839601_2017_麒麟家居_2017年年度报告_2018-04-23.txt

公告编号：2018-010 1 2017 年度报告 麒麟家居 NEEQ:839601 南京金榜麒麟家居股份有限公司 NanJing Kingrate Kylin Home Collection Co.,Ltd. 公告编号：2018-010 2 公司年度大事记 2017 年 3 月，麒麟公司新 生产基地完成竣工验收 和环评验收投入使用。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2017 年 4 月，麒麟公司获 得 AAA 级企业信用等级证 书。 2017 年 7 月，麒麟公司正 式向市场推出 KYLIN 高端 床垫品牌。 2017 年 12 月，麒麟公司 获得省级“守合同重信用 企业”证书。 2017 年 4 月，麒麟公司开 展质量月活动，努力提高 产品内外在质量水平。 2017 年 6 月，麒麟公司组 团参加 2017 年度苏州国 际家具展。 公告编号：2018-010 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 公告编号：2018-010 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、麒麟家居 指 南京金榜麒麟家居股份有限公司 金榜集团 指 南京金榜集团有限公司 麒麟销售 指 南京麒麟床具销售有限公司 董事会 指 南京金榜麒麟家居股份有限公司董事会 监事会 指 南京金榜麒麟家居股份有限公司监事会 股东大会 指 南京金榜麒麟家居股份有限公司股东大会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《南京金榜麒麟家居股份有限公司章程》 金榜集团 指 南京金榜集团有限公司、南京金榜投资集团有限公司 蓝钻信息 指 南京蓝钻信息技术中心（有限合伙），公司发起人股东之 一 吉优鑫 指 南京吉优鑫传媒科技中心（有限合伙），公司发起人股东 之一 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 东兴证券、主办券商 指 东兴证券股份有限公司 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-010 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈映、主管会计工作负责人郭鸿杰及会计机构负责人（会计主管人员）周淦庆保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司控股股东为法人金榜集团，实际控制人为自然人陈雷先 生，陈雷先生直接持有公司 300 万股股份，通过金榜集团、 蓝钻信息间接持有 4,231 万股股份，合计占公司总股份的 75.52%。若公司实际控制人陈雷利用其对公司的实际控制权 对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害 公司的利益。 公司治理的风险 有限公司阶段，公司未建立关联交易、对外担保、资金占用 等事项的管理制度。股份公司设立后，公司建立健全了法人 治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但 是，由于股份公司成立时间较短，各项管理、控制制度的执 行尚未经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部 控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。同时，随着公 司的不断发展，对公司治理将会提出更高的要求。公司短期 内仍存在内控管理不到位、治理机制不完善而影响公司规范 发展的风险。 销售区域性集中的风险 公司业务主要覆盖华东区域，尤其是江苏、山东、安徽以及 浙江。报告期内，公司在华东区域的销售收入占总收入的 100%。但是在全国范围内，公司销售网点明显不足，无法与 国际国内知名品牌相竞争。目前，我国经济发展总体处于较 公告编号：2018-010 6 好的宏观环境中，但仍不排除局部地区的经济环境出现较大 波动的风险。如果上述省份的经济环境发生重大不利变化， 而公司又无法及时开拓新的区域市场，将导致公司销售收入 大幅下降，对公司的经营状况和盈利能力产生重大不利影响。 资金使用不规范的风险 有限公司阶段，公司与股东金榜集团存在大额的资金拆借， 股东已按照同期银行贷款利率支付利息并全部归还本金。股 份公司成立后，公司已制定出相应的控制措施规范资金的使 用，但由于公司治理正逐步规范中，不排除过渡期内存在资 金使用不规范的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-010 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 南京金榜麒麟家居股份有限公司 英文名称及缩写 NanJing Kingrate Kylin Home Collection Co.,Ltd. 证券简称 麒麟家居 证券代码 839601 法定代表人 陈映 办公地址 南京市江北新区华盛路 39 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 周淦庆 职务 董秘 电话 025-69655358 传真 025-69655370 电子邮箱 99370141@ 公司网址 联系地址及邮政编码 南京市江北新区华盛路 39 号 210061 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 11 月 28 日 挂牌时间 2016 年 11 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C21 家具制造业 主要产品与服务项目 床垫和家具产品 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 60,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 南京金榜集团有限公司 实际控制人 陈雷 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913201917568529917 否 公告编号：2018-010 8 注册地址 南京高新区 028 幢 625 室 否 注册资本 60,000,000 元 是 公司在第一届董事会第三次会议、2017 年第一次临时股东大会上审议通过了《关于修改<南京金榜 麒麟家居股份有限公司章程>的议案》，根据第一次股票发行结果对《公司章程》进行修订并完成工商变 更登记。 报告期内，公司第一次股票发行完成，共计发行股票 30,000,000 股，公司修订了注册资本，由 30,000,000 元增加至 60,000,000 元。 五、 中介机构 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号（新盛大厦）12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 周伟、吴抱军 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确 定及变更指引》及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让 自动变更为集合竞价交易。 2、公司于 2018 年 4 月 18 日召开第一届董事会第九次会议，审议通过《关于变更募集资金使用用 途的议案》，拟将部分募集资金用途变更为补充公司流动资金，该事项尚需提交公司 2018 年第三次临时 股东大会审议。具体内容详见公司于 2018 年 4 月 19 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）上发布的《关于变更募集资金使用用途的公告》（公告编号：2018-007）。 公告编号：2018-010 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 76,209,091.70 71,292,040.85 6.90% 毛利率% 46.02% 44.48% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,060,067.60 1,087,983.33 89.35% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,692,295.86 -616,989.07 -374.28% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 2.94% 2.46% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 2.78% -1.76% - 基本每股收益 0.04 0.03 33.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 118,133,894.23 74,503,712.60 58.56% 负债总计 39,501,034.80 42,930,920.77 -7.99% 归属于挂牌公司股东的净资产 78,632,859.43 31,572,791.83 149.05% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.31 1.05 24.76% 资产负债率%（母公司） 34.35% 57.87% - 资产负债率%（合并） 33.44% 57.62% - 流动比率 1.78 0.58 - 利息保障倍数 2.63 1.47 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,884,371.11 6,481,216.18 21.65% 应收账款周转率 34.50 36.00 - 存货周转率 5.59 5.63 - 公告编号：2018-010 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 58.56% -48.83% - 营业收入增长率% 6.90% 14.39% - 净利润增长率% 89.35% -69.07% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 60,000,000 30,000,000 100% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -93,726.33 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 573,488.65 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,600.00 非经常性损益合计 490,362.32 所得税影响数 122,590.58 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 367,771.74 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0.00 25,799.28 - - 营业外收入 2,044,546.22 2,001,246.22 - - 营业外支出 17,500.72 0.00 - - 公告编号：2018-010 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司目前处于家具制造行业，主要从事软床垫，以及家具、布艺制品等家居产品的研发、生产及销 售，是国内较早从事床垫生产、销售的品牌厂商。公司成立三十多年来持续进行市场推广和研发投入， 拥有床垫、家具、布艺制品生产的核心技术，形成了覆盖江苏全省、布局华东市场、面向全国市场的市 场发展格局，在省内床垫行业有较强的话语权和极高的市场占有率，品牌知名度和企业信誉极高，拥有 一大批忠实的麒麟客户，建立了稳定的厂商合作关系。公司高度重视技术研发工作，目前共拥有实用新 型专利 14 项，外观专利 1 项。 报告期，公司完善组织架构，打造高效的技术、生产、管理和营销团队，加大市场服务投入力度， 建立市场反馈机制，提高企业快速反应能力。公司当前主要通过经销商销售、自营专卖店销售、电商网 络销售三种渠道取得销售收入，建立了与公司发展相适应的采购控制模式。品牌扩展方面，公司充分利 用苏州家具展的契机向市场正式推出 KYLIN 高端产品品牌，南京地区的实体店也陆续走向市场，极大的 丰富麒麟的产品序列，提升了品牌高度。 未来三年，公司将集中力量攻关智能家居产品，扩大功能型床垫、实木套房家具、智能沙发等产品 的销量；注重与专业设计公司、高等院校的研究合作，以大健康、绿色环保为主题，将麒麟产品与人体 健康更紧密的联系起来，共建智慧健康生活。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、企业经营情况良好 2017 年，公司各项业务经营情况良好，实现营业收入 76,209,091.70 元，较上年同期的 71,292,040.85 元增长 6.90%；产品毛利率由上年同期的 44.48%提高到报告期的 46.02%，增加了 1.54 个百分点；报告期内实现净利润 2,060,067.60 元，较上年同期的 1,087,983.33 元增长 89.35%。 二、销售管理体系得到完善 公司一方面努力推进线下销售体系的再布局，增加苏北和省外销售区域的网点数量；另一方面积极 运用淘宝的直通车、聚划算等工具，广泛开展各类线上促销活动，电商平台销售增长明显。 三、新产品研发工作得到持续加强 公告编号：2018-010 12 本年度公司积极开展新产品研发工作，加强了与在宁高校间的校企合作，经过审慎调查与研究正式 向市场推出了麒麟高端 KYLIN 系列产品，完善了麒麟产品的高中低端布局。同时，公司也在深入开展前 沿技术研发，取得新专利 9 项。 四、内部管理效率进一步提升 本年度公司引入新的 ERP 管理系统，对内部生产管理流程进行了梳理和调整，对公司组织架构进行 重组，提高了经营管理工作的信息化水平，提升了公司整体的管理效率。 (二) 行业情况 报告期内，公司所属行业根据国家统计局 2011 年公布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011）， 中国证监会 2012 年公布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》（证监会公告[2012]31 号），公 司归属制造业中的家具制造业，分类编码为 C21。 我国家具行业经历了从传统的手工制造到现代化生产的发展历程。改革开放后，我国家具产业发展 迅速，机械化、自动化程度不断提高，产品样式和发展水平等都有了较大提升，逐渐成为了世界家具制 造中心。近年来，家具行业的产品和技术不断革新，落后产能逐渐被淘汰，品牌化、规模化趋势逐渐显 现。目前，我国家具制造行业已进入新的稳定增长阶段，根据国家统计局数据，2017 年我国家具制造业 主营业务收入为 9,056 亿元，同比增长 5.6%。 当前，公司主营业务主要仍集中于家具制造业的床垫行业。近年来随着人民生活水平的不断提升， 以及床垫生产技术的更新换代，我国床垫行业高速发展；消费者越来越关注床垫的品质和品牌，全国性 品牌企业陆续出现。目前我国已成为全球最重要的床垫生产基地和最具潜力的消费市场。根据 CSIL 的 数据，我国床垫市场规模从 2011 年的 47 亿美元增长至 2016 年的 81.8 亿美元，成为全球最大的床垫消 费市场。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 56,028,044.50 47.43% 11,694,482.92 15.70% 379.10% 应收账款 2,715,126.27 2.30% 1,702,161.18 2.28% 59.51% 存货 8,159,473.56 6.91% 6,559,772.21 8.80% 24.39% 长期股权投资 0% 0% 0% 固定资产 38,231,200.61 32.36% 39,569,163.59 53.11% -3.38% 在建工程 0% 0% 0% 短期借款 0% 25,000,000.00 33.56% -100.00% 长期借款 0% 0 0% 0% 资产总计 118,133,894.23 - 74,503,712.60 - 58.56% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期内货币资金增长 379.10%，主要原因是公司面向控股股东完成首次股票增发， 募集资金 4,500 万元； 2、应收账款：报告期内应收账款增长 59.51%，主要原因是对公业务账期未到，形成较大数额的应 公告编号：2018-010 13 收账款； 3、短期借款：报告期内短期借款减少 100%，主要原因是公司将 2,500 万元银行贷款全部归还。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 76,209,091.70 - 71,292,040.85 - 6.90% 营业成本 41,136,637.22 53.98% 39,578,316.34 55.52% 3.94% 毛利率% 46.02% - 44.48% - - 管理费用 8,799,468.78 11.55% 10,101,927.20 14.17% -12.89% 销售费用 22,152,097.53 29.07% 19,449,853.25 27.28% 13.89% 财务费用 1,249,404.33 1.64% 2,101,355.29 2.95% -40.54% 营业利润 1,672,902.18 2.20% -906,304.85 -1.27% -284.58% 营业外收入 584,088.65 0.77% 2,001,246.22 2.81% -70.81% 营业外支出 102,214.35 0.13% 0% - 净利润 2,060,067.60 2.70% 1,087,983.33 1.53% 89.35% 项目重大变动原因： 1、财务费用：报告期内财务费用支出减少 40.54%，主要原因为贷款利息支出减少，同时募集资金 暂未使用，产生的利息收入增加； 2、营业利润：本年度营业利润同比增长 284.58%，主要原因是公司销售收入增加 491.71 万元，销 售毛利提高 1.54 个百分点，同时相关费用得到严格控制； 3、营业外收入：本年度公司营业外收入减少 70.81%，主要原因是 2017 年公司取得的政府补贴大幅 减少； 4、净利润：本年度净利润增长 89.35%，主要原因是公司销售收入增加 491.71 万元，销售毛利提高 1.54 个百分点，同时相关费用得到严格控制，财务费用等也下降较多。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 74,206,754.23 71,097,970.90 4.37% 其他业务收入 2,002,337.47 194,069.95 931.76% 主营业务成本 40,110,220.74 39,529,930.06 1.47% 其他业务成本 1,026,416.48 48,386.28 2,021.30% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 床垫 58,899,372.51 77.29% 63,943,203.25 89.69% 床具 15,307,381.72 20.09% 7,154,767.65 10.04% 公告编号：2018-010 14 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、其他业务收入：本年度其他业务收入增长 931.76%，主要原因是 2017 年品牌授权使用费达 79 万 元，出租车辆租赁收入达 97 万元； 2、其他业务成本：本年度其他业务成本增长 2021.30%，主要原因是用于出租的车辆折旧和保险费 用增加较多。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 扬州红星美凯龙麒麟专卖店 2,101,270.68 2.76% 否 2 无锡五洲红星美凯龙麒麟专卖店 1,742,491.78 2.29% 否 3 江苏汇鸿国际集团中鼎控股股份有限 公司 1,406,539.50 1.85% 否 4 常州湖塘红星美凯龙麒麟专卖店 1,306,179.23 1.71% 否 5 徐州红星美凯龙麒麟专卖店 1,050,308.89 1.38% 否 合计 7,606,790.08 9.99% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 苏州库琪家具股份有限公司 5,855,837.07 14.24% 否 2 连云港军豪家具有限公司 2,893,951.87 7.03% 否 3 合肥旭宏泡棉制品有限公司 2,412,829.37 5.87% 否 4 佛山市南海区西樵诺隹家具有限公 2,383,930.00 5.80% 否 5 仪征市恒丰无纺材料有限公司 2,349,758.85 5.71% 否 合计 15,896,307.16 38.65% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 7,884,371.11 6,481,216.18 21.65% 投资活动产生的现金流量净额 -3,385,892.47 9,286,388.66 -136.46% 筹资活动产生的现金流量净额 40,635,082.94 -21,960,312.71 -285.04% 现金流量分析： 1、投资活动产生的现金流量净额：本年度投资活动产生的现金流量净额减少 136.45%，主要原因是 公司投资设立的保险经纪公司尚未成立，投资资金未予支付；同时，相对上年度报告期内公司已完成新 厂房建设，无大额固定资产新增投资。 公告编号：2018-010 15 2、筹资活动产生的现金流量净额：本年度筹资活动产生的现金流量净额增长 285.04%，主要原因是 公司完成首次股票定向增发，筹得资金 4,500 万元；同时根据经营需要，向控股股东借入 2,400 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、南京麒麟床具销售有限公司 南京麒麟床具销售有限公司为公司的全资子公司，成立于 2007 年 3 月 1 日，注册资本 1,000 万元， 注册地址为：南京市建邺区奥体大街 69 号，法定代表人为郭鸿杰，经营范围为：床垫、家具、沙发、 纺织品、塑料制品、橡胶制品、五金家电、机械设备及配件、电子产品及配件、通讯设备（不含广播、 电视、卫星地面接收设施）、建材、木材、装饰材料、电线电缆、钢材、金属材料、环保设备销售；床 垫、家具技术研发、技术咨询、技术转让、技术服务；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家 限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动）。 本报告期内，公司全资子公司麒麟销售的营业收入为 33,440,056.62 元，净利润为-793，830.04 元。 2、金麒麟保险经纪股份有限公司 金麒麟保险经纪股份有限公司为公司的控股子公司，成立于 2017 年 8 月 8 日，注册资本 5,000 万 元，注册地址为：南京市建邺区梦都大街 150 号 705 室，法定代表人陈雷，经营范围为：保险经纪业务。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本报告期内，控股子公司金麒麟保险经纪股份有限公司因未取得国家保监会的批文，已于 2017 年 12 月 7 日注销。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。经本公 司第一届董事会第六次会议于 2017 年 8 月 28 日决议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述 两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。该项会计政策 变更采用追溯调整法，“资产处置收益”科目本报告期金额增加 8,488.02 元，“营业外收入”科目本报 公告编号：2018-010 16 告期金额减少 8,488.02 元，“营业外支出”科目本报告期金额减少 0.00 元；“资产处置收益”科目上年 金额增加 25,799.28 元，“营业外收入”科目上年金额减少 43,300.00 元，“营业外支出”科目上年金额 减少 17,500.72 元。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营 业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企 业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相 关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 公司本报告期无应披露的重大会计估计变更事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 于 2017 年 2 月 6 日，根据公司股东会决议，公司发行 3,000.00 万股份募集 4,500.00 万元人民币， 资金投向保险经纪公司。 根据相关法律及规章，保险经纪公司的设立需先行办理工商设立登记，领取营业执照，并确保符合 《保险经纪机构监管规定》的注册资本实缴到位后，方能向保监会申领《保险经纪许可证》。 金麒麟保险经纪股份有限公司于 2017 年 08 月 08 日经南京市工商行政管理局批准设立，注册资本 5,000.00 万人民币，本公司认缴注册资本 4,500.00 万人民币，占注册资本 90.00%，本公司为金麒麟保 险经纪股份有限公司第一大股东。 经与中国银行保险监督管理委员会相关部门申请及沟通，金麒麟保险经纪股份有限公司未能通过保 险代理机构设立及保险经纪机构设立审批程序，未能取得《保险经纪许可证》。 于 2017 年 12 月 07 日，金麒麟保险经纪股份有限公司全体股东决议解散金麒麟保险经纪股份有限 公司。 因金麒麟保险经纪股份有限公司在 2017 年度完成注册及注销，且 2017 年度未开展业务。本公司 2017 年度的合并范围发生变化。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业、保障员工的合法权益，立足本职尽到了一个 企业对员工、对社会的责任。在做好经营管理工作的同时，本公司认真做好环境保护工作，继新厂房完 成环评验收之后，新设生产线也顺利通过环评验收，具体产品的环境保护认证工作也在积极申报。 三、 持续经营评价 报告期内，公司的业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主营床垫业务各项主要财务指 标正常；经营管理层、核心技术人员队伍稳定；公司无违法、违规行为发生。综上，公司拥有良好的持 续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 公告编号：2018-010 17 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险。公司控股股东为法人金榜集团，实际控制人为自然人陈雷先生， 陈雷先生直接持有公司 300 万股股份，通过金榜集团、蓝钻信息间接持有 4,231 万股股份，合计占公司 总股份的 75.52%。若公司实际控制人陈雷利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等 进行不当控制，可能损害公司的利益。 2、公司治理的风险。有限公司阶段，公司未建立关联交易、对外担保、资金占用等事项的管理制 度。股份公司设立后，公司建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但 是，由于股份公司成立时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过一个完整经营周期的实践检验， 公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。同时，随着公司的不断发展，对公司治理 将会提出更高的要求。公司短期内仍存在内控管理不到位、治理机制不完善而影响公司规范发展的风险。 3、销售区域性集中的风险。公司业务主要覆盖华东区域，尤其是江苏、山东、安徽以及浙江。报 告期内，公司在华东区域的销售收入占总收入的 100%。但是在全国范围内，公司销售网点明显不足，无 法与国际国内知名品牌相竞争。目前，我国经济发展总体处于较好的宏观环境中，但仍不排除局部地区 的经济环境出现较大波动的风险。如果上述省份的经济环境发生重大不利变化，而公司又无法及时开拓 新的区域市场，将导致公司销售收入大幅下降，对公司的经营状况和盈利能力产生重大不利影响。 4、资金使用不规范的风险。有限公司阶段，公司与股东金榜集团存在大额的资金拆借，股东已按 照同期银行贷款利率支付利息并全部归还本金。股份公司成立后，公司已制定出相应的控制措施规范资 金的使用，但由于公司治理正逐步规范中，不排除过渡期内存在资金使用不规范的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 公告编号：2018-010 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五、二、(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五、二、(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五、二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 南京金榜集团有限 公司 公司向控股 股东南京金 榜集团有限 公司借款不 超过人民币 2000 万元， 借款以银行 转账方式支 付；借款协议 生效时间 2017 年 3 月 17 日，借款 期限为 2 年， 年利率 4%。 20,000,000 是 2017.1.20 2017-003 南京金榜集团有限 公司 公司向控股 股东南京金 榜集团有限 4,000,000 是 2017.6.15 2017-030 公告编号：2018-010 19 公司借款不 超过人民币 800 万元，借 款以银行转 账方式支付； 借款协议自 股东大会审 议通过后生 效，借款起始 日为 2017 年 9 月 19 日， 借款期限为 2 年，年利率 4%。 南京金榜吉山投资 有限公司 公司将自有 的一辆宾利 汽车租赁给 南京金榜吉 山投资有限 公司使用，租 赁期限为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日， 租金为每月 95,000 元整。 974,358.97 是 2017.12.22 2017-040 南京金榜集团有限 公司 公司将自产 床垫产品出 售给金榜集 团。 8,205.13 是 2018.4.24 2018-018 南京润金投资有限 公司 公司自南京 润金投资有 限公司购置 一台二手奔 驰商务车。 137,000.00 是 2018.4.24 2018-018 总计 - 25,119,564.10 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内公司发生的偶发性关联交易项目包括向控股股东借款，向关联公司出租闲置车辆，出售产 品，购买固定资产等，上述交易是公司根据经营发展需要开展的，是合理、必要和真实的。 上述关联交易不存在损害公司及股东的利益，对公司稳健经营和持续发展有积极的影响。 公告编号：2018-010 20 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 2 月 6 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于<南京金榜麒麟家居股份 有限公司 2017 年第一次股票发行方案>的议案》。报告期内，公司发行股票超过 30,000,000 股，认购价 格为 1.50 元/股，认购方式为现金，募集资金总额不超过人民币 45,000,000 元，认购对象为公司控股 股东南京金榜集团有限公司。募集资金用于投资设立保险经纪公司。 金麒麟保险经纪股份有限公司于 2017 年 08 月 08 日经南京市工商行政管理局批准设立，注册资本 5,000.00 万人民币，本公司认缴注册资本 4,500.00 万人民币，占注册资本 90.00%，公司为金麒麟保险 经纪股份有限公司第一大股东。 经与中国银行保险监督管理委员会相关部门申请及沟通，金麒麟保险经纪股份有限公司未能通过保 险代理机构设立及保险经纪机构设立审批程序，未能取得《保险经纪许可证》。 金麒麟保险经纪股份有限公司于 2017 年 12 月 7 日办理了注销手续。 (三) 承诺事项的履行情况 公司挂牌前，董事、监事、高级管理人员出具关于避免同业竞争的承诺，截至报告期末，承诺人严 格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 公告编号：2018-010 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 48,750,000 48,750,000 81.25% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 41,600,000 41,600,000 69.33% 董事、监事、高管 0 0% 750,000 750,000 1.25% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 100% -18,750,000 11,250,000 18.75% 其中：控股股东、实际控制 人 20,400,000 68% -11,600,000 5,800,000 9.67% 董事、监事、高管 3,000,000 10% -750,000 2,250,000 3.75% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 30,000,000 - 30,000,000 60,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 南京金榜集团 有限公司 17,400,000 30,000,000 47,400,000 79.00% 5,800,000 41,600,000 2 南京蓝钻信息 技术中心（有 限合伙） 6,300,000 0 6,300,000 10.50% 2,100,000 4,200,000 3 南京吉优鑫传 媒科技中心 （有限合伙） 3,300,000 0 3,300,000 5.50% 1,100,000 2,200,000 4 陈雷 3,000,000 0 3,000,000 5.00% 2,250,000 750,000 合计 30,000,000 30,000,000 60,000,000 100.00% 11,250,000 48,750,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司股东、实际控制人及董事陈雷与公 司董事长陈映系父女关系。公司股东及实际控制人陈雷，系公司控股股东南京金榜集团有限公司的 控股股东。陈雷为蓝钻信息的执行事务合伙人；陈映为吉优鑫的执行事务合伙人；除此之外，各股 东之间不存在其他关联关系。 公告编号：2018-010 22 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为南京金榜集团有限公司。南京金榜集团有限公司持有本公司股份 47,400,000 股， 直接持股比例 79%。控股股东性质为法人股东。南京金榜集团有限公司成立于 2000 年 1 月 3 日，住所： 南京市秦淮区长乐路 131 号，法定代表人：陈雷，注册资本：3000 万元。统一社会信用代码： 91320100721700613D。公司类型：有限责任公司，经营范围：对房地产业、高科技产业进行投资；高新 技术的技术开发、转让、咨询及培训服务；项目管理；企业托管及重组；信息咨询；国内贸易（属于专 项管理商品的应取得许可证后方可经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动）。 报告期内，控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为陈雷。陈雷先生 1954 年 9 月生，中国国籍，南京大学研究生学历，无其他国家 或地区的居留权，陈雷先生先后任职浙江省宁波 37793 部队、南京市建材工业公司办公室、中国新型建 筑材料公司南京分公司、中新集团南京新型建筑材料有限公司，自 2000 年起任南京金榜集团有限公司 董事局主席。陈雷先生直接持有公司 300 万股股份，通过金榜集团、蓝钻信息间接持有 4,231.24 万股 股份，合计占公司总股份的 75.52%，陈雷先生现任公司董事。 报告期内，实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-010 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017.1.20 2017.5.10 1.5 30,000,000 45,000,000 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 本次募集资金主要是为了投资发起设立一家保险经纪公司，目前保险经纪公司由于未取得国家保监部 门的批文，已于 2017 年 12 月 7 日办理了注销手续，募集资金已全额退还至募集资金专户。 公司于 2018 年 4 月 18 日召开了第一届董事会第九次会议，审议通过《关于变更募集资金使用用途 的议案》，拟将部分募集资金用途变更为补充公司流动资金，该议案尚需提请股东大会审议。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国工商银行股 份有限公司南京 分行 25,000,000 5.655% 2016.4.8-2017.3.31 否 公告编号：2018-010 24 银行贷款 广州银行股份有 限公司南京分行 10,000,000 5.394% 2017.1.17-2017.9.27 否 合计 - 35,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-010 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 陈映 董事长 女 36 本科 2016.4.28-2019.4.27 否 陈雷 董事 男 63 研究生 2016.4.28-2019.4.27 否 林峰 董事 男 54 大专 2016.4.28-2019.4.27 否 陈红 董事 女 58 大专 2016.4.28-2019.4.27 否 胡燕 董事 女 42 研究生 2016.4.28-2019.4.27 否 郭鸿杰 总经理、董 事 男 51 研究生 2016.4.28-2019.4.27 是 卢涛 董事 男 43 本科 2016.4.28-2019.4.27 是 刘桂荣 监事会主席 男 42 本科 2016.4.28-2019.4.27 否 尹桂玲 监事 女 44 本科 2016.4.28-2019.4.27 否 梁辉 职工代表监 事 男 45 大专 2016.4.28-2019.4.27 是 周淦庆 董事会秘书 兼财务总监 男 40 本科 2016.4.28-2019.4.27 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事陈雷系控股股东南京金榜集团有限公司的控股股东、实际控制人；董事长陈映系陈雷之女；董 事林峰、陈红、胡燕，监事刘桂荣、尹桂玲等均在控股股东南京金榜集团有限公司任职。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈映 董事长 0 0 0 0% 0 陈雷 董事 3,000,000 0 3,000,000 5.00% 0 林峰 董事 0 0 0 0% 0 陈红 董事 0 0 0 0% 0 胡燕 董事 0 0 0 0% 0 郭鸿杰 总经理、董事 0 0 0 0% 0 卢涛 董事 0 0 0 0% 0 刘桂荣 监事会主席 0 0 0 0% 0 梁辉 职工代表监事 0 0 0 0% 0 公告编号：2018-010 26 周淦庆 董事会秘书兼 财务总监 0 0 0 0% 0 合计 - 3,000,000 0 3,000,000 5.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 3 4 财务人员 7 6 综合运营人员 24 20 销售人员 45 43 研发人员 20 23 生产人员 84 89 员工总计 183 185 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 17 19 专科 25 26 专科以下 140 139 员工总计 183 185 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员招聘：公司通过南京市劳动部门、人才市场、现场招聘会、网络招聘以及员工内部推荐等 多种形式开展人员招聘工作，及时满足管理岗位、销售岗位、研发岗位、财务岗位和生产岗位等的用工 缺口。 2、培训计划：报告期内，公司制订了详细的员工培训计划，开展了形式多样的教育培训，包括新 员工入职培训、管理技能培训、特种作业证培训和销售技巧培训等，使公司员工掌握更多的工作技能， 更好更快的熟悉岗位知识，更好的实现自身发展目标。 3、员工薪酬政策：公司建立了科学合理的绩效考核体系、灵活的岗位升降机制及富有竞争力的薪 酬制度。报告期内，公司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定月发放，年 末根据公司效益情况及考核结果发放效益工资。 4、需公司承担费用的离退休职工人数：公司按照国家及地方有关政策规定为员工缴纳社会保险和 公告编号：2018-010 27 住房公积金，没有需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内公司暂未确定核心员工，报告期内无变动。 公告编号：2018-010 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现 代企业制度，建立行之有效的内控管理体系，实现公司规范运作。报告期内，公司根据全国中小企业股 份转让系统的相关规定，制定公司的《投资者关系管理制度》等规章制度，不断完善公司的规章制度以 及内部控制制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 公司重大决策均按照规定程序进行，报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象， 切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据 公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理 制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司 治理机制能为所有股东提供合适的保护。报告期内，公司召集并召开的股东大会符合《公司章程》的要 求，保障股东充分行使表决权。提案审议符合法定程序，能够确保中小股东的话语权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制 度的程序和规则进行。 截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够 切实履行应尽的职责和义务。 公告编号：2018-010 29 4、 公司章程的修改情况 2017 年 2 月 6 日公司召开 2017 年第一次临时股东大会审议通过《关于修改<南京金榜麒麟家居股份 有限公司章程>的议案》，约定根据麒麟公司 2017 年第一次股票发行结果对《公司章程》进行修订并完 成工商变更登记；2017 年 5 月 13 日《公司章程》中注册资本由 3,000 万元变更为 6,000 万元，《营业执 照》相应作了变更。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 一、第一届董事会第三次会议审议通过： 1） 《关于制定<南京金榜麒麟家居股份有限公司 募集资金管理制度>的议案》； 2） 《关于制定<南京金榜麒麟家居股份有限公司 利润分配制度>的议案》； 3） 《关于制定<南京金榜麒麟家居股份有限公司 承诺管理制度>的议案》； 4）将《关于偶发性关联交易的议案》提交股东 大会审议； 5）将《关于<南京金榜麒麟家居股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案>的议案》提交股 东大会审议； 6）将《关于与认购对象签署<附生效条件的股 份认购合同>的议案》提交股东大会审议； 7） 《关于开设募集资金专用账户并与商业银行、 主办券商签订<三方监管协议>的议案》； 8）《关于提请股东大会授权董事会全权办理股 票发行业务的议案》； 9） 《关于修改<南京金榜麒麟家居股份有限公司 章程>的议案》； 10）《关于召开公司 2017 年第一次临时股东大 会的议案》。 二、第一届董事会第四次会议审议通过： 1）《关于 2016 年度总经理工作报告的议案》； 2）《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》； 3） 《关于 2016 年年度报告及年报摘要的议案》； 4）《关于 2016 年度财务决算报告的议案》； 5）《关于 2017 年度财务预算报告的议案》； 6）《关于 2016 年度利润分配方案的议案》； 7） 《关于聘请 2017 年度财务审计机构的议案》； 8）《关于 2016 年资金占用专项报告的议案》； 9）《关于召开 2016 年年度股东大会的议案》。 三、第一届董事会第五次会议审议通过： 1）将《关于偶发性关联交易的议案》提交股东 公告编号：2018-010 30 大会审议； 2） 《关于召开公司 2017 年第二次临时股东大会 的议案》。 四、第一届董事会第六次会议审议通过： 1）《关于 2017 年半年度报告的议案》； 2）《关于会计政策变更的议案》。 五、第一届董事会第七次会议审议通过： 1）将《关于补充确认车辆租赁的议案》提交股 东大会审议； 2） 《关于召开公司 2018 年第一次临时股东大会 的议案》。 监事会 2 一、第一届监事会第二次会议审议通过： 1）《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》； 2） 《关于 2016 年年度报告及年报摘要的议案》； 3）《关于 2016 年度财务决算报告的议案》； 4）《关于 2017 年度财务预算报告的议案》； 5） 《关于聘请 2017 年度财务审计机构的议案》； 6）《关于 2016 年资金占用专项报告的议案》。 二、第一届监事会第三次会议审议通过： 1）《关于 2017 年半年度报告的议案》； 2）《关于会计政策变更的议案》。 股东大会 3 一、2017 年第一次临时股东大会审议通过： 1） 《关于制定<南京金榜麒麟家居股份有限公司 募集资金管理制度>的议案》； 2） 《关于制定<南京金榜麒麟家居股份有限公司 利润分配制度>的议案》； 3） 《关于制定<南京金榜麒麟家居股份有限公司 承诺管理制度>的议案》； 4）《关于偶发性关联交易的议案》； 5）《关于<南京金榜麒麟家居股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案>的议案》； 6） 《关于与认购对象签署<附生效条件的股份认 购合同>的议案》； 7） 《关于开设募集资金专用账户并与商业银行、 主办券商签订<三方监管协议>的议案》； 8）《关于授权董事会全权办理股票发行业务的 议案》； 9） 《关于修改<南京金榜麒麟家居股份有限公司 章程>的议案》。 二、2016 年度股东大会审议通过： 1）《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》； 2）《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》； 3） 《关于 2016 年年度报告及年报摘要的议案》； 4）《关于 2016 年度财务决算报告的议案》； 公告编号：2018-010 31 5）《关于 2017 年度财务预算报告的议案》； 6）《关于 2016 年度利润分配方案的议案》； 7） 《关于聘请 2017 年度财务审计机构的议案》； 8）《关于 2016 年资金占用专项报告的议案》。 三、2017 年第二次临时股东大会审议通过： 1）《关于偶发性关联交易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议 事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会 成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、 诚信地履行各项职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法 规和规章制度的要求，并结合公司实际情况，全面推进公司制度化、规范化管理。根据公司业务发展的 实际需要，公司建立了与目前规模及发展战略相匹配的组织架构，制定并完善了各项内部控制制度，完 善公司法人治理机构，建立了规范公司运作的内部控制环境。报告期内，根据公司发展需要，公司管理 层引入了职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行《投资者关系管理制 度》， 在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范性文 件和制度的要求， 保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚未公布信 息及其他信息进行保密。确保投资者及时、准确了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、经营状况 等。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 1、公司依法运作情况 公司监事会根据《公司法》、《证券法》、公司《章程》及其它相关法律、法规赋予的职权，认真 履行职责，列席历次股东大会和董事会，对公司股东大会、董事会的召集、召开、表决程序、决议事项， 董事会对股东大会决议的执行情况，以及公司 2017 年公司董事、高级管理人员执行职务情况等进行了 监督。监事会认为：公司能够严格依法规范运作，董事会运作规范、经营决策科学合理，认真执行股东 大会的各项决议，忠实履行了诚信义务；公司建立了较为完善的内部控制制度；信息披露及时、准确； 公司董事、高级管理人员认真执行公司职务，无违反法律法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会对公司 2017 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督、检查和审核，认为：公司财务 公告编号：2018-010 32 制度健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求。公司 2017 年度财务报告真实地反映了 公司的财务状况和经营成果。 3、公司关联交易情况 报告期内公司根据经营需要发生数笔关联交易，均履行了审议程序，未损害中小股东权益 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在经营业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立， 控股股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形，公司具备进行独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家法律法规的规定，结合公司自 身实际情况制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管理制度 是一项长期和持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体政策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制定的指引下做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 前提下，采取事前防范、事中控制、事后完善等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报 告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内， 公司未发生重大会计差错更正情况，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良 好。 根据法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的规定和《公司章 程》的相关规定，公司已经制订了《年度报告重大差错责任追究制度》，并于 2016 年 5 月 19 日召开的 第一届董事会第二次会议审议通过。 公告编号：2018-010 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字[2018]91010045 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2018-4-23 注册会计师姓名 周伟、吴抱军 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2018]91010045 号 南京金榜麒麟家居股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了南京金榜麒麟家居股份有限公司（以下简称“麒麟家居公司”）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并 及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了麒麟家居公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于麒麟家居公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 麒麟家居公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 公告编号：2018-010 34 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估麒麟家居公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算麒麟家居公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督麒麟家居公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对麒麟家居公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致麒 麟家居公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就麒麟家居公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 公告编号：2018-010 35 对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：周伟 中国·北京 中国注册会计师：吴抱军 2018 年 4 月 23 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 56,028,044.50 11,694,482.92 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 50,000.00 应收账款 六、3 2,715,126.27 1,702,161.18 预付款项 六、4 1,092,726.48 1,725,021.07 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 350,625.18 803,625.72 买入返售金融资产 存货 六、6 8,159,473.56 6,559,772.21 持有待售资产 公告编号：2018-010 36 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 2,103,785.64 2,248,704.88 流动资产合计 70,449,781.63 24,783,767.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、8 38,231,200.61 39,569,163.59 在建工程 六、9 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、10 5,384,915.72 5,286,045.74 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、11 3,509,545.61 4,333,864.40 递延所得税资产 六、12 529,939.43 430,903.98 其他非流动资产 六、13 28,511.23 99,966.91 非流动资产合计 47,684,112.60 49,719,944.62 资产总计 118,133,894.23 74,503,712.60 流动负债： 短期借款 六、14 25,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、15 7,552,237.12 5,240,120.97 预收款项 六、16 2,020,405.76 4,028,393.41 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、17 2,304,427.55 2,085,851.76 应交税费 六、18 1,140,966.13 672,070.34 应付利息 六、19 45,703.54 公告编号：2018-010 37 应付股利 其他应付款 六、20 26,482,998.24 5,858,780.75 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 39,501,034.80 42,930,920.77 非流动负债： 长期借款 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 39,501,034.80 42,930,920.77 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、22 60,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、23 15,771,187.74 771,187.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、24 451,198.10 165,808.34 一般风险准备 未分配利润 六、25 2,410,473.59 635,795.75 归属于母公司所有者权益合计 78,632,859.43 31,572,791.83 少数股东权益 所有者权益合计 78,632,859.43 31,572,791.83 负债和所有者权益总计 118,133,894.23 74,503,712.60 法定代表人：陈映主管会计工作负责人：郭鸿杰会计机构负责人：周淦庆 公告编号：2018-010 38 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 50,339,504.22 9,215,510.02 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十六、1 2,405,788.44 1,477,254.59 预付款项 1,092,726.48 1,725,021.07 应收利息 应收股利 其他应收款 十六、2 695,416.48 1,137,315.60 存货 8,159,473.56 6,559,772.21 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,103,785.64 2,248,704.88 流动资产合计 64,796,694.82 22,363,578.37 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十六、3 9,232,573.72 9,232,573.72 投资性房地产 固定资产 38,231,200.61 39,569,163.59 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,384,915.72 5,286,045.74 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,509,545.61 4,333,864.40 递延所得税资产 167,696.95 428,302.02 其他非流动资产 28,511.23 99,966.91 非流动资产合计 56,554,443.84 58,949,916.38 资产总计 121,351,138.66 81,313,494.75 流动负债： 短期借款 25,000,000.00 公告编号：2018-010 39 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,552,237.12 5,240,120.97 预收款项 4,749,872.96 11,121,440.11 应付职工薪酬 1,832,022.23 1,701,961.11 应交税费 1,083,633.94 543,026.94 应付利息 45,703.54 应付股利 其他应付款 26,464,144.66 5,845,911.97 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 41,681,910.91 49,498,164.64 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 41,681,910.91 49,498,164.64 所有者权益： 股本 60,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 15,771,187.74 771,187.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 341,323.15 55,933.39 一般风险准备 未分配利润 3,556,716.86 988,208.98 所有者权益合计 79,669,227.75 31,815,330.11 负债和所有者权益合计 121,351,138.66 81,313,494.75 公告编号：2018-010 40 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、26 76,209,091.70 71,292,040.85 其中：营业收入 六、26 76,209,091.70 71,292,040.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 74,544,677.54 72,224,144.98 其中：营业成本 六、26 41,136,637.22 39,578,316.34 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、27 1,042,786.58 888,618.66 销售费用 六、28 22,152,097.53 19,449,853.25 管理费用 六、29 8,799,468.78 10,101,927.20 财务费用 六、30 1,249,404.33 2,101,355.29 资产减值损失 六、31 164,283.10 104,074.24 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、32 8,488.02 25,799.28 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,672,902.18 -906,304.85 加：营业外收入 六、33 584,088.65 2,001,246.22 减：营业外支出 六、34 102,214.35 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,154,776.48 1,094,941.37 减：所得税费用 六、35 94,708.88 6,958.04 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,060,067.60 1,087,983.33 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2,060,067.60 1,087,983.33 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 公告编号：2018-010 41 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2,060,067.60 1,087,983.33 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,060,067.60 1,087,983.33 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,060,067.60 1,087,983.33 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十七、2 0.04 0.03 （二）稀释每股收益 十七、2 0.04 0.03 法定代表人：陈映主管会计工作负责人：郭鸿杰会计机构负责人：周淦庆 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六、4 73,822,238.68 68,602,281.29 减：营业成本 十六、4 41,331,154.86 39,578,316.34 税金及附加 975,997.68 820,455.91 销售费用 18,897,067.28 17,350,419.75 管理费用 8,346,070.98 9,965,269.77 财务费用 1,251,005.28 2,107,007.40 资产减值损失 136,956.38 182,059.32 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 公告编号：2018-010 42 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 8,488.02 25,799.28 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,892,474.24 -1,375,447.92 加：营业外收入 537,988.65 1,980,246.22 减：营业外支出 102,214.35 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,328,248.54 604,798.30 减：所得税费用 474,350.90 -725,723.30 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,853,897.64 1,330,521.60 （一）持续经营净利润 2,853,897.64 1,330,521.60 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,853,897.64 1,330,521.60 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 86,350,844.04 82,960,606.39 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 公告编号：2018-010 43 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 3,198,748.19 2,133,859.08 经营活动现金流入小计 89,549,592.23 85,094,465.47 购买商品、接受劳务支付的现金 41,664,104.43 34,134,339.54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,342,519.43 11,982,914.95 支付的各项税费 6,432,838.53 8,060,415.20 支付其他与经营活动有关的现金 六、36 20,225,758.73 24,435,579.60 经营活动现金流出小计 81,665,221.12 78,613,249.29 经营活动产生的现金流量净额 六、37 7,884,371.11 6,481,216.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 50,398.06 2,723.37 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、36 87,591,797.01 投资活动现金流入小计 50,398.06 87,594,520.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,436,290.53 37,660,192.75 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 8,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 六、36 32,647,938.97 投资活动现金流出小计 3,436,290.53 78,308,131.72 投资活动产生的现金流量净额 -3,385,892.47 9,286,388.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 50,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,000,000.00 取得借款收到的现金 10,000,000.00 25,000,000.00 发行债券收到的现金 公告编号：2018-010 44 收到其他与筹资活动有关的现金 六、36 24,000,000.00 筹资活动现金流入小计 84,000,000.00 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 35,000,000.00 44,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,364,917.06 2,460,312.71 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、36 7,000,000.00 筹资活动现金流出小计 43,364,917.06 46,960,312.71 筹资活动产生的现金流量净额 40,635,082.94 -21,960,312.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、37 45,133,561.58 -6,192,707.87 加：期初现金及现金等价物余额 六、37 10,894,482.92 17,087,190.79 六、期末现金及现金等价物余额 六、37 56,028,044.50 10,894,482.92 法定代表人：陈映主管会计工作负责人：郭鸿杰会计机构负责人：周淦庆 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 78,716,203.22 82,490,500.97 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,143,619.14 2,094,156.28 经营活动现金流入小计 81,859,822.36 84,584,657.25 购买商品、接受劳务支付的现金 41,396,662.06 34,058,642.56 支付给职工以及为职工支付的现金 11,600,210.61 10,637,440.07 支付的各项税费 5,844,048.25 7,133,486.33 支付其他与经营活动有关的现金 18,344,097.71 23,397,517.26 经营活动现金流出小计 77,185,018.63 75,227,086.22 经营活动产生的现金流量净额 4,674,803.73 9,357,571.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 50,398.06 2,723.37 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 87,591,797.01 投资活动现金流入小计 50,398.06 87,594,520.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,436,290.53 37,660,192.75 投资支付的现金 45,000,000.00 公告编号：2018-010 45 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 8,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 32,647,938.97 投资活动现金流出小计 48,436,290.53 78,308,131.72 投资活动产生的现金流量净额 -48,385,892.47 9,286,388.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 45,000,000.00 取得借款收到的现金 10,000,000.00 25,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 24,000,000.00 筹资活动现金流入小计 79,000,000.00 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 35,000,000.00 44,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,364,917.06 2,460,312.71 支付其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 筹资活动现金流出小计 38,364,917.06 46,960,312.71 筹资活动产生的现金流量净额 40,635,082.94 -21,960,312.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,076,005.80 -3,316,353.02 加：期初现金及现金等价物余额 8,415,510.02 11,731,863.04 六、期末现金及现金等价物余额 5,339,504.22 8,415,510.02 公告编号：2018-010 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 771,187.74 165,808.34 635,795.75 31,572,791.83 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 771,187.74 165,808.34 635,795.75 31,572,791.83 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 30,000,000.00 15,000,000.00 285,389.76 1,774,677.84 47,060,067.60 （一）综合收益总额 2,060,067.60 2,060,067.60 （二）所有者投入和减少资本 30,000,000.00 15,000,000.00 45,000,000.00 1．股东投入的普通股 30,000,000.00 15,000,000.00 45,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 公告编号：2018-010 47 的金额 4．其他 （三）利润分配 285,389.76 -285,389.76 1．提取盈余公积 285,389.76 -285,389.76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 15,771,187.74 451,198.10 2,410,473.59 78,632,859.43 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 公告编号：2018-010 48 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 股 东 权 益 一、上年期末余额 80,000,000.00 8,000,000.00 109,874.95 374,933.55 88,484,808.50 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 80,000,000.00 8,000,000.00 109,874.95 374,933.55 88,484,808.50 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -50,000,000.00 -7,228,812.26 55,933.39 260,862.20 -56,912,016.67 （一）综合收益总额 1,087,983.33 1,087,983.33 （二）所有者投入和减少资本 -50,000,000.00 -8,000,000.00 -58,000,000.00 1．股东投入的普通股 -50,000,000.00 -50,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -8,000,000.00 -8,000,000.00 （三）利润分配 55,933.39 -827,121.13 -771,187.74 1．提取盈余公积 55,933.39 -55,933.39 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 公告编号：2018-010 49 4．其他 -771,187.74 -771,187.74 （四）所有者权益内部结转 771,187.74 771,187.74 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 771,187.74 771,187.74 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 771,187.74 165,808.34 635,795.75 31,572,791.83 法定代表人：陈映主管会计工作负责人：郭鸿杰会计机构负责人：周淦庆 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 771,187.74 55,933.39 988,208.98 31,815,330.11 公告编号：2018-010 50 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 771,187.74 55,933.39 988,208.98 31,815,330.11 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 30,000,000.00 15,000,000.00 285,389.76 2,568,507.88 47,853,897.64 （一）综合收益总额 2,853,897.64 2,853,897.64 （二）所有者投入和减少资 本 30,000,000.00 15,000,000.00 45,000,000.00 1．股东投入的普通股 30,000,000.00 15,000,000.00 45,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 285,389.76 -285,389.76 1．提取盈余公积 285,389.76 -285,389.76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 公告编号：2018-010 51 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 15,771,187.74 341,323.15 3,556,716.86 79,669,227.75 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 80,000,000.00 109,874.95 988,874.59 81,098,749.54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 80,000,000.00 109,874.95 988,874.59 81,098,749.54 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -50,000,000.00 771,187.74 -53,941.56 -665.61 -49,283,419.43 （一）综合收益总额 1,330,521.60 1,330,521.60 （二）所有者投入和减少资 本 -50,000,000.00 -109,874.95 -504,066.08 -50,613,941.03 1．股东投入的普通股 -50,000,000.00 -50,000,000.00 公告编号：2018-010 52 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 -109,874.95 -504,066.08 -613,941.03 （三）利润分配 55,933.39 -55,933.39 1．提取盈余公积 55,933.39 -55,933.39 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 771,187.74 -771,187.74 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 771,187.74 -771,187.74 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 771,187.74 55,933.39 988,208.98 31,815,330.11 公告编号：2018-010 53 南京金榜麒麟家居股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 南京金榜麒麟家居股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2003年11 月28日在南京市注册成立，注册地址：南京高新区028幢625室，现总部位于江 苏 省 南 京 市 浦 口 区 高 新 开 发 区 华 盛 路 39 号 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 ： 913201917568529917。 于2017年2月6日，根据公司股东会决议，原注册资本由3,000.00万元人民 币增加至6,000.00万元人民币，本次共发行股份3,000.00万股人民币普通股，每 股价格为人民币1.5元，新增注册资本由南京金榜集团有限公司认缴。 截至2017年12月31日，公司注册资本总额为6,000.00万元人民币，其中： 南京金榜集团有限公司出资4,740.00万元人民币，占公司注册资本的79.00%； 南京蓝钻信息技术中心（有限合伙）出资630.00万元人民币，占公司注册资本的 10.50%；南京吉优鑫传媒科技中心（有限合伙）出资330.00万元人民币，占公 司注册资本的5.50%；陈雷出资300.00万元人民币，占公司注册资本的5.00%。 本财务报表经本公司董事会于2018年4月23日决议批准报出。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注八“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比发生变化。 本公司及各子公司主要从事家居用品的制造与销售。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 公告编号：2018-010 54 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事家居用品的制造与销售。本公司及各子公司根据实际 生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了 若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”各项描述。关于管 理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和 估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 公告编号：2018-010 55 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属 于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 公告编号：2018-010 56 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 公告编号：2018-010 57 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 公告编号：2018-010 58 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套 期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确 认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面 余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 公告编号：2018-010 59 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公告编号：2018-010 60 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 公告编号：2018-010 61 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 公告编号：2018-010 62 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 公告编号：2018-010 63 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 公告编号：2018-010 64 入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷 款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 —收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的 利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外， 其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 公告编号：2018-010 65 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将期末应收款项前五名的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 组合 2：关联单位组合 存在关联关系的单位 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 公告编号：2018-010 66 项目 计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法计提坏账准备 组合 2：关联单位组合 单独测试并计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备：单独进行减值测试的非重大应收款项的 特征，估计难以收回的应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、产成品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 公告编号：2018-010 67 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/ 分次摊销法摊销。 12、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售 类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售 计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组 是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该 交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按 照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失 先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则 第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售 准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售 的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资 产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用 持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面 价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 公告编号：2018-010 68 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其 继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 公告编号：2018-010 69 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 公告编号：2018-010 70 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 公告编号：2018-010 71 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 公告编号：2018-010 72 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 直线法 20 5 4.75 机器设备 直线法 10 5 9.50 运输设备 直线法 4~5 5 19.00~23.75 电子办公设备 直线法 3~5 5 19.00~31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 公告编号：2018-010 73 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程 达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达 到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资 产减值”。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 17、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 公告编号：2018-010 74 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减 值”。 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计 受益期间按直线法摊销。 公告编号：2018-010 75 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 公告编号：2018-010 76 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于 发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。 待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条 件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确 认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确 认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 22、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 公告编号：2018-010 77 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 本公司在产品完工入库后，按客户需求时间由仓库安排发货，经对方验收后， 确认商品销售收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预 计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区 分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据 能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建 造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与 建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在 资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的 毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超 过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 公告编号：2018-010 78 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 23、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与 收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助 款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特 定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分 别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 公告编号：2018-010 79 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 公告编号：2018-010 80 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 25、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 公告编号：2018-010 81 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 26、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划 分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单 独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要 经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取 得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关 描述。 （2）套期会计 公司本报告期无应披露的套期会计事项。 （3）回购股份 公司本报告期无应披露的回购股份事项。 （4）资产证券化 公司本报告期无应披露的资产证券化事项。 27、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实 施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。经本公司第一 届董事会第六次会议于 2017 年 8 月 28 日决议通过，本公司按照财政部的要求 时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营 公告编号：2018-010 82 的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经 营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。该项会计政策变更采 用追溯调整法，“资产处置收益”科目本报告期金额增加 8,488.02 元，“营业外 收入”科目本报告期金额减少 8,488.02 元，“营业外支出”科目本报告期金额减 少 0.00 元；“资产处置收益”科目上年金额增加 25,799.28 元，“营业外收入” 科目上年金额减少 43,300.00 元，“营业外支出”科目上年金额减少 17,500.72 元。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司 将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在 资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府 补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的 政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 公司本报告期无应披露的重大会计估计变更事项。 28、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值 是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及应收款项坏账准备的计提或转回。 公告编号：2018-010 83 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时， 本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折 现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 公告编号：2018-010 84 税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （7）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏 损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时 义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对 或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债 的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评 估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承 诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验 可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年 度的损益。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 2、税收优惠及批文 无。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上 年”指 2016 年度。 1、货币资金 公告编号：2018-010 85 项目 年末余额 年初余额 库存现金 25,681.01 506,943.36 银行存款 56,002,363.49 10,387,539.56 其他货币资金 800,000.00 合计 56,028,044.50 11,694,482.92 其中：存放在境外的款项总额 2、应收票据 （1）应收票据分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 50,000.00 商业承兑汇票 合计 50,000.00 （2）年末已质押的应收票据情况 无。 （3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 无。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 2,909,094.85 100.00 193,968.58 6.67 2,715,126.27 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 2,909,094.85 100.00 193,968.58 6.67 2,715,126.27 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 公告编号：2018-010 86 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 1,809,226.59 100.00 107,065.41 5.92 1,702,161.18 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 1,809,226.59 100.00 107,065.41 5.92 1,702,161.18 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,637,388.17 131,869.41 5.00 1 至 2 年 124,110.14 12,411.01 10.00 2 至 3 年 120,550.54 36,165.16 30.00 3 至 4 年 27,046.00 13,523.00 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 2,909,094.85 193,968.58 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 86,903.17 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 1,584,772.62 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 54.48%，相应计提 的坏账准备年末余额汇总金额为 79,828.49 元。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,066,217.53 97.58 1,723,117.12 99.89 1 至 2 年 24,605.00 2.25 1,903.95 0.11 2 至 3 年 1,903.95 0.17 公告编号：2018-010 87 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 3 年以上 合计 1,092,726.48 — 1,725,021.07 — （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本 公 司 按 预 付 对 象 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 金 额 为 955,942.15 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 87.48%。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 595,110.72 100.00 244,485.54 41.08 350,625.18 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 595,110.72 100.00 244,485.54 41.08 350,625.18 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 1,033,699.52 100.00 230,073.80 22.26 803,625.72 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 1,033,699.52 100.00 230,073.80 22.26 803,625.72 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 公告编号：2018-010 88 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 227,510.72 11,375.54 5.00 1 至 2 年 16,000.00 1,600.00 10.00 2 至 3 年 122,700.00 36,810.00 30.00 3 至 4 年 68,200.00 34,100.00 50.00 4 至 5 年 500.00 400.00 80.00 5 年以上 160,200.00 160,200.00 100.00 合计 595,110.72 244,485.54 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 14,411.74 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）报告期内无核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金及保证金等 594,010.72 408,500.00 个人借款及备用金 23,770.00 其他 1,100.00 601,429.52 合计 595,110.72 1,033,699.52 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 南京红星美凯龙国际 家居有限责任公司 押金 100,000.00 1 年以内 16.80 5,000.00 南京陆军指挥学院财 务军需处 押金 80,000.00 5 年以上 13.44 80,000.00 好享购物股份有限公 司 保证金 50,000.00 1 年以内 8.40 2,500.00 支付宝（中国）网络技 术有限公司 押金 50,000.00 2-3 年 8.40 15,000.00 奥体月星专卖店 押金 35,000.00 1 年 以 内 ： 19,000.00;3-4 年 : 16,000.00 5.88 8,950.00 公告编号：2018-010 89 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 合计 — 315,000.00 — 52.93 111,450.00 6、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,267,180.01 42,726.69 1,224,453.32 在产品 2,577,316.25 2,577,316.25 产成品 4,390,045.54 32,341.55 4,357,703.99 合计 8,234,541.80 75,068.24 8,159,473.56 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 724,187.39 74,460.31 649,727.08 在产品 1,598,261.71 1,598,261.71 产成品 4,352,380.87 40,597.45 4,311,783.42 合计 6,674,829.97 115,057.76 6,559,772.21 （2）存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 74,460.31 42,726.69 74,460.31 42,726.69 在产品 产成品 40,597.45 20,241.50 28,497.40 32,341.55 合计 115,057.76 62,968.19 102,957.71 75,068.24 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备 的原因 本年转销存货跌价准备的 原因 原材料 存货价值低于可变性净值 处置 在产品 产成品 存货价值低于可变性净值 处置 7、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 公告编号：2018-010 90 项目 年末余额 年初余额 租赁费 1,429,347.42 1,276,206.04 摊销期一年以内的门店装修款 223,454.99 预付淘宝活动充值 221,541.46 预付加油卡 158,941.62 保险费 70,500.15 81,366.89 预交企业所得税 891,131.95 合计 2,103,785.64 2,248,704.88 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 32,134,400.45 10,138,226.42 5,637,232.94 526,258.26 48,436,118.07 2、本年增加金额 1,246,150.30 646,504.28 137,000.00 -122,942.83 1,906,711.75 （1）购置 646,504.28 137,000.00 -122,942.83 660,561.45 （2）在建工程转入 1,246,150.30 1,246,150.30 3、本年减少金额 2,009,269.22 830,075.77 103,886.93 2,943,231.92 （1）处置或报废 2,009,269.22 830,075.77 103,886.93 2,943,231.92 4、年末余额 33,380,550.75 8,775,461.48 4,944,157.17 299,428.50 47,399,597.90 二、累计折旧 1、年初余额 6,735,550.81 1,853,532.10 277,871.57 8,866,954.48 2、本年增加金额 1,607,471.51 398,721.30 1,022,330.50 72,027.03 3,100,550.34 （1）计提 1,607,471.51 398,721.30 1,022,330.50 72,027.03 3,100,550.34 3、本年减少金额 1,911,330.98 788,571.98 99,204.57 2,799,107.53 （1）处置或报废 1,911,330.98 788,571.98 99,204.57 2,799,107.53 4、年末余额 1,607,471.51 5,222,941.13 2,087,290.62 250,694.03 9,168,397.29 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 公告编号：2018-010 91 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子办公设备 合计 1、年末账面价值 31,773,079.24 3,552,520.35 2,856,866.55 48,734.47 38,231,200.61 2、年初账面价值 32,134,400.45 3,402,675.61 3,783,700.84 248,386.69 39,569,163.59 9、在建工程 （1）在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 高科技保健睡眠产 品生产基地工程 合计 （2）重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固定 资产金额 本年其他减少 金额 年末余额 高 科 技保 健睡 眠 产 品生 产基 地工程 37,592,156.24 1,246,150.30 1,246,150.30 合计 37,592,156.24 1,246,150.30 1,246,150.30 （续） 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化累 计金额 其中：本年利息 资本化金额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 高科技保健睡眠 产品生产基地工 程 100.00% 100.00% 自有资金 合计 注：高科技保健睡眠产品生产基地工程项目至 2017 年 12 月 31 日尚未办理竣工 决算手续，2016 年已按暂估金额转入固定资产，本期发生系与高科技保健睡眠 产品生产基地工程项目相关支出。 10、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件 商标权 合计 一、账面原值 1、年初余额 5,613,500.00 471,849.07 4,560,000.00 10,645,349.07 2、本年增加金额 298,420.89 298,420.89 （1）购置 298,420.89 298,420.89 公告编号：2018-010 92 项目 土地使用权 软件 商标权 合计 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 5,613,500.00 770,269.96 4,560,000.00 10,943,769.96 二、累计摊销 1、年初余额 327,454.26 471,849.07 4,560,000.00 5,359,303.33 2、本年增加金额 187,116.72 12,434.19 199,550.91 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 514,570.98 484,283.26 4,560,000.00 5,558,854.24 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 5,098,929.02 285,986.70 5,384,915.72 2、年初账面价值 5,286,045.74 5,286,045.74 （2）公司于 2017 年 12 月 31 日不存在通过内部研究开发形成的无形资产， 不存在未办妥产权证书的土地使用权，也不存在用于抵押的无形资产。 11、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 4,333,864.40 171,844.67 996,163.46 3,509,545.61 合计 4,333,864.40 171,844.67 996,163.46 3,509,545.61 12、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 513,522.36 128,380.59 452,196.97 113,049.24 可抵扣亏损 1,223,735.36 305,933.84 1,271,418.95 317,854.74 公告编号：2018-010 93 长期待摊费用会计与税 法摊销差异 382,500.00 95,625.00 合计 2,119,757.72 529,939.43 1,723,615.92 430,903.98 （2）报告期无未确认的递延所得税资产。 13、其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付购置长期资产款项 28,511.23 99,966.91 减：一年内到期部分 合计 28,511.23 99,966.91 14、短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 担保借款 25,000,000.00 合计 25,000,000.00 15、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 一年以内 7,123,693.99 4,888,604.06 一至两年 77,086.33 160.01 两至三年 100.00 13,444.08 三年以上 351,356.80 337,912.82 合计 7,552,237.12 5,240,120.97 （2）本账户期末余额中无账龄超过一年的重要应付账款。 16、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 一年以内 2,008,562.76 4,016,729.41 一至两年 530.00 11,338.00 两至三年 11,187.00 260.00 三年以上 126.00 66.00 合计 2,020,405.76 4,028,393.41 （2）本账户期末余额中无账龄超过一年的重要预收款项。 17、应付职工薪酬 公告编号：2018-010 94 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 2,085,851.76 10,185,491.29 9,966,915.50 2,304,427.55 二、离职后福利-设定提存计划 1,548,159.75 1,548,159.75 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 2,085,851.76 11,733,651.04 11,515,075.25 2,304,427.55 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,050,201.18 9,342,753.03 9,124,177.24 2,268,776.97 2、职工福利费 35,650.58 228,049.00 228,049.00 35,650.58 3、社会保险费 230,669.26 230,669.26 其中：医疗保险费 125,047.26 125,047.26 工伤保险费 61,604.27 61,604.27 生育保险费 44,017.73 44,017.73 4、住房公积金 384,020.00 384,020.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 2,085,851.76 10,185,491.29 9,966,915.50 2,304,427.55 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 1,488,751.65 1,488,751.65 2、失业保险费 59,408.10 59,408.10 3、企业年金缴费 合计 1,548,159.75 1,548,159.75 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司分别按员工基本工资的 19.00%、1.00%每月向该等计划缴存费用。 除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时 计入当期损益或相关资产的成本。 18、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 668,641.83 110,865.87 公告编号：2018-010 95 项目 年末余额 年初余额 营业税 201,648.25 城市维护建设税 60,541.34 111,846.86 教育费附加 43,243.82 79,890.61 土地使用税 23,618.88 企业所得税 213,745.84 111,531.01 个人所得税 2,356.94 9,233.54 印花税 961.40 2,066.04 房产税 127,856.08 44,988.16 合计 1,140,966.13 672,070.34 19、应付利息 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 45,703.54 合计 45,703.54 20、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 关联单位往来 22,005,050.00 5,050.00 未支付的其他费用 530,098.54 818,496.30 押金及保证金 108,785.65 96,888.13 其他单位往来 3,826,195.27 4,925,477.54 其他 12,868.78 12,868.78 合计 26,482,998.24 5,858,780.75 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 苏通建设集团有限公司 2,751,848.32 尚未结算 江苏一变电力装备有限公司 814,529.92 尚未结算 中科院建筑设计研究院有限公司 143,396.23 尚未结算 合计 3,709,774.47 21、政府补助 1、本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 公告编号：2018-010 96 递延收益 冲减资产账 面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 际收到 财政厅促进金融 业创新发展专项 引导资金 300,000.00 300,000.00 是 2016 年第二批企 业利用资本市场 融资补贴 150,000.00 150,000.00 是 2017 稳岗补贴 38,940.00 38,940.00 是 浦口区财政残联 补助款 38,448.65 38,448.65 是 合计 527,388.65 527,388.65 —— 2、计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 财政厅促进金融业创 新发展专项引导资金 与收益相关 300,000.00 2016 年第二批企业利 用资本市场融资补贴 与收益相关 150,000.00 2017 稳岗补贴 与收益相关 38,940.00 浦口区财政残联补助 款 与收益相关 38,448.65 合计 —— 527,388.65 3、本年退回的政府补助情况 公司本年无退回政府补助情况。 22、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 60,000,000.00 23、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 771,187.74 15,000,000.00 15,771,187.74 其他资本公积 合计 771,187.74 15,000,000.00 15,771,187.74 公告编号：2018-010 97 注：2017 年 2 月 6 日，根据公司股东会决议，原注册资本由 3,000.00 万元 人民币增加至 6,000.00 万元人民币，本次共发行股份 3,000.00 万股人民币普通 股，每股价格为人民币 1.5 元，南京金榜集团有限公司缴纳 4,500.00 万元人民 币，其中：新增注册资本 3,000.00 万元人民币，股本溢价 1,500.00 万元人民币。 24、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 165,808.34 285,389.76 451,198.10 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 165,808.34 285,389.76 451,198.10 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈 余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈 余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 25、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 635,795.75 374,933.55 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 635,795.75 374,933.55 加：本年归属于母公司股东的净利润 2,060,067.60 1,087,983.33 减：提取法定盈余公积 285,389.76 55,933.39 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他（净资产折股时转作资本公积的未分配利润） 771,187.74 年末未分配利润 2,410,473.59 635,795.75 26、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 74,206,754.23 40,110,220.74 71,097,970.90 39,529,930.06 公告编号：2018-010 98 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 床垫销售 58,899,372.51 28,842,217.05 63,943,203.25 35,089,120.16 家居销售 15,307,381.72 11,268,003.69 7,154,767.65 4,440,809.90 其他业务 2,002,337.47 1,026,416.48 194,069.95 48,386.28 汽车租赁 974,358.97 855,014.40 品牌使用费 825,085.02 原材料销售 202,893.48 171,402.08 194,069.95 48,386.28 合计 76,209,091.70 41,136,637.22 71,292,040.85 39,578,316.34 27、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 12,312.55 城市维护建设税 314,369.30 447,674.39 教育费附加 218,913.98 319,767.39 车船税 9,054.90 8,181.83 房产税 334,939.44 44,988.16 土地使用税 118,094.40 39,364.80 印花税 47,414.56 16,329.54 合计 1,042,786.58 888,618.66 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项 1。 28、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 广告宣传费 4,328,451.51 4,646,764.01 工资及附加 4,143,100.21 3,820,439.10 交通运输费 4,027,423.18 3,556,531.59 销售服务费 3,716,431.15 3,092,780.42 租赁费 3,594,294.34 3,128,791.81 装修费 744,178.40 42,146.66 折旧费 349,180.46 107,500.17 材料费 302,351.53 25,783.27 差旅费用 297,576.66 266,931.10 修理费 255,301.88 157,812.03 交际应酬费 119,214.10 157,299.00 安保服务费 118,377.28 108,165.00 水电费 83,077.49 165,410.06 公告编号：2018-010 99 项目 本年发生额 上年发生额 办公、通讯费用 64,470.89 85,524.50 其他 8,668.45 87,974.53 合计 22,152,097.53 19,449,853.25 29、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资及附加 3,134,102.91 1,542,694.69 研发费用 3,230,362.40 3,183,455.25 咨询费用 593,697.55 2,112,624.40 折旧与摊销费 542,141.77 777,058.95 车辆运输 369,478.61 666,987.08 安保费 244,418.43 44,566.54 交际应酬费 157,444.50 174,864.20 办公费、通讯 151,447.48 210,157.29 差旅费用 95,193.40 156,790.69 维修费 72,411.67 57,982.62 租金费用 41,773.59 926,277.49 税金费用 37,371.93 其他 166,996.47 211,096.07 合计 8,799,468.78 10,101,927.20 30、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,319,213.52 2,326,391.32 减：利息收入 166,150.31 335,563.90 手续费 96,341.12 110,527.87 合计 1,249,404.33 2,101,355.29 31、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 101,314.91 -14,468.03 存货跌价损失 62,968.19 119,014.27 持有待售资产减值损失 -472.00 合计 164,283.10 104,074.24 32、资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额 公告编号：2018-010 100 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额 固定资产清理损益 8,488.02 25,799.28 8,488.02 合计 8,488.02 25,799.28 8,488.02 33、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废利得 债务重组利得 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 573,488.65 1,981,414.22 573,488.65 其他 10,600.00 19,832.00 10,600.00 合计 584,088.65 2,001,246.22 584,088.65 34、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 102,214.35 102,214.35 债务重组损失 对外捐赠支出 合计 102,214.35 102,214.35 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 193,744.33 -42,527.99 递延所得税费用 -99,035.45 49,486.03 合计 94,708.88 6,958.04 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 2,154,776.48 按法定/适用税率计算的所得税费用 538,694.12 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -68,054.40 非应税收入的影响 公告编号：2018-010 101 项目 本年发生额 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 27,864.46 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除影响 -403,795.30 所得税费用 94,708.88 36、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 实际收到的政府补助现金部分 573,488.65 1,981,414.22 收到利息收入 166,150.31 89,312.86 实际收到的其他营业外收入 10,600.00 19,832.00 保函保证金本期收回 800,000.00 收到的企业所得税退税 1,648,509.23 其他 43,300.00 合计 3,198,748.19 2,133,859.08 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 费用 20,025,248.01 23,498,006.60 保证金 200,510.72 916,803.00 备用金 20,770.00 合计 20,225,758.73 24,435,579.60 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 与金榜集团资金往来 83,558,831.84 收金榜集团资金占用费 4,032,965.17 合计 87,591,797.01 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 与金榜集团资金往来 32,647,938.97 合计 32,647,938.97 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2018-010 102 项目 本年发生额 上年发生额 与金榜集团资金往来 24,000,000.00 合计 24,000,000.00 （6）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 子公司退还少数股东投资款 5,000,000.00 与金榜集团资金往来 2,000,000.00 合计 7,000,000.00 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,039,032.86 1,087,983.33 加：资产减值准备 164,283.10 104,074.24 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,100,550.34 758,514.79 无形资产摊销 199,550.91 331,605.65 长期待摊费用摊销 996,163.46 33,924.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 102,214.35 -25,799.28 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,319,213.52 2,326,391.32 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -96,732.59 49,486.03 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,559,711.83 1,404,916.44 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 797,893.22 -4,149,734.99 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 821,913.77 4,559,853.94 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,884,371.11 6,481,216.18 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 公告编号：2018-010 103 补充资料 本年金额 上年金额 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 56,028,044.50 10,894,482.92 减：现金的年初余额 10,894,482.92 17,087,190.79 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 45,133,561.58 -6,192,707.87 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 56,028,044.50 10,894,482.92 其中：库存现金 25,681.01 506,943.36 可随时用于支付的银行存款 56,002,363.49 10,387,539.56 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 56,028,044.50 10,894,482.92 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 38、所有权或使用权受限制的资产 公司本年无所有权或使用权受限制的资产。 七、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 于 2017 年 2 月 6 日，根据公司股东会决议，公司发行 3,000.00 万股份募 集 4,500.00 万元人民币，资金投向保险经纪公司。 根据相关法律及规章，保险经纪公司的设立需先行办理工商设立登记，领取 营业执照，并确保符合《保险经纪机构监管规定》的注册资本实缴到位后，方能 向保监会申领《保险经纪许可证》。 金麒麟保险经纪股份有限公司于 2017 年 08 月 08 日经南京市工商行政管理 局批准设立，注册资本 5,000.00 万人民币，本公司认缴注册资本 4,500.00 万人 公告编号：2018-010 104 民币，占注册资本 90.00%，本公司为金麒麟保险经纪股份有限公司第一大股东。 经与中国保险监督管理委员会相关部门申请及沟通，金麒麟保险经纪股份有 限公司未能通过保险代理机构设立及保险经纪机构设立审批程序，未能取得《保 险经纪许可证》。 于 2017 年 12 月 07 日，金麒麟保险经纪股份有限公司全体股东决议解散金 麒麟保险经纪股份有限公司。 因金麒麟保险经纪股份有限公司在 2017 年度完成注册及注销，且 2017 年 度未开展业务。本公司 2017 年度的合并范围发生变化。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 南京麒麟床具销售有 限公司 南京 南京 生产销售 100.00 同一控制下的企 业合并 金麒麟保险经纪股份 有限公司 南京 南京 保险经纪 90.00 新设 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、其他应收款、应付账款、其他 应付款及银行存款等。各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这 些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下 所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限 定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股 东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存 在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内 容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 公告编号：2018-010 105 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本 公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。于资 产负债表日，本公司无外币资产及外币负债的余额。 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行 借款(详见本附注六、14)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 利率风险敏感性分析： 利率风险敏感性分析基于下述假设： • 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； • 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利 息收入或费用； • 对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值， 并且所有利率套期预计都是高度有效的； • 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其 他金融资产和负债的公允价值变化。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动 对当期损益和股东权益的税前影响如下： 项目 利率变动 本年度 上年度 对利润的影响 对股东权益的影 响 对利润的影响 对股东权益的影 响 浮动利率借款 增加 1% - - -250,000.00 -250,000.00 浮动利率借款 减少 1% - - 250,000.00 250,000.00 （3）其他价格风险 无。 2、信用风险 2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来 自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 本公司的信用风险主要来自各类应收款项，为降低信用风险，公司采用了必 要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，管理层认为本公司所承担的 信用风险较低。 此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风 险较低。 3、流动风险 公告编号：2018-010 106 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对 银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 于 2017 年 12 月 31 日本公司流动负债大于流动资产人民币 30,930,014.95 元（2016 年 12 月 31 日，流动资产小于流动负债人民币 18,147,152.79 元），本 公司管理层认为本公司所承担的流动风险不高，对本公司的经营和财务报表不构 成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 十一、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的 持股比例（%） 母公司对本公 司的表决权比 例（%） 南京金榜集团有限公司 南 京市秦 淮区 长乐路 131 号 生产销售 3,000.00 万元 79.00 79.00 注：本公司的最终控制方是陈雷。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陈雷 公司股东及实际控制人 南京吉优鑫传媒科技中心（有限合伙） 公司股东及实际控制人近亲属（董事长）控制的企业 南京金榜佰业贸易有限公司 控股股东间接控制的企业 江苏金榜高尔夫球俱乐部有限公司 控股股东直接控制的企业 南京金榜吉山投资有限公司 控股股东直接控制的企业 南京金榜影业有限公司 控股股东直接控制的企业 南京金榜房地产开发有限公司 控股股东直接控制的企业 南京金榜中心大酒店有限公司 控股股东直接控制的企业 南京金榜物业管理有限公司 控股股东直接控制的企业 南京金榜矿业企业管理有限公司 控股股东直接控制的企业 南京金榜集团商务服务有限公司 控股股东直接控制的企业 南京夫子庙大市场服务有限公司 控股股东直接控制的企业 东莞市金润房地产开发有限公司 控股股东直接控制的企业 南京天雷实业有限公司 控股股东直接控制的企业 南京蕴金商业管理有限公司 控股股东直接控制的企业 公告编号：2018-010 107 扬州恒瑞生态农业有限公司 控股股东直接控制的企业 连云港金榜生态农业发展有限公司 控股股东直接控制的企业 连云港金榜建设开发有限公司 控股股东直接控制的企业 南京华府资产经营管理有限公司 控股股东直接控制的企业 南京金榜投资顾问有限公司 控股股东直接控制的企业 连云港金通管业有限公司 控股股东直接控制的企业 南京宇雷贸易有限公司 母公司的参股公司 南京中宁新型建材装饰工程有限责任公司 母公司的参股公司 南京市再保科技小额贷款股份有限公司 实际控制人近亲属（董事长）参股的企业 南京润康投资管理有限公司 实际控制人近亲属（董事长）控制的企业 南京润金投资有限公司 实际控制人近亲属（董事长）控制的企业 南京蓝钻信息技术中心（有限合伙） 实际控制人控制的企业 陈映 公司董事长 林峰 公司董事 陈红 公司董事 胡燕 公司董事 郭鸿杰 公司董事、总经理 卢涛 公司董事 刘桂荣 公司监事会主席 尹桂玲 公司监事 梁辉 公司职工代表监事 周淦庆 公司财务总监兼董事会秘书 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 连云港金通管业有限公司 购买管道 49,623.07 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 南京金榜集团有限公司 家居用品 8,205.13 （2）关联担保情况 ①本公司作为担保方 无。 ②本公司作为被担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 公告编号：2018-010 108 履行完毕 南京金榜吉山投资有限公司 25,000,000.00 2016 年 3 月 31 日 2017 年 3 月 21 日 是 南京金榜集团有限公司 25,000,000.00 2016 年 3 月 31 日 2017 年 3 月 21 日 是 陈雷 25,000,000.00 2016 年 3 月 31 日 2017 年 3 月 21 日 是 南京金榜房地产开发有限公 司 19,500,000.00 2015 年 9 月 30 日 2017 年 9 月 29 日 是 陈雷 19,500,000.00 2015 年 9 月 30 日 2017 年 9 月 29 日 是 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 南京金榜集团有限公司 20,000,000.00 2017-3-17 2019-3-16 年化利率 4.00% 南京金榜集团有限公司 2,000,000.00 2017-9-19 2019-9-18 年化利率 4.00% 南京金榜集团有限公司 2,000,000.00 2017-9-19 2017-12-24 年化利率 4.00% 拆出： （4）关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 南京金榜集团有限公司 购买南京麒麟床具销售有限公 司 80.00%股权 8,000,000.00 （5）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 424,665.30 602,481.00 （6）其他关联交易 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 南京金榜集团有限公司 收取资金占用利息费 246,251.04 南京金榜集团有限公司 支付借款利息费 679,671.22 南京金榜吉山投资有限公司 出租资产租金 974,358.97 南京润金投资有限公司 购买固定资产 137,000.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 无。 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 公告编号：2018-010 109 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 连云港金通管业有限公司 2,903.00 2,903.00 南京金榜集团有限公司 22,002,147.00 2,147.00 合计 22,005,050.00 5,050.00 6、关联现金流 （1）经营活动现金流情况表 交易内容 关联单位 项目 本年金额 出租资产 租金 南京金榜吉山投资有限公司 销售商品和提供劳务收到的现金 974,358.97 销售商品 南京金榜集团有限公司 销售商品和提供劳务收到的现金 9,600.00 （2）投资活动现金流情况表 交易内容 关联单位 项目 本年金额 接受投资 南京金榜集团有限公司 吸收投资收到的现金 45,000,000.00 购买固定 资产 南京润金投资有限公司 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 137,000.00 （3）筹资活动现金流情况表 交易内容 关联单位 项目 本年金额 资金借款 南京金榜集团有限公司 收到其他与筹资活动有关的现金 24,000,000.00 资金还款 南京金榜集团有限公司 支付其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 资金借款 利息 南京金榜集团有限公司 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 679,671.22 十三、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十四、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 于 2018 年 4 月 23 日，本公司第一届董事会召开第九次会议，批准 2017 年度利润分配预案，分配现金股利人民币 0.00 元。该分配预案需经股东大会批 准。 公告编号：2018-010 110 2、其他重要的资产负债表日后非调整事项 十五、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十六、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 2,562,022.45 100.00 156,234.01 6.10 2,405,788.44 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 2,562,022.45 100.00 156,234.01 6.10 2,405,788.44 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 1,560,296.89 100.00 83,042.30 5.32 1,477,254.59 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 1,560,296.89 100.00 83,042.30 5.32 1,477,254.59 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,364,998.91 118,249.95 5.00% 1 至 2 年 105,615.00 10,561.50 10.00% 公告编号：2018-010 111 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 2 至 3 年 91,408.54 27,422.56 30.00% 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 2,562,022.45 156,234.01 6.10% （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 73,191.71 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 1,563,461.16 元，占应收账款年末余额合计数的比例 61.02%，相应计提的 坏账准备年末余额汇总金额 101,025.19 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 595,110.72 63.32 244,485.54 41.08 350,625.18 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 344,791.30 36.68 合计 939,902.02 100.00 244,485.54 26.01 695,416.48 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 1,018,699.52 73.77 225,573.80 22.14 793,125.72 公告编号：2018-010 112 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 362,305.14 26.23 18,115.26 5.00 344,189.88 合计 1,381,004.66 100.00 243,689.06 17.65 1,137,315.60 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 227,510.72 11,375.54 5% 1 至 2 年 16,000.00 1,600.00 10% 2 至 3 年 122,700.00 36,810.00 30% 3 至 4 年 68,200.00 34,100.00 50% 4 至 5 年 500.00 400.00 80% 5 年以上 160,200.00 160,200.00 100% 合计 595,110.72 244,485.54 ②单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 南京麒麟床具销售有限公司 344,791.30 全资子公司 合计 344,791.30 — — 注：南京麒麟床具销售有限公司为全资子公司，不计提坏账准备。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 796.48 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 关联单位往来 344,791.30 362,305.14 押金及保证金等 594,010.72 393,500.00 个人借款及备用金 23,770.00 其他 1,100.00 601,429.52 合计 939,902.02 1,381,004.66 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 公告编号：2018-010 113 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 南京麒麟床具销售有 限公司 关联单位往来 344,791.30 1 年 以 内 ： 34,201.16 ； 1-2 年 ： 310,590.14 55.19 南京红星美凯龙国际 家居有限责任公司 押金 100,000.00 1 年以内 16.01 5,000.00 南京陆军指挥学院财 务军需处 押金 80,000.00 5 年以上 12.80 80,000.00 好享购物股份有限公 司 保证金 50,000.00 1 年以内 8.00 2,500.00 支付宝（中国）网络技 术有限公司 保证金 50,000.00 2-3 年 8.00 15,000.00 合计 — 624,791.30 — 102,500.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 9,232,573.72 9,232,573.72 9,232,573.72 9,232,573.72 对联营、合营企业投资 合计 9,232,573.72 9,232,573.72 9,232,573.72 9,232,573.72 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计 提减值 准备 减值准 备年末 余额 南京麒麟床 具销售有限 公司 9,232,573.72 9,232,573.72 金麒麟保险 经纪股份有 限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 公告编号：2018-010 114 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计 提减值 准备 减值准 备年末 余额 合计 9,232,573.72 45,000,000.00 45,000,000.00 9,232,573.72 注：长期股权投资-金麒麟保险经纪股份有限公司本期增加减少的原因详见 附注八、1。 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 71,819,901.21 40,304,738.38 68,408,211.34 39,529,930.06 床垫销售 58,065,858.08 29,642,939.76 57,346,668.75 31,182,345.22 家居销售 13,754,043.13 10,661,798.62 11,061,542.59 8,347,584.84 其他业务 2,002,337.47 1,026,416.48 194,069.95 48,386.28 汽车租赁 974,358.97 855,014.40 品牌使用费 825,085.02 原材料销售 202,893.48 171,402.08 194,069.95 48,386.28 合计 73,822,238.68 41,331,154.86 68,602,281.29 39,578,316.34 十七、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -93,726.33 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 573,488.65 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 公告编号：2018-010 115 项目 金额 说明 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,600.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 490,362.32 所得税影响额 122,590.58 少数股东权益影响额（税后） 合计 367,771.74 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.94 0.04 0.04 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 2.78 0.03 0.03 南京金榜麒麟家居股份有限公司 二 O 一八年四月二十四日 公告编号：2018-010 116 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室