839591_2019_德通股份_2019年年度报告_2020-04-28.txt

1 2019 年度报告 德通股份 NEEQ:839591 天津德通电气股份有限公司 TianJinDetong Electric Co.,Ltd 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 26 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 31 3 释义 释义项目 释义 公司、德通股份 指 天津德通电气股份有限公司 主办券商 指 申万宏源证券有限公司 大地集团 指 大地工程开发（集团）有限公司 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员 与其直接或间接控制的企业之间的关系以及可 能导致公司 利益转移的其他关系 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年 12 月修订） 《公司章程》 指 经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东（大）会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王冬平、主管会计工作负责人曹鹰及会计机构负责人（会计主管人员）张维杰保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 容诚会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1. 关联交易的风险 报告期内，公司存在向关联公司大地工程开发（集团）有 限公司、天津美腾科技有限公司的关联交易。公司的营业收入 对关联方存在一定的依赖。如果关联方的生产经营情况发生重 大不利变化，将有可能对公司营业收入带来不利影响。 2. 客户集中度较高的风险 公司在客户集中度较高的情况下，如果下游主要客户发生 流失或需求变动，可能对公司收入和利润水平产生重大不利影 响。 5 3. 存货存在减值的风险 报告期内，存货余额较大，主要原因是公司电气自动化系 统集成设备属“非标”产品，需按照客户要求设计生产，产品 技术差异大，生产安装环节多，同时发货、调试、验收受客户 总体工程进度制约，所以从投产至验收周期较长。在客户调试 验收并出具确认单之前，公司预先垫付的料、工、费以“存货” 形式体现，存货余额较大。公司存在产品不能通过客户验收等 导致存货跌价损失较大的风险。 4. 应收账款可能发生坏账的风险 报告期内，公司应收账款账面净额占流动资产、资产总额 的比例较高，且占比呈上升趋势，虽然公司下游客户实力雄厚、 信用状况良好，与公司合作时间较长，发生坏账的可能性较小， 但如果公司主要客户的财务状况出现恶化，或者经营情况、商 业信用发生重大不利变化，公司应收账款产生坏账的可能性将 增加，从而对公司的经营造成不利影响。 5. 经济周期性风险 公司目前客户主要集中于煤炭行业，其发展与国家宏观经 济运行状况关系密切，公司的业务与国民经济景气周期存在一 定关联性。下游客户所在行业的发展与宏观经济周期、政策相 关度较高。宏观经济政策的调整及其周期性波动，均将对本公 司下游客户的盈利能力及固定资产投资政策产生较大的影响， 进而影响对公司所处行业的需求。因此，在国家宏观经济不景 气时，公司的业务将受到一定程度的影响。 6. 公司内部控制制度不能有效执行风 险 公司建立起了较为完善的公司治理和内部控制制度。股份 公司成立时间较短，公司各项机制还处于建立的初期，各项管 理制度是否能够得到有效的执行仍需经过一段时间的检验。 7．股权相对分散的相关风险 公司的控股股东大地工程开发（集团）有限公司持股比 例为 52.94%，其共有 8 名自然人股东和 2 名法人股东，合计 持有 100.00%的股权。其中自然人持股比例超过 5%的股东有 3 人，且持股比例最高为持股比例 14.94%。公司其余 6 个股 东中包括一个合伙企业，占有 5.76%的股权；另 5 自然人股 6 东中持股比例最高的为持股比例 15.65%，均对公司无法实施 实际控制，故认定公司不存在实际控制人。因无实际控制人， 公司可能无法及时做出重大的决策，影响公司主动决策的效 率，进而影响公司的未来发展。 应对措施：针对上述风险，公司一方面健全内部治理机制， 另一方面，公司董事、监事和高级管理人员加强相关行为规 范的学习，勤勉尽责，更好地履行职责。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 天津德通电气股份有限公司 英文名称及缩写 TianJinDetong Electric Co.,Ltd 证券简称 德通股份 证券代码 839591 法定代表人 王冬平 办公地址 天津市西青区新兴一支路 7 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 曹书鸣 职务 副总经理 电话 022-59187772 传真 022-59187770 电子邮箱 caoshuming@ 公司网址 联系地址及邮政编码 天津市西青区新兴一支路 7 号 300385 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 6 月 5 日 挂牌时间 2016 年 11 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 自动化控制集成服务及配套控制软件开发与相关设备及配件 的销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 68,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 大地工程开发（集团）有限公司 实际控制人及其一致行动人 - 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91120111675955497Y 否 注册地址 天津市西青区新兴一支路 7 号 否 注册资本 68,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 容诚会计师事务所 签字注册会计师姓名 林炎临、郭沛 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 123,888,584.97 116,150,092.31 6.66% 毛利率% 43.80% 37.95% - 归属于挂牌公司股东的净利润 23,505,371.31 16,833,969.54 39.63% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 22,347,267.35 16,432,599.54 35.99% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 15.88% 13.09% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 15.10% 12.78% - 基本每股收益 0.35 0.25 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 209,111,639.12 197,804,419.29 5.32% 负债总计 49,175,264.47 61,520,297.39 -20.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 159,789,493.21 136,284,121.90 16.60% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.35 2.02 - 资产负债率%（母公司） 23.53% 30.98% - 资产负债率%（合并） 23.52% 30.98% - 流动比率 3.75 2.82 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,501,921.98 3,724,203.03 -32.82% 应收账款周转率 1.63 1.42 - 存货周转率 1.39 4.47 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 5.32% 13.49% - 营业收入增长率% 6.66% 27.58% - 净利润增长率% 39.61% -9.32% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 68,000,000 68,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 1,388,100.00 非流动资产处置损益 -25,624.75 非经常性损益合计 1,362,475.25 所得税影响数 204,371.29 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,158,103.96 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 108,683,186.42 112,853,410.54 应收票据 14,671,600.14 46,422,273.09 应收账款 94,011,586.28 66,431,137.45 82,236,126.1 68,001,890.97 应付票据及应付账款 15,430,308.00 49,302,386.41 11 应付账款 15,430,308.00 49,302,386.41 - - 预付款项 4,528,755.01 4,832,518.68 9,465,323.61 9,429,087.29 其他应收款 1,086,182.78 861,182.76 - - 存货 20,218,145.49 44,769,183.28 20,839,892.21 23,721,062.18 投资性房地产 0 6,466,447.75 - - 其他流动资产 0 2,267,147.69 - - 固定资产 17,781,813.52 13,004,358.72 - - 无形资产 5,792,685.35 4,184,699.60 - - 递延所得税资产 1,720,951.05 1,452,590.56 - - 开发支出 1,240,000 - - - 短期借款 0 1,000,000.00 - - 预收款项 473,713.20 7,571,413.78 - - 应付职工薪酬 0 2,838,221.18 - 1,556,276.45 应交税费 3,380,890.77 501,304.01 5,038,432.86 770,193.88 其他应付款 0 306,972.01 - - 盈余公积 4,885,220.51 3,430,380.05 2,831,938.35 1,496,975.80 未分配利润 42,191,615.26 31,050,780.70 23,492,591.81 16,150,215.41 营业收入 139,377,598.77 116,150,092.31 109,249,933.98 95,015,698.85 营业成本 91,675,708.80 72,073,648.19 66,275,030.83 64,114,916.17 税金及附加 1,130,547.07 1,145,637.98 1,168,617.68 1,176,272.21 销售费用 2,052,623.91 2,133,986.35 1,416,971.67 1,448,462.6 管理费用 12,879,414.83 13,775,298.67 9,120,910.66 9,788,158.1 研发费用 5,056,643.33 6,727,074.63 5,273,225.74 5,445,944.83 所得税费用 3,188,397.32 2,598,461.81 3,340,742.42 -935,151.09 资产减值损失 -2,993,010.26 -1,212,957.94 - - 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 （一）公司的经营模式 公司一直坚持专业化的经营模式，始终贯彻“锐意创新，服务顾客，规范管理，优质高效”的原则， 坚持从市场需求出发，在专业化经营模式思想的指导下，公司把优势资源投入到研发、生产和销售中。 公司为客户提供高低压成套设备生产、安装、调试和自动化系统集成调试全套解决方案，并通过在销售 活动中把握客户的需求，充分发挥公司的技术优势，为客户创造价值。 （二）公司的销售模式 公司销售方式仍为定向销售，随着不断的市场开拓，建立日趋完善的市场体系和网络，有着良好的 客户资源、较完善的客户服务和技术支持。鉴于公司主要产品和服务面对的客户群体主要是煤炭行业， 主要采取处建销售团队，通过行业会议或其他方式寻找直接客户，向客户提供技术方案来推荐产品。 （三）公司的盈利模式 公司的盈利主要来自于为工业企业提供工业电气自动化解决方案，包括电气自动化控制集成服务及 配套控制软件开发、相关设备及配件的销售所带来的利润，凭借自动化控制系统成套设备在技术和性能 上的优势和竞争力，以及市场对该类产品不断的需求，公司的产品销售取得了一定的利润空间。 公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年公司紧紧围绕战略目标和年度经营计划，稳步推进各项工作任务，基本完成各项指标。随着 13 市场的不断开发，在全员的努力下，公司的经营状况保持了良好的发展姿态。报告期内，公司实现营业 收入 12388 万元，较上年同期增长 6.7%。为实现公司长期发展与目标，加强成长性、增加自主创新能力， 提升核心竞争优势，公司将采取以下措施： 1、加大市场开拓力度，继续强化与国内大型煤炭集团及其下属企业的合作，对行业的各种创新商业模 式进行了研究与实践； 2、 继续加大现金回款的考核力度，控制应收款坏账风险； 3、 对原材料的质量和成本，进行严格把控； 4、降低管理成本和财务费用，确保 2020 年营业收入和净利润有所增长。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 11,811,039.82 5.65% 7,863,839.66 3.96% 50.19% 应收票据 24,614,560.00 11.77% 46,422,273.09 23.38% -46.98% 应收账款 85,310,812.01 40.80% 65,547,655.16 33.46% 28.42% 存货 55,357,821.51 26.72% 44,769,183.28 22.55% 23.65% 投资性房地产 6,254,933.14 2.99% 6,466,447.75 3.29% -3.27% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 12,977,780.37 6.21% 13,004,358.72 6.55% -0.20% 在建工程 - - - - - 短期借款 2,000,000.00 0.96% 1,000,000.00 0.50% 100.00% 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内资产负债项目中货币资金余额增加 3,947,200.16 元是由于本年度销售回款加大引起的；应收 票据变化原因是由于对期初银行承兑票据采用新金融准则追溯调整造成的。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 123,888,584.97 - 116,150,092.31 - 6.66% 营业成本 69,621,667.86 56.20% 72,073,648.19 62.05% 3.69% 毛利率 43.8% - 37.95% - - 销售费用 2,219,417.52 1.79% 2,133,986.35 1.84% 4.00% 管理费用 18,822,516.11 15.19% 13,775,298.67 11.86% 36.64% 研发费用 7,664,385.03 6.19% 6,727,074.63 5.79% 13.93% 14 财务费用 2,376.92 0.00% 121,257.20 0.10% -98.04% 信用减值损失 1,364,136.66 1.10% 0 - - 资产减值损失 0 - -1,212,957.94 -1.04% - 其他收益 1,388,100.00 1.12% 472,200 0.41% 193.96% 投资收益 -70,888.89 -0.06% 0 - - 公允价值变动收益 0 - 0 - - 资产处置收益 0 - 0 - - 汇兑收益 0 - 0 - - 营业利润 27,055,529.91 21.84% 19,432,431.35 16.73% 39.23% 营业外收入 - - - - - 营业外支出 25,624.75 0.02% - - - 净利润 23,502,252.75 18.97% 16,833,969.54 14.49% 39.61% 项目重大变动原因： 报告期销售费用增加主要是由于增加了管理人员而造成的薪资费用的增加所致；财务费用主要是对银行 承兑票据采用新金融准则进行会计处理造成的；其他收益的变化是本年取得政府奖励和资金资助金额比 上年增加；营业利润和净利润的变化是由于本年度毛利增加以及以上原因综合所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 123,081,245.52 115,804,637.76 6.28% 其他业务收入 807,339.45 345,454.55 133.70% 主营业务成本 69,446,560.48 72,009,521.33 -3.56% 其他业务成本 175,107.38 64,126.86 173.06% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 电气自动化系统 123,081,245.52 99.35% 115,804,637.76 99.70% 6.28% 其他业务 807,339.45 0.65% 345,454.55 0.30% 133.70% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内收入结构未发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 是否存在关联关系 15 比% 1 大地工程开发（集团）有限公司 52,425,321.06 42.32% 是 2 淮南矿业（集团）有限责任公司 19,160,665.25 15.47% 否 3 陕西陕煤曹家滩矿业有限公司 17,592,180.58 14.20% 否 4 鄂尔多斯市国源矿业开发有限责任公司 16,749,097.84 13.52% 否 5 神华准格尔能源有限责任公司 4,815,667.58 3.89% 否 合计 110,742,932.31 89.40% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 河南鸿运建筑设备安装有限公司 9,317,706.00 8.97% 否 2 河南晟烨机电工程有限公司 4,453,300.00 4.29% 否 3 北京伯翔科技有限公司 3,950,000.00 3.80% 否 4 天津欣象科技有限公司 3,885,000.00 3.74% 否 5 江苏胜达电器设备制造有限公司 3,744,545.68 3.60% 否 合计 25,350,551.68 24.40% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,501,921.98 3,724,203.03 -32.82% 投资活动产生的现金流量净额 -651,221.82 - - 筹资活动产生的现金流量净额 2,096,500.00 982,000.00 113.49% 现金流量分析： 报告期内经营活动产生的现金流量净额 2,501,921.98 元，和上年同期 3,724,203.03 元，下降 1,222,281.05 元，主要原因是因销售供货增加而加大了采购货款以及日常费用支付。 投资活动产生的现金流量净额 651,221.82 元是购置固定资产； 筹资活动产生的现金流量金额是对于电子承兑票据背书、贴现采用新金融准则形成的。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2019 年 7 月，公司与非关联方天津泽建五六选煤科技有限公司、中国煤炭加工利用协会共同出资设 立控股子公司北京中能智选工程技术研究有限公司，注册地为北京市朝阳区和平西街青年沟路 23 号院 1 幢北楼 A 段 5 楼 512，注册资本 10,000,000.00 元。其中，本公司认缴出资金 5,500,000.00 元，占比 55%。 1.法人及其他经济组织情况： 名称：北京泽建五六选煤科技有限公司 16 住所：北京市海淀区清河二街 133 号 注册地址：北京市海淀区清河二街 133 号 企业类型：有限责任公司 法定代表人（如适用）：张海民 实际控制人：无 主营业务：煤炭洗选技术开发、技术推广、技术咨询、软件开发 注册资本：500 万元 2.法人及其他经济组织 名称：中国煤炭加工利用协会 住所：北京市和平里北街 21 号 注册地址：北京市和平里北街 21 号 企业类型：社会团体 法定代表人（如适用）：张绍强 实际控制人：无 主营业务：行业管理、调研评审、技术交流、国际合作 注册资本：20 万元 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则 的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项 融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等； 将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的 明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财会【2019】 16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整 法变更了相关财务报表列报。 17 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》（财会【2017】 7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会【2017】8 号）、《企业会计准则第 24 号— 套期会计》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》 （财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内 容进行调整，详见附注三、8。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工 具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融 工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其 他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会【2019】8 号），根 据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本 准则。 2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】9 号），根据要求， 本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之 前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 （3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。 三、 持续经营评价 公司一直坚持专业化的经营模式，始终贯彻“锐意创新，服务顾客，规范管理，优质高效”的原则， 坚持从市场需求出发，在专业化经营模式思想的指导下，公司把优势资源投入到研发、生产和销售中。 公司为客户提供高低压成套设备生产、安装、调试和自动化系统集成调试全套解决方案，并通过在销售 活动中把握客户的需求，充分发挥公司的技术优势，为客户创造价值。 公司的盈利主要来自于为工业企业提供工业电气自动化解决方案，包括电气自动化控制集成服务及 配套控制软件开发、相关设备及配件的销售所带来的利润，凭借自动化控制系统成套设备在技术和性能 上的优势和竞争力，以及市场对该类产品不断的需求，公司的产品销售取得了一定的利润空间。 目前 ，公司经营资金尚能满足经营所需，随着公司的快速成长，在扩大业务规模的同时、延伸产 业链，公司需进一步加强应收账款的管理，加速营运资金的周转，提高资金的使用效率。 18 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、关联交易的风险 报告期内，公司存在向关联公司大地工程开发（集团）有限公司、天津美腾科技有限公司的关联交 易。公司的营业收入对关联方存在一定的依赖。如果关联方的生产经营情况发生重大不利变化，将有可 能对公司营业收入带来不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司将严格按照已制定的《公司章程》、《关联交易管理制度》等关于 关联交易的规定，确保履行关联交易决策程序，最大程度保护公司及股东利益。另外，公司将积极开发 非关联方客户，以降低关联交易所占比重。 2、客户集中度较高的风险 公司在客户集中度较高的情况下，如果下游主要客户发生流失或需求变动，可能对公司收入和利润 水平产生重大不利影响。 应对措施：针对以上风险，公司将与主要客户在产品换代上紧密配合，保持在产品研发、工艺创新 及产品成本上的竞争优势，力求满足其持续需求。同时，公司将在深化与现有客户合作的基础上，进一 步开拓新客户，避免公司因对大客户过度依赖，产生的客户集中风险。 3、存货存在减值的风险 报告期内，存货余额较大，主要原因是公司电气自动化系统集成设备属“非标”产品，需按照客户 要求设计生产，产品技术差异大，生产安装环节多，同时发货、调试、验收受客户总体工程进度制约， 所以从投产至验收周期较长。在客户调试验收并出具确认单之前，公司预先垫付的料、工、费以“存货” 形式体现，存货余额较大。公司存在产品不能通过客户验收等导致存货跌价损失较大的风险。 应对措施：针对以上风险，公司的应对措施为加强对现有存货的管理，对于发出的存货，积极和客 户进行沟通，严格按照合同的要求及时进行验收。 4、 应收账款可能发生坏账的风险 报告期内，公司应收账款账面净额占流动资产、资产总额的比例较高，且占比呈上升趋势，虽然公 司下游客户实力雄厚、信用状况良好，与公司合作时间较长，发生坏账的可能性较小，但如果公司主要 客户的财务状况出现恶化，或者经营情况、商业信用发生重大不利变化，公司应收账款产生坏账的可能 性将增加，从而对公司的经营造成不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司将严格执行并逐步完善应收账款管理制度，加强对客户的分类分层 管理，提高风险识别能力，从源头上控制风险。其次，提高业务人员对于应收账款回收的重视程度，降 19 低应收账款损失的可能性。 5、经济周期性风险 公司目前客户主要集中于煤炭行业，其发展与国家宏观经济运行状况关系密切，公司的业务与国民 经济景气周期存在一定关联性。下游客户所在行业的发展与宏观经济周期、政策相关度较高。宏观经济 政策的调整及其周期性波动，均将对本公司下游客户的盈利能力及固定资产投资政策产生较大的影响， 进而影响对公司所处行业的需求。因此，在国家宏观经济不景气时，公司的业务将受到一定程度的影响。 应对措施：针对上述风险，加大产品营销力度，积极扩大产品市场，降低对于煤炭行业依存度，提 升公司对于行业周期性风险承受能力。公司加大研发投入和产品推广提供必需的资金，加强公司整体建 设，开拓新市场，开展新业务，不断壮大公司规模，以提高公司抗风险能力。 6、公司内部控制制度不能有效执行风险 公司于 2016 年 6 月 22 日完成股份制改制，依据《公司法》和《公司章程》的规定，建立起了较为 完善的公司治理和内部控制制度。股份公司成立时间较短，公司各项机制还处于建立的初期，各项管理 制度是否能够得到有效的执行仍需经过一段时间的检验。 应对措施：针对上述风险，公司将通过不断完善由股东大会、董事会、监事会、总经理、财务总监、 董事会秘书等组成的公司治理架构，严格执行“三会议事规则”及各项管理制度，确保所有股东、特别 是中小股东充分行使法律、行政法规和公司章程规定的合法权利。 7、股权相对分散的相关风险 公司的控股股东大地工程开发（集团）有限公司持股比例为 52.94%，其共有 8 名自然人股东和 1 名法人股东，合计持有 100.00%的股权。其中持股比例超过 5%的股东有 3 人，且持股比例最高为 持股比例 15.82%。公司其余 6 个股东中包括一个合伙企业，占有 5.76%的股权；另 5 自然人股东中 持股比例最高的为持股比例 15.64%，均对公司无法实施实际控制，故认定公司不存在实际控制人。 因无实际控制人，公司可能无法及时做出重大的决策，影响公司主动决策的效率，进而影响公司的 未来发展。 应对措施：针对上述风险，公司一方面健全内部治理机制，另一方面，公司董事、监事和高级 管理人员加强相关行为规范的学习，勤勉尽责，更好地履行职责。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是√否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 √是□否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是√否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在股份回购事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是□否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在破产重整事项 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 一、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 52,000,000.00 52,425,321.06 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 1,200,000.00 1,088,399.04 21 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内 容 承诺履行情况 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 16 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成 同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 16 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成 同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 16 日 - 挂牌 诚信状况 诚信状况 正在履行中 承诺事项详细情况： 承诺人：控股股东大地工程开发（集团）有限公司、董事王冬平、谢美华、陈子彤、曹鹰、曹书鸣、监 事慕广斌、董刚、章娟；高级管理人员曹鹰、张剑峰、曹书鸣、齐红亮、曲景鹏、张维杰；承诺事项： 为避免潜在的同业竞争，公司实际控制人、控股股东、公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同 业竞争承诺函》；该承诺在报告期内得到履行。 2.关于诚信状况的书面声明的承诺 承诺人：公司董事王冬平、谢美华、陈子彤、曹鹰、曹书鸣，监事慕广斌、董刚、章娟；高级管理人员 曹鹰、张剑峰、曹书鸣、齐红亮、曲景鹏、张维杰；承诺事项：出具了《关于诚信状况的书面声明的承 诺》；该承诺在报告期内得到履行。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 房屋建筑物 固定资产 抵押 12,188,187.72 5.88% 借款抵押 土地使用权 无形资产 抵押 4,089,951.68 1.90% 借款抵押 总计 - - 16,278,139.40 7.78% - 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 33,920,000 49.88% - 33,920,000 49.88% 其中：控股股东、实际控制 人 24,000,000 35.29% - 24,000,000 35.29% 董事、监事、高管 6,000,000 8.82% - 6,000,000 8.82% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 34,080,000 50.12% - 34,080,000 50.12% 其中：控股股东、实际控制 人 12,000,000 17.65% - 12,000,000 17.65% 董事、监事、高管 22,080,000 32.47% - 22,080,000 32.47% 核心员工 - - - - - 总股本 68,000,000 - 0 68,000,000 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 大 地 工 程 开 发 (集团)有限公司 36,000,000 - 36,000,000 52.94% 12,000,000 24,000,000 2 曹鹰 10,640,000 - 10,640,000 15.65% 9,000,000 1,640,000 3 曹书鸣 6,000,000 - 6,000,000 8.82% 4,500,000 1,500,000 4 张剑峰 5,440,000 - 5,440,000 8.00% 4,080,000 1,360,000 5 天 津 鑫 新 企 业 管 理 咨 询 合 伙 企业(有限合伙) 3,920,000 - 3,920,000 5.76% 0 3,920,000 6 齐红亮 3,600,000 3,600,000 5.29% 2,700,000 900,000 7 曲景鹏 2,400,000 2,400,000 3.54% 1,800,000 600,000 合计 68,000,000 0 68,000,000 100.00% 34,080,000 33,920,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 曹鹰为天津鑫新企业管理咨询合伙（有限合伙）的执行事务合伙人，曹书鸣为天津鑫新企业管理咨询合 伙（有限合伙）的普通合伙人。除此之外，其他法人股东、自然人股东无任何关联关系。 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 大地工程开发（集团）有限公司目前持有公司 52.94%股份，为公司的控股股东。 大地工程开发（集团）有限公司成立于 1995 年 10 月 5 日，法定代表人王冬平，注册资本 11711.4998 万元，统一社会信用代码为：91110000625910071Y。 报告期内公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司无实际控制人。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 □适用 √不适用 三、 可转换债券情况 □适用 √不适用 四、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 王冬平 董事长 男 1959 年 12 月 本科 2018 年 9 月 3 日 2021 年 9 月 2 日 否 谢美华 董事 男 1962 年 2 月 硕士 2018 年 9 月 3 日 2021 年 9 月 2 日 否 陈子彤 董事 男 1956 年 5 月 博士 2018 年 9 月 3 日 2021 年 9 月 2 日 否 曹鹰 董事、总经理 男 1961 年 9 月 本科 2018 年 9 月 3 日 2021 年 9 月 2 日 是 曹书鸣 董事、董事会秘 书、副总经理 男 1969 年 5 月 本科 2018 年 9 月 3 日 2021 年 9 月 2 日 是 张剑峰 总经理 男 1970 年 2 月 本科 2018 年 9 月 3 日 2021 年 9 月 2 日 是 25 齐红亮 副总经理 男 1968 年 9 月 本科 2018 年 9 月 3 日 2021 年 9 月 2 日 是 曲景鹏 副总经理 男 1969 年 8 月 本科 2018 年 9 月 3 日 2021 年 9 月 2 日 是 张维杰 财务总监 男 1966 年 3 月 本科 2018 年 9 月 3 日 2021 年 9 月 2 日 是 慕广斌 监事会主席 男 1970 年 9 月 本科 2018 年 9 月 3 日 2021 年 9 月 2 日 是 董刚 监事 男 1975 年 9 月 本科 2018 年 9 月 3 日 2021 年 9 月 2 日 是 章娟 监事 女 1981 年 12 月 本科 2018 年 9 月 3 日 2021 年 9 月 2 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事王冬平、谢美华、陈子彤都是公司控股股东大地集团的股东；董事谢美华在公司控股股东大地集团 处担任董事长，董事王冬平在公司控股股东大地集团处担任董事兼总经理，董事陈子彤在公司控股股东 大地集团处担任董事。除此以外，公司其他董事、监事、高级管理人员间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 曹鹰 董事、总经理 10,640,000 0 10,640,000 15.65% - 曹书鸣 董事、副总经 理、董秘 6,000,000 0 6,000,000 8.82% - 齐红亮 副总经理 3,600,000 0 3,600,000 5.29% - 曲景鹏 副总经理 2,400,000 0 2,400,000 3.54% - 张剑峰 副总经理 5,440,000 0 5,440,000 8.00% - 合计 - 28,080,000 0 28,080,000 41.30% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 26 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 9 财务人员 3 3 销售人员 4 4 技术人员 41 44 研发人员 35 42 生产人员 14 14 员工总计 106 116 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 4 本科 77 86 专科 21 23 专科以下 3 3 员工总计 106 116 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 27 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限 责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结 构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至 报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和 义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，基本符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规 范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策今后均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行。截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现重大违法、违规现象和重大缺陷，能够切 实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，未对公司章程做出修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第二届董事会第二次会议审议通过了以下议案： 1、《关于向招商银行天津分行申请综合授信额度 2000 万元的议案》； 2、《关于公司拟注销全资子公司新疆中智新德工程 技术有限公司的议案》。 第二届董事会第三次会议审议通过了以下议案： 1、 《2018 年度董事会工作报告》； 2、 《2018 年年度报告及年度报告摘要》； 3、《2018 年度总经理工作报告》； 4、《2018 年度财务决算报告》； 5、《2019 年度财务预算报告》； 6、《2018 年度利润分配方案》； 7、《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙） 的议案》； 8、《关于预计 2019 年度公司日常性关联交易的议 28 案》； 9、《关于补充确认 2018 年度超出年初预计关联交 易金额的议案》； 10、 《关于提议召开公司 2018 年年度股东大会的议 案》。 第二届董事会第四次会议审议通过了以下议案： 《2019 年半年度报告》。 第二届董事会第五次会议审议通过了以下议案： 《关于补充确认设立控股子公司北京中能智选工 程技术研究有限公司的议案》。 第二届董事会第六次会议审议通过了以下议案： 1、《关于改聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 的议案》； 2、《关于提议召开 2020 年第一次临时股东大会的 议案。 监事会 2 第二届监事会第二次会议审议通过了以下议案： 审议《2018 年度监事会工作报告》。 第二届监事会第三次会议审议通过了以下议案： 《2018 年年度报告及摘要》。 股东大会 2 2019 年第一次临时股东大会审议通过了以下议案： 审议《关于向招商银行天津分行申请综合授信额度 2000 万元的议案》。 2018 年度股东大会审议通过了以下议案:1、《2018 年度董事会工作报告》； 2、《2018 年度监事会工作报告》； 3、《2018 年年度报告及年度报告摘要》； 4、《2018 年度财务决算报告》； 5、《2019 年度财务预算报告》； 6、《2018 年度利润分配方案》； 7、《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙） 的议案》； 8、《关于预计 2019 年度公司日常性关联交易的议 案》； 9、《关于补充确认 2018 年度超出年初预计关联交 易金额的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，股东大会、董事会、监事会的召集、提案 审议、通知时间、召开程序、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的要求。决议内容没 有违 反《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的情形，会议程序规范。截止报告期末，上述 机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 29 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 监事会对定期报告进行审核并提出书面审核意见：公司监 事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统的规 定和公司章程的规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场 独立经营的能力。 1、业务独立情况 公司主营业务是为工业企业提供工业电气自动化解决方案，包括电气自动化控制集成服务及配套控 制软件开发、相关设备及配件的销售两个方面。公司具有独立的生产经营场所、完整的业务流程以及独 立研发、销售业务部门和渠道。公司从技术研发、业务开展到产品销售及提供后续服务等方面，均拥有 独立的经营决策权和实施权，形成了独立且运行有效的产供销和研发体系，具有面向市场独立经营的能 力。在业务各个经营环节不存在对控股股东、其他关联方的依赖，不存在足以影响公司独立性或者显失 公平的关联交易。因此，公司业务独立。 2、资产独立情况 公司资产产权关系明晰，不存在被控股股东及其控制的其他企业占用的情况。公司拥有开展业务所 需的技术、场所和必要设备、设施，具有与生产经营有关的品牌、专有技术及技术服务系统、生产系统 和市场营销系统，核心技术和产品均具有自主知识产权。 3、人员独立情况 公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等公司高级管理人员不存在在控股股东及其控 制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不存在在控股股东及其控制的其他企业领薪的情形； 公司财务人员均只在公司任职并领薪，不存在在控股股东及其控制的其他企业中兼职的情形。 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报 酬以及相应的社会保障完全独立管理。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行自我检查和评价，尚未发现公司内 部管理制度存在重大缺陷。公司将持续提升内部控制水平。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步掌握信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 30 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司无重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》，但将尽快建立上述制度，更好地落 实信息披露工作，提高披露质量。 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 容诚审字[2020]361Z0184 号 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2020 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 林炎临、郭沛 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 250,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 容诚审字[2020]361Z0184 号 天津德通电气股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了天津德通电气股份有限公司（以下简称德通股份公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了德通股份公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于德通股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 32 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 德通股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括德通股份公 司 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 德通股份公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估德通股份公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算德通股份公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督德通股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 33 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对德通股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致德通股 份公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就德通股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 34 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 容诚会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：林炎临 （特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师：郭沛 2020 年 4 月 29 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 11,811,039.82 7,863,839.66 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、2 24,614,560.00 46,422,273.09 应收账款 五、3 85,310,812.01 65,547,655.16 应收款项融资 预付款项 五、4 4,330,690.94 4,832,518.68 应收保费 应收分保账款 35 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 847,137.30 861182.76 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 55,357,821.51 44,769,183.28 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 1,971,434.95 2,267,147.69 流动资产合计 184,243,496.53 172,563,800.32 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、8 6,254,933.14 6,466,447.75 固定资产 五、9 12,977,780.37 13,004,358.72 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、10 4,089,951.68 4,184,699.6 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、11 1,380,477.4 1,585,112.90 其他非流动资产 165,000 非流动资产合计 24,868,142.59 25,240,618.97 资产总计 209,111,639.12 197,804,419.29 流动负债： 短期借款 五、12 2,000,000.00 1,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 36 应付票据 应付账款 五、13 23,774,401.38 49,302,386.41 预收款项 五、14 16,760,802.94 7,571,413.78 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、15 3,394,577.95 2,838,221.18 应交税费 五、16 2,992,321.84 501,304.01 其他应付款 五、17 253,160.36 306,972.01 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、18 流动负债合计 49,175,264.47 61,520,297.39 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 49,175,264.47 61,520,297.39 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 68,000,000.00 68,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、20 34,553,921.10 34,553,921.10 减：库存股 其他综合收益 专项储备 37 盈余公积 五、21 5,706,276.59 3,355,284.05 一般风险准备 未分配利润 五、22 51,529,295.52 30,374,916.75 归属于母公司所有者权益合计 159,789,493.21 136,284,121.90 少数股东权益 146,881.44 所有者权益合计 159,936,374.65 136,284,121.90 负债和所有者权益总计 209,111,639.12 197,804,419.29 法定代表人：王冬平主管会计工作负责人：曹鹰会计机构负责人：张维杰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 11,376,699.95 7,863,839.66 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 24,614,560.00 46,422,273.09 应收账款 十二、1 85,310,812.01 65,547,655.16 应收款项融资 预付款项 4,322,510.94 4,832,518.68 其他应收款 十二、2 845,237.30 861,182.76 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 55,357,821.51 44,769,183.28 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,971,434.95 2,267,147.69 流动资产合计 183,799,076.66 172,563,800.32 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、3 330,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 38 投资性房地产 6,254,933.14 6,466,447.75 固定资产 12,949,130.37 13,004,358.72 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,089,951.68 4,184,699.60 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,380,477.40 1,585,112.90 其他非流动资产 165,000 非流动资产合计 25,169,492.59 25,240,618.97 资产总计 208,968,569.25 197,804,419.29 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 1,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 23,774,401.38 49,302,386.41 预收款项 16,760,802.94 7,571,413.78 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,394,577.95 2,838,221.18 应交税费 2,992,321.84 501,304.01 其他应付款 253,160.36 307,714.51 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 49,175,264.47 61,521,039.89 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 39 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 49,175,264.47 61,521,039.89 所有者权益： 股本 68,000,000.00 68,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 34,553,921.10 34,553,921.10 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,706,276.59 3,355,284.05 一般风险准备 未分配利润 51,533,107.09 30,374,174.25 所有者权益合计 159,793,304.78 136,283,379.40 负债和所有者权益合计 208,968,569.25 197,804,419.29 法定代表人：王冬平主管会计工作负责人：曹鹰会计机构负责人：张维杰 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五、22 123,888,584.97 116,150,092.31 其中：营业收入 五、22 123,888,584.97 116,150,092.31 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五、22 99,514,402.83 95,976,903.02 其中：营业成本 五、22 69,621,667.86 72,073,648.19 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、23 1,184,039.39 1,145,637.98 销售费用 2,219,417.52 2,133,986.35 40 管理费用 18,822,516.11 13,775,298.67 研发费用 7,664,385.03 6,727,074.63 财务费用 五、27 2,376.92 121,257.20 其中：利息费用 利息收入 20,329.23 11,395.59 加：其他收益 五、28 1,388,100.00 472,200.00 投资收益（损失以“-” 号填列） 五、29 -70,888.89 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 以摊余成本计量的 金融资产终止确认 收益（损失以“-” 号填列） 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 净敞口套期收益（损失以 “-”号填列） 公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 信用减值损失（损失以 “-”号填列） 五、30 1,364,136.66 资产减值损失（损失以 “-”号填列） 五、31 -1,212,957.94 资产处置收益（损失以 “-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） 27,055,529.91 19,432,431.35 加：营业外收入 - - 减：营业外支出 25,624.75 - 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 27,029,905.16 19,432,431.35 减：所得税费用 3,527,652.41 2,598,461.81 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） 23,502,252.75 16,833,969.54 其中：被合并方在合并前实现 的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损 以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损 以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 41 1.少数股东损益（净亏损以 “-”号填列） -3,118.56 2.归属于母公司所有者的 净利润（净亏损以“-”号填 列） 23,505,371.31 16,833,969.54 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的 其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他 综合收益 （1）重新计量设定受益计 划变动额 （2）权益法下不能转损益 的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公 允价值变动 （4）企业自身信用风险公 允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综 合收益 （1）权益法下可转损益的 其他综合收益 （2）其他债权投资公允价 值变动 （3）可供出售金融资产公 允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入 其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减 值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差 额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他 综合收益的税后净额 七、综合收益总额 23,502,252.75 16,833,969.54 （一）归属于母公司所有者的 综合收益总额 23,505,371.31 16,833,969.54 （二）归属于少数股东的综合 -3,118.56 42 收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.35 0.25 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王冬平主管会计工作负责人：曹鹰会计机构负责人：张维杰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、4 123,888,584.97 116,150,092.31 减：营业成本 十二、4 69,621,667.86 72,073,648.19 税金及附加 1,184,039.39 1,145,637.98 销售费用 2,219,417.52 2,133,986.35 管理费用 18,816,034.61 13,521,743.67 研发费用 7,664,385.03 6,727,074.63 财务费用 1,285.79 120,010.90 其中：利息费用 利息收入 20,029.76 11,264.89 加：其他收益 十二、5 1,388,100.00 472,200.00 投资收益（损失以“-”号填列） -70,888.89 2,245,271.63 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） -70,888.89 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,364,236.66 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,212,957.94 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 27,063,202.54 21,932,504.28 加：营业外收入 减：营业外支出 25,624.75 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 27,037,577.79 21,932,504.28 减：所得税费用 3,527,652.41 2,598,461.81 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 23,509,925.38 19,334,042.47 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 23,509,925.38 19,334,042.47 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 43 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 23,509,925.38 19,334,042.47 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王冬平主管会计工作负责人：曹鹰会计机构负责人：张维杰 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 96,699,565.20 69,712,232.65 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 3,502,608.99 1,848,079.82 经营活动现金流入小计 100,202,174.19 71,560,312.47 44 购买商品、接受劳务支付的现金 62,792,308.40 35,855,313.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,727,016.03 10,384,035.51 支付的各项税费 9,099,108.48 12,661,677.41 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 9,081,819.30 8,935,082.80 经营活动现金流出小计 97,700,252.21 67,836,109.44 经营活动产生的现金流量净额 2,501,921.98 3,724,203.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 651,221.82 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 651,221.82 投资活动产生的现金流量净额 -651,221.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 150,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 150,000.00 取得借款收到的现金 1,946,500.00 982,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,096,500.00 982,000 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 2,096,500.00 982,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 45 五、现金及现金等价物净增加额 3,947,200.16 4,706,203.03 加：期初现金及现金等价物余额 7,863,839.66 3,157,636.63 六、期末现金及现金等价物余额 11,811,039.82 7,863,839.66 法定代表人：王冬平主管会计工作负责人：曹鹰会计机构负责人：张维杰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 96,699,565.20 66,526,032.65 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,502,292.62 1,847,949.12 经营活动现金流入小计 100,201,857.82 68,373,981.77 购买商品、接受劳务支付的现金 62,792,308.40 34,755,313.72 支付给职工以及为职工支付的现金 16,721,014.53 9,910,612.05 支付的各项税费 9,099,108.48 12,623,992.33 支付其他与经营活动有关的现金 9,078,674.3 9,595,483.30 经营活动现金流出小计 97,691,105.71 66,885,401.40 经营活动产生的现金流量净额 2,510,752.11 1,488,580.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 2,245,271.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,245,271.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 614,391.82 投资支付的现金 330,000 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 944,391.82 投资活动产生的现金流量净额 -944,391.82 2,245,271.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,946,500.00 982,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,946,500.00 982,000.00 偿还债务支付的现金 46 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 1,946,500.00 982,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,512,860.29 4,715,852.00 加：期初现金及现金等价物余额 7,863,839.66 3,147,987.66 六、期末现金及现金等价物余额 11,376,699.95 7,863,839.66 法定代表人：王冬平主管会计工作负责人：曹鹰会计机构负责人：张维杰 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 68,000,000.00 34,553,921.10 4,885,220.51 42,191,615.26 149,630,756.87 加：会计政策变更 -75,096.00 -675,863.95 -750,959.95 前期差错更正 -1,454,840.46 -11,140,834.56 -12,595,675.02 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 68,000,000.00 34,553,921.10 3,355,284.05 30,374,916.75 136,284,121.90 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,350,992.54 21,154,378.77 146,881.44 23,652,252.75 （一）综合收益总额 23,505,371.31 -3,118.56 23,502,252.75 （二）所有者投入和减少 资本 150,000 150,000.00 1．股东投入的普通股 150,000 150,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 48 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,350,992.54 -2,350,992.54 1．提取盈余公积 2,350,992.54 -2,350,992.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 49 四、本年期末余额 68,000,000.00 34,553,921.10 5,706,276.59 51,529,295.52 146,881.44 159,936,374.65 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 68,000,000.00 34,553,921.10 2,831,938.35 23,492,591.81 128,878,451.26 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 68,000,000.00 34,553,921.10 2,831,938.35 23,492,591.81 128,878,451.26 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,053,282.16 18,699,023.45 20,752,305.61 （一）综合收益总额 20,752,305.61 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 50 4．其他 （三）利润分配 2,053,282.16 -2,053,282.16 1．提取盈余公积 2,053,282.16 -2,053,282.16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 68,000,000.00 34,553,921.10 4,885,220.51 42,191,615.26 149,630,756.87 法定代表人：王冬平主管会计工作负责人：曹鹰会计机构负责人：张维杰 51 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 68,000,000 34,553,921.10 4,885,220.51 42,191,505.70 149,630,647.31 加：会计政策变更 -75,096.00 -675,863.95 -750,959.95 前期差错更正 -1,454,840.46 -11,141,467.50 -12,596,307.96 其他 二、本年期初余额 68,000,000 34,553,921.10 3,355,284.05 30,374,174.25 136,283,379.40 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,350,992.54 21,158,932.84 23,509,925.38 （一）综合收益总额 23,509,925.38 23,509,925.38 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 52 （三）利润分配 2,350,992.54 -2,350,992.54 1．提取盈余公积 2,350,992.54 -2,350,992.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 68,000,000 34,553,921.10 5,706,276.59 51,533,107.09 159,793,304.78 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合计 53 优 先 股 永续 债 其他 存股 合收益 储备 险准备 一、上年期末余额 68,000,000 34,553,921.10 2,831,938.35 23,712,807.76 129,098,667.21 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 68,000,000 34,553,921.10 2,831,938.35 23,712,807.76 129,098,667.21 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,053,282.16 18,478,697.94 20,531,980.10 （一）综合收益总额 20,531,980.1 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2053282.16 -2,053,282.16 1．提取盈余公积 2053282.16 -2,053,282.16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 54 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 68,000,000 34,553,921.10 4,885,220.51 42,191,505.70 149,630,647.31 法定代表人：王冬平主管会计工作负责人：曹鹰会计机构负责人：张维杰 55 天津德通电气股份有限公司 财务报表附注 截止 2019 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1．公司概况 天津德通电气股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为天津德通电气 有限公司，2008 年 6 月经天津市工商行政管理局核准，公司登记设立。统一社 会信用代码为 91120111675955497Y，注册资本人民币 6,800.00 万元。公司总部 的经营地址为天津市西青区新兴一支路 7 号。法定代表人王冬平。 本公司于 2016 年 5 月 17 日整体改制为股份有限公司。 公司主要的经营活动是为工业企业提供工业电气自动化解决方案，包括电气 自动化控制集成服务及配套控制软件开发、相关设备及配件的销售。 财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 29 日决 议批准报出。 2．合并财务报表范围及变化 （1）本报告期末纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 北京中能智选工程技术研究有限公司 北京中选 55% — 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”； （2）本报告期内合并财务报表范围变化 本报告期内新增子公司： 序号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因 1 北京中能智选工程技术研究有限 公司 北京中选 2019 年度 实际控制 56 本报告期内减少子公司： 序号 子公司全称 子公司简称 报告期间 未纳入合并范围原因 1 新疆中智新德工程技术有限公司 新疆中智 2019 年度 本期注销 本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此 外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 2．持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本 公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务 按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5．合并财务报表的编制方法 57 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或 类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同 安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享 有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被 本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结 构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为 决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企 业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等 项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所 享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易 表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （3）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较 58 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起 一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 （4）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有 者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵 销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资 本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益 相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值 与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确 认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但 与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销 59 “归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部 交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净 利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内 部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有 者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 6．现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 7．金融工具 自 2019 年 1 月 1 日起适用 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负 债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的， 终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部 分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条 款确认一项新的金融负债。 60 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买 卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交 付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金 流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响 的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否 则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相 关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不 考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价 格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司 管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条 款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量 为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金 融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期 61 损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产 终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金 融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公 允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或 损失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变 动计入当期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融 负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融 负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括 利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额 计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客 62 户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款 偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担 保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确 认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金 融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的， 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以 预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 63 均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生 的违约事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工 具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件 而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失 分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段， 本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认 后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工 具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照 其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金 融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收 入。 对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公 司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A 应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应 收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预 期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账 64 款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本 评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、 其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算 预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 应收款项-信用风险特征组合 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收合并范围内单位款项 其他应收款组合 2 应收其他款项组合 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失。 B 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风 险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险 65 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的 能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降 低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风 险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概 率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续 期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已 显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考 虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财 务或经济状况的不利变化； C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经 济或技术环境是否发生显著不利变化； D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发 生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影 响违约概率； E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义 务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工 具的合同框架做出其他变更； G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信 66 用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信 用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显 著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证 明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增 加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期 未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违 约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人 在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源 生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表 日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减 值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金 融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直 接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情 况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以 偿还将被减记的金额。 67 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方， 且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续 确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： 68 A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号- 金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动 风险或报酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损 失）。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。 69 以下金融工具会计政策适用于 2018 年度及以前 （1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以 及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公 允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款 中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确 认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表 日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资 产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能 力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债 券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际 利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款 与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③贷款和应收款项 贷款是指金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交 易费用之和作为初始确认金额。如果金融企业按照低于市场利率发放贷款，且收 到了一项费用作为补偿，则应以公允价值确认该项贷款，即应以贷款的本金减去 收到的补偿款后的金额作为初始计量金额。 贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率法计算。实际利率应在取得 贷款时确定，在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与 合同利率差别较小的，也可按合同利率计算利息收入。 70 收回或处置贷款时，将取得的价款与该贷款的账面价值之间的差额计入当期 损益。 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品 或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取 得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收 益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当 期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益； 可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投 资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入投资收益。 （2）金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始 确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允 价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以 外的金融负债。 （3）金融负债与权益工具的区分 71 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金 融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的， 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （5）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关 系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融 资产的控制。 72 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终 止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资 产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入 73 当期损益的金融负债。 （6）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务 仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 74 D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，例如权益工具投资于 资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初 始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投 资公允价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。 I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记 至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当 期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并 考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利 率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至 到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现 率。 本公司对摊余成本计量的金融资产进行减值测试时，将金额大于或等于该报 表项目期末余额 10%的金融资产作为单项金额重大的金融资产，此标准以下的作 为单项金额非重大的金融资产。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生 75 减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行 减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减 值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 B.可供出售金融资产减值测试 可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权 益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。可供出售债务 工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折 现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转 回。 （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。 8．公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场 的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市 场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 76 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最 有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或 者以最低金额转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其 公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生 经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中 一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价 值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作 为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察 输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中 取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所 使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层 次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入 值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 9．应收款项 77 以下应收款项会计政策适用 2018 年度及以前 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：余额占应收款项余额 10%以上。。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测 试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损 失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 信用风险特征组合的确定依据，对于单项金额不重大的应收款项，与经单独 测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合， 根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础， 结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 账龄分析法 账龄状态 根据信用风险特征组合确定的计提方法： 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 78 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有 条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额进行计提。 10．存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、 在产品、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年 度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变 现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存 79 货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为 其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料 按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料 按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货， 按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额 予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损 益。 11．长期股权投资 本公司长期股权投资为对被投资单位实施控制的权益性投资。 （2）初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出 80 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实 质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相 关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和 相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接 归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与 账面价值之间的差额，计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算； 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成 本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司的投资，计提资产减值的方法见附注三、16。 12．投资性房地产 （1）投资性房地产的分类 81 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要 包括： ①已出租的土地使用权。 ②持有并准备增值后转让的土地使用权。 ③已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计量模式 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附 注三、16。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊 销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧 年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 30 5% 3.17 土地使用权 50 - 2 13．固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一年的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按 固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年 82 折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 办公及其他设备 年限平均法 5 5 19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 14．借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费 用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金 额。 83 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本 化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。 15. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用权 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确 定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债 表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿 命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销 金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已 计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零， 但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可 以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可 能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定 的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 84 估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 16. 长期资产减值 对子公司的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固 定资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按 以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其 他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17．职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长 期应付职工薪酬”项目。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 85 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及 工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并 确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与 设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的 市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 18. 收入确认原则和计量方法 ①销售商品收入 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保 留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的 金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 ②提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 86 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠 地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地 确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或 应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以 完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳 务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法为： ①设备销售收入 设备销售以产品发出并经客户签收或验收，相关的收入已经实现时确认销售 收入； ②系统集成业务收入 产品发出至客户指定地点，且项目安装调试完毕并经过客户验收，相关的收 入已经实现时确认销售收入。 19. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 87 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计 量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产 相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限 内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与 本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 20. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对 所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递 延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 88 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对 所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所 得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得 税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为 递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 89 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除 外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确 认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益）， 通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计 入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括： 可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯 调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时 包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额 弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损） 和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减 的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 90 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负 债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差 异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合 并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相 关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确 认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算 确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递 延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与 股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 21．经营租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资 租赁，除此之外的均为经营租赁。本公司仅涉及经营租赁业务。 经营租赁的会计处理方法 本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为 收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内， 按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了 承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在 租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期 91 内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在 实际发生时计入当期收益。 22. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执 行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应 收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款”行 项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“-”号填列）”的明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制 比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具 确认和计量》（财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财 会【2017】8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（财会【2017】 14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具 准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、7。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一 致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值） 进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 92 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综 合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》 （财会【2019】8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生 的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非 货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。 2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会 【2019】9 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务 重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行 追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 （3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情 况 合并资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 7,863,839.66 7,863,839.66 - 交易性金融资产 不适用 - - 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 - 不适用 - 应收票据 46,422,273.09 46,422,273.09 - 应收账款 66,431,137.45 65,547,655.16 -883,482.29 应收款项融资 不适用 - - 预付款项 4,832,518.68 4,832,518.68 - 其他应收款 861,182.76 861,182.76 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 44,769,183.28 44,769,183.28 - 93 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 其他流动资产 2,267,147.69 2,267,147.69 - 流动资产合计 173,447,282.61 172,563,800.32 -883,482.29 非流动资产： 债权投资 不适用 - - 可供出售金融资产 - 不适用 - 其他债权投资 不适用 - - 持有至到期投资 - 不适用 - 其他权益工具投资 不适用 - - 其他非流动金融资产 不适用 - - 投资性房地产 6,466,447.75 6,466,447.75 - 固定资产 13,004,358.72 13,004,358.72 - 无形资产 4,184,699.60 4,184,699.60 - 递延所得税资产 1,452,590.56 1,585,112.90 132,522.34 非流动资产合计 25,108,096.63 25,240,618.97 132,522.34 资产总计 198,555,379.24 197,804,419.29 -750,959.95 流动负债： 交易性金融负债 不适用 - - 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融负债 - 不适用 - 短期借款 1,000,000.00 1,000,000.00 - 应付账款 49,302,386.41 49,302,386.41 - 预收款项 7,571,413.78 7,571,413.78 - 应付职工薪酬 2,838,221.18 2,838,221.18 - 应交税费 501,304.01 501,304.01 - 其他应付款 306,972.01 306,972.01 - 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他流动负债 - 流动负债合计 61,520,297.39 61,520,297.39 - 非流动负债： - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 61,520,297.39 61,520,297.39 - 股东权益： 股本 68,000,000.00 68,000,000.00 - 资本公积 34,553,921.10 34,553,921.10 - 94 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 盈余公积 3,430,380.05 3,355,284.05 -75,096.00 未分配利润 31,050,780.70 30,374,916.75 -675,863.95 归属于母公司所有者 权益合计 137,035,081.85 136,284,121.90 -750,959.95 少数股东权益 - - - 股东权益合计 137,035,081.85 136,284,121.90 -750,959.95 负债和股东权益总计 198,555,379.24 197,804,419.29 -750,959.95 母公司资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 7,863,839.66 7,863,839.66 - 交易性金融资产 不适用 - - 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 - 不适用 - 应收票据 46,422,273.09 46,422,273.09 - 应收账款 66,431,137.45 65,547,655.16 -883,482.29 应收款项融资 不适用 - - 预付款项 4,832,518.68 4,832,518.68 - 其他应收款 861,182.76 861,182.76 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 44,769,183.28 44,769,183.28 - 其他流动资产 2,267,147.69 2,267,147.69 - 流动资产合计 173,447,282.61 172,563,800.32 -883,482.29 非流动资产： 债权投资 不适用 - - 可供出售金融资产 - 不适用 - 其他债权投资 不适用 - - 持有至到期投资 - 不适用 - 其他权益工具投资 不适用 - - 其他非流动金融资产 不适用 - - 投资性房地产 6,466,447.75 6,466,447.75 - 95 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 固定资产 13,004,358.72 13,004,358.72 - 无形资产 4,184,699.60 4,184,699.60 - 递延所得税资产 1,452,590.56 1,585,112.90 132,522.34 非流动资产合计 25,108,096.63 25,240,618.97 132,522.34 资产总计 198,555,379.24 197,804,419.29 -750,959.95 流动负债： 交易性金融负债 不适用 - - 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融负债 - 不适用 - 短期借款 1,000,000.00 1,000,000.00 - 应付账款 49,302,386.41 49,302,386.41 - 预收款项 7,571,413.78 7,571,413.78 - 应付职工薪酬 2,838,221.18 2,838,221.18 - 应交税费 501,304.01 501,304.01 - 其他应付款 307,714.51 307,714.51 - 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 61,521,039.89 61,521,039.89 - 非流动负债： - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 61,521,039.89 61,521,039.89 - 股东权益： 股本 68,000,000.00 68,000,000.00 - 资本公积 34,553,921.10 34,553,921.10 - 盈余公积 3,430,380.05 3,355,284.05 -75,096.00 未分配利润 31,050,038.20 30,374,174.25 -675,863.95 归属于母公司所有者 权益合计 137,034,339.35 136,283,379.40 -750,959.95 少数股东权益 - - - 股东权益合计 137,034,339.35 136,283,379.40 -750,959.95 负债和股东权益总计 198,555,379.24 197,804,419.29 -750,959.95 （4）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 96 ①于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对 比表 A．合并财务报表 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 7,863,839.66 货币资金 摊余成本 7,863,839.66 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 - 交易性金融 资产 以公允价 值计量且 其变动计 入当期损 益 - 应收票据 摊余成本 46,422,273.09 应收票据 摊余成本 46,422,273.09 应收票据 摊余成本 - 应 收 款 项 融 资 以公允价 值计量且 变动计入 其他综合 收益 - 应收账款 摊余成本 66,431,137.45 应收账款 摊余成本 65,547,655.16 应收账款 摊余成本 - 应 收 款 项 融 资 以公允价 值计量且 变动计入 其他综合 收益 - 其他应收款 摊余成本 861,182.76 其他应收款 摊余成本 861,182.76 B．母公司财务报表 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 7,863,839.66 货币资金 摊余成本 7,863,839.66 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 - 交易性金融 资产 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益 - 应收票据 摊余成本 46,422,273.09 应收票据 摊余成本 46,422,273.09 应收票据 摊余成本 - 应 收 款 项 融 资 以公允价值 计量且变动 计入其他综 - 97 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 合收益 应收账款 摊余成本 66,431,137.45 应收账款 摊余成本 65,547,655.16 应收账款 摊余成本 - 应 收 款 项 融 资 以公允价值 计量且变动 计入其他综 合收益 - 其他应收款 摊余成本 861,182.76 其他应收款 摊余成本 861,182.76 ②于 2019 年 1 月 1 日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新 金融工具准则账面价值的调节表 A．合并财务报表 项目 2018 年 12 月 31 日的账面价值 （按原金融工具 准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日的账 面价值（按新金融工 具准则） 一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 应收票据（按原金融工 具准则列示金额） 46,984,773.09 - - - 减：转出至应收款项融 资 - - - - 重新计量：预期信用损 失 - - - - 应收票据（按新金融工 具准则列示金额） - - - 46,984,773.09 B．母公司财务报表 项目 2018 年 12 月 31 日的账面价值 （按原金融工具 准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日的账 面价值（按新金融工 具准则） 应收票据（按原金融工 具准则列示金额） 46,984,773.09 - - - 减：转出至应收款项融 资 - - - - 重新计量：预期信用损 失 - - - - 98 项目 2018 年 12 月 31 日的账面价值 （按原金融工具 准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日的账 面价值（按新金融工 具准则） 应收票据（按新金融工 具准则列示金额） - - - 46,984,773.09 ③于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具 准则金融资产减值准备的调节表 A．合并财务报表 计量类别 2018 年 12 月 31 日计提的减值准 备（按原金融工 具准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日计提 的减值准备（按新金 融工具准则） 以摊余成本计量的金 融资产 - - - - 其中：应收票据减值准 备 562,500.00 - - 562,500.00 应收账款减值准备 8,621,823.50 - 883,482.29 9,505,305.79 其他应收款减值准备 499,613.59 499,613.59 B．母公司财务报表 计量类别 2018 年 12 月 31 日计提的减值准 备（按原金融工 具准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日计提 的减值准备（按新金 融工具准则） 以摊余成本计量的金 融资产 - - - - 其中：应收票据减值准 备 562,500.00 - - 562,500.00 应收账款减值准备 8,621,823.50 - 883,482.29 9,505,305.79 其他应收款减值准备 499,613.59 499,613.59 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 16%、13%、10%、9%、6% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 99 税种 计税依据 税率 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 房产税 房产余值、租金收入 1.2%、12% 企业所得税 应纳税所得额 15% 注 1：根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政 策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日起，本公司货物销售业务适用 16%的增值税税率调整为 13%。 本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况 纳税主体名称 所得税税率 北京中能智选工程技术研究有限公司 25% 2. 税收优惠 2019 年 10 月 28 日，经天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国 家税务局和天津市地方税务局批准，本公司通过高新技术企业复审认定，取得证 书编号为 GR201912000392《高新技术企业证书》，有效期三年，因此公司报告期 内按照 15%的税率缴纳所得税。 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 库存现金 76.46 61.73 银行存款 11,810,963.36 7,863,777.93 合计 11,811,039.82 7,863,839.66 说明：期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在 回收风险的款项。 2. 应收票据 (1) 分类列示 种类 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 20,476,360.00 - 20,476,360.00 35,734,773.09 - 35,734,773.09 商业承兑汇票 4,356,000.00 217,800.00 4,138,200.00 11,250,000.00 562,500.00 10,687,500.00 100 种类 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 合计 24,832,360.00 217,800.00 24,614,560.00 46,984,773.09 562,500.00 46,422,273.09 (2) 期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑汇票 9,529,956.00 11,106,360.00 商业承兑汇票 - 1,356,000.00 说明：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和 延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有 权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认；用于贴现的银行承兑汇票是由信 用等级不高的银行承兑，贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风 险仍没有转移，故未终止确认。 (3) 期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 (4) 按坏账计提方法分类披露 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 24,832,360.00 100.00 217,800.00 0.88 24,614,560.00 银行承兑汇票 20,476,360.00 82.46 - - 20,476,360.00 商业承兑汇票 4,356,000.00 17.54 217,800.00 5.00 4,138,200.00 合计 24,832,360.00 100.00 217,800.00 0.88 24,614,560.00 说明：本公司认为所持有的银行承兑汇票预期信用风险较低，未计提坏账准 备。 (5) 本期坏账准备的变动情况 类别 2018 年 12 月 31 日 会计政策 变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 商业 承兑 汇票 坏账 562,500.00 - 562,500.00 -344,700.00 - - 217,800.00 101 类别 2018 年 12 月 31 日 会计政策 变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 准备 (6) 本期无实际核销的应收票据 3. 应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 73,325,464.14 52,601,429.57 1 至 2 年 131,08145 9,885,974.52 2 至 3 年 2,064,134.76 8,834,822.86 3 至 4 年 4,818,792.5 121,324.00 4 至 5 年 - 2,169,410.00 5 年以上 480,000.00 1,440,000.00 小计 93,796,536.40 75,052,960.95 减：坏账准备 8,485,724.39 8,621,823.50 合计 85,310,812.01 66,431,137.45 (2) 按坏账计提方法分类披露 ①2019 年 12 月 31 日（按简化模型计提） 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 93,796,536.4 100.00 8,485,724.39 9.05 85,310,812.01 合计 93,796,536.4 100.00 8,485,724.39 9.05 85,310,812.01 ②2018 年 12 月 31 日（按已发生损失模型计提） 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 102 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 75,052,960.95 100.00 8,621,823.50 11.49 66,431,137.45 其中：账龄组合 75,052,960.95 100.00 8,621,823.50 11.49 66,431,137.45 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 合计 75,052,960.95 100.00 8,621,823.50 11.49 66,431,137.45 坏账准备计提的具体说明： ①2019 年 12 月 31 日，按组合计提坏账准备的应收账款 账龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 73,325,464.14 3,666,273.21 5.00 1-2 年 13,108,145.00 1,310,814.50 10.00 2-3 年 2,064,134.76 619,240.43 30.00 3-4 年 4,818,792.50 2,409,396.25 50.00 4-5 年 - - - 5 年以上 480,000.00 480,000.00 100.00 合计 93,796,536.40 8,485,724.39 9.05 ②2018 年组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 52,601,429.57 2,630,071.48 5.00 1 至 2 年 9,885,974.52 988,597.45 10.00 2 至 3 年 8,834,822.86 1,766,964.57 20.00 3 至 4 年 121,324.00 60,662.00 50.00 4 至 5 年 2,169,410.00 1,735,528.00 80.00 5 年以上 1,440,000.00 1,440,000.00 100.00 合计 75,052,960.95 8,621,823.50 11.49 (3) 本期坏账准备的变动情况 103 类别 2018 年 12 月 31 日 会计政策 变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或 转回 转销或 核销 应收账款 坏账 8,621,823.50 883,482.29 9,505,305.79 -1,019,581.40 - - 8,485,724.39 合计 8,621,823.50 883,482.29 9,505,305.79 -1,019,581.40 - - 8,485,724.39 (4) 本期无实际核销的应收账款 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 64,806,326.88 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 69.09%，相应计提的坏账准备期末余额汇总 金额 3,728,692.60 元。 (6) 本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款 (7) 本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 4. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 4,161,410.94 96.09 4,676,258.73 96.77 1 至 2 年 133,280.00 3.08 108,367.00 2.24 2 至 3 年 - - 4,568.95 0.09 3 年以上 36,000.00 0.83 43,324.00 0.90 合计 4,330,690.94 100.00 4,832,518.68 100.00 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 3,067,742.05 元， 占预付款项期末余额合计数的比例 70.84%。 5. 其他应收款 (1) 分类列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 其他应收款 847,137.30 861,182.76 104 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 合计 847,137.30 861,182.76 (2) 其他应收款 ①按账龄披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 798,624.63 829,321.35 1 至 2 年 98,271.00 81,475.00 2 至 3 年 - - 3 至 4 年 - - 4 至 5 年 450,000.00 450,000.00 5 年以上 - - 小计 1,346,895.63 1,360,796.35 减：坏账准备 499,758.33 499,613.59 合计 847,137.30 861,182.76 ②按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 投标保证金 1,130,251.00 1,184,936.00 备用金 197,782.21 175,860.35 代垫款项 16,862.42 - 往来款 2,000.00 - 小计 1,346,895.63 1,360,796.35 减：坏账准备 499,758.33 499,613.59 合计 847,137.30 861,182.76 ③按坏账计提方法分类披露 A．截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 896,895.63 49,758.33 847,137.30 第二阶段 - - - 第三阶段 450,000.00 450,000.00 - 合计 1,346,895.63 499,758.33 847,137.30 截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 账面价值 理由 105 类别 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 账面价值 理由 按组合计提坏账准备 896,895.63 5.55 49,758.33 847,137.30 - 组合 2：应收其他款项 896,895.63 5.55 49,758.33 847,137.30 - 合计 896,895.63 5.55 49,758.33 847,137.30 - 截至 2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备： 类别 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 450,000.00 100.00 450,000.00 - 预计无法 收回 合计 450,000.00 100.00 450,000.00 - - A1.12019 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的其他应收款 账龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 798,624.63 39,931.23 5.00 1 至 2 年 98,271.00 9,827.10 10.00 合计 896,895.63 49,758.33 5.55 A1.2 2019 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的其他应收款 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 中矿国际工程设计研究院有 限公司 450,000.00 100.00 450,000.00 款项无法收回 合计 450,000.00 100.00 450,000.00 - B．截止 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下： 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 450,000.00 33.07 450,000.00 100.00 - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 其中：按账龄组合计提坏 账 910,796.35 66.93 49,613.59 5.45 861,182.76 106 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 - - - - - 合计 1,360,796.35 100.00 499,613.59 36.71 861,182.76 B1. 2018 年 12 月 31 日按单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 中矿国际工程设计研究 院有限公司 450,000.00 450,000.00 100.00 款项无法收回 合计 450,000.00 450,000.00 100.00 - B2. 2018 年 12 月 31 日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 829,321.35 41,466.09 5.00 1 至 2 年 81,475.00 8,147.50 10.00 合计 910,796.35 49,613.59 5.45 ④坏账准备的变动情况 类别 2018 年 12 月 31 日 会计政策 变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或 转回 转销 或核 销 其他应收款 坏账准备 499,613.59 - 499,613.59 44.74 - - 499,658.33 合计 499,613.59 - 499,613.59 44.74 - - 499,658.33 ⑤本期无实际核销的其他应收款 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 107 单位名称 款项性质 2019 年 12 月 31 日余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 中矿国际工程 设计研究院有 限公司 投标保证金 450,000.00 4-5 年 33.41 450,000.00 陕西秦源招标 有限责任公司 投标保证金 300,680.00 1 年以内 28.49 23,341.10 83,071.00 1-2 年 383,751.00 小计 河南中意招标 有限公司 投标保证金 121,100.00 1 年以内 8.99 6,055.00 山西中招招标 代理有限公司 投标保证金 76,500.00 1 年以内 6.81 5,345.00 15,200.00 1-2 年 91,700.00 小计 员工备用金 备用金 86,000.00 1 年以内 6.39 4,300.00 合计 - 1,132,551.00 84.09 489,041.10 ⑦本公司无涉及政府补助的其他应收款 ⑧本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 ⑨本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 6. 存货 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,147,607.70 - 2,147,607.70 3,933,147.28 - 3,933,147.28 在产品 53,210,213.81 - 53,210,213.81 40,836,036.00 - 40,836,036.00 合计 55,357,821.51 - 55,357,821.51 44,769,183.28 - 44,769,183.28 7. 其他流动资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 预缴所得税 1,971,434.95 2,267,147.69 合计 1,971,434.95 2,267,147.69 8. 投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值 108 项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计 1.2018 年 12 月 31 日 5,529,706.99 1,820,361.23 7,350,068.22 2.本期增加金额 - - - 3.本期减少金额 - - - 4.2019 年 12 月 31 日 5,529,706.99 1,820,361.23 7,350,068.22 二、累计折旧和累计摊销 1.2018 年 12 月 31 日 671,244.99 212,375.48 883,620.47 2.本期增加金额 175,107.39 36,407.22 211,514.61 （1）计提或摊销 175,107.39 36,407.22 211,514.61 3.本期减少金额 - - - 4.2019 年 12 月 31 日 846,352.38 248,782.70 1,095,135.08 三、减值准备 1.2018 年 12 月 31 日 - - - 2.本期增加金额 - - - 3.本期减少金额 - - - 4.2019 年 12 月 31 日 - - - 四、账面价值 1.2019 年 12 月 31 日账面价值 4,683,354.61 1,571,578.53 6,254,933.14 2. 2018 年 12 月 31 日账面价值 4,858,462.00 1,607,985.75 6,466,447.75 (2) 本公司期末无未办妥产权证书的投资性房地产 9. 固定资产 (1) 分类列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 固定资产 12,977,780.37 13,004,358.72 合计 12,977,780.37 13,004,358.72 (2) 固定资产 ① 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他 合计 一、账面原值： 1.2018 年 12 月 31 日 14,390,775.90 500,042.83 1,902,221.83 1,447,532.53 18,240,573.09 2.本期增加金额 - - 609,259.96 33,781.86 643,041.82 （1）购置 - - 609,259.96 33,781.86 643,041.82 3.本期减少金额 - 16,730.00 - 495,765.02 512,495.02 109 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他 合计 （1）处置或报废 - 16,730.00 - 495,765.02 512,495.02 4.2019 年 12 月 31 日 14,390,775.90 483,312.83 2,511,481.79 985,549.37 18,371,119.89 二、累计折旧 1.2018 年 12 月 31 日 1,746,880.28 435,728.01 1,726,464.03 1,327,142.05 5,236,214.37 2.本期增加金额 455,707.9 39,312.68 100,879.73 48,095.11 643,995.42 （1）计提 455,707.9 39,312.68 100,879.73 48,095.11 643,995.42 3.本期减少金额 - 15,893.50 - 470,976.77 486,870.27 （1）处置或报废 - 15,893.50 - 470,976.77 486,870.27 4.2019 年 12 月 31 日 2,202,588.18 459,147.19 182,7343.76 904,260.39 5,393,339.52 三、减值准备 1.2018 年 12 月 31 日 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - 4.2019 年 12 月 31 日 - - - - 四、固定资产账面 价值 1.2019 年 12 月 31 日账面价值 12,188,187.72 24,165.64 684,138.03 81,288.98 12,977,780.37 2. 2018 年 12 月 31 日账面价值 12,643,895.62 64,314.82 175,757.80 120,390.48 13,004,358.72 ② 本公司期末无暂时闲置的固定资产 ③ 本公司期末无通过融资租赁租入的固定资产 ④ 本公司期末无通过经营租赁租出的固定资产 ⑤ 本公司期末无未办妥产权证书的固定资产 10. 无形资产 (1) 无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 110 项目 土地使用权 合计 1.2018 年 12 月 31 日 4,737,395.77 4,737,395.77 2.本期增加金额 - - 3.本期减少金额 - - 4.2019 年 12 月 31 日 4,737,395.77 4,737,395.77 二、累计摊销 1.2018 年 12 月 31 日 552,696.17 552,696.17 2.本期增加金额 94,747.92 94,747.92 （1）计提 94,747.92 94,747.92 3.本期减少金额 - - 4.2019 年 12 月 31 日 647,444.09 647,444.09 三、减值准备 1.2018 年 12 月 31 日 - - 2.本期增加金额 - - 3.本期减少金额 - - 4.2019 年 12 月 31 日 - - 四、账面价值 1.2019 年 12 月 31 日账面价值 4,089,951.68 4,089,951.68 2. 2018 年 12 月 31 日账面价值 4,184,699.60 4,184,699.60 (2) 本公司期末无未办妥产权证书的土地使用权 11. 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 - - 9,683,937.09 1,452,590.56 信用减值准备 9,203,182.72 1,380,477.40 - - 合计 9,203,182.72 1,380,477.40 9,683,937.09 1,452,590.56 12. 其他非流动资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 预付购置长期资产款项 165,000.00 - 合计 165,000.00 - 13. 短期借款 111 (1) 短期借款分类 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 商业票据贴现 2,000,000.00 1,000,000.00 合计 2,000,000.00 1,000,000.00 (2) 无已逾期未偿还的短期借款情况 14. 应付账款 (1) 按性质列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付货款 21,426,012.84 44,562,293.14 应付服务费 1,088,399.04 736,603.77 应付质保金 1,259,989.50 4,003,489.50 合计 23,774,401.38 49,302,386.41 (2) 期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 15. 预收款项 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 预收货款 16,514,484.27 7,571,413.78 其他 246,318.67 - 合计 16,760,802.94 7,571,413.78 说明：期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 16. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 2018年12月31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 2,763,060.38 15,973,247.64 15,408,647.47 3,327,660.55 二、离职后福利-设定提存计划 75,160.80 1,310,125.16 1,318,368.56 66,917.40 合计 2,838,221.18 17,283,372.80 16,727,016.03 3,394,577.95 (2) 短期薪酬列示 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,688,766.14 13,359,652.65 13,065,631.53 2,982,787.26 二、职工福利费 - 677,090.79 677,090.79 - 三、社会保险费 41,820.24 687,329.64 685,146.62 44,003.26 112 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 其中：医疗保险费 38,544.00 642,946.32 640,934.32 40,556.00 工伤保险费 1,349.04 17,482.87 17,412.45 1,419.46 生育保险费 1,927.20 26,900.45 26,799.85 2,027.80 四、住房公积金 32,474.00 892,737.00 891,414.00 33,797.00 五、工会经费和职工教育经费 - 356,437.56 89,364.53 267,073.03 合计 2,763,060.38 15,973,247.64 15,408,647.47 3,327,660.55 (3) 设定提存计划列示 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 离职后福利： 75,160.80 1,310,125.16 1,318,368.56 66,917.40 1.基本养老保险 73,233.60 1,259,186.56 1,267,530.56 64,889.60 2.失业保险费 1,927.20 50,938.60 50,838.00 2,027.80 合计 75,160.80 1,310,125.16 1,318,368.56 66,917.40 17. 应交税费 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 增值税 2,671,715.93 431,571.14 企业所得税 - - 个人所得税 - 11,997.78 城市维护建设税 187,020.12 31,088.13 教育费附加 80,151.47 13,323.48 地方教育费附加 53,434.32 8,882.32 防洪费 - 4,441.16 合计 2,992,321.84 501,304.01 18. 其他应付款 (1) 分类列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 其他应付款 253,160.36 306,972.01 合计 253,160.36 306,972.01 (2) 其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 关联方往来 253,160.36 - 113 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 员工代垫款 - 300,000.00 其他 - 6,972.01 合计 253,160.36 306,972.01 说明：期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 19. 股本 项目 2018 年 12 月 31 日 本次增减变动（+、一） 2019 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 68,000,000.00 - - - - - 68,000,000.00 20. 资本公积 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 股本溢价 34,553,921.10 - - 34,553,921.10 合计 34,553,921.10 - - 34,553,921.10 21. 盈余公积 项目 2018年12 月 31 日 会计政策 变更 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 法定盈余公积 3,430,380.05 -75,096.00 3,355,284.05 2,350,992.54 5,706,276.59 合计 3,430,380.05 -75,096.00 3,355,284.05 2,350,992.54 5,706,276.59 本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净 利润 10％提取法定盈余公积金。 22. 未分配利润 项目 2019 年度 2018 年度 调整前上期末未分配利润 42,191,615.26 23,712,807.76 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 －） -11,816,698.51 -7,562,592.35 调整后期初未分配利润 30,374,916.75 16,150,215.41 加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,505,371.31 16,833,969.54 减：提取法定盈余公积 2,350,992.54 1,933,404.25 期末未分配利润 51,529,295.52 31,050,780.70 调整期初未分配利润明细： （1）由于会计政策变更，影响期初未分配利润-675,863.95 元。 （2）由于前期差错更正，影响期初未分配利润-11,140,834.56 元。 114 23. 营业收入及营业成本 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 123,081,245.52 69,446,560.48 115,804,637.76 72,009,521.33 其他业务 807,339.45 175,107.38 345,454.55 64,126.86 合计 123,888,584.97 69,621,667.86 116,150,092.31 72,073,648.19 24. 税金及附加 项目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 505,178.16 449,183.65 教育费附加 216,504.91 192,499.23 地方教育附加 144,336.62 128,314.02 房产税 257,557.38 241,261.46 城镇土地使用税 22,815.00 22,815.00 车船使用税 6,795.82 - 印花税 30,851.50 46,928.50 防洪费 - 64,636.12 合计 1,184,039.39 1,145,637.98 25. 销售费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 407,758.31 294,769.95 运费 870,616.49 978,508.87 差旅费 432,092.86 405,786.38 办公费 40,526.08 96,347.32 折旧费 8,451.19 8,451.19 其他 459,972.59 350,122.64 合计 2,219,417.52 2,133,986.35 26. 管理费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 12,337,391.23 9,326,394.74 差旅费 1,994,824.61 1,466,822.50 业务招待费 1,101,766.69 497,952.31 服务费 1,088,399.04 1,025,377.35 中介费 1,065,848.19 490,617.20 交通及车辆使用费 470,479.92 285,166.57 115 项目 2019 年度 2018 年度 折旧与摊销 412,996.11 485,348.00 行政办公费 254,173.35 142,237.23 其他 96,636.97 55,382.77 合计 18,822,516.11 13,775,298.67 27. 研发费用 项目 2019 年度 2018 年度 委外研发费用 4,016,713.41 1,577,996.72 人工费 3,323,660.56 2,092,851.93 差旅费 209,094.17 98,918.67 材料费 91,633.18 2,919,872.41 办公费 12,455.63 26,606.82 折旧费 10,828.08 10,828.08 合计 7,664,385.03 6,727,074.63 28. 财务费用 项目 2019 年度 2018 年度 利息支出 - - 减：利息收入 20,329.23 11,395.59 利息净支出 -20,329.23 -11,395.59 银行手续费 22,706.15 16,236.12 票据贴现息 - 116,416.67 合计 2,376.92 121,257.20 29. 其他收益 项目 2019 年度 2018 年度 与资产相关/与收益相关 一、计入其他收益的政府 补助 1,388,100.00 472,200.00 其中：直接计入当期损益 的政府补助（与收益相 关） 1,388,100.00 472,200.00 与收益相关 合计 1,388,100.00 472,200.00 30. 投资收益 项目 2019 年度 2018 年度 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -70,888.89 - 合计 -70,888.89 - 31. 信用减值损失 116 项目 2019 年度 2018 年度 应收票据坏账损失 344,700.00 - 应收账款坏账损失 1,019,581.40 - 其他应收款坏账损失 -144.74 - 合计 1,364,136.66 - 32. 资产减值损失 项目 2019 年度 2018 年度 一、坏账损失 - -1,212,957.94 合计 - -1,212,957.94 33. 营业外支出 项目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 25,624.75 - 25,624.75 合计 25,624.75 - 25,624.75 34. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 3,323,016.91 2,780,405.50 递延所得税费用 204,635.50 -181,943.69 合计 3,527,652.41 2,598,461.81 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 2019 年度 2018 年度 利润总额 27,029,905.16 19,432,431.35 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,054,485.77 2,914,864.70 某些子公司适用不同税率的影响 -767.26 -25,480.13 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 188,808.08 29,877.14 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税 影响 1,918.16 63,700.33 研发费用加计扣除 -716,792.34 -721,290.97 所得税费用 3,527,652.41 2,598,461.81 35. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 117 项目 2019 年度 2018 年度 存款利息收入 20,329.23 11,395.59 收代员工缴纳社保款 30,820.20 21,878.80 收回备用金 565,189.56 242,605.43 收政府补助款 1,388,100.00 472,200.00 收回保证金 1,498,170.00 100,000.00 收回往来款 - 1,000,000.00 合计 3,502,608.99 1,848,079.82 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 付现财务费用 21,298.65 132,652.79 付现员工备用金 1,501,071.19 886,300.00 付现管理费用、营业费用 5,782,769.46 5,075,130.01 付现关联方往来 - 1,700,000.00 付现保证金 1,776,680.00 1,141,000.00 合计 9,081,819.30 8,935,082.80 36. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 2019 年度 2018 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 23,502,252.75 16,833,969.54 加：资产减值准备 - 1,212,957.94 信用减值损失 -1,364,136.66 - 固定资产折旧、投资性房地产折旧 855,510.03 1,038,043.59 无形资产摊销 94,747.92 94,747.92 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 25,624.75 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） 70,888.89 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 204,635.50 -181,943.69 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,588,638.23 -23,929,291.07 118 补充资料 2019 年度 2018 年度 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,046,069.95 -196,978.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,345,032.92 8,852,697.09 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 2,501,921.98 3,724,203.03 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 11,811,039.82 7,863,839.66 减：现金的期初余额 7,863,839.66 3,157,636.63 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 3,947,200.16 4,706,203.03 说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为 4,063.27 万元。 (2) 现金和现金等价物构成情况 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 一、现金 11,811,039.82 7,863,839.66 其中：库存现金 76.46 61.73 可随时用于支付的银行存款 11,810,963.36 7,863,777.93 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 11,811,039.82 7,863,839.66 37. 政府补助 （1）与收益相关的政府补助 项目 金额 资产负债 表列报项 目 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的列报项目 2019 年度 2018 年度 智能制造专项 资金补贴 500,000.00 其他收益 500,000.00 - 其他收益 西青区财政局 2019 年“杀手 锏”产品奖励 500,000.00 其他收益 500,000.00 - 其他收益 119 项目 金额 资产负债 表列报项 目 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的列报项目 2019 年度 2018 年度 西青区支持企 业上市融资补 贴 200,000.00 其他收益 200,000.00 - 其他收益 西青区工业园 区（集聚区） 企业现场管理 考核补贴 100,000.00 其他收益 100,000.00 - 其他收益 天津市智能制 造专项企业研 发投入奖励 84,900.00 其他收益 84,900.00 - 其他收益 西青区一般急 需紧缺人才等 资助补贴 3,000.00 其他收益 3,000.00 - 其他收益 天津市第二批 专利资助 200.00 其他收益 200.00 - 其他收益 西青区财政局 小巨人项目资 助金 420,000.00 其他收益 420,000.00 其他收益 高新企业补助 50,000.00 其他收益 50,000.00 其他收益 企业发展扶持 资金 2,200.00 其他收益 2,200.00 其他收益 合计 1,860,300.00 1,388,100.00 472,200.00 六、合并范围的变更 1．其他原因的合并范围变动 本公司于 2019 年 1 月 15 日注销子公司新疆中智新德工程技术有限公司；本 公司于 2019 年 8 月 30 日公告对外投资，新设子公司北京中能智选工程技术研究 有限公司。 七、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 120 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京中能智选工程 技术研究有限公司 北京 北京 工程和技术 研究 55 - 设立 八、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融 资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理 层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部 对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管 理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审 计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下， 制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 1.信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失 的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应 收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风 险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行 具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。 对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风 险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录 及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司 会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面 催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的 范围内。 (1)信用风险显著增加判断标准 121 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司 历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项 金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具 在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工 具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险 已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升 超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警 客户清单等。 (2)已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融 工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务 人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权 人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财 务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产， 该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独 识别的事件所致。 (3)预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的 资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失 计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统 计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及 前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 122 相关定义如下： 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付 义务的可能性。 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易 对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。 违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续 期为基准进行计算； 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时， 本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的 计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型 信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金 额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 69.09% （2018 年 12 月 31 日：73.27%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司 的其他应收款占本公司其他应收款总额的 84.09%（2018 年 12 月 31 日：92.63%）。 2.流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括 现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控 短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的 现金储备和可供随时变现的有价证券。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下（单位：人民币元）： 项目名称 2019 年 12 月 31 日 六个月以内 六个月至一年 以内 一年至五年 以内 五年以上 合计 短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00 应付账款 10,430,309.56 12,084,102.32 1,259,989.50 23,774,401.38 123 项目名称 2019 年 12 月 31 日 六个月以内 六个月至一年 以内 一年至五年 以内 五年以上 合计 其他应付款 253,160.36 253,160.36 合计 10683469.92 14,084,102.32 1,259,989.50 26027561.74 （续上表） 项目名称 2018 年 12 月 31 日 六个月以内 六个月至一年 以内 一年至五年 以内 五年以上 合计 短期借款 1,000,000.00 1,000,000.00 应付账款 10,998,179.04 34,300,717.87 4,003,489.50 49,302,386.41 其他应付款 306,972.01 306,972.01 合计 12305151.05 34,300,717.87 4,003,489.50 50609358.42 3.市场风险 （1）利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使 本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率 风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 九、关联方及关联交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 1. 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （单位：万 元） 母公司对本公 司的持股比例 (%) 母公司对本公 司的表决权比 例(%) 大地工程开发（集团）有 限公司 北京 矿山工程 11,060.86 52.94 52.94 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益 3. 本公司的其他关联方情况 124 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 天津美腾科技股份有限公司 母公司的联营企业 王冬平 母公司的股东，担任本公司董事长 北京中矿博能节能科技有限公司 同一母公司 天津奥尔斯特矿业设备制造有限公司 同一母公司 奥瑞（天津）工业技术有限公司 同一母公司 4. 关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接受劳务情况 关联方 关联交易内容 2019 年度发生额 2018 年度发生额 大地工程开发(集团）有限公司 管理服务费 1,088,399.04 1,025,377.35 天津奥尔斯特矿业设备制造有 限公司 采购商品 - 106,638.79 出售商品、提供劳务情况 关联方 关联交易内容 2019 年度发生额 2018 年度发生额 大地工程开发（集团）有限公司 销售设备 52,425,321.06 22,522,383.85 天津美腾科技有限公司 销售设备 218,142.20 1,640,068.61 (2) 关联租赁情况 本公司作为出租方： 承租方名称 租赁资产种类 2019 年度确认的租赁收 入 2018 年度确认的租赁 收入 天津美腾科技有限公 司 房屋租赁 807,339.45 345,454.55 关联租赁情况说明：本公司本期将不动产“津（2016）西青区不动产权第 1032634 号”其中的 2,625.62 平方米出租给天津美腾科技有限公司使用。 (3) 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 王冬平 20,000,000.00 2018 年 11 月 23 日 2019 年 11 月 22 日 是 关联担保情况说明：本公司与招商银行股份有限公司天津分行签订的编号为 122XY2018033367《授信协议》约定王冬平及其配偶王晓伟作为连带责任保证人。 125 (4) 关键管理人员报酬 项目 2019 年度发生额 2018 年度发生额 关键管理人员报酬 2,402,775.84 1,568,380.14 5. 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 项目名称 关联方 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北京中矿博 能节能科技 有限公司 400,000.00 200,000.00 400,000.00 80,000.00 应收账款 大地工程开 发（集团）有 限公司 24,975,448.16 1,248,772.41 33,712,549.87 1,685,627.50 应收账款 天津美腾科 技有限公司 118,069.00 5,903.45 35,501.00 1,775.05 预付款项 天 津 奥 尔 斯 特 矿 业 设 备 制 造 有 限 公 司 - - 111,201.00 - (2) 应付项目 项目名称 关联方 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付账款 大地工程开发（集团） 有限公司 1,088,399.04 736,603.77 应付账款 奥瑞（天津）工业技 术有限公司 - 1,857.27 其他应付款 大地工程开发（集团） 有限公司 253,160.36 - 十、资产负债表日后事项 新冠肺炎疫情自 2020 年 1 月爆发以来，公司全面贯彻落实各级政府疫情防 控工作部署，在做好疫情防控的同时，积极应对疫情可能对生产经营带来的影响。 新冠疫情目前已对全球经济整体运行造成很大影响，本公司预计此次疫情及防控 措施将在一定程度上影响公司生产经营，后续影响程度将取决于境内外疫情防控 的情况、持续时间以及国内经济运行情况。本公司将继续密切关注新冠疫情发展 情况，积极应对其可能对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至本报告 日，尚未发现重大不利影响。 截至本报告日，本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项。 126 十一、其他重要事项 1. 前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 会计差错更正 的内容 处理程序 受影响的比较期 间报表项目名称 累积影响数 （借方） 累积影响数 （贷方） 补提其他应收 款坏账准备 追溯重述法 其他应收款坏账 准备 225,000.02 追溯重述法 资产减值损失 225,000.02 补提应收票据 坏账准备 追溯重述法 应收票据 562,500.00 追溯重述法 资产减值损失 562,500.00 从租计征的房 产税计入其他 业务成本 追溯重述法 税金及附加 20,727.27 追溯重述法 营业成本 20,727.27 费用跨期调整 追溯重述法 管理费用 705,575.78 追溯重述法 其他应付款 6,972.01 追溯重述法 未分配利润 74,236.32 追溯重述法 研发费用 485,436.89 追溯重述法 应付账款 736,603.77 追溯重述法 应交税费 14,563.11 追溯重述法 预付款项 536,236.32 票据背书或贴 现提前终止确 认 追溯重述法 短期借款 1,000,000.00 追溯重述法 应付账款 31,313,172.95 追溯重述法 应收票据 32,313,172.95 增值税及附加 税调整 追溯重述法 税金及附加 -5,636.36 追溯重述法 未分配利润 7,654.53 追溯重述法 应交税费 2,018.17 收入成本跨期 调整 追溯重述法 存货 24,551,037.79 追溯重述法 其他应付款 300,000.00 追溯重述法 未分配利润 -11,324,082.71 127 会计差错更正 的内容 处理程序 受影响的比较期 间报表项目名称 累积影响数 （借方） 累积影响数 （贷方） 追溯重述法 营业成本 -19,556,583.67 追溯重述法 营业收入 -23,058,484.17 追溯重述法 应付账款 1,822,301.70 追溯重述法 应收账款 -37,292,719.30 追溯重述法 预收款项 38,000.00 所得税调整 追溯重述法 递延所得税资产 -268,360.49 追溯重述法 其他流动资产 2,267,147.69 追溯重述法 所得税费用 -589,935.51 追溯重述法 未分配利润 -4,275,893.51 追溯重述法 应交税费 -2,867,041.82 调整固定资产 折旧费费用归 口及金额差异 追溯重述法 管理费用 -345,649.87 追溯重述法 累计折旧 -81,007.20 追溯重述法 销售费用 8,451.19 追溯重述法 研发费用 10,828.08 追溯重述法 营业成本 245,363.40 固定资产及无 形资产重分类 追溯重述法 固定资产 4,858,462.00 追溯重述法 投资性房地产 6,466,447.75 追溯重述法 无形资产 1,607,985.75 薪酬费用跨期 调整 追溯重述法 管理费用 704,980.22 追溯重述法 未分配利润 -1,556,276.45 追溯重述法 销售费用 72,911.25 追溯重述法 研发费用 774,166.33 追溯重述法 营业成本 -270,113.07 追溯重述法 应付职工薪酬 2,838,221.18 研发费用资本 化转费用化 追溯重述法 开发支出 -1,240,000.00 追溯重述法 研发费用 400,000.00 128 会计差错更正 的内容 处理程序 受影响的比较期 间报表项目名称 累积影响数 （借方） 累积影响数 （贷方） 追溯重述法 预付款项 840,000.00 盈余公积调整 追溯重述法 未分配利润 -1,454,840.46 追溯重述法 盈余公积 -1,454,840.46 营业收入重分 类调整 追溯重述法 管理费用 -169,022.29 追溯重述法 营业收入 -169,022.29 应收账款负数 余额重分类 追溯重述法 应收账款 7,135,700.58 追溯重述法 预收款项 7,135,700.58 应收账款坏账 调整 追溯重述法 应收账款坏账准 备 -2,576,569.89 追溯重述法 资产减值损失 -2,576,569.89 说明：上述前期差错更正事项对 2019 年期初净资产的影响金额合计为 -12,595,675.02 元，占调整前 2019 年期初净资产的比例为-8.42%。 2. 分部报告 （1）本公司目前主要经营利润来自母公司，根据公司内部组织机构、管理 要求及内部报告制度，目前未划分业务分部，也未按照经营分部模式进行管理和 考核。本公司无需另行披露分部数据。 （2）主要客户的依赖程度： 2019 年度，本公司单个客户收入金额占当期营业收入的比例超过 10%的情 况如下： 客户名称 收入金额 占营业收入比例 大地工程开发（集团）有限公司 52,425,321.06 42.32% 淮南矿业（集团）有限责任公司 19,160,665.25 15.47% 陕西陕煤曹家滩矿业有限公司 17,592,180.58 14.20% 鄂尔多斯市国源矿业开发有限责任公司 16,749,097.84 13.52% 十二、母公司财务报表主要项目注释 129 1、 应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 73,325,464.14 52,601,429.57 1 至 2 年 13,108,145.00 9,885,974.52 2 至 3 年 2,064,134.76 8,834,822.86 3 至 4 年 4,818,792.50 121,324.00 4 至 5 年 - 2,169,410.00 5 年以上 480,000.00 1,440,000.00 小计 93,796,536.40 75,052,960.95 减：坏账准备 8,485,724.39 8,621,823.50 合计 85,310,812.01 66,431,137.45 (2) 按坏账计提方法分类披露 ①2019 年 12 月 31 日（按简化模型计提） 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 93,796,536.40 100.00 8,485,724.39 9.05 85,310,812.01 合计 93,796,536.40 100.00 8,485,724.39 9.05 85,310,812.01 ②2018 年 12 月 31 日（按已发生损失模型计提） 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 75,052,960.95 100.00 8,621,823.50 11.49 66,431,137.45 其中：账龄组合 75,052,960.95 100.00 8,621,823.50 11.49 66,431,137.45 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 - - - - - 130 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 款 合计 75,052,960.95 100.00 8,621,823.50 11.49 66,431,137.45 坏账准备计提的具体说明： ①2019 年 12 月 31 日，按组合计提坏账准备的应收账款 账龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 73,325,464.14 3,666,273.21 5.00 1-2 年 13,108,145.00 1,310,814.50 10.00 2-3 年 2,064,134.76 619,240.43 30.00 3-4 年 4,818,792.50 2,409,396.25 50.00 4-5 年 - - - 5 年以上 480,000.00 480,000.00 100.00 合计 93,796,536.40 8,485,724.39 9.05 ②2018 年组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 52,601,429.57 2,630,071.48 5.00 1 至 2 年 9,885,974.52 988,597.45 10.00 2 至 3 年 8,834,822.86 1,766,964.57 20.00 3 至 4 年 121,324.00 60,662.00 50.00 4 至 5 年 2,169,410.00 1,735,528.00 80.00 5 年以上 1,440,000.00 1,440,000.00 100.00 合计 75,052,960.95 8,621,823.50 11.49 (3) 本期坏账准备的变动情况 类别 2018 年 12 月 31 日 会计政策 变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核 销 应收 8,621,823.50 883,482.29 9,505,305.79 -1,019,581.40 - - 8,485,724.39 131 类别 2018 年 12 月 31 日 会计政策 变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核 销 账款 坏账 合计 8,621,823.50 883,482.29 9,505,305.79 -1,019,581.40 - - 8,485,724.39 (4) 本期无实际核销的应收账款 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 64,806,326.88 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 69.09%，相应计提的坏账准备期末余额汇总 金额 3,728,692.60 元。 (6) 期末本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款 (7) 期末本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 2、 其他应收款 (1) 分类列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 其他应收款 845,237.30 861,182.76 合计 845,237.30 861,182.76 (2) 其他应收款 ①按账龄披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 796,624.63 829,321.35 1 至 2 年 98,271.00 81,475.00 2 至 3 年 - - 3 至 4 年 - - 4 至 5 年 450,000.00 450,000.00 5 年以上 - - 小计 1,344,895.63 1,360,796.35 减：坏账准备 499,658.33 499,613.59 合计 845,237.30 861,182.76 ②按款项性质分类情况 132 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 备用金 197,782.21 175,860.35 投标保证金 1,130,251.00 1,184,936.00 代垫款项 16,862.42 - 小计 1,344,895.63 1,360,796.35 减：坏账准备 499,658.33 499,613.59 合计 845,237.30 861,182.76 ③按坏账计提方法分类披露 A．截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 894,895.63 49,658.33 845,237.30 第二阶段 - - - 第三阶段 450,000.00 450,000.00 - 合计 1,344,895.63 499,658.33 845,237.30 截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 计提 比例 （%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准 备 - - - - - 按组合计提坏账准 备 894,895.63 5.55 49,658.33 845,237.30 - 组合 2：应收其他款 项 894,895.63 5.55 49,658.33 845,237.30 - 合计 894,895.63 5.55 49,658.33 845,237.30 - 截至 2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备： 类别 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 450,000.00 100.00 450,000.00 - 预计无法收回 合计 450,000.00 100.00 450,000.00 - - A1.12019 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的其他应收款 账龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 796,624.63 39,831.23 5.00 133 账龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 98,271.00 9,827.10 10.00 合计 894,895.63 49,658.33 5.55 A1.2 2019 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的其他应收款 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 中矿国际工程设计研究院有限公司 450,000.00 100.00 450,000.00 款项无法收回 合计 450,000.00 100.00 450,000.00 - B．截止 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下： 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 450,000.00 33.07 450,000.00 100.00 - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 其中：按账龄组合计提坏 账 910,796.35 66.93 49,613.59 5.45 861,182.76 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 - - - - - 合计 1,360,796.35 100.00 499,613.59 36.71 861,182.76 B1. 2018 年 12 月 31 日按单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 中矿国际工程设计研究 院有限公司 450,000.00 450,000.00 100.00 款项无法收回 合计 450,000.00 450,000.00 100.00 - B2. 2018 年 12 月 31 日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 134 账龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 829,321.35 41,466.09 5.00 1 至 2 年 81,475.00 8,147.50 10.00 合计 910,796.35 49,613.59 5.45 ④坏账准备的变动情况 类别 2018 年 12 月 31 日 会计政策 变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他 应收 款坏 账准 备 499,613.59 - 499,613.59 44.74 - - 499,658.33 合计 499,613.59 - 499,613.59 44.74 - - 499,658.33 ⑤本期无实际核销的其他应收款情况 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 2019 年 12 月 31 日余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 中矿国际工程 设计研究院有 限公司 投标保证金 450,000.00 4-5 年 33.46 450,000.00 陕西秦源招标 有限责任公司 投标保证金 300,680.00 1 年以内 28.53 23,341.10 83,071.00 1-2 年 383,751.00 小计: 河南中意招标 有限公司 投标保证金 121,100.00 1 年以内 9.00 6,055.00 山西中招招标 代理有限公司 投标保证金 76,500.00 1 年以内 6.82 5,345.00 15,200.00 1-2 年 91,700.00 小计 员工备用金 备用金 86,000.00 1 年以内 6.39 4,300.00 合计 - 1,132,551.00 84.20 489,041.10 ⑦无涉及政府补助的其他应收款 ⑧无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 135 ⑨无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 3、 长期股权投资 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 330,000.00 - 330,000.00 - - - 合计 330,000.00 - 330,000.00 - - - (1) 对子公司投资 被投资单位 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 本期计提减 值准备 2019 年 12 月 31 日减 值准备余额 北京中能智选工程 技术研究有限公司 330,000.00 330,000.00 合计 330,000.00 330,000.00 4、 营业收入和营业成本 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 123,081,245.52 69,446,560.48 115,804,637.76 72,009,521.33 其他业务 807,339.45 175,107.38 345,454.55 64,126.86 合计 123,888,584.97 69,621,667.86 116,150,092.31 72,073,648.19 5、 投资收益 项目 2019 年度 2018 年度 处置长期股权投资产生的投资收益 - 2,245,271.63 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -70,888.89 - 合计 -70,888.89 2,245,271.63 十三、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 2019 年度 2018 年度 说明 非流动资产处置损益 -25,624.75 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外） 1,388,100.00 472,200.00 非经常性损益总额 1,362,475.25 472,200.00 减：非经常性损益的所得税影响数 204,371.29 70,830.00 非经常性损益净额 1,158,103.96 401,370.00 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 - - 136 项目 2019 年度 2018 年度 说明 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 1,158,103.96 401,370.00 2. 净资产收益率及每股收益 ①2019 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.88 0.35 - 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 15.10 0.33 - ②2018 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.09 0.25 - 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 12.78 0.24 - 公司名称：天津德通电气股份有限公司 日期：2020 年 4 月 29 日 137 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室