839573_2020_瑞铂科技_2020年年度报告_2022-04-24.txt

1 2020 年度报告 瑞铂科技 NEEQ : 839573 上海瑞铂慧家科技集团股份有限公司 Shanghai RichBox Ehome Technology Group Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 2020 年 5 月公司进入全国中小企业股份转让系统 2020 年创新层首批 挂牌公司名单。 2020 年公司新增 6 项软件著作权，截至 2020 年 12 月 31 日，累计获 得 41 项软件著作权。 2020 年 5 月 7 日，公司召开的 2020 年第四次临时股东大会，审议通 过《2019 年年度利润分配方案》，以公司现有总股本 3900 万股为基数以未 分配利润向全体股东每 10 股送红股 3 股，本次权益分派登记日为 5 月 22 日，除权除息日为 5 月 25 日，已实施完毕。 2020 年 12 月 11 日上海证监局受理了公司股票向不特定合格投资者公 开发行 并在精选层挂牌的辅导备案登记材料，公司正式进入辅导期。 3 目 录 公司年度大事记 ..........................................................................................................................2 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标 ............................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 13 第五节 重大事件 .................................................................................................................. 29 第六节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 37 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 43 第八节 行业信息 .................................................................................................................. 47 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 48 第十节 财务会计报告 ........................................................................................................... 55 第十一节 备查文件目录 ..................................................................................................... 141 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 公司负责人朱谦、主管会计工作负责人顾剑胜及会计机构负责人（会计主管人员）顾 剑胜保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相 关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 1、 未按要求披露的事项及原因 年报第四节二、（三）2.（3）主要客户情况，由于客户与本公司的协议中有保密条款， 故存在客户 5 的相关名称不予披露。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 一、政策风险 政策风险主要指房地产行业受宏观政策影响会间 接影响面向商业地产的商务服务业的利润水平。如遇 房地产特定调控政策出台，为会对房地产市场发展带 来了不确定性，进而对公司所处行业发展带来一定风 险。如公司不能充分预测未来政策对下游行业的影响、 或未能采取有效的应对措施，则会对公司业务发展造 成不利影响。 二、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人朱谦持有公司 53.2247%的股份， 同时任公司董事长兼总经理。如朱谦利用其实际控股 地位，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事 及财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他少 数权益股东带来风险。 三、公司治理风险 公司在有限公司阶段，管理层规范治理意识相对 薄弱，内控制度不太完善，公司治理存在一定的瑕疵， 公司重大事项如关联交易、对外担保等事项的决策均 是由实际控制人朱谦决定。股份公司成立后，公司逐步 完善了法人治理结构，公司的规范运作仍待进一步提 5 高，因此，公司短期内可能存在治理不规范、相关内部 控制制度不能有效执行的风险。 四、行业竞争加剧风险 在房地产去库存化的背景下，因面向商业地产的 商务服务行业本身审批准入门槛低，会吸引更多的行 业新进入者，特别是全国性的大型商业地产商务服务 机构加入到公司目前所处区域市场的竞争。如公司不 能采取有效措施，增强自身核心竞争力，则会对公司未 来业务拓展造成影响。 五、人才流失风险 因公司属于人力资本密集型企业，核心竞争力更 多依赖于公司员工的智力创造力及项目执行力，如发 生人员流失且公司未能建立完善的人才梯队培养，则 会削弱公司的竞争力并对公司发展带来不利影响。 六、应收账款规模扩大的风险 报告期内应收账款余额较大，虽然期末应收账款 的账龄主要集中 1 年以内，且客户信用较好，不能收 回的风险较小，但由于应收账款金额较大，占用公司较 多营运资金，如果发生大额呆坏账，将会对公司的经营 业绩产生重大影响，并对公司短期流动性造成压力。 七、诉讼风险 公司及子公司的主营业务为商业地产的策划咨询 服务、招商代理、运营管理。而在商业地产的运营管理 中，可能存在因开发商延期交房导致公司逾期交付商 铺、商户拖欠公司租金等各类纠纷，存在潜在的诉讼风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 释义 释义项目 释义 报告期内 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 公司、本公司、股份公司、瑞铂 慧家、瑞铂科技 指 上海瑞铂慧家科技集团股份有限公司 有限公司、瑞铂有限 指 上海瑞铂慧家互联网科技有限公司、瑞铂商业 管理（上海）有限公司 股东大会 指 上海瑞铂慧家科技集团股份有限公司股东大 会 董事会 指 上海瑞铂慧家科技集团股份有限公司董事会 监事会 指 上海瑞铂慧家科技集团股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 公司管理层、管理层 指 上海瑞铂慧家科技集团股份有限公司管理层 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、湘财证券 指 湘财证券股份有限公司 6 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 子公司 指 瑞铂科技全资、控股或通过其他方式纳入合并 报表的公司 持有待售准则 指 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》 会计师事务所、亚太 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 特殊普通合伙 会计准则 指 《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海瑞铂慧家科技集团股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Richbox Ehome Technology Group Co.,Ltd. Richbox 证券简称 瑞铂科技 证券代码 839573 法定代表人 朱谦 二、 联系方式 董事会秘书姓名 严诗涵 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 联系地址 上海市闵行区申虹路 683 弄 3 号虹桥协信中心 1 号楼 8 楼 电话 021-51695978 传真 021-51695978 电子邮箱 yanshihan@richbox.biz 公司网址 www.richbox.biz 办公地址 上海市闵行区申虹路 683 弄 3 号虹桥协信中心 1 号楼 8 楼 邮政编码 201100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市闵行区申虹路 683 弄 3 号虹桥协信中心 1 号楼 8 楼 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 7 月 9 日 挂牌时间 2016 年 11 月 1 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商业服务业-L72 商务服务业-L729 其他商务服务业-L7 299 其他未列明商务服务业 主要产品与服务项目 策划咨询服务、招商代理服务和运营管理服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 □集合竞价交易 √做市交易 普通股总股本（股） 50,700,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 4 控股股东 朱谦 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为朱谦，无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 9131010107296671XX 否 注册地址 上海市闵行区申虹路 683 弄 3 号 801 室 否 注册资本 50,700,000 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 西部证券、湘财证券 主办券商办公地址 西部证券：陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 湘财证券：长沙市天心区湘府中路 198 号新南城商务中心 A 栋 11 楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 湘财证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 于蕾 张文 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号聚杰金融大厦 20 层 六、 自愿披露 √适用 □不适用 2020 年公司新增软件技术著作权 6 项，截至 2020 年 12 月 31 日，公司拥有软件著作 权共计 41 项。 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 11 月 10 日，公司召开第二届董事会第三十二次会议、第二届监事会第十次 会议审议通过了《关于股票定向发行说明书的议案》，2020 年 11 月 25 日，公司召开了 2020 年第九次临时股东大会审议通过了《关于股票定向发行说明书的议案》，2020 年 11 月 30 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了《受理通知书》（编号： DF20201130027）。2020 年 12 月 7 日，股转公司出具了《关于对上海瑞铂慧家科技集团 股份有限公司定向发行无异议的函》（股转系统函[2020]3778 号），对公司该次股票发行 9 的备案申请予以审查确认，2020 年 12 月 8 日，瑞铂科技披露了《股票定向发行认购公 告》，5 名认购对象分别在 2020 年 12 月 11 日至 2020 年 12 月 16 日期间（符合规定时 间）向公司募集资金专项账户实际缴款合计 5,750,000 元，2020 年 12 月 21 日，具有证 券、期货相关业务资格的亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具了亚会 A 验 字（2020）0106 号验资报告，审验截至 2020 年 12 月 16 日止，公司已收到股东缴入的出 资额 5,750,000.00 元，其中计入股本人民币 2,300,000.00 元，2021 年 1 月 18 日，瑞铂科 技披露了《股票定向发行新增股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的公 告》、《股票定向发行情况报告书》，公司此次股票发行总额为 2,300,000 股，其中有限 售条件股份为 2,300,000 股，无限售条件股份为 0 股。无限售条件股份于 2021 年 1 月 22 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。2021 年 4 月 1 日，公司完成工商变更， 变更后公司注册资本为人民币 5300 万元整。 10 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 132,416,430.31 147,425,445.00 -10.18% 毛利率% 36.13% 41.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润 20,061,338.52 18,184,437.48 10.32% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 18,187,433.57 17,471,816.63 4.10% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 20.07% 22.42% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 18.20% 21.54% - 基本每股收益 0.40 0.47 -15.14% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 291,125,943.79 275,357,042.54 5.73% 负债总计 176,324,520.68 186,263,840.30 -5.34% 归属于挂牌公司股东的净资产 115,965,595.25 89,916,398.99 28.97% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.19 2.31 28.97% 资产负债率%（母公司） 51.56% 65.80% - 资产负债率%（合并） 60.57% 67.64% - 流动比率 1.57 1.51 - 利息保障倍数 18.13 14.37 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -23,160,307.02 -21,865,660.28 -5.92% 应收账款周转率 1.09 1.40 - 存货周转率 0.00 0.00 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 5.73% 24.85% - 营业收入增长率% -10.18% -14.80% - 净利润增长率% 14.99% -11.88% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,700,000 39,000,000 30.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 公司分别于 2020 年 4 月 17 日召开公司董事会第二十三次会议，2020 年 5 月 7 日召开 2020 年第四次临时股东大会，审议通过《2019 年年度权益分派预案》的议案，2019 年度进 行利润分配，拟以权益分派实施时股权登记日应分配股数 39,000,000 股为基数，以未分配 利润向全体股东每 10 股送红股 3 股，本次权益分派共预计派送红股 11,700,000 股。公司于 2020 年 5 月 25 日完成 2019 年度权益分派，本次权益分派完成后公司总股本为 50,700,000 股。 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 3,658,526.62 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 125,448.17 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 1,008,078.02 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,852,644.30 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,486,750.05 非经常性损益合计 7,157,947.06 12 所得税影响数 5,219,194.48 少数股东权益影响额（税后） 64,847.63 非经常性损益净额 1,873,904.95 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收账款 10,266,192.26 合同负债 9,685,087.04 其他流动负债 581,105.22 应收票据及应收账 款 88,817,312.12 应收票据 应收账款 88,817,312.12 应付票据及应付账 款 59,197,709.11 应付票据 应付账款 59,197,709.11 资本公积 750,000.00 盈余公积 75,000.00 未分配利润 675,000.00 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据《挂牌公司管理型行业分类指引》的分类标准，公司所处行业为“L72 商业服务 业”，公司是商业地产全产业链的综合服务商，全国高新技术企业。公司凭借多年积累的 项目管理经验和双向客户资源，依托自行研发的智慧办公系统、智慧酒店系统和会员平台 服务系统为地产开发商、酒店集团等提供研策定位、招商运营、市场推广、智慧商办、资 产管理等全链条服务。公司开拓业务的渠道为市场化拓展、品牌效应对新客户的吸引及通 过自行研发系统分析现有客户需求偏好后的持续维护。公司的主营业务收入按照产业链 中所涉环节不同，分为商业管理及顾问服务收入、租赁及运营服务收入、网络科技服务收 入。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，受疫情影响，公司营业收入略有下降，但净利润依然保持一定增长。具体 报告期经营业绩如下：营业收入为 132,416,430.31 元，同比下降了 10.18%；营业成本为 8 4,578,823.40 元，同比下降了 1.38%；净利润为 19,376,773.51 元，同比上升了 14.99%，其 中归属于挂牌公司股东的净利润为 20,061,338.52 元，同比上升了 10.32%，归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润为 18,187,433.57 元，同比上升 4.10%。 报告期内新冠肺炎疫情对整个行业造成重大冲击，对公司经营业务也不可避免产生 较大影响，部分项目产生违约风险，新项目拓展比预期严重滞后。公司通过积极自救，一 是与业主单位进行沟通协商，给予项目免租、缓租等方式与客户共渡难关；二是 2020 年 所做轻资产运营分成模式、人员精简、不良项目提前止损等管理调整措施显著提高了公司 的抗风险能力；三是根据政策及时申请政府补助。经过一季度的停滞，二季度的调整，三 季度的恢复，四季度的积极拓展，业务已逐步恢复，租金收付已正常，前期欠付缓交租金 14 也已按计划分期缴付完毕，南京、苏州、宁波、烟台等新项目也已落地开花。 在后疫情时代的大背景下，面对复杂多变的国内外经济形势，以及更趋激烈的行业竞 争，将继续按照公司既定战略规划稳步推进，同时整合各项可用资源，在做强做大的基础 上实现可持续高速发展。一方面维稳现有成熟项目，力争运营成本持续优化，保证现有项 目低成本高效运转；二是充分利用客户资源，采用园中园的税务优惠政策方式发展客户增 值服务，做好企业服务；三是公司立足上海，继续拓展南京、苏州、嘉兴、西安等行业发 展前景较好的城市扩张。 (二) 行业情况 商业运营管理服务业的发展和人均可支配收入的增长密切相关，也受到我国城镇化和 商业地产投资规模的影响。 在疫情肆虐背景之下，经济下行压力较大。各项关键指标增速明显放缓或负增长，根 据国家统计局数据，2020 年，全国居民人均可支配收入比上年同期增长 4.7%，全国居民 人均消费支出比上年同期下降 1.6%，社会消费品零售总额同比下降 3.9%。 从短期来看，商业运营管理行业受到一定影响，企业出现短期现金流紧张、品牌商户 大面积闭店、运营项目空置率上升等问题。 从长期来看，商业运营管理服务在国内发展历史较短，市场化程度较高，进入该领域 的企业专业水平和行业经验参差不齐。疫情对行业的影响，将加速行业洗牌，推动商业运 营管理服务业转型升级，实现商业运营管理差异化、细分化、地域化。 瑞铂科技作为全产业链商业运营管理服务商，利用先发优势，进一步加快全国布局， 提高服务水平，巩固市场份额，持续保持行业领先地位。 (三) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本 期期初金额变 动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 3,437,528.65 1.18% 1,909,411.94 0.69% 80.03% 应收票据 应收账款 106,339,309.00 36.53% 106,597,387.14 38.71% -0.24% 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,547,712.76 0.53% 1,543,917.06 0.56% 0.25% 在建工程 418,936.53 0.15% -100.00% 无形资产 509,598.32 0.18% 608,510.59 0.22% -16.25% 商誉 942,620.72 0.32% 942,620.72 0.34% 0.00% 短期借款 28,200,000.00 9.69% 26,000,000.00 9.44% 8.46% 长期借款 8,250,000.00 3.00% -100.00% 15 预付账款 4,398,483.57 1.51% 13,448,064.31 4.88% -67.29% 预计负债 2,517,766.06 0.86% 7,566,744.49 2.75% -66.73% 其他应收款 157,855,764.26 54.222% 134,917,595.49 49.00% 17.00% 其他流动资产 534,086.84 0.18% 378,374.04 0.14% 41.15% 预收款项 5,056,058.29 1.74% 10,266,192.26 3.73% -50.75% 合同负债 3,989,135.61 1.37% 应付职工薪酬 1,817,123.22 0.62% 1,334,168.56 0.48% 36.20% 其他流动负债 243,366.49 0.08% 资产总计 291,125,943.79 100.00% 275,357,042.54 100.00% 5.73% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金 本报告期末货币资金3,437,528.65元，较上年同期增加1,528,116.71元，同比增长80.0 3%，主要原因为：募集资金到位，货币资金相对宽松。 2、在建工程 本报告期末在建工程0.00元，较上年同期减少418,936.53元，同比下降100.00%，主 要原因为：部分在建项目完工转固所致。 3、长期借款 本报告期末长期借款0.00元，较上年同期减少8,250,000.00元，同比下降100%，主要 原因为：借款子公司上海瑞铂瑞衡酒店有限公司已股权转让。 4、预付账款 本报告期末预付账款4,398,483.57元，较上年同期减少9,049,580.74元，同比下降67.2 9%，主要原因为：一是年末有集中兑付疫情期间缓交租金，与业主单位付款及时结算； 二是集中在下半年处理装修工程预付款发票跟进及结算。 5、预计负债 本报告期末预计负债2,517,766.06元，较上年同期减少5,048,978.43元，同比下降66.7 3%，主要原因为：前期涉及诉讼绝大部分得到解决，公司按照和解进行了履约及或诉讼 判决进行了执行，风险得以解除。 6、其他应收账款 本报告期末其他应收账款 157,855,764.26 元，较上年同期增加 22,938,168.77 元，同 比增长 17.00%，主要原因为：主要原因是年初疫情影响清理结算关转停不良项目后，为 保持公司正常业务有序增长，新拓展了一批项目，支付新项目保证金所致。 其他流动资产 7、其他流动资产 本报告期末其他流动资产 534,086.84 元，较上年同期增加 155,712.80 元，变动比例 41.15%，主要是预缴税金增加。 8、预收款项 本报告期末预收款项 5,056,058.29 元，较本期期初减少 5,210,133.97 元，下降 50.75%， 主要原因执行新收入准则导致的会计政策和疫情给予客户缓交租金影响。 9、合同负债 本报告期末合同负债 3,989,135.61 元，主要为预收运营管理费及招商费用。 10、应付职工薪酬 本报告期末应付职工薪酬 1,817,123.22 元，较本期期初增长 482,954.66 元，增长比例 36.20%，主要原因是受疫情影响，管理层部分绩效奖缓发。 16 11、其他流动负债 本报告期末其他流动负债 243,366.49 元，主要是待转销项税额。 12、资产负债表结构分析 本报告期末资产总计291,125,943.79元，较上年同期增加15,768,901.25元，同比增加 5.73%；公司负债合计176,324,520.68元，资产负债率为60.57%，较上年同期 67.64%的 资产负债率下降7.08%。 资产构成中较强变现能力的流动资产部分占资产总额的93.62%，流动负债占资产总 额的59.70%，流动比率1.57倍，持续偿债能力强，对企业正常的生产经营不会造成影 响。 应收账款、应付账款、其他应付款在总资产占比与上年同期基本保持在同一水平， 变动幅度不大。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 132,416,430.31 - 147,425,445.00 - -10.18% 营业成本 84,578,823.40 63.87% 85,766,206.50 58.18% -1.38% 毛利率 36.13% - 41.82% - - 销售费用 4,635,963.01 3.50% 6,399,951.24 4.34% -27.56% 管理费用 6,327,319.02 4.78% 11,425,288.84 7.75% -44.62% 研发费用 1,492,399.64 1.13% 2,827,759.94 1.92% -47.22% 财务费用 1,661,061.99 1.25% 2,215,160.00 1.50% -25.01% 信用减值损失 -9,721,475.18 -7.34% -15,688,586.70 -10.64% -38.03% 资产减值损失 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 其他收益 1,133,526.19 0.86% 1,204,628.80 0.82% -5.90% 投资收益 3,658,526.62 2.76% 3,750,571.76 2.54% -2.45% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 - 461,084.38 0.31% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 28,562,486.04 21.57% 27,963,048.60 18.97% 2.14% 营业外收入 1,740,004.41 1.31% 6,054,751.76 4.11% -71.26% 营业外支出 3,226,754.46 2.44% 11,705,362.51 7.94% -72.43% 净利润 19,376,773.51 14.63% 16,851,240.73 11.43% 14.99% 项目重大变动原因： 1、营业收入 17 报告期营业收入为132,416,430.31元，较上年同期减少了15,009,014.69元，同比下降 了10.18%，主要原因为：一是受疫情影响，对符合条件的项目给予疫情免租减少了营业 收入，二是疫情导致租赁客户违约情况增多，疫情招租空置期增加，导致营业收入减 少，三是对部分效益不好的项目进行关转停清理。 2、营业成本 报告期营业成本为84,578,823.40元，较上年同期减少了1,187,383.10元，同比下降了 1.38%，主要原因为：一是受疫情影响，对符合条件的项目业主单位给予了免租，减少 了营业成本，二是对部分效益不好项目进行了清理，使得空置成本得到大幅度降低。 3、毛利率 报告期基于营业成本下降幅度远远低于于营业收入下降幅度，其中运营管理收入中 不良项目的及时止损毛利率下降了6.27%，招商代理收入受益于规模效应毛利率增加了9. 54%，另外毛利最高的策划咨询服务费的收入占比从上年的1.40%提高到3.56%，毛利率 最低的会员渠道服务的收入占比从3.30%下降到1.75%，综合毛利率从上年同期41.82%降 低到36.13%。 4、财务费用 报告期财务费用1,661,061.99元，较上年同期下降25.01%，主要原因为：原有银行贷 款的相关子公司股权转让，下半年开始相关财务费用不再纳入合并范围。 5、管理费用 报告期管理费用为6,327,319.02元，较上年同期下降44.62%，较上年同期减少5,097,9 69.82元，主要原因为：疫情影响，对酒店业务投入减少，下半年相关酒店公司转让后费 用减少。 6 、研发费用 报告期研发费用为1,492,399.64元，较上年同期下降47.22%，投入金额较上年同期减 少1,335,360.30元，主要原因为：受疫情及经济形势影响，本期投入较为谨慎，对研发岗 位进行了精简，部分研发项目改为外部合作研发。 7、销售费用 报告期销售费用为4,635,963.01元，较上年同期下降27.56%，主要原因为：受疫情影 响，上半年项目拓展滞后顺延。 8、投资收益 报告期投资收益3,658,526.62元，主要原因为：转让上海瑞铂瑞衡酒店有限公司股权 所得。 9、营业利润 受上述因素影响，报告期营业利润28,562,486.04元，较上年同期2.14%，其中营业收 入下降通过成本费用控制得到了消化和股权转让的影响。 10、营业外收入 报告期营业外收入1,740,004.41元，主要原因为：租户违约金收入，对于因疫情解约 的给予部分租户免于追责故同比下降。 11、营业外支出 报告期营业外支出3,226,754.46元，主要原因为：关转停项目解除合同实际需要和预 计的补偿金支出。 12、净利润 受上述因素影响，报告期净利润19,376,773.51元，较上年同期增加了2,525,532.78 元，增长比例同比上升了14.99%。 18 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 132,416,430.31 147,425,445.00 -10.18% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 84,578,823.40 85,766,206.50 -1.38% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 运营管理 117,974,714.36 75,469,123.16 36.03% -12.56% -3.06% -14.82% 招商代理 7,413,775.55 5,970,572.11 19.47% 33.36% 19.23% 96.15% 策划咨询 服务 4,711,643.88 1,526,194.71 67.61% 127.64% 64.44% 22.57% 会员渠道 服务 2,316,296.52 1,612,933.42 30.37% -52.45% -18.36% -13.62% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期各类别占收入总额比例较上年同期有所变化，主要原因是受疫情影响，酒店业务 受严重影响导致会员渠道服务大幅减少，同时对运营管理项目进行了清理故比重下降，另 外加大了轻资产的招商代理和策划咨询服务力度增加抵御抗风险能力。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 长沙市诚迈酒店管理有限公司 10,123,260.24 7.65% 否 2 常州爱尚国际旅行社有限公司 9,882,000.00 7.46% 否 3 江苏迹趣旅行社有限公司 9,092,660.00 6.87% 否 4 上海我家你家网络科技有限公司 8,053,333.33 6.08% 否 5 客户 5 6,907,867.03 5.22% 否 合计 44,059,120.60 33.28% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 是否存在关联关 19 比% 系 1 上海星铂酒店管理有限公司 8,893,800.00 10.52% 否 2 上海九星控股（集团）有限公司 7,769,066.64 9.19% 否 3 光宝科技（上海）有限公司 7,757,260.80 9.17% 否 4 上海瑞垒资产管理有限公司 5,180,651.81 6.13% 否 5 上海悠家酒店管理有限公司 4,458,978.00 5.27% 否 合计 34,059,757.25 40.28% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -23,160,307.02 -21,865,660.28 -5.92% 投资活动产生的现金流量净额 14,755,008.20 -2,999,123.30 591.98% 筹资活动产生的现金流量净额 10,713,660.64 15,591,291.09 -31.28% 现金流量分析： 1、本期“经营活动产生的现金流量净额”减少了1,294,646.74元，变动比例-5.92%， 基本保持上期水平。 2、本期“投资活动产生的现金流量净额”增加17,754,131.50元，变动比例591.9 8%，其主要原因：本期处置出售一家全资子公司。 3、本期“筹资活动产生的现金流量净额”减少 4,877,630.45 元，变动比例-31.28%， 其主要原因：一是股票定向发行 5,750,000.00 元，二是归还银行贷款。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 上海瑞铂慧 天地商业管 理有限公司 控股子公司 商业经营管 理（除市场 营销管 理），企业 管理咨询， 市场营销策 划等。 40,369,06 7.34 9,223,46 0.49 12,836,66 9.91 1,674,74 8.05 南京市瑞铂 慧酒店管理 有限公司 控股子公司 市场营销策 划；物业管 理；企业形 象策划；停 车场服务等 25,502,83 8.45 3,234,90 0.88 7,444,99 0.61 2,234,90 0.88 烟台瑞泽互 控股子公司 企业管理咨 1,075,14 287,064.8 158,238.0 -234,435. 20 联网科技有 限公司 询服务；企 业形象策 划；市场营 销策划等 9.17 6 0 14 上海瑞海亿 酒店管理有 限公司 控股子公司 酒店管理， 停车场经营 管理，企业 管理咨询， 商务信息咨 询，市场营 销策划等 5,482,54 6.30 2,445,33 7.79 3,566,03 7.74 1,445,33 7.79 上海慧旅阁 酒店管理有 限公司 控股子公司 酒店管理， 停车场经营 管理、企业 管理咨询服 务等 6,198,23 6.75 336.69 -13,452.5 1 上海崇瑞商 业管理有限 公司 控股子公司 酒店管理， 停车场经营 管理，企业 管理咨询， 商务信息咨 询，市场营 销策划等 78,320.33 1.58 1.58 上海瑞疆商 业管理有限 公司 控股子公司 企业管理咨 询，市场营 销策划，商 务咨询，互 联网技术服 务，展览展 示服务，会 务服务，礼 仪服务，物 业管理，房 屋租赁等 53,542,93 2.58 5,051,90 6.47 16,832,36 9.74 5,479,74 5.05 西安云天慧 商业运营管 理有限公司 控股子公司 商业综合体 管理服务； 市场营销策 划；企业形 象策划；会 议及展览服 务等 121,077.2 6 116,531.4 0 -83,468.6 0 无锡瑞铂云 慧商业管理 有限公司 控股子公司 企业服务管 理；市场营 销策划；物 5,802,74 6.55 -3,773,06 7.25 3,749,72 1.74 -1,993,77 7.68 21 业管理等 无锡瑞铂云 创物业管理 有限公司 控股子公司 物业管理； 清洁服务； 停车场管 理；企业管 理咨询等 990,463.4 5 -47,008.3 3 517,699.1 5 -65,003.5 1 宁波市瑞铂 慧酒店管理 有限公司 控股子公司 酒店管理； 市场营销策 划；企业形 象策划；停 车场服务等 2,480,73 6.57 1,018,08 5.23 2,184,45 2.31 880,585.2 3 主要控股参股公司情况说明 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 8 户，孙公司 3 户。本公 司本期合并范围比上年同期增加 6 户，减少 3 户。 公司本期期初共有 5 家全资子公司，1 家控股子公司，已在本期转让出售 1 家，本期 新设立 3 家，期末共有 6 家全资子公司，2 家控股子公司；本期共有 1 家子公司发生对外 投资成立公司的事项，另外无其他参股公司，其具体情况如下： 1、全资子公司一：上海瑞铂慧天地商业管理有限公司（原公司名称为：上海瑞堃企业发 展有限公司，已于 2019 年 1 月 10 日名称变更为“上海瑞铂慧天地商业管理有限公司”）。 系母公司于 2015 年收购的全资子公司，主要营业范围是商业经营管理（除市场营销管 理），企业管理咨询，市场营销策划等。报告期内实现营业收入 12,836,669.91 元，净利 润 1,674,748.05 元。 2、全资子公司二：南京市瑞铂慧酒店管理有限公司，系母公司于 2020 年 3 月设立的全 资子公司，主营业务是市场营销策划；物业管理；企业形象策划；停车场服务等。报告期 内实现营业收入 7,444,990.61 元，净利润 2,234,900.88 元。 3、全资子公司三：烟台瑞泽互联网科技有限公司，系母公司于 2020 年 3 月设立的全资 子公司，主营业务是企业管理咨询服务；企业形象策划；市场营销策划等。报告期内实现 营业收入 158,238.00 元，净利润亏损 234,435.14 元。 4、全资子公司四：上海瑞海亿酒店管理有限公司，系母公司于 2020 年 3 月设立的全资 子公司，主营业务是酒店管理，停车场经营管理，企业管理咨询，商务信息咨询，市场营 销策划等。报告期内实现营业收入 3,566,037.74 元，净利润 1,445,337.79 元。 5、全资子公司五：上海慧旅阁酒店管理有限公司，系母公司与张朵、武建军于 2019 年 9 月 3 日共同出资设立的控股子公司，2020 年 5 月 25 日，公司收购张朵、武建军 35%的股 权，该公司成为公司的全资子公司。主要营业范围是酒店管理，停车场经营管理、企业管 理咨询服务等。报告期内未发生营业收入，净利润亏损 13,452.51 元。 6、全资子公司六：上海崇瑞商业管理有限公司，系母公司于 2020 年 11 月设立的全资子 公司，主营业务是酒店管理，停车场经营管理，企业管理咨询，商务信息咨询，市场营销 策划等。报告期内未发生营业收入，净利润 1.58 元。 7、全资子公司七：上海瑞铂瑞衡酒店有限公司，系母公司于 2015 年投资设立的全资子公 司，主要营业范围是酒店管理，企业管理，市场营销策划，商务咨询等。公司已于 2020 年 5 月 25 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披 露了《第二届董事会第二十五次会议决议公告》（公告编号：2020-046）、《出售子公司 股权资产的公告》（公告编号：2020-051），于 2020 年 6 月 11 日披露了《2020 年第五 22 次临时股东大会决议公告》，公司已于 2020 年 6 月 30 日完成工商变更手续，现已将该 子公司的 100%股权全部出售。 8、控股子公司一：上海瑞疆商业管理有限公司，系母公司于 2015 年投资设立的全资子公 司。2020 年 10 月公司出售其 1%给上海申亿祥酒店管理有限公司。报告期末，公司持有 该公司 99%的股权。主要营业范围是企业管理咨询，市场营销策划，商务咨询，互联网技 术服务，展览展示服务，会务服务，礼仪服务，物业管理，房屋租赁等。报告期内实现营 业收入 16,832,369.74 元，净利润 5,479,745.05 元。 9、控股子公司二：西安云天慧商业运营管理有限公司，系母公司于 2020 年 6 月与北京 福履千家科技发展有限公司设立的控股子公司，母公司持有该公司 51%的股权。主营业 务是商业综合体管理服务；市场营销策划；企业形象策划；会议及展览服务等。报告期内 未发生营业收入，净利润亏损 83,468.60 元。 10、子公司对外投资一：无锡瑞铂云慧商业管理有限公司，系公司全资子公司上海瑞铂慧 天地商业管理有限公司与闫冬于 2019 年 6 月 14 日共同出资设立控股孙公司，并于 2019 年 6 月 14 日取得营业执照。公司于 2019 年 5 月 23 日在全国中小企业股份转让系统指定 信息披露平台（）上披露了《第二届董事会第六会议决议决议公告》（公 告编号：2019-033）、《关于子公司对外投资公告》（公告编号：2019-034）。报告期内 实现营业收入 3,749,721.74 元，净利润亏损 1,993,777.68 元。 11、子公司对外投资二：无锡瑞铂云创物业管理有限公司，系公司全资子公司上海瑞铂慧 天地商业管理有限公司与闫冬于 2019 年 6 月 14 日共同出资设立控股孙公司，并于 2019 年 6 月 14 日取得营业执照。公司于 2019 年 5 月 23 日在全国中小企业股份转让系统指定 信息披露平台（）上披露了《第二届董事会第六会议决议决议公告》（公 告编号：2019-033）、《关于子公司对外投资公告》（公告编号：2019-34）。报告期内实 现营业收入 517,699.15 元，净利润亏损 65,003.51 元。 12、子公司对外投资三：宁波市瑞铂慧酒店管理有限公司，系公司全资子公司上海瑞海亿 酒店管理有限公司于 2020 年 5 月出资设立的全资孙公司。主营业务是酒店管理；市场营 销策划；企业形象策划；停车场服务等。报告期内实现营业收入 2,184,452.31 元，净利润 880,585.23 元。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 1,492,399.64 2,827,759.94 研发支出占营业收入的比例 1.13% 1.92% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 23 硕士 1 1 本科以下 9 7 研发人员总计 10 8 研发人员占员工总量的比例 19.23% 8.89% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 公司研发团队 8 人，主要的自主研发成果为瑞铂云商业管理系统、瑞铂汇会员管理系 统、瑞铂智能门锁 APP 等。“ 报告期内，公司完成了瑞铂云商业管理系统的研发及实施。瑞铂云商业管理系统整合 了 ERP，OA，CRM，财务系统，通过统一的云平台连接各类资源，包括人员、项目、客 户、收入等，通过电子化的方式规范业务体系，沉淀公司多年的商业地产招商、运营经验， 极大提升了工作效率。 公司致力于打造复合式商业理念，打通商业、酒店、标准办公、联合办公等多种业态， 自主研发了瑞铂汇会员管理系统，面向用户提供智慧办公、智慧商业、智慧酒店等增值服 务。报告期内，瑞铂汇会员管理系统已逐渐落地实施。 2020 年公司新增 6 项软件著作权，截止至 2020 年 12 月 31 日，累计获得 41 项软件 著作权。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独 发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 1、事项描述 瑞铂科技公司目前主营业务系物业租赁业务，2020 年度实现营业收入 132,416,430.31 元。 由于营业收入是瑞铂科技公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为达到特定目 标或期望而调节收入确认的固有风险，我们将营业收入的确认识别为关键审计事项。 具体的收入政策、数据披露分别详见财务报表附注四、27、附注六、29 所述。 2、审计应对 针对营业收入的确认，我们实施的审计程序包括但不限于： （1）了解及评价租赁收入确认有关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制执 24 行的有效性； （2）对营业收入执行分析程序，包括各年度波动分析、分项目进行毛利率分析、与 同行业对比分析等，复核收入的合理性； （3）通过对瑞铂科技公司管理层（以下简称“管理层”）的访谈，检查租赁合同的主 要条款，对租赁收入确认有关的重大风险及报酬转移时点进行了分析评估，评价瑞铂科技 公司租赁收入的确认政策的适当性； （4）从营业收入的会计记录中选取样本，核对收入确认相关的支持性凭证，如租赁 合同、租赁台账、银行回单等原始单据，结合应收账款、预收款项审计执行函证程序，检 查收入的真实性； （5）对新增的大客户进行背景了解，关注是否存在关联交易； （6）对营业收入执行截止性测试，收入确认是否记录在正确的会计期间。 （二）应收账款减值 1、事项描述 如财务报表附注六、2 所述，截至 2020 年 12 月 31 日，公司合并财务报表中应收账 款的原值为 124,293,627.79 元，坏账准备为 17,954,318.79 元。 管理层依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合的基础上参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及前瞻性信息的预测，通过违约风险敞口和预期信用损失率 计算预期信用损失，确认坏账准备。 上述应收账款的余额重大，并且坏账准备的计提涉及重大会计估计与判断，尤其是预 期信用损失率的厘定。为此我们将应收账款减值作为关键审计事项。 2、审计应对 （1）了解管理层与信用控制、账款回收和评估应收款项减值准备相关的关键内部控制， 并评价这些内部控制的设计和运行有效性； （2）评估管理层使用的预期信用损失计算模型与方法是否符合会计准则要求； （3）评估管理层对应收账款组合划分及共同风险特征的判断是否合理； （4）获取并检查应收账款明细表和账龄分析表、坏账准备计提表并结合应收账款函证 及期后回款检查，确认应收账款坏账准备计提的合理性； （5）了解应收账款形成原因，检查报告期内瑞铂科技公司对账及催收等与货款回收有 关的资料，核查确认瑞铂科技公司报告期期末是否存在有争议的应收账款，核查确认应收 账款坏账计提充分性； （6）对应收账款实施函证，并结合期后检查等程序确认资产负债表日应收账款金额的 真实性和准确性。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①执行新收入准则导致的会计政策 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》 （财会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”）。经本公司决议通过，本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行 25 新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收 入准则的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。首 次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务 报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则对公司收入没有影响。 ①对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 报表项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 10,266,192.26 2,439,446.54 合同负债 9,685,087.04 2,323,282.42 其他流动负债 581,105.22 116,164.12 ②对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响 采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表各项目、2020 年度合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受 影响项目对比情况如下： A、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响 报表项目 2020 年 12 月 31 日 新收入准则下金额 2020 年 12 月 31 日 旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 4,232,502.10 合同负债 3,989,135.61 其他流动负债 243,366.49 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1、处置子公司 （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置价 款 股权处 置比例 （%） 股权处置 方式 丧失控制 权的时点 丧失控制权时点的 确定依据 处置价款与处置投资 对应的合并报表层面 享有该子公司净资产 份额的差额 上海瑞铂瑞衡酒店 有限公司 32,000,000.00 100.00 股权转让 2020.6.30 工商变更 3,658,528.62 （续） 26 子公司名称 丧失控制 权之日剩 余股权的 比例 （%） 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权之日剩 余股权公允价值的 确定方法及主要假 设 与原子公司股权 投资相关的其他 综合收益转入投 资损益的金额 上海瑞铂瑞衡酒店 有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、其他原因的合并范围变动 子公司名称 主要经营地 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 烟台瑞泽互联网科技有限公司 烟台 100.00 设立 西安云天慧商业运营管理有限公司 西安 51.00 设立 南京市瑞铂慧酒店管理有限公司 南京 100.00 设立 上海瑞海亿酒店管理有限公司 上海 100.00 设立 宁波市瑞铂慧酒店管理有限公司 宁波 100.00 设立 上海崇瑞商业管理有限公司 上海 99.00 1.00 设立 上海瑞衡乐程酒店管理有限公司 上海 51.00 处置（上海瑞铂瑞衡 酒店有限公司子公 司） 北京林沁海上酒店管理有限公司 北京 60,00 处置（上海瑞铂瑞衡 酒店有限公司子公 司） (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司在报告期内积极承担社会责任，维护员工的合法权益，积极履行企业公民应尽的 义务，依法参加社会保险并足额缴纳各项保险费，诚心对待客户和供应商，充分尊重股 东、员工、客户、供应商及其他利益相关者的合法权益，实现各方利益的最大化。 公司热心社会公益事业，切实履行公众企业的社会责任，报告期内组织员工为困难职 工捐款。公司今后将一如既往地诚信经营，支持国家扶贫工作，承担企业社会责任。 27 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自 主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主营 业务突出，行业及市场继续保持增长趋势，主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、 核心业务人员队伍稳定；公司无违法、违规行为发生，也未发生对持续经营能力有重大不 利影响的事项。未来公司将积极拓展市场、增强研发能力，不断提升公司实力及抗风险能 力，公司未来发展具备持续性和稳定性。公司实际控制人及高级管理人员能够正常履行工 作职责；公司无拖欠员工工资行为，也无拖欠或者不能支付供应商货款的情况；公司的日 常经营有序开展，经营情况稳定发开展。公司不存在债券违约、债务无法按期偿还的情 况；公司不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人 员、土地、设备、原材料）的情况。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、政策风险和应对措施。政策风险主要指房地产行业受宏观政策影响会间接影响面 向商业地产的商务服务业的利润水平。如遇房地产特定调控政策出台，为会对房地产市场 发展带来了不确定性，进而对公司所处行业发展带来一定风险。如公司不能充分预测未来 政策对下游行业的影响、或未能采取有效的应对措施，则会对公司业务发展造成不利影 响。 应对措施：公司将充分利用行业内资源，密切关注房地产市场宏观走向，及时对公司 经营策略做出调整。同时公司将以现有业务为基础，通过技术手段，逐步降低运营成本， 提高服务的广度、深度及附加值，降低受下游行业波动造成的影响。 2、实际控制人不当控制风险和应对措施。朱谦持有公司 53.2247%的股份，为公司控 股股东。同时又担任公司董事长兼总经理，自公司成立以来，能够控制公司发展战略、经 营决策等重要事项，是公司的实际控制人。如朱谦利用其控股地位，通过行使表决权等方 式对公司的经营决策、人事及财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他少数权益股 东带来风险。 应对措施：为降低实际控制人不当控制的风险，股份公司已建立了法人治理结构，健 全了各项规章制度，完善了适应企业现阶段发展的内部控制体系。公司将通过加强董事、 监事、高级管理人员的公司治理规范培训，提高管理层的公司治理规范意识，规范“三会” 运作等方式，增强实际控制人和管理层的诚信和规范经营意识，督促实际控制人遵照相关 法规规范经营公司，忠实履行职责。 3、公司治理风险和应对措施。公司在有限公司阶段，管理层规范治理意识相对薄弱， 内控制度不太完善，公司治理存在一定的瑕疵，公司重大事项如关联交易、对外担保等事 28 项的决策均是由执行董事决定。股份公司成立后，公司逐步完善了法人治理结构，公司的 规范运作仍待进一步提高因此,公司短期内可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能 有效执行的风险。 应对措施： 股份公司成立后制定了《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对 外投资管理制度》、《防止大股东及关联方占用公司资金管理制度》等相关制度，规定了对 外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等重要事项的决策权限和决策程序。随着公司 的发展，报告期内根据公司生产经营实际情况逐步健全完善公司的相关制度体系，制定和 修订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制 度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露制 度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》等。公司通过加强管理层的培训、交流，贯 彻相关制度，强化员工的规范运作意识。 4、人才流失风险和应对措施。因公司属于人力资本密集型企业，核心竞争力更多依 赖于公司员工的智力创造力及项目执行力，如发生人员流失且公司未能建立完善的人才 梯队培养，则会削弱公司的竞争力并对公司发展带来不利影响。 应对措施：公司在挂牌之前已赋予重要员工公司股权；挂牌后，公司进行了核心员工 的认定，并对其发行股票。随着业务规模的扩大，还会适时推进员工激励措施。同时公司 不断学习其他企业的优秀文化基因，补充和优化公司文化，打造富有凝聚力的公司文化。 5、行业竞争加剧风险和应对措施。在房地产去库存化的背景下，因面向商业地产的 商务服务行业本身审批准入门槛低，会吸引更多的行业新进入者，特别是全国性的大型商 业地产商务服务机构加入到公司目前所处区域市场的竞争。如公司不能采取有效措施，增 强自身核心竞争力，则会对公司未来业务拓展造成影响。 应对措施：公司将继续提升竞争力，完善人才梯队建设，强化团队培养，提升行业内 的核心竞争力；同时尝试利用新媒体平台拓展营销方式、营销手段，巩固在市场中的口 碑。 6、应收账款规模扩大的风险和应对措施。报告期内应收账款余额较大，虽然期末应 收账款的账龄主要集中在 1 年以内，且客户信用较好，不能收回的风险较小，但由于应收 账款金额较大，占用公司较多营运资金，如果发生大额呆坏账，将会对公司的经营业绩产 生重大影响，并对公司短期流动性造成压力。 应对措施：针对此风险，企业将进一步加强应收账款管理，避免坏账损失的发生。同 时，公司加强应收账款的催收，将应收账款余额控制在合理的范围内。 7、诉讼风险和应对措施。公司及子公司的主营业务为商业地产的策划咨询服务、招 商代理、运营管理。而在商业地产的运营管理中，可能存在因开发商延期交房导致公司逾 期交付商铺、商户拖欠公司租金等各类纠纷，存在潜在的诉讼风险。 应对措施：针对此风险，公司将采取加强运营管理人员管理和培训、在合同中进一步 明确约定纠纷解决条款等措施，减少运营管理中各类纠纷。 (二) 报告期内新增的风险因素 - 29 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 15,401,835.62 8,519,597.14 23,921,432.76 20.84% 一、诉讼：报告期内发生的累计诉讼金额合计：23,044,544.21 元，作为原告金额为 15, 401,835.62 元，作为被告金额为 7,642,708.59 元，诉讼累计金额占本期期末净资产比例 20.8 4%，具体情况如下： 1、原告上海瑞铂慧家科技集团股份有限公司诉被告上海锦策房产咨询有限公司委托合 同纠纷，一审判决被告向原告支付人民币 4,639,144.67 元，二审维持原判。 2、原告上海瑞铂慧家科技集团股份有限公司诉上海锦策房产咨询有限公司委托合同纠 纷原告要求被告支付招商服务费 1,440,000元及违约金，招商佣金 1,854,364.91 元及违约金， 30 运营管理费 4,392,000 元及违约金，开办费 88,501 元及违约金。被告反诉要求支付商户保证 金 1,516,727.61 元，租金 2,305,253.66 元，推广费 219,610.83 元及利息损失。 3、原告洪嫣诉被告一上海元酉商业管理有限公司被告二上海瑞铂慧家科技集团股份有 限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额人民币 271,115 元。 4、原告陈惠龙、陈钰婷诉被告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司、上海瑞铂慧家科技 集团股份有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 24,218.4 元。 5、原告王晶晶诉被告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司、上海瑞铂慧家科技集团股份 有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 71,155.35 元。 6、原告蒋文彪、李芳、蒋心怡诉被告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司、上海瑞铂慧 家科技集团股份有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 23,154.15 元。 7、原告宋晓莹诉被告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司、上海瑞铂慧家科技集团股份 有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 20,629.44 元。 8、原告李守琴诉被告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司、上海瑞铂慧家科技集团股份 有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 176,150.46 元。 9、原告李新春诉被告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司、上海瑞铂慧家科技集团股份 有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 43,113.71 元。 10、原告王大勇诉被告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司、上海瑞铂慧家科技集团股 份有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 46,999.5 元。 11、原告夏学军诉被告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司、上海瑞铂慧家科技集团股份 有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 30,358.23 元。 12、原告邵里、程丽诉被告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司、上海瑞铂慧家科技集团 股份有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 20,476.01 元。 13、原告刘佳乐诉被告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司、上海瑞铂慧家科技集团股 份有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 86,203.78 元。 14、原告黄建成、黄励珺诉被告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司、上海瑞铂慧家科技 集团股份有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 26,020.38 元。 15、原告梅波旭、唐瑞含诉被告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司、上海瑞铂慧家科技 集团股份有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 97,010.35 元。 16、原告苑鸿诉被告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司、上海瑞铂慧家科技集团股份 有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 26,163.70 元。 17、原告吴群哲诉被告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司、上海瑞铂慧家科技集团股 份有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 35,833.89 元。 18、原告顾晓瑜诉被告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司、上海瑞铂慧家科技集团股 份有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 41,533.03 元。 19、原告黄莉芸诉被告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司、上海瑞铂慧家科技集团股 份有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 239,517.52 元。 20、原告黄艳丽、杨剑卿诉被告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司、上海瑞铂慧家科技 集团股份有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 41,559.81 元。 21、原告何后云诉被告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司、上海瑞铂慧家科技集团股 份有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 36,736.83 元。 22、原告侯晔程诉被告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司、上海瑞铂慧家科技集团股 份有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 41,709.48 元。 23、原告侯晔程诉被告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司、上海瑞铂慧家科技集团股 份有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 83,513.64 元。 31 24、原告王云贞、夏嘉言诉被告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司、上海瑞铂慧家科技 集团股份有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 42,224.88 元。 25、原告陈美玉、黄星弟、黄瞳炜诉被告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司、上海瑞铂 慧家科技集团股份有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 64,131.16 元。 26、原告刘欣翼、练叉诉被告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司、上海瑞铂慧家科技集 团股份有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 23,315.37 元。 27、原告杨茂盛诉被告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司、上海瑞铂慧家科技集团股 份有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 43,113.71 元。 28、原告曹峰、张芸诉被告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司、上海瑞铂慧家科技集团 股份有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 23,549.31 元。 29、原告于墨林诉被告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司、上海瑞铂慧家科技集团股 份有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 15,013.08 元。 30、原告马秀花、刘季伟诉被告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司、上海瑞铂慧家科技 集团股份有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 43,119.37 元。 31、原告丁俊诉被告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司、上海瑞铂慧家科技集团股份 有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 29,119.85 元。 32、原告周冰莹诉被告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司、上海瑞铂慧家科技集团股 份有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 36,584.77 元。 33、原告黄叶诉被告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司、上海瑞铂慧家科技集团股份 有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 25,997.36 元。 34、原告刘伟诉被告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司、上海瑞铂慧家科技集团股份 有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 26,054.39 元。 35、原告王亦波诉被告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司、上海瑞铂慧家科技集团股 份有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 35,893.36 元。 36、原告危既华、王琴诉被告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司、上海瑞铂慧家科技集 团股份有限公司房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 35,746.47 元。 37、原告蒂森克虏伯家用电梯（上海）有限公司诉上海瑞疆商业管理有限公司房屋租赁 合同纠纷一案，诉讼请求中涉及诉讼金额 985,545.96 元。 38、原告上海达而朴投资管理有限公司诉上海瑞疆商业管理有限公司房屋租赁合同纠 纷一案，诉讼请求中涉及诉讼金额 237,348.47 元。 39、原告唐智奋诉上海瑞铂慧家科技集团股份有限公司服务合同纠纷一案，诉讼请求 中涉及诉讼金额 116,551.8 元。 40、原告翁玲玲诉上海瑞铂慧家科技集团股份有限公司房屋租赁合同纠纷一案，诉讼 请求中涉及诉讼金额 334,634.52 元。 41、原告上海瑞铂慧家科技集团股份有限公司诉被告上海智引餐饮管理有限公司、蔡 娜房屋租赁合同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 230,360.65 元。 42、原告上海瑞铂慧家科技集团股份有限公司诉被告李运房屋租赁合同纠纷，诉讼请 求中涉及诉讼金额 1,937,013.32 元。 43、原告上海瑞铂慧天地商业管理有限公司诉被告王满刚房屋租赁合同纠纷，诉讼请 求中涉及诉讼金额 216,100.00 元。 44、原告上海瑞疆商业管理有限公司诉被告昊雄（上海）网络科技有限公司房屋租赁合 同纠纷，诉讼请求中涉及诉讼金额 604,351.07 元。 二、仲裁：报告期内发生的累计仲裁金额合计：876,888.55 元，全部为被申请人的金额， 仲裁累计金额占本期期末净资产比例 0.78%，具体情况如下： 32 1、申请人马冬梅诉被申请人向被申请人上海瑞铂慧家科技集团股份有限公司提起劳动 争议仲裁，仲裁请求中涉及金额人民币 21,862.06 元。 2、申请人雅高美华酒店管理有限公司向被申请人上海瑞铂慧家科技集团股份有限公司 提起特许经营合同纠纷仲裁，仲裁申请中涉及金额 855,026.49 元。 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时报告披 露时间 上海瑞铂慧家 科技集团股份 有限公司 上海锦策房产 咨询有限公司 委托合同纠纷 4,639,144.67 一审判决被告向 原告支付人民币 4,639,144.67 元， 二审维持原判。 2019 年 12 月 3 日 上海祥大房地 产发展有限公 司 上海瑞铂慧家 科技集团股份 有限公司 房屋租赁合同 纠纷 6,200,000.00 本案调解结案，被 告向原告支付 6,2 00,000 元。 2019 年 12 月 3 日 总计 - - 10,839,144.67 - - 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 1、原告上海瑞铂慧家科技集团股份有限公司诉被告上海锦策房产咨询有限公司委托 合同纠纷，一审判决被告向原告支付人民币4,639,144.67元，二审维持原判。 2、上海祥大房地产发展有限公司与上海瑞铂慧家科技集团股份有限公司的房屋租 赁合同纠纷诉讼案件已于2020年4月17日首次开庭，并于2020年8月7日第二次开庭，双 方于2020年9月20日调解结案，被告向原告支付6,200,000元，和解款项已经全部支付完 毕。 报告期内结案的重大诉讼均为公司运营过程中的常规诉讼案件，对公司未产生重大 影响。 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 0 0 与关联方共同对外投资 0 0 债权债务往来或担保等事项 - 57,400,000 33 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本报告期内，实际控制人朱谦及配偶左晨为母子公司向银行借款承担无限连带责 任，未向公司收取费用，属于公司单方面获得利益的交易，根据《全国中小企业股份转 让系统挂牌公司治理规则》第一百一十二条第五款的规定，可以免予按照关联交易的方 式进行审议。 报告期内，实际控制人配偶左晨无偿或以利率水平不高于中国人民银行规定的同期 贷款基准利率为公司提供财务资助，且公司对该项财务资助无相应担保的，属于公司单 方面获得利益的交易，根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第一百一 十二条第五款的规定，可以免予按照关联交易的方式进行审议。 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/ 投资/ 合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 出 售 资 产 2020 年 5 月 23 日 2020 年 6 月 11 日 博乐客 商业发 展（上 海）有 限公司 上海瑞铂 瑞衡酒店 有限公司 100%股权 现金 32,000,000 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 一、收购、出售资产、对外投资、企业合并事项详情： 公司与博乐客商业发展（上海）有限公司于 2020 年 5 月 23 日签订《股权转让协议》， 将所持有的上海瑞铂瑞衡酒店有限公司 100%的股权以人民币 32,000,000 元的价格转让给 博乐客商业发展（上海）有限公司。本次交易符合公司发展战略和经营需要，符合全体股 东的利益，对公司生产经营和财务状况无重大不利影响。公司分别于 2020 年 5 月 25 日、 2020 年 6 月 11 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（） 上披露了《第二届董事会第二十五次会议决议公告》（公告编号：2020-046）、《出售子公 司股权资产的公告》（公告编号：2020-051）、《2020 年第五次临时股东大会决议公告》（公 告编号：2020-054）。 二、对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 以上收购、出售资产、对外投资、企业合并事项确保了公司业务的正常开展、保持公 司业务开展的连续性，确保了管理层工作的稳定性，企业正常开展经营活动，并对改善本 公司的财务状况，加快公司发展，对本公司发展有着积极的影响。 (五) 承诺事项的履行情况 34 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 4 月 25 日 - 挂牌 资金占用 承诺 其他（承诺遵守 公司《章程》 有 关 股 东 及 其 他 关 联 方 的 约 束 性条款，不利用 关联交易、利润 分 配 、 资 产 重 组、对外投资、 资金占用、 借 款 担 保 等 方 式 损 害 公 司 和 社 会 公 众 股 股 东 的合法权益，不 利 用 其 控 制 地 位 损 害 公 司 和 社 会 公 众 股 股 东的利益。） 正在履行中 公司 2016 年 6 月 25 日 - 挂牌 其他承诺 （关联方 资金往来 的承诺） 其他（承诺不再 对实际控制人、 控股股东、关联 方等进行借款、 代偿债务、代垫 款 项 或 者 其 他 不 规 范 的 资 金 拆借。） 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 6 月 25 日 - 挂牌 其他承诺 （关联方 资金拆借 问题的承 诺） 其他（承诺截至 本 承 诺 函 出 具 之 日 ， 本 公 司 （人）及本公司 （人）控制的企 业、公司及其他 经 济 组 织 不 存 在 占 用 上 海 瑞 铂 慧 家 互 联 网 科 技 股 份 有 限 公司的情况；本 公司（人）及本 公司（人）控制 的企业、公司及 其 他 经 济 组 织 自 承 诺 函 出 具 之 日 将 不 以 借 正在履行中 35 款、代偿债务、 代 垫 款 项 或 者 其 他 方 式 占 用 上 海 瑞 铂 慧 家 互 联 网 科 技 股 份 有 限 公 司 之 资金，且将严格 遵 守 全 国 股 份 转 让 系 统 公 司 关 于 挂 牌 公 司 法 人 治 理 的 有 关规定，避免与 上 海 瑞 铂 慧 家 互 联 网 科 技 股 份 有 限 公 司 发 生 除 正 常 业 务 外 的 一 切 资 金 往来。） 董监高 2016 年 6 月 25 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 6 月 25 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 公司 2016 年 6 月 25 日 - 挂牌 其他承诺 （不存在 对外投资 与公司存 在利益冲 突 的 承 诺） 其他（不存在对 外 投 资 与 公 司 存 在 利 益 冲 突 的承诺。） 正在履行中 公司 2016 年 6 月 25 日 - 挂牌 其他承诺 （对外担 保、重大 投资、委 托理财、 关联方交 易等事项 合法合规 的承诺） 其 他 （ 对 外 担 保、重大投资、 委托理财、关联 方 交 易 等 事 项 合 法 合 规 的 承 诺。） 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 25 日 - 挂牌 其他承诺 （董监高 诚信状况 的承诺） 其他（就管理层 诚 信 状 况 发 表 的书面声明。） 正在履行中 36 承诺事项详细情况： 1、2016 年 4 月 25 日，公司控股股东出具了《关于不存在资产占用情况的承诺书》， 承诺遵守公司《章程》 有关股东及其他关联方的约束性条款，不利用关联交易、利润分 配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和社会公众股股东的合法 权益，不利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益。在报告期间严格履行了上述 承诺，未有任何违背承诺事项。 2、2016 年 6 月 25 日，公司出具了《关于关联方资金往来的承诺》，承诺不再对实际 控制人、控股股东、关联方等进行借款、代偿债务、代垫款项或者其他不规范的资金拆借。 在报告期间严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 3、2016 年 6 月 25 日，公司控股股东、实际控制人出具《关于关联方资金拆借问题 的承诺函》，承诺“截至本承诺函出具之日，本公司（人）及本公司（人）控制的企业、 公司及其他经济组织不存在占用上海瑞铂慧家互联网科技股份有限公司的情况；本公司 （人）及本公司（人）控制的企业、公司及其他经济组织自承诺函出具之日将不以借款、 代偿债务、代垫款项或者其他方式占用上海瑞铂慧家互联网科技股份有限公司之资金，且 将严格遵守全国股份转让系统公司关于挂牌公司法人治理的有关规定，避免与上海瑞铂 慧家互联网科技股份有限公司发生除正常业务外的一切资金往来”。在报告期间严格履行 了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 4、2016 年 6 月 25 日，公司董事、监事及高级管理人员做出避免同业竞争的承诺。 截止至今，公司的股东和董事、监事、高级管理人员未出现同业竞争的情形。在报告期间 严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 5、2016 年 6 月 25 日，公司控股股东、实际控制人朱谦出具了《避免同业竞争的承 诺函》。截止至今日，公司控股股东实际控制人未出现同业竞争的情形。 6、2016 年 6 月 25 日，公司就不存在对外投资与公司存在利益冲突发表了书面声明。 在报告期间严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 7、2016 年 6 月 25 日，公司就对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项 合法合规出具了书面声明。在报告期间严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 8、2016 年 6 月 25 日，管理层就诚信状况发表的书面声明。在报告期间严格履行了 上述承诺，未有任何违背承诺事项。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 货币资金 冻结 488,168.52 0.17% 涉诉司法冻结 总计 - - 488,168.52 0.17% - 资产权利受限事项对公司的影响： 资产权利受限事项对公司经营不构成重大影响。 37 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 20,923,500 53.65% 7,240,350 28,163,850 55.55% 其中：控股股东、 实际控制人 5,919,300 15.18% -566,380 5,352,920 10.56% 董事、监事、高管 383,500 0.98% 65,496 448,996 0.89% 核心员工 201,500 0.52% -201,500 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,076,500 46.35% 4,459,650 22,536,150 44.45% 其中：控股股东、 实际控制人 16,640,000 42.67% 4,992,000 21,632,000 42.67% 董事、监事、高管 695,500 1.78% 208,650 904,150 1.78% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 39,000,000 - 11,700,000 50,700,000 - 普通股股东人数 123 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司分别于 2020 年 4 月 17 日召开公司董事会第二十三次会议，2020 年 5 月 7 日召 开 2020 年第四次临时股东大会，审议通过《2019 年年度权益分派预案》的议案，2019 年 度进行利润分配，公司目前总股本为 39,000,000 股，拟以权益分派实施时股权登记日应 分配股数为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 3 股，本次权益分派共预计派 送红股 11,700,000 股。公司于 2020 年 5 月 25 日完成 2019 年度权益分派，本次权益分派 完成后公司总股本为 50,700,000 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初 持股 数 持股 变动 期末持 股数 期末 持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 朱谦 22,55 9,300 4,425, 620 26,984, 920 53.224 7% 21,632, 000 5,352,920 0 0 2 周文娟 2,600, 000 949,00 0 3,549,0 00 7.000 0% 0 3,549,000 0 0 38 3 陈斯 2,210, 000 646,67 5 2,856,6 75 5.634 5% 0 2,856,675 0 0 4 粤开证券股 份有限公司 做市专用证 券账户 0 1,746, 777 1,746,7 77 3.445 3% 0 1,746,777 0 0 5 陈光 1,300, 000 390,00 0 1,690,0 00 3.333 3% 0 1,690,000 0 0 6 李炯 0 1,560, 000 1,560,0 00 3.076 9% 0 1,560,000 0 0 7 钟晨亮 0 1,520, 000 1,520,0 00 2.998 0% 0 1,520,000 0 0 8 樊荣 6,202, 700 -4,767, 750 1,434,9 50 2.830 3% 0 1,434,950 0 0 9 上海乐享投 资管理有限 公司 0 1,301, 000 1,301,0 00 2.566 1% 0 1,301,000 0 0 10 开源证券股 份有限公司 做市专用证 券账户 0 1,190, 545 1,190,5 45 2.348 2% 0 1,190,545 0 0 合计 34,87 2,000 8,961, 867 43,833, 867 86.457 3% 21,632, 000 22,201,86 7 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 朱谦和樊荣为表兄妹关系。除此之外，公司现有股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 朱谦是公司控股股东与实际控制人。持有公司 26,984,920 股股份，持股比例为 53.2247%。朱谦是公司董事长兼总经理。自公司成立以来，能够控制公司发展战略、 经营决策等重要事项，是公司的实际控制人。 朱谦，男，1969 年 10 月 29 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于上海 交通大学流体传动与控制专业，本科学历。1992 年 7 月至 1994 年 3 月，任上海汽车 工业技术中心技术员；1994 年 3 月至 1997 年 6 月，任上海信义房屋中介咨询有限公 司店长；1997 年 7 月至 2004 年 3 月，任上海立谦房地产投资咨询有限公司总经理； 2004 年 4 月至 2013 年 7 月，任上海立超财务顾问有限公司 (原公司名称为：上海立 超房地产顾问有限公司)总经理；2013 年 10 月至 2015 年 7 月，任上海黑火房地产顾 39 问有限公司经理；2013 年 7 月至今，历任上海瑞铂慧家科技集团股份有限公司总经 理、董事长兼总经理。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用 途（请列示 具体用途） 1 2020 年 11 月 10 日 2021 年 1 月 18 日 2.5 2,300,0 00 上海南 桥企业 管理有 限公 司、陈 炳智、 朱谦、 严诗 涵、顾 剑胜 - 5,750, 000 1、 支付职 工薪酬 658784. 34 元； 2、 支付房 租及物 业费 50 91215.6 6 元 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途情 况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必 要决策程序 1 2017 年 4 月 18 日 21,700,00 0 6,750,00 0 是 公司于 202 0 年 5 月 25 日召开了第 二届董事会 第二十五次 会议、第二 届监事会第 八次会议， 于 2020 年 6 月 11 日 召开了 202 0 年第五次 6,750,00 0 已事前及时 履行 40 临时股东大 会，审议通 过了《关于 变更募集资 金用途的议 案》，将募 集资金用途 由支付目前 公司项目的 运营成本中 的保证金 （6,750,00 0 元）变更 为支付目前 公司项目的 运营成本中 的项目装修 款（6,750, 000 元）。 募集资金使用详细情况： 公司于 2020 年 5 月 25 日召开了第二届董事会第二十五次会议、第二届监事会第八 次会议，于 2020 年 6 月 11 日召开了 2020 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于变 更募集资金用途的议案》，将募集资金用途由支付目前公司项目的运营成本中的保证金（6, 750,000 元）变更为支付目前公司项目的运营成本中的项目装修款（6,750,000 元）。此次 募集资金已经全部使用完毕。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 41 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 南京银 行股份 有限公 司上海 分行 银行 15,000,000 2020 年 6 月 22 日 2021 年 6 月 2 1 日 5.000 0% 2 信用贷 款 中国建 设银行 上海青 浦支行 银行 5,000,000 2020 年 11 月 1 6 日 2021 年 6 月 1 5 日 4.267 5% 3 保证贷 款 中国工 商银行 虹桥商 务区支 行 银行 3,000,000 2020 年 6 月 24 日 2021 年 6 月 1 8 日 4.785 0% 4 信用贷 款 中国工 商银行 虹桥商 务区支 行 银行 3,000,000 2020 年 5 月 8 日 2021 年 4 月 2 0 日 4.350 0% 5 信用贷 款 中国农 业银行 上海虹 桥商务 区支行 银行 3,000,000 2020 年 10 月 2 7 日 2021 年 10 月 26 日 4.350 0% 合计 - - - 29,000,000 - - - 1、中国建设银行青浦支行发放的 500 万元信用贷款主体为公司全资子公司上海瑞疆商 业管理有限公司。 2、中国农业银行上海虹桥商务区支行发放的 300 万元信用贷款主体为公司控股子公司 上海瑞铂慧天地商业管理有限公司。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 5 月 25 日 - 3 - 合计 - 3 - 42 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 43 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 朱谦 董事长兼总经理 男 1969 年 10 月 2019 年 1 月 15 日 2022 年 1 月 6 日 柴洁云 董事 女 1977 年 12 月 2019 年 1 月 7 日 2022 年 1 月 6 日 邹伟 董事 男 1976 年 8 月 2019 年 1 月 7 日 2022 年 1 月 6 日 何行志 董事 男 1977 年 3 月 2019 年 7 月 8 日 2022 年 1 月 6 日 陈宜彬 董事 男 1978 年 12 月 2020 年 7 月 6 日 2022 年 1 月 6 日 万凤华 监事会主席 男 1985 年 2 月 2019 年 1 月 15 日 2022 年 1 月 6 日 吴其 职工监事 男 1983 年 5 月 2019 年 4 月 18 日 2022 年 1 月 6 日 蔡婧 监事 女 1992 年 9 月 2020 年 1 月 22 日 2022 年 1 月 6 日 顾剑胜 财务总监 男 1976 年 11 月 2019 年 11 月 18 日 2022 年 1 月 6 日 严诗涵 董事会秘书 男 1987 年 9 月 2020 年 2 月 17 日 2022 年 1 月 6 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 报告期内，董事、监事、高级管理人员之间及控股股东、实际控制人之间没有关联关 系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持 有股票 期权数 量 期末被授 予的限制 性股票数 量 朱谦 董事长兼总 经理 22,559,300 4,425,620 26,984,920 53.2247% 0 0 柴洁云 董事 390,000 16,646 406,646 0.8021% 0 0 邹伟 董事 455,000 136,600 591,600 1.1669% 0 0 何行志 董事 0 0 0 0.0000% 0 0 陈宜彬 董事 0 0 0 0.0000% 0 0 万凤华 监事会主席 195,000 58,500 253,500 0.5000% 0 0 吴其 职工监事 39,000 11,700 50,700 0.1000% 0 0 蔡婧 监事 39,000 11,700 50,700 0.1000% 0 0 44 顾剑胜 财务总监 0 0 0 0.0000% 0 0 严诗涵 董事会秘书 0 0 0 0.0000% 0 0 合计 - 23,677,300 - 28,338,066 55.8937% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 蔡婧 核心员工 新任 监事 公司聘任 严诗涵 投资总监 新任 董事会秘书 公司聘任 何德全 董事兼总经理 离任 无 个人原因离职 朱谦 董事长 新任 董事长兼总经理 公司聘任 陈宜彬 无 新任 董事 公司聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 1、蔡婧，1992 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。 2018 年毕业于上海 开放大学，本科学历，出纳。2010 年 5 月至 2011 年 3 月，任职上海明华物业管理有限 公司（2010 年上海世博会-中国馆）会务接待员；2011 年 4 月至 2012 年 6 月，任职上 海浦房置业有限公司行政专员；2012 年 7 至 2015 年 6 月，任职上海黑火房地产顾问有 限公司出纳；2015 年 7 月至今，任职上海瑞铂慧家科技集团股份有限公司资金专员，2020 年 1 月至今，任上海瑞铂慧家科技集团股份有限公司监事。 2、严诗涵，男，1987 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010 年 10 月至 2017 年 10 月，任职于景尚旅业集团股份有限公司，历任证券事务代表、总裁 办主任、董事长助理兼投资总监；2017 年 11 月至 2018 年 3 月，任职于常州市博聪儿童 用品股份有限公司副总裁兼投融资总监；2018 年 3 月至今，任职于上海瑞铂慧家科技集 团股份有限公司董事长助理兼投资总监，2022 年 2 月至今任上海瑞铂慧家科技集团股份 有限公司董事会秘书。 3、朱谦，男，1969 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于上海交通 大学流体传动与控制专业，本科学历。1992 年 7 月至 1994 年 3 月，任上海汽车工业技术 中心技术员；1994 年 3 月至 1997 年 6 月，任上海信义房屋中介咨询有限公司店长；1997 年 7 月至 2004 年 3 月，任上海立谦房地产投资咨询有限公司总经理；2004 年 4 月至 2013 年 7 月，任上海立超财务顾问有限公司 (原公司名称为：上海立超房地产顾问有限公司) 总经理；2013 年 10 月至 2015 年 7 月，任上海黑火房地产顾问有限公司经理；2013 年 7 月至今，任上海瑞铂慧家科技集团股份有限公司董事长，2020 年 6 月至今任上海瑞铂慧 45 家科技集团股份有限公司董事长兼总经理。 4、陈宜彬，男，汉族，1978 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专， 2005 年 7 月至 2011 年 12 月任上饶日昇实业集团有限公司董事长助理，2012 年 5 月至今 任上海乐享投资管理集团有限公司执行董事，2013 年 1 月至今任上海久熠投资管理有限 公司董事，2019 年 1 月至 2019 年 12 月任上海申亿祥酒店管理有限公司执行董事，2019 年 12 月至今任上海骏禧信息科技集团有限公司执行董事，2020 年 7 月至今任上海瑞铂慧 家科技集团股份有限公司董事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 销售人员 21 41 8 54 管理人员 8 1 1 8 行政人员 8 2 0 10 技术人员 10 0 2 8 财务人员 5 8 3 10 员工总计 52 52 14 90 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 3 本科 27 31 专科 20 39 专科以下 3 17 员工总计 52 90 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬方案： 为了鼓励职员在新的一年更加努力工作，创造更高的经济效益，公司对职员岗位工资 进行调整：基本工资+绩效工资+综合考评工资；增加的综合考评进一步增强各部门的配合 力度。 2、培训方案： （1）新人入职培训：主要让新入职的员工尽快熟悉公司的基本情况，由集团人力资 源部根据入职人数按季度或月统一安排。 （2）业务知识培训：主要是提升员工业务能力学习，从而提高工作效率。考虑疫情 原因，业务知识培训，由各事业部按部门自行组织，由部门主管或经理担任讲师或组织学 习视频。主要以理论知识、实操、案例分析相结合的方式进行。 （3）下载一些在线学习讲座，拓宽培训渠道。根据视频内容，安排各部门按月组织 46 一定数量的学习，并一起进行分享、讨论。 3、需公司承担费用的离退休人员： 目前需公司承担费用的离退休人员共 1 人。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 √适用 □不适用 单位：股 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 宋志群 离职 核心员工 39,000 -39,000 0 蔡婧 无变动 监事 39,000 11,700 50,700 吴其 无变动 职工监事 39,000 11,700 50,700 宋倩倩 无变动 核心员工 6,500 -6,500 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 核心员工本期发生变动。为了鼓励和稳定对公司未来发展具有核心作用的员工，公司 董事会提名宋志群、蔡婧、程敏、钱洁群、翁冬梅、吴其、金严纬、刘莉娟、王仕芳、张 雪娟、任雪丰、余帆、崔能、杨嫣、宋倩倩共 15 名员工为公司核心员工，公司于 2016 年 12 月 6 日召开第一届董事会第五次会议，审议通过了该项议案,具体详见《上海瑞铂慧家 互联网科技股份有限公司第一届董事会第五次会议决议公告》（公告编号：2016-009）。提 名经董事会通过后于 2016 年 12 月 7 日至 2016 年 12 月 11 日向全体员工公示并征求意 见，公示期间，全体员工均未对拟认定上述员工为公司核心员工提出异议。公司于 2016 年 12 月 12 日召开第一届监事会第三次会议，审议通过了该项议案,具体详见《上海瑞铂 慧家互联网科技股份有限公司第一届监事会第三次会议决议公告》（公告编号：2016- 012）。 公司核心人员自认定以来共 12 人离职，其中 2020 年 1 人离职，宋志群于 2020 年 1 月离职。部分核心人员因公司业务调整或其担任工作内容调整，职务有所变更。 上述核心员工的变动属于工作合理变动，对公司经营管理无影响。 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 47 第八节 行业信息 是否自愿披露 □适用 √不适用 48 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、法规的要求，不 断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。 报告期内，公司于 2020 年 4 月 7 日召开第二届董事会第二十一次会议，于 2020 年 4 月 24 日召开了 2020 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于制定<股东大会议事规 则>》议案、《关于制定<董事会议事规则>》议案、《关于<监事会议事规则>》议案、《关于 制定<对外投资管理制度>》议案、《关于制定<对外担保管理制度>》议案、《关于制定<关 联交易管理制度>》议案、《关于制定<投资者关系管理制度>》议案、《关于制定<承诺管理 制度>》议案、《关于制定<利润分配管理制度>》议案、《关于制定<信息披露事务管理制 度>》议案。公司于 2020 年 6 月 18 日召开了第二届董事会第二十六次会议，于 2020 年 7 月 6 日召开了 2020 年第六次临时股东大会，审议通过了《关于制定<独立董事工作制度>》 议案。 报告期内，公司三会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，并严格 按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应 尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作。公司三会的召开、 重大决策等行为合法、合规、真实、有效，保证股东与投资者充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。公司董事会认为公司现有的治理机制注重保护股东权益，能够给 所有股东提供合适的保护，特别是中小股东的合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根 49 据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重 要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项上，已规范操作，杜绝出现违法违规情 况。 报告期内，公司各项重大事项均能按照股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权 责范围和工作程序进行决策。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》进行了 3 次修改。 1、公司分别于 2020 年 4 月 8 日、2020 年 4 月 24 日召开了公司第二届董事会第二十一次 会议、公司 2020 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于拟修订<公司章程>》的议案。 2、公司分别于 2020 年 6 月 18 日、2020 年 7 月 6 日召开了公司第二届董事会第二十六次 会议、公司 2020 年第六次临时股东大会，审议通过了《关于《关于拟修订<公司章程>》 的议案。 3、公司分别于 2020 年 11 月 9 日、2020 年 11 月 25 日召开了公司第二届董事会第三十二 次会议、公司 2020 年第九次临时股东大会，审议通过了《关于拟修订<公司章程>》的议 案。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 16 1、2020 年 1 月 6 日召开公司第二届董事会第十八次会议，审议通过《关于 提请召开 2020 年第一次临时股东大会的议案》。 2、2020 年 2 月 17 日召开公司第二届董事会第十九次会议，审议通过《关 于全资子公司上海瑞铂瑞衡酒店有限公司向银行借款暨关联担保的议案》、 《关于任命严诗涵先生为公司董事会秘书的议案》、《关于召开 2020 年第二 次临时股东大会的议案》。 3、2020 年 3 月 12 日召开公司第二届董事会第二十次会议，审议通过《关 于拟设立全资子公司上海瑞海亿酒店管理有限公司的议案》、《关于拟设立全 资子公司南京瑞铂慧酒店管理有限公司的议案》、《关于拟设立全资子公司烟 台瑞泽互联网科技有限公司的议案》。 4、2020 年 4 月 3 日召开公司第二届董事会第二十一次会议，审议通过《关 于拟修改<公司章程>的议案》、《关于制定<股东大会议事规则>的议案》、《关 于制定<董事会议事规则>的议案》、《关于制定<对外投资管理制度>的议 案》、《关于制定<对外担保管理制度>的议案》、《关于制定<关联交易管理制 度>的议案》、《关于制定<投资者关系管理制度>的议案》、《关于制定<承诺管 理制度>的议案》、《关于制定<利润分配管理制度>的议案》、《关于制定<信息 披露事务管理制度>的议案》、《关于公司对外投资拟设立控股子公司的议 案》、《关于召开公司 2020 年第三次临时股东大会的议案》。 5、2020 年 4 月 16 日召开公司第二届董事会第二十二次会议，审议通过《2 019 年年度报告及摘要的议案》、《2019 年度公司募集资金存放与实际使用情 50 况的专项报告的议案》、《关于 2019 年年度权益分派预案》、《关于<2019 年 度董事会工作报告>的议案》、《关于<2019 年度财务决算报告>的议案》、《关 于<2020 年度财务预算报告>的议案》、《关于<2019 年度总经理工作报告>的 议案》、《关于前期会计差错更正的议案》、《关于召开 2019 年年度股东大会 的议案》。 6、2020 年 4 月 17 日召开公司第二届董事会第二十三次会议，审议通过《2 019 年年度权益分派预案（修正案）的议案》、《关于召开 2020 年第四次临 时股东大会的议案》。 7、2020 年 4 月 24 日召开公司第二届董事会第二十四次会议，审议通过 《关于全资子公司对外投资（设立全资孙公司）的议案》。 8、2020 年 5 月 25 日召开公司第二届董事会第二十五次会议，审议通过 《关于变更募集资金用途的议案》、《关于全资子公司对外投资（设立全资孙 公司）的议案》、《关于出售子公司上海瑞铂瑞衡酒店有限公司股权资产的议 案》、《关于召开公司 2020 年第五次临时股东大会的议案》。 9、2020 年 6 月 18 日召开公司第二届董事会第二十六次会议，审议通过 《关于拟修订<公司章程>的议案》、《关于公司对外投资设立控股子公司的议 案》、《关于补选陈宜彬先生为公司董事的议案》、《关于任命朱谦先生为公司 总经理的议案》、《关于制定<独立董事工作制度>的议案》、《关于提请召开 2 020 年第六次临时股东大会的议案》。 10、2020 年 8 月 10 日召开公司第二届董事会第二十七次会议，审议通过 《关于公司全资子公司股权结构调整的议案》。 11、2020 年 8 月 19 日召开公司第二届董事会第二十八次会议，审议通过 《关于公司拟与西部证券股份有限公司解除推荐挂牌并持续督导协议及相关 补充协议的议案》、《关于公司拟与承接主办券商签署持续督导协议的议 案》、《关于公司与西部证券股份有限公司解除<推荐挂牌并持续督导协议书> 及相关补充协议的说明报告的议案》、《关于提请股东大会授权公司董事会办 理变更持续督导券商相关事宜的议案》、《关于提请召开 2020 年第七次临时 股东大会的议案》。 12、2020 年 8 月 26 日召开公司第二届董事会第二十九次会议，审议通过 《2020 年半年度报告的议案》、《2020 年半年度募集资金存放与实际使用的 专项报告的议案》。 13、2020 年 10 月 16 日召开公司第二届董事会第三十次会议，审议通过 《关于出售子公司上海瑞疆商业管理有限公司股权资产的议案》。 14、2020 年 10 月 21 日召开公司第二届董事会第三十一次会议，审议通过 《关于公司变更股票转让方式为做市转让方式的议案》、《关于提请股东大会 授权董事会全权办理本次股票转让方式变更的相关事宜的议案》、《关于召开 2020 年第八次临时股东大会的议案》。 15、2020 年 11 月 9 日召开公司第二届董事会第三十二次会议，审议通过 《关于<上海瑞铂慧家科技集团股份有限公司股票定向发行说明书>的议 案》、《关于签署附生效条件的<关于上海瑞铂慧家科技集团股份有限公司之 定向发行股份认购协议>的议案》、《关于设立募集资金专项账户并签署<募集 资金三方监管协议>的议案》、《关于公司本次股票发行现有股东不享有优先 认购权的议案》、《关于增加公司注册资本的议案》、《关于修改<公司章程>的 议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票定向发行相关事宜 51 的议案》、《关于公司对外投资设立控股子公司的议案》、《关于提请召开 202 0 年第九次临时股东大会》。 16、2020 年 12 月 17 日召开公司第二届董事会第三十三次会议，审议通过 《关于拟变更公司证券简称的议案》。 监事会 6 1、2020 年 4 月 3 日召开公司第二届监事会第五次会议，审议通过《关于制 定<监事会议事规则>的议案》。 2、2020 年 4 月 16 日召开公司第二届监事会第六次会议，审议通过《2019 年年度报告及摘要的议案》、《关于 2019 年年度权益分派预案》、《关于<2019 年度监事会工作报告>的议案》、《关于<2019 年度财务决算报告>的议案》、 《关于<2020 年度财务预算报告>的议案》、《关于前期会计差错更正的议 案》。 3、2020 年 4 月 17 日召开公司第二届监事会第七次会议，审议通过《2019 年年度权益分派预案（修正案）的议案》。 4、2020 年 5 月 25 日召开公司第二届监事会第八次会议，审议通过《关于 变更募集资金用途的议案》。 5、2020 年 8 月 26 日召开公司第二届监事会第九次会议，审议通过《2020 年半年度报告的议案》、《2020 年半年度募集资金存放与实际使用的专项报 告的议案》。 6、2020 年 11 月 9 日召开公司第二届监事会第十次会议，审议通过《关于< 上海瑞铂慧家科技集团股份有限公司股票定向发行说明书>的议案》、《关于 签署附生效条件的<关于上海瑞铂慧家科技集团股份有限公司之定向发行股 份认购协议>的议案》、《关于设立募集资金专项账户并签署<募集资金三方监 管协议>的议案》、《关于公司本次股票发行现有股东不享有优先认购权的议 案》、《关于增加公司注册资本的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关 于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票定向发行相关事宜的议案》。 股东大会 10 1、2020 年 1 月 22 日召开公司 2020 年第一次临时股东大会，审议通过《关 于选举蔡婧为公司新任监事的议案》。 2、2020 年 3 月 4 日召开公司 2020 年第二次临时股东大会，审议通过《关 于全资子公司上海瑞铂瑞衡酒店有限公司向银行借款暨关联担保的议案》。 3、2020 年 4 月 24 日召开公司 2020 年第三次临时股东大会，审议通过《关 于拟修改<公司章程>的议案》、《关于制定<股东大会议事规则>的议案》、《关 于制定<董事会议事规则>的议案》、《关于制定<对外投资管理制度>的议 案》、《关于制定<对外担保管理制度>的议案》、《关于制定<关联交易管理制 度>的议案》、《关于制定<投资者关系管理制度>的议案》、《关于制定<承诺管 理制度>的议案》、《关于制定<利润分配管理制度>的议案》、《关于制定<信息 披露事务管理制度>的议案》、《关于<监事会议事规则>的议案》。 4、2020 年 5 月 7 日召开公司 2019 年年度股东大会，审议通过《2019 年年 度报告及摘要的议案》、《2019 年度公司募集资金存放与实际使用情况的专 项报告的议案》、《关于<2019 年度董事会工作报告>的议案》、《关于<2019 年 度财务决算报告>的议案》、《关于<2020 年度财务预算报告>的议案》、《关于 <2019 年度监事会工作报告>的议案》、《关于前期会计差错更正的议案》、 《关于召开 2019 年年度股东大会的议案》，否决《关于 2019 年年度权益分 派预案的议案》。 5、2020 年 5 月 7 日召开公司 2020 年第四次临时股东大会，审议通过《201 52 9 年年度权益分派预案（修正案）的议案》。 6、2020 年 6 月 11 日召开公司 2020 年第五次临时股东大会，审议通过《关 于变更募集资金用途的议案》、《关于出售子公司上海瑞铂瑞衡酒店有限公司 股权资产的议案》。 7、2020 年 7 月 6 日召开公司 2020 年第六次临时股东大会，审议通过《关 于拟修订<公司章程>的议案》、《关于补选陈宜彬先生为公司董事的议案》、 《关于制定<独立董事工作制度>的议案》。 8、2020 年 9 月 4 日召开公司 2020 年第七次临时股东大会，审议通过《关 于公司拟与西部证券股份有限公司解除推荐挂牌并持续督导协议及相关补充 协议的议案》、《关于公司拟与承接主办券商签署持续督导协议的议案》、《关 于公司与西部证券股份有限公司解除<推荐挂牌并持续督导协议书>及相关补 充协议的说明报告的议案》、《关于提请股东大会授权公司董事会办理变更持 续督导券商相关事宜的议案》。 9、2020 年 11 月 9 日召开公司 2020 年第八次临时股东大会，审议通过《关 于公司变更股票转让方式为做市转让方式的议案》、《关于提请股东大会授权 董事会全权办理本次股票转让方式变更的相关事宜的议案》。 10、2020 年 11 月 25 日召开公司 2020 年第九次临时股东大会，审议通过 《关于<上海瑞铂慧家科技集团股份有限公司股票定向发行说明书>的议 案》、《关于签署附生效条件的<关于上海瑞铂慧家科技集团股份有限公司之 定向发行股份认购协议>的议案》、《关于设立募集资金专项账户并签署<募集 资金三方监管协议>的议案》、《关于增加公司注册资本的议案》、《关于修改< 公司章程>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票定向 发行相关事宜的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开 程序、授权委托、表决和决议等事项，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则的 规定，决议内容没有违反相关法律、行政法规和公司章程等规定的情形，会议程序规范。 公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，在实践中规范运作，诚信地履行各 自的权利和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司三会治理机制有效运行，形成了股东大会、董事会、监事会和高级管 理人员各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。同时，公司加强董事、监 事和高级管理人员对《公司法》《公司章程》、三会议事规则以及关联交易、对外担保、重 大投资等决策管理制度的学习，提高公司管理层规范运作意识。 公司各内部机构和法人治理机构的成员符合《公司法》的任职要求，公司股东大会和 董事会能够较好地履行自己的职责，对公司的重大决策事项作出决议，从而保证了公司的 正常运行。公司监事会能够较好地履行监督管理职责，保证公司治理的合法合规有序。 报告期内，公司暂未引入职业经理人。 53 (四) 投资者关系管理情况 在报告期内，公司严格遵守《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关文 件的要求，通过充分的信息披露，加强与投资者之间的良性沟通，增进投资者对公司的了 解和认同，实现公司价值最大化和股东利益的最大化。主要包括以下几方面： 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告， 确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真 耐心回答投资者的询问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题 及时上报公司董事会。 3、面对中小股东和潜在投资者，不定期开展参观、走访及调研活动，以增进彼此沟 通和互信。 4、不定期参加股转公司及券商组织的路演活动，让更多的投资者了解公司。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，未发现公司董事及高 级管理人员存在违法违规及违反公司章程规定行使权力的行为，监事会对报告期内的监 督事项无异议。监事会认为，董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、 中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和公司章程，报告真实、准确、完整地反映了 公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持完全独立， 拥有独立完整的供应、生产和销售系统；独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联 方。 1、业务独立。公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和 决策，独立承担责任和风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东 及其控制的其他企业之间存在关 联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良 影响。 2、人员独立。公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》的有 关规定合法产生； 公司的总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均未在控股股 东、实际控制人及其所控制的其 他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控 股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中领薪；公司的劳动、人事及工资管理与控股 股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司财务人员未在控股股东、实际控 制人及其所控制的其他企业中兼职。 3、资产独立。公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构， 拥有独立的商标、非专利技术、发明专利、实用新型专利、外观设计专利、软件著作权等 无形资产。 4、机构独立。依照《公司法》和《公司章程》规定设置了股东大会、董事会、监事 会等决策及监督机 构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、 54 独立的法人治理结构，各机构依照 《公司章程》各项规章制度行驶职权。本公司生产经 营场所与控股股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。因此公司 机构具有独立性。 5、财务独立。公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系， 配备了相应的财务人员，建立了独立规范的财务管理体系和会计核算体系；公司独立在银 行开设了银行账户，不存在资金或资产被控股股东或其他企业任意占用的情况；公司作为 独立纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东混合纳税的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况。根据全国股转公司相关要求，公司董事会结合公司实际 情况和未来发展情况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明。董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公 司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合 现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期 而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定， 从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公 司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在 国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市 场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施， 从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 17 日公司第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于<年报信 息披露重大差错责任追究制度>的议案》；公司于 2017 年 5 月 8 日审议通过《关于<年报 信息披露重大差错责任追究制度》的议案》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、 重大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 55 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2021）第 01110373 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号聚杰金融大厦 20 层 审计报告日期 2021 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年 限 于蕾 张文 3 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 35 万元 审计报告 亚会审字（2021）第 01110373 号 上海瑞铂慧家科技集团股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了上海瑞铂慧家科技集团股份有限公司（以下简称“瑞铂科技公司”）的财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了瑞铂科技公司 2020 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2020 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于瑞 铂科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 56 表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需 要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 1、事项描述 瑞铂科技公司目前主营业务系物业租赁业务，2020 年度实现营业收入 132,416,430.31 元。 由于营业收入是瑞铂科技公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为达到特定目标或期望而调节 收入确认的固有风险，我们将营业收入的确认识别为关键审计事项。 具体的收入政策、数据披露分别详见财务报表附注四、27、附注六、29 所述。 2、审计应对 针对营业收入的确认，我们实施的审计程序包括但不限于： （1）了解及评价租赁收入确认有关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制执行的有效性； （2）对营业收入执行分析程序，包括各年度波动分析、分项目进行毛利率分析、与同行业对比分析 等，复核收入的合理性； （3）通过对瑞铂科技公司管理层（以下简称“管理层”）的访谈，检查租赁合同的主要条款，对租赁 收入确认有关的重大风险及报酬转移时点进行了分析评估，评价瑞铂科技公司租赁收入的确认政策的适 当性； （4）从营业收入的会计记录中选取样本，核对收入确认相关的支持性凭证，如租赁合同、租赁台账、 银行回单等原始单据，结合应收账款、预收款项审计执行函证程序，检查收入的真实性； （5）对新增的大客户进行背景了解，关注是否存在关联交易； （6）对营业收入执行截止性测试，收入确认是否记录在正确的会计期间。 （二）应收账款减值 1、事项描述 如财务报表附注六、2 所述，截至 2020 年 12 月 31 日，公司合并财务报表中应收账款的原值为 124,293,627.79 元，坏账准备为 17,954,318.79 元。 57 管理层依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合的基础上参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及前瞻性信息的预测，通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，确认坏账准 备。 上述应收账款的余额重大，并且坏账准备的计提涉及重大会计估计与判断，尤其是预期信用损失率的 厘定。为此我们将应收账款减值作为关键审计事项。 2、审计应对 （1）了解管理层与信用控制、账款回收和评估应收款项减值准备相关的关键内部控制，并评价这些内 部控制的设计和运行有效性； （2）评估管理层使用的预期信用损失计算模型与方法是否符合会计准则要求； （3）评估管理层对应收账款组合划分及共同风险特征的判断是否合理； （4）获取并检查应收账款明细表和账龄分析表、坏账准备计提表并结合应收账款函证及期后回款检查， 确认应收账款坏账准备计提的合理性； （5）了解应收账款形成原因，检查报告期内瑞铂科技公司对账及催收等与货款回收有关的资料，核查 确认瑞铂科技公司报告期期末是否存在有争议的应收账款，核查确认应收账款坏账计提充分性。 （6）对应收账款实施函证，并结合期后检查等程序确认资产负债表日应收账款金额的真实性和准确性。 四、 其他信息 瑞铂科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 瑞铂科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估瑞铂科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 58 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算瑞铂科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督瑞铂科技公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对瑞 铂科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致瑞铂科技公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就瑞铂科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 59 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计 报告中沟通该事项。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：于蕾 中国·北京 中国注册会计师：张文 2021 年 4 月 27 日 60 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 3,437,528.65 1,909,411.94 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 106,339,309.00 106,597,387.14 应收款项融资 预付款项 六、3 4,398,483.57 13,448,064.31 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 157,855,764.26 134,917,595.49 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、5 534,086.84 378,374.04 流动资产合计 272,565,172.32 257,250,832.92 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、6 1,547,712.76 1,543,917.06 在建工程 六、7 418,936.53 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 61 无形资产 六、8 509,598.32 608,510.59 开发支出 商誉 六、9 942,620.72 942,620.72 长期待摊费用 六、10 10,921,922.79 9,235,075.33 递延所得税资产 六、11 4,638,916.88 5,357,149.39 其他非流动资产 非流动资产合计 18,560,771.47 18,106,209.62 资产总计 291,125,943.79 275,357,042.54 流动负债： 短期借款 六、12 28,200,000.00 26,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、13 905,414.21 1,098,517.26 应付账款 六、14 60,867,562.45 61,599,421.32 预收款项 六、15 5,056,058.29 10,266,192.26 合同负债 六、16 3,989,135.61 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、17 1,817,123.22 1,334,168.56 应交税费 六、18 25,100,993.11 23,601,323.03 其他应付款 六、19 47,627,101.24 45,547,473.38 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、20 1,000,000.00 其他流动负债 六、21 243,366.49 流动负债合计 173,806,754.62 170,447,095.81 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、22 8,250,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 六、23 2,517,766.06 7,566,744.49 62 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,517,766.06 15,816,744.49 负债合计 176,324,520.68 186,263,840.30 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、24 53,000,000.00 39,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 0.00 永续债 资本公积 六、25 6,727,360.12 3,145,912.76 减：库存股 其他综合收益 六、26 106,410.38 专项储备 盈余公积 六、27 5,577,248.68 1,367,842.23 一般风险准备 未分配利润 六、28 50,554,576.07 46,402,644.00 归属于母公司所有者权益合 计 115,965,595.25 89,916,398.99 少数股东权益 -1,164,172.14 -823,196.75 所有者权益合计 114,801,423.11 89,093,202.24 负债和所有者权益总计 291,125,943.79 275,357,042.54 法定代表人：朱谦 主管会计工作负责人：顾剑胜 会计机构负责人：顾剑胜 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 354,871.23 1,096,552.25 交易性金融资产 衍生金融资产 - 应收票据 应收账款 十二、1 97,911,553.57 79,122,853.85 应收款项融资 预付款项 2,947,461.78 8,146,525.51 其他应收款 十二、2 102,703,836.43 61,198,495.80 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 63 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 203,917,723.01 149,564,427.41 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 10,829,917.17 18,223,417.17 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 733,959.68 930,622.06 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 509,598.32 574,095.64 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,648,339.26 4,096,743.85 递延所得税资产 3,805,055.92 4,271,599.12 其他非流动资产 非流动资产合计 20,526,870.35 28,096,477.84 资产总计 224,444,593.36 177,660,905.25 流动负债： 短期借款 20,200,000.00 18,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 905,414.21 1,098,517.26 应付账款 39,596,822.68 46,750,622.42 预收款项 1,855,292.63 2,439,446.54 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,235,561.75 521,769.33 应交税费 15,843,944.18 8,228,982.47 其他应付款 33,571,122.10 32,524,893.98 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 113,208,157.55 109,564,232.00 非流动负债： 64 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 2,517,766.06 7,344,067.99 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,517,766.06 7,344,067.99 负债合计 115,725,923.61 116,908,299.99 所有者权益： 股本 53,000,000.00 39,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6,817,329.93 3,367,329.93 减：库存股 其他综合收益 122,000.00 专项储备 盈余公积 5,577,248.68 1,367,842.23 一般风险准备 未分配利润 43,202,091.14 17,017,433.10 所有者权益合计 108,718,669.75 60,752,605.26 负债和所有者权益合计 224,444,593.36 177,660,905.25 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 132,416,430.31 147,425,445.00 其中：营业收入 六、29 132,416,430.31 147,425,445.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 98,924,521.90 109,190,094.64 其中：营业成本 六、29 84,578,823.40 85,766,206.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 65 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、30 228,954.84 555,728.12 销售费用 六、31 4,635,963.01 6,399,951.24 管理费用 六、32 6,327,319.02 11,425,288.84 研发费用 六、33 1,492,399.64 2,827,759.94 财务费用 六、34 1,661,061.99 2,215,160.00 其中：利息费用 1,580,660.36 1,668,244.69 利息收入 8,047.06 8,141.76 加：其他收益 六、35 1,133,526.19 1,204,628.80 投资收益（损失以“-”号填列） 六、36 3,658,526.62 3,750,571.76 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、37 -9,721,475.18 -15,688,586.70 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、38 461,084.38 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 28,562,486.04 27,963,048.60 加：营业外收入 六、39 1,740,004.41 6,054,751.76 减：营业外支出 六、40 3,226,754.46 11,705,362.51 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 27,075,735.99 22,312,437.85 减：所得税费用 六、41 7,698,962.48 5,461,197.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,376,773.51 16,851,240.73 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 19,376,773.51 16,851,240.73 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -684,565.01 -1,333,196.75 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 20,061,338.52 18,184,437.48 六、其他综合收益的税后净额 106,410.38 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 106,410.38 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 66 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 106,410.38 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 106,410.38 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 19,483,183.89 16,851,240.73 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 20,167,748.90 18,184,437.48 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -684,565.01 -1,333,196.75 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.40 0.47 （二）稀释每股收益（元/股） 0.40 0.47 法定代表人：朱谦 主管会计工作负责人：顾剑胜 会计机构负责人：顾剑胜 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十二、4 60,624,132.74 82,300,686.47 减：营业成本 十二、4 32,192,501.48 34,090,658.13 税金及附加 48,284.16 228,392.94 销售费用 2,878,518.48 3,987,756.06 管理费用 6,343,291.59 8,779,257.22 研发费用 1,492,399.64 2,827,759.94 财务费用 1,011,178.76 1,371,209.46 其中：利息费用 1,000,588.84 925,449.94 利息收入 5,277.71 3,021.85 加：其他收益 685,736.04 674,911.29 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、5 31,891,187.99 -2,650,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 67 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,716,013.94 -12,933,486.94 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 461,084.38 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 47,518,868.72 16,568,161.45 加：营业外收入 731,370.96 5,082,114.84 减：营业外支出 639,664.85 11,476,067.99 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 47,610,574.83 10,174,208.30 减：所得税费用 5,516,510.34 2,093,547.85 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 42,094,064.49 8,080,660.45 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 42,094,064.49 8,080,660.45 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 122,000.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 122,000.00 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 - 6.外币财务报表折算差额 7.其他 122,000.00 六、综合收益总额 42,216,064.49 8,080,660.45 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 78,600,702.81 157,410,568.23 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 68 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 582.53 收到其他与经营活动有关的现金 六、42 272,622,047.19 270,075,230.27 经营活动现金流入小计 351,222,750.00 427,486,381.03 购买商品、接受劳务支付的现金 71,943,932.11 116,235,062.27 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,848,163.72 24,149,464.75 支付的各项税费 2,828,917.67 9,182,313.24 支付其他与经营活动有关的现金 六、42 287,762,043.52 299,785,201.05 经营活动现金流出小计 374,383,057.02 449,352,041.31 经营活动产生的现金流量净额 -23,160,307.02 -21,865,660.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 867,680.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 17,983,981.68 4,937,126.49 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 17,983,981.68 5,804,806.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,228,973.48 8,803,929.79 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,228,973.48 8,803,929.79 投资活动产生的现金流量净额 14,755,008.20 -2,999,123.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,448,000.00 510,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 698,000.00 510,000.00 取得借款收到的现金 32,000,000.00 41,000,000.00 69 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 筹资活动现金流入小计 39,448,000.00 41,510,000.00 偿还债务支付的现金 27,050,000.00 23,750,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,551,589.36 1,719,402.32 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 132,750.00 449,306.59 筹资活动现金流出小计 28,734,339.36 25,918,708.91 筹资活动产生的现金流量净额 10,713,660.64 15,591,291.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,308,361.82 -9,273,492.49 加：期初现金及现金等价物余额 640,998.31 9,914,490.80 六、期末现金及现金等价物余额 2,949,360.13 640,998.31 法定代表人：朱谦 主管会计工作负责人：顾剑胜 会计机构负责人：顾剑胜 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,402,077.10 60,886,480.47 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 104,064,702.83 119,962,292.14 经营活动现金流入小计 137,466,779.93 180,848,772.61 购买商品、接受劳务支付的现金 37,801,242.29 50,669,615.58 支付给职工以及为职工支付的现金 7,717,839.49 13,242,611.75 支付的各项税费 1,015,131.05 4,886,421.48 支付其他与经营活动有关的现金 111,482,250.47 107,985,846.88 经营活动现金流出小计 158,016,463.30 176,784,495.69 经营活动产生的现金流量净额 -20,549,683.37 4,064,276.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 18,200,000.00 5,050,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 867,680.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 18,200,000.00 5,917,680.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,612,162.00 781,376.91 投资支付的现金 2,636,502.00 11,392,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 70 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,248,664.00 12,173,376.91 投资活动产生的现金流量净额 13,951,336.00 -6,255,696.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,750,000.00 取得借款收到的现金 21,000,000.00 18,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 26,750,000.00 18,000,000.00 偿还债务支付的现金 18,800,000.00 18,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,012,551.24 976,607.57 支付其他与筹资活动有关的现金 450,000.00 筹资活动现金流出小计 19,812,551.24 19,426,607.57 筹资活动产生的现金流量净额 6,937,448.76 -1,426,607.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 339,101.39 -3,618,027.56 加：期初现金及现金等价物余额 15,769.84 3,633,797.40 六、期末现金及现金等价物余额 354,871.23 15,769.84 71 (七) 合并股东权益变动 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 39,000,00 0.00 3,14 5,91 2.76 1,36 7,84 2.23 46,40 2,644. 00 -823,19 6.75 89,09 3,202. 24 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 39,000,0 00.00 3,14 5,91 2.76 1,36 7,84 2.23 46,40 2,644. 00 -823,1 96.75 89,09 3,202. 24 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 14,000,0 00.00 3,58 1,44 7.36 106,41 0.38 4,20 9,40 6.45 4,151, 932.07 -340,97 5.39 25,70 8,220. 87 （一）综合收益总额 106,41 0.38 20,06 1,338. 52 -684,56 5.01 19,48 3,183. 89 （二）所有者投入和减少资本 2,300,00 0.00 3,45 0,00 0.00 343,58 9.62 6,093, 589.62 1．股东投入的普通股 2,300,00 0.00 3,45 0,00 0.00 728,0 00.00 6,478, 000.00 72 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -384,41 0.38 -384,4 10.38 （三）利润分配 4,20 9,40 6.45 -4,20 9,406. 45 1．提取盈余公积 4,20 9,40 6.45 -4,20 9,406. 45 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 11,700,0 00.00 131,4 47.36 -11,7 00,00 0.00 131,44 7.36 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 11,700,0 00.00 131,4 47.36 -11,7 00,00 0.00 131,44 7.36 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 53,000,0 00.00 6,72 7,36 106,41 0.38 5,57 7,24 50,55 4,576. -1,164, 172.14 114,80 1,423. 73 0.12 8.68 07 11 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 39,000,00 0.00 3,445, 912.76 559,77 6.19 29,02 6,272. 56 72,03 1,961. 51 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 39,000,00 0.00 3,445, 912.76 559,77 6.19 29,02 6,272. 56 72,03 1,961. 51 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -300,0 00.00 808,06 6.04 17,37 6,371. 44 -823,19 6.75 17,06 1,240. 73 （一）综合收益总额 18,18 4,437. 48 -1,333, 196.75 16,85 1,240. 73 （二）所有者投入和减少资本 510,00 0.00 510,00 0.00 1．股东投入的普通股 510,00 0.00 510,00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 74 4．其他 （三）利润分配 808,06 6.04 -808,0 66.04 1．提取盈余公积 808,06 6.04 -808,0 66.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -300,0 00.00 -300,0 00.00 四、本年期末余额 39,000,00 0.00 3,145, 912.76 1,367, 842.23 46,40 2,644. 00 -823,19 6.75 89,09 3,202. 24 法定代表人：朱谦 主管会计工作负责人：顾剑胜 会计机构负责人：顾剑胜 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 75 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 39,000, 000.00 3,367, 329.93 1,367, 842.23 17,01 7,433. 10 60,75 2,605. 26 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 39,000, 000.00 3,367, 329.93 1,36 7,842. 23 17,01 7,433. 10 60,75 2,605. 26 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 14,000, 000.00 3,450, 000.00 122,00 0.00 4,20 9,406. 45 26,18 4,658. 04 47,96 6,064. 49 （一）综合收益总额 122,00 0.00 42,09 4,064. 49 42,21 6,064. 49 （二）所有者投入和减少资本 2,300,0 00.00 3,450, 000.00 5,75 0,000. 00 1．股东投入的普通股 2,300,0 00.00 3,450, 000.00 5,75 0,000. 00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,20 9,406. 45 - 4,2 09,40 6.45 1．提取盈余公积 4,20 9,406. 45 - 4,2 09,40 6.45 76 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 11,700, 000.00 -11,7 00,00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 11,700, 000.00 -11,7 00,00 0.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 53,000, 000.00 6,817, 329.93 122,00 0.00 5,577, 248.68 43,20 2,091. 14 108,71 8,669. 75 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 39,000, 000.00 3,367,3 29.93 559,77 6.19 9,744,8 38.69 52,671, 944.81 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 39,000, 3,367,3 559,77 9,744,8 52,671, 77 000.00 29.93 6.19 38.69 944.81 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 808,06 6.04 7,272,5 94.41 8,080,6 60.45 （一）综合收益总额 8,080,6 60.45 8,080,6 60.45 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 808,06 6.04 -808,06 6.04 1．提取盈余公积 808,06 6.04 -808,06 6.04 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 39,000, 000.00 3,367,3 29.93 1,367,8 42.23 17,017, 433.10 60,752, 605.26 法定代表人：朱谦 主管会计工作负责人：顾剑胜 会计机构负责人：顾剑胜 78 三、 财务报表附注 上海瑞铂慧家科技集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 上海瑞铂慧家科技集团股份有限公司（原名为上海瑞铂慧家互联网科技股份有限公司）， 成立于 2013 年 7 月 9 日。2016 年 1 月公司整体变更为股份公司，统一社会信用代码为 9131010107296671XX。法定代表人：朱谦；注册资本：5,300.00 万元；住所：上海市闵行区申 虹路 683 弄 3 号 801 室。 经营范围：网络科技服务（不得从事科技中介），网页设计、制作，计算机软件开发、 销售，计算机软件及辅助设备销售（除计算机信息系统安全专业产品），商业管理，企业管 理服务，市场营销策划，商务咨询，商务服务，投资管理，投资咨询，房地产经纪，酒店管 理，物业管理，停车场（库）经营。 本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 27 日决议批准报出。 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的二级子公司 8 户，孙公司 3 户，详见本 附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上年同期增加 6 户，减少 3 户，详见 本附注七“合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 79 力。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2020 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员 会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事从事策划咨询服务、招商代理、运营管理。本公司及各子公司根 据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干 项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、27“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大 会计判断和估计的说明，请参阅附注四、34“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制 方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产 80 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股 本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投 资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计 处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 81 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 82 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余 一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股 权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量， 详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置 对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并 丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 83 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益 中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公 司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该 损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 84 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期加权平均 汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的 利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额， 作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外 经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响 额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 85 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 86 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 87 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金 融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同 时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改 的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关 的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 88 作为利润分配处理。 10、 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计 政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 89 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减 值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将 差额确认为减值利得。 （5）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行，预期信用损失率为零，不计提坏 账准备。 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同，信用损 失确认方法见应收账款政策部分。 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预 期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 关联方组合 按对象划分组合 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 项目 信用损失的确定方法 关联方组合 对于关联方单独进行减值测试，按适用的预期信用损失计量方法 计提减值准备并确认信用减值损失。如经测试未发现减值，不计 提坏账准备。对于不存在控制关系的关联方采用账龄组合评估信 用风险。 账龄组合 按账龄评估信用风险，计提坏账准备 对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预 期信用损失。具体明细如下： 账龄 预期信用损失比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 0.00 1-2 年 5.00 2-3 年 20.00 3-4 年 40.00 4-5 年 60.00 90 账龄 预期信用损失比例（%） 5 年以上 100.00 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其 他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 关联方组合 按对象划分组合 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 项目 信用损失的确定方法 关联方组合 对于关联方单独进行减值测试，按适用的预期信用损失计量方法 计提减值准备并确认信用减值损失。如经测试未发现减值，不计 提坏账准备。对于不存在控制关系的关联方采用账龄组合评估信 用风险。 账龄组合 按账龄评估信用风险，计提坏账准备 对于划分为账龄组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计 算预期信用损失。具体明细如下： 账龄 预期信用损失比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 0.00 1-2 年 5.00 2-3 年 20.00 3-4 年 40.00 4-5 年 60.00 5 年以上 100.00 11、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、低值易耗品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 91 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、 合同资产 合同资产会计政策适用于 2020 年度及以后。 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于 无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵 销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。 13、 持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为 同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯 例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他 方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所 属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取 得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组 时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去 出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售 资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再 按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资 92 产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应 当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待 售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商 誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认 的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分 为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认 的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 14、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性 的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业 93 合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方 股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步 取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控 制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初 始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 94 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损 益。 ③收购少数股权 95 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合 并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 96 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产 有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续 支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用 权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换 前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 16、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2）各类固定资产的折旧方法 97 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 办公设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 17、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关 费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 18、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 98 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法 分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更 则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并 按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 99 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 20、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊 销。 21、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 100 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、 合同负债 合同负债会计政策适用于 2020 年度及以后。 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 23、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 101 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 24、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 25、 股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或 费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计 量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计 量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债； 如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表 日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 102 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前 后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采 用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发 生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工 具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中 其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以 下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债 的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积） 或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并 非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同 一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和 计量，比照上述原则处理。 26、 优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他 103 方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公 司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工 具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类 为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负 债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复 合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进 行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附 注四、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持 有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 27、 收入 以下收入会计政策适用于 2020 年度及以后： 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收 入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或 提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业 实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客 户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项 履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考 虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段 内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同 104 时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商 品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产 出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单 项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列 迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该 商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物 转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移 给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明 客户已取得商品控制权的迹象。 本公司收入确认原则： （1）按签订合同的条款，在承担风险的期间按租金总额在承担风险的期间平均分摊计 收入。 （2）运营补贴按合同的约定，在约定期间平均分摊计入收入。 （3）公司对经营租赁提供激励措施的，公司提供免租期的，应将租金总额在不扣除免 租期的整个租赁期内，按直线法进行分配。 （4）按签订合同的条款，公司没有承担租赁的主要风险，属于代理人身份，应当采用 净额法确认收入。 28、 合同成本 合同成本会计政策适用于 2020 年度及以后。 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资 产。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外 的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资 产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增 加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当 期损益。 105 29、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未 明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关 的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个 资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有 指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取 得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的 金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定 自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发 布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办 法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对 特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有 相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补 偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 106 30、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差 异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本 公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 107 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别 长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 108 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后 的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 32、 其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待 售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联 计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、13“持有待售资产和处置组”相关描述。 33、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①执行新收入准则导致的会计政策 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财 会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”）。经本公司决议通过，本公司于 2020 年 1 月 1 日 起开始执行前述新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收 入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则 的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。首次执行的 累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相 关项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则对公司收入没有影响。 ①对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 报表项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）金 额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 10,266,192.26 2,439,446.54 合同负债 9,685,087.04 2,323,282.42 其他流动负债 581,105.22 116,164.12 ②对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响 109 采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表各项目、2020 年 度合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响 项目对比情况如下： A、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响 报表项目 2020 年 12 月 31 日 新收入准则下金额 2020 年 12 月 31 日 旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 4,232,502.10 合同负债 3,989,135.61 其他流动负债 243,366.49 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 34、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （2）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 110 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （6）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 111 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 35、 其他 无。 五、 税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按3%、5%、6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 2、税收优惠及批文 （1）根据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通 知》（财税〔2015〕119 号）、《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问 题的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 97 号）、《关于提高研究开发费用税前加计扣除比 例的通知》（财税[2018]99 号）文件的规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形 成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除。本年度上海瑞铂慧家科技集团股 份有限公司符合企业研发费用加计扣除的相关税收优惠政策。 （2）公司2019年10月被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201931000613， 根据《中华人民共和国企业所得税法》及《关于高新技术企业 2008 年度缴纳企业所得税问 题的通知》（国税[2008]985 号）有关规定，本公司自 2019 年度起三年内享受 15%的所得税优 惠税率。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2020 年 1 月 1 日， “期末”指 2020 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2019 年 12 月 31 日，“本期”指 2020 年度，“上期”指 112 2019 年度。 1、 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 60,674.23 15,790.34 银行存款 3,376,854.42 1,893,621.60 其他货币资金 合计 3,437,528.65 1,909,411.94 其中：存放在境外的款项总额 注：其中因司法冻结对使用有限制的银行存款 488,168.52 元。 2、 应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 59,811,242.00 65,133,266.57 1 至 2 年 34,234,352.30 42,035,604.41 2 至 3 年 18,192,803.50 8,388,909.08 3 至 4 年 8,335,200.89 2,280,029.10 4 至 5 年 2,280,029.10 1,440,000.00 5 年以上 1,440,000.00 小计 124,293,627.79 119,277,809.16 减：坏账准备 17,954,318.79 12,680,422.02 合计 106,339,309.00 106,597,387.14 （2）按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 9,531,153.50 7.67 9,531,153.50 100.00 按组合计提坏账准备的应收账 款 114,762,474.29 92.33 8,423,165.29 7.34 106,339,309.00 其中：账龄组合 114,762,474.29 92.33 8,423,165.29 7.34 106,339,309.00 合计 124,293,627.79 100.00 17,954,318.79 —— 106,339,309.00 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 8,596,154.66 7.21 8,596,154.66 100.00 - 按组合计提坏账准备的应收账 款 110,681,654.50 92.79 4,084,267.36 3.69 106,597,387.14 113 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 其中：账龄组合 110,681,654.50 92.79 4,084,267.36 3.69 106,597,387.14 合计 119,277,809.16 100.00 12,680,422.02 —— 106,597,387.14 ①期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 上海雕味餐饮有限公司 6,575,525.90 6,575,525.90 100.00 预计不可收回 上海小池餐饮管理有限公司 2,020,628.76 2,020,628.76 100.00 预计不可收回 上海智引餐饮管理有限公司 638,221.83 638,221.83 100.00 预计不可收回 上海办伴科技发展有限公司 229,000.00 229,000.00 100.00 预计不可收回 黄莲芳 43,897.94 43,897.94 100.00 预计不可收回 上海洪洋农业科技集团有限公 司 23,879.07 23,879.07 100.00 预计不可收回 合计 9,531,153.50 9,531,153.50 100.00 —— ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 59,787,362.93 1 至 2 年 33,367,130.47 1,668,356.53 5.00 2 至 3 年 14,631,917.96 2,926,383.59 20.00 3 至 4 年 4,666,062.93 1,866,425.17 40.00 4 至 5 年 870,000.00 522,000.00 60.00 5 年以上 1,440,000.00 1,440,000.00 100.00 合计 114,762,474.29 8,423,165.29 （3）坏账准备的情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他减少 账龄组合 4,084,267.36 7,782,993.53 3,444,095.60 8,423,165.29 单 项 计 提 组合 8,596,154.66 934,998.84 9,531,153.50 合计 12,680,422.02 8,717,992.37 3,444,095.60 17,954,318.79 注：其他变动为本期转出公司所致。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款总额 的比例% 客户 1 25,053,611.34 4,474,396.19 20.16 114 客户 2 11,880,584.00 6,379,672.69 9.56 上海瑞垒资产管理有限公司 11,080,849.77 1,701,462.19 8.92 上海梦湾酒店管理有限公司 11,013,554.15 1,722,131.44 8.86 长沙市诚迈酒店管理有限公司 10,123,260.24 8.14 合计 69,151,859.50 14,277,662.51 —— 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 4,270,983.57 97.10 13,448,064.31 100.00 1 至 2 年 127,500.00 2.90 2 至 3 年 3 年以上 合计 4,398,483.57 100.00 13,448,064.31 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 上海蓬商建筑装饰有限公司 127,500.00 未结算 合计 / 127,500.00 / 4、 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 157,855,764.26 134,917,595.49 合计 157,855,764.26 134,917,595.49 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 125,169,334.59 1 至 2 年 27,851,771.79 2 至 3 年 2,287,406.51 3 至 4 年 4,046,753.10 4 至 5 年 6,750,000.00 5 年以上 小计 166,105,265.99 减：坏账准备 8,249,501.73 合计 157,855,764.26 115 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 99,397,153.25 78,649,778.31 保证金 66,465,015.74 67,999,931.47 其他 243,097.00 840,247.73 小计 166,105,265.99 147,489,957.51 减：坏账准备 8,249,501.73 12,572,362.02 合计 157,855,764.26 134,917,595.49 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 上年年末余额 12,572,362.02 12,572,362.02 年初其他应收款账面 余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 4,856,127.11 4,856,127.11 本期转回 3,852,644.30 3,852,644.30 本期转销 本期核销 其他变动 5,326,343.10 5,326,343.10 期末余额 8,249,501.73 8,249,501.73 注：其他变动为本期转出公司所致。 （4）坏账准备的情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或 核销 其他减少 账龄组合 8,719,717.72 4,848,716.40 5,326,343.10 8,242,091.02 单 项 计 提 组合 3,852,644.30 7,410.71 3,852,644.30 7,410.71 合计 12,572,362.02 4,856,127.11 3,852,644.30 5,326,343.10 8,249,501.73 其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款 单位名称 转回或收回金额 收回方式 叶明标 496,155.45 货币资金 上海物源经济发展有限公司 664,510.42 货币资金 116 单位名称 转回或收回金额 收回方式 上海祥大房地产发展有限公司 2,691,978.43 货币资金 合 计 3,852,644.30 —— （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额比例 （%） 坏账准备 期末余额 上海我家你家网络科技有 限公司 保证金、往来款 28,388,567.70 2 年以内 17.11 568,202.81 上海趣木装潢设计有限公 司 保证金、往来款 24,550,000.00 1 年以内 14.79 博乐客商业发展（上海） 有限公司 保证金、往来款 17,800,000.00 1 年以内 10.73 客户 1 保证金、往来款 13,550,261.11 2 年以内 8.17 416,263.06 上海瑞铂瑞衡酒店有限公 司 往来款 12,924,774.72 2 年以内 7.79 78,071.60 合计 —— 97,213,603.53 —— —— 1,062,537.47 5、 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 留抵增值税 280,989.75 260,358.68 预缴税金 253,097.09 118,015.36 合计 534,086.84 378,374.04 6、 固定资产 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 1,547,712.76 1,543,917.06 固定资产清理 合计 1,547,712.76 1,543,917.06 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、上年年末余额 35,512.37 2,792,093.56 2,827,605.93 2、本期增加金额 949,516.32 949,516.32 （1）购置 949,516.32 949,516.32 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 679,840.77 679,840.77 （1）处置或报废 （2）其他减少 679,840.77 679,840.77 4、期末余额 35,512.37 3,061,769.11 3,097,281.48 117 项目 运输设备 办公设备 合计 二、累计折旧 1、上年年末余额 26,608.71 1,257,080.16 1,283,688.87 2、本期增加金额 7,132.55 540,252.81 547,385.36 （1）计提 7,132.55 540,252.81 547,385.36 3、本期减少金额 281,505.51 281,505.51 （1）处置或报废 （2）其他减少 281,505.51 281,505.51 4、期末余额 33,741.26 1,515,827.46 1,549,568.72 三、减值准备 1、上年年末余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 1,771.11 1,545,941.65 1,547,712.76 2、年初账面价值 8,903.66 1,535,013.40 1,543,917.06 7、 在建工程 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 418,936.53 合计 418,936.53 （1）在建工程 ①在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 Richbox 项目改造 418,936.53 418,936.53 合计 418,936.53 418,936.53 8、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 商标 软件 合计 一、账面原值 1、上年年末余额 63,800.00 625,420.76 689,220.76 2、本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 118 项目 商标 软件 合计 3、本期减少金额 44,247.79 44,247.79 （1）处置 （2）其他 44,247.79 44,247.79 4、期末余额 63,800.00 581,172.97 644,972.97 二、累计摊销 1、上年年末余额 12,760.04 67,950.13 80,710.17 2、本期增加金额 6,380.00 65,491.95 71,871.95 （1）计提 6,380.00 65,491.95 71,871.95 3、本期减少金额 17,207.47 17,207.47 （1）处置 （2）其他 17,207.47 17,207.47 4、期末余额 19,140.04 116,234.61 135,374.65 三、减值准备 1、上年年末余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 19,140.04 116,234.61 135,374.65 四、账面价值 1、期末账面价值 44,659.96 464,938.36 509,598.32 2、年初账面价值 51,039.96 557,470.63 608,510.59 9、 商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成 商誉的事项 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成的 其他 处置 其他 上海瑞疆商业管理有限 公司 942,620.72 942,620.72 合计 942,620.72 942,620.72 注：期末商誉未发生减值迹象。 10、 长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 9,235,075.33 3,633,552.77 1,706,161.44 240,543.87 10,921,922.79 合计 9,235,075.33 3,633,552.77 1,706,161.44 240,543.87 10,921,922.79 11、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 119 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 坏账准备 26,203,482.85 4,261,251.97 25,252,784.04 4,199,870.07 预计负债 2,517,766.06 377,664.91 7,566,744.50 1,157,279.32 合计 28,721,248.91 4,638,916.88 32,819,528.54 5,357,149.39 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣亏损 2,146,446.91 12,709,622.77 合计 2,146,446.91 12,709,622.77 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 上年年末金额 备注 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 70,739.60 12,709,622.77 2025 年 2,075,707.31 合计 2,146,446.91 12,709,622.77 12、 短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 17,200,000.00 26,000,000.00 抵押借款 11,000,000.00 合计 28,200,000.00 26,000,000.00 注：1、公司与中国工商银行上海虹桥商务区支行签订借款合同，借款期限为 2020 年 6 月 24 日至 2021 年 6 月 18 日，借款金额为 300.00 万元，利率为 4.7850%，由上海市中小微企 业政策性融资担保基金管理中心和朱谦、左晨提供担保。 2、公司与中国工商银行上海虹桥商务区支行签订借款合同，借款期限为 2020 年 5 月 8 日至 2021 年 4 月 20 日，借款金额为 300.00 万元，利率为 4.35%，由花之林餐饮管理（湖南） 有限公司以自有房地产提供抵押，朱谦、左晨提供担保。根据合同约定，公司分别于 2020 年 7 月 20 日、2020 年 10 月 20 日偿还本金 30.00 万元、50.00 万元，截止本期末，剩余本金 220.00 万元未偿还。 3、公司与南京银行股份有限公司上海分行签订借款合同，借款期限为 2020 年 6 月 30 日 至 2021 年 6 月 28 日，借款金额为 1,500.00 万元，利率为 5%，由朱谦、左晨以自有房地产提 供抵押，同时朱谦、左晨提供担保。 120 4、上海瑞铂慧天地商业管理有限公司与中国农业银行股份有限公司上海虹桥商务区支 行签订借款合同，借款期限为 2020 年 10 月 28 日至 2021 年 10 月 26 日，借款金额为 300.00 万元，利率为 4.35%，由上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心和朱谦、左晨、刘 科提供担保。 5、上海瑞疆商业管理有限公司与中国建设银行股份有限公司上海西虹桥支行签订借款 合同，借款期限为 2020 年 11 月 16 日至 2021 年 6 月 15 日，借款金额为 500.00 万，利率为 4.2675%，由朱谦、左晨提供担保。 13、 应付票据 种类 期末余额 上年年末余额 商业承兑汇票 905,414.21 1,098,517.26 银行承兑汇票 合计 905,414.21 1,098,517.26 注：于 2020 年 12 月 31 日已到期未支付的应付票据总额为 905,414.21 元。 14、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 租金 50,175,876.54 55,424,374.99 工程装修款 3,224,093.07 1,300,015.51 服务费 7,284,590.96 4,707,915.82 其他 183,001.88 167,115.00 合计 60,867,562.45 61,599,421.32 15、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 预收租金 5,056,058.29 10,266,192.26 合计 5,056,058.29 10,266,192.26 16、 合同负债 （1）合同负债情况 项目 期末余额 上年年末余额 预收运营管理费及招商费用 3,989,135.61 合计 3,989,135.61 17、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 121 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,282,119.26 12,255,089.60 11,720,085.64 1,817,123.22 二、离职后福利-设定提存计划 52,049.30 76,028.78 128,078.08 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,334,168.56 12,331,118.38 11,848,163.72 1,817,123.22 （2）短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,225,448.46 11,158,739.84 10,645,379.30 1,738,809.00 2、职工福利费 288,226.20 288,226.20 - 3、社会保险费 33,930.80 442,546.06 430,126.64 46,350.22 其中：医疗保险费 29,968.50 398,827.02 389,541.52 39,254.00 工伤保险费 808.00 1,269.36 2,077.36 - 生育保险费 3,154.30 42,449.68 38,507.76 7,096.22 4、住房公积金 22,740.00 365,477.50 356,253.50 31,964.00 5、工会经费和职工教育经费 100.00 100.00 - 6、短期带薪缺勤 - 7、短期利润分享计划 - 合计 1,282,119.26 12,255,089.60 11,720,085.64 1,817,123.22 （3）设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 50,472.70 73,627.48 124,100.18 2、失业保险费 1,576.60 2,401.30 3,977.90 合计 52,049.30 76,028.78 128,078.08 18、 应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 5,119,350.33 13,049,411.70 城市维护建设税 73,614.42 129,919.28 教育费附加 32,613.54 58,219.57 地方教育附加 28,293.86 47,373.92 企业所得税 19,784,210.68 10,238,774.73 个人所得税 62,910.28 34,968.61 印花税 34,559.70 河道费 8,095.52 合计 25,100,993.11 23,601,323.03 19、 其他应付款 122 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 47,627,101.24 45,547,473.38 合计 47,627,101.24 45,547,473.38 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 保证金 36,320,458.29 33,125,696.12 往来款 11,306,642.95 12,421,777.26 合计 47,627,101.24 45,547,473.38 20、 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 1 年内到期的长期借款（附注六、22） 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 21、 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待结转销项税额 243,366.49 合计 243,366.49 22、 长期借款 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 9,250,000.00 减：一年内到期的长期借款（附注六、20） 1,000,000.00 合计 8,250,000.00 注：上年年末余额为公司子公司上海瑞铂瑞衡酒店有限公司长期借款余额，本期公司已将 上海瑞铂瑞衡酒店有限公司股权转让，期末不再纳入合并范围。 23、 预计负债 项目 期末余额 上年年末余额 未决诉讼 2,517,766.06 7,566,744.49 合计 2,517,766.06 7,566,744.49 24、 股本 项目 上年年末余 额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 39,000,000.00 2,300,000.00 11,700,000.00 14,000,000.00 53,000,000.00 注：（1）根据公司 2020 年第四次临时股东大会决议，公司以总股本 39,000,000 股为基数， 向全体股东每 10 股送红股 3.000000 股。分红前本公司总股本为 39,000,000 股，分红后总股本 123 增至 50,700,000 股。本次权益分派共计派送红股 11,700,000 股。 （2）根据公司 2020 年第九次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司发行股票 2,300,000.00 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格 2.50 元。募集资金总额人民币 5,750,000.00 元，公司股本人民币 2,300,000.00 元，其余部分记入资本公积。 25、 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 3,145,912.76 3,581,447.36 6,727,360.12 合计 3,145,912.76 3,581,447.36 6,727,360.12 注：本期变动情况见附注六、24。 26、 其他综合收益 项目 上年末 余额 本期发生金额 期末 余额 本期 所得税前 发生额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益（或 留存收 益） 减：所 得税费 用 税后归属 于母公司 税后 归属 于少 数股 东 一、不能重分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 二、将重分类 进 损 益 的 其 他综合收益 其中：权益法 下 可 转 损 益 的 其 他 综 合 收益 其 他 债 权 投 资 公 允价值变动 金 融 资 产 重 分 类 计 入 其 他 综 合 收 益 的 金 额 其 他 债 权 投 资 信 用减值准备 现 金 流 量 套 期 储 备 外 币 财 务 报 表 折 算差额 124 项目 上年末 余额 本期发生金额 期末 余额 本期 所得税前 发生额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益（或 留存收 益） 减：所 得税费 用 税后归属 于母公司 税后 归属 于少 数股 东 其他 106,410.38 106,410.38 106,410.38 其他综合收 益合计 106,410.38 106,410.38 106,410.38 注：一揽子交易，转让子公司 1%股权对价与持续计算净资产的差额。 27、 盈余公积 项目 上年年末余 额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,367,842.23 4,209,406.45 5,577,248.68 合计 1,367,842.23 4,209,406.45 5,577,248.68 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法 定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 28、 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 46,402,644.00 29,026,272.56 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 46,402,644.00 29,026,272.56 加：本期归属于母公司股东的净利润 20,061,338.52 18,184,437.48 减：提取法定盈余公积 4,209,406.45 808,066.04 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 11,700,000.00 期末未分配利润 50,554,576.07 46,402,644.00 29、 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 132,416,430.31 84,578,823.40 147,425,445.00 85,766,206.50 合计 132,416,430.31 84,578,823.40 147,425,445.00 85,766,206.50 30、 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 95,947.60 246,828.34 125 项目 本期金额 上期金额 教育费附加 57,241.29 147,278.40 地方教育附加 38,160.85 81,051.38 印花税 37,605.10 80,570.00 合计 228,954.84 555,728.12 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 31、 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,699,254.51 2,612,491.03 折旧费用 528,136.69 554,778.67 业务招待费 196,560.86 778,321.06 装修费 783,267.75 532,466.54 市内交通费 30,782.03 24,088.91 差旅费 205,017.24 379,863.99 诉讼费 252,178.63 78,512.51 办公费 682,917.18 976,434.04 咨询服务费 100,240.94 49,564.15 车辆使用费 8,489.09 5,343.71 其他 149,118.09 408,086.63 合计 4,635,963.01 6,399,951.24 32、 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 3,746,769.92 6,545,926.72 咨询服务费 782,287.71 715,093.29 装修费 734,604.18 806,863.53 业务招待费 479,052.80 712,119.75 办公费 219,274.53 1,851,127.65 差旅费 205,735.05 352,386.28 无形资产摊销 71,871.95 64,497.29 车辆使用费 54,289.88 70,683.94 市内交通费 17,074.38 21,911.54 折旧费用 13,059.31 93,481.41 其他 3,299.31 191,197.44 合计 6,327,319.02 11,425,288.84 33、 研发费用 126 项目 本期金额 上期金额 人员人工费用 366,503.45 2,322,943.83 直接投入费用 1,119,706.83 476,967.56 折旧费用与长期待摊费用 6,189.36 27,848.55 合计 1,492,399.64 2,827,759.94 34、 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 1,580,660.36 1,668,244.69 减：利息收入 8,047.06 8,141.76 手续费 75,698.69 105,750.48 担保费 12,750.00 449,306.59 合计 1,661,061.99 2,215,160.00 35、 其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额 扶持资金 982,586.66 904,800.00 982,586.66 进项税加计抵减 115,577.83 208,116.21 115,577.83 稳岗补贴 25,491.36 15,005.00 25,491.36 个税手续费返还 9,870.34 76,707.59 9,870.34 合计 1,133,526.19 1,204,628.80 1,133,526.19 36、 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置长期股权投资产生的投资收益 3,658,526.62 3,750,571.76 合计 3,658,526.62 3,750,571.76 37、 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -8,717,992.37 -10,711,039.08 其他应收款坏账损失 -1,003,482.81 -4,977,547.62 合计 -9,721,475.18 -15,688,586.70 38、 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额 固定资产处置利得或损失 461,084.38 合计 461,084.38 39、 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性 损益的金额 违约金 1,738,168.02 6,023,121.70 1,738,168.02 盘盈利得 1,271.95 29715.26 1,271.95 127 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性 损益的金额 其他 564.44 1,914.80 564.44 合计 1,740,004.41 6,054,751.76 1,740,004.41 40、 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性 损益的金额 罚款支出 2,426,103.53 2,517,967.58 2,426,103.53 解除合同补偿金 778,767.20 9,160,978.43 778,767.20 公益性捐赠支出 20,000.00 滞纳金 14,733.11 3,000.00 14,733.11 其他 7,150.62 3,416.50 7,150.62 合计 3,226,754.46 11,705,362.51 3,226,754.46 41、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 9,211,487.75 8,427,297.18 递延所得税费用 -1,512,525.27 -2,966,100.06 合计 7,698,962.48 5,461,197.12 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 27,075,735.99 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,068,579.64 子公司适用不同税率的影响 669,459.24 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 2,753,202.57 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 55,482.27 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -243,031.69 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 563,165.41 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除的所得税影响 -167,894.96 其他 所得税费用 7,698,962.48 42、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 8,047.06 8,141.76 128 项目 本期金额 上期金额 与收益相关的政府补助 25,491.36 15,005.00 其他往来款 272,588,508.77 270,052,083.51 合计 272,622,047.19 270,075,230.27 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 银行手续费 75,698.69 105,750.48 付现费用 6,874,535.81 3,798,214.90 其他往来款 280,811,809.02 295,881,235.67 合计 287,762,043.52 299,785,201.05 （3） 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 个人借款 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 （4） 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 融资担保费 12,750.00 449,306.59 偿还个人借款 120,000.00 合计 132,750.00 449,306.59 43、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 19,376,773.51 16,851,240.73 加：资产减值准备 信用减值损失 9,721,475.18 15,688,586.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 547,385.36 810,249.71 无形资产摊销 71,871.95 74,330.13 长期待摊费用摊销 1,706,161.44 3,266,615.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） -461,084.38 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,593,410.36 2,117,551.28 投资损失（收益以“－”号填列） -3,658,526.62 -3,750,571.76 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 718,232.51 -2,940,733.42 129 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -119,920,139.35 -94,094,836.85 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 66,683,048.64 40,572,992.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 -23,160,307.02 -21,865,660.28 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,949,360.13 640,998.31 减：现金的年初余额 640,998.31 9,914,490.80 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 2,308,361.82 -9,273,492.49 （2）本期收到的处置子公司的现金净额 项目 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 18,200,000.00 其中：上海瑞铂瑞衡酒店有限公司 18,200,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 216,018.32 其中：上海瑞铂瑞衡酒店有限公司 216,018.32 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 其中：上海瑞铂瑞衡酒店有限公司 处置子公司收到的现金净额 17,983,981.68 （3）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 2,949,360.13 640,998.31 其中：库存现金 60,674.23 15,790.34 可随时用于支付的银行存款 2,888,685.90 625,207.97 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,949,360.13 640,998.31 130 44、 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 488,168.52 司法冻结 合计 488,168.52 45、 政府补助 种类 金额 列报项目 计入本年损益的金额 扶持资金 982,586.66 其他收益 982,586.66 稳岗补贴 25,491.36 其他收益 25,491.36 合计 1,008,078.02 其他收益 1,008,078.02 七、 合并范围的变更 1、处置子公司 （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置价 款 股权处 置比例 （%） 股权处置 方式 丧失控制 权的时点 丧失控制权时点 的确定依据 处置价款与处置投 资对应的合并报表 层面享有该子公司 净资产份额的差额 上海瑞铂瑞衡酒 店有限公司 32,000,000.00 100.00 股权转让 2020.6.30 工商变更 3,658,528.62 （续） 子公司名称 丧失控制 权之日剩 余股权的 比例 （%） 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按照公允 价值重新 计量剩余 股权产生 的利得或 损失 丧失控制权之日 剩余股权公允价 值的确定方法及 主要假设 与原子公司股 权投资相关的 其他综合收益 转入投资损益 的金额 上海瑞铂瑞衡酒 店有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、其他原因的合并范围变动 子公司名称 主要经营地 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 烟台瑞泽互联网科技有限公司 烟台 100.00 设立 西安云天慧商业运营管理有限公司 西安 51.00 设立 南京市瑞铂慧酒店管理有限公司 南京 100.00 设立 上海瑞海亿酒店管理有限公司 上海 100.00 设立 宁波市瑞铂慧酒店管理有限公司 宁波 100.00 设立 上海崇瑞商业管理有限公司 上海 99.00 1.00 设立 上海瑞衡乐程酒店管理有限公司 上海 51.00 处置（上海瑞铂瑞 衡酒店有限公司子 公司） 北京林沁海上酒店管理有限公司 北京 60,00 处置（上海瑞铂瑞 衡酒店有限公司子 131 子公司名称 主要经营地 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 公司） 八、 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要 经营 地 注册 地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海瑞疆商业管理有限公司 上海 上海 中介代理 99.00 非同一控制下 企业合并 上海瑞铂慧天地商业管理有 限公司 上海 上海 中介代理 100.00 同一控制下企 业合并 上海慧旅阁酒店管理有限公 司 上海 上海 中介代理 65.00 设立 无锡瑞铂云创物业管理有限 公司 无锡 无锡 中介代理 70.00 设立 无锡瑞铂云慧商业管理有限 公司 无锡 无锡 中介代理 70.00 设立 烟台瑞泽互联网科技有限公 司 烟台 烟台 中介代理 100.00 设立 西安云天慧商业运营管理有 限公司 西安 西安 中介代理 51.00 设立 南京市瑞铂慧酒店管理有限 公司 南京 南京 中介代理 100.00 设立 上海瑞海亿酒店管理有限公 司 上海 上海 中介代理 100.00 设立 宁波市瑞铂慧酒店管理有限 公司 宁波 宁波 中介代理 100.00 设立 上海崇瑞商业管理有限公司 上海 上海 中介代理 99.00 1.00 设立 九、 关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人 本公司的最终控制方是朱谦，持股 53.2247%。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 柴洁云 董事，持股 0.0521% 邹伟 董事，持股 0.5835% 何行志 董事，2019 年 7 月新任 何德全 董事，2019 年 11 月新任 万凤华 监事，持股 0.125% 132 吴其 监事，持股 0.025% 顾剑胜 财务总监 严诗涵 董事会秘书 孙蕾 持股 0.3333% 周慧娟 朱谦母亲 周宗伯 朱谦表弟 樊荣 朱谦表妹，持股 2.8303% 左晨 朱谦配偶 上海昌商企业管理有限公司 周宗伯实际控制的公司 上海立超财务顾问有限公司 左晨实际控制的公司 上海领彤企业管理合伙企业（有限合 伙） 朱谦实际控制的公司 上海科搜企业管理合伙企业（有限合 伙） 刘科实际控制的公司 上海瑞铂瑞衡酒店有限公司 2020 年 6 月，股权转让 上海瑞衡乐程酒店管理有限公司 2020 年 6 月，股权转让 北京林沁海上酒店管理有限公司 2020 年 6 月，股权转让 4、关联方交易情况 （1）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 朱谦 3,000,000.00 2019 年 7 月 1 日 2020 年 6 月 24 日 是 左晨 3,000,000.00 2019 年 7 月 1 日 2020 年 6 月 24 日 是 朱谦 15,000,000.00 2019 年 6 月 25 日 2020 年 6 月 16 日 是 左晨 15,000,000.00 2019 年 6 月 25 日 2020 年 6 月 16 日 是 刘科 15,000,000.00 2019 年 6 月 25 日 2020 年 6 月 16 日 是 朱谦 5,000,000.00 2019 年 12 月 18 日 2020 年 12 月 17 日 是 左晨 5,000,000.00 2019 年 12 月 18 日 2020 年 12 月 17 日 是 朱谦 3,000,000.00 2019 年 3 月 6 日 2020 年 3 月 5 日 是 左晨 3,000,000.00 2019 年 3 月 6 日 2020 年 3 月 5 日 是 朱谦 2,200,000.00 2020 年 5 月 8 日 2021 年 4 月 20 日 否 左晨 2,200,000.00 2020 年 5 月 8 日 2021 年 4 月 20 日 否 朱谦 3,000,000.00 2020 年 10 月 28 日 2021 年 10 月 26 日 否 左晨 3,000,000.00 2020 年 10 月 28 日 2021 年 10 月 26 日 否 朱谦 3,000,000.00 2020 年 6 月 24 日 2021 年 6 月 18 日 否 左晨 3,000,000.00 2020 年 6 月 24 日 2021 年 6 月 18 日 否 朱谦 15,000,000.00 2020 年 6 月 30 日 2021 年 6 月 28 日 否 左晨 15,000,000.00 2020 年 6 月 30 日 2021 年 6 月 28 日 否 朱谦 5,000,000.00 2020 年 11 月 16 日 2021 年 6 月 15 日 否 133 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 左晨 5,000,000.00 2020 年 11 月 16 日 2021 年 6 月 15 日 否 （2）关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 2,958,451.58 3,839,171.38 5、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 偿还金额 说明 左晨 1,000,000.00 120,000.00 补充流动资金 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 其他应收款 朱谦 500,000.00 其他应收款 何行志 200,000.00 其他应收款 严诗涵 280,000.00 其他应收款 顾剑胜 200,000.00 其他应收款 蔡婧 50,000.00 其他应收款 万凤华 231,168.15 其他应收款 吴其 180,200.00 其他应收款 柴洁云 170,000.00 170,000.00 其他应收款 刘科 24,000.00 10,000.00 其他应收款 上海瑞铂瑞衡酒店有限公司 16,940,084.72 合计 18,775,452.87 180,000.00 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 其他应付款 左晨 921,033.40 其他应付款 上海瑞衡乐程酒店管理有限公司 715.00 合计 921,748.40 十、 承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 1、2021 年 1 月 6 日，公司召开董事会，拟将公司拟将持有上海瑞疆商业管理有限公司 99%的股权以人民币 4,950,000 元的价格转让给上海申亿祥酒店管理有限公司。 2、2021 年 3 月 24 日公司召开董事会，决定拟出资设立全资子公司“上海杰澳企业服务 134 有限公司”，注册地址为“上海市奉贤区南桥镇”（具体公司名称及注册地址以工商行政管理类 机关核准为准），注册资本为人民币 1,000,000.00 元。其中公司出资人民币 1,000,000.00 元，占 新设公司注册资本的 100.00%。 3、2021 年 4 月 20 日公司召开董事会，决定拟出资设立全资子公司“上海淮宇商业管理 有限公司”，注册地址为“上海市闵行区申虹路 683 弄 3 号 802F 室”（具体公司名称及注册地址 以工商行政管理类机关核准为准），注册资本为人民币 500,000.00 元。其中公司出资人民币 500,000.00 元，占新设公司注册资本的 100.00%。 4、2021 年 4 月 20 日公司召开董事会，决定拟出资设立全资子公司“上海颂朗装饰设计 有限公司”，注册地址为“上海市闵行区申虹路 683 弄 3 号 802C 室”（具体公司名称及注册地 址以工商行政管理类机关核准为准），注册资本为人民币 500,000.00 元。其中公司出资人民币 500,000.00 元，占新设公司注册资本的 100.00%。 十二、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 52,120,346.20 48,289,797.89 1 至 2 年 33,614,426.54 30,845,010.08 2 至 3 年 17,978,041.96 8,388,909.08 3 至 4 年 8,335,200.89 2,280,029.10 4 至 5 年 2,280,029.10 1,440,000.00 5 年以上 1,440,000.00 小计 115,768,044.69 91,243,746.15 减：坏账准备 17,856,491.12 12,120,892.30 合计 97,911,553.57 79,122,853.85 （2）按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 9,507,274.43 8.21 9,507,274.43 100.00 - 按组合计提坏账准备的应收账 款 106,260,770.26 91.79 8,349,216.69 7.86 97,911,553.57 其中：账龄组合 100,301,509.81 86.64 8,349,216.69 8.32 91,952,293.12 关联方组合 5,959,260.45 5.15 - 5,959,260.45 合计 115,768,044.69 100.00 17,856,491.12 100.00 97,911,553.57 （续） 135 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 8,596,154.66 9.42 8,596,154.66 100.00 按组合计提坏账准备的应收账 款 82,647,591.49 90.58 3,524,737.64 4.26 79,122,853.85 其中：账龄组合 71,576,222.27 78.45 3,524,737.64 4.92 68,051,484.63 关联方组合 11,071,369.22 12.13 11,071,369.22 合计 91,243,746.15 100.00 12,120,892.30 —— 79,122,853.85 ①期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 上海雕味餐饮有限公司 6,575,525.90 6,575,525.90 100.00 预计不可收回 上海小池餐饮管理有限公司 2,020,628.76 2,020,628.76 100.00 预计不可收回 上海智引餐饮管理有限公司 638,221.83 638,221.83 100.00 预计不可收回 上海办伴科技发展有限公司 229,000.00 229,000.00 100.00 预计不可收回 黄莲芳 43,897.94 43,897.94 100.00 预计不可收回 合计 9,507,274.43 9,507,274.43 100.00 —— ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 46,161,085.75 0.00 1 至 2 年 32,747,204.71 1,637,360.24 5.00 2 至 3 年 14,417,156.42 2,883,431.28 20.00 3 至 4 年 4,666,062.93 1,866,425.17 40.00 4 至 5 年 870,000.00 522,000.00 60.00 5 年以上 1,440,000.00 1,440,000.00 100.00 合计 100,301,509.81 8,349,216.69 （3）坏账准备的情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 3,524,737.64 4,824,479.05 8,349,216.69 单 项 计 提 组 合 8,596,154.66 911,119.77 9,507,274.43 合计 12,120,892.30 5,735,598.82 - - 17,856,491.12 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款 总额的比 例% 136 客户 1 25,053,611.34 907,287.22 21.64 上海瑞垒资产管理有限公司 11,880,584.00 594,029.20 10.26 长沙市诚迈酒店管理有限公司 11,080,849.77 322,970.96 9.57 客户 2 11,013,554.15 322,229.28 9.51 上海梦湾酒店管理有限公司 10,123,260.24 8.74 合计 69,151,859.50 2,146,516.66 —— 2、其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 9,891,189.99 其他应收款 92,812,646.44 61,198,495.80 合计 102,703,836.43 61,198,495.80 （1）应收股利 ①应收股利情况 项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额 上海瑞疆商业管理有限公司 9,891,189.99 小计 9,891,189.99 减：坏账准备 合计 9,891,189.99 （2）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 73,938,577.25 45,366,007.41 1 至 2 年 13,982,328.87 3,400,136.66 2 至 3 年 2,087,769.51 14,467,129.90 3 至 4 年 4,046,753.10 6,977,589.00 4 至 5 年 3,750,000.00 5 年以上 小计 97,805,428.73 70,210,862.97 减：坏账准备 4,992,782.29 9,012,367.17 合计 92,812,646.44 61,198,495.80 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 24,096,716.11 33,282,979.31 往来款 73,708,712.62 36,927,883.66 小计 97,805,428.73 70,210,862.97 减：坏账准备 4,992,782.29 9,012,367.17 137 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 合计 92,812,646.44 61,198,495.80 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 12 月 31 日余额 9,012,367.17 9,012,367.17 2019 年 12 月 31 日其他 应收款账面余额在本 期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 -166,940.58 -166,940.58 本期转回 3,852,644.30 3,852,644.30 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 4,992,782.29 4,992,782.29 ④坏账准备的情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 5,159,722.87 -174,351.29 - - 4,985,371.58 单 项 计 提 组 合 3,852,644.30 7,410.71 3,852,644.30 7,410.71 合计 9,012,367.17 -166,940.58 3,852,644.30 - 4,992,782.29 其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款 单位名称 转回或收回金额 收回方式 叶明标 496,155.45 货币资金 上海物源经济发展有限公司 664,510.42 货币资金 上海祥大房地产发展有限公司 2,691,978.43 货币资金 合 计 3,852,644.30 —— ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额比例 （%） 坏账准备 期末余额 上海趣木装潢设计 有限公司 保证金、往来 款 17,800,000.00 1 年以内 18.23 138 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额比例 （%） 坏账准备 期末余额 博乐客商业发展（上 海）有限公司 保证金、往来 款 14,772,884.48 1 年以内 15.13 上海我家你家网络 科技有限公司 保证金、往来 款 13,550,261.11 2 年以内 13.88 68,650.50 客户 1 往来款 5,120,141.72 2 年以内 5.24 416,263.06 上海瑞铂瑞衡酒店 有限公司 往来款 3,489,057.60 2 年以内 3.57 78,071.60 合计 —— 54,732,344.91 —— —— 562,985.16 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,829,917.17 10,829,917.17 18,223,417.17 18,223,417.17 合计 10,829,917.17 10,829,917.17 18,223,417.17 18,223,417.17 （2）对子公司投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 期末余额 上海瑞铂瑞衡酒店有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 上海瑞疆商业管理有限公司 3,000,000.00 -30,000.00 2,970,000.00 上海瑞铂慧天地商业管理有限公 司 5,221,417.17 5,221,417.17 南京市瑞铂慧酒店管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 烟台瑞泽互联网科技有限公司 521,500.00 521,500.00 上海瑞海亿酒店管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 西安云天慧商业运营管理有限公 司 102,000.00 102,000.00 上海慧旅阁酒店管理有限公司 2,000.00 13,000.00 15,000.00 合计 18,223,417.17 2,636,500.00 9,970,000.00 10,829,917.17 4、营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 60,624,132.74 32,192,501.48 82,300,686.47 34,090,658.13 其他业务 合计 60,624,132.74 32,192,501.48 82,300,686.47 34,090,658.13 5、投资收益 139 项目 本期金额 上期金额 处置长期股权投资产生的投资收益 21,999,998.00 -2,650,000.00 成本法核算的长期股权投资分红 9,891,189.99 合计 31,891,187.99 -2,650,000.00 十三、 补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 3,658,526.62 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 125,448.17 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,008,078.02 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易 性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,852,644.30 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,486,750.05 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 7,157,947.06 所得税影响额 5,219,194.48 少数股东权益影响额（税后） 64,847.63 合计 1,873,904.95 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 140 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 20.07 0.40 0.40 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利 润 18.20 0.36 0.36 法定代表人：朱谦 主管会计工作负责人：顾剑胜 会计机构负责人：顾剑胜 上海瑞铂慧家科技集团股份有限公司 2021 年 4 月 27 日 141 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 上海瑞铂慧家科技集团股份有限公司董秘办公室。