839559_2019_振有电子_2019年年度报告_2022-05-29.txt

公告编号：2022-090 1 2019 年度报告 振有电子 NEEQ : 839559 浙江振有电子股份有限公司 公告编号：2022-090 2 公司年度大事记 2019 年 4 月，新增年产 60 万方高密度印制线路板生产线扩建项目 年产 120 万平方米双面线路板、100 万平方米单面线路板、60 万平方 米多层线路板及 60 万平方米双面灌银线路板搬迁扩建项目，于 2019 年正 式启动，目前正在施工建设中。 公告编号：2022-090 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 22 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 26 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 30 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 33 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 34 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 41 公告编号：2022-090 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、振有电子 指 浙江振有电子股份有限公司 升达电子 指 杭州升达电子有限公司,系公司全资子公司 有泽电子 指 临安有泽电子有限公司,原系公司全资子公司，现已注 销 友成电子 指 杭州友成电子有限公司,系公司全资子公司 可可照明 指 浙江可可照明科技有限公司,原系控股股东、实际控制 人控制的企业，现已注销 股东大会 指 浙江振有电子股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江振有电子股份有限公司董事会 监事会 指 浙江振有电子股份有限公司监事会 公司章程 指 浙江振有电子股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 本报告 指 浙江振有电子股份有限公司 2019 年年度报告 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度、上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 主办券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 印制电路板、印制线路板、PCB 指 Printed Circuit Board,又称印制电路板、印制线路板 等,是组装电子零件用的基板,是在通用基材上按预定 设计形成点间连接及印制元件的印制板 CPCA 指 China Printed Circuit Association,中国印制电路行业 协会 公告编号：2022-090 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人詹有根、主管会计工作负责人潘青及会计机构负责人（会计主管人员）邵一笑保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理的风险 公司自设立以来,逐步建立健全了法人治理结构,建立了股东大 会制度、董事会制度、监事会制度等,制定了适应企业现阶段发 展的内部控制体系。随着公司发展,经营规模扩大,业务范围扩展, 人员增加,对公司治理将会提出更高的要求,公司未来经营中如 存在因内部管理不适应发展需要,将影响公司持续、稳定、健康 发展的风险 下游产品需求变化的风险 如下游产业的技术变更及进行,未来不排除下游产业对于碳膜印 制线路板的需求减少可能性,由此将对公司的发展产生不利的影 响 市场竞争的风险 国内碳膜印制电路板行业企业数量众多,且规模小、研发技术较 弱的企业占比较大,资金实力相对薄弱,产品差异和价格差异未 在行业竞争中充分体现。过度的市场竞争势必导致行业平均利 润水平下降,甚至产生恶意竞争。 高新技术企业税收政策的风险 公司系国家高新技术企业,享受企业所得税税收优惠政策。未来, 公司将继续向有关单位申请高新技术企业复核,减少其对公司净 利润的影响,此外,如果未来国家对上述所得税的税收优惠政策 作出调整,也将对公司的经营业绩和利润水平产生一定程度的影 响。 应收账款的回收风险 截至 2019 年 12 月 31 日,公司应收账款账面价为 14,997.44 万元, 公告编号：2022-090 6 占总资产的比例为 30.34%,公司应收账款金额较高,占比较大,如 未来部分客户因资金困难等原因拖延或无法支付,公司将应收账 款存在回收风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2022-090 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江振有电子股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANG ZHEN YOU ELECTRONICS CO.,LTD. 证券简称 振有电子 证券代码 839559 法定代表人 詹有根 办公地址 杭州市临安区玲珑工业园区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 潘青 职务 财务总监、董事会秘书 电话 0571-61070358 传真 0571-63761718 电子邮箱 qing.pan@zy- 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省杭州市临安区玲珑工业园区锦溪南路 1128 号,311300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 4 月 10 日 挂牌时间 2016 年 11 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 计算机、通信和其他电子设备制造业(C39) 主要产品与服务项目 印制线路板的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 107,298,138 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 詹有根 实际控制人及其一致行动人 詹有根、赵燕夫妇 公告编号：2022-090 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9133018571953330XB 否 注册地址 浙江省杭州市临安区玲珑工业园 区 否 注册资本 107,298,138.00 否 五、 中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 蒋晓东、李雯 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-090 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 445,188,302.55 323,449,534.81 37.64% 毛利率% 29.42% 32.52% - 归属于挂牌公司股东的净利润 81,956,845.79 44,714,949.96 83.29% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 65,597,785.18 43,074,543.53 52.29% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 40.24% 25.94% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 32.21% 25.00% - 基本每股收益 0.76 0.42 83.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 494,381,197.85 368,824,478.62 34.04% 负债总计 262,245,904.06 188,602,551.98 39.05% 归属于挂牌公司股东的净资产 232,135,293.79 180,221,926.64 28.81% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.16 1.68 28.81% 资产负债率%（母公司） 46.86% 43.77% - 资产负债率%（合并） 53.05% 51.14% - 流动比率 1.2668 1.2034 - 利息保障倍数 40.42 23.04 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 97,097,234.35 51,992,966.23 86.75% 应收账款周转率 3.48 3.38 - 存货周转率 3.91 2.98 - 公告编号：2022-090 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 34.04% 12.38% - 营业收入增长率% 37.64% 61.02% - 净利润增长率% 83.29% 36.91% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 107,298,138 107,298,138 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 17,727,951.36 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 1,727,254.44 除上述之外的其他营业外收入和支出 -118,936.98 非经常性损益合计 19,336,268.82 所得税影响数 2,977,208.21 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 16,359,060.61 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 公告编号：2022-090 11 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 107,878,674.38 应收票据 3,793,597.16 应收账款 105,806,337.34 存货 77,756,925.29 76,542,149.68 应付票据及应付账 款 112,280,351.26 应付票据 40,167,999.91 应付账款 72,112,351.35 短期借款 63,302,897.83 63,376,437.29 其他应付款 262,780.93 189,241.47 未分配利润 38,377,160.19 38,897,233.60 公告编号：2022-090 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 商业模式：公司属于印制电路板行业的高新技术企业，是专业从事印制电路板研发、生产及销售的 企业，公司主要产品有单面和双面印制电路板，公司产品主要特色为碳膜板、银浆碳膜双面结合电路板， 未来公司将进一步开发布局铜浆灌孔技术，新增多层板 PCB 产能。公司的产品应用领域广泛，主要可应 用于家电遥控器、白色家电控制器、游戏手柄等消费电子产品及汽车电子领域。经过多年的经验积累与 沉淀，公司已经形成较完善、成熟的以研发、采购、生产和销售为主的商业模式。 （一）采购模式 公司采购的原材料主要为覆铜板、铜球、银浆和油墨，公司设有采购部，主要负责在公开市场上进 行原材料的采购，通过一定的筛选程序来确定供应商。大部分原材料的采购都需要根据销售客户的订单 要求进行。建立了合格供应商管理机制，对供应商进行初期的情况调查，并联合品质与采购部对其产品 质量、服务态度、交期价格等进行严格的认证和评分考核，该采购模式既能保证原材料的质量，又能提 高产品质量从而获得客户的认可，还能有效降低原材料价格的波动性，有利于公司保证产品质量和控制 原材料成本。 （二）生产模式 公司基本实行以销定产的生产模式。在与客户签订订单后，公司对订单内容和相关要求进行分析， 然后安排生产部门进行生产。该生产模式有助于公司控制成本和提高资金运用效率。公司建立了一套快 速有效处理客户订单的流程，能保证按时生产、发货以满足客户需求。 （三）销售模式 公司的销售模式主要为直销，通过自身的销售渠道向客户直接销售产品。公司主要通过老客户长期合作、 主动招投标和销售人员拓展市场等多种方式获得订单。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年度，公司秉持着“科技引领，创新发展”的发展理念。加强团队管理，鼓励技术创新，在提 高产量、产值的同时，不断提升产品的质量，完善管理制度，提升核心竞争力，促进企业持续快速稳定 发展。公司无论是从原材料的选定、生产加工工艺的定型，还是到品质的管控、设备的采购都做有详细 的规划，公司始终以优质的原材料和先进的加工工艺，完美的品质和先进的设备保障赢得客户信任。在 公告编号：2022-090 13 专业碳膜线路板印刷方面，公司积累了丰富的生产技术经验，并长期与 CPCA 合作交流，属 CPCA 常务 理事会员企业，并取得了 ISO9001-2008 质量保证体系、ISO14001-2004 版环境管理体系，同时通过了 UL 和汽车制造 IATF16949-2016 版认证、标准化良好行为 AA 级和清洁产认证。公司成立以来在国内碳膜 印刷线路板行业一直保持技术领先地位，被行业届评为公认的碳膜板领军企业、碳膜板行业规模国内行 业排名第一、连续五届被评为 CPCA 优秀民族品牌企业。经过十九年的发展，公司已拥有一支技术力量 雄厚的研发队伍，并拥有独立的工程设计、模具工装制造、实验检测和环保设备，所有产品通过严格的 专业电性能检查及测试。在碳膜板行业中公司凭着过硬的产品质量和良好的售后服务赢得美国 UEI （SONY、TOSHIBA、 PANASONIC 、SHARP、JVC、）、惠通集团、海尔电器、LG、万利达、三进电子、 午星电子等一大批知名企业客户的认可和赞誉。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 80,145,489.15 16.21% 35,148,213.97 9.53% 128.02% 应收票据 6,320,513.82 1.28% 3,793,597.16 1.03% 66.61% 应收账款 149,974,366.02 30.34% 105,806,337.34 28.69% 41.74% 存货 84,339,003.04 17.06% 76,542,149.68 20.75% 10.19% 投资性房地产 0 0% 0 0% - 长期股权投资 0% 0% - 固定资产 85,729,006.34 17.34% 80,466,539.07 21.82% 6.54% 在建工程 35,068,342.49 7.09% 6,833,848.06 1.85% 413.16% 短期借款 42,051,374.45 8.51% 63,376,437.29 17.18% -33.65% 长期借款 0 0% 0 0% - 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：报告期内期末较期初增加128.02%，主要原因是公司客户结构优化，资金回笼速度提高， 且客户信用状况良好，货币资金较为充裕。 2、 应收票据：期末较期初增加66.61%，主要原因是销售收入增加导致应收票据增加。 3、 应收账款：期末较期初增加41.74%，主要原因是销售收入增加导致应收账款增加。 4、 在建工程：期末较期初增加413.16%，主要原因是新厂房的建设施工。 5、 短期借款：报告期内期末较期初减少33.65%，主要原因本期收入增长，公司归还部分银行贷款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 445,188,302.55 - 323,449,534.81 - 37.64% 公告编号：2022-090 14 营业成本 314,197,586.92 70.58% 218,257,880.51 67.48% 43.96% 毛利率 29.42% - 32.52% - - 销售费用 12,533,866.53 2.82% 6,145,366.24 1.90% 103.96% 管理费用 15,695,842.05 3.53% 24,765,363.74 7.66% -36.62% 研发费用 18,667,541.66 4.19% 20,453,131.11 6.32% -8.73% 财务费用 1,981,764.33 0.45% 1,373,692.44 0.42% 44.27% 信用减值损失 -2,445,153.56 -0.55% 资产减值损失 -2,067,232.11 -0.46% -1,326,404.41 -0.41% 55.85% 其他收益 1,727,254.44 0.39% 1,895,906.24 0.59% -8.90% 投资收益 -36,473.86 -0.01% 0 0.00% 公允价值变动 收益 0 资产处置收益 -477,333.53 -0.11% 90,634.98 0.03% -626.65% 汇兑收益 0 营业利润 75,694,554.61 17.00% 50,471,833.76 15.60% 49.97% 营业外收入 18,437,006.53 4.14% 84,993.80 0.03% 21,592.18% 营业外支出 350,658.62 0.08% 151,483.74 0.05% 131.48% 净利润 81,956,845.79 18.41% 44,714,949.96 13.82% 83.29% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：期末较期初增加 37.64%，主要原因是公司多年来致力于创新并不断提高产品质量水平， 在客户群受到好评，订单量不断上升。公司不断开拓新客户，也为公司带来的新的订单。 2、 营业成本：期末较期初增加 43.96%，主要原因是随着公司收入的增长成本相应增长。 3、 销售费用：期末较期初增加 103.96%，主要原因是报告期内公司业务持续稳定发展，不断开阔新客 户，销售费用随公司业务量及开阔客户进度上升。 4、 管理费用：期末较期初减少 36.62%，主要原因是 2019 年管理效率提升。 5、 财务费用：期末较期初增加 44.27%，公司部分业务使用外币结算，报告期内，相关货币汇率变动较 大，导致财务费用增加。 6、 资产处置收益：本期发生额减少 626.65%，主要原因是全资子公司注销，固定资产清理所致。 7、 营业利润：期末较期初增加 49.97%，主要原因是营业收入较上年增加所致。 8、 营业外收入：期末较期初增加 21,592.18%，主要原因是政府回收国有土地征收款导致营业外收入增 加。 9、 营业外支出：期末较期初增加 131.48%,主要原因是部分固定资产报废清理所致。 10、净利润：期末较期初增加 83.29%,主要原因是报告期内，公司业务稳定发展、营业收入稳定上升， 一定比例增加了净利润。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 430,004,552.44 310,546,216.37 38.47% 其他业务收入 15,183,750.11 12,903,318.44 17.67% 主营业务成本 299,066,559.71 205,814,546.89 45.31% 公告编号：2022-090 15 其他业务成本 15,131,027.21 12,443,333.62 21.60% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 印刷线路板 430,004,552.44 96.59% 310,546,216.37 96.01% 38.47% 其他 15,183,750.11 3.41% 12,903,318.44 3.99% 17.67% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1. 主营业务收入增加主要原因是公司多年来致力于创新并不断提高产品质量水平，在客户群受到好评， 订单量不断上升。公司不断开拓新客户，也为公司带来的新的订单。 2. 主营业务成本上升主要原因是随着公司收入的增长成本相应增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 骏升科技系 200,738,952.64 46.68% 否 2 欧之系 27,253,104.01 6.34% 否 3 惠通集团 23,430,467.67 5.45% 否 4 午星电子系 21,431,683.76 4.98% 否 5 奥克斯系 18,051,750.22 4.20% 否 合计 290,905,958.29 67.65% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 昆山展耀贸易有限公司 56,660,840.97 14.50% 否 2 张家港保税区鼎曜国际贸易有限公司 50,763,904.78 12.99% 否 3 苏州市惠利华/惠利源 48,116,334.47 12.31% 否 4 杭州临安曙光建设工程有限公司 24,104,000.00 6.17% 否 5 长兴（中国）投资有限公司 22,932,000.00 5.87% 否 合计 202,577,080.21 51.83% - 3. 现金流量状况 单位：元 公告编号：2022-090 16 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 97,097,234.35 51,992,966.23 86.75% 投资活动产生的现金流量净额 -7,139,461.11 -54,598,006.75 86.92% 筹资活动产生的现金流量净额 -55,383,932.61 -11,241,924.62 -392.66% 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量均为正数，并与净利润较为匹配，表明公司保持着较为良 好的主营业务获取现金的能力。公司投资活动产生的现金流量净额为-7,139,461.11 元，较去年减幅为 86.92%，主要在于 2018 年新厂房建设和其他长期资产支付的现金较多，2019 年相关投资减少所致。筹 资活动产生的现金流量净额为-55,383,932.61 元，较去年减幅为-392.66%，主要在于本年度内偿还银行贷 款并在年中进行了利润分配所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司拥有 3 家全资子公司，分别为杭州升达电子有限公司、杭州友成电子有限公司和 2019 年 7 月 已注销的临安有泽电子有限公司。 1、杭州升达电子有限公司 升达电子的基本情况如下：名称杭州升达电子有限公司；统一社会信用代码：91330185719534919P； 注册资 1500 万；实收资本 1500 万；法定代表人：邵永明；住所：浙江省杭州市临安区河桥镇聚秀村 公司；类型：有限责任公司（法人独资），经营范围加工、销售：印刷线路板货物进出口（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后在有效期内方可开展经营活动）成立日期 2000 年 08 月 02 日营业期限 2016 年 05 月 17 日至长期主营业务加工、销售：印刷线路板，股权结构振有电子持股 100%。升达电 子 2019 年全年营业收入 104,558,529.50 元，净利润 13,056,533.79 元。 2、杭州友成电子有限公司 友成电子的基本情况如下：名称杭州友成电子有限公司；统一社会信用代码：9133010066233996X9；注 册资本 1280 万；实收资本 1280 万；法定代表人：詹有根；住所：浙江省杭州市临安区玲珑街道石山 村无门牌 10 公司；类型：一人有限责任公司（私人法人独资）；经营范围生产：碳膜印刷电路板产品； 销售本公司生产的产品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后在有效期内方可开展经营活动）成 立日期 2007 年 7 月 10 日营业期限 2007 年 7 月 10 日至 2022 年 7 月 9 日主营业务印制线路板的研 发、生产和销售，股权结构振有电子持股 100%。友成电子 2019 年全年营业收入 40,384,798.74 元，净 利润 1,572,589.66 元 3、临安有泽电子有限公司 有泽电子成立于 2011 年 8 月 18 日，根据杭州市临安市工商行政管理局 2015 年 11 月 13 日核发的《企 业法人营业执照》（统一社会信用代码：91330185580268248C），有泽电子的基本情况如下： 名称：临 安有泽电子有限公司；注册资本 :500 万元；实收资本: 500 万元；法定代表人:詹有根；住所:临安市 玲珑街道锦溪南路 1128 号；公司类型：一人有限责任公司（内资法人独资），经营范围：生产、销售： 线路板（在许可项目批准的有效期内方可经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后在有效期内 方可开展经营活动），股权结构：振有电子持股 100%。2019 年 7 月对该公司注销。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 公告编号：2022-090 17 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1. 执行一般企业财务报表格式 根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）的要求，资 产负债表中，“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”，“应付票据及应付账款”项目分 拆为“应付票据”及“应付账款”。本公司追溯调整了比较数据。该会计政策变更对净利润和所有者权益无 影响。 此外，按财会〔2019〕6 号文的要求，“其他应收款”项目中的“应收利息”改为仅反映相关金融工具已到期 可收取但于资产负债表日尚未收到的利息（基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具 的账面余额中），“其他应付款”项目中的“应付利息”改为仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负 债表日尚未支付的利息（基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中）， 参照新金融工具准则的衔接规定，本公司未追溯调整比较数据。 上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响见下表： 原列报报表项目及金额 （2018-12-31） 新列报报表项目及金额 （2019-01-01） 应收票据及应收账款 107,878,674.38 应收票据 3,793,597.16 应收账款 105,806,337.34 应付票据及应付账款 112,280,351.26 应付票据 40,167,999.91 应付账款 72,112,351.35 2. 执行新金融工具准则 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。按新旧准则的衔接规定，首次执行日的累计影响数 调整 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益，前期比较财务报表无需调整重述。 (1) 于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则对公司留存收益或其他综合收益未产生调整影响，其他重 要影响见下表： 项 目 资产负债表项目 2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 短期借款 63,302,897.83 +73,539.46 63,376,437.29 其他应付款 262,780.93 -73,539.46 189,241.47 (2) 于 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产与金融负债按原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类 和计量的结果对比表 项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款和应收款项） 35,148,213.97 摊余成本 35,148,213.97 应收票据 摊余成本（贷款和应收款项） 3,793,597.16 摊余成本 3,793,597.16 应收账款 摊余成本（贷款和应收款项） 105,806,337.34 摊余成本 105,806,337.34 公告编号：2022-090 18 其他应收款 摊余成本（贷款和应收款项） 2,870,303.34 摊余成本 2,870,303.34 短期借款 摊余成本（其他金融负债） 63,302,897.83 摊余成本 63,376,437.29 应付票据 摊余成本（其他金融负债） 40,167,999.91 摊余成本 40,167,999.91 应付账款 摊余成本（其他金融负债） 72,112,351.35 摊余成本 72,112,351.35 其他应付款 摊余成本（其他金融负债） 262,780.93 摊余成本 189,241.47 (3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类 和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下： ① 金融资产 项 目 按原金融工具准则 列示的账面价值 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准 则列示的账面价 值 （2019 年 1 月 1 日） 摊余成本 货币资金 按原金融工具准则列示的余额 /新金融工具准则列示的余额 35,148,213.97 35,148,213.97 应收票据 按原金融工具准则列示的余额 /新金融工具准则列示的余额 3,793,597.16 3,793,597.16 应收账款 按原金融工具准则列示的余额 /新金融工具准则列示的余额 105,806,337.34 105,806,337.34 其他应收款 按原金融工具准则列示的余额 /新金融工具准则列示的余额 2,870,303.34 2,870,303.34 以摊余成本计量的总金融资产 145,897,191.69 145,897,191.69 ② 金融负债 项 目 按原金融工具准则 列示的账面价值 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按 新金融工 具准 则 列示的账面价值 （2019 年 1 月 1 日） 摊余成本 短期借款 按原金融工具准则列示的 余额 /新金融工具准则列示的余 额 63,302,897.83 +73,539.46 63,376,437.29 公告编号：2022-090 19 应付票据 按原金融工具准则列示的 余额 /新金融工具准则列示的余 额 40,167,999.91 40,167,999.91 应付账款 按原金融工具准则列示的 余额 /新金融工具准则列示的余 额 72,112,351.35 72,112,351.35 其他应付款 按原金融工具准则列示的 余额 /新金融工具准则列示的余 额 262,780.93 -73,539.46 189,241.47 以摊余成本计量的总金融 负债 175,846,030.02 175,846,030.02 (4) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和 计量的新损失准备的调节表如下： 项 目 按新金融工具准则 计提损失准备 （2019 年 1 月 1 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则 计提损失准备 （2019年1月1日） 贷款和应收款项（原准则）/ 以摊余成本计量的金融资产（新准则） 坏账准备—应收账 款 5,892,051.52 5,892,051.52 坏账准备—其他应 收款 322,805.44 322,805.44 合 计 6,214,856.96 6,214,856.96 3.本年发现并采用追溯重述法的前期会计差错： 科目 2018 年末（合并报表） 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 107,878,674.38 应收票据 3,793,597.16 应收账款 105,806,337.34 存货 77,756,925.29 76,542,149.68 应付票据及应付账款 112,280,351.26 应付票据 40,167,999.91 应付账款 72,112,351.35 短期借款 63,302,897.83 63,376,437.29 其他应付款 262,780.93 189,241.47 公告编号：2022-090 20 未分配利润 38,377,160.19 38,897,233.60 前期会计差错更正的具体内容详见公司 2022 年 5 月 30 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平 台（)上披露的天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《振有电子重要前期差错更正 情况的鉴证报告》（公告编号：20222-086）。 三、 持续经营评价 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司主营业务收入稳定，并较好的控 制成本费用，实现了较高的净利润。公司具有良好的持续经营和发展能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理的风险： 公司自设立以来,逐步建立健全了法人治理结构,建立了股东大会制度、董事会制度、监事会制度等, 制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。随着公司发展,经营规模扩大,业务范围扩展,人员增加,对公 司治理将会提出更高的要求，公司未来经营中如存在因内部管理不适应发展需要,将影响公司持续、稳定、 健康发展的风险。 2、下游产品需求变化的风险： 如下游产业的技术变更，未来不排除下游产业对于碳膜印制线路板的需求减少可能性，由此将对公 司的发展产生不利的影响。 公司风险管理措施：为应对时刻变化的市场，公司已经在积极地拓展新的产品应用领域，同时不断提高 自身的研发和创新技术。 3、市场竞争的风险： 国内碳膜印制电路板行业企业数量众多,且规模小、研发技术较弱的企业占比较大,资金实力相对薄弱, 产品差异和价格差异未在行业竞争中充分体现。过度的市场竞争势必导致行业平均利润水平下降,甚至产 生恶意竞争。 公司风险管理措施：公司通过加强新产品研发与技术创新，紧跟市场发展方向，力求提升核心竞争力。 4、高新技术企业税收政策的风险： 公司系国家高新技术企业,享受企业所得税税收优惠政策。未来，公司将继续向有关政府部门申报高 新技术企业复审，减少其对公司净利润的影响，此外,如果未来国家对上述所得税的税收优惠政策作出调 整,也将对公司的经营业绩和利润水平产生一定程度的影响。 公司风险管理措施：管理层将严格按照高新技术企业的认定标准运营企业，并积极向有关政府部门申报 高新技术企业复审。 5、应收账款的回收风险： 截至 2019 年 12 月 31 日,公司应收账款账面价为 14,997.437 万元，占总资产的比例为 30.34%，公司 应收账款金额较高，占比较大,如未来部分客户因资金困难等原因拖延或无法支付,公司将应收账款存在 回收风险。 公司风险管理措施：公司将严格按照公司为每名客户制定的信用期标准管理客户的信用期，并积极 更新客户偿债能力情况，防范发生坏账情形，此外，加大对业务员货款催收进度的管理。 6、未办理产权证明的固定资产面临被处罚风险 公司在其坐落于临安市玲珑经济开发区的厂区内存在多处尚未取得房屋所有权证的自建房产，建筑 公告编号：2022-090 21 面积共计约 3,000 平方米，分别用作仓库或辅助用房，占公司总房产面积较小。由于上述自建房产未履 行建设审批程序，亦未办理产权证明，存在被有关部门要求拆除并处以罚款的风险。 公司风险管理措施：（1）上述自建房产仅用仓库或辅助用房，与公司主要生产经营活动无紧密关联占 公司全部房产使用面积也较小；（2）有关部门未就上述问题进行行政处罚；（3）实际控制人已出具《承 诺函》，承诺：若公司因上述自建房产未办理产权证明受到有关部门处罚的，其将立即补偿公司因此受 到的全部损失；若上述自建房产被有关部门要求拆除，其将立即无偿提供可替代性场所供公司使用，并 补偿公司因此受到的全部损失，不会对公司的生产经营活动造成不利影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 不适用 公告编号：2022-090 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 10,000,000.00 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 公告编号：2022-090 23 6．其他 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 苏州市容大感光科 技有限公司 采购货物 239,995.33 239,995.33 已事后补充履 行 2019 年 9 月 27 日 临安新大陆文化用 品有限公司 采购货物 54,340.86 54,340.86 已事后补充履 行 2020 年 4 月 27 日 詹有根、赵燕夫妇 银行借款担保 120,000,000.00 120,000,000.00 已事后补充履 行 2020 年 4 月 27 日 邵永明、沈岩凤夫 妇 银行借款担保 6,000,000.00 6,000,000.00 已事后补充履 行 2020 年 4 月 27 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司业务发展和生产经营正常所需，具有必要性和合理性，关联交易采用市场定价 原则，定价方式公允，不存在损害公司及其他股东特别是中小股东利益的情形；公司 2019 年度发生的 关联方担保系关联方为公司提供的无偿担保，为公司经营发展所采取的必要措施，不存在损害公司及其 他股东特别是中小股东利益的情形。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 13 日 请选择 挂牌 同业竞争 承诺 关于控股股东、 实际控制人避免 同业竞争的承诺 函 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 13 日 挂牌 其他承诺 （关联交 易承诺） 关于控股股东、 实际控制人规范 关联交易的承诺 函 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 13 日 挂牌 其他承诺 （对外担 保承诺） 关于控股股东、 实际控制人规范 对外担保的承诺 函 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 13 日 挂牌 资金占用 承诺 关于控股股东、 实际控制人不占 用公司资金的承 诺函 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 13 日 挂牌 其他承诺 （员工社 关于控股股东、 实际控制人员工 正在履行中 公告编号：2022-090 24 会保险及 住房公积 金事项的 承诺） 社会保险及住房 公积金事项的承 诺函 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 13 日 挂牌 其他承诺 （股份解 除转让限 制事项的 承诺） 关于控股股东、 实际控制人股份 解除转让限制事 项的承诺函 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 13 日 挂牌 其他承诺 （自建房 屋有关事 项 的 承 诺） 承诺补偿或拆除 正在履行中 董监高 2016 年 9 月 13 日 挂牌 同业竞争 承诺 关于董监高避免 同业竞争的承诺 函 正在履行中 董监高 2016 年 9 月 13 日 挂牌 其他承诺 （关联交 易承诺） 关于董监高规范 关联交易的承诺 函 正在履行中 董监高 2016 年 9 月 13 日 挂牌 资金占用 承诺 关于董监高不占 用公司资金的承 诺函 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、关于避免同业竞争承诺函，公司控股股东、实际控制人出具关于避免同业竞争承诺函：“（1） 本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有 与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、 机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。（2） 本人在作为股份公司股东期间，本承诺持续有效。（3）本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造 成的全部经济损失”。 履行情况：报告期内，以上人员严格履行了此项承诺。 2、关于规范关联交易的承诺函，公司控股股东、实际控制人出具关于规范关联交易的承诺：“本人、 本人投资或控制的其他企业及本人担任董事、监事、高级管理人员的其他企业将尽可能减少与股份公司 之间的关联交易。对于确实无法避免的关联交易，将依法签订协议，按照《公司法》、《公司章程》、 《关联交易决策制度》、《防范关联方资金占用管理制度》及其他相关法律法规的规定，履行相应的决 策程序”。 履行情况：报告期内，以上人员严格履行了此项承诺。 3、关于规范对外担保的承诺函，公司控股股东、实际控制人出具关于规范对外担保的承诺：“本人 合理使用股份公司的控制权使股份公司尽可能减少对外担保，对于确实无法避免的对外担保，将依法签 订协议，按照《公司法》、《公司章程》、《对外担保管理制度》及其他相关法律法规的规定，履行相 应的决策程序。” 履行情况：报告期内，以上人员严格履行了此项承诺。 4、关于不占用公司资金的承诺函，公司控股股东、实际控制人出具关于不占用公司资金的承诺函： 公告编号：2022-090 25 “（1）、本人及本人直接或间接控制的企业在与股份公司发生的经营性往来中，不占用股份公司资金。 （2）、股份公司不以下列方式将资金直接或间接地提供给本人及本人直接或间接控制的企业使用：A. 有偿或无偿地拆借股份公司的资金给本人及本人直接或间接控制的企业使用；B.通过银行或非银行金融 机构向本人及本人直接或间接控制的企业提供委托贷款；C.委托本人及本人直接或间接控制的企业进行 投资活动；D.为本人及本人直接或间接控制的企业开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；E.代本人及 本人直接或间接控制的企业偿还债务；F.全国中小企业股份转让系统有限责任公司、中国证券监督管理 委员会认定的其他方式”。 履行情况：报告期内，以上人员严格履行了此项承诺。 5、关于员工社会保险及住房公积金事项的承诺函，公司控股股东、实际控制人出具关于员工社会保 险及住房公积金事项的承诺函：“若股份公司因未为全体员工缴纳社会保险和住房公积金而被有关主管 部门要求补缴的，或有关主管部门要求缴纳滞纳金或罚款的，本人将对股份公司承担全额补偿义务；且 本人将积极推动股份公司在未来条件成熟时，尽快规范社会保险及住房公积金缴纳行为，同时积极推动 股份公司保障全体员工权益”。 履行情况：报告期内，以上人员严格履行了此项承诺。 6、关于股份解除转让限制事项的承诺函，公司控股股东、实际控制人出具关于股份解除转让限制事 项的承诺函：“本人在股份公司挂牌前直接或间接持有的股份分三批解除转让限制，每批解除转让限制 的数量均为本人所持股份的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年”。 履行情况： 报告期内，以上人员严格履行了此项承诺。 7、关于自建房屋有关事项的承诺函，公司控股股东、实际控制人出具关于自建房屋有关事项的承诺 函：“若公司因自建房产未办理产权证明受到有关部门处罚的，其将立即补偿公司因此受到的全部损失； 若自建房产被有关部门要求拆除，其将立即无偿提供可替代性场所供公司使用，并补偿公司因此受到的 全部损失，不会对公司的生产经营活动造成不利影响。 履行情况： 报告期内，以上人员严格履行了此项承诺。 8、关于避免同业竞争承诺函，公司董监高出具关于避免同业竞争承诺函：“（1）本人将不在中国境 内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞 争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织 的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。（2）本人在作为股 份公司股东期间，本承诺持续有效。（3）本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损 失”。 履行情况：报告期内，以上人员严格履行了此项承诺。 9、关于规范关联交易的承诺函，公司董监高出具关于规范关联交易的承诺：“本人、本人投资或控 制的其他企业及本人担任董事、监事、高级管理人员的其他企业将尽可能减少与股份公司之间的关联交 易。对于确实无法避免的关联交易，将依法签订协议，按照《公司法》、《公司章程》、《关联交易决策制 度》、《防范关联方资金占用管理制度》及其他相关法律法规的规定，履行相应的决策程序”。 履行情况：报告期内，以上人员严格履行了此项承诺。 10、关于不占用公司资金的承诺函，公司董监高出具关于不占用公司资金的承诺函：“（1）、本人 及本人直接或间接控制的企业在与股份公司发生的经营性往来中，不占用股份公司资金。（2）、股份 公司不以下列方式将资金直接或间接地提供给本人及本人直接或间接控制的企业使用：A.有偿或无偿地 拆借股份公司的资金给本人及本人直接或间接控制的企业使用；B.通过银行或非银行金融机构向本人及 本人直接或间接控制的企业提供委托贷款；C.委托本人及本人直接或间接控制的企业进行投资活动；D. 为本人及本人直接或间接控制的企业开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；E.代本人及本人直接或间 接控制的企业偿还债务；F.全国中小企业股份转让系统有限责任公司、中国证券监督管理委员会认定的 其他方式”。 履行情况：报告期内，以上人员严格履行了此项承诺。 公告编号：2022-090 26 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 货币资金 抵押 34,573,285.44 6.99% 保证金存款及质押的 定期存款 房屋 固定资产 抵押 18,727,200.02 3.79% 抵押融资 土地 无形资产 抵押 37,454,872.46 7.58% 抵押融资 总计 - - 90,755,357.92 18.36% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 37,708,270 35.14% 0 37,708,270 35.14% 其中：控股股东、实际控制 人 20,287,500 18.91% 0 20,287,500 18.91% 董事、监事、高管 2,909,123 2.71% 0 2,909,123 2.71% 核心员工 14,011,647 13.06% 0 14,011,647 13.06% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 69,589,868 64.86% 0 69,589,868 64.86% 其中：控股股东、实际控制 人 60,862,500 56.72% 0 60,862,500 56.72% 董事、监事、高管 8,727,368 8.13% 0 8,727,368 8.13% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 107,298,138 - 0 107,298,138 - 普通股股东人数 18 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 詹有根 61,400,000 0 61,400,000 57.22% 46,050,000 15,350,000 2 赵燕 19,750,000 0 19,750,000 18.41% 14,812,500 4,937,500 公告编号：2022-090 27 3 邵立然 10,880,031 0 10,880,031 10.14% 0 10,880,031 4 邵永明 9,486,491 0 9,486,491 8.84% 7,114,868 2,371,623 5 郑向阳 1,650,000 0 1,650,000 1.54% 0 1,650,000 6 许象明 825,000 0 825,000 0.77% 0 825,000 7 林益民 600,000 0 600,000 0.56% 450,000 150,000 8 潘青 550,000 0 550,000 0.51% 412,500 137,500 9 林天翼 500,000 0 500,000 0.47% 0 500,000 10 徐军洪 500,000 0 500,000 0.47% 375,000 125,000 合计 106,141,522 0 106,141,522 98.93% 69,214,868 36,926,654 普通股前十名股东间相互关系说明：公司前十名股东中詹有根、赵燕系夫妻关系，邵立明与邵立然 系父子关系，郑向阳系詹有根弟媳，许象明系詹有根姐夫。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 截止报告期末，公司股东詹有根持有公司 57.22%股份，为公司的控股股东；公司股东赵燕持有 公司 18.41%股份，为公司股东。詹有根和赵燕夫妇共持有公司 75.63%，为公司共同实际控制人， 詹有根和赵燕的基本资料如下： 詹有根，男，中国国籍，1967 年 2 月出生，无境外永久居留权，大专学历。1987 年至 2000 年， 就职于杭州宝临印刷电路有限公司，任市场部经理。2000 年至今，就职于浙江振有电子股份有限公 司，任执行董事兼总经理。现任公司董事长兼总经理。 赵燕，女，中国国籍，1973 年 1 月出生，无境外永久居留权，大专学历。1989 年至 2000 年， 就职于杭州宝临印刷电路有限公司，任仓库主管。2000 年至今，就职于浙江振有电子股份有限公司， 现任公司董事。 报告期内，公司实际控制人和控股股东未发生变化。 公告编号：2022-090 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 标的 资产 情况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 1 2017 年 10 月 30 日 2018 年 3 月 6 日 1.8 23,398,138 4,455,000.00 10 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方式 贷款提供方 贷 款 提 供 方 类 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 公告编号：2022-090 29 型 1 银行借款 上海浦东发展银 股份有限公司杭 州临安支行 银 行 2,000,000.00 2019 年 8 月 8 日 2020 年 8 月 8 日 4.35 2 银行借款 上海浦东发展银 股份有限公司杭 州临安支行 银 行 2,000,000.00 2019 年 8 月 15 日 2020 年 8 月 15 日 4.35 3 银行借款 上海浦东发展银 股份有限公司杭 州临安支行 银 行 7,000,000.00 2019 年 8 月 20 日 2020 年 8 月 20 日 4.35 4 银行借款 上海浦东发展银 股份有限公司杭 州临安支行 银 行 5,000,000.00 2019 年 9 月 16 日 2020 年 9 月 19 日 4.35 5 银行借款 上海浦东发展银 股份有限公司杭 州临安支行 银 行 6,000,000.00 2019 年 9 月 26 日 2020 年 9 月 26 日 4.35 6 银行借款 上海浦东发展银 股份有限公司杭 州临安支行 银 行 3,000,000.00 2019年10月14 日 2020 年 10 月 14 日 4.35 7 银行借款 上海浦东发展银 股份有限公司杭 州临安支行 银 行 3,000,000.00 2019年11月13 日 2020 年 11 月 13 日 4.35 8 银行借款 上海浦东发展银 股份有限公司杭 州临安支行 银 行 3,000,000.00 2019年11月22 日 2020 年 11 月 22 日 4.35 9 银行借款 上海浦东发展银 股份有限公司杭 州临安支行 银 行 3,000,000.00 2019年12月13 日 2020 年 11 月 13 日 4.35 10 银行借款 上海浦东发展银 股份有限公司杭 州临安支行 银 行 5,000,000.00 2019年12月20 日 2020 年 11 月 20 日 4.35 11 银行借款 浙江临安农村商 业银行股份有限 公司昌化支行 银 行 3,000,000.00 2019 年 5 月 17 日 2020 年 5 月 1 日 5.34 合 计 - - - 42,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 公告编号：2022-090 30 2019 年 5 月 27 日 2.8 0 0 合计 2.8 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 2.8 0 0 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 詹有根 董 事 长 兼 总 经理 男 1967 年 2 月 大专 2019 年 5 月 29 日 2022 年 5 月 28 日 是 赵燕 董事 女 1973 年 1 月 大专 2019 年 5 月 29 日 2022 年 5 月 28 日 是 潘青 董事、财务总 监 兼 董 事 会 秘书 女 1969 年 8 月 本科 2019 年 5 月 29 日 2022 年 5 月 28 日 是 徐军洪 董 事 及 副 总 经理 男 1967 年 9 月 大专 2019 年 5 月 29 日 2022 年 5 月 28 日 是 邵永明 董事 男 1963 年 5 月 高中 2019 年 5 月 29 日 2022 年 5 月 28 日 是 张瑾 独立董事 女 1963 年 7 月 大专 2019 年 9 月 27 日 2022 年 5 月 27 日 是 朱炜 独立董事 男 1980 年 2 月 硕士 2019 年 9 月 27 日 2022 年 5 月 27 日 是 蒋文军 独立董事 男 1971 年 4 月 硕士 2019 年 9 月 27 日 2022 年 5 月 27 日 是 林益民 职 工 代 表 监 事、监事会主 席 男 1974 年 3 月 初中 2019 年 5 月 29 日 2022 年 5 月 28 日 是 王华军 监事 男 1970 年 8 月 大专 2019 年 5 月 29 日 2022 年 5 月 28 日 是 傅持军 监事 男 1975 年 3 月 大专 2019 年 7 月 8 日 2022 年 5 月 27 日 是 公告编号：2022-090 31 青榆 副总经理 男 1977 年 11 月 大专 2019 年 5 月 29 日 2022 年 5 月 28 日 是 董事会人数： 8 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长兼总经理詹有根与董事赵燕是夫妻关系，系公司实际控制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 詹有根 董事长兼总经 理 61,400,000 0 61,400,000 57.22% 0 赵燕 董事 19,750,000 0 19,750,000 18.41% 0 邵永明 董事 9,486,491 0 9,486,491 8.84% 0 潘青 董事、财务总 监兼董事会秘 书 550,000 0 550,000 0.51% 0 徐军洪 董事及副总经 理 500,000 0 500,000 0.47% 0 林益民 职 工 代 表 监 事、监事会主 席 600,000 0 600,000 0.56% 0 王华军 监事 500,000 0 500,000 0.47% 0 合计 - 92,786,491 0 92,786,491 86.48% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 徐军海 职工代表监事 离任 员工 因个人原因辞去职工 公告编号：2022-090 32 监事职务。 傅持军 无 新任 职工代表监事 因公司管理需要,职工 代表选举任命，有利于 公司各部门间的协调 管理及公司治理的完 善。 张瑾 无 新任 独立董事 因公司管理需要,股东 大会选举任命，有利于 公司各部门间的协调 管理及公司治理的完 善。 朱炜 无 新任 独立董事 因公司管理需要,股东 大会选举任命，有利于 公司各部门间的协调 管理及公司治理的完 善。 蒋文军 无 新任 独立董事 因公司管理需要,股东 大会选举任命，有利于 公司各部门间的协调 管理及公司治理的完 善。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 傅持军：男，中国国籍，1975 年 3 月出生，无境外永久居住权，大专学历，1994 年至 2000 年 7 月 就职于杭州宝临印刷电子有限公司，任班组长。2000 年 7 月至今就职于浙江振有电子股份有限公司，任 工段长。 张瑾，女，中国国籍，1963 年 7 月生，汉族，无境外永久居留权，大专学历，1983 年 10 月至 1992 年 10 月就职于上海无线电二十厂任检验员、第三产业任总经理秘书、行业办任行政，1992 年 10 月至今 就职于中国电子电路行业协会分别担任印制电路分会秘书长助理、印制电路分会副秘书长、副秘书长、 常务理事兼秘书长；同时兼任中国电子电路行业协会常务理事、秘书长、监事，上海广联信息科技有限 公司董事，上海颖展商务服务有限公司董事，上海纯煜信息科技有限公司执行董事，深圳市精诚达电路 科技股份有限公司独立董事，南亚新材料科技股份有限公司独立董事，深圳市容大感光科技股份有限公 司独立董事，上海印制电路行业协会监事。 朱炜，中国国籍，1980 年 3 月生，汉族，无境外永久居留权，华东政法大学民商法法学硕士，中共 党员，浙江楷立律师事务所高级合伙人，2001 年 7 月至 2006 年 12 月就职于浙江星韵律师事务所任律师。 2007 年 1 月至今就职于浙江楷立律师事务所任公司合伙人，同时兼任杭州星帅尔电器股份有限公司、南 亚新材料科技股份有限公司独立董事，担任嘉兴梦托邦文化旅游有限公司监事、浙江省律师协会第十届 理事会理事，青年律师工作委员会、事务所管理指导委员会、会员事务委员会委员，杭州市律师协会律 所管理与合作促进委员会委员、华东政法大学经济法学院客座教授、浙江大学管理学院 EDP 中心外聘讲 师。朱炜曾获杭州律师新星奖、杭州市优秀青年岗位能手、杭州市优秀志愿者等荣誉。朱炜律师已经具 有超过 15 年律师执业经验，在金融不良资产的处置、私募基金、投资并购、企业风险防控、重大疑难 争议解决等方面，取得了较好的业绩。 蒋文军，男，中国国籍，1971 年 4 月生，汉族，无境外永久居留权，上海财经大学会计硕士，中共 公告编号：2022-090 33 党员，中国注册会计师，高级会计师。1996 年 9 月至 2016 年 9 月就职于浙江省注册会计师协会分别担 任业务综合部副主任、业务监管部主任、副秘书长；2016 年 9 月至今就职于政采云有限公司任财务负责 人，兼任苏州中来光伏新材料股份有限公司独立董事、浙江省政府采购联合会副秘书长。蒋文军曾参与 研讨和修订《中国注册会计师执业准则指南》，主持《高新技术企业认定专项审计业务》的课题研究等 工作，近年来，在《中国注册会计师》、《浙江注册会计师》、《浙江财税与会计》等刊物杂志上发表专业 文章十余篇。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 13 16 技术人员 125 125 生产人员 436 453 行政管理人员 56 60 财务人员 9 9 员工总计 639 663 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 2 本科 12 16 专科 66 57 专科以下 561 588 员工总计 639 663 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 徐军海 新增 一工段生产部 经理 0 0 0 舒志华 新增 曝光生产部经 理 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-090 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关 法 律法规及规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确 保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规及公司章 程的要求，且严格按照相关法律法规及会议决议履行各自的权利和义务，报告期内，召开董事会 10 次， 监事会 6 次，股东大会 6 次，修改公司的《公司章程》，建立新的公司治理制度《浙江振有电子股份有 限公司财务管理制度的议案》、《浙江振有电子股份有限公司内部控制管理制度的议案》、《浙江振有电子 股份有限公司内部控制评价制度的议案》、《浙江振有电子股份有限公司内部控制审计制度的议案》、《制 定<战略委员会议事规则>的议案》、《制定<审计委员会议事规则>的议案》、《制定<提名委员会议事规则> 的议案》、《制定<薪酬与考核委员会议事规则>的议案》、《制定<总经理工作细则>（上市后适用）的议案》、 《公司首《关于制定<董事会秘书工作细则>（上市后适用）的议案》、《制定<董事、监事和高级管理人 员所持公司股份及其变动管理制度>（上市后适用）的议案》、《制定<控股股东和实际控制人行为规范> （上市后适用）的议案》、《制定<累计投票制实施细则>（上市后适用）的议案》；、《制定<信息披露管理 制度>（上市后适用）的议案》、《制定<内幕信息保密和知情人管理制度>（上市后适用）的议案》、《制 定<重大信息内部报告制度>（上市后适用）的议案》、《制定<外部信息报送和使用管理制度>（上市后适 用）的议案》、《制定<年报信息披露重大差错责任追究制度>（上市后适用）的议案》、《制定<投资者关 系管理制度>（上市后适用）的议案》、《制定<特定对象来访接待管理制度>（上市后适用）的议案》、《制 定<对外投资管理办法>（上市后适用）的议案》、《制定<对外担保管理办法>（上市后适用）的议案》、《制 定<关联交易管理办法>（上市后适用）的议案》、《制定<募集资金管理制度>（上市后适用）的议案》、《制 定<防范控股股东及关联方资金占用管理办法>（上市后适用）的议案》、《制定<对外提供财务资助管理 办法>（上市后适用）的议案》、《制定<控股子公司管理制度>（上市后适用）的议案》、《制定<承诺管理 制度>（上市后适用）的议案》、《制定<利润分配管理制度>（上市后适用）的议案》、《制定<重大财务决 策程序与规则>的议案》、《制定<重大经营决策和经营管理规则>（上市后适用）的议案》、《制定<独立董 事工作细则>的议案》。 公告编号：2022-090 35 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司现有治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等法律法规及规范性文件的要求，信息披露及时准确，能够充分保证股东、投资者行使知情权、参与权、 质疑权和表决权，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大的人事 变动、融资均通过了公司董事会或/和股东大会审议。 报告期内，公司积极组织专题培训，认真学习公 司内控制度及全国中小企业股份转让系统发布的各项制度和规定，积极参与主办券商等辅导机构组织的 各类培训、讲座强化规范运作，确保公司各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、 提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 2019 年 5 月 22 日，本公司召开 2019 年第一次临时股东大会及第一届职工代表大会第四次会议，审 议通过公司董事、监事换届选举的议案。选举詹有根、潘青、徐军洪、赵燕、邵永明为第二届董事会董 事；选举林益民、王华军为公司第二届监事会股东代表监事；选举徐军海为第二届监事会职工代表监事。 2019 年 7 月 8 日，徐军海因个人原因辞去第二届监事会职工代表监事。 2019 年 7 月 8 日，本公司召开第一届职工代表大会第五次会议，审议通过补选职工代表监事的议案， 选举傅持军为第二届监事会职工代表监事。 2019 年 9 月 27 日，本公司召开 2019 年第三次临时股东大会，选举张瑾、朱炜、蒋文军为公司第二 届董事会独立董事，董事人数由 5 人增加至 8 人，并同意修改公司章程。 本公司共有 8 名董事，为詹有根、潘青、徐军洪、赵燕、邵永明、张瑾、朱炜、蒋文军。有 3 名监事， 为林益民（股东代表监事）、王华军（股东代表监事）、傅持军（职工代表监事）。公司相应修改了公司 章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 1、第一届董事会第十五次会议：审议通过关 于《2018 年度董事会工作报告》 《2018 年年 度报告及摘要》 《2018 年度总经理工作报告》 《2018 年度财务决算报告》 《2018 年度利润 分配方案》 《2019 年度财务预算报告》《续聘 天健会计师事务所（特殊普通合伙）》 《2018 年度审计报告》《预计公司 2019 年度日常性关 联交易》 《提议召开公司 2018 年年度股东大 会》《公司 2018 年度募集资金存放与实际使用 情况的专项报告》 ；2、 第一届董事会第十 六次会议：审议通过关于《公司董事会换届选 举的议案》《召开 2019 年第一次临时股东大会 的议案》 《使用闲置资金购买短期理财产品的议 案》3、 第一届董事会第十七次会议：审议通 过关于《注销全资子公司有泽电子的议案》； 公告编号：2022-090 36 4、 第二届董事会第一次会议：审议通过关于 《选举公司第二届董事会董事长的议案》 《聘任 公司总经理的议案》《聘任公司副总经理的议 案》《聘任公司财务总监的议案》《聘任董事会 秘书的议案》；5、 第二届董事会第二次会议： 审议通过关于《认定公司核心员工的议案》《召 开 2019 年第二次临时股东大会的议案》； 6、 第二届董事会第三次会议：审议通过关于 《2019 年半年度报告的议案》《浙江振有电子 股份有限公司财务管理制度的议案》 《浙江振有 电子股份有限公司内部控制管理制度的议案》 《浙江振有电子股份有限公司内部控制评价制 度的议案》 《浙江振有电子股份有限公司内部控 制审计制度的议案》《会计政策变更的议案》； 7、 第二届董事会第四次会议：审议通过关于 《提名张瑾为公司第二届董事会独立董事的议 案》 《提名朱炜为公司第二届董事会独立董事的 议案》 《提名蒋文军为公司第二届董事会独立董 事的议案》《修订的议案》《设立董事会专门委 员会的议案》《确定独立董事津贴的议案》《制 定的议案》《召开公司 2019 年第三次临时股东 大会的议案》；8、 第二届董事会第五次会议： 审议通过关于《公司首次公开发行人民币普通 股股票并在创业板上市的议案》 《提请股东大会 授权董事会全权办理首次公开发行股票并上市 相关事宜的议案》 《公司首次公开发行股票募集 资金投资项目及募集资金运用可行性研究报告 的议案》 《公司首次公开发行股票并上市前滚存 未分配利润分配方案的议案》 《公司首次公开发 行股票并上市后三年内稳定股价预案的议案》 《公司首次公开发行股票并上市后三年内股东 分红回报规划的议案》 《公司首次公开发行股票 并上市后摊薄即期回报有关事项的案》 《公司首 次公开发行股票并上市事项出具有关承诺并提 出相应约束措施的议案》 《确认公司近三年及一 期审计报告并同意对外报出的议案》 《对公司近 三年及一期关联交易确认意见的议案》 《制定的 议案》《制定（上市后适用）的议案》《制定（上 市后适用）的议案》《提请召开公司 2019 年第 四次临时股东大会的议案》9、 第二届董事会 第六次会议：审议通过关于《选举董事会专门 委员会委员及主任委员的议案》 《聘任证券事务 代表的议案》 《制定的议案》 《制定的议案》 《制定的议案》《制定的议案》《制定（上市后 公告编号：2022-090 37 适用）的议案》《公司首《关于制定（上市后适 用）的议案》《制定（上市后适用）的议案》《制 定（上市后适用）的议案》《制定（上市后适用） 的议案》《制定（上市后适用）的议案》《制定 （上市后适用）的议案》《制定（上市后适用） 的议案》《制定（上市后适用）的议案》《制定 （上市后适用）的议案》《制定（上市后适用） 的议案》《制定（上市后适用）的议案》《制定 （上市后适用）的议案》《制定（上市后适用） 的议案》《制定（上市后适用）的议案》《制定 （上市后适用）的议案》《制定（上市后适用） 的议案》；《制定（上市后适用）的议案》《制定 （上市后适用）的议案》《制定（上市后适用） 的议案》《制定（上市后适用）的议案》《制定 的议案》《制定（上市后适用）的议案》《提请 召开公司 2019 年第五次临时股东大会的议 案》；10、第二届董事会第七次会议：审议通 过关于《提名詹思汗为公司第二届董事会董事 的议案》；《修订的议案》《制定的议案》《制定 的议案》《提请召开公司 2020 年第一次临时股 东大会的议案》。 监事会 6 1、 第一届监事会第十二次会议：审议通过关 于《2018 年年度监事会工作报告》《2018 年年 度报告及摘要》《2018 年度财务决算报告》 《2019 年度财务预算报告》《2018 年度利润分 配方案》《预计公司 2019 年度日常性关联交 易》；1、 第一届监事会第十三次会议：审议 通过关于《公司监事会换届选举的议案》； 2、 第二届监事会第一次会议：审议通过关于 《选举公司第二届监事会主席的议案》；4、第 二届监事会第二次会议：审议通过关于《认定 公司核心员工的议案》《召开 2019 年第二次临 时股东大会的议案》；1、 第二届监事会第三 次会议：审议通过关于《2019 年半年度报告的 议案》《会计政策变更的议案》；2、 第二届监 事会第四次会议：审议通过关于《公司首次公 开发行股票并上市前滚存未分配利润分配方案 的议案》 《公司首次公开发行股票并上市后三年 内稳定股价预案的议案》 《公司首次公开发行股 票并上市后三年内股东分红回报规划的议案》 《公司首次公开发行股票并上市后摊薄即期回 报有关事项的议案》 《对公司近三年及一期关联 交易确认意见的议案》 《公司首次公开发行股票 并上市事项出具有关承诺并提出相应约束措施 公告编号：2022-090 38 的议案》《制定（上市后适用）的议案》 股东大会 6 1、2018 年年度股东大会：审议通过关 于 《2018 年度董事会工作报告》《2018 年年 度监事会工作报告》《2018 年年度报告及摘要》 《2018 年度财务决算报告》《2018 年度利润分 配方案》《2019 年度财务预算报告》《续聘天健 会计师事务所（特殊普通合伙）》《预计公司 2019 年度日常性关联交易》；2、2019 年第一 次临时股东大会：审议通过关于 《公司董事 会换届选举的议案》 《公司监事会换届选举的议 案》；3、2019 年第二次临时股东大会：审议通 过关于 《认定公司核心员工的议案》4、2019 年第三次临时股东大会：审议通过关于 《提 名张瑾为公司第二届董事会独立董事的议案》 《提名朱炜为公司第二届董事会独立董事的议 案》 《提名蒋文军为公司第二届董事会独立董事 的议案》《修订的议案》《设立董事会专门委员 会的议案》《确定独立董事津贴的议案》《制定 的议案》；5、2019 年第四次临时股东大会：审 议通过关于《公司首次公开发行人民币普通股 股票并在创业板上市的议案》 《提请股东大会授 权董事会全权办理首次公开发行股票并上市相 关事宜的议案》 《公司首次公开发行股票募集资 金投资项目及募集资金运用可行性研究报告的 议案》 《公司首次公开发行股票并上市前滚存未 分配利润分配方案的议案》 《公司首次公开发行 股票并上市后三年内稳定股价预案的议案》 《公 司首次公开发行股票并上市后三年内股东分红 回报规划的议案》 《公司首次公开发行股票并上 市后摊薄即期回报有关事项的议案》 《公司首次 公开发行股票并上市事项出具有关承诺并提出 相应约束措施的议案》 《确认公司近三年及一期 审计报告并同意对外报出的议案》 《对公司近三 年及一期关联交易确认意见的议案》 《制定的议 案》《制定（上市后适用）的议案》《制定（上 市后适用）的议案》；6、 2019 年第五次临时 股东大会：审议通过关于《制定（上市后适用） 的议案》《制定（上市后适用）的议案》《制定 （上市后适用）的议案》《制定（上市后适用） 的议案》《制定（上市后适用）的议案》《制定 （上市后适用）的议案》《制定（上市后适用） 的议案》《制定（上市后适用）的议案》《制定 的议案》《制定（上市后适用）的议案》。 公告编号：2022-090 39 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召集程序、授权委托、 表决和决议均按照公司章程的规定程序进行，符合相关法律法规的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 截至报告期末，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内 的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立了健全的法人 治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间 相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）公司的资产独立 公司具备与经营业务体系配套的资产。公司具有开展业务所需的设备、设施；合法独立拥有与其经 营相关的房屋、知识产权、机动车辆等资产的所有权或使用权，上述资产不存在被股东或关联方占用的 情形，上述资产不存在重大权属纠纷。公司没有以其资产、权益或信誉为股东的债务提供担保，发行人 对其所有资产具有控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 （二）公司的人员独立 公司的人事及工资管理完全独立，公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》 的有关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高 级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务或领取报 酬。公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司高级管理人 员出具了未在股东单位兼职及领取薪酬的书面声明。公司与所有正式员工之间签订了《劳动合同》，并 为所有正式员工缴纳社会保险，依照法律规定建立了稳定的劳动关系。 （三）公司的财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了专职财务人员，并已按《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》等有关法律法规的要求建立了符合自身特点的独立的会计核算体系或财务管理制度，能够独立地作 出财决策，具有规范的财务会计制度和管理制度。公司独立在银行开立账户，不存在于控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报并履 行纳税义务。 （四）公司的机构独立 本公司机构设置完整。按照建立规范法人治理机构的要求，本公司设立了股东大会、董事会和监事 会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据业务和管理的需要，设置了适应自身发展需要和市场 竞争需要的职能机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经 营活动的现象。 （五）公司的业务独立 公司所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司与控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业未从事相同或相似的业务，未发生过显失公平的关联交易。 公告编号：2022-090 40 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是按照现行法规，结合公司自身实际情况制定的，符合现代企业的制度 要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。1、会计核算体系：报告期内，公司严格按照《企业会 计准则》建立了会计核算体系，独立核算，正常开展会计业务工作。2、财务管理和风险控制：报告期 内，公司按照风险控制制度的规定，在及时有效的对市场风险、政策风险、经营风险、法律风险进行分 析的前提下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，进一步提高规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促 进公司管理层恪尽职守。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2022-090 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审〔2020〕3648 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 15 层 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 蒋晓东、李雯 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 180,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2020〕3648 号 浙江振有电子股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江振有电子股份有限公司（以下简称振有电子）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了振有电子 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2019 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 公告编号：2022-090 42 师职业道德守则，我们独立于振有电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 振有电子管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估振有电子的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 振有电子治理层（以下简称治理层）负责监督振有电子的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 公告编号：2022-090 43 (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对振有电子持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致振有电子 不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 (六) 就振有电子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：蒋晓东 中国·杭州 中国注册会计师：李雯 二〇二〇年四月二十七日 公告编号：2022-090 44 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五（一）1 80,145,489.15 35,148,213.97 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五（一）2 6,320,513.82 3,793,597.16 应收账款 五（一）3 149,974,366.02 105,806,337.34 应收款项融资 预付款项 五（一）4 1,328,022.75 1,392,045.19 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（一）5 3,166,118.13 2,870,303.34 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（一）6 84,339,003.04 76,542,149.68 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（一）7 3,729,118.93 202,116.97 流动资产合计 329,002,631.84 225,754,763.65 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（一）8 85,729,006.34 80,466,539.07 在建工程 五（一）9 35,068,342.49 6,833,848.06 公告编号：2022-090 45 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（一）10 37,591,771.51 48,027,083.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（一）11 5,164,765.05 6,639,092.15 递延所得税资产 五（一）12 1,824,680.62 1,103,152.69 其他非流动资产 非流动资产合计 165,378,566.01 143,069,714.97 资产总计 494,381,197.85 368,824,478.62 流动负债： 短期借款 五（一）13 42,051,374.45 63,376,437.29 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五（一）14 89,974,872.14 40,167,999.91 应付账款 五（一）15 108,264,351.26 72,112,351.35 预收款项 五（一）16 141,799.34 107,558.23 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（一）17 7,457,790.97 5,723,258.21 应交税费 五（一）18 11,545,155.33 5,926,305.52 其他应付款 五（一）19 270,067.96 189,241.47 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 259,705,411.45 187,603,151.98 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 0 0 公告编号：2022-090 46 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五（一）20 2,540,492.61 999,400.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,540,492.61 999,400.00 负债合计 262,245,904.06 188,602,551.98 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（一）21 107,298,138.00 107,298,138.00 其他权益工具 其中：优先股 0 永续债 资本公积 五（一）22 25,479,933.02 25,479,933.02 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（一）23 16,496,540.32 8,546,622.02 一般风险准备 未分配利润 五（一）24 82,860,682.45 38,897,233.6 归属于母公司所有者权益合计 232,135,293.79 180,221,926.64 少数股东权益 所有者权益合计 232,135,293.79 180,221,926.64 负债和所有者权益总计 494,381,197.85 368,824,478.62 法定代表人：詹有根 主管会计工作负责人：潘青 会计机构负责人：邵一笑 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 46,822,216.92 17,653,527.63 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 3,245,441.15 531,277.38 应收账款 十二（一）1 103,858,706.46 68,217,915.84 应收款项融资 公告编号：2022-090 47 预付款项 1,015,387.99 1,161,614.96 其他应收款 十二（一）2 15,419,089.08 9,298,342.70 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 56,890,170.01 48,502,027.96 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,729,118.93 2,184.47 流动资产合计 230,980,130.54 145,366,890.94 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二（一）3 56,341,648.40 56,682,394.31 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 61,044,762.41 52,895,631.49 在建工程 34,932,782.49 5,633,848.06 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 35,394,296.38 45,785,411.32 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,885,659.20 5,678,085.57 递延所得税资产 1,463,557.64 732,945.71 其他非流动资产 非流动资产合计 193,062,706.52 167,408,316.46 资产总计 424,042,837.06 312,775,207.40 流动负债： 短期借款 39,046,479.45 56,600,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 58,833,011.56 20,236,298.04 应付账款 83,078,043.11 50,758,908.64 预收款项 28,074.50 45,758.39 公告编号：2022-090 48 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 4,803,546.63 3,318,637.94 应交税费 10,125,068.07 4,842,183.80 其他应付款 253,122.04 94,725.82 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 196,167,345.36 135,896,512.63 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,540,492.61 999,400.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,540,492.61 999,400.00 负债合计 198,707,837.97 136,895,912.63 所有者权益： 股本 107,298,138.00 107,298,138.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 26,088,401.48 26,088,401.48 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 16,496,540.32 8,546,622.02 一般风险准备 未分配利润 75,451,919.29 33,946,133.27 所有者权益合计 225,334,999.09 175,879,294.77 负债和所有者权益合计 424,042,837.06 312,775,207.40 法定代表人：詹有根 主管会计工作负责人：潘青 会计机构负责人：邵一笑 公告编号：2022-090 49 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 445,188,302.55 323,449,534.81 其中：营业收入 五（二）1 445,188,302.55 323,449,534.81 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 366,194,809.32 273,637,837.86 其中：营业成本 五（二）1 314,197,586.92 218,257,880.51 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二）2 3,118,207.83 2,642,403.82 销售费用 五（二）3 12,533,866.53 6,145,366.24 管理费用 五（二）4 15,695,842.05 24,765,363.74 研发费用 五（二）5 18,667,541.66 20,453,131.11 财务费用 五（二）6 1,981,764.33 1,373,692.44 其中：利息费用 五（二）6 2,378,917.27 2,287,145.15 利息收入 五（二）6 488,606.84 505,956.09 加：其他收益 五（二）7 1,727,254.44 1,895,906.24 投资收益（损失以“-”号填列） 五（二）8 -36,473.86 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 五（二）8 -36,473.86 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（二）9 -2,445,153.56 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（二）10 -2,067,232.11 -1,326,404.41 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（二）11 -477,333.53 90,634.98 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 75,694,554.61 50,471,833.76 加：营业外收入 五（二）12 18,437,006.53 84,993.80 减：营业外支出 五（二）13 350,658.62 151,483.74 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 93,780,902.52 50,405,343.82 减：所得税费用 五（二）14 11,824,056.73 5,690,393.86 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 81,956,845.79 44,714,949.96 其中：被合并方在合并前实现的净利润 公告编号：2022-090 50 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 81,956,845.79 44,714,949.96 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 81,956,845.79 44,714,949.96 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 81,956,845.79 44,714,949.96 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 81,956,845.79 44,714,949.96 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.76 0.42 （二）稀释每股收益（元/股） 0.76 0.42 法定代表人：詹有根 主管会计工作负责人：潘青 会计机构负责人：邵一笑 公告编号：2022-090 51 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二（二） 1 308,045,102.61 193,442,715.34 减：营业成本 十二（二） 1 213,247,804.96 125,659,418.16 税金及附加 2,398,141.78 1,587,919.19 销售费用 6,116,312.64 2,234,286.76 管理费用 9,409,682.81 15,406,663.9 研发费用 十二（二） 2 13,935,346.81 12,362,582.30 财务费用 1,562,497.60 1,204,609.47 其中：利息费用 2,173,645.44 1,820,391.53 利息收入 293,611.82 247,595.92 加：其他收益 842,004.44 1,692,674.02 投资收益（损失以“-”号填列） 十二（二） 3 11,830,714.71 14,267,304.42 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,799,809.10 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,571,583.18 -1,235,251.13 资产处置收益（损失以“-”号填列） 12,363.43 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 70,676,642.88 49,724,326.30 加：营业外收入 18,416,191.06 84,993.80 减：营业外支出 93,652.08 34,399.97 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 88,999,181.86 49,774,920.13 减：所得税费用 9,499,998.90 4,186,117.15 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 79,499,182.96 45,588,802.98 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 79,499,182.96 45,588,802.98 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 公告编号：2022-090 52 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 79,499,182.96 45,588,802.98 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：詹有根 主管会计工作负责人：潘青 会计机构负责人：邵一笑 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 366,558,275.46 260,458,426.72 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 775,236.63 67,260.62 收到其他与经营活动有关的现金 五（三）1 3,237,800.92 8,303,550.44 经营活动现金流入小计 370,571,313.01 268,829,237.78 购买商品、接受劳务支付的现金 178,334,389.74 140,268,950.32 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 公告编号：2022-090 53 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 49,572,391.75 43,320,899.00 支付的各项税费 21,232,754.06 20,916,331.74 支付其他与经营活动有关的现金 五（三）2 24,334,543.11 12,330,090.49 经营活动现金流出小计 273,474,078.66 216,836,271.55 经营活动产生的现金流量净额 97,097,234.35 51,992,966.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 27,938,770.00 133,698.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 27,938,770.00 133,698.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 35,078,231.11 51,933,634.75 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五（三）3 2,798,070.00 投资活动现金流出小计 35,078,231.11 54,731,704.75 投资活动产生的现金流量净额 -7,139,461.11 -54,598,006.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 89,000,000.00 103,302,897.83 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 89,000,000.00 103,302,897.83 偿还债务支付的现金 110,302,897.83 76,789,052.37 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,481,034.78 21,566,406.42 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三）4 1,600,000.00 16,189,363.66 筹资活动现金流出小计 144,383,932.61 114,544,822.45 筹资活动产生的现金流量净额 -55,383,932.61 -11,241,924.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 34,573,840.63 -13,846,965.14 加：期初现金及现金等价物余额 10,998,363.08 24,845,328.22 六、期末现金及现金等价物余额 45,572,203.71 10,998,363.08 法定代表人：詹有根 主管会计工作负责人：潘青 会计机构负责人：邵一笑 公告编号：2022-090 54 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 263,422,568.39 161,438,872.37 收到的税费返还 592,430.03 27,095.05 收到其他与经营活动有关的现金 2,120,088.02 3,497,196.22 经营活动现金流入小计 266,135,086.44 164,963,163.64 购买商品、接受劳务支付的现金 133,578,061.34 83,295,557.63 支付给职工以及为职工支付的现金 31,077,682.95 24,996,149.80 支付的各项税费 15,649,225.49 11,120,153.18 支付其他与经营活动有关的现金 9,931,546.59 5,152,679.96 经营活动现金流出小计 190,236,516.37 124,564,540.57 经营活动产生的现金流量净额 75,898,570.07 40,398,623.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 5,858,478.64 8,190,542.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 27,773,020.00 26,400.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 223,209.88 57,069.01 投资活动现金流入小计 33,854,708.52 8,274,011.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 32,779,889.00 48,933,432.49 投资支付的现金 11,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,798,070.00 投资活动现金流出小计 32,779,889.00 62,731,502.49 投资活动产生的现金流量净额 1,074,819.52 -54,457,490.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 86,000,000.00 94,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,000,000.00 筹资活动现金流入小计 86,000,000.00 100,600,000.00 偿还债务支付的现金 103,600,000.00 68,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,237,976.14 21,102,120.75 支付其他与筹资活动有关的现金 1,600,000.00 6,200,000.00 筹资活动现金流出小计 137,437,976.14 95,302,120.75 筹资活动产生的现金流量净额 -51,437,976.14 5,297,879.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 25,535,413.45 -8,760,988.19 公告编号：2022-090 55 加：期初现金及现金等价物余额 7,535,378.61 16,296,366.80 六、期末现金及现金等价物余额 33,070,792.06 7,535,378.61 法定代表人：詹有根 主管会计工作负责人：潘青 会计机构负责人：邵一笑 公告编号：2022-090 56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 107,298,138.00 25,479,933.02 8,546,622.02 38,897,233.60 180,221,926.64 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 107,298,138.00 25,479,933.02 8,546,622.02 38,897,233.60 180,221,926.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,949,918.30 43,963,448.85 51,913,367.15 （一）综合收益总额 81,956,845.79 81,956,845.79 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2022-090 57 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 7,949,918.30 -37,993,396.94 -30,043,478.64 1．提取盈余公积 7,949,918.30 -7,949,918.30 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -30,043,478.64 -30,043,478.64 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 107,298,138.00 25,479,933.02 16,496,540.32 82,860,682.45 232,135,293.79 公告编号：2022-090 58 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 107,298,138.00 28,045,201.67 3,987,741.72 18,054,828.78 8,434,731.35 165,820,641.52 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 107,298,138.00 28,045,201.67 3,987,741.72 18,054,828.78 8,434,731.35 165,820,641.52 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -2,565,268.65 4,558,880.30 20,842,404.82 -8,434,731.35 14,401,285.12 （一）综合收益总额 44,714,949.96 44,714,949.96 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 公告编号：2022-090 59 益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,558,880.30 -23,872,545.14 -19,313,664.84 1．提取盈余公积 4,558,880.30 -4,558,880.30 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -19,313,664.84 -19,313,664.84 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -2,565,268.65 -8,434,731.35 -11,000,000.00 四、本年期末余额 107,298,138.00 25,479,933.02 8,546,622.02 38,897,233.60 180,221,926.64 法定代表人：詹有根 主管会计工作负责人：潘青 会计机构负责人：邵一笑 公告编号：2022-090 60 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 107,298,138.00 26,088,401.48 8,546,622.02 33,946,133.27 175,879,294.77 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 107,298,138.00 26,088,401.48 8,546,622.02 33,946,133.27 175,879,294.77 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,949,918.30 41,505,786.02 49,455,704.32 （一）综合收益总额 79,499,182.96 79,499,182.96 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 公告编号：2022-090 61 （三）利润分配 7,949,918.30 -37,993,396.94 -30,043,478.64 1．提取盈余公积 7,949,918.30 -7,949,918.30 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -30,043,478.64 -30,043,478.64 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 107,298,138.00 26,088,401.48 16,496,540.32 75,451,919.29 225,334,999.09 公告编号：2022-090 62 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 107,298,138.00 26,088,401.48 3,987,741.72 12,229,875.43 149,604,156.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 107,298,138.00 26,088,401.48 3,987,741.72 12,229,875.43 149,604,156.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,558,880.30 21,716,257.84 26,275,138.14 （一）综合收益总额 45,588,802.98 45,588,802.98 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,558,880.30 -23,872,545.14 -19,313,664.84 1．提取盈余公积 4,558,880.30 -4,558,880.30 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -19,313,664.84 -19,313,664.84 公告编号：2022-090 63 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 107,298,138.00 26,088,401.48 8,546,622.02 33,946,133.27 175,879,294.77 法定代表人：詹有根 主管会计工作负责人：潘青 会计机构负责人：邵一笑 公告编号：2022-090 64 浙江振有电子股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江振有电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由临安振有电子有限公司整体 变更设立，总部位于浙江省临安市。本公司现持有由杭州市市场监督管理局核发的统一社会 信用代码为 9133018571953330XB 的营业执照。注册资本 107,298,138.00 元，股份总数 107,298,138 股（每股面值 1 元）。公司股票已在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属印制电路板制造业，主要经营活动为印制电路板的研发、生产与销售。 本财务报表业经 2020 年 4 月 27 日公司董事会批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策与会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并 1. 同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并 公告编号：2022-090 65 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务 报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指 企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的月初汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用初始汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量 的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合 收益。 (九) 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1. 金融资产和金融负债的分类 根据金融资产的合同现金流量特征及其业务管理模式，基于目前的实际现状，本公司的 金融资产主要分类为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。本公司的金融负债主要分类为：(1) 以摊余成本计量的金融负债；(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认、计量和终止确认 (1) 金融资产和金融负债的确认和初始计量 当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。初始确认金融资 产或金融负债，按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益。对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，初始确认的应收账款未包含重大融资成分或不考虑未超过 一年的合同中的融资成分的，按交易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量 公告编号：2022-090 66 以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法计算利息收入，按摊余成本进行后续计量。 以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确 认、重分类、按实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，产生的利 得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量 以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法计算利息费用，按摊余成本进行后续计量。 以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确 认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，产生的利 得或损失计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：① 收取金融资产现金流量的合同权利已 终止；② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于 金融资产终止确认的规定。 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 3. 金融资产的转移 本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将 转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的 权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移 金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。 5. 金融工具的减值 (1) 减值计量和会计处理 对以摊余成本计量的金融资产，本公司以预期信用损失为基础确认计量损失准备。本公 司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生 公告编号：2022-090 67 违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概 率加权金额，确认预期信用损失。 于资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。 金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，按未来12个月内的预期信用 损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处 于第二阶段，按整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生 信用减值的，处于第三阶段，按整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若金融工具只具有较低的信用风险，则假定其信用风险自初始确认后 并未显著增加，本公司按未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的应收款项（包括应收票据和应收账款）， 无论是否包含重大融资成分（包括不考虑不超过一年的合同中的融资成分），本公司均按整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于处于第一阶段和第二阶段，以及较低信用风险的金融工具，按其未扣除减值准备的 账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计 提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 若单项工具的“信用风险相关信息”已获悉或可获得性较易，本公司以单项金融工具为 基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。该等金融工具通常包括应收关联方账款、应收 政府单位或公用事业单位的押金保证金、有确凿证据表明已发生信用减值的金融工具等。 若在单项工具层面无法以合理成本获得“信用风险相关信息”的充分证据，本公司以金 融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。本公司按相同或类似信用风险特 征对金融工具进行组合，包括但不限于账龄组合等。 若单项工具的“信用风险相关信息”可获得性发生变化，从难以获得变为可获得，本公 司将从以组合为基础的评估计量变更为以单项工具为基础的评估计量。 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减 该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 本公司对难以按单项工具进行评估计量的其他应收款，主要按账龄进行组合，参考历史 信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月 内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项 公告编号：2022-090 68 对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的应收款项，无论是否包含重大融资成分 （包括不考虑不超过一年的合同中的融资成分），参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。对难以按单项工具进行评估计量的应收款项，本公司依据信用风险特征将应收款项划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和具体计提方法见下表： 组合名称 确定组合的依据 预期信用损失计量方法 应收票据—银行承兑汇票 经金融机构承兑 不计提 应收票据—商业承兑汇票 未经金融机构承兑 5% 应收账款—账龄组合 账 龄 按账龄损失率对照表计提 应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表见下： 账 龄 预期信用损失率 1 年以内 5% 1—2 年 20% 2—3 年 50% 3 年以上 100% 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销但同时满足相关条件的除外。 (十) 存货 1. 存货包括原材料、在产品、产成品等。 2. 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货或存货类别成 本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 4. 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 周转材料于领用时一次转销。 (十一) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 (2) 除企业合并形成以外的，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本。 公告编号：2022-090 69 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期 股权投资采用权益法核算。 (十二) 固定资产 1. 确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 3—10 5 9.50～31.67 车 辆 年限平均法 4 5 23.75 办公设备及其他 年限平均法 4—5 5 19.00～23.75 (十三) 在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十四) 借款费用 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 (十五) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权等，按成本进行初始计量。 2. 摊销方法 项 目 摊销方法 摊销年限（年） 土地使用权 年限平均法 合同约定的使用年限 排污权 年限平均法 5 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足相关条件的，确认为无形资产。 (十六) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产 公告编号：2022-090 70 负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。若上述长期资产的可收回金额低于其 账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益，该项目摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 1．职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2．短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3．离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要为设定提存计划，在职工服务期间，根据设定提存计划计算的应缴存金 额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 4．辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (十九) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 在劳务已经提供，收到价款或取得收款凭据时，确认收入。 (3) 让渡资产使用权 公告编号：2022-090 71 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要经营活动系碳膜印制板的研发、生产与销售。因系持续批量供货，产品销售收 入于交货验货并取得收款凭据后确认。出口销售收入于报关出口并取得提单后确认。 (二十一) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 (二十二) 递延所得税资产与递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 公告编号：2022-090 72 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况 产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十三) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 (二十四) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十五) 重要会计政策变更 1. 执行新修订的企业财务报表格式 根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16号）的要求， 资产负债表中，“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”，“应付 票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”。本公司追溯调整了比较数据。 该会计政策变更对净利润和所有者权益无影响。 上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响见下表： 原列报报表项目及金额 （2018-12-31） 新列报报表项目及金额 （2019-01-01） 应收票据及应收账款 109,599,934.50 应收票据 3,793,597.16 应收账款 105,806,337.34 应付票据及应付账款 112,280,351.26 应付票据 40,167,999.91 应付账款 72,112,351.35 2. 执行新金融工具准则 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。按新旧准则的衔接规定，首次执行 日的累计影响数调整 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益，前期比较财务报表无需 调整重述。 公告编号：2022-090 73 (1) 于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则对公司留存收益或其他综合收益未产生 调整影响，其他影响见下表： 项 目 资产负债表项目 2018 年 12 月 31 日 重分类 新计量 2019 年 1 月 1 日 短期借款 63,302,897.83 +73,539.46 63,376,437.29 其他应付款 262,780.93 -73,539.46 189,241.47 (2) 于 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产与金融负债按原金融工具准则和新金融工具准 则的规定进行分类和计量的结果对比表 项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款和应收款项） 35,148,213.97 摊余成本 35,148,213.97 应收票据 摊余成本（贷款和应收款项） 3,793,597.16 摊余成本 3,793,597.16 应收账款 摊余成本（贷款和应收款项） 105,806,337.34 摊余成本 105,806,337.34 其他应收款 摊余成本（贷款和应收款项） 2,870,303.34 摊余成本 2,870,303.34 短期借款 摊余成本（其他金融负债） 63,302,897.83 摊余成本 63,376,437.29 应付票据 摊余成本（其他金融负债） 40,167,999.91 摊余成本 40,167,999.91 应付账款 摊余成本（其他金融负债） 72,112,351.35 摊余成本 72,112,351.35 其他应付款 摊余成本（其他金融负债） 262,780.93 摊余成本 189,241.47 (3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准 则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表 ① 金融资产 项 目 按原金融工具 准则列示的账面价 值（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计 量 按新金融工 具准则 列示的账面 价值 （2019 年 1 月 1 日） 摊余成本 货币资金 按原金融工具准则列示的 余额/新金融工具准则列示的余 额 35,148,213.97 35,148,213.97 应收票据 按原金融工具准则列示的 余额/新金融工具准则列示的余 额 3,793,597.16 3,793,597.16 应收账款 按原金融工具准则列示的 余额 105,806,337.34 105,806,337.34 公告编号：2022-090 74 /新金融工具准则列示的余 额 其他应收款 按原金融工具准则列示的 余额 /新金融工具准则列示的余 额 2,870,303.34 2,870,303.34 以摊余成本计量的总金融 资产 147,618,451.81 147,618,451.81 ② 金融负债 项 目 按原金融工具准 则 列示的账面价值 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计 量 按新金融工具 准则 列示的账面价 值 （2019 年 1 月 1 日） 摊余成本 短期借款 按原金融工具准则列示 的余额/新金融工具准则列 示的余额 63,302,897.83 +73,539.46 63,376,437.29 应付票据 按原金融工具准则列示 的余额/新金融工具准则列 示的余额 40,167,999.91 40,167,999.91 应付账款 按原金融工具准则列示 的余额/新金融工具准则列 示的余额 72,112,351.35 72,112,351.35 其他应付款 按原金融工具准则列示 的余额/新金融工具准则列 示的余额 262,780.93 -73,539.46 189,241.47 以摊余成本计量的总金 融负债 175,846,030.02 175,846,030.02 (4) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则 的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表 项 目 按新金融工具准则 计提损失准备 （2019 年 1 月 1 日） 重分类 重新 计量 按新金融工具准 则 计提损失准备 （2019 年 1 月 1 日） 贷款和应收款项（原准则）/ 以摊余成本计量的金融资产（新准则） 坏账准备—应收账 款 5,892,051.52 5,892,051.52 坏账准备—其他应 收款 322,805.44 322,805.44 合 计 6,214,856.96 6,214,856.96 公告编号：2022-090 75 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 企业所得税 应纳税所得额 15%，20% 增值税 销售货物或提供应税劳务 13%（16%） 城市维护建设税 应缴流转税税额和免抵增值税税额之和 7% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税适用税率 本公司 15% 杭州升达电子有限公司 15% 杭州友成电子有限公司 20% 2019 年度，杭州友成电子有限公司暂按小型微利企业的所得税政策计列所得税费用，最终 以汇算清缴为准。 (二) 重要税收优惠 本公司与杭州升达电子有限公司均系高新技术企业，2019 年度所得税费用暂按 15%税率 计列，最终以汇算清缴为准。出口货物享受增值税“免抵退”政策。 五、合并财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的 2019 年 1 月 1 日的数据。 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 177,539.92 161,385.41 银行存款 55,896,524.37 18,968,679.54 其他货币资金 24,071,424.86 16,018,149.02 合 计 80,145,489.15 35,148,213.97 2. 应收票据 (1) 明细情况 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 公告编号：2022-090 76 按组合计提坏账准备 6,320,513.82 100.00 6,320,513.82 合 计 6,320,513.82 100.00 6,320,513.82 (续上表) 项 目 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 3,793,597.16 — 3,793,597.16 合 计 3,793,597.16 — 3,793,597.16 (2) 按组合计提坏账准备的应收票据 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例 银行承兑汇票 6,320,513.82 0.00% 合 计 6,320,513.82 0.00% (3) 已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 37,575,890.58 小 计 37,575,890.58 3. 应收账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 158,439,202.89 100.00 8,464,836.87 5.34 149,974,366.02 合 计 158,439,202.89 100.00 8,464,836.87 5.34 149,974,366.02 (续上表) 项 目 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 111,698,388.86 100.00 5,892,051.52 5.27 105,806,337.34 合 计 111,698,388.86 100.00 5,892,051.52 5.27 105,806,337.34 (2) 按账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 公告编号：2022-090 77 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 156,512,585.96 7,825,629.29 5% 1—2 年 1,552,400.29 310,480.06 20% 2—3 年 90,978.25 45,489.13 50% 3 年以上 283,238.39 283,238.39 100% 小 计 158,439,202.89 8,464,836.87 5.34% (3) 坏账准备 项 目 期初数 本期计提 本期核销 期末数 按组合计提坏账准备 5,892,051.52 2,579,209.94 6,424.59 8,464,836.87 小 计 5,892,051.52 2,579,209.94 6,424.59 8,464,836.87 (4) 金额前 5 名的应收账款 单位名称 期末数 账面余额 占比(%) 坏账准备 骏升科技系 79,630,821.60 50.26 3,981,541.08 欧之电子系 13,446,423.70 8.49 672,321.19 江苏惠通集团有限责任公司 9,313,251.34 5.88 465,662.57 无锡和晶科技股份有限公司 7,431,661.47 4.69 371,583.07 星火原系 6,690,805.83 4.22 512,386.00 小 计 116,512,963.94 73.54 6,003,493.90 受同一实际控制人控制的客户单位，合并计算应收账款。 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 1,326,272.75 99.87 1,326,272.75 1,350,869.40 97.04 1,350,869.40 1-2 年 27,595.79 1.98 27,595.79 2-3 年 1,750.00 0.13 1,750.00 11,800.00 0.85 11,800.00 3 年以上 1,780.00 0.13 1,780.00 合 计 1,328,022.75 100.00 1,328,022.75 1,392,045.19 100.00 1,392,045.19 (2) 金额前 5 名的预付款项 单位名称 期末数 公告编号：2022-090 78 账面余额 占比(%) 国网浙江临安市供电局 788,151.26 59.35 深圳市新捷仕科技有限公司 172,500.00 12.99 杭州博清环保科技有限公司 100,000.00 7.53 鑫蓝环保科技（昆山）有限公司 80,000.00 6.02 中国石化销售有限公司 57,597.60 4.34 小 计 1,198,248.86 90.23 5. 其他应收款 (1) 明细情况 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 2,798,070.00 84.11 2,798,070.00 按组合计提坏账准备 528,797.19 15.89 160,749.06 30.40 368,048.13 合 计 3,326,867.19 100.00 160,749.06 4.83 3,166,118.13 (续上表) 项 目 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 3,193,108.78 100.00 322,805.44 10.11 2,870,303.34 合 计 3,193,108.78 100.00 322,805.44 10.11 2,870,303.34 (2) 按单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例 杭州市临安区玲珑投资开发有限公司 2,798,070.00 — 0.00% 小 计 2,798,070.00 (3) 按组合计提坏账准备的其他应收款 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 316,069.19 15,803.46 5% 1—2 年 77,228.00 15,445.60 20% 公告编号：2022-090 79 2—3 年 12,000.00 6,000.00 50% 3 年以上 123,500.00 123,500.00 100% 小 计 528,797.19 160,749.06 30.40% (4) 账龄分析 账 龄 期末账面余额 1 年以内 316,069.19 1—2 年 2,875,298.00 2—3 年 12,000.00 3 年以上 123,500.00 合 计 3,326,867.19 (5) 坏账准备 项 目 第一阶段 第二阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 期初数 149,505.44 173,300.00 322,805.44 本期计提 本期转回 133,701.98 354.40 134,056.38 本期核销 28,000.00 28,000.00 期末数 15,803.46 144,945.60 160,749.06 (6) 款项性质分类 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 2,868,070.00 2,838,070.00 备用金等 458,797.19 355,038.78 合 计 3,326,867.19 3,193,108.78 (7) 金额前 5 名的其他应收款 单位名称 款项 性质 期末数 账面余额 账 龄 占比(%) 坏账准备 杭州市临安区玲珑投资开发有限公司 保证金 2,798,070.00 1-2 年 84.11 0.00 代扣代缴住房公积金 暂付款 115,027.00 1 年以内 3.46 5,751.35 林卫权 备用金 60,000.00 1 年以内 1.80 3,000.00 舒志华 借 款 50,000.00 1 年以内 1.50 3,000.00 余其根 借 款 38,000.00 3 年以上 1.14 38,000.00 小 计 3,061,097.00 92.01 49,751.35 公告编号：2022-090 80 6. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材 料 29,004,318.40 1,202,067.98 27,802,250.42 23,837,509.15 114,726.32 23,722,782.83 在产 品 17,690,258.84 17,690,258.84 16,542,482.64 16,542,482.64 产成 品 11,338,772.37 865,164.13 10,473,608.24 15,636,447.07 109,306.70 15,527,140.37 发出 商品 27,294,899.72 27,294,899.72 20,749,743.84 20,749,743.84 委托 加工 物资 1,077,985.82 1,077,985.82 合 计 86,406,235.15 2,067,232.11 84,339,003.04 76,766,182.7 224,033.02 76,542,149.68 (2) 存货跌价准备 项 目 期初数 本期计提 本期转销 期末数 原材料 114,726.32 1,202,067.98 114,726.32 1,202,067.98 产成品 109,306.70 865,164.13 109,306.70 865,164.13 小 计 224,033.02 2,067,232.11 224,033.02 2,067,232.11 7. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待退所得税 198,905.11 增值税留抵额 3,729,118.93 3,211.86 合 计 3,729,118.93 202,116.97 8. 固定资产 (1) 明细说明 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 账面原值 房 屋 及 建 筑物 42,932,526.51 42,932,526.51 机 器 设备 86,453,897.87 18,078,340.47 4,470,629.46 100,061,608.88 公告编号：2022-090 81 车 辆 10,565,956.52 204,278.76 167,162.00 10,603,073.28 办 公 设 备 及 其 他 9,317,866.71 109,140.68 518,379.42 8,908,627.97 小 计 149,270,247.61 18,391,759.91 5,156,170.88 162,505,836.64 累计折旧 房 屋 及 建 筑物 14,730,675.81 2,005,427.50 16,736,103.31 机 器 设备 40,002,852.77 7,985,886.97 3,519,240.86 44,469,498.87 车 辆 7,876,194.90 959,188.07 158,803.90 8,676,579.07 办 公 设 备 及 其 他 6,193,985.06 1,067,611.88 366,947.88 6,894,649.06 小 计 68,803,708.54 12,018,114.42 4,044,992.64 76,776,830.31 账面价值 房 屋 及 建 筑物 28,201,850.70 — — 26,196,423.20 机 器 设备 46,451,045.10 — — 55,592,110.01 车 辆 2,689,761.62 — — 1,926,494.21 办 公 设 备 及 其 他 3,123,881.65 — — 2,013,978.91 合 计 80,466,539.07 — — 85,729,006.33 (2) 未办妥产权证书的固定资产 资产名称 期末数 账面原值 累计折旧 账面价值 昌化厂区综合办公楼 3,820,787.80 1,432,665.54 2,388,122.26 小 计 3,820,787.80 1,432,665.54 2,388,122.26 此外，部分辅助性房建资产未办理产权证。 9. 在建工程 公告编号：2022-090 82 (1) 明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 搬迁扩建项 目（一期） 34,632,782.49 34,632,782.49 4,791,432.23 4,791,432.23 待安装设备 435,560.00 435,560.00 2,042,415.83 2,042,415.83 合 计 35,068,342.49 35,068,342.49 6,833,848.06 6,833,848.06 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数 工程累计投入 占预算比例 资金 来源 搬迁扩建项目 42,609.24 万元 4,791,432.23 29,841,350.26 34,632,782.49 14.92% 自筹 资金 小 计 4,791,432.23 29,841,350.26 34,632,782.49 搬迁扩建项目全称为年产“120 万平方米双面线路板、年产 100 万平方米单面线路板、年产 60 万平方米多层线路板及年产 60 万平方米双面灌银线路板搬迁扩建项目”。 10. 无形资产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 账面原值 土地使用权 53,024,248.57 11,335,917.64 41,688,330.93 排污权 241,586.51 241,586.51 小 计 53,265,835.08 11,335,917.64 41,929,917.44 累计摊销 土地使用权 5,182,381.90 1,012,183.82 1,961,107.25 4,233,458.47 排污权 56,370.18 48,317.28 104,687.46 小 计 5,238,752.08 1,060,501.10 1,961,107.25 4,338,145.93 账面价值 土地使用权 47,841,866.67 — — 37,454,872.46 排污权 185,216.33 — — 136,899.05 合 计 48,027,083.00 — — 37,591,771.51 11. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 厂房改造支 出 5,451,366.66 950,732.48 1,936,990.73 4,465,108.41 水沟改造支 1,187,725.49 488,068.85 699,656.64 公告编号：2022-090 83 出 合 计 6,639,092.15 950,732.48 2,425,059.58 5,164,765.05 12. 递延所得税资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 坏账准备—应收账款 7,830,467.71 1,174,570.16 5,876,558.53 936,846.68 存货跌价准备 1,793,577.11 269,036.57 109,306.70 16,396.01 递延收益—政府补助 2,540,492.61 381,073.89 999,400.00 149,910.00 合 计 12,164,537.43 1,824,680.62 6,985,265.23 1,103,152.69 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 坏账准备—应收账款 634,369.16 15,492.99 坏账准备—其他应收款 160,749.06 322,805.44 存货跌价准备 273,655.00 114,726.32 可弥补亏损 3,545,565.39 小 计 1,068,773.22 3,998,590.14 13. 短期借款 借款条件 期末数 期初数 保证及抵押借款 39,000,000.00 58,600,000.00 抵押借款 3,000,000.00 2,000,000.00 商业承兑汇票贴现 2,702,897.83 应计利息 51,374.45 73,539.46 合 计 42,051,374.45 63,376,437.29 14. 应付票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 89,974,872.14 40,167,999.91 合 计 89,974,872.14 40,167,999.91 公告编号：2022-090 84 15. 应付账款 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 104,420,466.07 66,414,399.95 1 年以上 3,843,885.19 5,697,951.40 合 计 108,264,351.26 72,112,351.35 16. 预收款项 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 141,799.34 107,558.23 合 计 141,799.34 107,558.23 17. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 5,552,563.48 48,766,513.91 47,135,335.31 7,183,742.08 离职后福利—设定提存计划 170,694.73 2,724,854.96 2,621,500.80 274,048.89 合 计 5,723,258.21 51,491,368.87 49,756,836.11 7,457,790.97 (2) 短期薪酬明细 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资及奖金 5,440,368.69 41,819,999.54 40,253,043.81 7,007,324.42 职工福利费 3,792,368.42 3,792,368.42 社会保险费 102,122.54 1,450,617.27 1,406,513.80 146,226.01 其中：医疗保险费 70,632.30 1,137,459.57 1,094,696.11 113,395.76 工伤保险费 25,604.21 218,369.64 220,593.48 23,380.37 生育保险费 5,886.03 94,788.06 91,224.21 9,449.88 住房公积金 1,286,953.00 1,268,809.00 18,144.00 工会经费及职工教育经费 10,072.25 416,575.68 414,600.28 12,047.65 小 计 5,552,563.48 48,766,513.91 47,135,335.31 7,183,742.08 (3) 离职后福利—设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险费 164,808.70 2,630,064.99 2,530,275.59 264,598.10 失业保险费 5,886.03 94,789.97 91,225.21 9,450.79 公告编号：2022-090 85 小 计 170,694.73 2,724,854.96 2,621,500.80 274,048.89 18. 应交税费 项 目 期末数 期初数 企业所得税 10,226,866.15 4,639,100.34 增值税 777,947.48 910,278.77 房产税 280,693.64 193,097.00 其 他 259,648.06 183,829.41 合 计 11,545,155.33 5,926,305.52 19. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 应付暂收款等 270,067.96 189,241.47 合 计 270,067.96 189,241.47 20. 递延收益 项 目 期初数 本期 新增补助 本期 结转损益 期末数 备 注 自动化生产线扩建 999,400.00 126,240.00 873,160.00 与资产相关 生产线技术改造项目 1,698,500.00 31,167.39 1,667,332.61 与资产相关 合 计 999,400.00 1,698,500.00 157,407.39 2,540,492.61 自动化生产线扩建项目全称为“新增年产 30 万平方米双面多层印刷电路板及年产 30 万平方 米单面板自动化生产线扩建项目”；生产线技术改造项目全称为“年产 50 万平方高密度印制线路 板生产线技改项目”。 21. 股本 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股份总数 107,298,138 107,298,138 22. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 25,479,933.02 25,479,933.02 合 计 25,479,933.02 25,479,933.02 公告编号：2022-090 86 23. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 8,546,622.02 7,949,918.30 16,496,540.32 合 计 8,546,622.02 7,949,918.30 16,496,540.32 本期增加 7,949,918.30 元，系按母公司本期净利润的 10%提取盈余公积。 24. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 调整前期初数 38,377,160.19 18,054,828.78 调整数 520,073.41 调整后期初数 38,897,233.60 18,054,828.78 加：归属于母公司所有者的净利润 81,956,845.79 44,714,949.96 减：提取法定盈余公积 7,949,918.30 4,558,880.30 向投资者分配利润 30,043,478.64 19,313,664.84 期末数 82,860,682.45 38,897,233.60 由于前期差错更正，影响期初未分配利润 520,073.41 元。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 430,004,552.44 299,066,559.71 310,546,216.37 205,814,546.89 其他业务 15,183,750.11 15,131,027.21 12,903,318.44 12,443,333.62 合 计 445,188,302.55 314,197,586.92 323,449,534.81 218,257,880.51 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 1,426,505.21 1,079,668.16 教育费附加 653,762.69 514,867.89 地方教育附加 435,841.79 343,245.28 房产税 281,057.42 386,194.00 残疾人保障金 216,194.32 179,805.62 其 他 104,846.40 138,622.87 合 计 3,118,207.83 2,642,403.82 公告编号：2022-090 87 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 运杂费 4,818,382.51 3,220,840.80 职工薪酬 2,593,253.25 1,634,184.39 交通差旅费 1,508,786.65 817,702.91 业务招待费 2,710,366.41 89,728.19 产品售后费 819,782.72 230,221.13 广告宣传费 26,342.28 93,652.83 其 他 56,952.71 59,035.99 合 计 12,533,866.53 6,145,366.24 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 7,196,845.22 12,437,888.62 折旧摊销费 3,156,438.92 4,054,889.17 业务招待费 603,130.98 3,208,531.28 中介服务费 2,203,916.8 1,052,057.97 办公费 1,301,434.91 1,264,758.80 产品报废损失 921,963.82 差旅费 226,674.15 654,478.95 汽车费用 593,706.76 722,030.72 保险费 124,406.19 158,980.28 环保治理费 131,259.06 184,211.72 其 他 158,029.06 105,572.41 合 计 15,695,842.05 24,765,363.74 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 直接投入 9,507,121.72 10,362,958.38 职工薪酬 6,363,091.91 6,420,563.47 折旧摊销 2,153,098.06 2,914,290.18 公告编号：2022-090 88 燃料动力及其他 644,229.97 755,319.08 合 计 18,667,541.66 20,453,131.11 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 2,378,917.27 2,287,145.15 利息收入 -488,606.84 -505,956.09 汇兑损益 -401,603.75 -474,015.16 现金折扣 372,375.66 其 他 120,681.99 66,518.54 合 计 1,981,764.33 1,373,692.44 7. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 与资产相关的政府补助 157,407.39 126,240.00 与收益相关的政府补助 1,569,847.05 1,764,560.62 代扣代缴个税手续费 5,105.62 合 计 1,727,254.44 1,895,906.24 政府补助信息详见本财务报表附注五（四）3 之说明。 8. 投资收益 项 目 本期数 银行承兑汇票贴现息 -36,473.86 合 计 -36,473.86 9. 信用减值损失 项 目 本期数 坏账准备 -2,445,153.56 合 计 -2,445,153.56 10. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 公告编号：2022-090 89 坏账准备 -1,217,097.71 存货跌价准备 -2,067,232.11 -109,306.70 合 计 -2,067,232.11 -1,326,404.41 11. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置损益 -477,333.53 90,634.98 合 计 -477,333.53 90,634.98 12. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 土地征收补偿 18,398,109.61 保险赔款 10,521.45 84,993.67 其 他 28,375.47 0.13 合 计 18,437,006.53 84,993.80 (2) 其他说明 2019 年 8 月，本公司与相关单位签订了《国有土地征收补偿协议书》。按协议约定，本 公司拥有的两宗土地使用权被征收，相关单位以货币补偿 27,772,920.00 元。其中，土地使 用权补偿款 23,144,100.00 元，一次性奖励和补助 4,628,820.00 元。因该项交易，本公司 实现利得 18,398,109.61 元。 13. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 固定资产报废损失 192,824.72 126,742.27 捐赠支出 130,302.00 罚款支出 13,990.00 10,350.00 税收滞纳金 474.72 2,856.47 其 他 13,067.18 11,535.00 合 计 350,658.62 151,483.74 14. 所得税费用 (1) 明细情况 公告编号：2022-090 90 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 12,545,584.66 5,719,150.43 递延所得税费用 -721,527.93 -28,756.57 合 计 11,824,056.73 5,690,393.86 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 93,780,902.52 50,405,343.82 按适用税率计算的所得税费用 14,076,894.16 7,560,801.57 研发费用加计扣除 -2,062,844.40 -2,494,183.42 其 他 -189,993.03 623,775.71 所得税费用 11,824,056.73 5,690,393.86 (三) 合并现金流量表项目注释 说明：以各单体财务报表为区分口径，受限资金、代收代付款等按净变动额列示。 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 受限货币资金净减少额 5,978,377.71 政府补助 2,675,917.02 1,764,560.62 银行存款利息收入 488,606.84 505,956.09 其 他 73,277.06 54,656.02 合 计 3,237,800.92 8,303,550.44 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 受限货币资金净增加额 10,423,434.55 付现期间费用等 13,911,108.56 12,330,090.49 合 计 24,334,543.11 12,330,090.49 3. 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 工程建设履约保证金 2,798,070.00 合 计 2,798,070.00 公告编号：2022-090 91 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 购买子公司的少数股权 11,000,000.00 归还资金拆入款 4,989,363.66 上市中介费与股票发行费 1,600,000.00 200,000.00 合 计 1,600,000.00 16,189,363.66 5. 现金流量表注释 (1) 补充资料 项 目 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 81,956,845.79 44,714,949.96 加：资产减值准备 4,512,385.67 1,326,404.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 11,983,926.42 12,957,951.04 无形资产摊销 482,018.42 662,563.05 长期待摊费用摊销 2,425,059.58 1,623,054.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) -17,920,776.08 -90,634.98 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 192,824.72 126,742.27 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 2,378,917.27 2,287,145.15 投资损失(收益以“－”号填列) 36,473.86 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -721,527.93 -28,756.57 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -10,244,307.10 -8,123,875.39 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -64,861,289.52 -14,064,278.31 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 86,876,683.25 10,601,701.02 其 他 经营活动产生的现金流量净额 97,097,234.35 51,992,966.23 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 公告编号：2022-090 92 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 45,572,203.71 10,998,363.08 减：现金的期初余额 10,998,363.08 24,845,328.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 34,573,840.63 -13,846,965.14 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 45,572,203.71 10,998,363.08 其中：库存现金 177,539.92 161,385.41 可随时用于支付的银行存款 45,394,663.79 10,836,977.67 2) 现金等价物 3) 期末现金及现金等价物余额 45,572,203.71 10,998,363.08 其他说明： 于 2019 年 12 月 31 日，货币资金包括受限制使用的保证金存款及质押的定期存款 34,573,285.44 元。该等货币资金不可随时用于支付，不属于“现金及现金等价物”。 (3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 项 目 本期数 上年同期数 背书转让的商业汇票 74,871,369.26 67,903,244.05 其中：支付货款 73,076,732.81 67,156,131.00 支付资产购置款 1,794,636.45 747,113.05 (四) 其他 1. 权利受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 34,573,285.44 保证金存款及质押的定期存款 固定资产 18,727,200.02 抵押融资 无形资产 37,454,872.46 抵押融资 小 计 90,755,357.92 公告编号：2022-090 93 2. 外币货币性项目 项 目 期末原币金额 汇 率 期末折人民币金额 货币资金 美 元 641,381.44 6.9762 4,474,405.20 应收账款 美 元 2,547,876.59 6.9762 17,774,496.67 3. 政府补助 (1) 明细情况 1) 与资产相关的政府补助 项 目 期初 递延收益 本期新增 本期摊销 期末 递延收益 本期摊销 列报项目 自动化生产线扩建 999,400.00 126,240.00 873,160.00 其他收益 生产线技术改造 1,698,500.00 31,167.39 1,667,332.61 其他收益 小 计 999,400.00 1,698,500.00 157,407.39 2,540,492.61 2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 本期数 列报项目 稳岗补助费 592,430.03 其他收益 高新技术企业认定补助 450,000.00 其他收益 研发投入补助 216,000.00 其他收益 高新技术企业奖励 150,000.00 其他收益 企业国内参展补贴 50,000.00 其他收益 其 他 111,417.02 其他收益 小 计 1,569,847.05 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 1,727,254.44 元。 六、合并范围的变更 合并范围减少 公司名称 处置方式 处置时点 处置日净资产 期初至处置日 净利润 临安有泽电子有限公司 清算注销 2019-07-09 -84,258.14 -340,745.91 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 公告编号：2022-090 94 子公司名称 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 杭州友成电子有限公司 临 安 碳膜板 100% 发起设立 杭州升达电子有限公司 临 安 碳膜板 100% 非同控合并 八、与金融工具相关的风险 在日常活动中，本公司面临各种与金融工具相关的风险，包括信用风险、流动性风险与 市场风险。公司整体风险管理策略是针对金融市场的不可预见性，力求降低对公司财务业绩 的潜在不利影响。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 管理实务。 (1) 评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在评估时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包 括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工 具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险 的变化情况。 当触发一个或多个定量定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加。定 量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。定性标准 主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化，以及现存的或预期的技术、市场、经济或 法律环境变化并将对债务人的还款能力产生重大不利影响等。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致：债务人发生重大财务困难；债务人违反合同中对债务人的约 束条款；债务人很可能破产或进行其他财务重组；债权人出于与债务人财务困难有关的经济 或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一） 3、五（一）5 之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 公告编号：2022-090 95 本公司信用风险主要源于货币资金、应收票据和应收账款。 公司货币资金主要存放于信用评级较高的金融机构，基于国内的银行信用体系的现状， 公司管理层认为，货币资金与应收票据不存在重大信用风险。 对于应收账款，本公司已设定相关内部政策以控制信用风险敞口。基于客户财务状况、 过往信用记录及其他因素，评估客户的信用等级并设置信用期。本公司会不定期对客户信用 记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采取书面催款、缩短或取消信用期等措 施，确保整体信用风险可控。 (二) 流动性风险 公司持续监控短期和长期的资金需求，确保维持足够的现金储备。同时，公司持续监控 是否符合借款协议的约定，确保从商业银行获取的授信额度可以满足短期或长期的资金需求。 必要时，公司可实施权益性融资。 于 2019 年 12 月 31 日，公司各项金融负债按剩余到期日分类列示见下表： 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1—3 年 3 年以 上 短期借款 42,051,374.45 43,409,031.95 43,409,031.95 应付票据 89,974,872.14 89,974,872.14 89,974,872.14 应付账款 108,264,351.26 108,264,351.26 104，420,466.07 3,843,885.19 其他应付 款 270,067.96 270,067.96 270,067.96 小 计 240,560,665.81 241,918,323.31 238,074,438.12 3,843,885.19 (三) 市场风险 1. 利率风险 公司利率风险主要源于银行借款。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险， 固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据融资环境来决定固定利率债 务与浮动利率债务的相对比例。 公司带息债务规模有所增加，利率上升将对公司财务业绩产生不利影响。公司管理层将 持续监控利率水平，依据最新市场状况做出适当的应对措施。 2. 汇率风险 公司主要在中国境内经营，业务以人民币结算为主。公司所拥有的外币货币性资产与所 承担的外币货币性负债不具有财务重要性，外汇风险处于可控范围。于 2019 年 12 月 31 日， 外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五（四）2 之说明。 九、关联方及关联交易 (一) 关联方关系 公告编号：2022-090 96 1. 控股股东 本公司最终控制方系詹有根与赵燕夫妇。 2. 子公司情况详见本财务报表附注七之说明。 3. 其他关联方 关联方名称 与本公司关系 浙江可可照明科技有限公司 同受最终控制方控制（2019 年 12 月已注销） 潘 青 股东、财务总监、董事会秘书 邵永明 股东、董事 邵立然 股东、邵永明之儿子 张 瑾 董事 临安新大陆文化用品有限公司 潘青之关联企业 杭州企诺电子有限公司 邵永明之关联企业 沈岩凤 邵永明之妻子 苏州市容大感光科技有限公司 张瑾之关联企业 (二) 关联方交易 1. 采购货物与接受劳务 关联方名称 关联交易内容 本期数 上年同期数 临安新大陆文化用品有限公司 购买办公用品 54,340.86 45,928.58 苏州市容大感光科技有限公司 采购货物 239,995.33 浙江可可照明科技有限公司 采购货物 4,310.34 2. 关联担保 担保方 被担保方 担保事项 期末实际担保额 詹有根及赵燕 本公司 银行借款 39,000,000.00 詹有根及赵燕 本公司 银行承兑汇票 58,833,011.56 邵永明及沈岩凤 本公司 银行借款 6,000,000.00 表列信息不包括已经履行完毕的关联担保。部分表列债务融资尚以自有资产作抵押。 (三) 关联方应收应付款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 应付账款 邵永明 292.78 万元 杭州企诺电子有限公司 1.60 万元 临安新大陆文化用品有限公司 0.90 万元 0.76 万元 苏州市容大感光科技有限公司 6.83 万元 公告编号：2022-090 97 其他应收款 邵立然 3.58 万元 其他应付款 赵燕 18.00 万元 十、资产负债表日后非调整事项 根据 2020 年 4 月 27 日公司董事会审议通过的 2019 年度利润分配预案，以公司现有总 股本 107,298,138 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.8 元（含税）。该利润分配 预案尚待股东大会审议通过。 十一、其他重要事项 (一) 分部信息 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部 为基础确定报告分部。2019 年度，本公司专注于印制电路板的研发、生产与销售，不存在 风险与报酬明显相异的报告分部，无需呈报分部信息。 (二) 承诺及或有事项 于 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 2,256,677.38 2.06 2,256,677.38 按组合计提坏账准备 107,247,004.21 97.94 5,644,975.13 5.26 101,602,029.08 合 计 109,503,681.59 100.00 5,644,975.13 5.16 103,858,706.46 (续上表) 项 目 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 2,049,196.33 2.85 2,049,196.33 按组合计提坏账准备 69,946,317.53 97.15 3,777,598.02 5.40 66,168,719.51 合 计 71,995,513.86 100.00 3,777,598.02 5.25 68,217,915.84 公告编号：2022-090 98 (2) 按单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例 杭州升达电子有限公司 1,505,832.18 — 0% 杭州友成电子有限公司 750,845.20 — 0% 小 计 2,256,677.38 (3) 按账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 106,933,316.26 5,346,665.81 5% 1-2 年 512.85 102.57 20% 2-3 年 29,936.71 14,968.36 50% 3 年以上 283,238.39 283,238.39 100% 小 计 107,247,004.21 5,644,975.13 5.26% (4) 坏账准备 项 目 期初数 本期计提 本期核销 期末数 按组合计提坏账准备 3,777,598.02 1,867,377.11 5,644,975.13 小 计 3,777,598.02 1,867,377.11 5,644,975.13 2. 其他应收款 (1) 明细情况 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 15,187,813.43 97.69 15,187,813.43 其中：应收股利 12,389,743.43 79.70 12,389,743.43 其他应收款 2,798,070.00 18.00 2,798,070.00 按组合计提坏账准备 358,527.00 2.31 127,251.35 35.49 231,275.65 其中：其他应收款 358,527.00 2.31 127,251.35 35.49 231,275.65 合 计 15,546,340.43 100.00 127,251.35 0.82 15,419,089.08 (续上表) 项 目 期初数 公告编号：2022-090 99 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 6,513,870.20 67.81 6,513,870.20 按组合计提坏账准备 3,091,550.00 32.19 307,077.50 9.93 2,784,472.50 小 计 9,605,420.20 100.00 307,077.50 3.20 9,298,342.70 (2) 按单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例 应收股利 杭州升达电子有限公司 10,271,287.01 — 0% 杭州友成电子有限公司 2,118,456.42 — 0% 小 计 12,389,743.43 其他应收款 杭州市临安区玲珑投资开发有限公司 2,798,070.00 — 0% 小 计 2,798,070.00 (3) 按组合计提坏账准备的其他应收款 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 195,027.00 9,751.35 5% 1—2 年 55,000.00 11,000.00 20% 2—3 年 4,000.00 2,000.00 50% 3 年以上 104,500.00 104,500.00 100% 小 计 358,527.00 127,251.35 35.49% (4) 账龄分析 账 龄 期末账面余额 1 年以内 12,584,770.43 1—2 年 2,853,070.00 2—3 年 4,000.00 3 年以上 104,500.00 合 计 15,546,340.43 (5) 坏账准备 项 目 第一阶段 第二阶段 合 计 公告编号：2022-090 100 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 期初数 145,877.50 161,200.00 307,077.50 本期计提 68,558.14 68,558.14 本期转回 136,126.15 136,126.15 本期核销 112,258.14 112,258.14 期末数 9,751.35 117,500.00 127,251.35 (6) 款项性质分类 款项性质 期末数 期初数 应收股利 12,389,743.43 6,076,761.45 押金保证金 2,848,070.00 2,848,070.00 备用金等 308,527.00 680,588.75 合 计 15,546,340.43 9,605,420.20 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 56,341,648.40 56,341,648.40 61,341,648.40 4,659,254.09 56,682,394.31 合 计 56,341,648.40 56,341,648.40 61,341,648.40 4,659,254.09 56,682,394.31 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增减数 期末数 杭州升达电子有限公司 37,661,648.40 37,661,648.40 杭州友成电子有限公司 18,680,000.00 18,680,000.00 临安有泽电子有限公司 5,000,000.00 -5,000,000.00 0.00 小 计 61,341,648.40 -5,000,000.00 56,341,648.40 临安有泽电子有限公司已于 2019 年 7 月 9 日注销。 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 296,449,055.82 201,686,699.95 184,224,166.59 116,865,964.55 公告编号：2022-090 101 其他业务 11,596,046.79 11,561,105.01 9,218,548.75 8,793,453.61 合 计 308,045,102.61 213,247,804.96 193,442,715.34 125,659,418.16 2. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 4,089,167.93 3,571,668.86 直接投入费用 8,196,644.98 6,521,047.14 折旧摊销费 1,649,533.90 2,131,911.00 其 他 137,955.30 合 计 13,935,346.81 12,362,582.30 3. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 子公司分红收益 12,171,460.62 14,267,304.42 处置子公司产生的投资损失 -340,745.91 合 计 11,830,714.71 14,267,304.42 十三、其他补充资料 (一) 非经常性损益 项 目 本期数 非流动性资产处置损益 17,727,951.36 计入当期损益的政府补助 1,727,254.44 除上述之外的其他营业外收入和支出 -118,936.98 小 计 19,336,268.82 减：企业所得税影响数 2,977,208.21 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 16,359,060.61 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 40.74% 0.76 0.76 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 32.61% 0.61 0.61 公告编号：2022-090 102 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 (1) 加权平均净资产 项 目 金 额 按月加权数 加权平均净资产 期初归属于公司普通股股东的净资产 180,221,926.64 12/12 180,221,926.64 本期归属于公司普通股股东的净利润 81,956,845.79 6/12 40,978,422.90 现金分红 -30,043,478.64 7/12 -17,525,362.54 期末归属于公司普通股股东的净资产 232,135,293.79 203,674,987.00 (2) 净资产收益率 项 目 序 号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 81,956,845.79 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 B 16,359,060.61 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 65,597,785.18 加权平均净资产 D 203,674,987.00 加权平均净资产收益率 E=A/D 40.24% 扣除非经常损益后的加权平均净资产收益率 F=C/D 32.21% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益 项 目 序 号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 81,956,845.79 非经常性损益 B 16,359,060.61 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 65,597,785.18 期初股份总数 D 107,298,138 普通股加权平均数 E=D 107,298,138 基本每股收益 F=A/E 0.76 扣除非经常损益基本每股收益 G=C/E 0.61 (2) 稀释每股收益 稀释每股收益的计算过程同基本每股收益。 公告编号：2022-090 103 浙江振有电子股份有限公司 二〇二〇年四月二十七日 公告编号：2022-090 104 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 财务办公室