDK，同时提供完善的运营方案和后台工具实现的收入。公司根据运营商提 供的月结算单，开具发票并确认收入。 技术服务费收入是指公司自主研发的游戏版权转让实现的收入。按照公司与版权受让方签 署的技术转让合同约定以及公司不再保留商品所有权的主要风险和报酬，并满足收入的金额能 够可靠的计量、相关的经济利益很可能流入企业时，确认收入的实现；即公司在商品所有权上 的主要风险和报酬转移时，按照合同约定价格确认收入。 (二十三) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 35 页 于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用 以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出 金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； (2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助 2．政府补助的确认和计量 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确 凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金 额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理 办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的 财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业 均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保 障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以 后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用 于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期 损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或 者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的 递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下 交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不 是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 36 页 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税 法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产 负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差 异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核， 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递 延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主 体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意 图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产 及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十五) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和 报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十五)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说 明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如 金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入 当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出 租房承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 或有租金于实际发生时计入当期损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法 计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别按长期债权和一 年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率 法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一 年内到期的长期负债。或有租金于实际发生时计入当期损益。 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 37 页 (二十六) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 本期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (二十七) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的 增值额 6.00% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00% 教育费附加 应缴流转税税额 3.00% 地方教育附加 应缴流转税税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 免、25.00%[注] [注]本年度公司合并范围内所有子公司企业所得税税率25.00%，母公司企业所得税税率0.00%。 (二) 税收优惠及批文 1.根据《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政 策的通知》(财税〔2012〕27 号)的规定，我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件 企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业 所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。公司于 2013 年 8 月 23 日通过双软企业认证，自 2015 年开始享受“两免三减半”政策。 2.根据《高新技术企业认定办法》(国科发火[2008]172 号)、《高新技术企业认定管理工作 指引》(国科发火[2008]362 号)和《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》(国科火 字[2011]123号)有关规定，江苏省科学技术厅于2015年10月10日认定本公司为高新技术企业， 并向公司颁发《高新技术企业证书》(证书编号：GR201532001638)，自 2015 年起开始享受优惠 税率，有效期 3 年。 3.公司本年度适用双软企业两免三减半政策，企业所得税税率为 0.00%。 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 38 页 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日； 本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 明细情况 币 种 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 库存现金 人民币 6,804.44 261,182.05 银行存款 人民币 13,866,983.78 8,464,568.33 合 计 13,873,788.22 8,725,750.38 (二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 明细情况 项 目 期末公允价值 期初公允价值 交易性金融资产 1,998,514.52 其中：权益工具投资 1,998,514.52 (三) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例 (%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单项金额重大 并单项计提坏 账准备 352,063.86 1.04 352,063.86 100.00 按组合计提坏 账准备 33,541,770.07 98.96 1,774,653.04 5.29 14,673,012.70 100.00 735,539.98 5.01 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备 合 计 33,893,833.93 100.00 2,126,716.90 6.27 14,673,012.70 100.00 735,539.98 5.01 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 39 页 [注]应收账款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额20.00万元以上(含)且占应收账款账面余额10% 以上，单项计提坏账准备的应收账款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合， 按组合计提坏账准备的应收账款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可 收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2．坏账准备计提情况 (1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 结算款 352,063.86 352,063.86 100.00 已经提起诉讼， 预计可能无法收回 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 30,400,498.22 1,520,024.91 5.00 1-2 年 2,546,281.18 254,628.13 10.00 小 计 32,946,779.40 1,774,653.04 5.39 2)关联方组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 594,990.67 3．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 账龄 广州游发信息科技有限公司 7,932,953.73 23.41 一年以内 厦门思倍旭文化传播有限公司 2,500,657.34 7.38 一年以内 广州咪狗信息科技有限公司 2,467,623.75 7.28 一年以内 苏州晓地网络科技有限公司 1,694,841.02 5.00 一年以内 南京景玉本网络科技有限公司 1,468,789.84 4.33 一年以内 小 计 16,064,865.68 47.40 (四) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准 备 账面价值 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准 备 账面价值 1 年以内 329,734.86 100.00 329,734.86 4,676.00 100.00 4,676.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 未结算原因 苏州新港物业服务有限公司 99,637.22 一年以内 预付房租 杭州德绚信息技术有限公司 74,237.00 一年以内 未到结算期 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 40 页 单位名称 期末数 账龄 未结算原因 北京昂然时代广告有限公司 69,426.58 一年以内 未到结算期 杭州真趣网络科技有限公司 38,720.00 一年以内 未到结算期 苏州乐动时代网络科技有限公司 18,123.71 一年以内 未到结算期 小 计 300,144.51 (五) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单项金额重大并 单项计提坏账准 备 按组合计提坏账 准备 292,871.02 100.00 3,297,640.12 100.00 1,882.01 0.06 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备 合 计 292,871.02 100.00 3,297,640.12 100.00 1,882.01 0.06 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额20万元以上(含)且占其他应收款账面余额10% 以上，单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合， 按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可 收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 其他组合： 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 低信用风险组合 292,871.02 3．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 苏州科技城发展有限公司 257,220.90 1 年以内 87.83 苏州高新软件园有限公司 24,000.12 1-2 年 8.19 苏州新港物业服务有限公司科技城分公司 10,400.00 1 年以内 3.55 苏州科技城社会事业服务中心 1,000.00 1 年以内 0.34 苏州市吴中区洞庭山天然泉水厂 250.00 1 年以内 0.09 小 计 292,871.02 100.00 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 41 页 (六) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 理财产品 3,860,000.00 6,000,000.00 待抵扣进项税 84,568.85 合 计 3,944,568.85 6,000,000.00 2.期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (七) 可供出售金融资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 可供出售权益工具 4,500,000.00 按成本计量的 4,500,000.00 2．以成本计量的可供出售金融资产 项 目 期末账面价值 期初账面价值 可供出售权益工具 4,500,000.00 其中可供出售权益性投资明细情况如下： 被投资单位名称 投资成本 期初数 增减变动 期末数 持股比例(%) 本期现金 红利 苏州乐动时代网络科 技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 4.90 上海汇火网络科技有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 5.00 苏州竹语网络科技有 限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 10.00 苏州摩龙网络科技有 限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 20.00 小 计 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 [注]上述被投资单位苏州摩龙网络科技有限公司为非上市公司，目前不存在活跃的权益交 易市场，同时相关财务信息和市场信息的获取不具备持续性和及时性，公允价值无法可靠计量， 此类金融资产按成本法计量。本公司未向苏州摩龙网络科技有限公司委派高级管理人员，不参 与公司日常管理，不构成重大影响。因此将其划分为可供出售类别且采用成本计量的权益工具。 (八) 长期股权投资 1．分类情况 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 42 页 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 1,278,584.50 1,278,584.50 1,200,000.00 1,200,000.00 2．长期股权投资明细情况 被投资单位名称 初始投资成本 期初数 本期变动 追加投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合收 益变动 苏州蓝游网络科技有限 公司 1,200,000.00 1,200,000.00 78,584.50 续上表： 被投资单位名称 本期变动 期末余额 减值准备 宣告发放现金股 利或者利润 计提减值准备 其他 苏州蓝游网络科技有限公 司 1,278,584.50 3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (九) 固定资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程 转入 企业合 并增加 处置或报 废 其他 1)账面原值 房屋及建筑物 1,083,795.44 1,083,795.44 办公家具 20,150.00 127,790.96 147,940.96 运输工具 1,608,199.63 1,608,199.63 电子及其他设备 288,394.46 232,130.22 520,524.68 合 计 308,544.46 3,051,916.25 3,360,460.71 2)累计折旧 计提 房屋及建筑物 38,610.22 38,610.22 办公家具 6,656.33 7,667.08 14,323.41 运输工具 76,026.88 76,026.88 电子及其他设备 100,858.81 112,323.35 213,182.16 合 计 107,515.14 234,627.53 342,142.67 3)账面价值 房屋及建筑物 1,045,185.22 办公家具 13,493.67 133,617.55 运输工具 1,532,172.75 电子及其他设备 187,535.65 307,342.52 合 计 201,029.32 3,018,318.04 [注]本期折旧额 234,627.53 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 48,774.00 元。 2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 43 页 3．期末无融资租赁租入的固定资产。 4．期末无经营租赁租出的固定资产。 (十) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 装修费 290,888.89 718,957.48 136,637.71 873,208.66 (十一) 递延所得税资产 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 99,785.77 798,286.17 20,066.01 80,264.03 (十二) 其他非流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 IP 著作权 9,433,962.26 2．金额较大的其他非流动资产的内容说明 公司与浙江华策影视股份有限公司签订客户端游戏改编合作协议及移动游戏改编合作协议， 公司以不含税价 9,433,962.26 元购买浙江华策影视股份有限公司一款电视剧的客户端游戏和移 动游戏改编权。合同约定该项权限自版权授权书之日起 5 年有效。公司尚未获得该项授权，故 先在其他非流动资产中归集。 (十三) 短期借款 明细情况 借款类别 期末数 期初数 信用借款 10,000,000.00 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 44 页 (十四) 应付账款 1. 明细情况 账 龄 期末数 期初数 一年以内 18,899,913.57 5,576,999.45 2．期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十五) 预收款项 明细情况 账 龄 期末数 期初数 一年以内 86,912.07 (十六) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 (1)短期薪酬 546,080.27 6,214,100.16 5,654,654.63 1,105,525.80 (2)离职后福利—设定提存计 划 518,442.60 518,442. 60 合 计 546,080.27 6,732,542.7 6 6,173,09 7.23 1,105,525 .80 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补 贴 546,080.27 4,763,730. 76 4,204,28 5.23 1,105,525. 80 (2)职工福利费 993,614.87 993,614. 87 (3)社会保险费 其中：医疗保险费 199,988.51 178,484.05 199,988. 51 178,484. 05 工伤保险费 13,293.73 13,293.7 3 生育保险费 8,210.73 8,210.73 (4)住房公积金 256,766.02 256,766. 02 小 计 546,080.27 6,214,100.16 5,654,654.63 1,105,525.80 3. 设定提存计划 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 45 页 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 (1)基本养老保险 487,115.12 487,115.12 (2)失业保险费 31,327.48 31,327.48 小 计 518,442.60 518,442.60 4. 应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。 (十七) 应交税费 明细情况 项 目 期末数 期初数 增值税 1,267,139.62 441,064.67 城市维护建设税 99,504.60 31,617.20 企业所得税 261,234.90 教育费附加 42,630.23 13,392.39 地方教育附加 28,444.49 9,190.66 代扣代缴个人所得税 3,251.63 9,744.41 合 计 1,440,970.57 766,244.23 (十八) 其他应付款 1．明细项目 项 目 期末数 期初数 往来款 518,290.31 465,171.14 2．期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 3．金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末余额 款项性质或内容 韩振杰 100,000.00 [注] 苏州高新软件园有限公司 150,524.40 房租 苏州永岸青峰建筑装饰工程有限公司 228,694.20 装修费 小 计 479,218.60 [注]期末余额 100,000.00 元系苏州高新园区拨付给股东韩振杰的人才补贴款。 (十九) 股本 1．明细情况 期初余额 本次变动增减(+、—) 期末余额 发行新股 送 股 公积金转股 其他 小计 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 46 页 期初余额 本次变动增减(+、—) 期末余额 发行新股 送 股 公积金转股 其他 小计 股份总数 2,172,400.00 1,933,100.00 24,527,600.00 1,366,900.00 27,827,600.00 30,000,000.00 2．报告期股权变动情况详见本附注一、“公司基本情况”之所述。 (二十) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 其他增加 本期减少 其他减少 期末数 股本溢价 24,527,600.00 1,339,973.09 360,172.28 24,527,600.00 709,881.19 990,264.18 2. 资本公积增减变动原因及依据说明 (1)本期增加和本期减少原因及依据详见本附注一、“公司基本情况”之所述。 (2)其他增加系公司不丧失控制权子公司股权被稀释确认的资本公积。 (3)其他减少系公司同一控制下合并子公司抵消的资本公积。 (二十一) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 118,157.42 641,059.19 118,157.42 641,059.19 2．盈余公积增减变动原因及依据说明 (1)本期增加系公司按照股份改制后 7-12 月母公司净利润的 10.00%计提法定盈余公积； (2)本期减少原因及依据详见本附注一、“公司基本情况”之说明。 (二十二) 未分配利润 明细情况 项 目 金额 上年年末余额 1,501,503.44 加：年初未分配利润调整 调整后本年年初余额 1,501,503.44 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,580,227.00 其中：被合并方在合并前实现的净利润 -31,755.10 减：提取法定盈余公积 641,059.19 转作股本的普通股利润 1,878,834.48 其他 10,000.00 期末未分配利润 4,551,836.77 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 47 页 (二十三) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 63,309,761.00 43,439,041.68 17,700,044.31 11,473,314.11 2．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 业务类别 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 平台收入 50,820,134.19 33,350,724.84 5,881,328.71 3,336,755.28 运营收入 12,489,626.81 10,088,316.84 11,724,375.98 8,136,558.83 技术服务费收入 94,339.62 小 计 63,309,761.00 43,439,041.68 17,700,044.31 11,473,314.11 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 广州游发信息科技有限公司 7,493,689.38 11.84 南京景玉本网络科技有限公司 7,259,659.27 11.47 杭州掌盟软件股份有限公司 7,148,256.08 11.29 厦门思倍旭文化传播有限公司 4,080,316.89 6.45 深圳市逗讯科技有限公司 3,707,351.10 5.86 小 计 29,689,272.72 46.91 (二十四) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 82,041.10 36,454.82 教育费附加 35,160.48 15,623.50 地方教育附加 23,440.32 10,415.66 印花税 37,346.87 合 计 177,988.77 62,493.98 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十五) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 2,484,298.88 1,349,598.89 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 48 页 项 目 本期数 上年数 折旧摊销费 330,831.52 94,370.24 业务招待费 458,960.79 283,034.90 房屋租赁费 393,175.28 202,408.67 研发费用 6,999,433.97 1,155,395.10 交通费 130,461.41 202,122.94 办公费 1,372,141.89 548,225.12 中介机构服务费 2,209,462.65 72,647.17 合 计 14,378,766.39 3,907,803.03 (二十六) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 189,502.95 减：利息收入 169,069.92 232,649.46 手续费支出 1,504.41 6,958.21 合 计 21,937.44 -225,691.25 (二十七) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 1,217,731.81 679,105.77 (二十八) 公允价值变动收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,485.48 -1,485.48 2．公允价值变动收益的说明 公允价值变动收益为公司持有的股票公允价值变动所产生。 (二十九) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 权益法核算的长期股权投资收益 78,584.50 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有 -1,485.48 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 49 页 项 目 本期数 上年数 期间取得的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 产生的投资收益 -20,315.52 合 计 56,783.50 2．按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期数 上年数 本期比上期增减变动的原因 苏州蓝游网络科技有限公司 78,584.50 被投资单位综合收益变动 3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (三十) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 1,187,406.94 538,760.00 1,187,406.94 其他 170,396.20 170,396.20 合 计 1,357,803.14 538,760.00 1,357,803.14 2．政府补助说明 (1)公司本期收到高新区领军人才补贴 500,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入 本期营业外收入。 (2)公司本期收到苏州市劳动就业管理服务中心稳岗补贴 5,406.94 元，系与收益相关的政 府补助，已计入本期营业外收入。 (3)公司本期收到苏州高新区国库支付中心项目经费 682,000.00 元，系与收益相关的政府 补助，已计入本期营业外收入。 (三十一) 营业外支出 明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的 金额 赔偿金、违约金 58,868.66 58,868.66 税收滞纳金 16,824.23 52.76 16,824.23 合 计 75,692.89 52.76 75,692.89 (三十二) 所得税费用 明细情况 项 目 本期数 上年数 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 50 页 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 7,514.08 261,234.90 递延所得税费用 -88,405.97 -20,066.01 合 计 -80,891.89 241,168.89 (三十三) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 往来款 338,244.62 2,373,571.14 政府补助 1,187,406.94 538,760.00 利息收入 169,069.92 232,649.46 合 计 1,694,721.48 3,144,980.60 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现费用 8,639,093.07 2,814,452.06 往来款 575,831.35 2,177,759.78 其他 75,692.89 52.76 合 计 9,290,617.31 4,992,264.60 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 关联方资金拆借 3,916,271.04 1,578,800.00 其他 276,560.79 合 计 4,192,831.83 1,578,800.00 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 关联方资金拆借 656,271.04 4,378,800.00 5．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 关联方资金拆借 17,000.00 204,000.00 6．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 关联方资金拆借 221,000.00 20,000.00 (三十四) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 51 页 项 目 本期数 上年数 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,495,566.03 2,099,071.54 加：资产减值准备 1,217,731.81 679,105.77 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 234,627.53 77,259.13 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 136,637.71 17,111.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -1,485.48 1,485.48 财务费用(收益以“－”号填列) 投资损失(收益以“－”号填列) -56,783.50 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -79,719.76 -20,066.01 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -26,082,702.96 -18,190,629.39 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 11,544,780.40 10,050,522.60 其他 经营活动产生的现金流量净额 -7,591,348.22 -5,286,139.77 二、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 13,873,788.22 8,725,750.38 减：现金的期初余额 8,725,750.38 1,178,581.61 加：现金等价物的期末余额 3,860,000.00 6,000,000.00 减：现金等价物的期初余额 6,000,000.00 现金及现金等价物净增加额 3,008,037.84 13,547,168.77 2．当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 本期数 上年数 取得子公司及其他营业单位的有关信息： (1)取得子公司及其他营业单位的价格 (2)取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 665,103.69 (3)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -665,103.69 (4)取得子公司的净资产 693,339.21 流动资产 5,955,490.59 非流动资产 62,979.59 流动负债 5,325,130.97 非流动负债 3．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 一、现金 13,873,788.22 8,725,750.38 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 52 页 项 目 期末数 期初数 其中：库存现金 6,804.44 261,182.05 可随时用于支付的银行存款 13,866,983.78 8,464,568.33 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 3,860,000.00 6,000,000.00 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 17,733,788.22 14,725,750.38 [注]现金流量表补充资料的说明： 2016 年度现金流量表中现金期末数为 17,733,788.22 元，2016 年 12 月 31 日资产负债表中 货币资金期末数为 13,873,788.22 元，差额 3,860,000.00 元，系现金流量表现金期末数包含了 符合现金及现金等价物标准的理财产品 3,860,000.00 元。 2015 年度现金流量表中现金期末数为 14,725,750.38 元，2015 年 12 月 31 日资产负债表中 货币资金期末数为 8,725,750.38 元，差额 6,000,000.00 元，系现金流量表现金期末数包含了 符合现金及现金等价物标准的理财产品 6,000,000.00 元。 六、合并范围的变更 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 非同一控制下企业合并 1．本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式 苏州凯游网络科技有 限公司 2016-3-29 100.00 收购 苏州贝顿网络科技有 限公司 2016-3-29 100.00 收购 续上表： 被购买方名称 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期末被购 买方的收入 购买日至期末被购 买方的净利润 苏州凯游网络科技有 限公司 2016-3-31 [注 1] 45,421.76 -147,050.08 苏州贝顿网络科技有 限公司 2016-3-31 [注 2] 2,738,386.90 -443,989.91 [注1] 根据本公司股东会决议，本公司与牛犇、韩彐平于2016年3月29日签订《股权转让合同》，本公司以 0.00元受让牛犇、韩彐平持有的苏州凯游网络科技有限公司100.00%股权，苏州凯游网络科技有限公司已于2016 年3月29日办妥工商变更登记手续。同时苏州凯游网络科技有限公司新的董事会于2016年3月29日成立，在新一 届董事会中董事均由本公司委派，本公司在2016年3月末已拥有苏州凯游网络科技有限公司的实质控制权。为便 于核算，将2016年3月31日确定为购买日，自2016年3月31日起将其纳入合并财务报表范围。 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 53 页 [注2] 根据本公司股东会决议，本公司与牛犇、马芸于2016年3月29日签订《股权转让合同》，本公司以0.00 元受让牛犇、马芸持有的苏州贝顿网络科技有限公司100.00%股权，苏州贝顿网络科技有限公司已于2016年3月 29日办妥工商变更登记手续，同时苏州贝顿网络科技有限公司新的董事会于2016年3月29日成立，在新一届董事 会中董事均由本公司委派，本公司在2016年3月末已拥有苏州贝顿网络科技有限公司的实质控制权。为便于核算， 将2016年3月31日确定为购买日，自2016年3月31日起将其纳入合并财务报表范围。 2．合并成本及商誉 合并成本 苏州凯游网络科 技有限公司 苏州贝顿网络科 技有限公司 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 76,680.90 93,715.30 合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 76,680.90 93,715.30 3．被购买方于购买日可辨认资产、负债 苏州凯游网络科技有限公司 苏州贝顿网络科技有限公司 购买日 公允价值 购买日 账面价值 购买日 公允价值 购买日 账面价值 货币资金 82,625.36 82,625.36 193,935.43 193,935.43 应收款项 1,020,172.45 1,020,172.45 2,239,526.29 2,239,526.29 递延所得税资产 13,423.32 13,423.32 29,467.45 29,467.45 减：应付款项 945,250.72 945,250.72 2,150,820.00 2,150,820.00 应交税费 94,289.51 94,289.51 218,393.87 218,393.87 净资产 76,680.90 76,680.90 93,715.30 93,715.30 减：少数股东权益 取得的净资产 76,680.90 76,680.90 93,715.30 93,715.30 (二) 同一控制下企业合并 1．本期发生的同一控制下企业合并 被合并方 名称 企业合并中取 得的权益比例 交易构成同一控制下 企业合并的依据 合并日 合并日的确定依据 苏州掌上悦动信息科技有限公司 100.00% [注 1] 2016-3-31 已完成工商 变更登记手续 苏州酷飞网络科技有限公司 100.00% [注 2] 2016-3-31 已完成工商 变更登记手续 苏州爱途网络科技有限公司 100.00% [注 3] 2016-3-31 已完成工商 变更登记手续 苏州耀玩网络科技有限公司 100.00% [注 4] 2016-3-31 已完成工商 变更登记手续 续上表： 被合并方名称 同一控制的 实际控制人 合并当期期初 至合并日被合 并方的收入 合并当期期初至合 并日被合并方的净 利润 2015 年度被合并方 的收入 2015 年度被合并方 的净利润 苏州掌上悦动 韩振杰、李 4,085.23 1,397.63 871,597.74 406,126.35 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 54 页 被合并方名称 同一控制的 实际控制人 合并当期期初 至合并日被合 并方的收入 合并当期期初至合 并日被合并方的净 利润 2015 年度被合并方 的收入 2015 年度被合并方 的净利润 信息科技有限 公司 梁、滑立栋 苏州酷飞网络 科技有限公司 韩振杰、李 梁、滑立栋 -14,036.61 1,186,220.19 319,929.78 苏州爱途网络 科技有限公司 韩振杰、李 梁、滑立栋 240,717.61 -7,333.20 654,905.05 -107,505.24 苏州耀玩网络 科技有限公司 韩振杰、李 梁、滑立栋 25,086.94 -11,782.92 152,384.52 -60,316.82 [注 1]根据子公司苏州掌上悦动信息科技有限公司股东会决议，姚素英、沈丽红和何建华与 本公司于 2016 年 3 月 29 日签订《股权转让协议》，本公司以 0.00 万元受让姚素英、沈丽红和 何建华持有的苏州掌上悦动信息科技有限公司 100.00%股权。由于本公司和苏州掌上悦动信息科 技有限公司同受本公司一致行动人韩振杰、李梁和滑立栋最终控制且该项控制非暂时的，故该 项合并为同一控制下的企业合并。上述股权转让事宜苏州掌上悦动信息科技有限公司已于 2016 年 3 月 29 日办妥工商变更登记手续,本公司已拥有该公司的实质控制权，故将 2016 年 3 月 31 日确定为合并日。本期，本公司将其纳入合并财务报表范围，并依据《企业会计准则第 20 号- 企业合并》的规定，相应调整了合并财务报表的比较数据。 [注 2]根据子公司苏州酷飞网络科技有限公司股东会决议，滑立栋和牛犇与本公司于 2016 年 3 月 29 日签订《股权转让协议》，本公司以 0.00 万元受让滑立栋和牛犇持有的苏州酷飞网 络科技有限公司 100.00%股权。由于本公司和苏州酷飞网络科技有限公司同受本公司一致行动人 韩振杰、李梁和滑立栋最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下的企业合并。 上述股权转让事宜苏州酷飞网络科技有限公司已于 2016 年 3 月 29 日办妥工商变更登记手续,本 公司已拥有该公司的实质控制权，故将 2016 年 3 月 31 日确定为合并日。本期，本公司将其纳 入合并财务报表范围，并依据《企业会计准则第 20 号-企业合并》的规定，相应调整了合并财 务报表的比较数据。 [注 3]根据子公司苏州爱途网络科技有限公司股东会决议，韩振杰、李梁、滑立栋、邓伟斌、 刘步成和许涛与本公司于 2016 年 3 月 29 日签订《股权转让协议》，本公司以 0.00 万元受让韩 振杰、李梁、滑立栋、邓伟斌、刘步成和许涛持有的苏州爱途网络科技有限公司 100.00%股权。 由于本公司和苏州爱途网络科技有限公司同受本公司一致行动人韩振杰、李梁和滑立栋最终控 制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下的企业合并。上述股权转让事宜苏州爱途网 络科技有限公司已于 2016 年 3 月 29 日办妥工商变更登记手续,本公司已拥有该公司的实质控制 权，故将 2016 年 3 月 31 日确定为合并日。本期，本公司将其纳入合并财务报表范围，并依据 《企业会计准则第 20 号-企业合并》的规定，相应调整了合并财务报表的比较数据。 [注 4]根据子公司苏州耀玩网络科技有限公司股东会决议，滑立栋和韩彐平与本公司于 2016 年 3 月 29 日签订《股权转让协议》，本公司以 0.00 万元受让滑立栋和韩彐平持有的苏州耀玩 网络科技有限公司 100.00%股权。由于本公司和苏州耀玩网络科技有限公司同受本公司一致行动 人韩振杰、李梁和滑立栋最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下的企业合并。 上述股权转让事宜苏州耀玩网络科技有限公司已于 2016 年 3 月 29 日办妥工商变更登记手续,本 公司已拥有该公司的实质控制权，故将 2016 年 3 月 31 日确定为合并日。本期，本公司将其纳 入合并财务报表范围，并依据《企业会计准则第 20 号-企业合并》的规定，相应调整了合并财 务报表的比较数据。 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 55 页 2．合并成本 合并成本 苏州掌上悦动信息 科技有限公司 苏州酷飞网络科 技有限公司 苏州爱途网络科技 有限公司 苏州耀玩网络科技 有限公司 --现金 3.被合并方的资产、负债 苏州掌上悦动信息科技有限公司 苏州酷飞网络科技有限公司 合并日 账面价值 上期期末 账面价值 合并日 账面价值 上期期末 账面价值 货币资金 340,851.98 130,447.21 7,009.59 325,152.91 应收款项 674,911.52 883,178.26 851,838.46 851,838.46 递延所得税资产 8,880.42 8,857.61 11,208.40 11,208.40 减：应付款项 448,479.90 448,479.90 432,146.49 736,253.20 应交税费 172,176.00 171,412.79 132,016.79 132,016.79 净资产 403,988.02 402,590.39 305,893.17 319,929.78 减：少数股东权益 取得的净资产 403,988.02 402,590.39 305,893.17 319,929.78 苏州爱途网络科技有限公司 苏州耀玩网络科技有限公司 合并日账 面价值 上期期末 账面价值 合并日 账面价值 上期期末 账面价值 货币资金 23,982.33 152,352.67 16,699.00 94,120.34 应收款项 424,124.90 508,111.14 72,142.61 71,512.16 其他流动资产 6,328.46 1,342.21 减：应付款项 567,383.60 764,838.82 161,820.00 222,761.37 应交税费 1,890.53 3,130.23 463.56 3,187.95 净资产 -114,838.44 -107,505.24 -72,099.74 -60,316.82 减：少数股东权益 取得的净资产 -114,838.44 -107,505.24 -72,099.74 -60,316.82 (三) 其他原因引起的合并范围的变动 以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加的子 公司)： 2016 年 8 月，本公司与王晓杰共同出资设立苏州麦汇互娱网络科技有限公司。该公司于 2016 年 8 月 30 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 100.00 万元，其中本公司出资人民币 70.00 万元，占其注册资本的 70.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合 并财务报表范围。截止 2016 年 12 月 31 日，苏州麦汇互娱网络科技有限公司的净资产为 1,190,079.88 元，成立日至期末的净利润为-282,203.23 元。 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 56 页 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 在子公司中的权益 1．企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 苏 州 掌 上 悦 动 信 息 科 技 有 限 公司 一级 苏州 苏州 软件业 100.00 同控合并 苏 州 酷 飞 网 络 科技有限公司 一级 苏州 苏州 软件业 100.00 同控合并 苏 州 爱 途 网 络 科技有限公司 一级 苏州 苏州 软件业 100.00 同控合并 苏 州 耀 玩 网 络 科技有限公司 一级 苏州 苏州 软件业 100.00 同控合并 苏 州 凯 游 网 络 科技有限公司 一级 苏州 苏州 软件业 51.00 非同控合并 苏 州 贝 顿 网 络 科技有限公司 一级 苏州 苏州 软件业 100.00 非同控合并 苏 州 乐 麟 无 线 信 息 科 技 有 限 公司 一级 苏州 苏州 软件业 100.00 设立 苏 州 麦 汇 互 娱 网 络 科 技 有 限 公司 一级 苏州 苏州 软件业 66.50 设立 2．重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股 比例(%) 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东 支付的股利 期末少数股东 权益余额 苏州麦汇互娱网络科技 有限公司 33.50 -84,660.97 537,339.03 苏州凯游网络科技有限 公司 49.00 1,000,000.00 3．重要非全资子公司的主要财务信息 (1)财务信息 子公司名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 苏州麦汇互娱网络科 技有限公司 1,171,205.27 18,874.61 1,190,079.88 150,283.11 150,283.11 苏州凯游网络科技有 限公司 1,866,473.61 795,272.62 2,661,746.23 660,780.08 660,780.08 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 57 页 续上表： 子公司名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 苏州麦汇互娱 网络科技有限 公司 苏州凯游网络 科技有限公司 续上表： 子公司名称 本期数 上期数 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活 动现金 流量 营业收 入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 苏州麦汇互 娱网络科技 有限公司 -282,203.23 -282,203.23 -131,646.73 苏州凯游网 络科技有限 公司 47,352.70 -75.527.04 -74,527.04 -973.040.95 (二) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 1．2016 年 12 月，本公司根据投资协议对子公司苏州凯游网络科技有限公司增加投资 1 万 元，苏州掌智通讯科技有限公司根据投资协议对子公司苏州凯游网络科技有限公司增加投资 49 万元。子公司苏州凯游网络科技有限公司注册资本变为 100 万元。本公司持股比例由 100.00% 变更为 51%，本公司仍拥有对子公司苏州凯游网络科技有限公司实质控制权。 2．2016 年 12 月，苏州讯欧软件科技有限公司根据投资协议对子公司苏州麦汇互娱网络科 技有限公司增资 5.2632 万元。本公司持股比例由 70.00%变更为 66.50%，本公司仍拥有对子公 司苏州麦汇互娱网络科技有限公司实质控制权。 (三) 在合营安排或联营企业中的权益 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企 业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 苏州蓝游网络科技 有限公司 苏州 苏州 软件 16.78 权益法 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据 本公司对苏州蓝游网络科技有限公司表决权比例为 16.78%，并派驻一名董事，对苏州蓝游 网络科技有限公司经营具有重大影响。 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 58 页 八、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的一致行动人：韩振杰、李梁和滑立栋。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。 3.联营企业及其他关联方 本公司重要的合营和联营企业详见本附注七(三)“在合营安排或联营企业中的权益”。 (二) 关联方交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 (1)接受劳务情况表 关联方名称 关联交 易内容 定价方式 及决策程序 本期数 上年数 金额 占同类交易 金额比例(%) 金额 占同类交易金 额比例(%) 上海汇火网络科 技有限公司 推广成本 协议价 265,549.42 2.63 苏州乐动时代网 络科技有限公司 计费渠道 协议价 746,512.69 2.24 429,389.11 12.87 苏州乐动时代网 络科技有限公司 推广成本 协议价 62,389.25 0.91 苏州竹语网络科 技有限公司 计费渠道 协议价 4,414,003.82 13.24 苏州竹语网络科 技有限公司 推广成本 协议价 58,300.19 0.58 (2)提供劳务情况表 关联方名称 关联交 易内容 定价方式 及决策程序 本期数 上年数 金额 占同类交易金 额比例(%) 金额 占同类交易金额 比例(%) 苏州乐动时代网 络科技有限公司 运营收入 协议价 67,749.93 0.54 苏州乐动时代网 络科技有限公司 平台收入 协议价 247,437.78 0.49 173,466.08 2.95 苏州竹语网络科 技有限公司 平台收入 协议价 956,074.53 1.88 2．关联方资金拆借 关联方 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额 拆入 韩振杰 204,000.00 17,000.00 221,000.00 拆出 苏州乐动时代网络科技有限 公司 300,352.99 300,352.99 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 59 页 关联方 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额 张俭 1,000,000.00 1,000,000.00 韩振杰 1,900,000.00 205,918.05 2,105,918.05 李梁 150,000.00 150,000.00 姚素英 360,000.00 360,000.00 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 (1)应收账款 苏州乐动时代网络科技有限公司 72,929.75 苏州竹语网络科技有限公司 522,060.92 (2)预付款项 苏州乐动时代网络科技有限公司 18,123.71 (3)其他应收款 张俭 1,000,000.00 韩振杰 1,900,000.00 姚素英 360,000.00 2．应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 (1)应付账款 苏州乐动时代网络科技有限公司 197,345.70 (2)其他应付款 韩振杰 100,000.00 204,000.00 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项 目 最低租赁付款额 资产负债表日后第 1 年 288,001.44 资产负债表日后第 2 年 216,001.08 合 计 504,002.52 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 60 页 （二）或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十一、其他重要事项 租赁 经营租赁 经营租入 重大经营租赁最低租赁付款额详见本附注九“已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务 影响”之说明。 十二、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日； 本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单项金额重大并 单项计提坏账准 备 按组合计提坏账 准备 21,566,598.65 99.89 774,762.17 3.59 11,074,068.48 100.00 506,939.92 4.58 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备 23,524.00 0.11 23,524.00 100.00 合 计 21,590,122.65 100.00 798,286.17 3.70 11,074,068.48 100.00 506,939.92 4.58 [注]应收账款种类的说明 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 61 页 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额20.00万元以上(含)且占应收账款账面余额10% 以上，单项计提坏账准备的应收账款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合， 按组合计提坏账准备的应收账款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可 收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2．坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 15,124,925.57 756,246.28 5.00 1-2 年 185,158.87 18,515.89 10.00 小 计 15,310,084.44 774,762.17 5.06 2)关联方组合 组 合 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 关联方组合 6,256,514.21 (2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 结算款 23,524.00 23,524.00 100.00 已经提起诉讼， 预计可能无法收回 3．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 苏州乐麟无线信息科技有限公司 4,000,000.00 一年以内 18.53 厦门思倍旭文化传播有限公司 2,500,657.34 一年以内 11.58 深圳市逗讯科技有限公司 2,325,853.07 一年以内 10.77 杭州掌盟软件股份有限公司 1,769,172.68 一年以内 8.19 上海幽宇信息技术有限公司 1,359,584.24 一年以内 6.30 小 计 11,955,267.33 55.37 4．应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款总额 的比例(%) 苏州乐麟无线信息科技有限公司 关联方 4,000,000.00 18.53 苏州贝顿网络科技有限公司 关联方 950,000.00 4.40 苏州凯游网络科技有限公司 关联方 403,683.77 1.87 苏州爱途网络科技有限公司 关联方 245,000.00 1.13 苏州乐动时代网络科技有限公司 关联方 72,929.75 0.34 苏州耀玩网络科技有限公司 关联方 62,839.77 0.29 苏州竹语网络科技有限公司 关联方 522,060.92 2.42 小 计 6,256,514.21 28.98 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 62 页 (二) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单项金额重大并 单项计提坏账准 备 按组合计提坏账 准备 95,653.97 100.00 3,367,640.12 100.00 1,882.01 0.06 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备 合 计 95,653.97 100.00 3,367,640.12 100.00 1,882.01 0.06 [注]其他应收款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额20万元以上(含)且占其他应收款账面余额10% 以上，单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合， 按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可 收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 其他组合： 组 合 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 关联方组合 66,403.85 低信用风险组合 29,250.12 小 计 95,653.97 3．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 苏州酷飞信息技术有限公司 66,403.85 1 年以内 69.42 苏州高新软件园有限公司 24,000.12 1-2 年 25.09 苏州科技城发展有限公司 3,600.00 1 年以内 3.76 苏州科技城社会事业服务中心 1,000.00 1 年以内 1.05 苏州新港物业服务有限公司科技城分公司 400.00 1 年以内 0.42 小 计 95,403.97 99.74 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 63 页 4．对关联方的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%) 苏州酷飞信息技术有限公司 子公司 66,403.85 69.42 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 15,409,881.19 15,409,881.19 10,000,000.00 10,000,000.00 对联营企业投资 1,278,584.50 1,278,584.50 1,200,000.00 1,200,000.00 合 计 16,688,465.69 16,688,465.69 11,200,000.00 11,200,000.00 2．子公司情况 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期末 余额 苏州乐麟无线信息科 技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 苏州掌上悦动信息科 技有限公司 903,988.02 903,988.02 苏州酷飞网络科技有 限公司 805,893.17 805,893.17 苏州爱途网络科技有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 苏州耀玩网络科技有 限公司 500,000.00 500,000.00 苏州凯游网络科技有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 苏州贝顿网络科技有 限公司 500,000.00 500,000.00 苏州麦汇互娱网络科 技有限公司 700,000.00 700,000.00 合计 10,000,000.00 5,409,881.19 15,409,881.19 3．对联营企业投资 投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 其他综合收益调整 其他权益变动 联营企业 苏州蓝游网络科技有限公司 1,200,000.00 78,584.50 续上表： 投资单位 本期增减变动 期末余额 减 值 准 备 期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股利或利 计提减值准备 其他 联营企业 苏州蓝游网络科技 有限公司 1,278,584.50 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 64 页 (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 45,438,745.57 27,581,921.48 13,583,948.28 7,668,543.53 2．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 业务类别 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 平台收入 32,949,118.76 17,493,604.64 1,765,232.68 1,428,376.15 运营收入 12,489,626.81 10,088,316.84 11,403,621.26 6,240,167.38 技术服务费收入 415,094.34 小 计 45,438,745.57 27,581,921.48 13,583,948.28 7,668,543.53 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 杭州掌盟软件股份有限公司 7,148,256.08 15.73 厦门思倍旭文化传播有限公司 4,080,316.89 8.98 深圳市逗讯科技有限公司 3,707,351.10 8.16 中国移动应用商城 2,796,405.94 6.15 上海幽宇信息技术有限公司 2,409,428.33 5.30 小 计 20,141,758.34 44.32 (五) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 权益法核算的长期股权投资收益 78,584.50 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有 期间取得的投资收益 -1,485.48 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 产生的投资收益 -20,315.52 合 计 56,783.50 2．按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期数 上年数 本期比上期增减变动的原因 苏州蓝游网络科技有限公司 78,584.50 被投资单位综合收益变动 3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 65 页 (六) 母公司现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,226,009.65 1,657,448.91 加：资产减值准备 289,464.24 450,905.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 225,813.52 77,259.13 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 102,666.67 17,111.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -1,485.48 1,485.48 财务费用(收益以“－”号填列) 投资损失(收益以“－”号填列) -56,783.50 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -99,785.77 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -19,953,451.92 -10,238,060.24 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 7,661,304.92 5,312,401.02 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,606,247.67 -2,721,448.88 2．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,426,049.49 1,307,549.29 减：现金的期初余额 1,307,549.29 1,169,689.63 加：现金等价物的期末余额 2,360,000.00 6,000,000.00 减：现金等价物的期初余额 6,000,000.00 现金及现金等价物净增加额 478,500.20 6,137,859.66 2016 年度现金流量表中现金期末数为 7,786,049.49 元，2016 年 12 月 31 日资产负债表中 货币资金期末数为 5,426,049.49 元，差额 2,360,000.00 元，系现金流量表现金期末数包含了 符合现金及现金等价物标准的理财产品 2,360,000.00 元。 2015 年度现金流量表中现金期末数为 7,307,549.29 元，2015 年 12 月 31 日资产负债表中 货币资金期末数为 1,307,549.29 元，差额 6,000,000.00 元，系现金流量表现金期末数包含了 符合现金及现金等价物标准的理财产品 6,000,000.00 元。 十三、补充资料 (一) 非经常性损益 当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 66 页 性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 本期数 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外 1,187,406.94 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损 益 170,396.20 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -31,755.10 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -75,692.89 小 计 1,250,355.15 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 非经常性损益净额 1,250,355.15 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 1,250,355.15 归属于少数股东的非经常性损益 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每 股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益 和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.86 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 13.08 0.14 0.14 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 5,580,227.00 非经常性损益 2 1,250,355.15 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 4,329,871.85 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 28,319,660.86 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 1,933,100.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 9.00 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 360,172.28 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 0.00 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12[注] 32,559,599.36 加权平均净资产收益率 13=1/12 16.86% 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 67 页 项 目 序号 本期数 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/13 13.08% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 5,580,227.00 非经常性损益 2 1,250,355.15 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 4,329,871.85 期初股份总数 4 30,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12 30,000,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.19 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.14 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 苏州乐米信息科技股份有限公司 2017 年 4 月 10 日 苏州乐米信息科技股份有限公司 2016 年度报告 第 68 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 苏州高新区科技城科灵路 78 号苏高新软件园 12 号楼 6 楼