838653_2017_申吉钛业_2017年年度报告_2018-04-10.txt

申 吉 钛 业 NEEQ:838653 浙江申吉钛业股份有限公司 （ZheJiang ShenJI Titanium Industry Co.，Ltd） 年度报告 2017 公 司年 度 大 事 记 对外投资设立全资子公司 为适应公司原材料质量控制需求，增强原材料质量的控制工作，降低原材料采购成 本，优化公司战略布局，增加新的盈利增长点，进一步提高公司综合竞争力，公司于 2017 年 11 月设立全资子公司：宁波申吉钛业有限公司。公司注册地为：浙江省慈溪市横河 镇兴业路 1000 号；注册资本为人民币 1,000,000.00 元；经营范围：钛及钛合金材料制 造、加工。 2017 年公司股票定向发行情况 全国中小企业股份转让系统于 2017 年 12 月 27 日下发《浙江申吉钛业股份有限公司股 票发行股份登记的函》，对我公司股票发行的备案予以确认，本次股票定向发行共计 252.00 万股，募集资金 302.40 万元。定向增发对象包括公司董亊、高级管理人员和核 心员工，所募集资金主要用于补充公司日常经营所需的流劢资金，将有劣于缓解公司资 金压力和经营压力，优化公司财务结构。 专利授权情况 2017 年 7 月公司新获实用新型专利授权 1 项，10 月新获发明专利授权 2 项。 公告编号：2018-011 1 目录 第一节声明与提示 ............................................................................................ 2 第二节公司概况 ............................................................................................... 5 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 7 第四节管理层讨论与分析 ................................................................................. 9 第五节重要事项 ............................................................................................. 19 第六节股本变动及股东情况 ............................................................................ 22 第七节融资及利润分配情况 ............................................................................ 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 26 第九节行业信息 ............................................................................................. 30 第十节公司治理及内部控制 ............................................................................ 28 第十一节财务报告 .......................................................................................... 30 公告编号：2018-011 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、母公司、申吉钛业 指 浙江申吉钛业股份有限公司 上海申钛 指 上海申钛国际贸易有限公司 宁波申吉 指 宁波申吉钛业有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 暂行办法 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行) 公司三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 章程、公司章程 指 浙江申吉钛业股份有限公司公司章程 主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 律师事务所 指 上海锦天城(杭州)律师事务所 审计机构、会计师事务所 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 管理层 指 公司董事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 本期、本年 指 2017 年度 上期、上年 指 2016 年度 本年期末、期末 指 2017 年 12 月 31 日 上年期末 指 2016 年 12 月 31 日 期初 指 2017 年 01 月 01 日 公告编号：2018-011 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈水林、主管会计工作负责人陈水林及会计机构负责人(会计主管人员)刘金娥保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所(普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 是 （3）豁免披露事项及理由 因商业机密豁免披露销售客户信息。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 产业政策风险 公司主营业务钛及钛合金板材属于新兴高科技领域, 对国家相 关产业发展具有战略性作用。国家产业政策对该行业的发展起 到了积极的引导作用。政府出台的财政税收优惠政策及科技扶 持政策,对企业的快速发展产生有利影响。与此同时,由于发行 人钛合金产品主要用于航空领域,该领域特定的法规和政策,以 及发展面临的技术、人才、资金等方面压力,需要国家产业配套 政策的持续支持,因此航空等相关产业政策调整会对公司经营 业绩产生影响。 部分房产未办妥产权证风险 公司存在一处配电房,面积约100平方米,一处门卫房,面积约20 平方米,未办理房屋产权证。上述房产属于公司厂房配套及附属 建筑物,公司目前使用的配电房和门卫未办妥产权证书之事项, 不会对公司的生产经营产生重大影响,但可能给本公司带来经 济损失,包括(但不限于)被拆除、被处罚等直接或间接损失。 公司无控股股东、实际控制人的风险 公司不存在单一股东控制股东大会的情形,无法决定董事会多 数席位,且公司的经营方针及重大事项的决策均由全体股东充 公告编号：2018-011 4 分讨论后确定,无任何一方能够作出有实质性影响的决定,故公 司目前无控股股东、实际控制人。由于公司控股股东、实际控 制人的缺失,公司第一大股东持股比例容易发生变动而导致公 司控制权发生变动的风险。 宏观经济波动风险 公司主营业务为钛及钛合金板材制品的生产和销售。自 2012 年 以来,全球经济呈现下滑趋势,全球钛及钛合金产品的需求持续 低迷,国内钛产业也面临着同样的制约。报告期内,公司产品市 场需求和产品价格受国内及国际市场供求状况影响明显,若全 球经济持续呈现下滑趋势,钛行业发展速度将减缓,对公司产品 市场需求将产生消极影响。 主要原材料价格波动风险 公司主营业务为钛及钛合金板材制品的生产和销售,主要原材 料为钛坯和钛锭等。 报告期内,直接材料占主营业务成本的比 重较高。如公司所需要的主要原材料价格波动,将对公司的经营 业绩产生一定的影响。 关联方资金依赖风险 报告期内,公司出于经营发展的需要,存在向关联股东资金拆借 的情形。截至 2017 年 12 月 31 日,公司其他应付关联方款项 300,000.00 元,占全部其他应付款比重为 90.02%, 主要系应付 公司股东关联方往来款,未约定借款期限和利息,公司对关联方 资金存在一定的依赖性。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 “报告期内不规范流转票据的风险”： 公司在 2014 年、2015 年、2016 年 2 月份存在不规范票据流转的行为。自 2016 年 3 月起至本年度 报告披露日，公司未再发生应收款收回的票据向社会第三方贴现之行为。同时，公司第一大股东吴振 清已出具承诺: “今后公司规范票据管理,确保严格按照《中华人民共和国票据法》等有关法律法规的 规定,规范票据开具行为,杜绝发生任何违反票据管理等法律法规的行为。 如公司因不规范票据行为而 被有关部门处罚或者相应罚金及公司相关损失均由本人承担”。 综上所述，该重大风险已消除。 公告编号：2018-011 5 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江申吉钛业股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Shenji Titanium Industry Co.,Ltd. 证券简称 申吉钛业 证券代码 838653 法定代表人 吴振清 办公地址 浙江省安吉县梅溪镇晓墅工业园区 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 陈岩 职务 董事会秘书 电话 13362222198 传真 0572-5822996 电子邮箱 sjtyzjb@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省湖州市安吉县梅溪镇晓墅工业园区 313307 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 3 月 31 日 挂牌时间 2016 年 7 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-32-326-3269 其他有色金属压延加工 主要产品与服务项目 钛及钛合金板材生产、销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 77,980,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 无 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330000673859995H 否 注册地址 浙江省安吉县梅溪镇晓墅工业园区 否 注册资本 77,980,000.00 否 上述“总股本”以股权登记日为 2017 年 12 月 29 日，由中国证券登记结算有限责任公司北京分公司下 公告编号：2018-011 6 发的证券持有人名册为准，故为 77,980,000 股。 我公司于 2017 年 11 月 27 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布《2017 年第一次股票 发行认购公告》（公告编号：2017-033），于 2017 年 11 月 29 日至 30 日完成本次认购缴款，并由中汇会计师 事务所于 2017 年 12 月 7 日出具验资报告，对我公司截止 2017 年 12 月 5 日新增注册资本及实收资本（股本） 情况进行审验，增加注册资本及实收资本（股本）人民币 2,520,000.00 元，故变更后的注册资本及实收资本 （股本）为人民币 80,500,000.00 元。 五、中介机构 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 杭州市杭大路 15 号嘉华国际商务中心 201,501,502,1601-1615 室,1103,1701-1716 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所(普通合伙) 签字注册会计师姓名 鲁立、刘雯雯 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江新城新业路 8 号华联时代大厦 A 座 601 室 六、报告期后更新情况 √适用 全国中小企业股份转让系统于 2017 年 12 月 27 日下发《浙江申吉钛业股份有限公司股票发行股份 登记的函》，对我公司股票发行的备案予以确认，本次股票定向发行共计 2,520,000 股。 公司于 2018 年 1 月 24 日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成所有登记手续，截至 本年度报告披露日，公司普通股总股本为 80,500,000 股。 公司于 2018 年 2 月 9 日完成工商注册变更手续，截至本年度报告披露日，公司注册资本变更为 80,500,000.00 元。 公告编号：2018-011 7 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 146,630,383.21 103,121,072.47 42.19% 毛利率% 25.64% 25.28% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,600,143.63 7,009,186.61 122.57% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 14,103,103.34 6,687,884.23 110.88% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 22.99% 12.45% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 20.79% 11.88% - 基本每股收益 0.20 0.09 122.22% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 145,919,261.15 120,415,221.21 21.18% 负债总计 67,691,171.25 60,603,727.77 11.69% 归属于挂牌公司股东的净资产 78,228,089.90 59,811,493.44 30.79% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.97 0.77 26.70% 资产负债率（母公司） 45.70% 50.32% - 资产负债率（合并） 46.39% 50.33% - 流动比率 107.36% 74.99% - 利息保障倍数 16.75 6.47 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 21,093,199.29 10,082,240.25 109.21% 应收账款周转率 20.58% 16.90% - 存货周转率 2.76 2.75 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 21.18% -1.53% - 营业收入增长率% 42.19% 1.09% - 净利润增长率% 122.57% 3.85% - 五、股本情况 公告编号：2018-011 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 77,980,000 77,980,000 3.23% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,806,592.84 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -37,447.17 非经常性损益合计 1,769,145.67 所得税影响数 272,105.38 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,497,040.29 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 - 15,078.33 - - 营业外收入 429,703.35 405,780.77 - - 营业外支出 119,735.89 110,891.64 - - 公告编号：2018-011 9 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 本公司是处于有色金属合金制造行业的生产商，拥有年产 3500 吨钛及钛合金板材的全流程生产线。 产品定位于高端钛合金板材制造领域，依托公司技术中心研发能力及一批具有 20 年以上的钛及钛合金 材料生产经验的技术工人，为化工设备制造、医疗器材、休闲器材制造等领域生产商提供性能优越的钛 及钛合金板材。 （一）、目标市场 飞机制造领域是公司产品主要目标市场之一，公司已通过 AS9100 航空、航天质量管理体系认证， 并已为飞机制造厂商提供符合飞机制造性能要求、质量稳定的钛合金产品。同时，为了增强公司产品在 航空制造领域的竞争力，加强原材料质量控制，公司于 2017 年 11 月设立全资子公司自主进行原材料的 熔炼控制工作，确保钛及钛合金产品质量稳定。 随着国防经济的发展，在军民融合的国家战略指引下，高性能军民两用材料成为武器装备研制生产 的物质基础，军用钛材市场也作为公司主要目标市场之一，未来公司将从研发、生产等各个方面不断完 善，力争在该领域取得一定的市场份额。 （二）、销售模式 公司目前采用内外销相结合的销售模式，一方面不断巩固国内市场，由销售部门专门负责公司产品 的销售及售后服务工作，积极地与国内知名厂家合作；另一方面努力通过在上海自贸区设立的全资子公 司“上海申钛国际贸易有限公司”拓展海外市场，塑造公司的品牌影响力。销售模式分为：客户拜访、 电话销售、网络营销、展会营销等。 （三）、盈利模式 公司的盈利模式主要依靠销售和加工钛及钛合金板材获取收入、利润和现金流，公司产品的销售价 格和加工单价主要参考市场行情，并结合原材料价格、人工费、付款条件、间接费用等因素进行浮动。 （四）、供应管理 公司根据生产计划确定采购计划，建立了明确的供应链管理，确保采购产品的质量与成本。公司的 产品主要定位在中高端，对于原材料的质量要求非常高。为了保证原材料的质量，公司对供应商制定了 评审程序，由采购部门负责对供应商进行实地考察、定期检查及不定期抽查，符合要求的供应商将进入 公司的《合格供应商名录》。 目前，公司凭借良好的市场口碑，已在钛合金板材销售领域取得一定的竞争优势，未来，公司将努 力打造集研发、生产、销售于一体的专业化生产钛及钛合金板材的企业，力求提升公司产品附加值以创 造更为可观的收益。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 公告编号：2018-011 10 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 1、报告期内公司经营成果 报告期内公司实现营业收入 146,630,383.21 元，较上年同期上升 42.19%；报告期内实现营业利润 16,632,342.56 元，较上年同期增长 114.46%；净利润 15,600,143.63 元，较上年同期增长 122.57%。 报告期内公司营业收入同比上升的主要原因是：报告期内公司销售情况良好，在国内和国际市场开拓方 面取得了一定成绩。一方面自销产品的销售量稳步提升，消费品市场对钛合金材料的需求增加，大大提 升了利润空间和盈利水平。另一方面公司产品在国际市场的占有率有所增加，贸易销售额提升明显。 2、财务状况 截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 145,919,261.15 元，较 2016 年期末增长 21.18%，增加的主 要原因：存货较期初增加 21,429,356.63 元，这是由于经营过程中预判原材料价格上涨，且在宁波设立的 子公司需要原材料储备，原材料、半成品库存数量增加造成。公司预收款项为 1,568,232.13 元，较期初 增加 1,260,056.33 元，增幅为 408.88%，增加的主要原因是公司合金产品销售渠道进一步拓展，需方客 户增加，客户支付的订货款增加造成。应付票据为 15,400,000.00 元，较期初增长 81.18%，主要系报告 期内公司调整负债结构，减少流动资金贷款增加银行承兑汇票开票敞口所致。 3、资本运作情况 2017 年 11 月 7 日，公司公告了《浙江申吉钛业股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案》（公告 编号：2017-029），本次定向发行不超过 252.00 万股（含 252.00 万股），发行融资额不超过 302.40 万元 （含 302.40 万元），本次股票发行募集资金用途为补充公司流动资金。截止报告期末至本公告披露之日， 公司已于 2018 年 1 月 24 日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成所有股份登记手续，并于 2018 年 2 月 9 日完成工商注册变更。 4、技术创新情况 公司注重技术创新和产品研发工作，公司技术中心拥有省级研发中心、市级技术中心资质。报告期 内，获授权发明专利 2 项、实用新新专利 3 项，另有 5 项发明专利、2 项实用新型专利申请已获受理。 截止 2017 年底，公司共拥有 13 项专利，其中 2 项发明专利、11 项实用新型专利。另完成省级新产品鉴 定 2 项、获得立项 3 项。 （二）行业情况 1、本年度行业发展情况 宏观方面来看目前全球钛及钛合金市场需求回暖，国内方面今年有色金属价格出现较大幅度上涨， 至 2017 年第三季度初全国有色类商品价格指数较年初上涨 5.9%，比去年同期上涨 46.9%，有色金属价 格大幅上涨直接提升了有色金属行业的盈利水平。 同时，从具体的需求方面来看，我国航空钛材需求仍在起步阶段，相较于美、俄 70%的航空钛材占 比，我国 20%的比例有很大提升空间，未来得益于航空装备的换代，航空钛材将释放可观的增量。根据 目前国内航空制造业的发展情况，预计“十三五”期间将有 1 万吨的钛材需求；中长期来看，我国航空 钛材年均市场规模有望突破百亿元。而公司已具备航空制造领域的钛材供货资质，并已成功向国外航空 制造商交付产品，随着今年公司在上游熔炼工序取得的能力拓展，和公司新产品研发能力的不断提升， 未来必将进一步增加公司产品在航空制造领域内的市场份额。 2、行业法律法规变动对公司经营情况的影响 公司主营业务钛及钛合金板材属于国家重点支持的新材料领域，国家产业政策对该行业的发展起到 了积极的引导作用。今年 7 月份，工信部发布了《重点新材料首批次应用示范指导目录（2017 年版）》， 强调做好重点新材料首批次应用保险补偿机制试点工作，旨在推动实施中国制造 2025。从目录中可以看 公告编号：2018-011 11 到：钛板块的高温钛合金、超薄壁钛及钛合金焊管等均属于国家重点关注的品种，对国家相关产业发展 具有战略性作用。而公司产品始终定位在高端钛合金材料应用领域，与国家的产业政策步调一致获得了 一定的政策支持，相关政策的出台与调整都对现在和未来公司的经营业绩产生积极影响。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 12,471,698.60 8.55% 8,856,273.36 7.35% 40.82% 应收账款 6,778,832.08 4.65% 6,425,739.37 5.34% 5.49% 存货 50,186,007.91 34.39% 28,756,651.28 23.88% 74.52% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 固定资产 65,811,504.24 45.10% 67,185,352.95 55.79% -2.04% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 短期借款 17,000,000.00 11.65% 27,000,000.00 22.42% -37.04% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 资产总计 145,919,261.15 - 120,415,221.21 - 21.18% 资产负债项目重大变动原因 货币资金：本年期末较上年期末增加 3,615,425.24 元，金额变动比例达 40.82%，主要原因：年底加 速了货款的回款工作，银行存款增加。 存货：本年期末较上年期末增加 21,429,356.63 元，金额变动比例达 74.52%，主要原因：一方面预 判原材料价格上涨，增加了原料储备。另一方面合同订单饱满，在产品的数量较上年同期增加。 短期借款：本年期末较上年期末减少 10,000,000.00 元，金额变动比例达-37.04%，主要原因：公司 根据自身经营情况调整负债结构，减少了银行抵押贷款增加银行承兑汇票开票敞口。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 146,630,383.21 - 103,121,072.47 - 42.19% 营业成本 109,033,557.50 74.36% 77,054,544.40 74.72% 41.50% 毛利率 25.64% - 25.28% - - 管理费用 16,862,117.09 11.50% 14,929,752.83 14.48% 12.94% 销售费用 1,558,610.23 1.06% 1,116,657.38 1.08% 39.58% 财务费用 995,213.28 0.68% 1,890,922.04 1.83% -47.37% 营业利润 16,733,342.56 11.41% 7,770,643.02 7.54% 115.34% 营业外收入 1,007,513.00 0.69% 405,780.77 0.39% 148.29% 营业外支出 44,960.17 0.03% 110,891.64 0.11% -59.46% 净利润 15,600,143.63 10.64% 7,009,186.61 6.80% 122.57% 公告编号：2018-011 12 项目重大变动原因： 营业收入：本年期末较上年期末增加 43,509,310.74 元，金额变动比例达 42.19%，主要原因：报告 期内公司销售情况良好，在国内和国际市场开拓方面取得了一定成绩。一方面自销产品的销售量稳步提 升，另一方面公司产品在国际市场的占有率有所增加，贸易销售额提升明显。 营业成本：本年期末较上年期末增加 31,979,013.10 元，金额变动比例达 41.15%，主要原因：一是 主营业务收入增加相应的营业成本增加；二是，报告期产品结构调整，钛合金产品比重增加，自销产品 数量增加所致。 营业利润：本年期末较上年期末增加 8,962,699.63 元，金额变动比例达 115.34%，主要原因：公司 加快了产品结构调整的步伐，高附加值的钛合金类产品销售数量增加，提升了利润空间和公司整体盈利 水平。 净利润：本年期末较上年期末增加 8,590,958.95 元，金额变动比例达 122.57%，主要原因：一是高 附加值的钛合金类产品销售数量增加，提升了利润水平；二是单位制造成本控制较好，收入增加且成本 变动稳定，净利润增长明显。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 120,726,077.12 97,003,843.83 24.45% 其他业务收入 25,904,306.09 6,117,228.64 323.46% 主营业务成本 92,328,934.92 71,321,336.69 29.45% 其他业务成本 16,704,622.58 5,733,207.71 191.37% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 钛产品销售业务 90,888,600.36 61.98% 64,276,601.98 62.33% 加工业务 29,837,476.76 20.35% 29,188,162.68 28.30% 贸易业务 0.00 0.00% 3,539,079.17 3.43% 小 计 120,726,077.12 82.33% 97,003,843.83 94.07% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 主营业务收入：本年期末较上年期末增加 23,722,233.29 元，金额变动比例达 24.45%，主要原因： 一方面自销产品的销售量稳步提升，另一方面公司产品在国际市场的占有率有所增加，贸易销售额提升 明显。 其他业务收入：本年期末较上年期末增加 19,787,077.45 元，金额变动比例达 323.46%，主要原因： 报告期内公司直接销售的边角料和原料金额较上年同期增加所致。 主营业务成本：本年期末较上年期末增加 21,007,598.23 元，金额变动比例达 29.45%，主要原因： 一是主营业务收入增加相应的营业成本增加；二是，报告期产品结构调整，钛合金产品比重增加，自销 产品数量增加所致。 其他业务成本：本年期末较上年期末增加 10,971,414.87 元，金额变动比例达 191.37%，主要原因： 其他业务收入增加导致的其他业务成本相应增加。 公告编号：2018-011 13 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 13,014,656.73 8.88% 否 2 客户 2 10,198,956.12 6.96% 否 3 客户 3 9,222,924.81 6.29% 否 4 客户 4 8,645,935.98 5.90% 否 5 客户 5 6,142,716.22 4.19% 否 合计 47,225,189.86 32.22% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 遵义播宇钛材有限责任公司 34,456,474.00 30.51% 否 2 浙江五环钛业股份有限公司 14,390,071.73 12.74% 否 3 洛阳双瑞万基钛业有限公司 12,140,208.00 10.75% 否 4 宝鸡市嘉诚稀有金属材料有限公司 5,448,062.25 4.82% 否 5 朝阳百盛钛业股份有限公司 4,100,000.00 3.63% 否 合计 70,534,815.98 62.45% - 3.现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 21,093,199.29 10,082,240.25 109.21% 投资活动产生的现金流量净额 -2,721,594.22 -4,359,249.93 37.57% 筹资活动产生的现金流量净额 -15,990,175.35 -5,602,031.89 -164.01% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：本年期末较上年期末金额变动比例达 109.21%，主要原因：公司产 品销售收入增加，同时公司信用政策比以前年度更严格，应收账款回款较好所致。 投资活动产生的现金流量净额：本年期末较上年期末金额变动比例达 37.57%，主要原因：本年固定 资产投资较上年减少所致。 筹资活动产生的现金流量净额：本年期末较上年期末金额变动比例达 164.01%，主要原因：支付其 他与筹资活动有关的现金较上年同期增加所致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司全资子公司宁波申吉钛业有限公司于 2017 年 11 月 14 日完成工商设立登记，注册资本为人民 币 100.00 万元，其中本公司出资人民币 100.00 万元，占其注册资本的 100.00%，拥有对其的实质控制 权。截止 2017 年 12 月 31 日，宁波申吉钛业有限公司的净资产为 410,484.30 元，暂无销售收入，成立 日至期末的净利润为-39,515.70 元。 公告编号：2018-011 14 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 1．会计政策变更 因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 (1)执行最新修订的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 财政部于 2017 年 4 月 28 日发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》(财会[2017]13 号)，自 2017 年 5 月 28 日起执行，对于执行日存在的持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 本公司采用未来适用法对 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组进行分类、计量 和列报。 (2)执行最新修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助>的通知》 (财会[2017]15 号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求，与企业日常活动相关 的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费用；与企业日常活动无关的政 府补助，应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收 益”项目，反映计入其他收益的政府补助。 本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日存在的政 府补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日期间新增的政府补助按照新 准则调整。由于上述会计政策变更，对本公司 2017 年度合并财务报表损益项目的影响为增加“其他 收益”806,592.84 元，减少“营业外收入”806,592.84 元；对 2017 年度母公司财务报表损益项目的 影响为增加“其他收益”806,592.84 元，减少“营业外收入”806,592.84 元。 (3)执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2017]30 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企 业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划 分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得 或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置 利得或损失；债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损 失。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用 追溯调整法，2017/2016 年度比较财务报表已重新表述。对 2016 年度合并财务报表相关损益项目的影 响为增加“资产处置收益”15,078.33 元，分别减少营业外收入 23,922.58 元、营业外支出” 8,844.25 元；对 2016 年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“资产处置收益”15,078.33 元，分别减 少营业外收入 23,922.58 元，营业外支出 8,844.25 元。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 3.前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 公告编号：2018-011 15 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 2017 年 11 月，公司出资设立子公司宁波申吉钛业有限公司。该公司于 2017 年 11 月 14 日完成 工商设立登记，注册资本为人民币 100.00 万元，其中本公司出资人民币 100.00 万元，占其注册资本 的 100.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止 2017 年12月31日，宁波申吉钛业有限公司的净资产为410,484.30元，成立日至期末的净利润为-39,515.70 元。 （八）企业社会责任 公司积极履行企业应当承担的社会责任，始终严格按照《公司法》、全国中小企业股份转让系统相 关制度和《公司章程》等规定，真实、准确、完整、及时、公平的披露有关信息， 为发生选择性信息 披露的情形。 公司严格遵守《劳动法》规范执行用工制度，与全体职工签订劳动合同并全员缴纳社会保险。每月 按时发放工资，并于每年 7 月份对职工薪酬进行调整，保持职工工资的稳步上升。 公司工会充分履行代表职工利益的职能，按时召开职工代表大会，保证职工对直接涉及自身利益的 规章制度修订情况的知情权、表决权和监督权。此外，工会组织积极了解、关心职工生活情况，为困难 职工送温暖，并进行慰问帮扶工作。 公司在日常生产经营中持续加大环保工作管理力度，从制度管理和设备维护方面加强管理，明确责 任落实到人，严格规范操作，为公司的环境保护工作提供保障。 三、持续经营评价 （一）、全资子公司宁波申吉钛业的成立使得公司产品大纲得到拓展，将成为公司整体利润水平新的增 长点。 （二）、随着钛材应用领域的不断拓展，高端钛材的需求量稳步上升，市场对钛合金产品的需求不断增 加有利于提升企业的销售收入水平。 （三）、公司生产能力已完成向上游工序的拓展，具备了原材料熔炼能力，这不仅增强了公司原材料质 量的控制水平，同时也提升了钛合金材料自主研发能力，为公司后续开发高弹性钛合金材料提供保障， 为公司产品向精品路线发展奠定基础。 （四）、公司二期生产线项目相关土地、厂房购置工作按计划推进，并已开始设备选型、定制工作，逐 步按计划扩大产能。 （五）、国家工业和信息化部联合发展改革委、科技部、财政部研究编制了《新材料产业发展指南》（工 信部联规[2016]454 号，以下简称《指南》），经国务院同意正式印发。《指南》提出，“十三五”要深入 推进供给侧结构性改革，坚持需求牵引和战略导向，推进材料先行、产用结合，以满足传统产业转型升 级、战略性新兴产业发展和重大技术装备急需为主攻方向，着力构建以企业为主体、以高校和科研机构 为支撑、军民深度融合、产学研用协同促进的新材料产业体系，着力突破一批新材料品种、关键工艺技 术与专用装备，不断提升新材料产业国际竞争力。政策导向为企业后续发展提供广阔的空间。 公告编号：2018-011 16 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 （二）公司发展战略 公司发展战略的核心是产品研发，致力于打造“有生产能力的研发中心，而不是有研发能力的制造 工厂”。未来三年，公司将凭借自身良好的经营能力不断提升生产、研发装备水平，继续向高端钛合金 制造及应用领域拓展。在目前已具备航空用钛合金板材生产资质的基础上，不断提高工艺控制水平和产 品质量稳定性，加快向主流航空制造业市场迈进，并在该领域内占据一定市场份额。此外，在海军、陆 军装备制造领域以增加研发投入为主，要多掌握应用于该领域的不同牌号钛合金材料制造工艺，与业内 知名军工制造企业加强合作，取长补短提升公司技术、生产、研发能力，尽快推进相关军品制造资质认 定的推进工作。 公司于 2016 年 10 月 24 日与安吉临港经济区管委会签署《航空级钛合金板材项目建设框架协议》 详见：公司于全国中小企业股份转让系统指定信息平台 ，披露的“浙江申吉钛业股份 有限公司关于与安吉临港经济区管委会签署《航空级钛合金板材项目建设框架协议》的公告”（公告编 号：2016-004）。该项目作为公司拟投资的新项目，相关论证和准备工作一直有序推进，分别于 5 月初、 10 月底邀请了中国科学院院士曹春晓同志等业内专家召开项目实施论证会，充分讨论了项目进展预期存 在的问题并提出应对措施。目前针对该项目公司已着手和所在示范区政府商谈土地采购的细节事项，相 关设备也已进入选型阶段，该项目的实施将成为公司经营水平不断提升的有力保障。公司董事会也将积 1、行业环境层面的发展趋势 为贯彻落实国家“十三五”规划纲要和《中国制造 2025》，工信部联合相关部门研究编制了《新材 料产业发展指南》（工信部联规[2016]454 号，以下简称“指南”）。《指南》中提出了新材料的发展方向： 其一，发展先进基础材料，加快推进先进基础材料工业转型升级，提到了以高强韧钛合金、镁合金等先 进有色金属材料为重点，大力推进材料生产过程的智能化和绿色化改造，重点突破材料性能及成分控制、 生产加工及应用等工艺技术，不断优化品种结构，提高质量稳定性和服役寿命，降低生产成本，提高先 进基础材料国际竞争力。其二，发展关键战略材料，紧紧围绕新一代信息技术产业、高端装备制造业等 重大需求，以耐高温及耐蚀合金、高强新型合金等高端装备用特种合金等为重点，突破材料及器件的技 术关和市场关，完善原辅料配套体系，提高材料成品率和性能稳定性，实现产业化和规模应用。其三， 发展前沿新材料，以形状记忆合金等为重点，加强基础研究与技术积累，注重原始创新，加快在前沿领 域实现突破。 由此看出，高端钛材的应用市场前景广阔，公司作为专业的钛及钛合金板材制造商，今年完成了“低 密度高强度高韧性新型钛合金材料 SJ1100”产品的研发，紧紧契合产业政策导向。同时，今年公司投入 200 多万元对公司燃气加热炉进行了彻底改造，天燃气直接能耗降低 15~20%，年节约天然气 33 万立方 （约 439 吨/年，标煤），为企业节约燃气费人民币约 100 万元/年以上。随着公司技术中心研发能力的 不断提升，新产品试制工作的不断推进，未来在产业政策的扶持与指导下，公司经营业绩和盈利能力必 将保持持续稳定的增长势头。 2、公司行业地位变动趋势 公司“申吉”品牌在业内具有良好的口碑，产品质量得到市场的广泛认可。随着今年年底全资子公 司的熔炼设备投入运行，使得公司钛及钛合金产品质量控制能力得到提升，合金产品研发及成分控制能 力得以完善。公司技术中心在新产品的研发方面具备了自主掌控核心技术配方的能力，按照高端钛材领 域对材料的性能需求，技术中心将持续在新型低密度、高强度、高韧性合金材料研发方面取得成果，要 在材料创新的前沿领域实现突破，树立“申吉”品牌在航空钛材、军用钛合金材料制造领域的品牌形象。 同时，通过研发高附加值的新型材料提升公司行业竞争力、提高公司钛及钛合金板材制品的市场占有率。 公告编号：2018-011 17 极做好信息披露的相关工作，真实、准确、完整、及时、公平的向广大投资者公告项目进展情况。 （三）经营计划或目标 截至报告期末，公司整体经营指标较上年度明显提升，基本实现了销售、利润、税收稳步上升的预 定目标，接下来的一年公司经营计划及目标主要为以下几点： 1、通过企业良好的经营情况，利用自有资金完成计划新增土地的相关款项支付工作； 2、按计划完成第二条冷轧生产线的设计、采购、安装、调试工作，并力争在年内形成产能； 3、加快宁波子公司熔炼技术水平的提升，稳定产品质量； 4、持续海外市场的拓展工作，利用上海申钛的外贸经营优势，不断巩固“申吉”品牌良好的国际品牌 形象。 （四）不确定性因素 报告期内，不存在对公司产生重大影响的不确定因素。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、产业政策风险 公司主营业务钛及钛合金板材属于新兴高科技领域， 对国家相关产业发展具有战略性作用。国家 产业政策对该行业的发展起到了积极的引导作用。政府出台的财政税收优惠政策及科技扶持政策，对企 业的快速发展产生有利影响。与此同时，由于发行人钛合金产品主要用于航空领域，该领域特定的法规 和政策，以及发展面临的技术、人才、资金等方面压力，需要国家产业配套政策的持续支持，因此航空 等相关产业政策调整会对公司经营业绩产生影响。 应对措施：（1）及时了解和掌握最新的法规和产业政策，并调整公司的相关经营决策；（2）公司报 告期内扩充了科研人员和技术人员队伍，并对公司技术中心进行改建，购买了氢氧氮分析仪等先进的检 测设备，提高公司新产品的研发能力；（3）随着公司业务的稳步拓展、成本控制水平逐步提高，公司的 盈利能力将不断加强以应对相关产业政策调整对公司经营业绩产生的影响。 2、部分房产未办妥产权证风险 公司存在一处配电房，面积约 100 平方米，一处门卫房，面积约 20 平方米，未办理房屋产权证。 上述房产属于公司厂房配套及附属建筑物，公司目前使用的配电房和门卫未办妥产权证书之事项，不会 对公司的生产经营产生重大影响，但可能给本公司带来经济损失，包括（但不限于）被拆除、被处罚等 直接或间接损失。 应对措施：（1）安吉县住房和城乡建设局 2016 年 3 月 9 出具的证明，公司自 2014 年 1 月 1 日起至 今在其日常生产经营中，能遵守国家有关房屋管理方面的法律、法规、规章及各级政府相关规定，不存 在因违反任何有关房屋管理相关法规而受到行政处罚的情形；（2）安吉县规划局 2016 年 3 月 10 日出具 的证明， 自 2014 年 1 月 1 日起至今在其日常生产经营中，能遵守国家有关建设规划管理方面的法律、 法规、规章及各级政府相关规定，不存在因违反任何有关建设规划管理相关法规而受到行政处罚的情形； （3）公司第一大股东吴振清出具《承诺》：“浙江申吉钛业股份有限公司目前存在配电房及门卫室未获 得房产证的情形。本人作为公司第一大股东承诺，如公司因该两处房屋被行政主管处罚，公司将拆除该 两处房屋，并由本人支付行政处罚金额及公司由此遭受的损失。 ” 3、公司无控股股东、实际控制人的风险 公司不存在单一股东控制股东大会的情形，无法决定董事会多数席位，且公司的经营方针及重大事 项的决策均由全体股东充分讨论后确定，无任何一方能够作出有实质性影响的决定，故公司目前无控股 股东、实际控制人。由于公司控股股东、实际控制人的缺失，公司第一大股东持股比例容易发生变动而 导致公司控制权发生变动的风险。 公告编号：2018-011 18 应对措施：公司已制定了健全的股东大会、董事会及监事会议事规则等制度，形成了较为完善的法 人治理结构和治理机制，以防范可能发生的无实际控制人风险。公司未来将按照相关法律、法规和公司 规章制度的规定，强化董事、监事和高级管理人员在公司治理和规范运作方面的理解、执行能力，督促 其勤勉尽责。同时充分发挥监事会作用，通过召开相关会议、现场检查等措施对公司董事会、高级管理 人员进行监督。 4、宏观经济波动风险 公司主营业务为钛及钛合金板材制品的生产和销售。自 2012 年以来，全球经济呈现下滑趋势，全 球钛及钛合金产品的需求持续低迷，国内钛产业也面临着同样的制约。报告期内，公司产品市场需求和 产品价格受国内及国际市场供求状况影响明显，若全球经济持续呈现下滑趋势，钛行业发展速度将减缓， 对公司产品市场需求将产生消极影响。 应对措施：（1）公司的自主品牌“申吉”已经在业内形成良好的口碑，公司通过提升行业竞争力、 研发高附加值的新产品，提高公司钛及钛合金板材制品的市场占有率；（2）公司已通过航空认证，下一 步计划将取得军工认证，这将为公司跻身行业前端奠定了坚实的基础。 5、主要原材料价格波动风险 公司主营业务为钛及钛合金板材制品的生产和销售，主要原材料为钛坯和钛锭等。 报告期内， 直 接材料占主营业务成本的比重较高。如公司所需要的主要原材料价格波动，将对公司的经营业绩产生一 定的影响。 应对措施：（1）公司已经通过 AS9100C&ISO9001-航空、航天和国防组织管理体系认证，随着与航空 领域企业合作的开展以及研发能力、技术水平的提高，公司知名度得到提升，增强公司对供应商的议价 能力；（2）公司将一定的原材料价格波动向下游客户转移。 6、关联方资金依赖风险 报告期内,公司出于经营发展的需要,存在向关联股东资金拆借的情形。截至 2017 年 12 月 31 日,公 司其他应付关联方款项 300,000.00 元,占全部其他应付款比重为90.02%, 主要系应付公司股东关联方往 来款,未约定借款期限和利息,公司对关联方资金存在一定的依赖性。 应对措施：（1）报告期内公司经营活动现流情况已较好，随着公司经营情况的好转，2017 年归还 16,892,818.33 元，逐步减轻对关联方资金的依赖；（2）公司积极与银行等资金供应方沟通和合作，通 过银行借款等融资方式，增加大额资金供应提高资金的使用效率。 （二）报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2018-011 19 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节 二 (一) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二 (二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节 二 (三) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 8,000,000.00 10,910,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 40,000,000.00 17,000,000.00 总计 48,000,000.00 27,910,000.00 日常性关联交易情况说明：因经营需要公司在 2017 年 4 月 10 日披露的《预计 2017 年度日 常性关联交易公告》（公告编号：2017-006）中，预计报告期将接受关联方董事陈水林资金拆入不超过 8,000,000 元。2017 年度公司实际接受关联方董事陈水林资金拆入 10,910,000 元，超出 2,910,000 元， 公司已于 2018 年 3 月 4 日召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于补充确认 2017 年度超 出预计金额的日常性关联交易的议案》，并于 2018 年 3 月 5 日在全国中小企业股份转让系统指定信息 披露平台（）发布《关于补充确认 2017 年度超出预计金额的日常性关联交易公告》 （公告编号：2018-004），对超出预计金额的日常性关联交易进行补充确认。公司股东及关联方为公司 提供资金不会对公司造成不利影响，不存在损害公司及其他股东利益的情形。 关联担保情况说明：公司于 2017 年 4 月 8 日召开第三届董事会第九次会议，审议通过了《关于 预计 2017 年度公司日常性关联交易的议案》，并于 2017 年 4 月 10 日在全国中小企业股份转让系统指 定信息披露平台（）发布《预计 2017 年度日常性关联交易公告》 （公告编号：2017-006）， 公告编号：2018-011 20 预计报告期接受公司关联方吴振清、卫鲜花、倪正兴、袁莉、戴毅梅、杨丽萍、陆骄阳为公司银行贷 款提供担保，担保金额不超过 4,000.00 万元。报告期内担保合同签订如下： 2015 年 5 月 15 日，戴毅梅和杨丽萍与中国工商银行安吉支行签署《最高额保证合同》，合同编号 为 2015 年安吉(附保)字 0025 号，最高额担保金额为 3,000.00 万元，担保期限为 2015 年 05 月 25 日至 2019 年 05 月 25 日；2016 年 2 月 1 日，吴振清和卫鲜花与中国工商银行安吉支行签署《最高额保证 合同》，合同编号为 2016 年安吉（个保）字 0003 号，最高额担保金额为 3,000.00 万元，担保期限为 2016 年 02 月 1 日至 2020 年 02 月 1 日；2016 年 2 月 1 日，倪正兴、袁莉与中国工商银行安吉支行签 署《最高额保证合同》，合同编号为 2016 年安吉（个保）字 0004 号，最高额担保金额为 3,000.00 万 元，担保期限为2016 年 02 月 1 日至 2020 年02 月1 日。截止报告期末，实际发生关联方担保金额1700.00 万元。 （二）承诺事项的履行情况 1、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺” 持有公司股份的董事、监事及高级管理人员吴振清、戴毅梅、陈水林、倪士星、倪正兴、黄建光、 黄思锟、钱新平、赵新、孙镭分别出具《承诺函》作出自愿锁定的承诺：本人将严格遵守《公司法》和 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》关于股份转让限制的规定。本人在任职期间每年转让 的股份不得超过所直接或间接持有股份公司股份总数的百分之二十五。离职后半年内，不转让持有的股 份公司股份。 报告期内，未发现有违背该承诺的事项。 2、为避免同业竞争财务的措施及做出的承诺 为避免未来可能发生的同业竞争，公司持股 5%以上的自然人股东，董事，监事，高管均出具了《关 于避免同业竞争的承诺函》承诺：本人及配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁 的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母，目前均未直接或间接从事与股份公司存在同业竞 争的业务及活动；本人愿意促使本人直接或间接控制的企业将来不直接或通过其他任何方式间接从事构 成与股份公司业务有同业竞争的经营活动；本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上 对股份公司构成竞争的业务及活动或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的 权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组 织中担任高级管理人员或核心技术人员；未来如有在股份公司经营范围内相关业务的商业机会，本人将 介绍给股份公司；对股份公司已进行建设或拟投资兴建的项目，本人将在投资方向与项目选择上避免与 股份公司相同或相似；如未来本人所控制的企业拟进行与股份公司相同或相似的经营业务，本人将行使 否决权，避免与股份公司相同或相似，不与股份公司发生同业竞争，以维护股份公司的利益；本人愿意 承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 报告期内，未发现有违背该承诺的事项。 3、减少及避免关联交易的承诺函 公告编号：2018-011 21 公司董事、监事及高级管理人员，持有公司 5%以上股份的股东等分别出具作出如下不可撤销的承诺 和保证：本人及本人直接或间接控制的公司将尽可能避免与申吉钛业之间的关联交易；对于无法避免或 者因合理原因发生的关联交易，本人将严格遵守《公司法》 等有关法律、 法规、规范性文件及中国证 监会、 全国中小企业股份转让系统、《公司章程》的有关规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履 行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性；本人承诺不通过关联 交易损害申吉钛业及其股东的合法权益；本人有关关联交易承诺将同样适用于与本人关系密切的家庭成 员（包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐 妹和子女配偶的父母）等重要关联方，本人将在合法权限内促成上述人员履行关联交易承诺。本人郑重 声明，上述承诺的内容是真实的，不存在任何虚假陈述、遗漏或误导成分，上述承诺如与事实不符，本 人愿意承担由此引起的一切法律责任。 报告期内，未发现有违背该承诺的事项。 4、不占用公司资金的承诺 公司持股 5%以上的自然人股东承诺：本人及本人控制的企业将严格遵守股份公司《防止大股东及关 联方占用公司资金管理制度》的相关规定，不以任何直接或间接的形式占用股份公司资金，不与股份公 司发生非经营性资金往来。 报告期内，未发现有违背该承诺的事项。 5、第一大股东承诺诺：“今后公司规范票据管理,确保严格按照《中华人民共和国票据法》等有关 法律法规的规定,规范票据开具行为,杜绝发生任何违反票据管理 等法律法规的行为。如公司因不规范 票据行为而被有关部门处罚或者相应罚金及 公司相关损失均由本人承担”。 报告期内，未发现有违背该承诺的事项。 6、第一大股东承诺：“浙江申吉钛业股份有限公司目前存在配电房及门卫室未获得房产证的情形。 本人作为 公司第一大股东承诺，如公司因该两处房屋被行政主管处罚，公司将拆除该两处 房屋，并由 本人支付行政处罚金额及公司由此遭受的损失。” 报告期内，未发现有违背该承诺的事项。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 房产 抵押 17,003,870.72 11.65% 抵押贷款 土地 抵押 5,487,280.20 3.76% 抵押贷款 保证金 冻结 7,700,000.00 5.28% 票据保证金 公告编号：2018-011 22 总计 - 30,191,150.92 20.69% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 33,307,000 42.71% 0 33,307,000 42.71% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 14,891,000 19.10% 0 14,891,000 19.10% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 44,673,000 57.29% 0 44,673,000 57.29% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 44,673,000 57.29% 0 44,673,000 57.29% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 77,980,000 - 0 77,980,000 - 普通股股东人数 34 公司于 2017 年 11 月 3 日召开第三届董事会第十三次会议，审议通过了《浙江申吉钛业股份有限 公司股票定向发行方案》，2017 年 11 月 27 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布 《2017 年第一次股票发行认购公告》（公告编号：2017-033），于 2017 年 11 月 29 日至 30 日完成本次 认购缴款，并由中汇会计师事务所于 2017 年 12 月 7 日出具验资报告，对我公司截止 2017 年 12 月 5 日新增注册资本及实收资本（股本）情况进行审验，增加注册资本及实收资本（股本）人民币 2,520,000.00 元，故变更后的注册资本及实收资本（股本）为人民币 80,500,000.00 元。 全国中小企业股份转让系统于 2017 年 12 月 27 日下发《浙江申吉钛业股份有限公司股票发行股 份登记的函》，对我公司股票发行的备案予以确认，本次股票定向发行共计 2,520,000 股。公司于 2018 年 1 月 24 日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成所有登记手续，截至本年度报告披露 日，公司普通股总股本为 80,500,000 股。普通股股东人数 39 人。 因公司原职工监事钱新平先生因个人原因不在担任新一届监事会职工监事，原副总经理赵新先生 任期届满不再续聘为公司高级管理人员，故公司于 2018 年 3 月 9 日为以上两位监事、高管持有的无 限售条件流通股办理了限售登记。赵新新增限售股数量 620,000 股，钱新平新增限售股数量 7,500 股。 公司已于 2018 年 3 月 12 日收到中国证券登记结算有限责任公司北京分公司下发的《股份变更登记确 认书》，于 2018 年 3 月 9 日完成以上股份登记限售业务。 截至本年度报告披露日，公司无限售条件股份数量为：33,549,500 股，比例：41.68%，其中：董 事、监事、高管持有 59,254,000 股，比例 73.61%；核心员工持有 350,000 股，比例 0.43%。 有限售条件股份数量为：46,950,500 股，比例 58.32%，股份性质均为“高管锁定股”。 公告编号：2018-011 23 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 吴振清 23,000,000 0 23,000,000 29.49% 17,250,000 5,750,000 2 戴毅梅 11,900,000 0 11,900,000 15.26% 8,925,000 2,975,000 3 倪士星 6,200,000 0 6,200,000 7.95% 4,650,000 1,550,000 4 倪正兴 5,250,000 0 5,250,000 6.73% 3,937,500 1,312,500 5 黄建光 4,200,000 0 4,200,000 5.39% 3,150,000 1,050,000 合计 50,550,000 0 50,550,000 64.82% 37,912,500 12,637,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互没有任何关系 截至本年度报告披露日，普通股前五名或持股 10%及以上股东，持有股份公司股份数量未发生变 动，持股比例因前述公司股份定向发行事项被动稀释，实际持股比例变动为： 序号 股东名称 期末持股数 至披露日持 股变动 披露日 持股数 披露日持 股比例% 披露日持有限 售股份数量 披露日持有无限 售股份数量 1 吴振清 23,000,000 0 23,000,000 28.57% 17,250,000 5,750,000 2 戴毅梅 11,900,000 0 11,900,000 14.78% 8,925,000 2,975,000 3 倪士星 6,200,000 0 6,200,000 7.70% 4,650,000 1,550,000 4 倪正兴 5,250,000 0 5,250,000 6.52% 3,937,500 1,312,500 5 黄建光 4,200,000 0 4,200,000 5.22% 3,150,000 1,050,000 合计 50,550,000 0 50,550,000 62.79% 37,912,500 12,637,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互没有任何关系 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司无控股股东。 （二）实际控制人情况 公司无实际控制人。 公告编号：2018-011 24 第七节融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行 数量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2017年11 月 7 日 2018 年 1 月 25 日 1.20 2,520 ,000 3,024,0 00.00 8 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 截止报告期末，公司未使用募集资金。公司今后对募集资金的使用也将按照《募集资金管理制度》 等相关规定进行，公司也将如实履行募集资金使用情况的披露义务。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 公告编号：2018-011 25 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押保证贷款 中国工商银行湖 州安吉县支行 6,000,000.00 5.00% 2017.6.8-2018.6.8 否 抵押保证贷款 中国工商银行湖 州安吉县支行 5,000,000.00 5.13% 2017.8.4-2018.8.4 否 抵押保证贷款 中国工商银行湖 州安吉县支行 6,000,000.00 5.22% 2017.11.7-2018.11.3 否 合计 - 17,000,000.00 - - - 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-011 26 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 吴振清 董事长 男 44 本科 2015.10.13-2 018.02.02 是 戴毅梅 董 事 男 55 大专 2015.02.03-2 018.02.02 否 倪士星 董 事 男 53 高中 2015.02.03-2 018.02.02 否 倪正兴 董 事 男 53 本科 2015.02.03-2 018.02.02 是 陈水林 董事、总经理兼 财务负责人 男 59 大专 2015.02.03-2 018.02.02 是 黄建光 监事长 男 44 本科 2015.02.05-2 018.02.02 否 黄思锟 监 事 男 32 本科 2015.02.03-2 018.02.02 否 钱新平 职工监事 男 63 高中 2015.02.03-2 018.02.02 是 赵 新 副总经理 男 43 本科 2015.02.05-2 018.02.02 是 孙 镭 副总经理 男 45 本科 2015.02.05-2 018.02.02 是 陆 敏 副总经理 男 49 本科 2016.03.04-2 018.02.02 是 陈修琳 副总经理 男 32 本科 2016.03.04-2 018.02.02 是 陈 岩 董事会秘书 男 33 本科 2016.03.04-2 018.02.02 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员互相间无关系；公司无控股股东、实际控制人。 公告编号：2018-011 27 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 吴振清 董事长 23,000,000 0 23,000,000 29.49% 0 戴毅梅 董 事 11,900,000 0 11,900,000 15.26% 0 倪士星 董 事 6,200,000 0 6,200,000 7.95% 0 倪正兴 董 事 5,250,000 0 5,250,000 6.73% 0 陈水林 董事、总经理 兼财务负责人 2,480,000 0 2,480,000 3.18% 0 黄建光 监事长 4,200,000 0 4,200,000 5.39% 0 黄思锟 监 事 3,000,000 0 3,000,000 3.85% 0 钱新平 职工监事 30,000 0 30,000 0.04% 0 赵 新 副总经理 2,480,000 0 2,480,000 3.18% 0 孙 镭 副总经理 1,024,000 0 1,024,000 1.31% 0 陆 敏 副总经理 0 0 0 0.00% 0 陈修琳 副总经理 0 0 0 0.00% 0 陈岩 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 59,564,000 0 59,564,000 76.38% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 截止本年度报告披露日，公司已完成新一届董事会、监事会、高级管理人员的选举、聘任工作， 具体如下： 公司于 2018 年 3 月 4 日召开第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第九次会议，审议通过了 公司新一届董事会、监事会候选人的议案，选举吴振清、戴毅梅、倪士星、倪正兴、陈水林为公司新 一届董事会成员；选举黄建光、黄思锟为公司新一届监事会成员。 公司于 2018 年 3 月 20 日召开 2018 年第一次职工代表大会、2018 年第一次临时股东大会、第四 届董事会第一次会议、第四届监事会第一次会议，分别审议通过了选举杨力君为公司新一届监事会职 工监事的议案；选举吴振清、戴毅梅、倪士星、倪正兴、陈水林为公司新一届董事会成员的议案；选 举黄建光、黄思锟为公司新一届监事会成员的议案；选举吴振清为公司新一届董事会董事长的议案； 选举黄建光为公司新一届监事会主席的议案；聘任陈水林为公司总经理兼财务负责人，聘任孙镭为公 司副总经理，陈修琳为公司副总经理，陆敏为公司副总经理，聘任陈岩为公司董事会秘书的议案。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 16 18 销售人员 8 7 技术人员 22 20 财务人员 4 4 公告编号：2018-011 28 生产人员 143 157 员工总计 193 206 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 14 9 专科 12 16 专科以下 166 181 员工总计 193 206 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、本年度公司管理人员数量变动不大，生产一线人员数量增加 14 人。 2、公司积极落实人才引进计划，不断加强技术人员的储备力度。 3、无需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 吴雅鑫 经理 0 刘金娥 财务部经理 0 袁秦峰 技术部经理 0 龚水龙 质量控制部经理 0 徐惠忠 设备运行部经理 30,000 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √适用 核心人员变动情况： 公司第三届董事会第十二次会议、2017 年第一次职工代表大会、第三届监事会第八次会议、2017 年第二次临时股东大会分别审议并通过了《关于认定浙江申吉钛业股份有限公司核心员工的议案》，并 于 2017 年 11 月 1 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布《关于 认定公司核心员工的公告》（公告编号：2017-026），核心员工的认定有利于稳定公司员工队伍，不会对 公司经营产生不利影响。 姓名 岗位 期末普通股持股数量 龚水龙 质量控制部经理 0 袁秦峰 技术部经理 0 陈修琳 技术总监 0 公告编号：2018-011 29 核心员工简历： 吴雅鑫，女，1983 年 5 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2004 年 7 月至 2010 年 10 月就职于 上海桦厦世丰国际贸易有限公司，任销售专员；2013 年 8 月至 2014 年 8 月就职于浙江申吉钛业股份有 限公司任销售经理；2014 年 8 月至今就职于上海申钛国际贸易有限公司。现任子公司总经理。 刘金娥，女，1976 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1995 年 6 月至 2000 年 10 月就职于 晓墅水泥厂，任辅助会计；2002 年 3 月至 2004 年 9 月就职于安吉大华锌业有限公司，任财务主管；2005 年 3 月至 2010 年 12 月就职于浙江美能电器有限公司，任财务主管；2011 年 2 月至 2014 年 6 月就职于 浙江澳宏容器设备有限公司，任财务主管；2014 年 7 月至今就职于浙江申吉钛业股份有限公司。现任股 份公司财务部经理。 袁秦峰，男，1985 年 5 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2007 年 7 月至 2009 年 9 月就职于上 海三钢桦厦钛业有限公司，历任技术员、技术部经理助理；2009 年 9 月起至今，就职于本公司，历任技 术员、技术制造部副经理。现任股份公司技术部经理。 龚水龙，男，1965 年 2 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1986 年 7 月至 1995 年 5 月就职于上 海浦东钢铁（集团）有限公司热轧分厂，任技术员。1995 年 5 月至 2001 年 7 月就职于上海浦东不锈薄 板股份有限公司，任技术员。2001 年 7 月至 2003 年 9 月就职于上海三钢薄板有限责任公司，任技术员。 2003 年 9 月至 2008 年 10 月就职于上海三钢桦厦钛业有限公司，历任技术员、技术部副经理。2008 年 10 月起至今，就职于本公司，历任技术制造部经理、总经理助理。现任股份公司质量控制部经理。 徐惠忠，男，1962 年 5 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1982 年 3 月至 1996 年 8 月就职于上 海第三钢铁厂二薄车间，历任冷轧工、热轧工、电工；1996 年 8 月至 2001 年 4 月就职于上海浦东不锈 股份有限公司，任生产准备车间电工组长；2001 年 5 月至 2006 年 3 月就职于上海三钢薄板公司设备运 行部，任电修工段长；2006 年 4 月至 2008 年 4 月就职于上海桦夏实业有限公司不，任设备运行部副经 理；2008 年 5 月至今就职于浙江申吉钛业股份有限公司。现任股份公司设备运行部经理。 第九节行业信息 √不适用 公告编号：2018-011 30 第十节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》以及全国中小企业股份转让系统制定的相关法律法规及 规范性文件的要求，新制定了包括：《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《募集资金管理制度》等 一系列的管理制度，为公司规范运作提供依据。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规要求，且能按照相关 法律法规及时履行信息披露义务。今后公司在内部治理及相关制度的运行方面要不断完善、提高，加强 有关内控制度及决策程序的制定和实施控制工作，切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有治理机制注重保护股东权益，能充分保证股东的知情权、参与权和表决权等权利。根据《公司 法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照相应要求履行通知义务，会议 期间对各项议案的审议与表决均由股东本人或其代理人出席。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司关联交易等重大决策均已履行规定审议程序，并在全国中小企业股份转让系统公告。 针 对超出预计金额的日常性关联交易，公司已于第三届董事会第十五次会议、2018 年第一次临时股东大会审议 并通过《关于补充确认 2017 年度超出预计金额的日常性关联交易的议案》。今后公司将不断完善、规范相关 治理工作，健全运行管理机制，切实加强有关内控制度的实施管理工作。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司第三届董事会第十次会议、2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司经 营范围并修改公司章程的议案》，详见公司于 2017 年 6 月 2 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平 台（）公告的《关于变更公司经营范围并修改公司章程的公告》（公告编号：2017-013）。 关于公司经营范围变更的具体内容如下：原经营范围：钛及钛合金、镍基合金、不锈钢的生产及销售， 经营进出口业务，变更为：钛及钛合金的生产及销售，经营进出口业务。本次变更未导致公司的主营业务发 生变化。 公司第三届董事会第十三次会议、2017 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议案》， 截止本年度报告披露之日，公司于 2018 年 2 月 9 日完成工商注册变更手续，将公司章程中公司注册资本变更 为 80,500,000.00 元。 公告编号：2018-011 31 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、三届九次董事会: 1.1 审议 2016 年报、董事会、总经理、财 务预决算等各项工作报告; 1.2 审议关于续聘中汇会计师事务所(特 殊普通合伙)的议案; 1.3 对上一年度的偶发性关联交易进行补 充确认,并对 2017 年度公司日常性关联交 易进行预计; 1.4 审议制定年报信息披露重大差错责任 追究制度的议案; 1.5 审议向金融机构贷款的议案; 1.6 审议召开公司 2016 年年度股东大会的 议案。 2、三届十次董事会: 2.1 审议变更公司经营范围,并提请股东 大会授权董事会办理工商变更登记的议 案; 2.2 审议召开 2017 年第一次临时股东大会 的议案。 3、三届十一次董事会: 3.1 审议公司 2017 年半年度报告; 3.2 审议公司行政部门机构调整的议案。 4、三届十二次董事会: 4.1 制定了募集资金管理制度; 4.2 审议了认定核心员工的议案; 4.3 审议召开 2017 年第二次临时股东大会 的议案。 5、三届十三次董事会: 5.1 审议了股票发行的相关议案; 5.2 审议了召开 2017 年第三次临时股东大 会的议案。 6、三届十四次董事会: 审议了对外投资设立全资子公司的议 案。 监事会 4 1、三届五次监事会: 审议 2016 年下半年监事会工作报。 2、三届六次监事会: 2.1 审议 2016 年年报及相关报告; 2.2 审议续聘会计师事务所的议案。 3、三届七次监事会: 公告编号：2018-011 32 审议公司 2017 年半年报。 4、三届八次监事会: 审议认定核心员工的议案。 股东大会 4 1、2016 年度股东大会: 1.1 审议 2016 年报、董事会、监事会、总 经理、财务预决算等各项工作报告; 1.2 审议关于续聘中汇会计师事务所(特 殊普通合伙)的议案; 1.3 对上一年度的偶发性关联交易进行补 充确认,并对 2017 年度公司日常性关联交 易进行预计; 1.4 审议制定年报信息披露重大差错责任 追究制度的议案; 1.5 审议向金融机构贷款的议案; 2、2017 年第一次临时股东大会 2.1 审议变更公司经营范围并修改公司章 程的议案; 2.2 审议授权董事会办理工商变更登记的 议案。 3、2017 年第二次临时股东大会 3.1 审议认定公司核心员工分议案; 3.2 审议制定募集资金管理制度的议案。 4、2017 年第三次临时股东大会 4.1 审议公司股票发行相关议案; 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均按照《公司法》、《三会议事规则》、《公 司章程》的规定和要求，且均按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规及全国中 小企业股份转让系统有关法规要求履行各自的权利和义务。公司重大经营决策按有关制度规定的程序进 行，并及时按照要求予以披露。公司董事、监事及高级管理人员遵循承诺，本年度未出现违法、违规情 况，切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际情况符合相关法规的要求。此外，报告期内公司不断 完善各项议事规则，并进一步建立、健全挂牌公司相关治理制度，充分保证公司治理结构的有效性和持 续性。 （四）投资者关系管理情况 公司制定了《投资者关系管理制度》，充分遵循投资者关系管理的基本原则，平等对待所有投资者，充 分保障投资者知情权及其合法权益，客观、真实、准确、完整地向公司投资者反映公司实际状况。 公司明确了由董事会秘书作为投资者关系管理的负责人，根据相关法律、法规及全国中小企业股份转让 系统的规则要求，及时、准确地进行信息披露。对于日常与投资者的沟通力争做到多层次、多渠道，确保沟 通的畅通，对于投资者关心的问题在符合信息披露要求的前提下耐心、认真的予以回答。 公告编号：2018-011 33 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、公司业务独立：公司直接面向市场独立经营且业务流程完整，所有经营业务开展均由公司本身进行， 独立经营、独立核算和决策，独立承担风险和责任。 2、公司资产独立：公司合法拥有与经营有关的土地、房屋建筑物、生产设备等资产的所有权或使用权， 公司资产独立于公司股东，各项资产权利不存在产权纠纷或潜在的相关纠纷。不存在关联方以各种形式违规 占用公司资金、资产及其他资源的情况。 3、人员独立：公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，董事、监事由股东大会选举 产生，职工监事由公司职工代表大会选举产生，董事长由公司董事会选举产生，总经理、副总经理由公司董 事会聘任，不存在股东越权任命的情形。公司建立了独立的劳动人事和薪酬体系，与所有员工签订劳动合同， 工资报酬和社会保障都完全独立管理。 4、财务独立：公司组织机构设立了财务部门，配备专职财务人员并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度，独立处理公司有关的财务事项。公司在银行开设的账户均是独立的，不存在与任何关联方或非关联 方企业共用银行账户的情况。公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。 5、机构独立：公司组织结构完整，设立了：技术部、生产部、设备运行部、研发部、销售部、采购部、 行政部、财务部等部门，各部门建立适用于本部门的管理职责和人员岗位说明书，所有职能部门的设置自主 独立，不存在与关联方或非关联方控制的其它企业混合经营的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司依据相关法律法规、证监会、全国中小企业股份转让系统发布的相关业务规则完善公司的治理机制， 建立了与目前经营规模相适应的组织结构，通过内部管理制度的建立健全，规范公司运作的各个环节。 1、会计核算体系：报告期内公司会计核算工作均按照要求独立进行，会计核算体系无重大缺陷，无会计 政策变更事项，未发生重大会计差错更正等情况。 2、财务管理体系：报告期内公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，并加强了财务报销管理和财务对账 工作的要求，完善了公司财务管理体系。 3、风险控制体系：报告期内公司内、外部治理机制有效运行，并采用事前分析防范的有效措施规避可能 出现的市场、政策等风险，公司风险控制体系不存在重大缺陷，经后也将通过内部管理的完善持续提高企业 的风险识别和应对能力。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 8 日建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，公司年度报告披露未出现重大差 错而需追究相关责任人的情况。 公告编号：2018-011 34 第十一节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中汇会审[2018]1382 号 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市江干区钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 鲁立、刘雯雯 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2018]1382 号 浙江申吉钛业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江申吉钛业股份有限公司(以下简称申吉钛业公司)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了申吉钛业公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于申吉钛业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 申吉钛业公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估申吉钛业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适 用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算申吉钛业公司、终止运营或别无其他现实的选择。 申吉钛业公司治理层(以下简称治理层)负责监督申吉钛业公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 公告编号：2018-011 35 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对申吉 钛业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致申吉钛业公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 (六) 就申吉钛业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： (项目合伙人) 中国·杭州 中国注册会计师： 报告日期：2018 年 4 月 10 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一) 12,471,698.60 8,856,273.36 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 公告编号：2018-011 36 衍生金融资产 - - - 应收票据 五(二) 820,000.00 - 应收账款 五(三) 6,778,832.08 6,425,739.37 预付款项 五(四) 305,838.61 345,066.33 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五(五) 1,155,608.49 1,008,040.77 买入返售金融资产 - - - 存货 五(六) 50,186,007.91 28,756,651.28 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 五(七) 102,938.45 - 其他流动资产 五(八) 850,874.64 57,971.58 流动资产合计 - 72,671,798.78 45,449,742.69 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - - - 固定资产 五(九) 65,811,504.24 67,185,352.95 在建工程 五(十) 0.00 0.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五(十一) 5,487,280.20 5,622,768.60 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五(十二) 924,893.05 224,954.78 递延所得税资产 五(十三) 280,784.88 1,160,302.19 其他非流动资产 五(十四) 743,000.00 772,100.00 非流动资产合计 - 73,247,462.37 74,965,478.52 资产总计 - 145,919,261.15 120,415,221.21 流动负债： 短期借款 五(十五) 17,000,000.00 27,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 公告编号：2018-011 37 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五(十六) 15,400,000.00 8,500,000.00 应付账款 五(十七) 30,176,780.93 15,291,417.74 预收款项 五(十八) 1,568,232.13 308,175.80 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五(十九) 2,581,475.23 1,267,051.57 应交税费 五(二十) 523,660.27 1,204,281.53 应付利息 五(二十一) 26,583.33 44,059.25 应付股利 - - - 其他应付款 五(二十二) 414,439.36 6,988,741.88 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 67,691,171.25 60,603,727.77 非流动负债： 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 67,691,171.25 60,603,727.77 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(二十三) 80,500,000.00 77,980,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五(二十四) 296,452.83 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 公告编号：2018-011 38 专项储备 五(二十五) - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五(二十六) -2,568,362.93 -18,168,506.56 归属于母公司所有者权益合计 - 78,228,089.90 59,811,493.44 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 78,228,089.90 59,811,493.44 负债和所有者权益总计 - 145,919,261.15 120,415,221.21 法定代表人：吴振清主管会计工作负责人：陈水林会计机构负责人：刘金娥 公告编号：2018-011 39 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 12,020,230.55 8,075,633.55 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 820,000.00 - 应收账款 十三(一) 7,463,099.28 8,538,315.38 预付款项 - 256,878.61 329,015.51 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三(二) 90,274.81 131,067.08 存货 - 49,637,485.46 28,639,713.43 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - 102,938.45 - 其他流动资产 - 800,426.60 2,009.16 流动资产合计 - 71,191,333.76 45,715,754.11 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三(三) 1,450,000.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 65,512,293.69 66,829,341.12 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 5,487,280.20 5,622,768.60 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 924,893.05 224,954.78 递延所得税资产 - 190,472.47 1,151,754.01 其他非流动资产 - 605,000.00 772,100.00 非流动资产合计 - 74,169,939.41 74,600,918.51 资产总计 - 145,361,273.17 120,316,672.62 流动负债： 短期借款 - 17,000,000.00 27,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 公告编号：2018-011 40 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 15,400,000.00 8,500,000.00 应付账款 - 30,049,477.60 15,291,417.74 预收款项 - 1,117,416.76 248,979.13 应付职工薪酬 - 1,934,351.73 1,263,616.28 应交税费 - 503,000.25 1,204,180.31 应付利息 - 26,583.33 44,059.25 应付股利 - - - 其他应付款 - 403,811.36 6,987,272.66 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 66,434,641.03 60,539,525.37 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 66,434,641.03 60,539,525.37 所有者权益： 股本 - 80,500,000.00 77,980,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 296,452.83 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -1,869,820.69 -18,202,852.75 所有者权益合计 - 78,926,632.14 59,777,147.25 负债和所有者权益总计 - 145,361,273.17 120,316,672.62 公告编号：2018-011 41 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 146,630,383.21 103,121,072.47 其中：营业收入 五(二十七) 146,630,383.21 103,121,072.47 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 130,703,633.49 95,365,507.78 其中：营业成本 五(二十七) 109,033,557.50 77,054,544.40 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五(二十八) 1,305,369.38 993,092.88 销售费用 五(二十九) 1,558,610.23 1,116,657.38 管理费用 五(三十) 16,862,117.09 14,929,752.83 财务费用 五(三十一) 995,213.28 1,890,922.04 资产减值损失 五(三十二) 948,766.01 -619,461.75 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 五(三十三) - 15,078.33 其他收益 五(三十四) 806,592.84 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 16,733,342.56 7,770,643.02 加：营业外收入 五(三十五) 1,007,513.00 405,780.77 减：营业外支出 五(三十六) 44,960.17 110,891.64 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 17,695,895.39 8,065,532.15 减：所得税费用 五(三十七) 2,095,751.76 1,056,345.54 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 15,600,143.63 7,009,186.61 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - 公告编号：2018-011 42 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 15,600,143.63 7,009,186.61 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 15,600,143.63 7,009,186.61 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 15,600,143.63 7,009,186.61 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 15,600,143.63 7,009,186.61 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.20 0.09 （二）稀释每股收益 - 0.20 0.09 法定代表人：吴振清主管会计工作负责人：陈水林会计机构负责人：刘金娥 公告编号：2018-011 43 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三(四) 144,224,846.80 101,614,261.41 减：营业成本 - 108,090,890.97 76,568,624.98 税金及附加 - 1,305,369.38 993,092.88 销售费用 - 1,237,166.11 960,556.60 管理费用 - 14,965,107.25 14,350,634.04 财务费用 - 1,032,923.02 1,683,496.93 资产减值损失 - 893,394.48 -658,026.16 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - 15,078.33 其他收益 - 806,592.84 - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 17,506,588.43 7,730,960.47 加：营业外收入 - 1,007,513.00 405,780.77 减：营业外支出 - 69.95 110,891.64 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 18,514,031.48 8,025,849.60 减：所得税费用 - 2,180,999.42 1,048,082.53 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 16,333,032.06 6,977,767.07 （一）持续经营净利润 - 16,333,032.06 6,977,767.07 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 - - - 公告编号：2018-011 44 损益 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 16,333,032.06 6,977,767.07 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 129,367,672.39 95,510,810.36 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 2,794,946.20 556,571.16 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十八)1 1,970,729.18 1,707,680.06 经营活动现金流入小计 - 134,133,347.77 97,775,061.58 购买商品、接受劳务支付的现金 - 77,147,653.55 52,972,064.95 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 18,906,976.58 16,020,566.60 支付的各项税费 - 8,917,458.86 5,580,465.48 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十八)2 8,068,059.49 13,119,724.30 经营活动现金流出小计 - 113,040,148.48 87,692,821.33 经营活动产生的现金流量净额 - 21,093,199.29 10,082,240.25 二、投资活动产生的现金流量： 公告编号：2018-011 45 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 70,446.86 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 70,446.86 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 2,721,594.22 4,429,696.79 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,721,594.22 4,429,696.79 投资活动产生的现金流量净额 - -2,721,594.22 -4,359,249.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 2,816,452.83 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 17,000,000.00 27,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五(三十八)3 17,410,000.00 3,224,000.00 筹资活动现金流入小计 - 37,226,452.83 30,224,000.00 偿还债务支付的现金 - 27,000,000.00 27,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,123,809.85 1,475,389.53 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五(三十八)4 25,092,818.33 7,350,642.36 筹资活动现金流出小计 - 53,216,628.18 35,826,031.89 筹资活动产生的现金流量净额 - -15,990,175.35 -5,602,031.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 33,995.52 22,883.80 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,415,425.24 143,842.23 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,356,273.36 2,212,431.13 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,771,698.60 2,356,273.36 法定代表人：吴振清主管会计工作负责人：陈水林会计机构负责人：刘金娥 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 114,375,956.69 92,816,314.68 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,959,353.02 1,706,696.86 公告编号：2018-011 46 经营活动现金流入小计 - 116,335,309.71 94,523,011.54 购买商品、接受劳务支付的现金 - 59,312,473.69 51,289,214.04 支付给职工以及为职工支付的现金 - 18,015,891.45 15,748,651.41 支付的各项税费 - 8,917,458.86 5,556,334.53 支付其他与经营活动有关的现金 - 7,351,625.40 12,492,880.45 经营活动现金流出小计 - 93,597,449.40 85,087,080.43 经营活动产生的现金流量净额 - 22,737,860.31 9,435,931.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 70,446.86 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 70,446.86 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 2,553,242.22 4,066,496.62 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 1,450,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 4,003,242.22 4,066,496.62 投资活动产生的现金流量净额 - -4,003,242.22 -3,996,049.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 2,816,452.83 - 取得借款收到的现金 - 17,000,000.00 27,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 17,410,000.00 3,224,000.00 筹资活动现金流入小计 - 37,226,452.83 30,224,000.00 偿还债务支付的现金 - 27,000,000.00 27,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,123,809.85 1,475,389.53 支付其他与筹资活动有关的现金 - 25,092,818.33 7,350,642.36 筹资活动现金流出小计 - 53,216,628.18 35,826,031.89 筹资活动产生的现金流量净额 - -15,990,175.35 -5,602,031.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 154.26 2,082.40 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,744,597.00 -160,068.14 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,575,633.55 1,735,701.69 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,320,230.55 1,575,633.55 公告编号：2018-011 47 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 77,980,000.00 - - - - - - - - - -18,168,506.56 - 59,811,493.44 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 77,980,000.00 - - - - - - - - - -18,168,506.56 - 59,811,493.44 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,520,000.00 - - - 296,452.83 - - - - - 15,600,143.63 - 18,416,596.46 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 15,600,143.63 - 15,600,143.63 （二）所有者投入和减 少资本 2,520,000.00 - - - 296,452.83 - - - - - - - 2,816,452.83 1．股东投入的普通股 2,520,000.00 - - - 296,452.83 - - - - - - - 2,816,452.83 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-011 48 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - 1,674,213.92 - - - - 1,674,213.92 2．本期使用 - - - - - - - 1,674,213.92 - - - - 1,674,213.92 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 80,500,000.00 - - - 296,452.83 - - - - - -2,568,362.93 - 78,228,089.90 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 77,980,000.00 - - - - - - - - - -25,177,693.17 - 52,802,306.83 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 77,980,000.00 - - - - - - - - - -25,177,693.17 - 52,802,306.83 公告编号：2018-011 49 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 7,009,186.61 - 7,009,186.61 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,009,186.61 - 7,009,186.61 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - 1,674,213.92 - - - - 1,674,213.92 2．本期使用 - - - - - - - 1,674,213.92 - - - - 1,674,213.92 公告编号：2018-011 50 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 77,980,000.00 - - - - - - - - - -18,168,506.56 - 59,811,493.44 法定代表人：吴振清主管会计工作负责人：陈水林会计机构负责人：刘金娥 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 77,980,000.00 - - - - - - - - - -18,202,852.75 59,777,147.25 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 77,980,000.00 - - - - - - - - - -18,202,852.75 59,777,147.25 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,520,000.00 - - - 296,452.83 - - 1,674,213.92 - - 16,333,032.06 20,823,698.81 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 16,333,032.06 16,333,032.06 （二）所有者投入和减少 资本 2,520,000.00 - - - 296,452.83 - - - - - - 2,816,452.83 1．股东投入的普通股 2,520,000.00 - - - 296,452.83 - - - - - - 2,816,452.83 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-011 51 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 1,674,213.92 - - - 1,674,213.92 1．本期提取 - - - - - - - 1,674,213.92 - - - 1,674,213.92 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 80,500,000.00 - - - 296,452.83 - - 1,674,213.92 - - -1,869,820.69 78,926,632.14 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 77,980,000.00 - - - - - - - - - -25,180,619.82 52,799,380.18 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 77,980,000.00 - - - - - - - - - -25,180,619.82 52,799,380.18 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 6,977,767.07 6,977,767.07 公告编号：2018-011 52 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,977,767.07 6,977,767.07 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - 1,674,213.92 - - - 1,674,213.92 2．本期使用 - - - - - - - 1,674,213.92 - - - 1,674,213.92 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 77,980,000.00 - - - - - - - - - -18,202,852.75 59,777,147.25 公告编号：2018-011 53 财务报表附注 浙江申吉钛业股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 浙江申吉钛业股份有限公司(以下简称公司或本公司)由倪正兴等28位自然人共同发起设立，于2008 年3月31日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330000000020411的《企业法人营业执照》。 2015年12月20日，公司注册号变更为统一社会信用代码91330000673859995H。公司注册地：浙江省安吉 县梅溪镇晓墅工业园区。法定代表人：吴振清。公司现有注册资本为人民币77,980,000万元，总股本为 77,980,000万股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份44,673,000.00股；无限售条件的 流通股份33,307,000.00股。公司股票于2016年7月26日在全国中小企业股权转让系统挂牌交易。 公司成立时，注册资本为人民币5,340.00万元，由全体股东分期于两年内缴足。其中首期出资 1,335.00万元，于2008年3月26日出资到位；第二期出资2,055.00万元，于2008年6月30日出资到位；第 三期出资1,950.00万元，于2008年9月26日出资到位。 2010年9月15日，公司股东会决议增加注册资本人民币300.00万元，新增注册资本由自然人股东黄 河出资人民币300.00万元。 2011年4月15日，公司股东会决议增加注册资本人民币535.00万元，新增注册资本由自然人股东戴 毅梅出资人民币535.00万元。 2011年9月21日，公司股东会决议增加注册资本人民币1,623.00万元，新增注册资本由自然人股东 陈仕华等出资1,623.00万元。 2017年11月22日，公司股东会决议增加注册资本252万元，新增注册资本由自然人股东陈水林、陆 敏、陈修林等人出资，该次增资由中汇会计师事务所审验，并于2017年12月7日出具中汇会验[2017]5202 号验资报告。 截止2017年12月31日公司前五大股东为： 股东名称 股份金额(元) 占总股本比例(%) 吴振清 23,000,000.00 28.57 公告编号：2018-011 54 股东名称 股份金额(元) 占总股本比例(%) 戴毅梅 11,900,000.00 14.78 倪士星 6,200,000.00 7.70 倪正兴 5,250,000.00 6.52 黄建光 4,200,000.00 5.22 小 计 50,550,000.00 62.79 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事 会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；公司下设生产部、采购部、销售部、财务部、技术研发 部、行政人事部、设备管理部等主要职能部门。 本公司属于金属制造行业。经营范围为：钛及钛合金的生产及销售，经营进出口业务。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品为钛及钛合金金属产品。 本财务报表及财务报表附注已于 2018 年 4 月 10 日经公司第四届董事会第二次会议批准。 (二) 合并范围 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 2 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度 相比，本公司本年度合并范围增加 1 家，注销和转让 0 家，详见附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本 准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企 业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项和情况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备、 固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计 政策参见附注三(十一)、附注三(十五)、附注三(十八)、和附注三(二十二)等相关说明。 公告编号：2018-011 55 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政 策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取 得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价 的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合 并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定 受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项 公告编号：2018-011 56 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允 价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价 值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值 进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进 行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调 整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件 的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同 时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递 延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些 交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项 交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交 易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被 公告编号：2018-011 57 投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括 本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构 化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并 财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制 方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳 入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表 的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、 合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股 东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司 的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价 不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司 期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控 制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计 公告编号：2018-011 58 算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理 (即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当 期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十四)“长期股权投 资的确认和计量”或本附注三(九)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段) 适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买 日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失 控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指 企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算和外币报表的折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间 价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的 汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除： (1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 公告编号：2018-011 59 处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资 被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动 产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金 流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。 (九) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类 别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资 产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内 出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认 或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的 金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公 公告编号：2018-011 60 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入 当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和 作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成 本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期 间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时， 本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损 失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收 费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划 分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购 货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收 款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失， 计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除 已发生的减值损失后的金额。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发 放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取 得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实 际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确 公告编号：2018-011 61 认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投 资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期 损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移 区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转 移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资 产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产 转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整 体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满 足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的 账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 公告编号：2018-011 62 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行 初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按 照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人) 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合 同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分 合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认 为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照 继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确 认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期 损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再 融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与 权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的 公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变 公告编号：2018-011 63 数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换 固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合 金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工 具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行 方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工 具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正 数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度 有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计 入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相 同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具 处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未 来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下 列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或 本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出 让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无 法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 公告编号：2018-011 64 量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该 组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以 单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生 减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值 减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现 金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值 损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工 具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的 技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回 升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已 确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的 减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 公告编号：2018-011 65 (十) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进 行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者 将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者 产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的 情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的 最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债 在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可 观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报 价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层 次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持 续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十一) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依 据或金额标准 应收账款——金额 100 万元以上(含)且占应收账款账面余额 10%以上的款项； 其他应收款——余额列前五位的其他应收款且占其他应收款账面余额 10%以 上的款项。 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的， 将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 合并范围内关联方 不计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5 5 1－2 年 10 10 公告编号：2018-011 66 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 2－3 年 30 30 3－5 年 50 50 5 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 应收款项在转回日的摊余成本。 (十二) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取 得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允 价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值 能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的 存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价 值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表 公告编号：2018-011 67 明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定， 其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项 存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成 本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以 与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十三) 持有待售的非流动资产或处置组的确认和计量 1．划分为持有待售类别的条件 公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或 处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别： (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的 购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严 厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有 待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表 中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售 类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足 持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件 的非流动资产单独划分为持有待售类别。 公告编号：2018-011 68 对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债 表。 2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持 有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中 取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量 金额而产生的差额，计入当期损益。 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或 处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处 置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用 后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待 售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他 费用应继续予以确认。 公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组 中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第 42 号准 则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新 计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资 产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益； 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当 予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金 额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所 占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持 有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 3．划分为持有待售类别的终止确认和计量 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动 资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值， 按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回 公告编号：2018-011 69 金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十四) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 核算，其会计政策详见本附注三(九)“金融工具的确认和计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位 实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同 控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投 资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被 投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面 价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次 交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子 交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账 面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 公告编号：2018-011 70 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转 移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制 下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持 有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资 产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的， 按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允 价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性 资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债 务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关 的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成 本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新 增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的， 其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法 核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 公告编号：2018-011 71 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得 长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担 的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期 股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与 联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销， 在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以 后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和 其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得 控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的 账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对 价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企 业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采 用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行 公告编号：2018-011 72 会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单 位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当 期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额， 与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新 的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益 按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准 则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面 价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次 处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十五) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的； 公告编号：2018-011 73 (2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该 固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成 本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将 其现值计入固定资产成本。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止 计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同 折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17 机器设备 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00 运输工具 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00 电子及其他设备 年限平均法 5 5 19.00 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的 期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作 为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租 人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； 公告编号：2018-011 74 (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判 和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折 旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期 损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的 部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间， 照提折旧。 (十六) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但 不再调整原已计提的折旧。 (十七) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 公告编号：2018-011 75 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资 产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建 或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者 可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 (包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化 条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借 款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计 期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额， 在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实 际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十八) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项 资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产， 以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公 允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能 够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 公告编号：2018-011 76 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形 资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使 用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判 断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无 形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通 常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展 趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的 行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对 该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用 寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命依据 期限(年) 土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销， 但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计 不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利 益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准： 为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等 特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具 有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性 较大等特点。 公告编号：2018-011 77 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行 性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运 用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用 性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计 入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十九) 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气 资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流 量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回 金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三 (十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计 未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资 产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可 公告编号：2018-011 78 收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (二十) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能 使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限 平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固 定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (二十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工 薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养 人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项 目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴 纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债 预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债 将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存 固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以 外的离职后福利计划。 设定提存计划 公告编号：2018-011 79 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会 计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养 老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划 缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 (辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十二) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入 的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关 经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)， 采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例]确定提供劳务交易的 完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本 预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 公告编号：2018-011 80 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡 资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费 收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4)建造合同 1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。 建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生 时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相 关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成 合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合 同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例实际测定的完工 进度。 4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造 合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2．本公司收入的具体确认原则 由于公司内外销销售模式的不同，收入确认的方法有以下两种： 内销，公司在货物实际已发出并经对方签收、验收后，按照合同约定价格予以确认收入； 外销，公司在报关出口后，按照合同约定价格予以确认收入。 (二十三) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包 括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是 指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补 公告编号：2018-011 81 助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要 用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政 府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补 助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收 金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而 不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的 有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的， 因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货 币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命 结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 公告编号：2018-011 82 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费 用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质， 计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债 务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 公告编号：2018-011 83 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计 期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 报。 (二十五) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告 金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管 理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前 述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数 在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回 性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期 间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 2．存货跌价准备 公告编号：2018-011 84 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存 货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基 础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。 3．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司 根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未 来期间对折旧和摊销费用进行调整。 4．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹 划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 5．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存 在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 6．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计 时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估 机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。 在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允 价值”披露。 (二十六) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 (1)执行最新修订的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 财政部于 2017 年 4 月 28 日发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》(财会[2017]13 号)，自 2017 年 5 月 28 日起执行，对于执行日存在的持有待售的非流动资产、 公告编号：2018-011 85 处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 本公司采用未来适用法对 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组进行分类、计量和 列报。 (2)执行最新修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助>的通知》(财 会[2017]15 号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求，与企业日常活动相关的政 府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费用；与企业日常活动无关的政府补助， 应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目， 反映计入其他收益的政府补助。 本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府 补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日期间新增的政府补助按照新准则 调整。由于上述会计政策变更，对本公司 2017 年度合并财务报表损益项目的影响为增加“其他收益” 806,592.84 元，减少“营业外收入”806,592.84 元；对 2017 年度母公司财务报表损益项目的影响为增 加“其他收益”806,592.84 元，减少“营业外收入”806,592.84 元。 (3)执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2017]30 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企业 会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为 持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、 以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失； 债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追 溯调整法，2017/2016 年度比较财务报表已重新表述。对 2016 年度合并财务报表相关损益项目的影响为 增加“资产处置收益”15,078.33 元，分别减少营业外收入 23,922.58 元、营业外支出” 8,844.25 元； 对 2016 年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“资产处置收益”15,078.33 元，分别减少营业 外收入 23,922.58 元、营业外支出 8,844.25 元。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (二十七) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 公告编号：2018-011 86 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴 1.2% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、10% (二) 税收优惠及批文 1.本公司于2015年9月17日获得了由国家科技部委任浙江省科技厅、浙江省财政厅、浙江省国家税 务局以及浙江省地方税务局四家单位联合颁发的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税 法》的有关规定，2015 -2017年度享受减按15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。 2.依据国家税务总局下发《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》财税〔2014〕34号 文件的规定，子公司上海申钛国际贸易有限公司和宁波申吉钛业有限公司符合小型微利企业税收优惠政 策条件，企业所得税按10%的比例缴纳。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31 日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 49,186.28 55,175.92 银行存款 4,722,512.32 2,301,097.44 其他货币资金 7,700,000.00 6,500,000.00 合 计 12,471,698.60 8,856,273.36 其中：存放在境外的款项总额 - - 公告编号：2018-011 87 2．期末其他货币资金为票据保证金。 (二) 应收票据 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 820,000.00 - 3．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 13,955,452.00 - (三) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 7,194,476.51 96.99 415,644.43 5.78 6,778,832.08 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 223,545.00 3.01 223,545.00 100.00 合 计 7,418,021.51 100.00 639,189.43 8.62 6,778,832.08 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 6,834,535.73 100.00 408,796.36 5.98 6,425,739.37 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 合 计 6,834,535.73 100.00 408,796.36 5.98 6,425,739.37 公告编号：2018-011 88 2．坏账准备计提情况 (1)期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 6,970,729.97 348,536.50 5.00 1-2 年 80.18 8.02 10.00 2-3 年 223,666.36 67,099.91 30.00 小 计 7,194,476.51 415,644.43 5.78 (2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 天禄科技有限公司 223,545.00 223,545.00 100.00 因与公司有质量纠纷，不归还 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 230,393.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 4. 期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 迪诺拉电极(苏州)有限公司 2,374,421.50 1 年以内 32.01 Harald Pihl 1,413,841.51 1 年以内 19.06 上海森松化工成套装备有限公司 611,405.85 1 年以内 8.24 东莞市安济金属制品有限公司 555,534.50 1 年以内 7.49 东莞市秦羽钛业有限公司 432,116.00 1 年以内 5.83 小 计 5,387,319.36 72.63 (四) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 284,662.71 93.08 - 284,662.71 243,366.33 70.53 - 243,366.33 1-2 年 21,175.90 6.92 - 21,175.90 101,700.00 29.47 - 101,700.00 公告编号：2018-011 89 合 计 305,838.61 100.00 - 305,838.61 345,066.33 100.00 - 345,066.33 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 未结算原因 沈阳和泰冶金设备有限公司 96,000.00 1 年以内 预付材料款 无锡北轴轴承销售有限公司 50,000.00 1 年以内 预付材料款 浙江求是真空设备制造有限公司 42,000.00 1 年以内 预付材料款 无锡盛茂通用机械有限公司 39,800.00 1 年以内 预付材料款 西安恒利电器设备制造有限公司 38,000.00 1 年以内 预付材料款 小 计 265,800.00 (五) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 1,222,532.31 100.00 66,923.82 5.47 1,155,608.49 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备 - - - - - 合 计 1,222,532.31 100.00 66,923.82 5.47 1,155,608.49 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 1,061,148.18 100.00 53,107.41 5.00 1,008,040.77 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备 - - - - - 合 计 1,061,148.18 100.00 53,107.41 5.00 1,008,040.77 2．坏账准备计提情况 公告编号：2018-011 90 期末按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,110,588.31 55,529.42 5.00 1-2 年 110,944.00 11,094.40 10.00 2-3 年 1,000.00 300.00 30.00 小 计 1,222,532.31 66,923.82 5.47 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 13,816.41 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 4．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质及 内容 期末余额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 坏账准备期末余额 出口退税 出口退税 1,081,586.03 1 年以内 88.47 54,079.30 安吉县社保局 垫付工伤 97,000.00 2 年以内 7.93 8,850.00 上海瑞涛房地产开发有限公司 押 金 30,828.00 1-2 年 2.52 3,082.80 安吉县社会保险管理局 代扣代缴 1,499.80 1 年以内 0.12 74.99 顺丰快递 押 金 1,000.00 2-3 年 0.08 300.00 小 计 1,211,913.83 99.13 66,387.09 (六) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 19,166,996.69 - 19,166,996.69 9,256,041.72 - 9,256,041.72 在产品 17,978,193.78 - 17,978,193.78 9,223,548.37 - 9,223,548.37 库存商品 13,574,587.37 704,556.53 12,870,030.84 9,164,325.79 - 9,164,325.79 发出商品 170,786.60 - 170,786.60 116,937.85 - 116,937.85 委托加工物资 - 995,797.55 - 995,797.55 合 计 50,890,564.44 704,556.53 50,186,007.91 28,756,651.28 - 28,756,651.28 公告编号：2018-011 91 [注]期末存货中用于债务担保的账面价值为 0 元。 2．存货跌价准备 (1)增减变动情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 库存商品 - 704,556.53 - - 704,556.53 (2)本期计提、转回情况说明 类 别 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准 备的原因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例(%) 库存商品 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费 - - 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (七) 一年内到期的非流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 办公楼装修 102,938.45 - 102,938.45 - - - 2．期末未发现一年内到期的非流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (八) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 预缴个税 - 2,009.16 未抵扣进项税 843,880.06 48,967.84 预交所得税 6,994.58 6,994.58 合 计 850,874.64 57,971.58 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 公告编号：2018-011 92 (九) 固定资产 1．明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购 置 在建工程转入 企业合 并增加 处置或报废 其他 (1)账面原值 房屋及建筑物 24,725,461.31 - - - - - 24,725,461.31 机器设备 65,778,182.90 1,473,108.39 3,911,053.03 - - 3,371,832.64 67,790,511.68 运输工具 4,476,511.42 134,444.44 - - - - 4,610,955.86 电子及其他设备 795,908.64 39,851.99 - - - - 835,760.63 合 计 95,776,064.27 1,647,404.82 3,911,053.03 - - 3,371,832.64 97,962,689.48 (2)累计折旧 计 提 房屋及建筑物 3,907,758.73 783,761.40 - - - - 4,691,520.13 机器设备 21,989,137.10 3,423,846.61 - - - 1,271,035.99 24,141,947.72 运输工具 2,163,167.02 559,861.16 - - - - 2,723,028.18 电子及其他设备 530,648.47 64,040.74 - - - - 594,689.21 合 计 28,590,711.32 4,831,509.91 - - - 1,271,035.99 32,151,185.24 (3)账面价值 房屋及建筑物 20,817,702.58 - - - - - 20,033,941.18 机器设备 43,789,045.80 - - - - - 43,648,563.96 运输工具 2,313,344.40 - - - - - 1,887,927.68 电子及其他设备 265,260.17 - - - - - 241,071.42 合 计 67,185,352.95 - - - - - 65,811,504.24 [注]本期折旧额 4,831,509.91 元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值 3,911,053.03 元。 公告编号：2018-011 93 期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 887,026.08 元。本期其他减少的固定资产系转入在建工程 进行技术改造的机器设备。 2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无融资租赁租入的固定资产。 4．期末无经营租赁租出的固定资产。 5．期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注十一之说明。 (十) 在建工程 1．明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新辊底式燃气加热炉 - - - - - - 2．重大在建工程增减变动情况 工程名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转入固定资产 本期其他减少 期末余额 新辊底式燃气加热炉 - - 3,911,053.03 3,911,053.03 - - 续上表： 工程名称 工程投入占预 算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累 计金额 其中:本期利息 资本化金额 本期利息资本 化率(%) 资金来源 新辊底式燃气加热炉 100.00 100.00 - - - 自筹 (十一) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 企业合并增加 处置 其他转出 (1)账面原值 土地使用权 6,774,420.00 - - - - - 6,774,420.00 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 土地使用权 1,151,651.40 135,488.40 - - - - 1,287,139.80 公告编号：2018-011 94 (3)账面价值 土地使用权 5,622,768.60 - - - - - 5,487,280.20 [注]本期摊销额 135,488.40 元。 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。 3．期末用于抵押或担保的无形资产详见本附注十一之说明。 (十二) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 办公楼装修 224,954.78 - 122,016.33 102,938.45 - 注 雨水管改造 - 110,000.00 6,111.11 - 103,888.89 - 绿化改造 - 244,000.00 16,266.68 - 227,733.32 - 酸洗车间地坪改造 - 235,256.73 39,347.00 - 195,909.73 - 安全设施改造 - 455,000.00 57,638.89 - 397,361.11 - 合 计 224,954.78 1,044,256.73 241,380.01 102,938.45 924,893.05 - [注]其他减少系重分类至一年内到期的其他非流动资产。 (十三) 递延所得税资产 已确认的未经抵销的递延所得税资产: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 98,874.33 706,113.25 65,011.47 461,903.77 存货跌价准备的所得税影响 105,683.48 704,556.53 未弥补亏损的所得税影响 76,227.07 762,270.68 1,095,290.72 7,301,938.15 合 计 280,784.88 2,172,940.46 1,160,302.19 7,763,841.92 (十四) 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 公告编号：2018-011 95 预付土地款 500,000.00 500,000.00 预付工程款 105,000.00 272,100.00 预付固定资产采购款 138,000.00 - 合 计 743,000.00 772,100.00 (十五) 短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 17,000,000.00 27,000,000.00 (十六) 应付票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 15,400,000.00 8,500,000.00 [注]其中：下一会计期间将到期的金额为 15,400,000.00 元。 (十七) 应付账款 1．明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 30,053,161.51 14,627,250.13 1-2 年 68,265.00 460,601.11 2-3 年 3,355.00 169,547.50 3 年以上 51,999.42 34,019.00 合 计 30,176,780.93 15,291,417.74 2．期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十八) 预收款项 账 龄 期末数 期初数 公告编号：2018-011 96 1 年以内 1,553,913.66 308,175.80 1-2 年 14,318.47 合 计 1,568,232.13 308,175.80 (十九) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 1,198,564.29 19,047,568.24 17,813,256.53 2,432,876.00 (2)离职后福利-设定提存计划 68,487.28 1,209,350.46 1,129,238.51 148,599.23 合 计 1,267,051.57 20,256,918.70 18,942,495.04 2,581,475.23 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 1,124,442.20 17,592,766.79 16,351,403.89 2,365,805.10 (2)职工福利费 - 610,089.12 610,089.12 - (3)社会保险费 29,339.06 520,067.61 497,099.19 52,307.48 其中:医疗保险费 20,213.62 407,935.14 389,213.51 38,935.25 工伤保险费 5,817.65 50,240.90 49,560.47 6,498.08 生育保险费 3,307.79 61,891.57 58,325.21 6,874.15 (4)住房公积金 - 152,549.00 152,549.00 - (5)工会经费和职工教育经费 44,783.03 172,095.72 202,115.33 14,763.42 小 计 1,198,564.29 19,047,568.24 17,813,256.53 2,432,876.00 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 65,164.72 1,165,749.22 1,085,805.49 145,108.45 (2)失业保险费 3,322.56 43,601.24 43,433.02 3,490.78 小 计 68,487.28 1,209,350.46 1,129,238.51 148,599.23 4.应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。 公告编号：2018-011 97 (二十) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 - 1,012,414.93 城市维护建设税 - 95,040.56 企业所得税 192,939.66 - 土地使用税 154,544.88 - 房产税 116,618.49 - 印花税 3,637.30 13,822.50 教育费附加 - 49,634.56 地方教育附加 - 23,620.77 代扣代缴个人所得税 35,619.68 101.22 其 他 20,300.26 9,646.99 合 计 523,660.27 1,204,281.53 (二十一) 应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款 26,583.33 44,059.25 (二十二) 其他应付款 项 目 期末数 期初数 暂借款 300,000.00 6,902,143.73 应付暂收款 17,473.36 - 其 他 96,966.00 86,598.15 合 计 414,439.36 6,988,741.88 2．期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 3．较大的其他应付款项性质或内容的说明 公告编号：2018-011 98 单位名称 期末数 款项性质或内容 陈水林 300,000.00 暂借款 (二十三) 股本 1．明细情况 期初数 本次变动增减(+,-) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 77,980,000.00 2,520,000.00 - - - - 80,500,000.00 2．本期股权变动情况说明 根据公司 2017 年 11 月 22 日的股东会决议，决定增加注册资本 2,520,000.00 元，新增注册资本由 自然人股东陈水林、陆敏、陈修林等人出资，该次增资由中汇会计师事务所审验，并于 2017 年 12 月 7 日出具中汇会验[2017]5202 号验资报告。 (二十四) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 - 296,452.83 - 296,452.83 2．根据公司 2017 年 11 月 22 日的股东会决议，决定增加注册资本 2,520,000.00 元，发行价格人 民币 1.2 元/股，募集资金合计 3,024,000.00 元。根据公司与主承销商财通证券有限责任公司签订的协 议，公司支付财通证券有限责任公司承销费用 141,509.43(不含税)元。此外，公司累计发生 66,037.74(不 含税)元的其他相关发行费用，包括律师费 18,867.92 元、验资费 47,169.82 元。上述募集资金扣除承 销费用以及贵公司累计发生的其他相关发行费用后，募集资金净额人民币 2,816,452.83 元，其中增加 实收资本(股本)为人民币 2,520,000.00 元，增加资本公积为人民币 296,452.83 元。 (二十五) 专项储备 1．明细情况 公告编号：2018-011 99 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安全生产费 - 1,674,213.92 1,674,213.92 - 根据财企[2012]16 号文件，财政部、国家安全生产监督管理总局联合制定了《企业安全生产费用提 取和使用管理办法》，公司计提和使用安全生产费都为 1,674,213.92 元。 (二十六) 未分配利润 项 目 金 额 上年年末余额 -18,168,506.56 加：年初未分配利润调整 - 调整后本年年初余额 -18,168,506.56 加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,600,143.63 期末未分配利润 -2,568,362.93 (二十七) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 120,726,077.12 92,328,934.92 97,003,843.83 71,321,336.69 其他业务 25,904,306.09 16,704,622.58 6,117,228.64 5,733,207.71 合 计 146,630,383.21 109,033,557.50 103,121,072.47 77,054,544.40 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 钛产品销售业务 90,888,600.36 65,593,817.33 64,276,601.98 43,467,886.55 加工业务 29,837,476.76 26,735,117.59 29,188,162.68 25,022,370.76 贸易销售 - - 3,539,079.17 2,831,079.38 小 计 120,726,077.12 92,328,934.92 97,003,843.83 71,321,336.69 公告编号：2018-011 100 3．公司前五名客户营业收入金额为 47,225,189.86 元，占营业收入总额比例为 32.21%。 (二十八) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 284,334.28 279,191.23 印花税 42,498.70 29,184.94 土地使用税 309,089.76 180,309.44 房产税 233,236.98 130,422.44 教育附加税 170,600.57 161,253.62 地方教育附加 113,733.73 117,937.64 残疾人保障金 151,875.36 94,793.57 合 计 1,305,369.38 993,092.88 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十九) 销售费用 项 目 本期数 上年数 展会费 350,217.00 396,298.00 运输费 615,339.11 360,212.30 报关费用 313,104.83 109,911.27 出口代理费 196,220.31 77,334.95 广告宣传费 39,338.79 81,941.00 邮电费 27,401.97 28,579.89 办公费 2,674.79 3,052.79 差旅费 4,974.14 4,581.00 佣 金 6,739.92 - 信息服务费 - 41,509.43 其 他 2,599.37 13,236.75 合 计 1,558,610.23 1,116,657.38 公告编号：2018-011 101 (三十) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 7,652,244.93 6,406,701.77 研发费用 5,784,873.12 4,129,522.10 差旅交通费 741,625.07 684,475.69 折旧摊销费 709,294.86 454,124.07 中介机构费 698,057.96 1,623,880.50 办公费 400,362.83 518,458.73 业务招待费 268,876.67 471,639.94 装修费 320,472.33 203,674.00 租赁费 155,380.01 169,310.09 税 金 - 263,423.00 其 他 130,929.31 4,542.94 合 计 16,862,117.09 14,929,752.83 (三十一) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 1,106,333.93 1,473,242.67 减：利息收入 107,477.16 9,468.54 汇兑损失 - 203,460.81 减：汇兑收益 75,169.96 20,100.88 手续费支出 71,526.47 53,299.74 其 他 - 190,488.24 合 计 995,213.28 1,890,922.04 (三十二) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 244,209.48 -619,461.75 公告编号：2018-011 102 存货跌价损失 704,556.53 - 合 计 948,766.01 -619,461.75 (三十三) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 其中：固定资产 - 15,078.33 (三十四) 其他收益 政府补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 房产税减免补贴 116,618.49 - 与收益相关 土地使用税减免补贴 309,089.76 - 与收益相关 高新研发中心补助 100,000.00 - 与收益相关 规模晋级奖 100,000.00 - 与收益相关 先进质量模式奖 60,000.00 - 与收益相关 经贸发展补贴 45,000.00 - 与收益相关 2016 年度稳岗补贴 21,921.59 - 与收益相关 安全生产补贴 17,163.00 - 与收益相关 境外参展补助 16,000.00 - 与收益相关 创新券补助 11,200.00 - 与收益相关 专利补助 4,000.00 - 与收益相关 高新技术企业保险补助 2,600.00 - 与收益相关 2016 年新产品补助 2,000.00 - 与收益相关 2016 年引进人才补贴 1,000.00 - 与收益相关 合 计 806,592.84 - [注]计入本期其他收益的政府补助情况详见附注五(四十二)“政府补助”之说明 。 (三十五) 营业外收入 公告编号：2018-011 103 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 政府补助利得 1,000,000.00 366,712.45 1,000,000.00 其 他 7,513.00 39,068.32 7,513.00 合 计 1,007,513.00 405,780.77 1,007,513.00 2．计入当期营业外收入的政府补助情况 补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 资本市场拓展奖 1,000,000.00 - 与收益相关 校企合作补助 - 100,000.00 与收益相关 房产税、土地税减免补助 - 127,712.45 与收益相关 境外参展补助 - 69,000.00 与收益相关 技术中心奖励 - 50,000.00 与收益相关 清洁生产奖励 - 50,000.00 与收益相关 小 计 1,000,000.00 366,712.45 与收益相关 [注]计入当期营业外收入的政府补助文件依据及会计处理详见附注五(四十二)“政府补助”之说明。 (三十六) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 罚款支出 1,000.00 - 1,000.00 赔偿金、违约金 43,890.22 - 43,890.22 税收滞纳金 - 7,708.90 水利建设基金 - 69,395.73 其 他 69.95 33,787.01 69.95 合 计 44,960.17 110,891.64 44,960.17 (三十七) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 公告编号：2018-011 104 本期所得税费用 1,216,234.45 12,119.45 递延所得税费用 879,517.31 1,044,226.09 合 计 2,095,751.76 1,056,345.54 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 17,695,895.39 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,654,384.31 子公司适用不同税率的影响 36,567.17 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 21,848.51 研发加计扣除 -617,048.23 所得税费用 2,095,751.76 (三十八) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 政府补助 1,806,592.84 366,712.45 利息收入 107,477.16 9,468.54 押 金 - 1,293,363.95 其 他 46,031.18 38,135.12 合 计 1,970,729.18 1,707,680.06 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现费用 7,992,624.70 7,300,331.41 票据保证金 - 5,350,000.00 往来款 - 290,000.00 其 他 145,972.79 179,392.89 合 计 8,068,059.49 13,119,724.30 3．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 往来款 10,910,000.00 3,224,000.00 公告编号：2018-011 105 票据保证金 6,500,000.00 - 合 计 17,410,000.00 3,224,000.00 4．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 往来款 17,392,818.33 7,311,642.36 票据保证金 7,700,000.00 - 担保费 - 39,000.00 合 计 25,092,818.33 7,350,642.36 (三十九) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,600,143.63 7,009,186.61 加：资产减值准备 948,766.01 -619,461.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,831,509.91 4,496,790.73 无形资产摊销 135,488.40 135,488.40 长期待摊费用摊销 241,380.01 122,702.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”号填列) - -15,078.33 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-”号填列） 1,072,338.41 1,640,847.11 投资损失（收益以“-”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 879,517.31 1,044,226.09 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - 存货的减少（增加以“-”号填列） -22,133,913.16 -1,387,604.74 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -3,361,445.16 3,236,970.18 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 22,879,413.93 -5,581,826.66 公告编号：2018-011 106 其 他 - - 经营活动产生的现金流量净额 21,093,199.29 10,082,240.25 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 4,771,698.60 2,356,273.36 减：现金的期初余额 2,356,273.36 2,212,431.13 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 2,415,425.24 143,842.23 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 4,771,698.60 2,356,273.36 其中：库存现金 49,186.28 55,175.92 可随时用于支付的银行存款 4,722,512.32 2,301,097.44 可随时用于支付的其他货币资金 - - (2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 4,771,698.60 2,356,273.36 [注]现金流量表补充资料的说明： 2017 年度现金流量表中现金期末数为 4,771,698.60 元，2017 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金 期末数为 12,471,698.60 元，差额 7,700,000.00 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现 金等价物标准的银行承兑汇票保证金 7,700,000.00 元。 2016 年度现金流量表中现金期末数为 2,356,273.36 元，2016 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金 期末数为 8,856,273.36 元，差额 6,500,000.00 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金 等价物标准的银行承兑汇票保证金 6,500,000.00 元。 公告编号：2018-011 107 (四十) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 7,700,000.00 票据保证金 固定资产 17,003,870.72 工行借款抵押 无形资产 5,487,280.20 工行借款抵押 合 计 30,191,150.92 截止2017年12月31日，公司部分固定资产土地使用权用于借款抵押情况(单位：万元) 被担保单位 抵押权人 抵押物类型 抵押物账面净值 抵押借款金额 借款到期日 保证担保人 本公司 工商银行 房屋、土地 2,249.12 600.00 2018/6/8 吴振清、卫鲜 花、倪正兴、 袁 莉 、 戴 毅 梅、杨丽萍 本公司 工商银行 房屋、土地 2,249.12 500.00 2018/8/4 本公司 工商银行 房屋、土地 2,249.12 600.00 2018/11/3 [注]上述抵押物中用于抵押的资产账面价值为2,249.12万元，其中固定资产1,700.39万元、无形资 产548.73万元。 (四十一) 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 47,400.76 6.5342 309,726.05 应收账款 其中：美元 217,278.66 6.5342 1,663,090.36 (四十二) 政府补助 1．明细情况 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 资本市场拓展奖 2017 年 1,000,000.00 营业外收入 营业外收入 1,000,000.00 土地使用税减免补贴 2017 年 309,089.76 其他收益 其他收益 309,089.76 房产税减免补贴 2017 年 116,618.49 其他收益 其他收益 116,618.49 公告编号：2018-011 108 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 高新研发中心补助 2017 年 100,000.00 其他收益 其他收益 100,000.00 规模晋级奖 2017 年 100,000.00 其他收益 其他收益 100,000.00 先进质量模式奖 2017 年 60,000.00 其他收益 其他收益 60,000.00 经贸发展补贴 2017 年 45,000.00 其他收益 其他收益 45,000.00 2016 年度稳岗补贴 2017 年 21,921.59 其他收益 其他收益 21,921.59 境外参展补助 2017 年 16,000.00 其他收益 其他收益 16,000.00 创新券补助 2017 年 11,200.00 其他收益 其他收益 11,200.00 安全生产补贴-装监控补助 2017 年 9,163.00 其他收益 其他收益 9,163.00 安全生产补贴 2017 年 8,000.00 其他收益 其他收益 8,000.00 专利补助 2017 年 4,000.00 其他收益 其他收益 4,000.00 高新技术企业保险补助 2017 年 2,600.00 其他收益 其他收益 2,600.00 2016 年新产品补助 2017 年 2,000.00 其他收益 其他收益 2,000.00 2016 年引进人才补贴 2017 年 1,000.00 其他收益 其他收益 1,000.00 合 计 - 1,806,592.84 (1)根据安吉县财政局下发的安财企通知[2017]15 号《关于兑现经济工作奖励的通知》，公司 2017 年度收到资本市场拓展奖 1,000,000.00 元、规模晋级奖 100,000.00 元、先进质量管理模式奖励 60,000.00 元、境外参展补助 16,000.00 元，系与收益相关的政府补助，其中资本市场拓展奖与公司日 常经营活动无关，计入 2017 年营业外收入，剩余奖励均与公司日常经营活动相关，已全额计入 2017 其 他收益。 (2)根据安吉县地方税务局下发的安地税通[2017]48758 号《税务事项通知书》，公司 2017 年度收到 减免 2016 年土地使用税 309,089.76 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全 额计入 2017 其他收益。 (3)根据安吉县地方税务局下发的安地税通安地税通[2017]58919 号《税务事项通知书》，公司 2017 年度收到减免 2016 年房产税 116,618.49 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关， 已全额计入 2017 其他收益。 (4)根据人民政府下发的安政发[2016]9 号《安吉县人民政府关于印发安吉县加快科技创新若干政策 （2016 年修订）的通知》，公司 2017 年度收到高新研发中心补助 100,000.00 元、创新券补助 11,200.00 元、专利补助 4,000.00 元、高新技术企业保险补助 2,600.00、2016 年新产品补助 2,000.00，系与收益 公告编号：2018-011 109 相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2017 其他收益。 (5)根据浙江省财政厅和浙江省商务厅下发的浙财企[2017]68 号《浙江省财政厅 浙江省商务厅关于 下达 2017 年度中央外经贸发展专项资金的通知》，公司 2017 年度收到经贸发展补贴 45,000.00 元，系 与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2017 其他收益。 (6)根据安吉县人力资源和社保局下发的安人社发[2015]69 号《安吉县失业保险支持企业稳定岗位 的实施办法》，公司 2017 年度收到 2016 年度稳岗补贴 21,921.59 元，系与收益相关的政府补助，且与 公司日常经营活动无关，已全额计入 2017 其他收益。 (7)根据安吉县人民政府下发的安政办发[2016]37 号《安吉县人民政府办公室关于推进安全生产社 会化服务工作的实施意见》，公司 2017 年度收到安全生产补贴补贴 8,000.00 元、收到安全生产-监控安 装补贴 9,163.00 元，系全部与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2017 其 他收益。 (8)根据安吉县财政局下发的安政办发[2017]1 号《安吉县加强技能人才队伍建设加快引育“两山” 工匠队伍实施办法》，公司 2017 年度收到 2016 年引进人才补贴 1,000.00 元，系与收益相关的政府补助， 且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2017 其他收益。 六、合并范围的变更 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 其他原因引起的合并范围的变动 以直接设立或投资等方式增加的子公司 2017年11月，公司出资设立子公司宁波申吉钛业有限公司。该公司于2017年11月14日完成工商设立 登记，注册资本为人民币100.00万元，其中本公司出资人民币100.00万元，占其注册资本的100.00%， 拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2017年12月31日， 宁波申吉钛业有限公司的净资产为410,484.30元，成立日至期末的净利润为-39,515.70元。 2．本期未发生吸收合并的情况。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 在子公司中的权益 1．企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 公告编号：2018-011 110 直接 间接 式 上海申钛国际贸易有限公司 一级 上海 上海 贸易 100.00 设立 宁波申吉钛业有限公司 一级 宁波 宁波 加工服务 100.00 设立 2. 本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融 工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。 与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理 层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面 影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理 的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司 定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时 有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主 要经营位于中国境内，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。相关 外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、预收款项。外币金融资产和外币金融负 债折算成人民币的金额见附注五(三十六)“外币货币性项目”。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。 但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主 要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金额资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注 五(三十六)“外币货币性项目”。 公告编号：2018-011 111 管理层认为人民币对美元的汇率变化对净利润的影响在可以控制的范围内。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面 临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于短期 银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险。 2017 年人民银行基准利率变动范围基本在 100/25 个基点范围内，管理层认为下一年度利率变动对 净利润的影响在可以控制的范围内。 3．其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 (三) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信 用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部 评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并 设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人， 本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围 内。 (四) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对 未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足 本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 (五) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益 相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整 公告编号：2018-011 112 支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即 总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。 九、公允价值的披露 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。 十、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司无实际控制人 2．本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。 3. 本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 陈水林 本公司之股东 赵 新 本公司之股东 张建忠 本公司之股东 戴文宝 本公司股东之直系亲属 卫鲜花 本公司股东之直系亲属 杨丽萍 本公司股东之直系亲属 陆骄杨 本公司股东之直系亲属 袁 莉 本公司股东之直系亲属 (二) 关联交易情况 1 关联担保情况 (1)明细情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 吴振清、卫鲜花、 倪正兴、袁莉、戴 毅梅、杨丽萍 本公司 6,000,000.00 2017/6/8 2018/6/8 否 5,000,000.00 2017/8/4 2018/8/4 否 6,000,000.00 2017/11/7 2018/11/3 否 (2)关联担保情况说明 公告编号：2018-011 113 2015 年 5 月 15 日，戴毅梅和杨丽萍与中国工商银行安吉支行签署《最高额保证合同》，合同编号为 2015 年安吉(附保)字 0025 号，最高额担保金额为 3,000.00 万元，担保期限为 2015 年 05 月 25 日至 2019 年 05 月 25 日；2016 年 2 月 1 日，吴振清和卫鲜花与中国工商银行安吉支行签署《最高额保证合同》， 合同编号为 2016 年安吉（个保）字 0003 号，最高额担保金额为 3,000.00 万元，担保期限为 2016 年 02 月 1 日至 2020 年 02 月 1 日；2016 年 2 月 1 日，倪正兴、袁莉与中国工商银行安吉支行签署《最高额保 证合同》，合同编号为 2016 年安吉（个保）字 0004 号，最高额担保金额为 3,000.00 万元，担保期限为 2016 年 02 月 1 日至 2020 年 02 月 1 日。 2．关联方资金拆借 关联方名称 期初数 本期借入 本期归还 期末数 戴毅梅 1,190,000.00 - 1,190,000.00 - 陈水林 892,818.33 10,910,000.00 11,502,818.33 300,000.00 赵 新 250,000.00 - 250,000.00 - 倪正兴 250,000.00 - 250,000.00 - 戴文宝 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - 张建忠 1,700,000.00 - 1,700,000.00 - (三) 关联方应收应付款项 1．应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 其他应付款 戴毅梅 - 1,190,000.00 陈水林 300,000.00 892,818.33 赵 新 - 250,000.00 倪正兴 - 250,000.00 戴文宝 - 2,000,000.00 张建忠 - 1,700,000.00 十一、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元) 公告编号：2018-011 114 担保单位 抵押权人 抵押标的物 抵押物 账面原值 抵押物 账面价值 担保借款余额 借款到期日 本公司 工商银行 土地、房屋 2,776.63 2,249.12 1,700.00 2018/11/3 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的或有事项。 十二、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十三、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31 日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 2,264,203.04 28.23 - - 2,264,203.04 按组合计提坏账准备 5,531,386.15 68.98 332,489.91 6.01 5,198,896.24 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备 223,545.00 2.79 223,545.00 100.00 - 合 计 8,019,134.19 100.00 556,034.91 6.93 7,463,099.28 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 8,907,786.43 100.00 369,471.05 4.15 8,538,315.38 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备 - - - - - 公告编号：2018-011 115 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 合 计 8,907,786.43 100.00 369,471.05 4.15 8,538,315.38 2．坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5,307,639.61 265,381.98 5.00 1-2 年 80.18 8.02 10.00 2-3 年 223,666.36 67,099.91 30.00 小 计 5,531,386.15 332,489.91 6.01 2)其他组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 2,264,203.04 - - (2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 天禄科技有限公司 223,545.00 223,545.00 100.00 因质量纠纷，不予归还 3．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 迪诺拉电极（苏州）有限公司 2,374,421.50 1 年以内 29.61 118,721.08 上海森松化工成套装备有限公司 611,405.85 1 年以内 7.62 30,570.29 东莞市安济金属制品有限公司 555,534.50 1 年以内 6.93 27,776.73 东莞市秦羽钛业有限公司 432,116.00 1 年以内 5.39 21,605.80 上海艾克森(集团)新技术有限公司 420,220.00 1 年以内 5.24 21,011.00 小 计 4,393,697.85 54.79 219,684.89 4．应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%) 公告编号：2018-011 116 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%) 上海申钛国际贸易有限公司 子公司 2,264,203.04 28.23 (二) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 99,499.80 100.00 9,224.99 9.27 90,274.81 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备 - - - - - 合 计 99,499.80 100.00 9,224.99 9.27 90,274.81 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 138,017.98 100.00 6,950.90 5.04 131,067.08 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备 - - - - - 合 计 138,017.98 100.00 6,950.90 5.04 131,067.08 2．坏账准备计提情况 期末按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 18,499.80 924.99 5.00 1-2 年 80,000.00 8,000.00 10.00 2-3 年 1,000.00 300.00 30.00 小 计 99,499.80 9,224.99 9.27 3．期末其他应收款金额前 3 名情况 公告编号：2018-011 117 单位名称 款项的性质 或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 垫付工伤医疗费 垫付款 97,000.00 2 年以内 97.49 8,850.00 个人社保费 代扣代缴 1,499.80 1 年以内 1.77 74.99 顺丰快递 押 金 1,000.00 2-3 年 1.01 300.00 小 计 99,499.80 100.00 9,224.99 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,450,000.00 - 1,450,000.00 - - - 2．子公司情况 被投资单位名称 期初余 额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 上海申钛国际贸易有限公司 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - - 宁波申吉钛业有限公司 - 450,000.00 - 450,000.00 - - 小 计 - 1,450,000.00 - 1,450,000.00 - - (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 118,590,076.94 91,386,268.39 95,497,032.77 70,835,417.27 其他业务 25,634,769.86 16,704,622.58 6,117,228.64 5,733,207.71 合 计 144,224,846.80 108,090,890.97 101,614,261.41 76,568,624.98 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 钛金属销售 88,752,600.18 64,651,150.80 63,151,746.16 43,214,560.63 钛金属加工 29,837,476.76 26,735,117.59 29,188,162.68 25,022,370.76 公告编号：2018-011 118 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 钛金属贸易 3,157,123.93 2,598,485.88 小 计 118,590,076.94 91,386,268.39 95,497,032.77 70,835,417.27 3．公司前五名客户的营业收入总额为 61,739,394.48 元，占营业收入总额比例为 42.80%。 十四、补充资料 (一) 非经常性损益 当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益 (2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外) 1,806,592.84 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 公告编号：2018-011 119 项 目 金 额 说 明 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -37,447.17 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小 计 1,769,145.67 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 272,105.38 - 非经常性损益净额 1,497,040.29 - 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 1,497,040.29 - 归属于少数股东的非经常性损益 - - (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益 的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益 如下： 报告期利润 加权平均净资产收益 率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.99 0.20 0.20 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 20.79 0.18 0.18 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 15,600,143.63 非经常性损益 2 1,497,040.29 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 14,103,103.34 公告编号：2018-011 120 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 59,811,493.44 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 2,816,452.83 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 1.00 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 - 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12[注] 67,846,269.66 加权平均净资产收益率 13=1/12 22.99% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 20.79% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 15,600,143.63 非经常性损益 2 1,497,040.29 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 14,103,105.27 期初股份总数 4 77,980,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 2,520,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 1.00 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12 78,190,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.20 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.18 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 公告编号：2018-011 121 (3)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 浙江申吉钛业股份有限公司 2018 年 4 月 10 日 公告编号：2018-011 122 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。