839600_2016_康美特_2016年年度报告_2017-04-24.txt

公告编号：2017-011 证券简称：康美特 证劵代码：839600 主办券商：广发证券 康 美 特 股票代码:839600 北京康美特科技股份有限公司 Beijing KMT Technology Co., Ltd. 年度报告 2016 图片（如有） 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 11 月，北京康美特科技股份有限公司 成功登陆新三板（股票代码：839600）。北京 市海淀区人大领导、中关村科技园区海淀园 的领导、广发证券和华普天健会计师事务所 负责人、启迪创投合伙人及康美特管理团队 共同见证这一时刻。 2016 年 9 月 12 日，在 2016 第二届新材料资 本技术峰会上，凭借公司新产品的影响力、 及研发部门的创造性，公司荣获“2016 中国 好材料最具投资价值企业 TOP10”。 2016 年 12 月 22 日，国家高新技术企业认定 管理工作网公布北京市 2016 年第二批认定 国家技术企业名单，康美特作为创新型企业， 在榜单中占据一席之地。 2016 年 6 月，康美特新产品亮相全球最大规 模的照明&LED 展览盛会，公司展示了 LED 有 机硅高折封装胶、RGB 封装胶、灯丝胶、固 晶胶、LED 改性硅树脂封装材料、LED 环氧塑 封胶（EMC）等产品。 公告编号：2017-011 1 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................ 3 第二节 公司概况 ............................................................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 .................................................................................... 9 第五节 重要事项 ............................................................................................ 17 第六节 股本变动及股东情况 .............................................................................. 21 第七节 融资及分配情况 ................................................................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ....................................................... 25 第九节 公司治理及内部控制 .............................................................................. 28 第十节 财务报告 ............................................................................................ 31 公告编号：2017-011 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、北京康美特 指 北京康美特科技股份有限公司 有限公司,康美特有限 指 北京康美特科技有限公司,为公司前身 实际控制人 指 葛世立 控股股东 指 北京康美特技术发展有限公司 启迪汇德 指 北京启迪汇德创业投资有限公司,为公司股东 启迪日新 指 北京启迪日新创业投资有限公司,为公司股东 启赋创投 指 北京启赋创业投资中心(有限合伙),为公司股东 北京斯坦利 指 北京斯坦利科技有限公司,为公司股东 诺善同创 指 北京诺善同创生物科技有限公司,为公司股东 启赋咨询 指 北京启赋投资咨询中心(有限合伙),为公司股东 上海康美特 指 上海康美特科技发展有限公司,为公司之全资子公司 天津斯坦利 指 天津斯坦利新型材料有限公司,为公司之全资子公司 天津康美特 指 天津康美特科技有限公司,为公司之全资子公司 上海西合康 指 上海西合康新材料有限公司,为公司之全资子公司 深圳康美特 指 深圳康美特新材料有限公司,为公司之控股子公司 GLII 指 高工产业研究院 LED 产业研究所 主办券商、广发证券 指 广发证券股份有限公司 审计机构、华普天健 指 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)� 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 公司现行有效的《公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 LED 封装胶 指 LED 封装胶是一种 LED 封装的辅料,具有高折射率和高 透光率,可以起到保护 LED 芯片增加 LED 的光通量,粘度 小,易脱泡,适合灌封及模压成型,使 LED 有较好的耐久 性和可靠性 有机硅 指 有机硅化合物,兼备无机材料与有机材料的性能,广泛 应用于航空航天、电子、建筑、运输、化工等行业,具 有密封、粘合、润滑、涂层、表面活性、防水等用途 环氧树脂 指 泛指含有两个或两个以上环氧基团的有机高分子化物, 被广泛应用于制造涂料、复合材料、浇铸料、胶粘剂 等领域 EMC 指 Epoxy Molding Compound 的缩写,是由环氧树脂为基 体树脂,多种材料混配而成的粉状模塑料 Eps 指 聚苯乙烯泡沫(Expanded Polystyrene)是一种轻型高分 子聚合物。它是采用聚苯乙烯树脂加入发泡剂,同时加 热进行软化,产生气体,形成一种硬质闭孔结构的泡沫 塑料 公告编号：2017-011 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-011 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政策变化风险 LED 有机硅封装胶行业的快速持续发展与国家宏观经济形势、行 业政策、行业竞争格局变化等外部因素密切相关,如果上述因素 发生重大不利变化,LED 有机硅封装胶产业未来的成长性将存在 不确定性 技术风险 公司所处行业对于技术要求较高,需要公司不断研究符合市场 需求的产品,公司必须不断进行技术创新以保持持续的行业竞 争力。如果公司不能保证足够的研发投入,公司的产品将难以符 合市场的需求,将影响公司产品的市场竞争力。 新材料行业技术更新速度较快,为了应对技术风险,公司设立了 专门的研发部门,将不断引进高端人才,加强研发力量,跟踪和 研究高分子材料新技术,分析这些技术可能对行业及公司所产 生的影响,结合业务及技术发展趋势,确定研发计划,开展研发 工作,保证公司在国内高分子领域的技术先进性 人才流失风险 公司拥有一支经验丰富的技术队伍,核心技术团队较为稳定,但 是随着行业的快速发展以及竞争的加剧,行业内公司对优秀技 术人才的需求将增加,人才的竞争将加剧,公司面临一定的人才 流失或者短缺的风险。 为了应对人才流失风险,公司将完善人力资源政策和制度,努力 为研发人员、核心技术员工提供有竞争力的薪酬待遇、有挑战 的岗位平台、合理的培训机制以及公平的晋升通道 应收账款余额较大的风险 随着公司销售收入不断上升,应收账款余额也不断上升。2015 年末、2016 年末应收账款余额除以营业收入的比例分别为 49.22% 、35.18%。虽然公司应收账款客户信誉较高且资质较好, 但由于公司应收账款绝对值集中度较高,如果个别主要客户的 生产经营状况发生较大不利变化,应收账款未能按期收回,公司 的资金周转速度和经营活动的现金流量将受到一定的影响。 针对公司应收账款增加的风险,公司拟采取以下措施:1)加强合 同及客户的管理,建立应收账款管理制度,实施专人负责制 度;2)对应收账款回款纳入对销售人员的考核,以提高应收账款 的回款速度,保证应收账款的质量;3)完善风险管理制度,从事 前、事中、事后进行全过程风险防范,积极实施各项风险防范措 施 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-011 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京康美特科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing KMT Technology Co., Ltd 证券简称 康美特 证券代码 839600 法定代表人 葛世立 注册地址 北京市海淀区开拓路 5 号 3 层 A308 室 办公地址 北京市海淀区开拓路 5 号 3 层 A308 室 主办券商 广发证券 主办券商办公地址 广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43 楼(4301-4316 房) 会计师事务所 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 胡新荣、蔡浩 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王颖佳 电话 010-62638028/38 传真 010-62988180 电子邮箱 wangyingjia@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区开拓路 5 号 3 层 A308 室 100085 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 23 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C26-化学原料及化学制品制造业 主要产品与服务项目 有机硅封装材料、环氧树脂封装材料、高分子微发泡材料等高新 材料的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 37,500,000 做市商数量 0 控股股东 北京康美特技术发展有限公司 实际控制人 葛世立 四、注册情况 公告编号：2017-011 6 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110108774730605Q 否 税务登记证号码 91110108774730605Q 否 组织机构代码 91110108774730605Q 否 公告编号：2017-011 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 194,573,665.96 114,445,456.99 70.01% 毛利率 38.96% 41.05% - 归属于挂牌公司股东的净利润 21,959,719.22 9,736,150.82 127.52% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 22,527,066.07 9,607,993.39 140.41% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 21.51% 13.21% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 21.87% 13.03% - 基本每股收益 0.59 0.32 84.38% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 206,529,341.55 172,539,082.60 19.70% 负债总计 93,918,832.14 81,021,097.70 15.92% 归属于挂牌公司股东的净资产 113,085,014.93 91,125,295.71 24.10% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 3.02 2.44 23.59% 资产负债率（母公司） 43.57% 36.73% - 资产负债率（合并） 45.47% 46.96% - 流动比率 1.36 1.72 - 利息保障倍数 8.22 4.38 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 20,404,530.77 6,026,426.01 - 应收账款周转率 3.12 2.37 - 存货周转率 5.10 6.35 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 19.70% 62.01% - 营业收入增长率 70.01% 12.23% - 净利润增长率 124.15% -69.65% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-011 8 普通股总股本 37,500,000 37,500,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 490,599.84 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,979,101.49 委托他人投资或管理资产的损益 4,357.01 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持 有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产 生的公允价值变动损益,以及处置以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 -3,141,040.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -391,103.01 非经常性损益合计 -58,084.67 所得税影响数 446,404.90 少数股东权益影响额（税后） -128,870.33 非经常性损益净额 -375,619.24 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-011 9 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是一家专注于 LED 封装材料及其它高分子材料的研究、生产、销售和服务的企业,公司目前产品 主要包括有机硅封装材料、环氧树脂封装材料、高分子微发泡材料等。其中，核心产品为 LED 有机硅封装 胶和高分子微发泡材料，占公司主营业收入比例为 94.16%。同时，公司为优化产品结构，已完成配方研 究、准备未来投产的产品主要有锂电池导电粘结剂、太阳能光伏组件封装材料等。公司已经建立了完整有 效的商业模式，主要包括采购模式、生产模式和销售模式。 1、采购模式 公司为应对原材料的波动，公司会结合上游市场行情、库存状况和订单情况，从公司的供应商名录 中选取采购对象进行采购。公司建立了供应商管理制度和评价体系，每年公司根据供应商的交货周期、产 品品质和服务表现对供应商进行考核评价，并根据考核结果及时更新合格供应商名录。该种采购模式在满 足生产需要和质量标准的同时，能够加强对供应商的管理并合理控制整体采购成本。 2、生产模式 在生产经营过程中，销售部门根据对老客户的跟进服务、新客户的导入情况，以及行业的周期性， 向公司提供产品的预测销售数据，公司综合历史销售数据、在手订单情况和预测销售数据等因素，实施原 材料采购和生产。 3、销售模式 公司主要是采取直销的方式进行销售，销售部门获取客户的渠道包括开发新客户和维护老客户。在 开发新客户的方式上，公司先利用行业资源了解客户需求，再结合商务洽谈，利用性价比更高的同类产品 赢得客户订单。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年是公司稳健发展的一年，公司管理层按照董事会制定的战略规划和经营计划,积极维护原有 市场，大力开发新产品，提高市场占有率，经全体员工同心协力、共同努力，取得了较好的经济效益。报 告期内，公司业绩增长较快，发展趋势良好。 1、2016 年，公司实现销售收入 19,457.37 万元,较上年增长 8,012.82 万元，增幅 70.01 %。利润总 额及净利润分别为 2,677.79 万元、2,109.25 万元，分别较上年同期增幅 133.30%、124.15%。截至本报告 期末, 公司总资产为 20,652.93 万元,净资产为 11,261.05 万元。 2、公司在报告期内营业收入实现大幅增长的原因是：公司子公司天津斯坦利 2016 年销售收入大幅 增长，天津斯坦利 2016 年实现收入 5912.23 万元；以及公司 LED 有机硅封装胶业务 2016 年继续保持增长。 公告编号：2017-011 10 3、产品研发方面，公司加速开发符合公司发展战略的新产品，完成了有机硅杂化胶、RGB 显示屏用 环氧封装胶两个新产品的试产，开展了小间距 LED 显示屏用透明环氧塑封料（EMC） 和大功率 LED 用有机 硅支架材料（SMC）两个新项目的研发，并不断提升核心产品性能打造技术壁垒。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 194,573,665.96 70.01% - 114,445,456.99 12.23% - 营业成本 118,763,421.08 76.04% 61.04% 67,464,257.11 47.54% 58.95% 毛利率 38.96% - - 41.05% - - 管理费用 26,962,009.02 15.80% 13.86% 23,282,557.88 105.62% 20.34% 销售费用 14,511,797.39 75.46% 7.46% 8,270,656.07 58.02% 7.23% 财务费用 3,733,068.24 9.19% 1.92% 3,418,736.28 211.20% 2.99% 资产减值损失 2,418,921.34 668.24% 1.24% 314,864.81 -29.81% 0.28% 营业利润 23,699,297.44 116.94% 12.18% 10,924,276.14 -70.48% 9.55% 营业外收入 3,502,044.59 173.03% 1.80% 1,282,668.00 2,693.66% 1.12% 营业外支出 423,446.27 -41.92% 0.22% 729,092.30 703.34% 0.64% 净利润 21,092,524.51 124.15% 10.84% 9,410,094.70 -69.65% 8.22% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年增加 80,128,208.97 元，增幅 70.01%，主要原因是：公司于 2015 年 12 月完成 收购天津斯坦利 100%股权，天津斯坦利 2015 年 12 月实现收入 1,285,179.48 元，天津斯坦利 2016 年实 现收入 59,122,344.24 元，收入增长 57,837,164.76 元；以及公司 LED 有机硅封装胶业务 2016 年继续保 持增长，较 2015 年增长 1,6447,286.96 元。 2、营业成本较上年增加 51,299,163.97 元，增幅 76.04%，主要原因是：营业收入的的大幅增长， 以及高热阻阻燃发泡珠粒收入占比提升，但高热阻阻燃发泡珠粒较 LED 有机硅封装胶产品毛利率较低。 3、销售费用较上年增加 6,241,141.32 元，增幅 75.04%，主要原因是：本期销售规模扩大，销售人 员工资、销售佣金及运杂费相应增长所致。 4、营业利润较上年增加 12,775,021.30 元，增幅 116.94%，主要原因是：本期销售规模扩大，但管 理费用、财务费用增长幅度小于销售收入增长幅度，导致营业总成本的增长幅度小于销售收入增长幅度。 5、资产减值损失本期比上期大幅上涨，主要系本期销售增长，应收账款增长相应计提的坏账准备较 大所致。 6、营业外收入较上年增加 2,219,376.59 元，增幅 173.03%，主要原因是：本期计入损益的政府补助 较上年大幅增加。 7、营业外支出较上年减少 305,646.03 元，降幅 41.92%，主要原因是：上年发生的长期资产处置损 失较多。 8、净利润较上年增加 11,682,429.81 元，增幅 124.15%，主要原因是：本期销售规模扩大，毛利大 幅增长，期间费用增长幅度小于销售收入增长幅度，以及营业外收入增长、营业外支出降低等综合影响。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 193,073,450.96 117,468,041.54 111,945,898.09 65,202,130.92 其他业务收入 1,500,215.00 1,295,379.54 2,499,558.90 2,262,126.19 公告编号：2017-011 11 合计 194,573,665.96 118,763,421.08 114,445,456.99 67,464,257.11 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 有机硅封装胶 122,682,424.64 63.54% 106,235,137.68 94.90% 高热阻阻燃发泡珠粒 59,122,344.24 30.62% 1,285,179.48 1.15% 其他 11,268,682.08 5.84% 4,425,580.93 3.95% 合计 193,073,450.96 100.00% 111,945,898.09 100.00% 收入构成变动的原因： 2016 年，公司 LED 有机硅封装胶产品销售收入持续增长，较 2015 年增长 16,447,286.96 元；高热阻 阻燃发泡珠粒产品销售收入大幅增长，较 2015 年增长 57,837,164.76 元。高热阻阻燃发泡珠粒产品销售 收入增长福大大于 LED 有机硅封装胶产品，导致分产品收入结构有所变化。 高热阻阻燃发泡珠粒销售收入大幅增长主要原因是：公司于 2015 年 12 月完成非同一控制下收购天 津斯坦利 100%股权，天津斯坦利 2015 年 12 月主营业务收入 1,285,179.48 元， 2016 年主营业务收入 59,122,344.24 元，收入增长 57,837,164.76 元。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 20,404,530.77 6,026,426.01 投资活动产生的现金流量净额 -24,331,007.53 -13,142,906.60 筹资活动产生的现金流量净额 -3,183,116.46 20,074,439.03 现金流量分析： 2016 年，公司经营活动产生的现金流量净额 20,404,530.77 元，较 2015 年增长 14,378,104.76 元， 增幅 238.58%，经营活动产生的现金流量净额增长主要原因是：2015 年 LED 有机硅封装胶整体竞争环境较 为恶劣，导致销售单价、回款情况均呈现加速恶化的情况，2016 年已趋于平缓，公司凭借在 LED 有机硅 封装胶行业的领先优势，销售规模进一步扩大，毛利率有所提升，回款情况得到很好改善，2016 年销售 商品、提供劳务收到的现金大幅增长，较 2015 年增加 107,499,992.39 元，增幅 92.46%。 2016 年，公司投资活动产生的现金流量净额-24,331,007.53 元，较 2015 年下降-11,188,100.93 元， 降幅 85.13%，投资活动产生的现金流量净额降低主要原因是：本年内投资支付的现金大幅增加，公司分 别对新三板股票领耀科技（832312）的投资 6,317,840.00 元、天津康美特出资 500 万元、深圳市隆邦工 业材料有限公司出资 160 万元。 2016 年，公司筹资活动产生的现金流量净额-3,183,116.46 元，较 2015 年下降-23,257,555.49 元， 降幅 115.86%，筹资活动产生的现金流量净额降低主要原因是：2016 年公司主营业务回款情况好转，本年 内银行借款金额降低，偿还银行借款金额增加。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 木林森股份有限公司 57,259,756.41 29.43% 否 2 鸿利智汇集团股份有限公司 12,366,482.05 6.36% 否 3 富思特新材料科技发展股份有限公司 10,062,622.56 5.17% 否 4 天津华鹏伟业节能保温科技有限公司 9,966,889.74 5.12% 否 5 光明半导体(天津)有限公司 8,771,022.00 4.51% 否 合计 98,426,772.76 50.59% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 公告编号：2017-011 12 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 大连元永有机硅厂 26,801,000.00 19.59% 否 2 上海赛科石油化工有限责任公司 22,188,763.00 16.22% 否 3 新亚强硅化学股份有限公司 8,519,685.00 6.23% 否 4 沧州东塑集团股份有限公司 8,206,885.00 6.00% 否 5 南京旗宇化学科技有限公司 6,721,200.00 4.91% 否 合计 72,437,533.00 52.96% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 9,008,519.72 8,671,274.45 研发投入占营业收入的比例 4.63% 7.58% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 4 公司拥有的发明专利数量 4 研发情况： 报告期内，公司实际发生的研发投入金额为 9,008,519.72 元，占营业收入的比例为 4.63%，按照高 新技术企业认定管理办法，当期销售收入为 5,000.00 至 20,000.00 万元的企业，比例不低于 4%，公司持 续符合高新技术企业认定管理办法的要求。 报告期内，公司在研发领域进行了持续性投入，截至 2016 年 12 月 31 日，公司已获得发明专利 4 项，正在审理尚未取得证书的专利有 10 项，其中发明专利 10 项。公司通过研发引入新材料、新工艺、 新技术进行技术创新，从而提高了生产效率、降低了生产成本, 增强企业竞争优势。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 7,537,632.11 -48.54% 3.65% 14,647,224.13 767.08% 8.49% -4.84% 应收账款 63,012,928.98 20.60% 30.52% 52,250,349.66 40.17% 30.28% 0.23% 存货 32,043,898.73 131.67% 15.52% 13,831,688.68 105.51% 8.02% 7.50% 长期股权投资 - - - - - - 0.00% 固定资产 65,190,197.84 15.15% 31.57% 56,610,894.24 73.41% 32.81% -1.24% 在建工程 1,242,753.57 -50.34% 0.60% 2,502,765.02 395.14% 1.45% -0.85% 短期借款 15,000,000.00 53.06% 7.26% 9,800,000.00 -34.67% 5.68% 1.58% 应付职工薪酬 5,364,053.28 53.17% 2.60% 3,501,997.15 272.82% 2.03% 0.57% 应缴税金 4,964,326.86 63.06% 2.40% 3,044,430.89 103.10% 1.76% 0.64% 长期借款 - -100.00% - 20,000,000.00 - 11.59% -6.75% 资产总计 206,529,341.55 19.70% 100.00% 172,539,082.60 62.01% 100.00% 0.00% 公告编号：2017-011 13 资产负债项目重大变动原因： 1. 2016 年末，公司货币资金 7,537,632.11 元，较 2015 年末降幅 48.54%，货币资金减少主要原因 是：本年内投资支付的现金大幅增加，公司分别对新三板股票领耀科技（832312）的投资 6,317,840.00 元、天津康美特出资 500 万元、深圳市隆邦工业材料有限公司出资 160 万元。 2. 2016 年末，公司存货 32,043,898.73 元，较 2015 年末增幅 131.67%，存货增长主要原因是：本 期产销规模扩大，库存存货相应增加。 3. 2016 年末，公司在建工程 1,242,753.57 元，较 2015 年末降幅 50.34%，在建工程减少主要原因 是：年产 1000 吨电子电器用环氧封装材料项目达到预定使用状态转固定资产所致。 4. 2016 年末，公司短期借款 15,000,000.00 元，较 2015 年末增幅 53.06%，短期借款增长主要原因 是：公司业务扩大短期营运资金需求增加所致。 5、应付职工薪酬余额期末比期初增长 53.17%，主要系新生产线投产人员增加所致。 6、应交税费余额期末比期初增长 63.06%，主要系利润增加，应交所得税增加较多所致。 7. 2016 年末，公司长期借款 0.00 元，较 2015 年末降幅 100.00%，长期借款减少主要原因是：部分 长期借款将于一年内到期重分类至一年内到期的非流动负债所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司有 4 家全资子公司，上海康美特、天津斯坦利、天津康美特、上海西和康，1 家控股 子公司深圳康美特，无新取得或处置子公司的情况。 天津斯坦利 2016 年实现净利润 2,607,227.22 元，占公司 2016 年归属于挂牌公司股东净利润的 11.77%。天津斯坦利财务数据如下： 2016 年末资产总额 39,495,001.87 元，负债总额 29,390,230.12 元，净资产 10,104,771.75 元，营 业收入 59,197,682.70 元，利润总额 3,943,724.17 元，净利润 2,607,227.22 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司购买的理财主要为经总经理审批后公司利用闲余资金购买建设银行和北京银行理财 产品，为短期低风险理财产品，均可随时赎回。在确保公司营运资金使用情况下且短期内无使用计划时， 公司会对账面上富余的资金进行短期低风险投资，以取得一定的投资收益。由于公司购买的银行理财产品 均为短期低风险理财产品，均可随时赎回，风险较小。 项目 累计发生额 累计赎回额 建设银行（乾元日鑫月溢） 13,100,000.00 13,100,000.00 合计 13,100,000.00 13,100,000.00 （三）外部环境的分析 1、宏观环境分析 LED 封装硅胶的生产商主要来源于美国、日本、台湾地区和大陆等国家和地区。而近年来，国产封装 硅胶市场规模增长速度远高于进口封装硅胶，年均增长速度达到 30%以上。国内 LED 封装材料生产厂商主 要集中于珠三角地区，其次是长三角地区、环渤海地区，产业聚集区各有特色，主要呈现围绕 LED 封装企 业分布的情况。整个行业里低层次产品竞争激烈，行业利润下降较快。 2、行业分析 2016 年中国 LED 行业总体市场规模达 4,576 亿元，同比增长 15.35%。其中， LED 中游封装应用规模 为 734 亿元，同比增长 14.33%。随着 LED 封装行业规模继续增长，LED 封装硅胶的销量预计仍会以较快速 度增长。近年来 LED 封装行业逐步使用 LED 封装硅胶替代传统的环氧树脂，因而 LED 封装硅胶的增长速度 公告编号：2017-011 14 要高于 LED 封装产量规模的增长。近两年来，在成本和供应链的优势下，国产硅胶向高端硅胶市场迈进， 进口硅胶产品连连降价，在与国外厂商竞争的过程中占有优势，国产胶逐渐抢食高端市场份额。长远来看， 国产 LED 硅胶市场规模也将持续扩大。 3、市场分析 据新兴产业战略智库统计，2014 年中国大陆 LED 封装产值达到 563 亿元，预计 2015 年增长至 675 亿元，2016 年将增长至 802 亿元。未来几年，预计 LED 封装产业产值仍会保持增长态势，但是增长幅度 将逐渐缩小。 全球气候环境的变化和能源保护呼声的日益响亮,都从某种程度上推动了聚苯乙烯(EPS)材料在来年 的稳健发展。目前国内总 EPS 消耗约 350 万吨，其中 60%用于建筑保温节能应用。2009 年德国巴斯夫公 司开发成功以来,因其极好的隔热效果，陆续在世界各国使用。中国天津、青海、武汉等地已开始在建筑 节能项目正式建议采用该类高热阻的保温材料。预计 2020 年左右最少替代 50%，国内市场规模将达到 136 亿元。 （四）竞争优势分析 1、研发优势 公司自成立以来一直专注于新材料领域的研发、生产和销售，一直坚持以技术为核心，高度重视研发 投入。国务院政府特殊津贴享受者、中科院退休专家李平教授、聂绪宗教授、孙育贤教授和王丽娟教授等 多位业内知名专家作为公司的专家、顾问，为公司的高水平的研发团队打下基础。目前公司拥有完整的研 究团队建设，包括首席科学家、总工程师、技术总监、技术部和项目组等人员设置。 2、服务优势 在公司强大的研发能力基础之上，公司可以快速响应客户需求，能够快速调整配方、工艺，具有强大 的市场适应能力和应变能力。同时公司可以根据行业发展动向，提供广泛的产品种类，开发客户需求，主 动为客户提供能够改善下游企业产品质量的方案。公司赢得了大量高端客户，建立了深入的合作关系。在 与客户深入沟通的基础之上，公司甚至可以借助于客户的生产研发平台进行第一手测试，能够真正做到按 需定制，生产出符合市场要求的产品。 为满足客户技术需求，公司提供广泛的售后服务，主要包括封装环节问题的诊断、研究和解决。公司 建立有完善的售后服务制度，研究人员素质高，相关设备完善，能够快速准确的诊断或排除封装环节与封 装胶相关的技术问题，并相应提出解决方案，按需供应相关产品。完善的售后服务是公司赢得订单，维系 客户群的重要优势。 3、市场定位优势 公司市场定位清晰，主要目标是进口 LED 封装硅胶的国产化替代，产品以高端、高技术含量为主，毛 利率较高，市场客户水平较高，需求明确，不存在前期培育市场的问题，为公司节约了大量的人力物力。 在目前 LED 市场整体竞争激烈的背景下，公司产品毛利率高，具有较大的竞争空间，可以保持公司利润。 公司利用在有机硅等高分子材料的技术研发优势，积极开发高端新型产品。目前已经进入研发后期， 即将生产销售的主要产品有用于替代太阳能电池 EVA 胶膜的有机硅封装胶、高分子微发泡材料、锂离子电 池导电粘结剂、RGB 显示屏用环氧封装胶等。产品市场前景广阔，附加值高，为公司的发展提供了巨大空 间。 4、品牌优势 公司为国内率先研发出高折 LED 封装硅胶的本土企业，公司产品可以与国际“有机硅巨头”道康宁媲 美，获得行业广泛认可。公司生产的照明用 SMD-LED 有机硅灌封胶（高折射率）获得了北京市海淀区创新 资金的支持，成功入选“中关村国家自主创新示范区新技术新产品”，在产品上市的第一年被行业协会评 选为“2012 年全国 LED 十大创新产品”，在第六届“中国 LED 行业（2013）年度评选”活动中，被评选为 “2013 中国 LED 创新产品和技术奖”，在第二届中国 LED 首创奖评选活动中，荣获“2015 中国 LED 首创奖”， 在 2016 第二届新材料资本技术峰会上，凭借公司新产品的影响力、及研发部门的创造性，公司荣获“2016 公告编号：2017-011 15 中国好材料最具投资价值企业 TOP10”。 （五）持续经营评价 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面保持独立，拥有良好的公司独立自主经营能 力；公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，公司主要财务指标和业务指 标健康良好； 公司经营管理层、核心技术人员团队稳定，各部门团队合作的协同性较强；公司所处行业前景良好， 产品市场需求持续增加。报告期内，公司成功在股转公司申请挂牌，知名度得到进一步提升。 综上，公司具备持续经营能力，报告期内，不存在任何对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 公司作为一家新三板挂牌的公众公司，始终坚持“客户第一”，不断满足客户需求，在追求企业价值 最大化的同时，积极承担社会责任，做到清洁环保生产，维护和保障职工的合法权益。公司通过推动科技 进步，为社会创造财富，带动和促进当地经济的发展。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、政策变化风险 LED 有机硅封装胶行业的快速持续发展与国家宏观经济形势、行业政策、行业竞争格局变化等外部因 素密切相关，如果上述因素发生重大不利变化，LED 有机硅封装胶产业未来的成长性将存在不确定性。 2、技术风险 公司所处行业对于技术要求较高,需要公司不断研究符合市场需求的产品，公司必须不断进行技术创 新以保持持续的行业竞争力。如果公司不能保证足够的研发投入，公司的产品将难以符合市场的需求,将 影响公司产品的市场竞争力。 新材料行业技术更新速度较快，为了应对技术风险，公司设立了专门的研发部门，将不断引进高端 人才，加强研发力量，跟踪和研究高分子材料新技术，分析这些技术可能对行业及公司所产生的影响，结 公告编号：2017-011 16 合业务及技术发展趋势，确定研发计划，开展研发工作，保证公司在国内高分子领域的技术先进性。 3、人才流失风险 公司拥有一支经验丰富的技术队伍，核心技术团队较为稳定，但是随着行业的快速发展以及竞争的 加剧,行业内公司对优秀技术人才的需求将增加，人才的竞争将加剧，公司面临一定的人才流失或者短缺 的风险。 为了应对人才流失风险，公司将完善人力资源政策和制度，努力为研发人员、核心技术员工提供有 竞争力的薪酬待遇、有挑战的岗位平台、合理的培训机制以及公平的晋升通道。 4、应收账款余额较大的风险 随着公司销售收入不断上升，应收账款余额也不断上升。2015 年末、2016 年末应收账款余额除以营 业收入的比例分别为 49.22% 、35.18%。虽然公司应收账款客户信誉较高且资质较好，但由于公司应收账 款绝对值集中度较高，如果个别主要客户的生产经营状况发生较大不利变化，应收账款未能按期收回，公 司的资金周转速度和经营活动的现金流量将受到一定的影响。 针对公司应收账款增加的风险，公司拟采取以下措施：1）加强合同及客户的管理，建立应收账款管 理制度，实施专人负责制度；2）对应收账款回款纳入对销售人员的考核，以提高应收账款的回款速度， 保证应收账款的质量；3）完善风险管理制度，从事前、事中、事后进行全过程风险防范，积极实施各项 风险防范措施。 5、未决诉讼的风险 2016 年 8 月 24 日，公司收到安徽省铜陵市狮子山区人民法院《传票》、《应诉通知》、《举证通知 书》、《民事诉状》及相关证据。案号：（2016）皖 0705 民初 2324 号，案由：买卖合同纠纷，原告：铜 陵市毅远电光源有限责任公司。根据《民事诉状》的陈述，原告认为因从公司购买的 LED 有机硅封装胶的 质量问题导致其产品出现质量问题，并被其客户退货及追偿，因此向公司索赔各项损失 3,669,593.38 元， 公司正在积极应诉。 截至目前,此案尚未审理终结,赔偿义务以及赔偿金额无法确定。根据诉讼请求，上述涉案金额为 3,669,593.38 元占公司 2016 年度营业收入的比例为 1.89%,占公司 2016 年末净资产的比例为 3.25%，不 会对公司的资产、生产经营产生重大不利影响。同时，公司实际控制人葛世立先生、控股股东康美特技术 承诺:“如北京康美特因上述诉讼造成任何损失，本人/本公司将以现金全额补偿给公司，保证北京康美特 不因此受到任何财产损失。”因此，公司实际经济利益流出的可能性极低，不会对公司日常经营构成影响, 不会影响公司的实际经营能力及持续经营能力。 （二） 报告期内新增的风险因素 不适用 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-011 17 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节二(二) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(五) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(六) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(八) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(九) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （二）公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 责任类型 是否履行必 要决策程序 是否关联担保 房屋、土地 10,000,000.00 2016.12.15- 2017.12.15 抵押 一般 是 否 房屋、土地 5,000,000.00 2016.12.27- 2017.12.27 抵押 一般 是 否 房屋、土地 10,000,000.00 2015.5.21- 2017.5.21 抵押 一般 是 否 房屋、土地 10,000,000.00 2015.5.21- 2017.2.21 抵押 一般 是 否 总计 35,000,000.00 - - - - - 注：担保类型为保证、抵押、质押。 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 35,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 公告编号：2017-011 18 截至 2016 年末，公司对外提供担保余额为 3,500 万元，由于上述担保是向公司贷款的担保方提供反 担保，因此不存在影响公司经营的不利情况。 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 南京越升挤出机械有限公司 购买设备 8,547,008.69 是 南京越升挤出机械有限公司 销售产品 414,341.88 是 南通康比电子有限公司 销售产品 39,384.62 是 北京斯坦利 借款 80,762,743.85 是 葛世立 借款 2,200,000.00 是 葛世立 借款担保 10,000,000.00 是 总计 - 101,963,479.04 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、高分子微发泡材料的核心技术为工艺流程和材料配方，因此子公司天津斯坦利出于生产工艺流程保密 的考虑与关联公司南京越升挤出机械有限公司签署了《生产线定制合同》，委托南京越升挤出机械有限公 司按照公司设计的石墨 EPS 挤出造粒生产线方案为公司提供生产线专用设备，合同标的价值每条生产线不 含税 8,547,008.55 元。 2、在石墨 EPS 挤出造粒生产线设备生产环节中，为进行产品测试，关联方南京越升挤出机械有限公司向 公司购买部分产品进行临时性生产经营需求，2016 年合计向其销售高热阻阻燃发泡珠粒 414,341.88 元。 3、南通康比电子有限公司经营范围为生产销售各类片式二极管、桥式整流器、汽车整流器、新型电子元 器件，其生产过程中用到的一种原材料——封装白胶是北京康美特生产经营的一种产品，南通康比公司此 材料原供应商所供封装胶出现部分批次质量不稳定的情况，因此临时向北京康美特采购白胶用做正常生产 使用。 4、因公司临时资金周转需求，公司向股东北京斯坦利进行临时的资金拆借，借款协议约定的年利率为 4.25%，2016 年循环借款合计发生额 80,762,743.85 元（含利息），合计已偿还金额 73,427,990.00 元（含 利息），未偿还金额 7,334,753.85 元，2016 年共计提利息 185,156.31 元。 5、2015 年 1 月 6 日，公司以信用方式及公司副总经理马静及其配偶朱睿以其共有房产为公司实际控制人 葛世立授信合同提供担保，最高债权限额为 226.00 万元，担保期限自 2015 年 1 月 6 日至 2020 年 1 月 6 日。2015 年 1 月 23 日，葛世立向中国民生银行借款 220.00 万元，期限 2015 年 1 月 23 日到 2016 年 1 月 23 日，年利率 6.72%，用于公司经营活动，将该笔 220 万元银行借款借予公司用于经营活动。公司 2015 年度、2016 年 1 月向葛世立支付该笔借款的利息分别为 112,933.35 元、9,445.33 元，以用于全额支付中 国民生银行的借款利息。 6、为满足公司临时性流动资金需求,公司向北京中关村科技融资担保有限公司申请委托贷款 1000 万元， 期限 2 个月，年利率 5.655%，公司法定代表人葛世立连带责任保证和公司子公司上海康美特科技发展有 限公司以名下房地产(沪房地奉字(2015)第 014737 号)提供抵押担保。 上述偶发性关联交易均符合公司实际经营需要，对公司生产经营有积极影响。 （六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 经第一届董事会第五次会议、2016 年第四次临时股东大会审议通过，公司将持有的深圳隆邦工业材料有 限公司 10%的股份按照原投资价格 160 万元转让给深圳隆邦工业材料有限公司另一股东叶素芳。至此，公 公告编号：2017-011 19 司不持有深圳隆邦工业材料有限公司任何股份。该项交易不构成关联交易，有利于公司的经营、业务推进 等相关工作。 （八）承诺事项的履行情况 1、公司全体董事、监事、高级管理人员承诺公司股票进入全国中小企业股份转让系统公开转让的申 请文件不存在任何虚 假、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律 责任。 2、公司控股股东、实际控制人承诺自公司于全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让之日起,本 人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为本人挂牌前所持股 票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 3、公司董事、监事及高级管理人员承诺在任职期间每年转让的股份不超过本人所直接或间接持有公 司股份总数的百分之二十五，离职后半年内，不转让本人所直接或间接持有的公司股份。 4、公司实际控制人葛世立及公司董事、监事、高级管理人员就规范关联交易出具了《承诺函》，承 诺如下： “（1）本人将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易， 将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格 确定。 （2）本人将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均 将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。 （3）本人承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会以公司的经营决策权损害公司及其他股东的 合法权益。” 5、董事、监事、高级管理人员就避免同业竞争出具了《承诺函》承诺如下： “（1）截至本承诺函出具之日，未投资任何与康美特股份具有相同或类似业务的公司、企业或其他 经营实体；除康美特股份外，本人未经营也未为他人经营与康美特股份相同或类似的业务。 （2）本人承诺在担任康美特股份董事、监事、高级管理人员期间，本人及本人控制的其他企业，将 不以任何形式从事与康美特股份现有业务或产品相同、类似或相竞争的经营活动，包括不以新设、投资、 收购、兼并中国境内或境外与康美特股份现在业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与康美 特股份发生任何形式的同业竞争。 （3）本人承诺不向其他业务与康美特股份相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机 构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。 （4）本人承诺不利用本人对康美特股份的控制关系或其他关系，进行损害康美特股份及康美特股份 其他股东利益的活动。 （15）本人保证严格履行上述承诺，如出现因本人及本人控制的其他企业违反上述承诺而导致康美 特股份的权益受到损害的情况，本人将依法承担相应的赔偿责任。” 6、公司控股股东康美特技术就避免同业竞争出具了《承诺函》承诺如下： “本公司没有在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对北京康美特构成竞争的业务及活 动，或拥有与北京康美特存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得 该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任董事、监事、高级管理 人员或核心技术人员。 本承诺函为不可撤销的承诺，如违反该承诺给北京康美特或相关各方造成损失的，本公司愿承担相 应的法律责任。” 报告期内，公司实际控制人、控股股东及全体股东、及董事、监事、高级管理人员对以上承诺事项 遵守执行。 公告编号：2017-011 20 （九）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 银行存款 冻结 3,700,000.00 1.79% 铜陵市毅远电光源有限责任公司起诉 本公司产品责任纠纷案,公司被冻结 370 万元银行存款,目前该案仍在审 理中。 应收票据 质押 7,481,450.00 3.62% 因承兑汇票面额较大,与北京银行上 地支行发生的票据质押换开业务 固定资产 抵押 22,477,681.38 10.88% 期末短期借款由北京中关村科技融资 担保有限公司为本公司提供担保,葛 世立及子公司上海康美特以账面价值 为 22,477,681.38 元的房产和 5,039,660.63 元的土地使用权提供 反担保。 无形资产 抵押 5,039,660.63 2.44% 期末短期借款由北京中关村科技融资 担保有限公司为本公司提供担保,葛 世立及子公司上海康美特以账面价值 为 22,477,681.38 元的房产和 5,039,660.63 元的土地使用权提供 反担保。 总计 - 38,698,792.01 18.74% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2017-011 21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 37,500,000 100.00% - 37,500,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 19,260,000 51.36% - 19,260,000 51.36% 董事、监事、高管 4,147,500 11.06% - 4,147,500 11.06% 核心员工 - - - - - 总股本 37,500,000 100.00% 0 37,500,000 100.00% 普通股股东人数 12 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 康美特技术 13,110,000 - 13,110,000 34.96% 13,110,000 - 2 张伟 7,995,000 - 7,995,000 21.32% 7,995,000 - 3 葛世立 6,150,000 - 6,150,000 16.40% 6,150,000 - 4 陈志强 3,465,000 - 3,465,000 9.24% 3,465,000 - 5 启迪汇德 1,500,000 - 1,500,000 4.00% 1,500,000 - 6 启迪日新 1,500,000 - 1,500,000 4.00% 1,500,000 - 7 启赋创投 1,350,000 - 1,350,000 3.60% 1,350,000 - 8 北京斯坦利 1,102,500 - 1,102,500 2.94% 1,102,500 - 9 周良 682,500 - 682,500 1.82% 682,500 - 10 诺善同创 405,000 - 405,000 1.08% 405,000 - 合计 37,260,000 0 37,260,000 99.36% 37,260,000 0 前十名股东间相互关系说明： 康美特技术为北京康美特实际控制人葛世立控制下的有限责任公司，葛世立对北京康美特技术持股比例为 58.80%。同时，康美特技术是北京康美特的员工持股平台，葛世立担任总经理。北京斯坦利的法定代表人、 总经理为陈志强，其对北京斯坦利的持股比例为 25.00%。周良对北京斯坦利的持股比例为 25.00%，公司实 际控制葛世立对北京斯坦利的持股比例为 25.00%。启迪汇德和启迪日新的法定代表人均为雷霖。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 公告编号：2017-011 22 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截止报告期期末，北京康美特技术直接持有公司 34.96%的股份，为公司控股股东，基本情况如下： 康美特技术成立于 2013 年 11 月 4 日，注册资本为 568 万元，法定代表人为葛世立，统一社会信用 代码为 91110108082892152X。康美特技术为公司员工持股平台公司，报告期内不存在其它经营业务。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 自报告期初，葛世立一直为公司的重要股东，直接持有公司 16.40%的股权，持有公司股东康美特技 术 58.80%的股权，持有公司股东北京斯坦利 25.00%的股权，康美特技术持有公司 34.95%股权，北京斯坦 利持有公司 2.94%股权，为公司的实际控制人。基本情况如下： 葛世立先生，汉族，1977 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高级工程师，本科学历。1999 年 毕业于北京化工大学机械与制造专业。1999-2005 担任北京科化新材料科技有限公司精细材料事业部部 长，负责主要产品的生产及销售。2005 年创办公司并担任公司总经理、董事长至今。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2017-011 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行借款 北京银行上地支行 9,800,000.00 5.22% 2015.11.24~2016.11.24 否 银行借款 北京银行上地支行 10,000,000.00 5.22% 2016.12.15~2017.12.15 否 银行借款 北京银行上地支行 5,000,000.00 5.22% 2016.12.27~2017.12.27 否 银行借款 北京中关村科技融资担 保有限公司 10,000,000.00 5.66% 2016.12.21~2017.1.21 否 银行借款 北京银行上地支行 10,000,000.00 6.60% 2015.5.21~2016.11.21 否 银行借款 北京银行上地支行 10,000,000.00 6.60% 2015.5.21~2017.2.21 否 银行借款 北京银行上地支行 10,000,000.00 6.60% 2015.5.21~2017.5.21 否 合计 - 64,800,000.00 - - - 违约情况: 报告期内，公司不存在违约情况。 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 公告编号：2017-011 24 年度分配预案 1.32 1.20 14.00 根据《公司法》和《公司章程》有关规定，公司董事会拟订公司 2016 年度利润分配预案 如下： （1）以 2016 年末总股本 37,500,000 股为基数，以资本公积向权益分派登记日登记在册的 股东按每 10 股转增 14 股，共计转增 52,500,000 股； （2）以 2016 年末总股本 37,500,000 股为基数，以未分配利润向权益分派登记日登记在册 的股东按每 10 股送红股 1.2 股，即合计派送红股 4,500,000 股, 送红股合计分配利润 4,500,000.00 元。 资本公积转增股本和送红股后，公司总股本将由 3750 万股增加至 9450 万股。 （3）以 2016 年末总股本 37,500,000 股为基数，以未分配利润向权益分派登记日登记在册 的股东按每 10 股派发现金红利 1.32 元（含税），派发现金红利合计分配利润 4,950,000.00 元。 送红股和派发现金红利合计分配利润 9,450,000.00 元。 公告编号：2017-011 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 葛世立 董事长、总经 理 男 39 本科 2016 年 1 月 22 日起三年 是 王华 副总经理、董 事会秘书 女 38 硕士 2016 年 1月 22日至 2017 年 4 月 18 日 是 马静 董事、副总经 理 女 35 硕士 2016 年 1 月 22 日起三年 是 黄强 董事 男 41 硕士 2016 年 1 月 22 日起三年 是 陈垒 董事 男 37 硕士 2016 年 1 月 22 日起三年 否 张春来 董事 男 49 硕士 2016 年 1 月 22 日起三年 否 陈志强 董事 男 44 硕士 2016 年 1 月 22 日起三年 是 周良 董事 男 36 硕士 2016 年 1 月 22 日起三年 是 张晓宇 财务总监 男 41 本科 2016 年 1 月 22 日起三年 是 何辉 监事会主席 男 38 本科 2016 年 1 月 22 日起三年 是 李振忠 监事 男 37 本科 2016 年 1 月 22 日起三年 是 王宇 职工监事 男 29 本科 2016 年 1 月 22 日起三年 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 葛世立、黄强、马静、李振忠、王华、王宇分别持有控股股东康美特技术 58.80%、8.24%、6.18%、5.15%、 1.44%、0.62%的股权，除此之外，其董事、监事、高级管理人员之间无其他关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 葛世立 董事长、总经理 6,150,000 - 6,150,000 16.40% - 陈志强 董事 3,465,000 - 3,465,000 9.24% - 周良 董事 682,500 - 682,500 1.82% - 合计 - 10,297,500 0 10,297,500 27.46% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 公告编号：2017-011 26 陈志强 无 新任 董事 增选董事 周良 无 新任 董事 增选董事 张晓宇 无 新任 财务总监 新聘任财务总监 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 陈志强先生，汉族，1973 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1998 年毕业于北京化 工大学。1998-2006 年就职于南京橡塑机械厂，担任总工程师。2006 年-2015 年就职于南京越升挤出机械 有限公司，担任总工程师。2014 年 7 月至今，担任北京斯坦利执行董事、总经理。2015 年 2 月至今就职于 天津斯坦利新型材料有限公司任总经理。2016 年 1 月至今，任公司董事。 周良先生，汉族，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2005 年至 2012 年就职 于比亚迪股份有限公司。2012 年至 2015 年就职于江苏爱康科技，兼职衡储实业发展（上海）有限公司董 事，深圳市迪骏电源有限公司监事。2015 年 2 月至今任天津斯坦利新型材料有限公司技术副总经理。2016 年 1 月至今，任公司董事。 张晓宇先生，汉族，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，注册会计师、税务师。2000 年毕业于山西财经大学金融学专业。2000-2005 年，就职于山西正裕会计师事务所。2005-2008 年，担任公 司财务经理。2008-2009 年就职于山西森特煤焦化工程集团公司任财务总监。2010-2015 年就职于爱思开综 合化学投资（中国）有限公司任外派合资公司财务副总经理。2016 年 1 月至今，任公司财务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 25 26 财务人员 7 8 研发人员 22 28 业务人员 23 22 生产人员 100 116 行政人员 14 18 员工总计 191 218 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 2 硕士 11 13 本科 41 46 专科 45 52 专科以下 93 105 员工总计 191 218 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1. 人员变动：截止 2016 年 12 月 31 日员工人数 218 人，较期初人数有增加，增加原因是因为公司还在不 断引进高级人才，同时公司通过社会招聘和校园招聘等渠道引进适合公司发展的各岗位人才。报告期内， 公司核心技术人员未发生变动。 2. 人才引进主要是以社会招聘进行人才引进。 3. 培训：公司十分重视员工的培训和个人职业发展计划，公司系统地制订了年度、月度人才培训计划及培 公告编号：2017-011 27 训实施工作,提升员工素质及提高员工对企业的认同感和归属感。 4、招聘：通过各种招聘渠道如:校园招聘、网络招聘、同行挖角、现场招聘、内部推送等方式引进公司核 心管理人才和技术所需人才。 5. 薪酬政策：根据《中华人民共和国劳动合同法》及地方相关法律法规，与公司所有员工签订《劳动合同》， 支付员工薪酬包含基本工资、岗位工资、津贴、伙食补贴等。薪酬会随岗位晋升、公司与个人业绩情况、 市场整体薪酬水平提高而对员工薪酬的调整与提高。公司按相关规定为员工购买“五险一金”。 6. 离退休职工人:报告期内,公司无离退休职工,因此无需支付离退休职工相关费用。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 7 7 3,465,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司的核心业务人员为：马静、孙宏杰、李振忠、邓祚主、黄强、陈志强、蒋天伟。其中，马静、李 振忠、黄强、陈志强。报告期内，核心技术人员无变动。 公告编号：2017-011 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转 让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法 人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。制定了《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作制度》等内部管理制度。公司股东大会、董事会、监事会的 召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务， 公司重大生产经营决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告 期末，未出现违法、违纪现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》 等法律法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的相关要求，履行各自权利和义务， 公司重 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规范运行。公司按照章程规 定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席权参加相关会议，并履行相关权利和 义务，确保每次会议程序合法、内容有效，保护了公司及股东的正当权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均按 照《公司法》等法律、法规的要求,履行各自的权利和义务。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关 联交易、担保等事项上均规范操作，杜绝出现违法违规情况。截至报告期末，公司重大决策均谨慎履行规 定程序。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 经审议的重大事项（简要描述） 公告编号：2017-011 29 开的次数 董事会 5 1.选举董事长、高管;2.申请在申请进入全 国中小企业股份转让系统挂牌公开转让股 份;3.向北京斯坦利科技有限公司拆借资 金;4.确认收购天津斯坦利 100%股权;5.申 请借款暨关联担保 监事会 1 1.选举监事会主席 股东大会 4 1.申请在申请进入全国中小企业股份转让 系统挂牌公开转让股份;2.向北京斯坦利科 技有限公司拆借资金;3.确认收购天津斯坦 利 100%股权;4.申请借款暨关联担保 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定，并在股转系统指定的信息平台上及时披露。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司完善规范公司各项治理机制，公司董事、监事和管理层不断加强相关知识的学习，以 提高公司治理的意识。公司股东、董事、监事、高级管理人员严格按 照《公司法》、《公司章程》和中国 证监会有关法律法规等规定，勤勉尽职地履行其义务，使公司治理更规范。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息报露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按规则编制并披露每期 定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营、财务状况等重要信息。公司信箱、邮箱、 电话、传真、网站均保持畅通，主动给予投资者联系及耐心解答，记录投资者提出的意见和建议，认真做 好投资者管理工作，促进企业规范运作水平。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司控股股东、实际控制人严格按照《公司法》、《证券法》等有关规定规范自己的行为， 通过股东大会行使出资人的权利。不存在不恰当干预公司的决策及生产经营活动的行为，也不存在影响公 司人员、财务、资产、机构和业务等独立性的情形，保证了公司运作的独立性。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控 制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 公告编号：2017-011 30 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内公司进一步健全了信息披露管理事务， 提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和 透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2017-011 31 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 会审字[2017]2326 号 审计机构名称 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2017 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 胡新荣、蔡浩 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 北京康美特科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京康美特科技股份有限公司（以下简称“北京康美特”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表，2016 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是北京康美特管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审 计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，北京康美特财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京康美特 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师：胡新荣 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：蔡浩 中国·北京 二○一七年四月二十五日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 公告编号：2017-011 32 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 7,537,632.11 14,647,224.13 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 五、2 3,026,800.00 - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、3 9,259,426.49 12,223,601.98 应收账款 五、4 63,012,928.98 52,250,349.66 预付款项 五、5 766,021.30 623,554.31 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、6 1,195,791.67 1,662,283.94 买入返售金融资产 - - 存货 五、7 32,043,898.73 13,831,688.68 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、8 3,188,819.49 3,033,168.70 流动资产合计 120,031,318.77 98,271,871.40 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 五、9 1,600,000.00 500,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、10 65,190,197.84 56,610,894.24 在建工程 五、11 1,242,753.57 2,502,765.02 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、12 6,868,179.46 6,838,793.33 开发支出 - - 商誉 五、13 5,834,734.32 5,834,734.32 长期待摊费用 五、14 1,664,485.72 - 递延所得税资产 五、15 1,893,877.46 1,242,369.29 其他非流动资产 五、16 2,203,794.41 737,655.00 公告编号：2017-011 33 非流动资产合计 86,498,022.78 74,267,211.20 资产总计 206,529,341.55 172,539,082.60 流动负债： 短期借款 五、17 15,000,000.00 9,800,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 五、18 5,564,228.53 - 应付账款 五、19 27,855,003.39 21,927,492.65 预收款项 五、20 1,542,207.80 702,663.63 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、21 5,364,053.28 3,501,997.15 应交税费 五、22 4,964,326.86 3,044,430.89 应付利息 五、23 59,908.33 57,031.86 应付股利 - - 其他应付款 五、24 7,720,073.88 8,220,164.13 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 五、25 20,000,000.00 10,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 88,069,802.07 57,253,780.31 非流动负债： 长期借款 五、26 - 20,000,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 五、27 4,525,372.84 2,500,000.00 递延所得税负债 五、15 1,323,657.23 1,267,317.39 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 5,849,030.07 23,767,317.39 负债合计 93,918,832.14 81,021,097.70 所有者权益（或股东权益）： 公告编号：2017-011 34 股本 五、28 37,500,000.00 37,500,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、29 53,174,138.50 8,237,825.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、30 1,067,595.64 4,495,485.43 一般风险准备 - - 未分配利润 五、31 21,343,280.79 40,891,985.28 归属于母公司所有者权益合计 113,085,014.93 91,125,295.71 少数股东权益 -474,505.52 392,689.19 所有者权益总计 112,610,509.41 91,517,984.90 负债和所有者权益总计 206,529,341.55 172,539,082.60 法定代表人：葛世立 主管会计工作负责人：张晓宇 会计机构负责人：张晓宇 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5,280,911.82 13,522,036.37 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 3,026,800.00 - 衍生金融资产 - - 应收票据 8,836,356.49 8,322,292.20 应收账款 十五、1 55,933,770.28 45,577,448.47 预付款项 11,624,243.11 4,742,888.18 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十五、2 14,328,337.51 3,928,221.66 存货 11,064,071.79 1,459,244.45 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - 431,206.72 流动资产合计 110,094,491.00 77,983,338.05 非流动资产： 可供出售金融资产 1,600,000.00 500,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十五、3 55,753,121.83 53,992,153.83 投资性房地产 - - 固定资产 7,761,814.22 6,734,224.85 公告编号：2017-011 35 在建工程 - 2,291,510.55 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 227,787.94 93,465.45 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 1,157,949.87 404,050.93 其他非流动资产 1,920,350.00 336,680.00 非流动资产合计 68,421,023.86 64,352,085.61 资产总计 178,515,514.86 142,335,423.66 流动负债： 短期借款 15,000,000.00 9,800,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 7,481,450.00 - 应付账款 1,856,125.68 716,317.03 预收款项 3,125,202.49 372,185.15 应付职工薪酬 2,612,929.60 1,728,601.89 应交税费 1,805,374.01 1,812,529.61 应付利息 59,908.33 57,031.86 应付股利 - - 其他应付款 21,179,353.70 5,203,632.32 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 10,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 73,120,343.81 29,690,297.86 非流动负债： 长期借款 - 20,000,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 4,525,372.84 2,500,000.00 递延所得税负债 139,749.84 91,033.85 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 4,665,122.68 22,591,033.85 公告编号：2017-011 36 负债合计 77,785,466.49 52,281,331.71 所有者权益： 股本 37,500,000.00 37,500,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 52,554,091.95 7,617,778.45 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,067,595.64 4,495,485.43 未分配利润 9,608,360.78 40,440,828.07 所有者权益合计 100,730,048.37 90,054,091.95 负债和所有者权益总计 178,515,514.86 142,335,423.66 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 194,573,665.96 114,445,456.99 其中：营业收入 五、32 194,573,665.96 114,445,456.99 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 167,737,685.53 103,623,764.34 其中：营业成本 五、32 118,763,421.08 67,464,257.11 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、33 1,348,468.46 872,692.19 销售费用 五、34 14,511,797.39 8,270,656.07 管理费用 五、35 26,962,009.02 23,282,557.88 财务费用 五、36 3,733,068.24 3,418,736.28 资产减值损失 五、37 2,418,921.34 314,864.81 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 五、38 -3,141,040.00 - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、39 4,357.01 102,583.49 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 公告编号：2017-011 37 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,699,297.44 10,924,276.14 加：营业外收入 五、40 3,502,044.59 1,282,668.00 其中：非流动资产处置利得 490,599.84 112,668.00 减：营业外支出 五、41 423,446.27 729,092.30 其中：非流动资产处置损失 - 694,333.30 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 26,777,895.76 11,477,851.84 减：所得税费用 五、42 5,685,371.25 2,067,757.14 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,092,524.51 9,410,094.70 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 21,959,719.22 9,736,150.82 少数股东损益 -867,194.71 -326,056.12 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 21,092,524.51 9,410,094.70 归属于母公司所有者的综合收益总 额 21,959,719.22 9,736,150.82 归属于少数股东的综合收益总额 -867,194.71 -326,056.12 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.59 0.32 公告编号：2017-011 38 （二）稀释每股收益 0.59 0.32 法定代表人：葛世立 主管会计工作负责人：张晓宇 会计机构负责人：张晓宇 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十五、4 133,972,999.02 111,311,607.30 减：营业成本 十五、4 90,549,219.18 72,648,090.67 营业税金及附加 737,032.88 732,572.96 销售费用 5,244,338.93 2,608,417.29 管理费用 18,765,621.48 16,189,589.14 财务费用 3,712,363.14 3,395,935.35 资产减值损失 2,523,984.97 2,879,380.99 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） -3,141,040.00 - 投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 4,357.01 102,583.49 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,303,755.45 12,960,204.39 加：营业外收入 2,969,101.49 1,192,668.00 其中：非流动资产处置利得 - 112,668.00 减：营业外支出 - 724,333.30 其中：非流动资产处置损失 - 694,333.30 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 12,272,856.94 13,428,539.09 减：所得税费用 1,596,900.52 2,126,640.70 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,675,956.42 11,301,898.39 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 公告编号：2017-011 39 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 10,675,956.42 11,301,898.39 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 223,570,543.89 116,261,220.31 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、43(1) 5,036,817.59 5,510,965.49 经营活动现金流入小计 228,607,361.48 121,772,185.80 购买商品、接受劳务支付的现金 154,266,607.19 83,126,490.04 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 24,151,521.54 13,976,273.20 支付的各项税费 13,287,918.56 10,380,924.56 支付其他与经营活动有关的现金 五、43(2) 16,496,783.42 8,262,071.99 经营活动现金流出小计 208,202,830.71 115,745,759.79 经营活动产生的现金流量净额 20,404,530.77 6,026,426.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,100,000.00 - 取得投资收益收到的现金 4,357.01 102,583.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 502,593.43 117,600.00 公告编号：2017-011 40 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、43(3) 13,149.42 1,773,979.22 投资活动现金流入小计 13,620,099.86 1,994,162.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 14,583,267.39 13,551,094.31 投资支付的现金 20,367,840.00 500,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 1,085,975.00 支付其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 37,951,107.39 15,137,069.31 投资活动产生的现金流量净额 -24,331,007.53 -13,142,906.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 2,250,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 25,000,000.00 44,800,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、43(4) 85,047,900.16 9,329,830.00 筹资活动现金流入小计 110,047,900.16 56,379,830.00 偿还债务支付的现金 29,800,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,703,026.62 3,370,047.53 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、43(5) 79,727,990.00 12,935,343.44 筹资活动现金流出小计 113,231,016.62 36,305,390.97 筹资活动产生的现金流量净额 -3,183,116.46 20,074,439.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1.20 10.28 五、现金及现金等价物净增加额 -7,109,592.02 12,957,968.72 加：期初现金及现金等价物余额 14,647,224.13 1,689,255.41 六、期末现金及现金等价物余额 五、44 7,537,632.11 14,647,224.13 法定代表人：葛世立主管会计工作负责人：张晓宇会计机构负责人：张晓宇 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 154,623,486.06 113,136,575.70 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 4,994,474.33 10,286,598.79 经营活动现金流入小计 159,617,960.39 123,423,174.49 购买商品、接受劳务支付的现金 124,984,878.75 89,995,317.64 支付给职工以及为职工支付的现金 9,714,693.02 6,867,692.18 支付的各项税费 8,043,746.74 8,093,991.64 支付其他与经营活动有关的现金 9,935,791.05 6,774,709.94 经营活动现金流出小计 152,679,109.56 111,731,711.40 公告编号：2017-011 41 经营活动产生的现金流量净额 6,938,850.83 11,691,463.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 4,357.01 102,583.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 117,600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 8,535.60 11,831.23 投资活动现金流入小计 12,892.61 232,014.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 2,554,200.81 4,899,080.56 投资支付的现金 9,667,840.00 11,585,975.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 12,222,040.81 16,485,055.56 投资活动产生的现金流量净额 -12,209,148.20 -16,253,040.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 2,250,000.00 取得借款收到的现金 25,000,000.00 44,800,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 15,819,910.16 - 筹资活动现金流入小计 40,819,910.16 47,050,000.00 偿还债务支付的现金 29,800,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,025,127.43 3,366,968.64 支付其他与筹资活动有关的现金 10,965,611.11 6,700,000.00 筹资活动现金流出小计 43,790,738.54 30,066,968.64 筹资活动产生的现金流量净额 -2,970,828.38 16,983,031.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1.20 10.28 五、现金及现金等价物净增加额 -8,241,124.55 12,421,463.89 加：期初现金及现金等价物余额 13,522,036.37 1,100,572.48 六、期末现金及现金等价物余额 5,280,911.82 13,522,036.37 公告编号：2017-011 42 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 37,500,000.00 0.00 0.00 0.00 8,237,825.00 0.00 0.00 0.00 4,495,485.43 - 40,891,985.28 392,689.19 91,517,984.90 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 0.00 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - 0.00 - 0.00 - - - - 0.00 二、本年期初余额 37,500,000.00 - - - 8,237,825.00 - - - 4,495,485.43 - 40,891,985.28 392,689.19 91,517,984.90 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0.00 - - - 44,936,313.50 0.00 - 0.00 -3,427,889.7 9 - -19,548,704.49 -867,194.71 21,284,252.12 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 - - 21,959,719.22 -867,194.71 21,092,524.51 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - 0.00 - - - 0.00 - 0.00 - 0.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 0.00 - - - - 0.00 - 0.00 - 0.00 - - - （三）利润分配 - - - - 0.00 - - - 1,067,595.64 - -1,067,595.64 - 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,067,595.64 - -1,067,595.64 - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 0.00 公告编号：2017-011 43 4．其他 0.00 - - - - 0.00 - 0.00 - 0.00 - - 0.00 （四）所有者权益内部结 转 0.00 - - - 44,936,313.50 - - - -4,495,485.4 3 - -40,440,828.07 - 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - 0.00 - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - 0.00 0.00 0.00 - 0.00 - - 0.00 4．其他 0.00 - - - 44,936,313.50 0.00 - 0.00 -4,495,485.4 3 0.00 -40,440,828.07 - 0.00 （五）专项储备 - - - - 0.00 - - - 0.00 - 0.00 - 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - 0.00 - 0.00 - 0.00 - - - 四、本年期末余额 37,500,000.00 - - - 53,174,138.50 - - - 1,067,595.64 - 21,343,280.79 -474,505.52 112,610,509.41 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 300,000.00 - - - 3,365,295.59 - 40,891,985.2 8 392,689.19 91,517,984.90 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - 1,100,000.00 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 1,400,000.00 - - - 3,365,295.59 - 40,891,985.2 392,689.19 91,517,984.90 公告编号：2017-011 44 8 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 7,500,000.00 - - - 6,837,825.00 - - - 1,130,189.84 - -19,356,976. 88 -867,194.71 21,284,252.12 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 22,151,446.8 3 -867,194.71 9,410,094.70 （二）所有者投入和减少 资本 7,500,000.00 - - - 7,317,778.45 - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 7,500,000.00 - - - 7,923,800.00 - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -606,021.55 - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,130,189.84 - -1,067,595.6 4 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,130,189.84 - -1,067,595.6 4 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - -40,440,828. 07 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-011 45 4．其他 - - - - - - - - - - -40,440,828. 07 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -479,953.45 - - - - - - - - 四、本年期末余额 37,500,000.00 0.00 0.00 0.00 8,237,825.00 0.00 0.00 0.00 4,495,485.43 - 40,891,985.2 8 392,689.19 91,517,984.90 法定代表人：葛世立 主管会计工作负责人：张晓宇 会计机构负责人：张晓宇 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 37,500,000.00 - - - 7,617,778.45 - - - 4,495,485.43 40,440,828.07 90,054,091.95 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 37,500,000.00 - - - 7,617,778.45 - - - 4,495,485.43 40,440,828.07 90,054,091.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 44,936,313.50 - - - -3,427,889.79 -30,832,467.29 10,675,956.42 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 10,675,956.42 10,675,956.42 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-011 46 益的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,067,595.64 -1,067,595.64 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,067,595.64 -1,067,595.64 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 44,936,313.50 - - - -4,495,485.43 -40,440,828.07 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - 0.00 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 44,936,313.50 - - - -4,495,485.43 -40,440,828.07 - （五）专项储备 - - - - 0.00 - - - 0.00 - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 37,500,000.00 - - - 52,554,091.95 - - - 1,067,595.64 9,608,360.78 100,730,048.37 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 300,000.00 - - - 3,365,295.59 30,269,119.52 63,934,415.11 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 300,000.00 - - - 3,365,295.59 30,269,119.52 63,934,415.11 公告编号：2017-011 47 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,500,000.00 - - - 7,317,778.45 - - - 1,130,189.84 10,171,708.55 26,119,676.84 （一）综合收益总额 0.00 - - - 0.00 - - - 0.00 11,301,898.39 11,301,898.39 （二）所有者投入和减少资 本 7,500,000.00 - - - 7,923,800.00 - - - 0.00 0.00 15,423,800.00 1．股东投入的普通股 7,500,000.00 - - - 7,923,800.00 - - - - - 15,423,800.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,130,189.84 -1,130,189.84 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,130,189.84 -1,130,189.84 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -606,021.55 - - - - - -606,021.55 四、本年期末余额 37,500,000.00 - - - 7,617,778.45 - - - 4,495,485.43 40,440,828.07 90,054,091.95 公告编号：2017-011 48 北京康美特科技股份有限公司 财务报表附注 截至 2016 年 12 月 31 日止 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1．公司概况 北京康美特科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由北京 康美特科技有限公司（以下简称“康美特有限”）整体变更设立的股份有限公司， 于 2016 年 2 月 1 日在北京市工商行政管理局海淀分局办理注册登记，注册资本 为人民币 3,750 万元。 康美特有限系由张伟、葛世立、韩冬、黄小明、何辉、李晓昀、蒋健、聂德 民共同出资设立，于 2005 年 4 月 27 日在北京市工商行政管理局海淀分局办理注 册登记，成立时注册资本为 100.00 万元。 2009 年 8 月，根据股东会决议，康美特有限变更股权结构并追加注册资本， 股东韩冬、黄小明、何辉、李晓昀、蒋健和聂德民分别将各自持有的全部出资额 分别为 7.75 万元、7.50 万元、6.75 万元、3.75 万元、3.75 万元、2.00 万元转让 给葛世立；股东张伟将其持有的全部出资额万元 45.00 万元转让给张春来。康美 特有限注册资本及实收资本由人民币 100.00 万元增加到 160.00 万元，新增出资 60.00 万元分别由葛世立认缴 33.00 万元和张春来认缴 27.00 万元，皆为货币出资。 2009 年 12 月，根据股东会决议，康美特有限注册资本由 160.00 万元增加到 550.00 万元。新增注册资本 390.00 万元分别由葛世立认缴 248.12 万元和张春来 认缴 141.88 万元，皆为货币出资。 2011 年 3 月，根据股东会决议，康美特有限注册资本由人民币 550.00 万元 增加到 700.00 万元。新增出资 150.00 万元分别由葛世立认缴 85.24 万元和张春 来认缴 64.76 万元，皆为货币出资。 2012 年 11 月，根据股东会决议，康美特有限注册资本由 700.00 万元增加到 1,000.00 万元。新增注册资本 300.00 万元分别由葛世立认缴 116.84 万元、张春 公告编号：2017-011 49 来认缴 153.16 万元、北京中关村上地生物科技发展有限公司认缴 15.00 万元和北 京诺善同创生物科技有限公司认缴 15.00 万元，皆为货币出资。 2013 年 11 月，根据《股权转让协议》，葛世立将 338.20 万元出资额转让给 北京康美特技术发展有限公司（以下简称“康美特技术发展”），张春来将 76.80 万元出资额转让给康美特技术发展、355.00 万元出资额转让给张伟。 2013 年 12 月，根据股东会决议，康美特有限注册资本由 1,000.00 万元增加 到 1,111.11 万元，新增注册资本 111.11 万元由北京启迪汇德创业投资有限公司 认缴 55.56 万元、北京启迪日新创业投资有限公司认缴 55.55 万元，皆为货币出 资。 2014 年 3 月，根据股东会决议，康美特有限以资本公积 1,888.89 万元转增 注册资本，本次转增后注册资本增加到 3,000.00 万元。 2014 年 5 月，根据《股权转让协议》，张伟将 135.00 万元出资额转让给北京 启赋创业投资中心（有限合伙）、15.00 万元出资额转让给北京启赋投资咨询中心 （有限合伙）、9.00 万元出资额转让给罗茁。 2014 年 12 月，根据《股权转让协议》，北京中关村上地生物科技发展有限 公司通过公开挂牌交易将 40.50 万元出资转让给康美特技术发展。 2015 年 6 月，根据股东会决议，康美特有限注册资本由人民币 3,000.00 万 元增加到 3,125.00 万元。新增注册资本 125.00 万元由康美特技术发展认缴。 2015 年 10 月，根据股东会决议，康美特有限注册资本由 3,125.00 万元增加 到 3,225.00 万元。新增注册资本 100.00 万元由葛世立认缴 75.00 万元、康美特 技术发展认缴 25.00 万元。 2015 年 12 月，根据股东会决议，康美特有限注册资本由人民币 3,225.00 万 元增加到 3,750.00 万元。新增注册资本 525.00 万元是由天津斯坦利新型材料有 限公司（以下简称“天津斯坦利”）原有股东陈志强、周良、北京斯坦利科技有限 公司分别以其持有天津斯坦利的股权进行增资，其中陈志强、周良、北京斯坦利 科技有限公司分别增资 346.50 万元、68.25 万元、110.25 万元。 2016 年 1 月，经公司股东会决议，按照发起人协议和公司章程的规定，公 司以截止 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产净资产 90,054,091.95 元整体变更为 股份有限公司，折合股本 37,500,000.00 元，其余 52,554,091.95 元计入资本公积。 公告编号：2017-011 50 变更后的股权结构如下表： 序 号 股东名称/姓名 出资额（万元） 出资方式 股权比例（%） 1 北京康美特技术发展有限公司 1,311.00 货币 34.96 2 张伟 799.50 货币 21.32 3 葛世立 615.00 货币 16.40 4 陈志强 346.50 股权 9.24 5 北京启迪汇德创业投资有限公司 150.00 货币 4.00 6 北京启迪日新创业投资有限公司 150.00 货币 4.00 7 北京启赋创业投资中心（有限合伙） 135.00 货币 3.60 8 北京斯坦利科技有限公司 110.25 股权 2.94 9 周良 68.25 股权 1.82 10 北京诺善同创生物科技有限公司 40.50 货币 1.08 11 北京启赋投资咨询中心（有限合伙） 15.00 货币 0.40 12 罗茁 9.00 货币 0.24 合 计 3,750.00 100.00 本公司于2016年11月取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于同 意北京康美特科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函（股 转系统函[2016]7596 号）。本公司股票于 2016 年 11 月 23 日起在全国中小企业股 份转让系统挂牌。本公司证券简称：康美特，证券代码：839600。 公司统一社会信用代码 91110108774730605Q，经营地址为北京市海淀区上 地开拓路 5 号中关村生物医药园，法定代表人为葛世立。 公司主要经营范围：生产高分子材料产品；技术开发、技术转让、技术咨询、 技术服务；货物进出口；销售机械设备、化工产品（不含危险化学品及一类易制 毒化学品）、塑料制品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动） 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 25 日决 议批准报出。 2．合并财务报表范围及变化 （1）本期纳入合并范围的子公司 公告编号：2017-011 51 序 号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 上海康美特科技发展有限公司 上海康美特 100.00 — 2 深圳康美特新材料有限公司 深圳康美特 55.00 — 3 天津斯坦利新型材料有限公司 天津斯坦利 100.00 — 4 上海西合康新材料有限公司 上海西合康 100.00 — 5 天津康美特科技有限公司 天津康美特 100.00 — 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。 （2）本期合并财务报表范围变化 本期合并财务报表范围未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2．持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本 公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据企业会计准则制定。 未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果、所有者权益变动表和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度采用公历制，即公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 3. 营业期间 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分 公告编号：2017-011 52 标准。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控 制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并 前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计 政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净 资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依 次冲减盈余公积和未分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其 公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同 的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、 负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被 购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业 合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及 在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后 合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合 并当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或 类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同 安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享 有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被 公告编号：2017-011 53 本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结 构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为 决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企 业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体 财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等 项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所 享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易 表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （3）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A．同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起 一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B．非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 公告编号：2017-011 54 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A．编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B．编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表。 C．编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 （4）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权 益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵 销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资 本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益 相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值 与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确 认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但 与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属 于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易 损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和 “少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损 益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。 公告编号：2017-011 55 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 （5）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少 数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合 并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资 本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未 分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A．通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易 进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为 长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资 产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本 与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积 （资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续 计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合 并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算 的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投 资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公 积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时 编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各 方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多 次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 公告编号：2017-011 56 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次 交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加 上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即 以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并 方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合 并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有 者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足， 被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未 予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合 并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资 产负债表中未转入留存收益的金额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取 得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并 日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益。 B．通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易 进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为 长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时， 公告编号：2017-011 57 长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在 个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进 一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投 资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所 享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次 交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法 核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算 长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方 的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但 由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收 益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的 公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并 财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A．一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合 并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的 公告编号：2017-011 58 且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权 时转为当期投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 B．多次交易分步处置 在合并财务报表中，首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项 交易，按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失 控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子 公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增 资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在 增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合 营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理： ① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产。 ② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债。 公告编号：2017-011 59 ③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入。 ④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入。 ⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会 计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有 的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似 汇率折算为记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产 生的汇兑差额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政 策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间 编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经 营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所 有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近 似汇率折算。 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债 公告编号：2017-011 60 表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇 率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金 流量表中单独列报。 10. 金融工具 （1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以 及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公 允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款 中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确 认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表 日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资 产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能 力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债 券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际 利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款 与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提 供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确 认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 公告编号：2017-011 61 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取 得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收 益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损 益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供 出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资 产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投 资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入投资收益。 （2）金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始 确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允 价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以 外的金融负债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的， 本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到 期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划 分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产， 并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再 将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 公告编号：2017-011 62 （4）金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金 融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的， 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （5）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A．将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方。 B．将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的 合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关 系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融 资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 公告编号：2017-011 63 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A．所转移金融资产的账面价值。 B．因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终 止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： A．终止确认部分的账面价值。 B．终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转 移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，继续 确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余 成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债。 （6）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 公告编号：2017-011 64 分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务 仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足 下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A．发行方或债务人发生严重财务困难。 B．债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。 C．债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 步。 D．债务人可能倒闭或进行其他财务重组。 E．因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。 F．无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据 公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来 现金流量确已减少且可计量。 G．债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 公告编号：2017-011 65 使权益工具投资人可能无法收回投资成本。 H．权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 I．其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并 考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利 率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至 到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现 率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改， 在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提 高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量 进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 B．可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项 金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公 允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50.00%，或者持续下跌时间已达到 或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性 的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资 产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形 成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投 公告编号：2017-011 66 资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未 来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 （9）金融资产和金融负责公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场 的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最 有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或 者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定 价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中 一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值 ，使用多种估值技术计量公允 价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额 作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察 输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中 取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债在对相关 资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层 次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入 公告编号：2017-011 67 值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 11. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其 发生减值的，计提减值准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将单项金额在 100.00 万元及 以上的应收款项确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款 项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项 金额不重大单项计提坏账准备外的的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征 组合。 按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。 根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情 况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的 坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账 龄 计提比例% 1 年以内 5.00 1-2年 10.00 2-3年 30.00 3 年以上 100.00 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分 析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来 公告编号：2017-011 68 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准 备。 12. 存货 （1）存货的分类 存货分为原材料、周转材料、库存商品和在产品等。 （2）存货的计价方法 各类存货的取得按实际成本入账，存货的发出采用加权平均法计价，产品成 本计算采用品种法。 （3）存货的盘存制度 公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法 公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影 响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的， 该材料仍然按成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的， 该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变 现净值以合同价格为基础计量；持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出 部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计量。存货跌价准备按单个存货 项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 周转材料于领用时一次摊销。 13. 划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有 待售： ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用 条款即可立即出售。 ②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已 经取得了股东大会或相应权力机构的批准。 ③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议。 ④该项转让将在一年内完成。 公告编号：2017-011 69 14. 长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本 公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控 制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方 或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或 一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这 些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能 够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享 有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投 资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以 及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位 的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权 及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20.00%（含 20.00%）以上 但低于 50.00%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有 明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公告编号：2017-011 70 B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其投资成本： A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出。 B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。 C．通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实 质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相 关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和 相关税费作为初始投资成本。 D．通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始 投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营 企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成 本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 公告编号：2017-011 71 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会 计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投 资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与 联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属 于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生 的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按 权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其 公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收 益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 15. 固定资产 公告编号：2017-011 72 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预 定可使用状态的次月起，采用直线法（年限平均法）提取折旧。本公司固定资产 包括房屋及建筑物、机械设备、运输设备、电子设备和其他设备。固定资产在同 时满足下列条件时，才予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）固定资产分类、折旧方法 本公司固定资产折旧按直线法计提，在不考虑减值准备的情况下，按固定资 产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限、净残值率和 年折旧率如下： 资产类别 折旧年限 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20.00-40.00 5.00 4.75-2.38 机械设备 10.00 5.00 9.50 电子设备及其他 3.00-5.00 5.00 31.67-19.00 运输设备 4.00-5.00 5.00 23.75-19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。 每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数、预计净残值和折旧方法与原先估计数有差异的，调整固定 资产折旧率。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固 定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无 公告编号：2017-011 73 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 16. 在建工程 在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，按实际发生的成本计量。在建工 程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项 目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程 安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 17. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费 用在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款费用计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，停止其借款 费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 公告编号：2017-011 74 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金 额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本 化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率计算。资本化率按一般借款加权平均利率计算确定。 18. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产， 主要包括土地使用权、计算机软件、专利权、工业产权及专有技术等。无形资产 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50 年 法定使用权 软件及其他 5-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，本公司在每年年度终了对其使用寿命 进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿 命内系统合理摊销，摊销金额计入当期损益。具体摊销金额为其成本扣除预计残 值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还扣除已计提的无形资产减值准备累 计金额。无形资产的残值一般为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产 使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该 市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定 的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 公告编号：2017-011 75 估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究 阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 ③开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性。 D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产。 E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 19. 长期资产减值 （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营 政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是 否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低 于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可 收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额 计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。 ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 公告编号：2017-011 76 ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。 ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （3）在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程 已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干 项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程。 ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济 利益具有很大的不确定性。 ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （4）无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形 资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下 列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： A．该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力 受到重大不利影响。 B．该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升。 C．其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 （5）商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含 商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组 或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 公告编号：2017-011 77 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资 产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金 额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者 资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他 各项资产的账面价值。 20. 长期待摊费用 长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销，其中： 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。 21. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及 工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并 确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累 积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。 公告编号：2017-011 78 本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A．企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务。 B．因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与 设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的 市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计 变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务 的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将 设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服 务成本。 B．确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计 划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的 孰低者计量设定受益计划净资产。 C．确定计入资产成本或当期损益的金融 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除 了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均 公告编号：2017-011 79 计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定 受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D．确定计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定 受益计划义务现值的增加或减少。 （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额。 （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利 息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综 合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转 移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时。 ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的 折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现 后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部 应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 公告编号：2017-011 80 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组 成部分： A．服务成本。 B．其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 C．重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 22. 预计负债 （1）预计负债的的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务。 ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司。 ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最 佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 23. 收入确认的原则 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，对该商品既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制， 收入的金额能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入公司，相关的已 发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认收入。公司销售商品收入确认的具体 原则如下： ①国内销售：公司在将产品运至买方指定的地点并经验收合格后，取得买方 签收确认单回执联确认收入。 ②国外销售：以货物完成报关装船或运至指定的目的地作为确认收入的时点， 在收齐装箱单、发票、报关单后按离岸价确认销售收入。 （2）提供劳务收入 公告编号：2017-011 81 ①资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，即同时满足下列条件 时，公司按完工百分比法确认提供劳务收入： A．收入的金额能够可靠地计量。 B．相关的经济利益很可能流入企业。 C．交易的完工进度能够可靠地确定。 D．交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 ②在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A．已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B．已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认： ①与交易相关的经济利益能够流入企业。 ②收入的金额能够可靠地计量。 24. 政府补助 本公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企 业所有者投入的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为 与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不 包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相 关的政府补助。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 公告编号：2017-011 82 相关费用的期间，计入当期损益。 ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 25. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对 所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延 所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率 计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A．该项交易不是企业合并。 B．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A．暂时性差异在可预见的未来很可能转回。 B．未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得 税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为 公告编号：2017-011 83 递延所得税负债： A．商誉的初始确认。 B．具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除 外： A．本公司能够控制暂时性差异转回的时间。 B．该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确 认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益）， 通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计 入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括： 可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯 调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时 包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A．本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额 弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损） 和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减 的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B．因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 公告编号：2017-011 84 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负 债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差 异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合 并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相 关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确 认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算 确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递 延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与 股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 26. 经营租赁和融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此 之外的均为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个 期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的， 本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法 进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用 的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分 摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当 期损益。 公告编号：2017-011 85 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认 为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期 内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承 担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余 额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期 内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在 实际发生时计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低 租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期 内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政 策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得 租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理 确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产 寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应 收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的 长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用 实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/其他业务收入。 27. 主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 2016 年 12 月 3 日，财政部印发财会[2016]22 号关于《增值税会计处理规定》 的通知，将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目；将 自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的的房产税、土地使用税、车船使用 公告编号：2017-011 86 税、印花税等从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 （2）会计估计变更 本期公司无会计估计变更。 四、税项 1. 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 备注 增值税 应税销售收入 17.00% — 城市维护建设税 应缴流转税 7.00%、5.00%、1.00% *1 教育费附加 应缴流转税 5.00% — 企业所得税 应纳税所得额 15.00%、25.00% *2 注*1：公司、子公司深圳康美特、上海西合康执行7.00%的城市维护建设税 税率，子公司天津斯坦利、天津康美特执行5.00%的城市维护建设税税率，子公 司上海康美特执行1.00%的城市维护建设税税率。 注*2：公司执行15.00%的企业所得税税率，子公司上海西合康、上海康美特、 深圳康美特、天津斯坦利、天津康美特执行25.00%的企业所得税税率。 2. 主要税收优惠及批文 2016年12月，公司高新技术企业复审通过并获得高新技术企业证书（证书编 号：GF201611005049），自2016年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相 关优惠政策，按15.00%的税率征收企业所得税。 3. 其他 其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 五、合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 97,349.02 67,869.28 银行存款 7,440,283.09 14,579,354.85 公告编号：2017-011 87 合 计 7,537,632.11 14,647,224.13 （1）期末货币资金中除因诉讼冻结 370 万元银行存款外无其他因抵押、质 押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 （2）货币资金期末余额比期初余额下降 48.54%，主要系本期增加对外投资 所致。 2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产分类 种 类 期末余额 期初余额 交易性金融资产 3,026,800.00 — 其中：权益工具投资 3,026,800.00 — （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本期增长较大，主 要系公司为了提高资金的使用效率所致。 （3）期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产情况详见附注 九。 3. 应收票据 （1）应收票据分类 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 9,145,786.49 11,189,601.98 商业承兑汇票 113,640.00 1,034,000.00 合 计 9,259,426.49 12,223,601.98 （2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 29,180,611.57 － 商业承兑汇票 － 901,380.00 （3）期末公司已质押的应收票据 项 目 期末已质押金额 公告编号：2017-011 88 银行承兑票据 7,481,450.00 商业承兑票据 － 合 计 7,481,450.00 （4）期末公司无因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据。 4. 应收账款 （1）应收账款按种类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 － － － － － 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 67,084,932.94 98.00 4,072,003.96 6.07 63,012,928.98 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 1,369,780.35 2.00 1,369,780.35 100.00 － 合 计 68,454,713.29 100.00 5,441,784.31 7.95 63,012,928.98 续上表： 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 － － － － － 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 55,266,793.09 98.11 3,016,443.43 5.46 52,250,349.66 公告编号：2017-011 89 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 1,067,407.84 1.89 1,067,407.84 100.00 － 合 计 56,334,200.93 100.00 4,083,851.27 7.25 52,250,349.66 ①期末应收账款中无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 62,807,878.85 3,140,393.95 5.00 1-2 年 3,005,266.62 300,526.66 10.00 2-3 年 915,291.60 274,587.48 30.00 3 年以上 356,495.87 356,495.87 100.00 合 计 67,084,932.94 4,072,003.96 6.07 续上表： 账 龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 52,467,353.24 2,623,367.66 5.00 1-2 年 2,319,460.95 231,946.10 10.00 2-3 年 455,498.90 136,649.67 30.00 3 年以上 24,480.00 24,480.00 100.00 合 计 55,266,793.09 3,016,443.43 5.46 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的款项 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 深圳市加盈利照明科技 有限公司 521,169.90 521,169.90 100% 预计全部无法收 回 深圳市富祥光电科技有 限公司 334,350.45 334,350.45 100% 预计全部无法收 回 深圳市光核光电科技有 限公司 305,460.00 305,460.00 100% 预计全部无法收 回 铜陵市毅远电光源有限 责任公司 208,800.00 208,800.00 100% 预计全部无法收 回 公告编号：2017-011 90 合 计 1,369,780.35 1,369,780.35 （2）本期计提的应收账款坏账准备金额为 2,343,256.83 元。 （3）本期公司核销应收账款 985,323.79 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款余额合 计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 木林森股份有限公司 19,958,475.00 29.16 997,923.75 中山市科普达电子科技有限公司 4,696,570.00 6.86 234,828.50 天津华鹏伟业节能保温科技有限 公司 3,697,181.00 5.40 184,859.05 鸿利智汇集团股份有限公司 2,903,700.00 4.24 145,185.00 佛山市国星光电股份有限公司 2,766,983.45 4.04 138,349.17 合 计 34,022,909.45 49.70 1,701,145.47 （5）期末公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产或负债。 （6）期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 5. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 654,240.80 85.41 502,640.14 80.61 1-2 年 106,649.50 13.92 110,908.17 17.79 2-3 年 1,625.00 0.21 10,006.00 1.60 3 年以上 3,506.00 0.46 － － 合 计 766,021.30 100.00 623,554.31 100 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付账款年末余额 合计数的比例（%） 上海赛科石油化工有限责任公司 150,000.00 19.58 北京中关村科技融资担保有限公司 83,350.00 10.88 东莞市锡华检测仪器有限公司 50,240.00 6.56 公告编号：2017-011 91 中国石化销售有限公司北京石油分公司 46,000.00 6.01 深圳市高工产业研究有限公司 45,000.00 5.87 合 计 374,590.00 48.90 （3）期末账龄超过一年的预付款项主要是预付供货单位未结算的材料尾款。 6. 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 － － － － － 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,438,347.48 100.00 242,555.81 16.86 1,195,791.67 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 － － － － － 合 计 1,438,347.48 100.00 242,555.81 16.86 1,195,791.67 续上表： 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 － － － － － 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,829,175.24 100.00 166,891.30 9.12 1,662,283.94 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 － － － － － 合 计 1,829,175.24 100.00 166,891.30 9.12 1,662,283.94 ①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 ②组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2017-011 92 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 303,077.85 15,153.89 5.00 1 至 2 年 957,187.88 95,718.79 10.00 2 至 3 年 66,283.75 19,885.13 30.00 3 年以上 111,798.00 111,798.00 100.00 合 计 1,438,347.48 242,555.81 16.86 续上表： 账 龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,636,768.49 81,838.42 5.00 1 至 2 年 79,883.75 7,988.38 10.00 2 至 3 年 50,655.00 15,196.50 30.00 3 年以上 61,868.00 61,868.00 100.00 合 计 1,829,175.24 166,891.30 9.12 ③期末其他应收款中无单项金额不重大但单项计提坏账准备的款项。 （2）本期计提的其他应收款坏账准备金额为 75,664.51 元。 （3）报告期内无核销其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 953,500.00 870,500.00 押金 300,679.75 233,792.75 备用金 86,897.58 65,258.28 往来款 － 600,000.00 代扣代缴款 33,423.97 － 其他 63,846.18 59,624.21 合 计 1,438,347.48 1,829,175.24 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 占其他应收款 总额的比例 坏账准备 年末余额 公告编号：2017-011 93 （%） 天津蓟县供电局 保证金 630,000.00 43.80 121,500.00 天津锦丰置业有限公司 保证金 161,500.00 11.23 16,150.00 北京海淀科技金融资本控股集团 股份有限公司 押金 159,658.00 11.10 104,784.40 天津盛瑞机械有限公司 保证金 104,000.00 7.23 10,400.00 上海市奉贤区杭州湾工业产业基 地投资服务中心 保证金 50,000.00 3.48 2,500.00 合 计 1,105,158.00 76.84 255,334.40 （6）期末公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产或负债。 （7）期末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 7. 存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,796,134.95 － 8,796,134.95 库存商品 13,920,387.69 － 13,920,387.69 在产品 9,327,376.09 － 9,327,376.09 合 计 32,043,898.73 － 32,043,898.73 续上表： 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,312,532.68 437,227.81 4,875,304.87 库存商品 5,839,578.73 248,429.77 5,591,148.96 在产品 3,365,234.85 － 3,365,234.85 合 计 14,517,346.26 685,657.58 13,831,688.68 （2）存货跌价准备 项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转 其他 公告编号：2017-011 94 销 原材料 437,227.81 － － 437,227.81 － － 库存商品 248,429.77 － － 248,429.77 － － 合 计 685,657.58 － － 685,657.58 － － （3）存货余额中无借款费用资本化金额。 （4）存货余额期末比期初增长 120.73%，主要系本期产销规模扩大，库存 存货相应增加。 8. 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 2,826,680.35 2,336,449.84 预交所得税 262,039.98 180,773.92 房租及物业费 100,099.16 515,944.94 合 计 3,188,819.49 3,033,168.70 9.可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 1,600,000.00 — 1,600,000.00 500,000.00 — 500,000.00 按成本计量的 1,600,000.00 — 1,600,000.00 500,000.00 — 500,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳市隆邦工业材料有限公司 500,000.00 1,100,000.00 — 1,600,000.00 深圳市隆邦工业材料有限公司成立于 2005 年 3 月，注册资本为 1,600.00 万 元，其中本公司投资 160.00 万元，占注册资本的 10%。 公告编号：2017-011 95 10. 固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑 物 机械设备 运输工具 电子设备 及其他 合 计 账面原值： 1. 期初余额 27,388,758.4 6 28,194,404.5 0 3,895,340.5 3 3,283,847.8 9 62,762,351.3 8 2.本期增加金额 324,613.03 12,063,894.8 5 355,678.77 1,523,902.3 8 14,268,089.0 3 （1）购置 324,613.03 9,331,121.93 355,678.77 1,451,028.0 1 11,462,441.7 4 （2）在建工程转 入 － 2,732,772.92 － 72,874.37 2,805,647.29 （3）企业合并增 加 － － － － － 3.本期减少金额 － － 599,679.26 － 599,679.26 （1）处置或报废 － － 599,679.26 － 599,679.26 4. 期末余额 27,713,371.4 9 40,258,299.3 5 3,651,340.0 4 4,807,750.2 7 76,430,761.1 5 二、累计折旧 1. 期初余额 1,326,729.78 1,988,187.99 1,427,648.7 7 1,408,890.6 0 6,151,457.14 2.本期增加金额 1,321,039.69 3,066,124.00 445,026.43 844,601.72 5,676,791.84 （1）计提 1,321,039.69 3,066,124.00 445,026.43 844,601.72 5,676,791.84 （2）企业合并增 加 － － － － － 3.本期减少金额 － － 587,685.67 － 587,685.67 （1）处置或报废 － － 587,685.67 － 587,685.67 公告编号：2017-011 96 4. 期末余额 2,647,769.47 5,054,311.99 1,284,989.5 3 2,253,492.3 2 11,240,563.3 1 三、减值准备 1. 期初余额 － － － － － 2.本年增加金额 － － － － － （1）计提 － － － － － 3.本期减少金额 － － － － － （1）处置或报废 － － － － － 4. 期末余额 － － － － － 四、账面价值 － 1. 期末余额 25,065,602.0 2 35,203,987.3 6 2,366,350.5 1 2,554,257.9 5 65,190,197.8 4 2. 期初余额 26,062,028.6 8 26,206,216.5 1 2,467,691.7 6 1,874,957.2 9 56,610,894.2 4 （1）公司以固定资产抵押情况详见本附注五之 17、25 项。 （2）期末固定资产没有发生减值的情形，故未计提固定资产减值准备。 11. 在建工程 （1）在建工程账面价值 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面净值 账面余额 减值 准备 账面净值 年产 1000 吨电子电器 用环氧封装材料项目 － － － 2,291,510.55 － 2,291,510.55 年产 5 万吨高分子复 合材料项目 662,651.66 － 662,651.66 211,254.47 － 211,254.47 二期改扩建工程 343,290.00 － 343,290.00 － － 反应釜安装工程 179,915.04 － 179,915.04 － － 零星工程 56,896.87 － 56,896.87 － － 合 计 1,242,753.57 － 1,242,753.57 2,502,765.02 － 2,502,765.02 公告编号：2017-011 97 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算金额 （万元） 期初余额 本期增加 转入固定资 产 其他减 少 期末余 额 年产 1000 吨 电子电器用环 氧封装材料项 目 1,200 万 2,291,510.5 5 － 2,291,510.5 5 － － 年产 5 万吨高 分子复合材料 项目 8,000 万 211,254.47 451,397.19 － － 662,651. 66 合 计 － 2,502,765.0 2 451,397.19 2,291,510.5 5 － 662,651. 66 续上表： 项目名称 工程累计投 入占预算比 例(%) 工程进 度(%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来 源 年产 1000 吨电子电 器用环氧封装材料 项目 37.00 45.00 － － － 自筹 年产 5 万吨高分子 复合材料项目 30.00 40.00 － － － 自筹 合 计 － － － － － － （3）期末在建工程没有发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。 （4）在建工程余额期末比期初下降 50.34%，主要系年产 1000 吨电子电器 用环氧封装材料项目转固所致。 12. 无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 软件及其他 合 计 一、账面原值： 1. 期初余额 7,589,068.49 97,435.90 7,686,504.39 2.本期增加金额 － 204,228.87 204,228.87 （1）购置 － 204,228.87 204,228.87 3.本期减少金额 － － － 4. 期末余额 7,589,068.49 301,664.77 7,890,733.26 公告编号：2017-011 98 二、累计摊销 1. 期初余额 843,740.61 3,970.45 847,711.06 2.本期增加金额 155,065.03 19,777.71 174,842.74 （1）计提 155,065.03 19,777.71 174,842.74 3.本期减少金额 － － － 4. 期末余额 998,805.64 23,748.16 1,022,553.80 三、减值准备 1. 期初余额 － － － 2.本期增加金额 － － － 3.本期减少金额 － － － 4. 期末余额 － － － 四、账面价值 1. 期末余额 6,590,262.85 277,916.61 6,868,179.46 2. 期初余额 6,745,327.88 93,465.45 6,838,793.33 （2）公司以土地使用权抵押情况详见本附注五之 17、25 项。 （3）期末无形资产没有发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。 13. 商誉 （1）商誉的账面原值 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合 并形成 的 其他 处置 其 他 天津斯坦利新型材料有 限公司 5,434,865.64 － － － － 5,434,865.64 上海康美特科技发展有 限公司 399,868.68 － － － － 399,868.68 上海西合康新材料有限 公司 115,234.83 － － － － 115,234.83 合 计 5,949,969.15 － － － － 5,949,969.15 （2）商誉减值准备 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2017-011 99 或形成商誉的事 项 计提 其他 处置 其他 上海西合康新材 料有限公司 115,234.8 3 — — — — 115,234.8 3 （3）商誉减值测试方法和减值准备计提方法 对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至 相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先 对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相 应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其 账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 期末根据上述方法测试未发现商誉发生减值。 14. 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 经营租入固定资 产改良支出 － 1,694,292.7 2 29,807.00 － 1,664,485. 72 15. 递延所得税资产、递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 坏账准备 3,890,985.98 643,912.89 2,276,390.80 375,803.27 未实现内部销售利 润 3,373,423.97 778,808.57 157,466.13 23,619.92 存货跌价 － － 685,657.58 171,414.40 可抵扣亏损 － － 2,686,126.81 671,531.70 公允价值变动损益 3,141,040.00 471,156.00 － － 合 计 10,405,449.95 1,893,877.46 5,805,641.32 1,242,369.29 （2）未经抵销的递延所得税负债 公告编号：2017-011 100 项 目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 非同一控制企业合 并资产评估增值 4,138,522.86 1,034,630.72 4,312,036.40 1,078,009.10 固定资产加速折旧 1,528,772.32 289,026.51 999,990.07 189,308.29 合 计 5,667,295.18 1,323,657.23 5,312,026.47 1,267,317.39 （3）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 坏账准备 1,793,354.14 1,974,351.77 可抵扣亏损 4,802,244.85 4,681,594.47 未实现内部销售利润 235,225.81 － 合 计 6,830,824.80 6,655,946.24 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 期初余额 2016 － 512,021.73 2017 － － 2018 － － 2019 － － 2020 3,753,778.12 4,169,572.74 2021 1,048,466.73 － 合 计 4,802,244.85 4,681,594.47 （5）递延所得税资产余额期末比期初增长 52.44%，主要系公允价值变动损 益导致的暂时性差异较大所致。 16. 其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 公告编号：2017-011 101 工程设备款 2,203,794.41 737,655.00 其他非流动资产余额期末比期初增长 198.76%，主要系本期预付的设备工程 款较大所致。 17. 短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 15,000,000.00 9,800,000.00 （2）期末保证借款由北京中关村科技融资担保有限公司为本公司提供担保， 并由葛世立及子公司上海康美特以账面价值为 22,477,681.38 元的房产和 5,039,660.63 元的土地使用权提供反担保取得。 （3）期末无逾期未偿还的借款。 （4）短期借款余额期末比期初增长 53.06%，主要系公司业务扩大导致资金 需求增加所致。 18. 应付票据 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 5,564,228.53 － （1）应付票据系北京康美特以 7,481,450.00 元应收票据质押取得。 （2）应付票据余额期末比期初大幅增长系本期采购以票据结算增加所致。 19. 应付账款 （1）按应付账款款项性质列示 项 目 期末余额 期初余额 材料款 13,885,625.33 11,299,697.42 工程设备款 12,513,016.03 10,040,106.17 销售佣金 683,124.71 － 运费及加工费 183,263.00 321,042.00 公告编号：2017-011 102 其他 589,974.32 266,647.06 合 计 27,855,003.39 21,927,492.65 （2）期末应付账款中无账龄超过一年的重要应付款项。 20．预收款项 （1）按预收款项性质列示 项 目 期末余额 期初余额 货款 1,542,207.80 702,663.63 （2）期末余额中无账龄超过一年的重要预收款项。 （3）预收款项余额期末比期初增长 119.48%，主要系子公司天津斯坦利扩 大产能预收货款增加所致。 21．应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬项目 3,501,997.15 24,157,081.57 22,472,482.44 5,186,596.28 二、离职后福利—设定提存计 划 － 2,202,335.65 2,024,878.65 177,457.00 合 计 3,501,997.15 26,359,417.22 24,497,361.09 5,364,053.28 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,864,198.75 20,010,389.26 19,245,212.20 3,629,375.81 二、职工福利费 － 1,396,357.56 1,396,357.56 － 三、社会保险费 － 1,228,869.44 1,135,986.35 92,883.09 其中：医疗保险费 － 1,095,935.53 1,012,468.85 83,466.68 工伤保险费 － 46,145.04 43,753.23 2,391.81 生育保险费 － 86,788.87 79,764.27 7,024.60 四、住房公积金 － 629,779.80 629,779.80 － 公告编号：2017-011 103 五、工会经费及职工教育经费 637,798.40 891,685.51 65,146.53 1,464,337.38 六、短期带薪缺勤 － － － － 七、短期利润分享计划 － － － － 合 计 3,501,997.15 24,157,081.57 22,472,482.44 5,186,596.28 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 － 2,103,621.18 1,933,559.51 170,061.67 失业保险 － 98,714.47 91,319.14 7,395.33 合 计 － 2,202,335.65 2,024,878.65 177,457.00 （4）应付职工薪酬余额期末比期初增长 53.17%，主要系新生产线投产人员 增加所致。 22. 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 企业所得税 2,383,044.32 356,258.93 增值税 1,765,341.00 2,197,624.95 房产税 468,173.84 212,537.03 城建税 136,809.90 132,801.31 教育费用附加 75,505.91 56,481.64 个人所得税 64,236.33 50,300.39 地方教育税附加 24,917.09 38,261.02 其他 46,298.47 165.62 合 计 4,964,326.86 3,044,430.89 应交税费余额期末比期初增长 63.06%，主要系利润增加，应交所得税增加 较多所致。 23．应付利息 项 目 期末余额 期初余额 公告编号：2017-011 104 分期付息到期还本的长期借款利息 7,041.14 41,400.86 短期借款应付利息 52,867.19 15,631.00 合 计 59,908.33 57,031.86 24. 其他应付款 （1）其他应付款按款项性质列示 项 目 期末余额 期初余额 往来款 7,336,124.85 5,160,528.89 保证金 331,012.53 － 其他 52,936.50 59,635.24 股权转让款 － 3,000,000.00 合 计 7,720,073.88 8,220,164.13 （2）无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 25. 一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债分类 项 目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 20,000,000.00 10,000,000.00 （2）1 年内到期的长期借款 项 目 期末余额 期初余额 抵押借款 20,000,000.00 10,000,000.00 （3）1 年内到期的长期借款明细 贷款单位 借款起始 日 借款终止日 币种 利率（%） 期末余额 期初余额 北京银行上地支行 2015/5/21 2017/7/21 人民币 6.60 20,000,000.00 10,000,000.00 （4）期末一年内到期的长期借款由北京中关村科技融资担保有限公司为本 公司提供担保，并由葛世立与子公司上海康美特以账面价值为 22,477,681.38 元 的房产和 5,039,660.63 元的土地使用权提供反担保取得。 公告编号：2017-011 105 26. 长期借款 （1）长期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 利率 保证借款 － 20,000,000.00 6.60% （2）长期借款期末比期初下降较大，原因系重分类至一年内到期的非流动 负债金额较大所致。 27. 递延收益 （1）递延收益分类 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 2,500,000.00 3,989,474.33 1,964,101.49 4,525,372.84 收到财政拨款 涉及政府补助的项目： 项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 其他变 动 期末余额 与资产 相关/与 收益相 关 太阳能光伏组 件有机硅封装 材料的产业化 项目 － 3,989,474.33 1,464,101.49 － 2,525,372.84 与收益 相关 LED 封装用高 活性高分子材 料产业化项目 补助 2,500,000.00 － 500,000.00 － 2,000,000.00 与资产 相关 2015 年 5 月，公司收到北京市科学技术委员会拨付的“2015 年北京市高新技 术成果转化项目”经费 300.00 万元，用于补助“LED 封装用高活性高分子材料产业 化项目”。 2016 年 7 月，公司收到北京市科学技术委员会“太阳能光伏组件有机硅封 装材料的产业化”经费 398.95 万元，用于“太阳能光伏组件有机硅封装材料的 产业化”项目研发。 （2）递延收益余额期末比期初增长 81.01%，主要系本期收到政府补助金额 较大所致。 公告编号：2017-011 106 28. 股本 项目 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总 数 37,500,000.00 — — — — — 37,500,000.00 29. 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 8,237,825.00 52,554,091.95 7,617,778.45 53,174,138.50 2016 年 1 月，经公司股东会决议，按照发起人协议和公司章程的规定，公 司以截止 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产 90,054,091.95 元整体变更为股份有 限公司，折合股本 37,500,000.00 元，其余 52,554,091.95 元计入资本公积。 本期资本公积减少 7,617,778.45 元系净资产折股转出。 30. 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,495,485.43 1,067,595.64 4,495,485.43 1,067,595.64 盈余公积增加系按本期净利润 10.00%提取的法定盈余公积金。盈余公积减 少系净资产折股转入资本公积。 31. 未分配利润 项 目 本期 上期 调整前期初未分配利润 40,891,985.28 32,286,024.30 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） — — 调整后期初未分配利润 40,891,985.28 32,286,024.30 加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,959,719.22 9,736,150.82 盈余公积补亏 — — 公告编号：2017-011 107 其他转入 — — 减：提取法定盈余公积 1,067,595.64 1,130,189.84 提取任意盈余公积 — — 提取一般风险准备 — — 应付普通股股利 — — 转作股本的普通股股利 — — 股份改制折股 40,440,828.07 — 期末未分配利润 21,343,280.79 40,891,985.28 32．营业收入及营业成本 （1）营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收 入 193,073,450.96 117,468,041.54 111,945,898.09 65,202,130.92 其他业务收 入 1,500,215.00 1,295,379.54 2,499,558.90 2,262,126.19 合 计 194,573,665.96 118,763,421.08 114,445,456.99 67,464,257.11 （2）主营业务（分类别） 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 LED 有机硅封装胶 122,682,424.64 62,572,501.39 106,235,137.68 61,347,441.40 高热阻阻燃发泡珠粒 59,122,344.24 50,854,544.36 1,285,179.48 1,361,924.48 其他 11,268,682.08 4,040,995.79 4,425,580.93 2,492,765.04 合 计 193,073,450.96 117,468,041.54 111,945,898.09 65,202,130.92 （3）前五名客户营业收入情况 客户名称 金额 占公司全部营业收入的比例（%） 木林森股份有限公司 57,259,756.41 29.43 鸿利智汇集团股份有限公司 12,366,482.05 6.36 公告编号：2017-011 108 富思特新材料科技发展股份有限公司 10,062,622.56 5.17 天津华鹏伟业节能保温科技有限公司 9,966,889.74 5.12 光明半导体(天津)有限公司 8,771,022.00 4.51 合 计 98,426,772.76 50.59 （4）营业收入本期比上期增长 70.01%，营业成本本期比上期增长 76.04%， 主要系销量增加所致。 33．税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市建设维护税 480,806.56 503,765.53 房产税 291,636.81 — 教育税附加 251,334.96 218,618.17 地方教育税附加 167,277.73 145,745.46 印花税 81,580.44 1,705.42 车船使用税 48,305.89 — 其他 27,526.07 2,857.61 合 计 1,348,468.46 872,692.19 税金及附加本期较上期增长 54.52%，主要系本期房产税、车船使用税在税 金及附加核算所致。 34．销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,146,948.63 2,524,049.90 销售佣金 2,747,233.58 — 运杂费 2,605,183.20 1,658,123.72 包装物 1,467,671.42 307,630.70 广告宣传费 1,145,740.76 1,204,952.12 差旅费 1,013,963.69 890,949.32 公告编号：2017-011 109 业务招待费 601,055.86 820,130.34 修理费 105,196.09 152,473.48 房租 341,028.98 294,607.70 办公费 94,437.80 126,365.22 其他 243,337.38 291,373.57 合 计 14,511,797.39 8,270,656.07 销售费用本期较上期增长 75.46%，主要系本期销售规模扩大，销售人员工 资、销售佣金及运杂费相应增长所致。 35．管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发费 9,008,519.72 8,671,274.45 职工薪酬 8,610,319.26 5,706,452.25 折旧费 2,164,216.43 1,841,639.44 中介服务费 2,565,029.53 2,654,588.45 交通费 740,416.34 620,400.25 办公费 371,972.63 515,810.09 招待费 1,107,633.42 645,780.35 差旅费 353,526.33 602,015.12 低值易耗品 125,648.60 361,706.86 无形资产摊销 174,842.74 155,064.97 其他 1,739,884.02 1,507,825.65 合 计 26,962,009.02 23,282,557.88 36．财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,711,415.59 3,398,546.06 减：银行利息收入 13,149.42 12,493.95 汇兑净损失 -1.2 -10.28 公告编号：2017-011 110 银行手续费 34,803.27 32,694.45 合 计 3,733,068.24 3,418,736.28 37．资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,418,921.34 294,585.52 存货跌价损失 — -94,955.54 商誉减值 — 115,234.83 合 计 2,418,921.34 314,864.81 资产减值损失本期比上期大幅上涨，主要系本期销售增长，应收账款增长相 应计提的坏账准备较大所致。 38. 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -3,141,040.00 — 39．投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 短期理财产品利息收入 8,853.30 102,583.49 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产手续费 -4,496.29 — 合 计 4,357.01 102,583.49 40．营业外收入 （1）营业外收入明细 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 2,979,101.49 1,170,000.00 2,979,101.49 公告编号：2017-011 111 处置固定资产净收益 490,599.84 112,668.00 490,599.84 其他 32,343.26 — 32,343.26 合 计 3,502,044.59 1,282,668.00 3,502,044.59 （2）政府补助明细 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 太阳能光伏组件有机硅封装 材料的产业化项目 1,464,101.49 — 与收益相关 递延收益摊销 500,000.00 500,000.00 与资产相关 太阳能光伏组件有机硅封装 材料的产业化项目配套专项 资金 500,000.00 — 与收益相关 创新创业大赛资金 500,000.00 — 与收益相关 信用报告补贴 5,000.00 — 与收益相关 其他补贴 10,000.00 — 与收益相关 中小企业发展支持资金 — 270,000.00 与收益相关 专利技术商用化奖励 — 400,000.00 与收益相关 合 计 2,979,101.49 1,170,000.00 （3）营业外收入本期比上期增长 173.03%，主要系本期收到的政府补助金 额较大所致。 41．营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 质量赔偿款 419,214.52 — 419,214.52 长期资产处置损失 — 694,333.30 — 赞助支出 — 30,460.00 — 罚款 — 1,000.00 — 其他 4,231.75 3,299.00 4,231.75 合 计 423,446.27 729,092.30 423,446.27 营业外支出本期比上期下降 41.92%，主要系上期发生的长期资产处置损失 公告编号：2017-011 112 较多。 42．所得税 （1）所得税费用组成 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 6,280,960.46 2,153,983.90 递延所得税费用 -595,589.21 -86,226.76 合 计 5,685,371.25 2,067,757.14 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 26,777,895.76 11,477,851.84 按适用税率计算的所得税费用 4,016,684.38 1,721,677.78 子公司适用不同税率的影响 1,313,756.79 -442,546.24 非应税收入影响 — -75,000.00 加计扣除影响 -496,936.17 -355,118.19 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 109,071.14 261,128.64 调整前期所得税汇算清缴差异 74,579.12 — 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -278,195.66 以前年度纳税调增,本年度转销资产准备的影响 342,828.78 — 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 603,582.87 957,615.15 合 计 5,685,371.25 2,067,757.14 （3）所得税费用本期比上期增长 174.95%，主要系本期利润总额增加相应 应交企业所得税增加。 43．现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 5,004,474.33 3,670,000.00 公告编号：2017-011 113 往来款 — 1,840,965.49 其他 32,343.26 — 合 计 5,036,817.59 5,510,965.49 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 销售佣金 2,064,108.87 — 中介费用 2,565,029.53 — 往来款 2,360,528.89 — 房租 1,901,178.67 1,738,535.16 业务招待费 1,712,904.28 1,440,530.59 差旅费 1,646,193.01 1,406,759.41 办公费 470,384.75 955,854.16 广告宣传费 1,145,740.76 1,204,952.12 交通费 740,416.34 645,780.35 质量赔偿款 419,214.52 — 罚款 — 1,000.00 其他 1,471,083.80 868,660.20 合 计 16,496,783.42 8,262,071.99 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 13,149.42 12,493.95 合并期初货币资金余额 — 1,761,485.27 合 计 13,149.42 1,773,979.22 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 股权投资款 3,000,000.00 — （5）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来借款 85,047,900.16 9,329,830.00 公告编号：2017-011 114 （6）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来借款 79,727,990.00 12,935,343.44 44．现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 21,092,524.51 9,410,094.70 加：资产减值准备 2,418,921.34 314,864.81 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,676,791.84 3,273,330.13 无形资产摊销 174,842.74 159,035.42 长期待摊费用摊销 29,807.00 142,182.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -490,599.84 581,665.30 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — — 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,141,040.00 — 财务费用（收益以“－”号填列） 3,507,596.16 3,386,041.83 投资损失（收益以“－”号填列） -4,357.01 -102,583.49 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -651,508.17 -146,446.83 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 56,339.84 60,220.07 存货的减少（增加以“－”号填列） -18,212,210.05 -3,674,301.97 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,048,950.68 -19,681,136.01 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,714,293.09 12,303,459.56 其他 — — 经营活动产生的现金流量净额 20,404,530.77 6,026,426.01 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — 公告编号：2017-011 115 现金及现金等价物净变动情况： — 现金的期末余额 7,537,632.11 14,647,224.13 减：现金的期初余额 14,647,224.13 1,689,255.41 加：现金等价物的期末余额 — — 减：现金等价物的期初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 -7,109,592.02 12,957,968.72 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 7,537,632.11 14,647,224.13 其中：库存现金 97,349.02 67,869.28 可随时用于支付的银行存款 7,440,283.09 14,579,354.85 二、现金等价物 — — 其中：三个月内到期的债券投资 — — 三、期末现金及现金等价物余额 7,537,632.11 14,647,224.13 其中：母公司或集团内子公司使 用受限制的现金和现金等价物 3,700,000.00 45．所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 银行存款 3,700,000.00 诉讼冻结 应收票据 7,481,450.00 质押 固定资产 22,477,681.38 抵押 无形资产 5,039,660.63 抵押 合 计 38,698,792.01 46．外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 0.17 6.937 1.18 公告编号：2017-011 116 应收账款 24,930.05 6.937 172,939.76 六、合并范围的变更 本期合并财务报表范围未发生变化。 七、在其他主体的权益 1．在子公司的权益 （1）企业集团的构成 子公司全称 主 要经 营地 注 册地 业务性 质 持股比例 （） 取得方式 直接 间 接 上海康美特科技发展有限公 司 上海 上海 化工行业 100.00 — 非同一控制下合并 深圳康美特新材料有限公司 深圳 深圳 化工行业 55.00 — 同一控制下收购 天津斯坦利新型材料有限公 司 天津 天津 化工行业 100.00 — 非同一控制下合并 天津康美特科技有限公司 天津 天津 化工行业 100.00 — 设立 上海西合康新材料有限公司 上海 上海 化工行业 100.00 — 非同一控制下合并 ①上海康美特（原名“上海丰拓化工实业有限公司”）于 2003 年 5 月 14 日由 上海市工商行政管理局金山分局登记设立,注册资本 500 万元，由胡海鸥、虞海 平、胡朝霞分别通过货币出资 300 万元、100 万、100 万元。2005 年 2 月，虞海 平将其所持有的 20%的股权转让给胡海鸥，2011 年 8 月，胡朝霞将其所持有的 20%股权转让给高峰，2013 年 12 月，根据《股权转让协议》，胡海鸥、高峰分别 将其持有的股权转让给本公司。2014 年 4 月，公司对其增资 2,500 万元，2015 年 8 月，公司对其增资 1,000 万元，至此，注册资本变更为 4,000 万元。 上海康美特经营范围：化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花 爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、建筑材料、汽车配件、五金、钢材、针 纺织品销售，电子元器件、船舶涂料（易制毒及危险化学品除外）生产、加工。 （企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营） ②深圳康美特（原名“深圳吗哪光电科技有限公司”）成立于 2012 年 5 月， 由自然人牟立平、葛世立等 6 人共同出资设立，注册资本为 100 万元，其中：牟 立平出资 30 万元、葛世立出资 20 万元、谈万华出资 20 万元、莫崇旦出资 19 公告编号：2017-011 117 万元、王海旖出资 10 万元、曹萍出资 1 万元。2013 年 7 月公司增加注册资本至 200 万元，其中牟立平出资 90 万元、葛世立出资 30 万元、谈万华出资 30 万元、 莫崇旦出资 39 万元、王海旖出资 10 万元、曹萍出资 1 万元。2014 年 7 月，深 圳吗哪光电科技有限公司股权发生变更，除牟立平外，其他 5 人分别将股权转让 给贾燕梅（本公司出纳，为葛世立代持）。变更后，贾燕梅出资 110 万元，占比 55%，牟立平出资 90 万元，占比 45%，同时名称更名为深圳康美特新材料有限 公司。2015 年 8 月 14 日，贾燕梅将所持有的深圳康美特 55 %股权转让给葛世立 并完成了工商变更登记手续，解除了代持。根据本公司、叶青与葛世立、牟立平 签订的《股权转让协议》，葛世立将其持有的深圳康美特 55%股权转让给本公司， 牟立平将其持有的深圳康美特 45%股权转让给叶青，由于本公司的实际控制人为 葛世立，因此本次合并认定为同一控制下的企业合并。上述相关股权转让变更手 续已于 2015 年 12 月 24 日办理完毕，公司于 2015 年 12 月 28 日支付了全部的 股权转让款，因此合并日确定为 2015 年 12 月 31 日。根据企业会计准则相关规 定，公司编制比较财务报表时，自 2014 年 8 月 1 日起，将深圳康美特纳入合并 报表范围。 深圳康美特经营范围：光电科技的研发及相关技术咨询；半导体照明设备、 显示屏、灯具、电子产品、机电、玻璃制品、汽摩配件、仪器仪表、金属材料、 五金交电、通讯设备、家具、玩具、工艺礼品、橡塑制品、日用百货、计算机软 硬件及辅助设备、化工产品（不含危险化学品、易制毒化学品、成品油）的销售。 ③天津斯坦利是由北京斯坦利科技有限公司、陈志强、马宁、周良、蒋天伟、 徐斌、张海军共同出资设立，于 2015 年 2 月在天津市工商行政管理局办理工商 登记，注册资本 1,000 万元。2015 年 9 月，马宁、蒋天伟分别将各自持有的全部 出资转让给陈志强，转让后股权结构为：陈志强出资 630 万元、北京斯坦利科技 有限公司出资 210 万元、周良出资 130 万元。2015 年 12 月，根据公司股东会决 议、天津斯坦利股东会决议以及《股权转让协议》，公司收购天津斯坦利 100% 的股权，收购方式为天津斯坦利原有股东以其持有的天津斯坦利股权价值（基准 日为 2015 年 10 月 31 日）对公司进行增资。中水致远资产评估有限公司中水致 远评报字[2015]第 2515 号《评估报告》采用收益法和资产基础法对天津斯坦利 截止 2015 年 10 月 31 日的净资产进行了评估，收益法评估价值 13,173,800.00 元 公告编号：2017-011 118 作为本次收购的合并成本，以资产基础法评估值修订后作为天津斯坦利可辨认净 资产公允价值，合并成本大于可辨认净资产的差额为商誉。2015 年 12 月 10 日， 天津斯坦利办理了工商变更登记手续，2015 年 12 月 15 日，公司办理了工商变 更登记手续，因此本次购买日确定为 2015 年 11 月 30 日。 天津斯坦利经营范围：高分子复合材料及制品生产、研发、批发兼零售；高 分子材料加工用助剂销售；技术咨询服务；自营和代理各类商品及技术的进出口 服务（国家限定企业经营或者禁止进出口的商品和技术除外）。 ④天津康美特于 2015 年 10 月 8 日由天津市工商行政管理局登记，本公司独 资设立，注册资本 500 万元，截止 2016 年 12 月 31 日实收资本 240 万元。 天津康美特经营范围：高分子材料产品技术研发、技术转让、技术咨询、技 术服务；有机硅、环氧树脂高分子材料制造、销售；货物进出口经营（不含危险 化学品）、塑料制品批发兼零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）。 ⑤上海西合康于 2004 年 7 月 1 日由上海市工商行政管理局登记设立，注册 资本 120 万元，张春来、黄强分别通过货币出资 61.25 万元、58.75 万元。2009 年2 月，黄强将其全部出资转让给葛世立，上海西合康注册资本增加至 300 万元， 张春来、葛世立分别新增出资 91.88 万元、88.12 万元，本次增资完成后，张春 来持股比例为 51.04%，葛世立持股比例为 48.96%。2012 年 11 月 30 日，张春来、 葛世立分别将其出资全部转让给本公司，公司未支付此次股权转让款，但是根据 当日上海西合康修改后的章程规定，公司是上海西合康的唯一股东，已经实际控 制其财务和经营政策。2015 年 1 月，根据《股权转让协议》，公司将上海西合康 的股权的 56.82%转让给黄强，43.18%转让给陆敏羽。2016 年 1 月 5 日，公司与 黄强、陆敏羽三方书面确认，上海西合康的股份自 2015 年 1 月工商变更登记核 准之日起经三方合意由黄强、陆敏羽代为持有，黄强、陆敏羽不向北京康美特支 付上述股权转让对价款，北京康美特仍实际控制上海西合康。报告期内，上海西 合康主要业务为北京康美特提供加工生产服务，经营和财务均由北京康美特控制。 上海西合康经营范围：生产半导体保护用硅胶，销售电子电器元件、材料、 高分子材料及相关加工机械设备。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动）。 公告编号：2017-011 119 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股东权 益余额 深圳康美特新材料有限公 司 45% -867,194.71 — -474,505.52 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 2016.12.31 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 深圳康美特新材料有限 公司 9,268,266.75 4,917.40 9,273,184.15 10,327,640.87 — 10,327,640.87 续上表： 子公司名称 2015.12.31 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 深圳康美特新材料有限 公司 13,093,425.57 6,296.20 13,099,721.77 12,227,079.13 — 12,227,079.13 子公司名称 2016 年度 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 深圳康美特新材料有限公 司 14,026,807.07 -1,927,099.36 -1,927,099.36 30,740.55 续上表： 子公司名称 2015 年度 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 深圳康美特新材料有限公 司 15,900,758.73 -724,569.17 -724,569.17 -172,084.94 公告编号：2017-011 120 八、与金融工具相关的风险 1．定性信息 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融 资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理 层负责制定，经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理，本公司监察部门对 公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告 给本公司董事会。 本公司风险管理的总体目标是在保持公司综合竞争力和持续发展能力的情 况下，尽可能的在风险和收益之间取得平衡，降低各类风险敞口，将风险对本公 司经营业绩的负面影响降至可接受的低水平。 2．信用风险信息 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的 风险。由于会计准则规定“金融工具的账面价值能代表最大信用风险敞口的，无 需提供此项披露”，而本公司资产负债表中的金融资产是按照会计准则规定的抵 销条件予以抵销，并在此基础上以扣除了减值损失后的金额列示的，所以，本项 内容此处不再单独披露。 3．流动性风险信息 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。本公司的政策是在充分提高现金利用效率的前提下，确 保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。 财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流 量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 4．市场风险信息 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格 变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）汇率风险敏感性分析 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产。报告期公司以美 元计价的金融资产较少，汇率风险小。 公告编号：2017-011 121 （2）利率风险敏感性分析 本公司面临的利率风险来源于长短期借款。2016 年 12 月 31 日，在其他风 险变量保持不变的情况下，如果当日利率下降 1%，本公司当年的利润总额就会 增加 38.83 万元，这一增加主要来自借款利息的降低。在其他风险变量保持不变 的情况下，如果当日利率上升 1%，本公司当年的利润总额就会减少 38.83 万元， 这一减少主要来自借款利息的增加。 （3）其他价格风险 无。 九、公允价值的披露 1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融资产 3,026,800.00 3,026,800.00 1. 交易性金融资产 3,026,800.00 3,026,800.00 （1）权益工具投资 3,026,800.00 3,026,800.00 领耀科技 3,026,800.00 3,026,800.00 2.持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 期末交易性金融资产市价确定依据：领耀科技（股票代码：832312）市场价 格根据资产负债表日或者最临近资产负债表日的公开市场价格确定。 十、关联方关系及其交易 1. 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 母公司对本企业 的持股比例(%) 母公司对本企业 的表决权比例(%) 北京康美特技 术发展有限公 司 北 京 市 海 淀 区 开拓路 5 号 3 层 A307 技术推广、技术 服务等 568.00 34.96 34.96 本公司的实际控制人是葛世立。 公告编号：2017-011 122 2. 本公司子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。 3. 本公司其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京康博尔新材料科技有限公司 公司董事张春来原控股的企业 南通康比电子有限公司 公司董事张春来实际控制的企业 北京斯坦利科技有限公司 实际控制人参股公司、陈志强任执行董事 南京越升挤出机械有限公司 公司董事陈志强配偶控制的公司 葛世立 实际控制人 尹燕玲 实际控制人配偶 张伟 持有公司 5%以上股份的股东 陈志强 持有公司 5%以上股份的股东 张春来 公司董事 黄强 公司董事 4. 关联交易情况 （1）采购商品、提供和接受劳务的关联交易 企业名称 购买品 种 本期 上期 金额 占本期购 货百分比 (%) 金额 占本期购 货百分比 (%) 北京康博尔新材料科技有限 公司* 原材料 — — 626,187.60 0.98 北京斯坦利科技有限公司 原材料 — — 12,820.52 0.02 合 计 — — 639,008.12 1.00 注*：张春来 2015 年 8 月将其股权转让给无关联的第三方，股权转让后发生 的交易未作为关联交易。 公告编号：2017-011 123 （2）销售货物 企业名称 销售品种 本期 上期 金额 占本年销货 百分比(%) 金额 占本年销 货百分比 (%) 南通康比电子有限公司 其他 39,384.62 0.02 — — 南京越升挤出机械有限公司 高热阻阻燃发 泡珠粒 F301BK 414,341.88 0.21 — — 合 计 453,726.50 0.23 — — （3）关键管理人员报酬 项 目 本期 上期 关键管理人员报酬 2,006,880.32 1,389,874.72 （4）其他关联交易 ①资金拆借 a、2015 年 1 月，葛世立向中国民生银行借款 220.00 万元，期限 2015 年 1 月 23 日到 2016 年 1 月 23 日，年利率 6.72%，用于公司经营活动，公司为该借 款提供担保，同时公司副总经理马静以其共有房产为该借款提供抵押，公司 2016 年度向葛世立支付该笔借款的利息共 9,445.33 元，以用于全额支付中国民生银行 的借款利息，该笔借款已于 2016 年 1 月份结清。 b、2016 年因公司向北京斯坦利科技有限公司拆借资金，账面计提支付北京 斯坦利科技有限公司拆借利息 185,156.31 元，具体如下： 核 算 科 目 关联方名 称 款项性 质 期初 余额 本期增加额 （含计提的 利息） 本期减少额 （含支付的 利息） 期末余额 本期计提 利息 其 他 应 付 款 北京斯坦 利科技有 限公司 拆入资 金 － 80,762,743.85 73,427,990.00 7,334,753.85 185,156.31 ②购买固定资产 子公司天津斯坦利 2016 年购买了南京越升挤出机械有限公司专用设备 8,547,008.69 元。 公告编号：2017-011 124 5. 关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方名称 本期 上期 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 南通康比电子有限公司 46,080.00 2,304.00 — — （2）应付项目 项目名称 关联方名称 款项性质 本期 上期 应付账款 南京越升挤出机械有限公司 设备款 11,400,859.36 8,547,008.5 5 其他应付款 北京斯坦利科技有限公司 往来款 7,334,753.85 — 其他应付款 葛世立 往来款 — 2,200,000.0 0 其他应付款 葛世立 股权转让 款 — 1,468,750.0 0 其他应付款 张春来 股权转让 款 — 1,531,250.0 0 十一、股份支付 本期公司无需要披露的股份支付事项。 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 2016 年 2 月 15 日，上海西合康召开股东会议并作出决议，同意上海西合康 启动注销程序并于 2016 年 3 月 16 日成立清算组，截止 2016 年 12 月 31 日，税 务已经完成注销，工商注销仍正在进行中。 除上述事项外，截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺 事项。 2、或有事项 （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 ①铜陵市毅远电光源有限责任公司起诉本公司产品责任纠纷案，公司被冻结 370 万元银行存款，同时本公司反诉铜陵市毅远电光源有限责任公司拖欠货款及 恶意错误保全案，目前该案仍在审理中。根据谨慎性原则及本公司对该项款项的 公告编号：2017-011 125 回收可能性的判断，期末对剩余债权计提了 100%的减值准备。 ②本公司子公司深圳康美特与广州市新弘茂光源科技有限公司买卖合同纠 纷案，2016 年 6 月本案一审判决广州市新弘茂光源科技有限公司向深圳康美特 支付货款 56,000.00 元，2016 年 11 月份本案二审判决深圳康美特支付因货物质 量不合格造成的损失 62,200.00 元。目前本公司正在申请二审中。 ③本公司子公司深圳康美特与深圳市加盈利照明科技有限公司买卖合同纠 纷案，法院已判决深圳市加盈利照明科技有限公司支付本公司本金及逾期利息 509,669.90 元。根据谨慎性原则及本公司对该项款项的回收可能性的判断，期末 对剩余债权计提了 100%的减值准备。 ④本公司子公司深圳康美特与深圳市光核光电科技有限公司买卖合同纠纷 案，法院已判决深圳市光核光电科技有限公司支付本公司本金及逾期利息 305,460.00 元。根据谨慎性原则及本公司对该项款项的回收可能性的判断，期末 对剩余债权计提了 100%的减值准备。 （2）其他或有负债及其财务影响 截至 2016 年 12 月 31 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的重大或有 事项。 十三、资产负债表日后事项 1、2017 年本公司将持有的深圳市隆邦工业材料有限公司 160.00 万元出资 额全部转让给深圳市隆邦工业材料有限公司股东叶素芳，相关工商变更等手续 于 2017 年 2 月 16 日已办妥，且本公司已收到 160.00 万元转让款 。 2、本公司拟筹划 2016 年度利润分配预案如下： （1）以 2016 年末总股本 37,500,000 股为基数，以资本公积向权益分派登 记日登记在册的股东按每 10 股转增 14 股，共计转增 52,500,000 股； （2）以 2016 年末总股本 37,500,000 股为基数，以未分配利润向权益分派 登记日登记在册的股东按每 10 股送红股 1.2 股，即合计派送红股 4,500,000 股, 送红股合计分配利润 4,500,000.00 元。 资本公积转增股本和送红股后，公司总股本将由 3750 万股增加至 9450 万 股。 公告编号：2017-011 126 （3）以 2016 年末总股本 37,500,000 股为基数，以未分配利润向权益分派 登记日登记在册的股东按每 10 股派发现金红利 1.32 元（含税），派发现金红利 合计分配利润 4,950,000.00 元。 该利润分配事项尚需董事会、股东会审批通过。 截至 2017 年 4 月 25 日止，除上述事项外，公司无需要披露的资产负债表 日后事项。 十四、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无需要披露的其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）应收账款按种类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 － － － － － 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 59,442,295.86 99.65 3,508,525.58 5.90 55,933,770.2 8 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 208,800.00 0.35 208,800.00 100.00 － 合 计 59,651,095.86 100.00 3,717,325.58 6.23 55,933,770.2 8 续上表： 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 － － － － － 公告编号：2017-011 127 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 47,992,017.34 100.00 2,414,568.87 5.03 45,577,448.4 7 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 － － － － － 合 计 47,992,017.34 100.00 2,414,568.87 5.03 45,577,448.4 7 ① 期末应收账款中无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 ②组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 56,693,400.30 2,834,670.02 5.00 1 至 2 年 1,715,676.09 171,567.61 10.00 2 至 3 年 758,473.60 227,542.08 30.00 3 年以上 274,745.87 274,745.87 100.00 合 计 59,442,295.86 3,508,525.58 5.90 续上表： 账 龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 47,692,657.34 2,384,632.87 5.00 1 至 2 年 299,360.00 29,936.00 10.00 2 至 3 年 － － － 3 年以上 － － － 合 计 47,992,017.34 2,414,568.87 5.03 ③期末应收账款中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 （2）本期计提的应收账款坏账准备金额为 1,302,756.71 元。 （3）本期无核销应收账款情况。 （4）按欠款方归集的期余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 占应收账款总额的 比例（%） 坏账准备 年末余额 木林森股份有限公司 19,958,475.00 33.46 997,923.75 深圳康美特新材料有限公司 9,267,651.39 15.53 463,382.57 公告编号：2017-011 128 中山市科普达电子科技有限公司 4,696,570.00 7.87 234,828.50 鸿利智汇集团股份有限公司 2,903,700.00 4.87 145,185.00 佛山市国星光电股份有限公司 2,766,983.45 4.64 138,349.17 合 计 39,593,379.84 66.37 1,979,668.99 （5）期末公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产或负债。 （6）期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 2. 其他应收款 （1）其他应收款按种类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 － － － － － 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 15,189,637.74 100.00 861,300.23 5.67 14,328,337.51 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 － － － － － 合 计 15,189,637.74 100.00 861,300.23 5.67 14,328,337.51 续上表： 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 － － － － － 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 4,207,325.63 100.00 279,103.97 6.63 3,928,221.66 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 － － － － － 公告编号：2017-011 129 合 计 4,207,325.63 100.00 279,103.97 6.63 3,928,221.66 ①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 ②组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,009,466.11 750,473.31 5.00 1 至 2 年 27,993.88 2,799.39 10.00 2 至 3 年 63,071.75 18,921.53 30.00 3 年以上 89,106.00 89,106.00 100.00 合 计 15,189,637.74 861,300.23 5.67 续上表： 账 龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,055,147.88 202,757.39 5.00 1 至 2 年 63,071.75 6,307.18 10.00 2 至 3 年 27,238.00 8,171.40 30.00 3 年以上 61,868.00 61,868.00 100.00 合 计 4,207,325.63 279,103.97 6.63 ③期末余额中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 （2）本期计提的其他应收款坏账准备金额为 582,196.26 元。 （3）本期无核销其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 15,009,466.11 4,000,000.00 押金 179,613.75 179,613.75 备用金 － 27,154.00 其他 557.88 557.88 合 计 15,189,637.74 4,207,325.63 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 公告编号：2017-011 130 单位名称 款项性 质 期末金额 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 天津斯坦利新型材料有限公司 往来款 14,965,611.11 98.53 748,280.56 北京海淀科技金融资本控股集 团 押金 159,658.00 1.05 7,982.90 北京博远祥徳科学仪器有限公 司 往来款 43,855.00 0.29 2,192.75 北京市保障性住房建设投资中 心 押金 19,955.75 0.13 997.79 高云国 备用金 557.88 0.00 27.89 合 计 15,189,637.74 100.00 759,481.89 （6）期末公司无转移其他应收款且继续涉入的资产或负债。 （7）期末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 （8）其他应收款余额期末比期初增长 261.03%，主要系与子公司天津斯坦 利往来款较大。 3. 长期股权投资 （1）账面价值 项 目 期末余额 期初余额 账面成本 减值准备 账面净值 账面成本 减值准备 账面净值 对 子 公 司 投 资 59,053,753.4 5 3,300,631.6 2 55,753,121.8 3 56,653,753.4 5 2,661,599.6 2 53,992,153.8 3 （2）对子公司投资 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本 期 减 少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 上海西合康新材料有限公司 3,000,000.00 － － 3,000,000.00 159,078.55 2,820,678.17 公告编号：2017-011 131 上海康美特科技发展有限公司 40,000,000.00 － － 40,000,000.00 － － 深圳康美特新材料有限公司 479,953.45 － － 479,953.45 479,953.45 479,953.45 天津斯坦利新型材料有限公司 13,173,800.00 － － 13,173,800.00 － － 天津康美特科技有限公司 － 2,400,000.00 － 2,400,000.00 － － 合 计 56,653,753.45 2,400,000.00 － 59,053,753.45 639,032.00 3,300,631.62 4. 营业收入及营业成本 （1）营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收入 127,687,128.85 85,103,482.37 104,744,063.95 66,612,337.55 其他业务收入 6,285,870.17 5,445,736.81 6,567,543.35 6,035,753.12 合 计 133,972,999.02 90,549,219.18 111,311,607.30 72,648,090.67 （2）主营业务（分类别） 产品类型 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 LED 有机硅封装胶 117,846,048.14 81,539,099.46 102,610,921.19 65,440,112.69 其他 9,841,080.71 3,564,382.91 2,133,142.76 1,172,224.86 合 计 127,687,128.85 85,103,482.37 104,744,063.95 66,612,337.55 （3）前五名客户营业收入情况 客户名称 金额 占公司全部营业收入的比例（%） 木林森股份有限公司 57,259,756.41 42.74 鸿利智汇集团股份有限公司 12,366,482.05 9.23 深圳康美特新材料有限公司 9,313,497.52 6.95 光明半导体(天津)有限公司 8,771,022.00 6.55 中山市科普达电子科技有限公司 8,115,814.10 6.06 合 计 95,826,572.08 71.53 5. 投资收益 公告编号：2017-011 132 项 目 本期发生额 上期发生额 投资收益 4,357.01 102,583.49 十六、补充资料 1.非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 非流动资产处置损益 490,599.84 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 — 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受 的政府补助除外） 2,979,101.49 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 — 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益 — 非货币性资产交换损益 — 委托他人投资或管理资产的损益 4,357.01 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 — 债务重组损益 — 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 — 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 — 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 — 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 — 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -3,141,040.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 — 对外委托贷款取得的损益 — 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 — 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 — 受托经营取得的托管费收入 — 公告编号：2017-011 133 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -391,103.01 其他符合非经营性损益定义的损益项目 — 小 计 -58,084.67 减：所得税影响额 446,404.90 少数股东权益影响额 -128,870.33 合 计 -375,619.24 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.51 0.59 — 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 21.87 0.60 — 北京康美特科技股份有限公司 法定代表人：葛世立 主管会计工作负责人：张晓宇 会计机构负责人：张晓宇 2017 年 4 月 25 日 公告编号：2017-011 134 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京康美特科技股份有限公司董事会办公室