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深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 1 2017 年度报告 实益达 NEEQ : 839575 深圳市实益达技术股份有限公司 SHENZHEN SEASTAR TECHNOLOGIES CO.,LTD. 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 2 公司年度大事记 1、经本公司向全国中小企业股份转让系统有限公司申请，本公司股票自 2017 年 4 月 12 日起停牌进行重大重组事项。目前，重大重组事项尚在进行中。 4、公司于 2017 年 6 月参加了广州光亚展，2017 年 10 月参加了迪拜照明及香 港照明展，展会进行了“实益达”品牌各类型、规格产品的展览，受到国内外众多 客户的关注。 2、报告期内，公司共申请了 29 项专利，其中发明专利是 1 项，实用新型专利 28 项；2017 年度获得授权专利 15 项，其中发明专利 1 项，实用新型 14 项。 3、报告期内，公司加大研发投入，以提升公司的核心竞争力，研发投入同比增 加 75%。报告期内已完成智能灯具控制盒及智能家居遥控器的技术和产品开发工作， 完成 wifi/zigbee/2.4G 等无线通讯技术在智能照明中的连接和应用，并已经批量应用 于智能照明多种产品。 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 4 释义 释义项目 释义 实益达照明 指 深圳市实益达照明有限公司 实益达、公司、本公司、股份公司 指 深圳市实益达技术股份有限公司 麦达数字 指 深圳市麦达数字股份有限公司,证券代码:002137,曾用 名:深圳市实益达科技股份有限公司(前身为深圳市实 益达实业有限公司) 无锡实益达电子 指 无锡实益达电子有限公司 益明投资 指 新余益明投资合伙企业(有限合伙) 实益达智能 指 深圳市实益达智能技术有限公司 股东大会 指 深圳市实益达技术股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市实益达技术股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市实益达技术股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 公司章程 指 《深圳市实益达技术股份有限公司章程》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 国信证券、主办券商 指 国信证券股份有限公司 会计师事务所、大华 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所、德恒 指 北京德恒(深圳)律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 LED 指 发光二极管(Light Emitting Diode),当被电流激发时通 过传导电子和空穴的再复合产生自发辐射而发出非相 干光的一种半导体二极管。 飞利浦 指 皇家飞利浦电子有限公司 GE 指 通用电气公司 ABL 指 Acuity Brands Lighting,Inc 报告期内、本期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年度、上期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人薛桂香、主管会计工作负责人刘艳丽及会计机构负责人（会计主管人员）刘艳丽保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完 整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 汇率波动的风险 公司报告期内境外主营业务收入为 139,662,696.54 元、占主营 业务收入的比重为 83.27%。公司出口业务主要以美元结算,受汇 率影响造成的汇兑损益占净利润的比重为 58.44%。如果人民币 兑美元汇率发生较大波动,可能会对公司经营业绩造成一定影 响。 实际控制人控制风险 麦达数字直接持有公司 76.54%的股份,为公司控股股东。截至 2017 年 12 月 31 日,陈亚妹持有麦达数字 37.99%的股权,系麦达 数字的控股股东,乔昕持有麦达数字 12.93%的股权,系麦达数字 的第二大股东,麦达数字的实际控制人为乔昕、陈亚妹夫妇。且 麦达数字系实益达的控股股东,故实益达的实际控制人为乔昕、 陈亚妹夫妇。虽然建立了较为完善的法人治理结构,但仍有发生 实际控制人利用其控制地位损害公司其他股东利益的可能性。 客户集中风险 公司报告期内前五名客户的销售额占营业收入的比重为 91.10%。近几年公司通过与大客户的合作,公司产品得到了客户 的认可,在产品质量稳定的情况下,客户通常不会轻易更换供应 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 6 商,同时也导致报告期内客户集中度较高。尽管公司与主要客户 建立了长期稳定的合作关系,但如果主要客户经营状况恶化或 公司无法及时满足客户诉求,或公司不能开拓其他客户的情况 下,将导致公司业绩下滑,进而对公司经营状况造成重大影响。 在继续保持与大客户的良好合作关系的同时,公司将借助近年 来积累的丰富的客户资源、良好的品牌形象和市场口碑、专业 的项目团队,进一步拓宽公司销售渠道,降低客户集中风险。 出口退税政策变动的风险 公司产品外销占比较高,并按国家相关规定享受出口退税优惠。 公司出口产品执行的出口退税率为 13%和 17%,出口退税率较高。 在其他条件不变的情况下,若出口退税税率下降将在一定程度 上对公司经营业绩产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市实益达技术股份有限公司 英文名称及缩写 SHENZHEN SEASTAR TECHNOLOGIES CO., LTD. 证券简称 实益达 证券代码 839575 法定代表人 薛桂香 办公地址 深圳市龙岗区宝龙工业城锦龙一路 6 号华力兴办公楼 4F 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘艳丽 职务 董事会秘书兼财务总监 电话 0755-28246549 传真 0755-28246549 电子邮箱 dmb@zg- 公司网址 http://www.zg- 联系地址及邮政编码 深圳市龙岗区宝龙工业城锦龙一路 6 号华力兴办公楼 4F 518116 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 8 月 21 日 挂牌时间 2016 年 11 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-38 电气机械和器材制造业-387 照明器具制造 -3872 照明灯具制造 主要产品与服务项目 照明产品的设计、研发、生产、销售;照明工程、驱动电源、控制 系统;进出口业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 36,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 - 控股股东 深圳市麦达数字股份有限公司 实际控制人 乔昕、陈亚妹 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300076926205Y 否 注册地址 深圳市龙岗区宝龙工业城宝龙六 路实益达科技园七楼 否 注册资本 36,800,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 国信证券 主办券商办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦 16 层至 26 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 吴金娥、张兴 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2018 年 1 月 15 日，股转系统交易制度改革，公司股票转让方式由协议转让切换为集合竞价。 2、2018 年 1 月 23 日，公司注册地址变更，由深圳市龙岗区宝龙工业城宝龙六路实益达科技园七楼 变更为深圳市龙岗区宝龙工业城锦龙一路 6 号华力兴办公楼 4F。 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 169,317,932.29 105,687,850.61 60.21% 毛利率% 20.74% 23.72% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,437,306.85 8,400,382.79 12.34% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 7,042,487.40 6,729,916.49 4.64% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 15.89% 17.45% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 11.88% 13.87% - 基本每股收益 0.26 0.24 8.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 157,446,786.41 101,173,891.97 55.62% 负债总计 90,745,657.79 46,608,172.25 94.70% 归属于挂牌公司股东的净资产 64,243,596.75 54,565,719.72 17.74% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.75 1.48 18.24% 资产负债率%（母公司） 55.02% 46.07% - 资产负债率%（合并） 57.64% 46.07% - 流动比率 1.70 2.10 - 利息保障倍数 51.87 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 24,827,742.08 7,766,358.12 219.68% 应收账款周转率 4.65 4.28 - 存货周转率 7.78 7.21 - 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 55.62% 74.70% - 营业收入增长率% 60.21% 46.80% - 净利润增长率% -3.21% 411.50% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 36,800,000.00 36,800,000.00 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -9,053.13 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,058,702.18 委托他人投资或管理资产的损益 802,788.51 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,973.54 非经常性损益合计 2,857,411.10 所得税影响数 407,839.68 少数股东权益影响额（税后） 54,751.97 非经常性损益净额 2,394,819.45 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家集照明产品设计、研发、生产、销售为一体的生产制造企业，根据中国证监会发布的《上 市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司主营业务属于制造业中的电气机械和器材制造业（分类 代码：C38）。根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司主营业务所处行业为C38 电气机械 和器材制造业下的C3872 照明灯具制造。根据股转系统《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司主营业 务所处行业为C38 电气机械和器材制造业下的C3872 照明灯具制造。根据股转公司制定的《挂牌公司投 资型行业分类指引》，公司所处行业为“13111012 家用电器”。 公司业务主要包括LED照明产品的设计、研发、生产和销售，产品主要包括LED智能照明、智能开关、 智能遥控器及LED非智能照明产品，为用户提供照明解决方案；销售模式分为经销商模式和ODM模式；经 营模式主要是按客户订单组织生产和销售，并按合同或订单约定收取销售款。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内实现收入 169,317,932.29 元，比去年同期增长 60.21%，利润总额 9,860,009.37 元，归 属于挂牌公司股东的净利润 9,437,306.85 元，较去年同期增长 12.34%，经营活动产生的现金净额 24,827,742.08 元，较去年同期增长 219.68%。 报告期内，公司产品和服务没有发生重大变化，公司管理层及核心技术团队稳定，公司收入稳步增 长。 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 12 公司照明业务技术成熟、客户稳定。公司多年服务全球知名品牌商的经验，让公司在产品规划、研 发和制造领域具备深厚的积累和底蕴。为进一步提升公司核心竞争力，公司将充分利用自身的优势资源， 以现有照明业务为基础，以技术创新为源动力，发展具有自主知识产权的产品，定位于成为智能硬件产 品解决方案提供商，拓展在智能硬件领域的市场空间，打造以物联网技术为基础的多元化智能硬件孵化 平台。 未来，公司将继续寻求合作伙伴加大推广力度，寻求切入优质大单品的产业链。同时提高研发能力， 紧跟消费电子新潮流，专注智能硬件、物联网等新技术在公司业务场景中的应用落地，并推动其产品化、 市场化。 (二) 行业情况 LED 下游应用行业市场规模较大，毛利率显著高于中上游，目前尚处于行业整合的过程中，行业集 中度低。LED 应用行业主要包括通用照明、汽车照明、显示屏等。目前中国 LED 应用市场规模六倍于封 装，24 倍于芯片。其中，受益于 LED 照明渗透率的快速提高，公司所处的通用照明行业近年来迎来了快 速发展，近 7 年复合增长率达到 59.4%。 智能硬件行业目前虽尚处于行业初期阶段，但高速发展的前提条件已逐渐形成。随着 5G 通信技术 的来临，云计算能力的强化，初级人工智能的实现以及传感器技术的不断成熟，制约智能硬件发展的多 维度的技术瓶颈已逐渐打破，智能硬件将进入全面快速发展的新阶段。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 87,769,292.96 55.75% 19,084,269.35 18.86% 359.90% 应收账款 38,938,318.38 24.73% 33,861,156.00 33.47% 14.99% 存货 21,160,134.64 13.44% 13,356,295.34 13.20% 58.43% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,041,134.51 1.30% 2,066,074.78 2.04% -1.21% 在建工程 - - - - - 短期借款 8,000,000.00 5.08% - - 100.00% 长期借款 - - - - 资产总计 157,446,786.41 - 101,173,891.97 - 55.62% 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 13 资产负债项目重大变动原因： （1）货币资金 报告期期末货币资金余额较上年期末增加 68,685,023.61 元，同比增长 359.90%。主要系：（a）报告 期内营来收入同比大幅增加，经营活动产生的现金流量净额为 2,483 万元，，同比增加 219.68%；（b）上 期购买银行理财产品，本期赎回,投资活动产生的现金流量净额为 2,678 万元，同比大幅增加 3,477.26%。 （2）存货 报告期期末存货余额较上年期末增加 7,803,839.30 元，同比增长 58.43%，主要系报告期内公司业务 扩大，客户订单增长，致报告期末原材料、发出商品增加。 （3）固定资产 报告期期末固定资产余额较上年期末减少 24,940.27 元，同比减少 1.21%，主要系报告期内计提折 旧所致。 (4) 短期借款 报告期期末短期借款余额 8,000,000.00 元,主要系报告期内经营所需向金融机构借款所致。 报告期期末，公司流动资产 153,983,773.63 元，占总资产的比例为 97.80%；货币资金为 87,769,292.96 元，占总资产的比例为 55.75%；流动比率为 1.70，应收账款周转率为 4.65，公司资产结 构中流动性资产占比合理，资产的流动性较好。 报告期期末，公司的流动负债为 90,727,222.79 元，占负债总额的比例为 99.98%；所有者权益合 计为 66,701,128.62 元，资产负债率为 57.64%；公司负债结构中，虽然流动负债占比较高，但是资产负 债率并不高，整体风险可控。报告期期末的流动负债中主要是应付账款 48,143,291.74 元，占流动负债 的比例为 53.06%，由于公司主要客户均为国际品牌商，客户信用状况较好，应收账款能够及时收回，公 司能够及时支付供应商货款；公司报告期经营性现金流量净额为 24,827,742.08 元，现金流情况较好，偿 债能力较强，财务风险较低。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 169,317,932.29 - 105,687,850.61 - 60.21% 营业成本 134,208,852.42 79.26% 80,614,313.76 76.28% 66.48% 毛利率% 20.74% - 23.72% - - 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 14 管理费用 14,038,447.50 8.29% 9,825,040.20 9.30% 42.88% 销售费用 6,160,406.02 3.64% 5,822,797.37 5.51% 5.80% 财务费用 4,089,759.12 2.42% -2,529,793.91 -2.39% 261.66% 营业利润 8,364,088.96 4.94% 9,173,529.27 8.68% -8.82% 营业外收入 1,504,973.54 0.89% 132,792.10 0.13% 1,033.33% 营业外支出 9,053.13 0.01% - - - 净利润 8,131,107.32 4.80% 8,400,382.79 7.95% -3.21% 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内营业收 169,317,932.29 元，同比增长 60.21%主要系客户 LED 非智能照明产品收入增加所 致。LED 非智能照明产品收入增长主要原因如下： （1）近几年公司通过与客户的合作，公司产品已得到客户的认可，与客户保持长期稳定的合作关 系； （2）报告期内，公司依客户需求，研发设计了超薄圆形面板灯系列产品，产品上市后得到客户及 客户终端市场的高度认可，此系列产品报告期内实现较高收入； 2、营业成本 报告期内营业成本 134,208,852.42 元，同比增长 66.48%，主要系销售收入增长，营业成本相应增加。 报告期内，公司综合毛利率为 20.74%，同比下降 2.98%。为了开拓新产品市场，公司对超薄面灯板 系列新产品进行了让利，导致新产品毛利较低；此外，公司为了维护与客户长期稳定的合作关系，降低 了部分产品的价格；2017 年美元汇率出现了波动，一定程度导致公司出口产品毛利率下降。 3、管理费用 报告期内管理费用 14,038,447.50 元，同比增长 42.88%，主要系报告期内加大智能照明产品研发投 入及员工薪酬增加所致。 4、财务费用 报告期内财务费用 4,089,759.12 元，主要系报告期内公司的出口业务结算币种美元汇率持续下跌， 产生汇兑损失 4,751,802.61 元，此外，报告期内公司利用自有闲置资金进行现金管理产生的收益 802,788.51 元。 5、营业利润、净利润 报告期内营业利润 8,364,088.96 元，同比下降 8.82%;净利润 8,131,107.32 元，同比下降 3.21%。主 要系以下因素影响:(1)报告期内毛利率下降；(2)报告期内美元汇率持续下跌产生汇兑损失；（3）报告期 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 15 内智能照明产品研发投入增加所致。 6、营业外收入 报告期内营业外收入 1,504,973.54 元，同比增长 1,033.33%,主要系报告期内收到上市补助 1,500,000.00 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 167,723,094.70 103,807,962.61 61.57% 其他业务收入 1,594,837.59 1,879,888.00 -15.16% 主营业务成本 132,894,584.38 79,052,264.04 68.11% 其他业务成本 1,314,268.04 1,562,049.72 -15.86% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% LED 智能照明产品 4,511,138.84 2.69% - - LED 非智能照明产品 163,211,955.86 97.31% 103,807,962.61 100.00% 合计 167,723,094.70 100.00% 103,807,962.61 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 28,060,398.16 16.73% 18,216,224.77 17.55% 国外 139,662,696.54 83.27% 85,591,737.84 82.45% 合计 167,723,094.70 100.00% 103,807,962.61 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，LED非智能照明产品收入占主营业务收入的比例为97.31%,同比增长57.22%，主要系部分 客户需求增加较多所致。 报告期内，LED智能照明产品收入占营业务收入的比例为2.69%，主要是公司于报告期初引入合伙 人并与其共同合资设立实益达智能，实益达智能主要定位于智能照明产品的生产、研发和销售，报告期 内实益达智能研发的产品已经投入量产并产生收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 16 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 Acuity Brands Lighting,Inc. 130,598,761.92 77.13% 否 2 苏州英丰电器有限公司 13,048,396.63 7.71% 否 3 飞利浦灯具（上海）有限公司 4,791,360.85 2.83% 否 4 同一控制企业——通用电气公司 3,300,599.93 1.95% 否 5 SUPER SEASIDE GROUP 2,504,891.29 1.48% 否 合计 154,244,010.62 91.10% - 应收账款联动分析： 报告期期末，公司应收账款净额为 38,938,318.38 元，较上年度同比增加 14.99%，主要系报告期内收 入增长所致。上述应收账款账龄均在一年以内，客户能够按照合同约定支付款项，未构成实质性风险。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 SEOUL SEMICONDUCTOR CO., LTD. 9,068,439.04 7.52% 否 2 无锡通思浦电子科技有限公司 5,891,725.01 4.89% 否 3 厦门信和达电子有限公司 5,737,521.12 4.76% 否 4 佛山市南海均晟五金厂 5,444,972.35 4.52% 否 5 中蓝光电科技(上海)股份有限公司 4,915,831.19 4.08% 否 合计 31,058,488.71 25.77% - 应付账款联动分析： 报告期末应付账款余额 48,143,291.74 元，上年期末应付账款余额 31,686,403.01 元，同比增长 51.94%，主要系报告期内采购额增长及采取使用银行承兑汇票支付部分供应商货款所致，上述应付账款 账龄均在一年以内，公司会根据相应协议约定及时支付供应商货款。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 24,827,742.08 7,766,358.12 219.68% 投资活动产生的现金流量净额 26,783,217.16 -793,045.62 3,477.26% 筹资活动产生的现金流量净额 7,291,307.39 7,708,183.34 -5.41% 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金流量净额同比增长 219.68%，主要系报告期内营业收入同比大幅增加，收 款增加及采取使用银行承兑汇票支付部分供应商货款所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额同比增长 3,477.26%，主要系上期购买银行理财产品，本期赎回 所致。 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 17 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、主要子公司、参股公司分析 单位：元 2、投资新设公司情况 公司于2017年5月16日设立全资子公司实益达技术（香港）有限公司，注册资本为HKD10,000元，业 务性质为：贸易。 公司于2017年3月29日设立孙公司实益达智能（香港）有限公司，注册资本为HKD10,000元，业务性 质为：贸易。 3、处置子公司情况 报告期内公司未发生处置子公司情况。 公司名称 公司 类型 注册 资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 深圳市实益达智能技 术有限公司 子公 司 1,300 万元 9,223,50 1.55 3,989,94 2.46 5,685,28 9.20 -4,014,3 59.12 -4,014,3 59.12 无锡市益明光电有限 公司 子公 司 1,000 万元 75,030,0 42.86 11,714,0 20.06 64,684,7 48.25 2,291,79 3.88 1,714,02 0.06 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年 2 月 24 日公司召开第一届董事会第三次会议，会议审议通过了《关于使用部分闲置自有资 金进行现金管理的议案》，同意公司及其全资、控股子公司使用部分闲置自有资金进行现金管理，并提 交股东大会审议。 2017 年 3 月 15 日公司召开 2017 年度第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于使用部分闲置自 有资金进行现金管理的议案》，同意公司及其全资、控股子公司自股东大会审议通过之日起一年内，可 以循环使用部分闲置自有资金最高不超过 7,000 万元购买银行或其他金融机构的保本型产品（包括但不 限于协定存款、结构性存款、有保本约定的投资产品等）。 报告期内使用部分闲置自有资金进行现金管理取得的理财收益 80.28 万元。 2017 年 9 月 8 日公司召开第一届董事会第六次会议，会议审议通过了《关于开展远期外汇交易业务 的议案》。2017 年 9 月 27 日公司召开 2017 年度第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于开展远期 外汇交易业务的议案》，同意公司及其全资、控股子公司自股东大会审议通过之日起一年内，根据业务 需要，为保证经营利润，降低汇率波动产生的市场风险，公司及子公司计划根据市场汇率的变动情况， 与金融机构适时开展合计不超过 3000 万美元的远期结售汇套期保值业务。 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 18 报告期末未交割的远期结售汇套期保值业务 USD80 万元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策的变更 2017 年 5 月 25 日财政部印发修订《企业会计准则第 16 号——政府补助》的通知（财会〔2017〕 15 号）；2017 年 4 月 28 日财政部印发《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》的通知（财会〔2017〕15 号）；2017 年 12 月 25 日，财政部《关于修订印发一般企业财务 报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）。公司均自 2017 年 1 月 1 日，按照上述相关规定，采用未来 适用法调整相应的会计科目及进行会计科目列报。 2、 会计估计的变更 本公司本报告期内未发生会计估计变更事项。 3、 前期会计差错更正 本公司本报告期内未发生前期会计差错更正事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内投资新设两家子公司，分别为实益达技术（香港）有限公司和实益达智能（香港）有限公 司。纳入本期合并报表范围。 (八) 企业社会责任 公司坚持以人为本的社会主义价值观，持续科技创新，加大内部管理，用优质产品和服务，努力履 行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司重要发展位置，将社会责任意识融入到公司持 续发展的实践中，积极承担社会责任，承接地方性的政策引导号召，支持地区经济发展和社会共享企业 发展成果。 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 19 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立；会计核算、财务管理、风险控制等各 项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标达标。经营管理层、核心技术人员队伍稳定； 公司和董事、监事以及高级管理人员均未发生违法、违规行为。报告期内公司未发生对持续经营能力有 重大不利影响的事项。因此公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 1、智能硬件行业 智能家居由于智能硬件整体尚处在发展初期，仍有强大的替代效应和市场空间，预计市场将维持快 速增长。以智能家居为例，根据新时代证券研究所的预计，2020年，智能家居的整体规模将由2016年的 490亿美元增长至1000亿美元，而中国将占据其中近一半的份额。未来三年中国市场增速将维持在50%以 上。 数据来源：新时代证券研究所 2、LED照明行业 近年来，物联网的出现和崛起带动着LED照明走向小型联网的高值化数位照明。融合个人化、以人 为本的智慧照明已成为未来产业发展重点。具有LED高发光率、节能环保的LED照明产品逐渐代替传统照 明，而高值化、联网、系统整合、个人化的需求推动着LED照明走向智能化，形成了新一轮的转型方向。 根据前瞻产业研究院发布的《LED行业市场前瞻与投资战略规划分析报告》数据显示，2016年全球LED照 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 20 明的渗透率在31%左右，预计2017-2021年全球LED照明年复合增长率为12%。 未来，LED照明会逐渐与传感器结合朝着智慧照明系统发展，并改变商业模式，由销售产品转型为 一体化的LED照明系统销售，以此来开拓创造新的照明市场。因此， LED照明企业为顺应这种趋势将会 加大研发投入，促进产业技术转型，从而保持市场竞争力。 (二) 公司发展战略 近二十年服务全球知名品牌商的经验，让麦达数字旗下的“实益达”品牌在产品规划、研发和制造 领域具备了深厚的积累和底蕴。 公司以技术创新为源动力，产品研发为核心，发展具有自主知识产权的产品，定位于成为智能硬件 产品解决方案提供商，旗下智能制造子公司分布长三角和珠三角，均建立了现代化的研发生产基地。目 前公司正围绕“智能硬件孵化平台”，通过内生发展及外延投资，产融结合，打造以物联网技术为基础 的多元化智能硬件孵化平台，结合互联网运作思维，在产品创新和运营上实现突破。 公司将充分利用国家对云计算、大数据、人工智能、物联网等领域的战略和政策支持，通过产业发 展、投资布局、研发创新等方式，稳健推动公司战略落地。 (三) 经营计划或目标 报告期内公司营业收入同比增长60.21%，公司照明业务技术成熟、客户稳定，未来，公司将积极寻 求合作伙伴，在智能硬件领域，加大推广力度，寻求切入优质大单品的产业链。建立创新管理机制，与 员工共享成长。同时提高研发能力，紧跟市场新潮流，专注智能家居、物联网等新技术在公司业务场景 中的应用落地，并推动其产品化、市场化。 (四) 不确定性因素 详见本报告第一节《风险与提示》章节内容，可能对公司未来发展战略和经营目标产生的影响。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、汇率波动的风险 公司报告期内境外主营业务收入为139,662,696.54元，占主营业务收入的比重为83.27%。公司出口 业务主要以美元结算,受汇率影响造成的汇兑损益占净利润的比重为58.44%。如果人民币兑美元汇率发 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 21 生较大波动,可能会对公司经营业绩造成一定影响。 应对措施：公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响，同时积极扩展国内业务收入规模，控 制外币收入比例，及时开展远期结汇业务，锁定汇率风险。 2、实际控制人控制风险 麦达数字直接持有公司76.54%的股份,为公司控股股东。截至2017年12月31日,陈亚妹持有麦达数字 37.99%的股权,系麦达数字的控股股东,乔昕持有麦达数字12.93%的股权,系麦达数字的第二大股东,麦 达数字的实际控制人为乔昕、陈亚妹夫妇。且麦达数字系实益达的控股股东,故实益达的实际控制人为 乔昕、陈亚妹夫妇。虽然公司建立了较为完善的法人治理结构,但仍有发生实际控制人利用其控制地位 损害公司其他股东利益的可能性。 应对措施：公司成立后公司建立了完善的法人治理结构，形成了三会议事规则、《对外担保管理办 法》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理办法》、《防范大股东及关联方占用公司资金管理制度》等重 要决策制度，重大事项的决策均需按照公司章程等相关规定履行相应的审批程序，从而可以有效维护公 司及中小股东的权益。 3、客户集中风险 公司报告期内前五名客户的销售额占营业收入的比重为91.10%。近几年公司通过与大客户的合作, 公司产品得到了客户的认可,在产品质量稳定的情况下,客户通常不会轻易更换供应商,同时也导致报告 期内客户集中度较高。尽管公司与主要客户建立了长期稳定的合作关系,但如果主要客户经营状况恶化 或公司无法及时满足客户诉求,或公司不能开拓其他客户的情况下,将导致公司业绩下滑,进而对公司经 营状况造成重大影响。 应对措施：在继续保持与大客户的良好合作关系的同时,公司将借助近年来积累的丰富的客户资源、 良好的品牌形象和市场口碑、专业的项目团队,进一步拓宽公司销售渠道,降低客户集中风险。 4、出口退税政策变动的风险 公司产品外销占比较高,并按国家相关规定享受出口退税优惠。公司出口产品执行的出口退税率为 13.00%和17.00%,出口退税率较高。在其他条件不变的情况下,若出口退税税率下降将在一定程度上对公 司经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司将不断加快自身的发展速度，扩大收入规模，提高产品附加值，同时努力降低生产 经营的成本和费用，增强盈利能力，减少公司经营对出口退税政策变化的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 22 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 报告期内未发生重大诉讼、仲裁事项。 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 500,000.00 162,836.80 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 3,000,000.00 2,416,306.47 总计 3,500,000.00 2,579,143.27 2017 年 2 月 24 日公司召开第一届董事会第三次会议，会议审议通过了《关于公司 2017 年度日常性 关联交易预计的议案》，并提交股东大会审议。2017 年 3 月 15 日公司召开 2017 年度第一次临时股东大会， 会议审议通过了《关于公司 2017 年度日常性关联交易预计的议案》。 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 24 报告期内，公司向关联方的采购金额为 162,836.80 元，主要是向佛山市国星光电股份有限公司采购 生产经营所需的原材料；公司委托关联方深圳市实益达工业有限公司加工产品，所产生的加工费用为 620,464.86 元，公司委托深圳市实益达工业有限公司加工是出于保证产品质量、完工速度的考虑；公司租 用无锡实益达电子厂房作为生产经营场所，交易金额为 1,795,841.61 元；报告期内，该等关联交易占同 类交易金额比例较小，交易价格参考市场价格定价，该等关联交易公允。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 深圳市元通孵化有 限公司 借款 8,000,000.00 是 2017 年 9 月 11 日 2017-050 陈亚妹、乔昕 公司作为被 担保方申请 银行授信 10,000,000.00 是 2018 年 4 月 24 日 2018-047 总计 - 18,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司于 2017 年 9 月 8 日召开了第一届董事会第六次会议，会议审议通过了《关于公司拟向关联方 深 圳 市 元 通 孵 化 有 限 公 司 借 款 的 议 案 》 ， 并 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 信 息 披 露 平 台 （ 或 www.neeq.cc）披露了《关于公司向关联方借款的公告》（公告编号：2017-050）。 公司于 2017 年 9 月 27 日召开 2017 年度第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于公司拟向关联方 深圳市元通孵化有限公司借款的议案》。 公司于 2018 年 4 月 23 日召开了第一届董事会第九次会议，会议审议通过了《关于补充确认关联交 易的议案》，并在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露了《关于补充确 认关联交易的公告》(公告编号：2018-047)。 报告期内发生偶发性关联交易是根据公司的实际情况，基于经营的需要而开展的，是合理的、必要 的，有利于公司的稳健经营，为公司的良好发展提供支持。 报告期内发生偶发性关联交易符合公司的发展需要，不存在损害挂牌公司与其他股东利益的情形， 不会对公司的独立性构成影响。 (四) 股权激励情况 公司于 2017 年 12 月 27 日召开第一届董事会第七次会议，会议审议通过了《关于实施子公司无锡 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 25 市益明光电有限公司员工股权激励方案的议案》，公司持有全资子公司益明光电 100%股权，注册资本为 1000 万元（已实缴）；公司拟将益明光电 2.57%、1.40%、0.93%的股权分别转让给子公司核心管理层成 员刘基勇先生、沙新荣先生和高艳芳女士，股权转让价格分别均为 1.00 元。激励对象作为受让方获得 股权激励份额，从而实现公司对该等员工的激励。在全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （）披露了《关于实施子公司无锡市益明光电有限公司员工股权激励方案的公告》(公 告编号：2017-087)。 公司于 2018 年 1 月 15 日召开了 2018 年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于实施子公司 无锡市益明光电有限公司员工股权激励方案的议案》。 (五) 承诺事项的履行情况 1、公司在申请挂牌时，为避免未来可能发生的同业竞争，公司实际控制人陈亚妹、乔昕夫妇及全 体董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》，报告期内，上述承诺如实履行。 2、公司在申请挂牌时，公司全体股东及全体董事、监事、高级管理人员对所持股份均出具了《股 份自愿锁定的承诺》，报告期内，上述承诺如实履行。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 受限制的货币资金 质押 15,424,972.60 9.80% 开具银行承兑汇票保证 金、履约保证金 总计 - 15,424,972.60 9.80% - 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 - - 12,771,333 12,771,333 34.70% 其中：控股股东、实际控 制人 - - 10,889,333 10,889,333 29.59% 董事、监事、高管 - - 250,000 250,000 0.68% 核心员工 - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 36,800,000 100.00% -12,771,333 24,028,667 65.30% 其中：控股股东、实际控 制人 34,168,000 92.85% -10,889,333 23,278,667 63.26% 董事、监事、高管 1,000,000 2.72% -250,000 750,000 2.04% 核心员工 - - - - - 总股本 36,800,000.00 - 0.00 36,800,000.00 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 深圳市麦达数 字股份有限公 司 28,168,000 0.00 28,168,000 76.54% 18,778,667 9,389,333 2 新余益明投资 合伙企业(有限 合伙) 1,632,000 0.00 1,632,000 4.44% - 1,632,000 3 乔昕 6,000,000 0.00 6,000,000 16.30% 4,500,000 1,500,000 4 薛桂香 800,000 0.00 800,000 2.18% 600,000 200,000 5 刘艳丽 200,000 0.00 200,000 0.54% 150,000 50,000 合计 36,800,000 0.00 36,800,000 100% 24,028,667 12,771,333 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 截至本公告日，自然人股东薛桂香为新余益明投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，乔昕 为麦达数字的实际控制人，除此之外，公司股东之间无通过投资、协议或其他安排形成的一致行动关系， 亦无任何关系密切的家庭成员。 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 27 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为深圳市麦达数字股份有限公司，直接及间接合计持有公司76.54%的股权，股份数为 28,168,000股，其基本情况如下： 麦达数字现持有深圳市市场监督管理局核发的注册号440301102743049的《企业法人营业执照》。 企业类型为上市股份有限公司：住所为深圳市龙岗区宝龙工业城宝龙六路实益达科技园；法定代表人为 陈亚妹；注册资本为57,638.2117万元人民币；经营范围为“互联网网上贸易与服务（不含专营、专控、 专卖商品及限制项目）；互联网投资；数据处理和数据存储服务，大数据分析及商业应用；智能照明、 智能家居管理系统；软件开发、信息系统集成服务、信息技术咨询服务；电子产品、通讯产品、电器、 照明灯具及其零部件的技术开发、销售；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品及限制项目）；兴办实 业（具体项目另行申报）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项 目须取得许可后方可经营）。互联网信息服务；电子产品、通讯产品、电器、照明灯具及其零部件的生 产。” 麦达数字于2007年6月13日在深圳交易所中小板上市，证券简称为“实益达”，证券代码为002137。 2015 年 12 月 7 日，麦达数字中文名称全称由“深圳市实益达科技股份有限公司”变更为“深圳市麦达 数字股份有限公司”；英文名称全称“SHENZHEN SEASTAR TECHNOLOGY CO.,LTD”变更为“SHENZHEN MINDATA HOLDING CO.,LTD”；英文名称简称由“SEASTAR”变更为“MINDATA”；证券简称由“实益达” 变更为“麦达数字”；证券代码保持不变，仍为“002137”。报告期内公司实际控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为乔昕、陈亚妹夫妇，报告期内实际控制人未发生变化。 乔昕先生：1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。乔昕先生大学毕业后曾先后在 无锡机床研究所、日本北陆电气工业株式会社深圳办事处工作，1998年创办深圳市麦达数字股份有限公 司前身深圳市实益达实业有限公司，现任深圳市麦达数字股份有限公司董事兼总裁、百华科技发展有限 公司执行董事，深圳市六度人和科技有限公司董事，拉萨市冠德成科技发展有限公司执行董事，深圳前 海实益达投资发展有限公司董事长、总经理，深圳市电明科技股份有限公司董事，深圳市汇大光电科技 股份有限公司董事长，无锡实益达电子有限公司董事长、总经理，新余九派凯阳投资合伙企业（有限合 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 28 伙）有限合伙人，新余益瑞投资合伙企业（有限合伙）普通合伙人，新余元通投资管理有限公司监事， 深圳市日升投资有限公司执行董事，深圳市实益达技术股份有限公司董事长，深圳市真源生命科学有限 公司执行董事、总经理，深圳市晨杨投资合伙企业（有限合伙）有限合伙人。 陈亚妹女士：1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。陈亚妹女士 1998 年与乔昕 先生一起创办深圳市麦达数字股份有限公司前身深圳市实益达实业有限公司，现任深圳市麦达数字股份 有限公司董事长、无锡实益达电子有限公司董事，拉萨市冠德成科技发展有限公司监事，凯扬商贸（香 港）有限公司执行董事，深圳市前海实益达投资发展有限公司董事，新余九派凯阳投资合伙企业（有限 合伙）有限合伙人，新余元通投资管理有限公司执行董事、总经理，深圳市日升投资有限公司总经理， 深圳市晨杨投资合伙企业（有限合伙）普通合伙人。 公司股权控制图如下： 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 向银行借款 上海浦东发展银 行福强支行 6,000,000.00 5.665% 2017.10.18-2018.10.18 否 开具国内信用证 上海浦东发展银 行福强支行 2,000,000.00 4.30% 2017.12.6-2018.5.29 否 合计 - 8,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 乔昕 董事长 男 55 硕士 2016 年 4 月 18 日-2019 年 4 月 17 日 否 薛桂香 董事、总经理 女 38 大专 2016 年 4 月 18 日-2019 年 4 月 17 日 是 刘基勇 董事 男 37 硕士 2016 年 4 月 18 日-2019 年 4 月 17 日 是 陈世蓉 董事 女 36 本科 2016 年 4 月 18 日-2019 年 4 月 17 日 否 刘艳丽 董事、财务总监、 董事会秘书 女 35 大专 2016 年 4 月 18 日-2019 年 4 月 17 日 是 林经升 监事会主席 男 44 大专 2016 年 4 月 18 日-2019 年 4 月 17 日 是 吴静 职工代表监事 女 34 本科 2016 年 4 月 18 日-2019 年 4 月 17 日 是 陈晓燕 监事 女 35 中专 2016 年 4 月 18 日-2019 年 4 月 17 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除监事陈晓燕为董事长乔昕配偶的堂妹外，公司其他董事、监事、高级管理人员相互之间无关联关 系，公司董事长乔昕为公司实际控制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 乔昕 董事长 6,000,000 0.00 6,000,000 16.30% 0.00 薛桂香 董事、总经理 800,000 0.00 800,000 2.18% 0.00 刘艳丽 董事、财务总 监、董事会秘 书 200,000 0.00 200,000 0.54% 0.00 合计 - 7,000,000 0.00 7,000,000 19.02% 0.00 备注：以上持股数量为持有实益达的股份数量。 报告期期末，乔昕还通过麦达数字、新余益瑞投资合伙企业（有限合伙）、深圳市日升投资有限公司 间接持有本公司的股份；薛桂香还通过益明投资、麦达数字、新余益瑞投资合伙企业（有限合伙）间接 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 31 持有本公司的股份；刘基勇通过麦达数字、益明投资间接持有的股份；陈世蓉通过麦达数字股份间接持 有本公司的股份。 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 14 生产人员 77 98 销售人员 21 30 技术人员 18 45 财务人员 7 12 员工总计 130 199 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 25 45 专科 35 54 专科以下 68 98 员工总计 130 199 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 公司遵循“以人为本”的原则，优化岗位结构，提高工作效能，同时加大核心人员激励，减少中高 层人员流失，保证公司人员结构的稳定。 2、引进招聘情况 公司通过多种渠道，广纳研发、营销、管理和技术人才。 3、培训情况 公司通过内训和外训相结合的方式，针对性地开展管理能力培训和岗位技能培训。 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 32 4、薪酬政策 公司建立同行业有竞争力的薪酬体系，加强绩效考核，尽量保证各岗位薪酬的公平性。公司严格按 照国家政策法规缴纳社会保险和代扣代缴个人所得税。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 王军林 产品技术经理 37,000 陈利雄 产品经理 10,000 沙新荣 研发总监 250,000 陈云 品质部经理 15,000 备注：核心技术人员期末持股均为间接持有。 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心技术人员未发生变化。 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范文件的要求及其他法律、法规的要求，不断完 善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会 的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和 义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行。 截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责义务。今后，公司将 继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度， 保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，切实在制度层面保障股东尤其 是中小股东相应权利的行使。首先，《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及 表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则作了明确规定，在制度设计方面确保中小股东和大股东享 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 34 有平等权利；其次，建立投资者关系管理制度，细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项； 最后，制定《关联交易管理制度》等制度，对公司关联交易的程序及内容做了细致规定，进一步明确了 关联股东及董事回避制度，确保公司能在关联交易方面独立于控股股东规范运行。公司“三会”的相关 人员均符合《公司法》等法律法规的任职要求，能按照“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责 及义务。公司股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的正常经营。 公司监事会能够依法履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司监事会会议的规 范召开和监事会监督机制的有效运行。此种公司治理能够给股东提供合适保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大的事 项均通过了公司董事会或/和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反 法律、行政法规、公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。公司制订内部控制制度以来，各项制 度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极 有效的作用 4、 公司章程的修改情况 公司于 2017 年 12 月 27 日召开第一届董事会第七次会议，审议通过了《关于变更公司注册地址暨 修改公司章程的议案》，公司住所由深圳市龙岗区宝龙工业城宝龙六路实益达科技园七楼修改为深圳市 龙岗区宝龙工业城锦龙一路 6 号华力兴办公楼 4F。 公司于 2018 年 1 月 15 日，召开了 2018 年第一次临时股东大会，会议审议通过该事项。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、第一届董事会第三次会议,2017 年 2 月 24 日召开,会议审议通过了《关于补充确认公司使 用部分闲置自有资金进行现金管理的议案》、 《关于使用部分闲置自有资金进行现金管理的 议案》、 《关于公司 2017 年度日常性关联交易预 计的议案》、 《关于召开 2017 年度第一次临时股 东大会通知的公告》的议案;2、第一届董事会 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 35 第四次会议,2017 年 3 月 28 日召开,会议审议 通过了《深圳市实益达技术股份有限公司 2016 年度总经理工作报告》、《深圳市实益达技术股 份有限公司 2016 年度董事会工作报告》等十二 项议案;3、第一届董事会第五次会议,2017 年 8 月 22 日召开,会议审议通过了《深圳市实益达 技术股份有限公司 2017 年半年度报告》、 《关于 公司会计政策变更的议案》的议案;4、第一届 董事会第六次会议,2017 年 9 月 8 日召开,审议 通过了《关于开展远期外汇交易业务的议案》、 《关于公司拟向关联方深圳市元通孵化有限公 司借款的议案》、 《关于召开公司 2017 年度第二 次临时股东大会的议案》;5、第一届董事会第 七次会议,2017 年 12 月 27 日召开,审议通过了 《关于变更公司注册地址暨修改公司章程的议 案》、《关于使用部分闲置自由资金进行现金管 理的议案》等六项议案。 监事会 3 1、第一届监事会第二次会议,2017 年 3 月 28 日召开,审议通过了《深圳市实益达技术股份有 限公司 2016 年度监事会工作报告》、 《深圳市实 益达技术股份有限公司 2016 年度报告及其摘 要》等八项议案;2、第一届监事会第三次会 议,2017 年 8 月 22 日召开,审议通过了《深圳 市实益达技术股份有限公司 2017 年半年度报 告》、《关于公司会计政策变更的议案》等议 案;3、第一届监事会第四次会议,2017 年 9 月 8 日召开,审议通过了《关于开展远期外汇交易业 务的议案》 股东大会 3 1、2017 年度第一次临时股东大会,2017 年 3 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 36 月 15 日召开,审议通过了《关于补充确认公司 使用部分闲置自有资金进行现金管理的议案》、 《关于使用部分闲置自有资金进行现金管理的 议案》、 《关于公司 2017 年度日常性关联交易预 计的议案》等议案;2、2016 年年度股东大 会,2017 年 4 月 19 日召开,审议通过了《深圳 市实益达技术股份有限公司 2016 年度董事会 工作报告》、《深圳市实益达技术股份有限公司 2016 年度报告及其摘要》等十一项议案；3、 2017 年度第二次临时股东大会，会议审议通过 了《关于开展远期外汇交易业务的议案》、《关 于公司拟向关联方深圳市元通孵化有限公司借 款的议案》等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会：公司严格按照《公司法》、《股份报价转让试点办法》、《公司章程》、《股东大会议 事规则》的规定和要求召集、召开股东大会。公司确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法 权益，享有平等地位，保证所有股东能充分行使自己的权利。 董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会的人 数和人员构成符合法律、法规的要求。公司全体董事均能够依据《公司章程》、《董事会议事规则》等 制度开展工作，认真出席董事会会议和股东大会，熟悉有关法律法规，了解董事的权利、义务和责任。 监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员构成符合法律、 法规的要求，能够依据《监事会议事规则》等制度认真履行自己的职责，向股东大会负责，对公司财务 状况、董事和经理等高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，并发表独立意见，维护公司及股 东的合法权益。 (三) 公司治理改进情况 公司建立法人治理结构，分别设立股东大会、董事会和监事会，建立健全了法人治理制度，公司制 定了多项制度，公司认为现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并 保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司各内部机构和法人治理机构的成员符 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 37 合《公司法》的任职要求，公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责，对公司的重大决策事项 作出决议，从而保证公司的正常发展。公司监事会能够较好地履行监管职责，保证公司治理的合法合规。 管理层通过不断加深公司法人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识。公司暂未引入职 业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 在报告期内，公司经营取得了稳步发展，同时自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作，促进 企业规范运作水平的不断提升。在与券商和机构投资者的沟通中，公司对资本市场有了更深入的认识。 公司将通过规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟通，规范资本市场运作，实现外部对公 司经营约束的激励机制，实现股东价值最大化和保护投资者利益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业 务，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 2、资产完整情况 截至本报告日，公司未有其他以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保。公司未将借 款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金 和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 3、机构独立情况 公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公司逐 步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于控股股东及 其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 4、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 38 在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人 员、其他核心技术人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在控股股东及实际控制人控制的其 他公司及关联公司任职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分 离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 5、财务独立情况 公司设立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规 的会计制度和财务管理制度；设立了独立的财务核算体系，配备专职的财务人员；公司按照《公司章程》 规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法 独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已依据《公司法》、《公司章程》及相关法律法规的规定，结合公司实际情况制定了较完善的 内部管理制度，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司制定了信息披露管理制度，进一步提供公司规范化运作水平，增强信息披露的真实 性、准确行、完整性和及时性，提高年度信息披露的质量和透明度。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守董事会决议通过的相关制度，执行情况良好。 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字[2018]006892 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2018 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 吴金娥、张兴 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2018]006892号 深圳市实益达技术股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了深圳市实益达技术股份有限公司(以下简称“实益达技术公司”)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了实益达技术 公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于实益达技术公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 实益达技术公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年财务报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 40 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 实益达技术公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，实益达技术公司管理层负责评估实益达技术公司的持续经营能力并运用持续经 营假设，除非管理层计划清算实益达技术公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督实益达技术公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对实 益达技术公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致实益达技术公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6．就实益达技术公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 41 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张兴 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：吴金娥 二〇一八年四月二十三日 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 42 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 87,769,292.96 19,084,269.35 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 注释 2 73,740.00 - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 注释 3 38,938,318.38 33,861,156.00 预付款项 注释 4 426,985.48 393,036.04 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 注释 5 - 55,097.50 应收股利 - - - 其他应收款 注释 6 1,453,764.27 2,399,310.21 买入返售金融资产 - - - 存货 注释 7 21,160,134.64 13,356,295.34 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 注释 8 4,161,537.90 28,763,778.38 流动资产合计 - 153,983,773.63 97,912,942.82 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 注释 9 2,041,134.51 2,066,074.78 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 43 商誉 - - - 长期待摊费用 注释 10 331,423.90 512,200.65 递延所得税资产 注释 11 1,059,602.37 605,750.64 其他非流动资产 注释 12 30,852.00 76,923.08 非流动资产合计 - 3,463,012.78 3,260,949.15 资产总计 - 157,446,786.41 101,173,891.97 流动负债： 短期借款 注释 13 8,000,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 注释 14 14,208,635.95 6,292,925.88 应付账款 注释 15 48,143,291.74 31,686,403.01 预收款项 注释 16 1,760,402.79 851,177.53 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 注释 17 4,067,977.19 4,014,909.28 应交税费 注释 18 4,588,639.93 2,535,686.83 应付利息 注释 19 10,367.50 - 应付股利 - - - 其他应付款 注释 20 9,947,907.69 1,227,069.72 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 90,727,222.79 46,608,172.25 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 注释 11 18,435.00 - 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 44 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 18,435.00 - 负债合计 - 90,745,657.79 46,608,172.25 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 21 36,800,000.00 36,800,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 注释 22 37,961,882.46 37,723,959.47 减：库存股 - - - 其他综合收益 注释 23 2,647.19 专项储备 - - - 盈余公积 注释 24 1,581,757.53 452,571.97 一般风险准备 - - - 未分配利润 注释 25 -12,102,690.43 -20,410,811.72 归属于母公司所有者权益合计 - 64,243,596.75 54,565,719.72 少数股东权益 - 2,457,531.87 - 所有者权益合计 - 66,701,128.62 54,565,719.72 负债和所有者权益总计 - 157,446,786.41 101,173,891.97 法定代表人：薛桂香 主管会计工作负责人：刘艳丽 会计机构负责人：刘艳丽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 66,463,337.15 19,084,269.35 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 注释 1 34,895,332.11 33,861,156.00 预付款项 - 124,277.91 393,036.04 应收利息 - - 55,097.50 应收股利 - - - 其他应收款 注释 2 28,283,959.70 2,399,310.21 存货 - 1,707,001.91 13,356,295.34 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - 28,763,778.38 流动资产合计 - 131,473,908.78 97,912,942.82 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 45 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 注释 3 14,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 282,840.72 2,066,074.78 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 331,423.90 512,200.65 递延所得税资产 - 328,622.43 605,750.64 其他非流动资产 - - 76,923.08 非流动资产合计 - 14,942,887.05 3,260,949.15 资产总计 - 146,416,795.83 101,173,891.97 流动负债： 短期借款 - 6,000,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 14,208,635.95 6,292,925.88 应付账款 - 46,113,565.17 31,686,403.01 预收款项 - 926,448.73 851,177.53 应付职工薪酬 - 1,395,661.94 4,014,909.28 应交税费 - 3,542,728.99 2,535,686.83 应付利息 - 10,367.50 - 应付股利 - - - 其他应付款 - 8,361,812.28 1,227,069.72 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 80,559,220.56 46,608,172.25 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 46 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 80,559,220.56 46,608,172.25 所有者权益： 股本 - 36,800,000.00 36,800,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 12,495,112.27 12,495,112.27 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,581,757.53 452,571.97 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 14,980,705.47 4,818,035.48 所有者权益合计 - 65,857,575.27 54,565,719.72 负债和所有者权益合计 - 146,416,795.83 101,173,891.97 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 169,317,932.29 105,687,850.61 其中：营业收入 注释 26 169,317,932.29 105,687,850.61 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 161,586,285.51 96,514,321.34 其中：营业成本 注释 26 134,208,852.42 80,614,313.76 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 47 分保费用 - - - 税金及附加 注释 27 1,596,632.29 253,674.64 销售费用 注释 28 6,160,406.02 5,822,797.37 管理费用 注释 29 14,038,447.50 9,825,040.20 财务费用 注释 30 4,089,759.12 -2,529,793.91 资产减值损失 注释 31 1,492,188.16 2,528,289.28 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 注释 32 73,740.00 - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 注释 33 558,702.18 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 8,364,088.96 9,173,529.27 加：营业外收入 注释 35 1,504,973.54 132,792.10 减：营业外支出 注释 36 9,053.13 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 9,860,009.37 9,306,321.37 减：所得税费用 注释 37 1,728,902.05 905,938.58 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 8,131,107.32 8,400,382.79 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 805,249.62 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 - 8,131,107.32 8,400,382.79 2.终止经营净利润 - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - -1,306,199.53 2.归属于母公司所有者的净利润 - 9,437,306.85 8,400,382.79 六、其他综合收益的税后净额 - 4,301.58 - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - 2,647.19 - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - 2,647.19 - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - 2,647.19 - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - 1,654.39 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 48 七、综合收益总额 - 8,135,408.90 8,400,382.79 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 9,439,954.04 8,400,382.79 归属于少数股东的综合收益总额 - -1,304,545.14 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.26 0.24 （二）稀释每股收益 - 0.26 0.24 法定代表人：薛桂香 主管会计工作负责人：刘艳丽 会计机构负责人：刘艳丽 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释 4 166,008,924.03 105,042,885.78 减：营业成本 注释 4 139,840,180.91 80,326,786.29 税金及附加 - 1,451,941.98 248,066.90 销售费用 - 4,156,743.25 5,822,797.37 管理费用 - 7,535,924.04 9,724,156.26 财务费用 - 3,290,253.75 -2,529,793.91 资产减值损失 - -941,284.14 3,082,593.22 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 - 558,702.18 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 11,233,866.42 8,368,279.65 加：营业外收入 - 1,504,973.54 132,792.10 减：营业外支出 - 9,053.13 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 12,729,786.83 8,501,071.75 减：所得税费用 - 1,437,931.28 905,938.58 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 11,291,855.55 7,595,133.17 （一）持续经营净利润 - 11,291,855.55 7,595,133.17 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 49 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 11,291,855.55 7,595,133.17 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - 0.31 0.21 （二）稀释每股收益 - 0.31 0.21 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 167,960,363.02 89,957,581.72 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 11,354,151.16 4,124,566.13 收到其他与经营活动有关的现金 注释 38 2,440,917.11 210,142.33 经营活动现金流入小计 - 181,755,431.29 94,292,290.18 购买商品、接受劳务支付的现金 - 120,421,368.71 62,691,282.04 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 24,823,726.39 13,070,044.59 支付的各项税费 - 3,066,452.20 456,654.89 支付其他与经营活动有关的现金 注释 38 8,616,141.91 10,307,950.54 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 50 经营活动现金流出小计 - 156,927,689.21 86,525,932.06 经营活动产生的现金流量净额 注释 39 24,827,742.08 7,766,358.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 857,886.01 830,012.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 注释 38 209,640,000.00 506,210,000.00 投资活动现金流入小计 - 210,497,886.01 507,040,012.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 1,264,668.85 643,058.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 注释 38 182,450,000.00 507,190,000.00 投资活动现金流出小计 - 183,714,668.85 507,833,058.00 投资活动产生的现金流量净额 - 26,783,217.16 -793,045.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 4,000,000.00 10,540,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 4,000,000.00 - 取得借款收到的现金 - 7,958,933.33 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 38 13,000,000.00 筹资活动现金流入小计 - 24,958,933.33 10,540,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 74,470.00 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 38 17,593,155.94 2,831,816.66 筹资活动现金流出小计 - 17,667,625.94 2,831,816.66 筹资活动产生的现金流量净额 - 7,291,307.39 7,708,183.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -2,810,398.96 354,401.04 五、现金及现金等价物净增加额 - 56,091,867.67 15,035,896.88 加：期初现金及现金等价物余额 - 16,252,452.69 1,216,555.81 六、期末现金及现金等价物余额 - 72,344,320.36 16,252,452.69 法定代表人：薛桂香 主管会计工作负责人：刘艳丽 会计机构负责人：刘艳丽 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 51 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 152,028,858.00 79,790,692.04 收到的税费返还 - 7,218,245.35 4,124,566.13 收到其他与经营活动有关的现金 - 12,928,892.10 210,142.33 经营活动现金流入小计 - 172,175,995.45 84,125,400.50 购买商品、接受劳务支付的现金 - 115,033,722.64 53,099,138.04 支付给职工以及为职工支付的现金 - 16,336,818.07 12,499,699.36 支付的各项税费 - 2,916,597.98 456,654.89 支付其他与经营活动有关的现金 - 16,218,400.37 10,303,550.09 经营活动现金流出小计 - 150,505,539.06 76,359,042.38 经营活动产生的现金流量净额 - 21,670,456.39 7,766,358.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 709,703.82 830,012.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 179,250,000.00 506,210,000.00 投资活动现金流入小计 - 179,959,703.82 507,040,012.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 507,517.80 643,058.00 投资支付的现金 - 14,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 151,250,000.00 507,190,000.00 投资活动现金流出小计 - 165,757,517.80 507,833,058.00 投资活动产生的现金流量净额 - 14,202,186.02 -793,045.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 10,540,000.00 取得借款收到的现金 - 6,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 13,000,000.00 筹资活动现金流入小计 - 19,000,000.00 10,540,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 74,470.00 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 17,425,540.34 2,831,816.66 筹资活动现金流出小计 - 17,500,010.34 2,831,816.66 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,499,989.66 7,708,183.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -2,419,104.61 354,401.04 五、现金及现金等价物净增加额 - 34,953,527.46 15,035,896.88 加：期初现金及现金等价物余额 - 16,252,452.69 1,216,555.81 六、期末现金及现金等价物余额 - 51,205,980.15 16,252,452.69 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 52 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 36,800,000.00 - - - 37,723,959.47 - - - 452,571.97 - -20,410,811.72 - 54,565,719.72 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 36,800,000.00 - - - 37,723,959.47 - - - 452,571.97 - -20,410,811.72 - 54,565,719.72 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 237,922.99 - 2,647.19 - 1,129,185.56 - 8,308,121.29 2,457,531.87 12,135,408.90 （一）综合收益总额 - - - - - - 2,647.19 - - - 9,437,306.85 -1,304,545.14 8,135,408.90 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - 237,922.99 - - - - - - 3,762,077.01 4,000,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 4,000,000.00 4,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 54 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 237,922.99 - - - - - - -237,922.99 0.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,129,185.56 -1,129,185.56 - -- 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,129,185.56 -1,129,185.56 - -- 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 36,800,000.00 - - - 37,961,882.46 - 2,647.19 - 1,581,757.53 - -12,102,690.43 2,457,531.87 66,701,128.62 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 35,534,096.82 - - - - - -29,103,510.27 - 36,430,586.55 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 35,534,096.82 - - - - - -29,103,510.27 - 36,430,586.55 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,800,000.00 - - - 2,189,862.65 - - - 452,571.97 - 8,692,698.55 - 18,135,133.17 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,400,382.79 - 8,400,382.79 （二）所有者投入和减少资本 6,800,000.00 - - - 2,934,750.38 - - - - - - - 9,734,750.38 1．股东投入的普通股 6,800,000.00 - - - 3,740,000.00 - - - - - - - 10,540,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -805,249.62 - - - - - - - -805,249.62 （三）利润分配 - - - - - - - - 452,571.97 - -452,571.97 - 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 452,571.97 - -452,571.97 - 0.00 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 56 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -744,887.73 - - - - - 744,887.73 - 0.00 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -744,887.73 - - - - - 744,887.73 - 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 36,800,000.00 - - - 37,723,959.47 - - - 452,571.97 - -20,410,811.72 - 54,565,719.72 法定代表人：薛桂香 主管会计工作负责人：刘艳丽 会计机构负责人：刘艳丽 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 57 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 36,800,000.00 - - - 12,495,112.27 - - - 452,571.97 - 4,818,035.48 54,565,719.72 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 36,800,000.00 - - - 12,495,112.27 - - - 452,571.97 - 4,818,035.48 54,565,719.72 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - 1,129,185.56 - 10,162,669.99 11,291,855.55 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,291,855.55 11,291,855.55 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,129,185.56 - -1,129,185.56 0 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,129,185.56 - -1,129,185.56 0 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 58 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 36,800,000.00 - - - 12,495,112.27 - - - 1,581,757.53 - 14,980,705.47 65,857,575.27 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 59 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 9,500,000.00 - - - - - -3,069,413.45 36,430,586.55 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 9,500,000.00 - - - - - -3,069,413.45 36,430,586.55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,800,000.00 - - - 2,995,112.27 - - - 452,571.97 - 7,887,448.93 18,135,133.17 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,595,133.17 7,595,133.17 （二）所有者投入和减少资 本 6,800,000.00 - - - 2,995,112.27 - - - - - - 9,795,112.27 1．股东投入的普通股 6,800,000.00 - - - 2,995,112.27 - - - - - - 9,795,112.27 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 452,571.97 - -452,571.97 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 452,571.97 - -452,571.97 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 60 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 744,887.73 744,887.73 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - 744,887.73 744,887.73 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 36,800,000.00 - - - 12,495,112.27 - - - 452,571.97 - 4,818,035.48 54,565,719.72 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 61 页 财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 深圳市实益达技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市实益 达照明工程有限公司（以下简称“照明工程公司”），系由深圳市实益达科技股份有限公司（现 更名为深圳市麦达数字股份有限公司）于 2013 年 8 月 21 日组建。组建时注册资本人民币 1,100.00 万元，实收资本为人民币 0 元，注册资本自公司成立之日起 3 年内缴清。公司于 2013 年 8 月 21 日领取了深圳市市场监督管理局核发的工商登记注册号为 440307107815289 的企业法人营业执照，公司统一社会信用代码为 91440300076926205Y。 2014 年 9 月 5 日，深圳市实益达照明工程有限公司名称变更为深圳市实益达照明有限 公司。 2015 年 11 月 16 日，公司的注册资本由深圳市麦达数字股份有限公司认缴完成。认缴 完成后，公司的实收资本为人民币 1,100.00 万元。 2015 年 12 月 1 日，根据公司增资扩股协议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资 本人民币 1,900.00 万元，变更后的注册资本为人民币 3,000.00 万元。新增注册资本由原股 东深圳市麦达数字股份有限公司以及新增股东新余益明投资合伙企业（有限合伙）、薛桂香 于 2015 年 12 月 29 日认缴完成，变更注册资本后，股东是深圳市麦达数字股份有限公司、 新余益明投资合伙企业（有限合伙）、薛桂香。公司对上述事项完成了工商变更登记，并取 得了深圳市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 91440300076926205Y 的《企业法人 营业执照》。 2016 年 3 月 1 日，根据公司第二次增资扩股协议和修改后章程的规定，公司申请增加 的注册资本为人民币 680.00 万元，由原股东薛桂香以及新增股东乔昕、刘艳丽于 2016 年 3 月 2 日前认缴完成。其中：薛桂香认缴人民币 60.00 万元，占注册资本的 1.63%，出资方式 为货币资金 93.00 万元；乔昕认缴人民币 600.00 万元，占注册资本 16.30%，出资方式为货 币资金 930.00 万元；刘艳丽认缴人民币 20.00 万元，占注册资本的 0.54%，出资方式为货 币资金 31.00 万元。变更注册资本后，股东是深圳市麦达数字股份有限公司、新余益明投资 合伙企业（有限合伙）、薛桂香、乔昕、刘艳丽。2016 年 3 月 7 日，公司对上述事项完成了 工商变更登记，并取得了深圳市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 91440300076926205Y 的《企业法人营业执照》。 2016 年 4 月 18 日，根据公司股东会决议和公司章程，将深圳市实益达照明有限公司以 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 62 页 其截至 2016 年 3 月 31 日止经审计的所有者权益（净资产）人民币 49,295,112.27 元，按 1： 0.7465 的比例折合股份总额 3,680.00 万股，整体变更设立为深圳市实益达技术股份有限公 司，公司注册资本为人民币 3,680.00 万元。2016 年 5 月 13 日，公司对上述事项完成了工 商变更登记，并取得了深圳市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 91440300076926205Y 的《企业法人营业执照》。 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 3,680.00 万元，注册地址：深圳市龙岗 区宝龙街道宝龙工业城锦龙一路 6 号华力兴办公楼 4F，总部注册地址：深圳市龙岗区宝龙 街道宝龙工业城锦龙一路 6 号华力兴办公楼 4F，母公司为深圳市麦达数字股份有限公司， 集团最终实际控制人为陈亚妹与乔昕夫妇。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属制造行业，主要产品或服务为照明产品的生产和销售。 本公司主要经营活动：照明产品的设计、研发、生产、销售；照明工程、驱动电源、 控制系统；进出口业务。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 23 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 4 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 深圳市实益达智能技术有限公司 控股子公司 一级 61.54 61.54 无锡市益明光电有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 实益达技术（香港）有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 实益达智能（香港）有限公司 控股孙公司 二级 61.54 61.54 1． 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控 制权的经营实体。 名称 变更原因 实益达技术（香港）有限公司 投资新设 实益达智能（香港）有限公司 投资新设 2、本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧 失控制权的经营实体。 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 63 页 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 营业周期为 12 个月，并且作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 64 页 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 65 页 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 66 页 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 67 页 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 68 页 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 69 页 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 70 页 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收 款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进 行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 71 页 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 72 页 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 73 页 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 74 页 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 金额在 500 万元以上（含 500 万）。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 75 页 组合名称 计提方法 确定组合的依据 组合 1：账龄 分析法组合 账龄分析法 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考 应收款项的账龄进行信用风险组合分类。 组合 2：特殊 风险组合 不计提坏账准 备 根据业务性质，认定无信用风险；包括母公司合并范围内应收款项， 应收出口退税款，一般不计提坏账，除非有客观证据表明其发生了减 值。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用组合 1：账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 20.00 20.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 ②采用组合 2：特殊风险法计提坏账准备的 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 特殊风险组合 0.00 0.00 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (十二) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、 自制半成品、库存商品、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按移动加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 76 页 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法。 （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法。 (十三) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批 准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 77 页 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (十四) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 78 页 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 79 页 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 80 页 （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 81 页 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持 有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有 意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊 销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%） 房屋建筑物 20 10.00 4.50 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十六) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 82 页 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20～50 10.00 4.50～1.80 机器设备 年限平均法 5～10 10.00 18.00～9.00 运输设备 年限平均法 10 10.00 9.00 电子设备及其 他 年限平均法 5 10.00 18.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 83 页 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十七) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十八) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 84 页 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 85 页 (十九) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、专利权、软件、商标权等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 受益期限 软件 5-10 年 受益期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 86 页 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 87 页 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十一) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (二十二) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员 工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师 使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务 的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利 成本计入资产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 88 页 发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期 计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定 的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会 保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支 付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相 关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳 的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标 准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职 工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计 划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十三) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 89 页 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十四) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 90 页 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 (二十五) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及 其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将 该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合 同将交付可变数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3． 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分 配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理， 其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具 的初始计量金额。 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 91 页 (二十六) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 由于公司销售合同约定商品所有权的主要风险和报酬在送达指定地点时转移给购买方， 因此公司以商品发出并经客户验收为确认销售收入时点。 公司销售分为内销和外销。 （1）产品内销收入确认：内销采用的交货方式有快递、物流公司运输和公司车送货。 公司根据回签的送货清单和相应的订单、出库通知单、出厂放行条等确认收入。 （2）产品外销收入确认：外销采用的是物流公司运输方式。公司以取得提单并向银行 办妥交单手续的日期作为出口商品外销收入确认的时点。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 92 页 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产 负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和 合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收 入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本 在其发生的当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5． 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 93 页 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。 (二十七) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/ 其他收益/营业外收入项目注释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 94 页 (二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十九) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 95 页 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十六）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (三十) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 (三十一) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 与公司日常相关的政府补助从“营业外收入”调整 至“其他收益” 经董事会审议通过 会计政策变更说明： 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该 准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采 用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的 准则进行调整。 本公司已根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》的规定，对于该规定影响的财务 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 96 页 报表列报项目金额进行了调整，将 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日期间发生的与公司 日常相关的政府补助从“营业外收入”调整至“其他收益”2,058,702.18 元，对于 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间 的财务报表也不予追溯调整。 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关 于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了 “资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。该政策变更对公司报告期 及比较数据均无影响。 2. 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税销售服务收入、无 形资产或者不动产 17.00% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00% 教育费附加 实缴流转税税额 3.00% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 深圳市实益达技术股份有限公司 15.00% 深圳市实益达智能技术有限公司 25.00% 无锡市益明光电有限公司 25.00% 实益达技术（香港）有限公司 16.50% 实益达智能（香港）有限公司 16.50% 实益达技术（香港）有限公司、实益达智能（香港）有限公司注册地在香港，适用税率为 16.5%。 (二) 税收优惠政策及依据 1、增值税税收优惠 本公司出口销售业务适用“免、抵、退”税收政策，报告期内出口产品按照海关手册核 定的退税率为 13%和 17%。 根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》(财 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 97 页 税〔2002〕7 号文)有关规定，生产企业自营或委托外贸企业代理出口（以下简称生产企业 出口）自产货物，除另有规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。《财政部、国家 税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》自 2002 年 1 月 1 日起执行（以 生产企业将货物报关出口并按现行会计制度有关规定在财务上作销售的时间为准）。 2、所得税税收优惠 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术 企业，减按 15%的税率征收企业所得税。根据该规定，科技部、财政部、国家税务总局联合 发布了国科发火〔2008〕172 号《高新技术企业认定管理办法》和国科发火〔2008〕362 号 《高新技术企业认定管理工作指引》，规定只要经过认定属于国家需要重点扶持的高新技术 企业，都可以适用 15%的优惠税率。 深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局于 2016 年 11 月 21 日认定深圳市实益达技术股份有限公司为高新技术企业，颁发 GR201644203195 号证书，发证时间为 2016 年 11 月 21 日，有效期三年。本报告期适用 15% 的优惠税率。 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 98 页 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 --- 1,477.00 银行存款 72,344,315.11 16,250,975.69 其他货币资金 15,424,977.85 2,831,816.66 合计 87,769,292.96 19,084,269.35 其中：存放在境外的款项总额 2,771,059.51 --- 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 15,257,357.00 2,831,816.66 履约保证金 167,615.60 --- 合计 15,424,972.60 2,831,816.66 期末其他货币资金中包含了保证金结息 5.25 元。 注释2． 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产小计 73,740.00 --- 债务工具投资 --- --- 权益工具投资 --- --- 衍生金融资产 73,740.00 --- 其他 --- --- 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融资产小计 --- --- 债务工具投资 --- --- 权益工具投资 --- --- 其他 --- --- 合计 73,740.00 --- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产说明： 期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为公司子公司无锡市益明光电 有限公司向银行购买的尚未履行完毕的远期外汇合约公允价值变动产生。 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 99 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 40,987,703.55 100.00 2,049,385.17 5.00 38,938,318.38 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 40,987,703.55 100.00 2,049,385.17 5.00 38,938,318.38 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 35,643,879.82 100.00 1,782,723.82 5.00 33,861,156.00 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 35,643,879.82 100.00 1,782,723.82 5.00 33,861,156.00 2． 应收账款分类说明 （1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 （2） 期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 （3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 40,987,703.55 2,049,385.17 5.00 1－2 年 --- --- --- 2－3 年 --- --- --- 3 年以上 --- --- --- 合计 40,987,703.55 2,049,385.17 5.00 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 35,642,702.42 1,782,135.12 5.00 1－2 年 --- --- --- 2－3 年 1,177.40 588.70 50.00 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 100 页 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3 年以上 --- --- --- 合计 35,643,879.82 1,782,723.82 5.00 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,759,261.45 元，本期转回坏账准备金额 1,492,600.10 元。 4． 本期无实际核销的应收账款。 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 Acuity Brands Lighting,Inc. 33,797,628.53 82.46 1,689,881.43 苏州英丰电器有限公司 2,933,969.26 7.16 146,698.46 SUPER SEASIDE GROUP (USA) INC 1,321,774.89 3.22 66,088.74 飞利浦灯具（上海）有限公司 1,187,814.67 2.90 59,390.73 同一控制-通用电气 934,718.30 2.28 46,735.92 合计 40,175,905.65 98.02 2,008,795.28 6． 期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 7． 期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 426,985.48 100.00 393,036.04 100.00 1 至 2 年 --- --- --- --- 2 至 3 年 --- --- --- --- 3 年以上 --- --- --- --- 合计 426,985.48 100.00 393,036.04 100.00 2． 期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账 款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 101 页 单位名称 期末金额 占预付账 款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 上海天祥质量技术服务有 限公司 73,140.00 17.13 1 年以内 项目未完结 深圳市宏盛微电机有限公 司 60,000.00 14.05 1 年以内 暂未到货 深圳市立诺达科技有限公 司 57,200.00 13.40 1 年以内 暂未到货 广州光亚法兰克福展览有 限公司 49,200.00 11.52 1 年以内 项目未完结 宏发电声（香港）有限公 司 37,244.94 8.72 1 年以内 暂未到货 合计 276,784.94 64.82 注释5． 应收利息 1． 应收利息分类 项目 期末余额 期初余额 保本理财 --- 55,097.50 合计 --- 55,097.50 注释6． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,478,962.80 100.00 25,198.53 1.70 1,453,764.27 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 1,478,962.80 100.00 25,198.53 1.70 1,453,764.27 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,404,088.62 100.00 4,778.41 0.20 2,399,310.21 单项金额虽不重大但单独计 --- --- --- --- --- 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 102 页 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 提坏账准备的其他应收款 合计 2,404,088.62 100.00 4,778.41 0.20 2,399,310.21 2． 其他应收款分类说明 （1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 （2） 期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。 （3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 144,497.60 7,224.88 5.00 1－2 年 89,868.24 17,973.65 20.00 2－3 年 --- --- --- 3 年以上 --- --- --- 合计 234,365.84 25,198.53 10.75 续： 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 95,568.24 4,778.41 5.00 1－2 年 --- --- --- 2－3 年 --- --- --- 3 年以上 --- --- --- 合计 95,568.24 4,778.41 5.00 （4） 组合中，采用特殊风险计提坏账准备的其他应收款 项目名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 出口退税额 1,244,596.96 --- --- 合计 1,244,596.96 --- --- 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 25,220.12 元。 4． 本报告期实际核销的其他应收款 项目 核销金额 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 103 页 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 4,800.00 5． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 出口退税款 1,244,596.96 2,247,504.09 关联方往来 --- 45,000.00 保证金及押金 234,365.84 95,568.24 员工社保 --- 16,016.29 合计 1,478,962.80 2,404,088.62 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 出口退税 出口退税 1,244,596.96 1 年以内 84.15 深圳市深长岗投资有限公 司 保证金 137,797.60 1 年以内 9.32 6,889.88 深圳华力兴新材料股份有 限公司 押金 89,868.24 1-2 年 6.08 17,973.65 深圳市兆邦集装箱堆场有 限公司 押金 4,000.00 1 年以内 0.27 200.00 陈勇 押金 2,700.00 1 年以内 0.18 135.00 合计 1,478,962.80 100.00 25,198.53 7． 期末无涉及政府补助的应收款项。 8． 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。 9． 期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释7． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 12,131,885.50 2,603,030.70 9,528,854.80 11,431,250.81 4,775,593.88 6,655,656.93 在产品 5,121,829.86 168,573.56 4,953,256.30 4,023,979.18 --- 4,023,979.18 自制半成品 156,772.59 60,002.73 96,769.86 360,699.89 321,560.25 39,139.64 库存商品 3,877,164.42 809,221.51 3,067,942.91 3,791,141.22 1,162,474.78 2,628,666.44 发出商品 3,513,310.77 - 3,513,310.77 8,853.15 --- 8,853.15 合计 24,800,963.14 3,640,828.50 21,160,134.64 19,615,924.25 6,259,628.91 13,356,295.34 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 104 页 2． 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 4,775,593.88 651,477.86 - 2,824,041.04 2,603,030.70 在产品 168,573.56 168,573.56 自 制 半 成 品 321,560.25 38,205.80 - 299,763.32 60,002.73 库存商品 1,162,474.78 341,096.77 - 694,350.04 809,221.51 合计 6,259,628.91 1,199,353.99 - 3,818,154.40 3,640,828.50 3． 存货期末余额中不含有借款费用资本化金额。 注释8． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 3,351,537.90 763,778.38 理财产品 810,000.00 28,000,000.00 合计 4,161,537.90 28,763,778.38 注释9． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 一.账面原值 1．期初余额 3,780,242.90 1,788,585.11 5,568,828.01 2．本期增加金额 626,302.58 46,153.85 192,543.08 864,999.51 重分类 - 购置 626,302.58 46,153.85 192,543.08 864,999.51 在建工程转入 - 非同一控制下企业合 并 - 股东投入 - 融资租入 - 外币报表折算差额 - 其他增加 - 3．本期减少金额 - - 39,129.55 39,129.55 处置或报废 - - 39,129.55 39,129.55 融资租出 - 划分为持有待售的资 产 - 转入投资性房地产 - 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 105 页 项目 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 处置子公司 - 其他减少 - 4．期末余额 4,406,545.48 46,153.85 1,941,998.64 6,394,697.97 二.累计折旧 1．期初余额 1,727,775.74 1,563,885.21 3,291,660.95 2．本期增加金额 766,805.64 - 114,128.69 880,934.33 重分类 - 本期计提 766,805.64 - 114,128.69 880,934.33 非同一控制下企业合 并 - 外币报表折算差额 - 其他增加 - 3．本期减少金额 - - 30,124.10 30,124.10 处置或报废 - - 30,124.10 30,124.10 融资租出 - 划分为持有待售的资 产 - 转入投资性房地产 - 处置子公司 - 其他减少 - 4．期末余额 2,494,581.38 - 1,647,889.80 4,142,471.18 三.减值准备 - 1．期初余额 211,092.28 - 211,092.28 2．本期增加金额 - 重分类 - 本期计提 - 非同一控制下企业合 并 - 其他增加 - 3．本期减少金额 - - - - 处置或报废 - - 融资租出 - 划分为持有待售的资 产 - 转入投资性房地产 - 处置子公司 - 其他减少 - 4．期末余额 211,092.28 - - 211,092.28 四.账面价值 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 106 页 项目 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 1．期末账面价值 1,700,871.82 46,153.85 294,108.84 2,041,134.51 2．期初账面价值 1,841,374.88 - 224,699.90 2,066,074.78 2． 期末无暂时闲置的固定资产。 3． 期末无通过融资租赁租入的固定资产。 4． 期末无通过经营租赁租出的固定资产。 5． 期末无未办妥产权证书的固定资产。 注释10． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 512,200.65 --- 180,776.75 --- 331,423.90 合计 512,200.65 --- 180,776.75 --- 331,423.90 注释11． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,967,523.73 772,799.32 4,038,337.57 605,750.64 未实现利润 1,147,212.22 286,803.05 --- --- 合计 5,114,735.95 1,059,602.37 4,038,337.57 605,750.64 2． 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 公允价值变动应纳税暂时性差 异 73,740.00 18,435.00 --- --- 合计 73,740.00 18,435.00 --- --- 3． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 1,747,888.47 --- 可抵扣亏损 3,112,572.41 --- 合计 4,860,460.88 --- 4． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 107 页 年份 期末余额 期初余额 备注 2022 年 3,112,572.41 --- --- 合计 3,112,572.41 --- --- 注释12． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付设备款 30,852.00 76,923.08 合计 30,852.00 76,923.08 注释13． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 8,000,000.00 --- 合计 8,000,000.00 --- 2． 短期借款说明 公司子公司深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年 10 月向浦发银行借入 600 万元一 年期借款，用于采购原材料和补充流动资金等日常经营周转，由陈亚妹、乔昕提供担保。 公司子公司深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年 11 月向其下属公司无锡市益明光 电有限公司开出 200 万元六个月国内信用证，由陈亚妹、乔昕提供担保。无锡市益明光电 有限公司于 2017 年 12 月向浦发银行贴现入账，公司将其纳入短期借款核算。 注释14． 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 14,208,635.95 6,292,925.88 商业承兑汇票 --- --- 合计 14,208,635.95 6,292,925.88 注释15． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 48,143,291.74 31,686,403.01 合计 48,143,291.74 31,686,403.01 1． 期末无账龄超过一年的重要应付账款。 注释16． 预收款项 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 108 页 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 预收销售货款 1,760,402.79 851,177.53 合计 1,760,402.79 851,177.53 2． 期末无账龄超过一年的重要预收款项。 注释17． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 4,014,909.28 23,943,381.73 23,890,313.82 4,067,977.19 离职后福利-设定提存计划 --- 1,020,447.70 1,020,447.70 --- 辞退福利 --- 15,908.12 15,908.12 --- 一年内到期的其他福利 --- --- --- --- 合计 4,014,909.28 24,979,737.55 24,926,669.64 4,067,977.19 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 4,014,909.28 21,701,199.78 21,648,131.87 4,067,977.19 职工福利费 --- 1,411,226.18 1,411,226.18 --- 社会保险费 --- 500,640.91 500,640.91 --- 其中：基本医疗保险费 --- 401,002.81 401,002.81 --- 工伤保险费 --- 64,673.19 64,673.19 --- 生育保险费 --- 34,964.91 34,964.91 --- 住房公积金 --- 330,314.86 330,314.86 --- 工会经费和职工教育经费 --- --- --- --- 短期累积带薪缺勤 --- --- --- --- 短期利润（奖金）分享计划 --- --- --- --- 其他短期薪酬 --- --- --- --- 合计 4,014,909.28 23,943,381.73 23,890,313.82 4,067,977.19 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 --- 977,124.37 977,124.37 --- 失业保险费 --- 43,323.33 43,323.33 --- 企业年金缴费 --- --- --- --- 合计 --- 1,020,447.70 1,020,447.70 --- 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 109 页 注释18． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 2,104,689.90 1,180,961.29 企业所得税 2,003,744.66 1,284,671.37 个人所得税 73,785.40 51,624.31 城市维护建设税 230,705.63 6,966.91 教育费附加 164,789.74 4,976.35 印花税 10,924.60 6,486.60 合计 4,588,639.93 2,535,686.83 注释19． 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 10,367.50 --- 合计 10,367.50 --- 期末无已逾期未支付的利息情况。 注释20． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 --- 1,444.00 往来款 212,592.90 114,181.49 非金融机构借款 8,067,920.00 --- 待付费用 1,638,357.65 1,111,444.23 其他 29,037.14 --- 合计 9,947,907.69 1,227,069.72 2． 期末无账龄超过一年的重要其他应付款。 3． 其他应付款说明 期末对非金融机构借款为公司2017年 11月向关联方深圳市元通孵化有限公司借入 800 万元，借款期限不超过 6 个月，年利率与公司同时期向金融机构类似借款基本一致。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司对该笔往来借款计提相应利息支出 67,920.00 元。 注释21． 股本 股东名称 期末余额 期初余额 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 110 页 股东名称 期末余额 期初余额 深圳市麦达数字股份有限公司 28,168,000.00 28,168,000.00 新余益明投资合伙企业（有限合 伙） 1,632,000.00 1,632,000.00 薛桂香 800,000.00 800,000.00 乔昕 6,000,000.00 6,000,000.00 刘艳丽 200,000.00 200,000.00 合计 36,800,000.00 36,800,000.00 以上股本业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字[2016]010004 号验资报告 审验。 注释22． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 37,723,959.47 237,922.99 --- 37,723,959.47 其他资本公积 --- 237,922.99 --- 237,922.99 合计 37,723,959.47 237,922.99 --- 37,961,882.46 资本公积的说明： 本期资本公积的变化系公司和少数股东对子公司深圳市实益达智能技术有限公司增资， 增资比例不一致引起资本公积增加 237,922.99 元。 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 111 页 注释23． 其他综合收益 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税费 用 税后归属于母 公司 税后归属于少 数股东 减：结转重新计 量设定受益计划 净负债或净资产 所产生的变动 一、以后不能重分类进损益的其他综合收 益 --- --- --- --- --- --- --- --- 1. 重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动 --- --- --- --- --- --- --- --- 2. 权益法核算的在被投资单位以后会 计期间不能重分类进损益的其他综合收 益中所享有的份额 --- --- --- --- --- --- --- --- 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 --- 4,301.58 --- --- 2,647.19 1,654.29 --- 2,647.19 1. 权益法核算的在被投资单位以后会 计期间在满足规定条件时将重分类进损 益的其他综合收益中所享有的份额 --- --- --- --- --- --- --- --- 2. 可供出售金融资产公允价值 变动形成的利得或损失 --- --- --- --- --- --- --- --- 3. 持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产的利得或损失 --- --- --- --- --- --- --- --- 4. 现金流量套期利得或损失的有效部 分 --- --- --- --- --- --- --- --- 5. 外币报表折算差额 --- 4,301.58 --- --- 2,647.19 1,654.29 --- 2,647.19 6. 一揽子交易处置对子公司股权投资 在丧失控制权之前产生的处置收益 --- --- --- --- --- --- --- --- 7. 非投资性房地产转换为采用 公允价值模式计量的投资性房地产 --- --- --- --- --- --- --- --- 其他综合收益合计 --- 4,301.58 --- --- 2,647.19 1,654.29 --- 2,647.19 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 112 页 注释24． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 452,571.97 1,129,185.56 --- 1,581,757.53 任意盈余公积 --- --- --- --- 合计 452,571.97 1,129,185.56 --- 1,581,757.53 注释25． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 -20,410,811.72 --- 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- --- 调整后期初未分配利润 -20,410,811.72 --- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,437,306.85 --- 减：提取法定盈余公积 1,129,185.56 10% 提取任意盈余公积 --- --- 提取储备基金 --- --- 提取企业发展基金 --- --- 利润归还投资 --- --- 提取职工奖福基金 --- --- 提取一般风险准备 --- --- 应付普通股股利 --- --- 转为股本的普通股股利 --- --- 优先股股利 --- --- 对股东的其他分配 --- --- 利润归还投资 --- --- 其他利润分配 --- --- 加：盈余公积弥补亏损 --- --- 结转重新计量设定受益计划净负债或净资 产所产生的变动 --- --- 所有者权益其他内部结转 --- --- 期末未分配利润 -12,102,690.43 --- 注释26． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 167,723,094.70 132,894,584.38 103,807,962.61 79,052,264.04 其他业务 1,594,837.59 1,314,268.04 1,879,888.00 1,562,049.72 合计 169,317,932.29 134,208,852.42 105,687,850.61 80,614,313.76 2． 主营业务（分产品） 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 113 页 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 LED 非智能照明产品 163,211,955.86 128,293,476.31 103,807,962.61 79,052,264.04 LED 智能照明产品 4,511,138.84 4,601,108.07 合计 167,723,094.70 132,894,584.38 103,807,962.61 79,052,264.04 3． 主营业务（分地区） 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 28,060,398.16 21,803,778.27 18,216,224.77 14,084,639.51 国外 139,662,696.54 111,090,806.11 85,591,737.84 64,967,624.53 合计 167,723,094.70 132,894,584.38 103,807,962.61 79,052,264.04 4． 前五名客户营业收入情况 项目 营业收入总额 占营业收入比例（%） Acuity Brands Lighting,Inc. 130,598,761.92 77.13 苏州英丰电器有限公司 13,048,396.63 7.71 飞利浦灯具（上海）有限公司 4,791,360.85 2.83 同一控制企业——通用电气公司 3,300,599.93 1.95 SUPER SEASIDE GROUP 2,504,891.29 1.48 合计 154,244,010.62 91.10 注释27． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 900,333.79 131,280.67 教育费附加 643,095.60 93,771.91 印花税 53,202.90 28,622.06 合计 1,596,632.29 253,674.64 注释28． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 员工薪酬保险 2,730,711.33 3,650,139.33 差旅费及汽车支出 241,921.67 137,269.92 快递及运杂费 1,195,313.32 1,132,887.59 水电及租赁费 72,823.98 29,331.85 推广费 431,832.41 169,035.38 物料消耗 251,387.52 81,175.67 折旧及摊销 21,211.05 22,048.58 其他费用 1,215,204.74 600,909.05 合计 6,160,406.02 5,822,797.37 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 114 页 注释29． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 员工薪酬保险 3,783,855.47 1,878,513.93 研发费用 7,988,689.94 4,566,718.96 折旧及摊销 244,688.44 448,392.58 差旅费及汽车支出 131,002.75 204,389.37 水电及租赁费 343,870.21 236,434.34 中介机构费 792,770.79 1,786,476.44 其他费用 753,569.90 704,114.58 合计 14,038,447.50 9,825,040.20 注释30． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 193,824.17 --- 减：利息收入 980,157.40 957,153.07 汇兑损益 4,751,802.61 -1,601,010.36 银行手续费及其他 124,289.74 28,369.52 合计 4,089,759.12 -2,529,793.91 注释31． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 292,834.17 1,196,048.99 存货跌价损失 1,199,353.99 1,332,240.29 合计 1,492,188.16 2,528,289.28 注释32． 公允价值变动收益 项目 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生 的公允价值变动损益 73,740.00 --- 其中：衍生金融资产产生的公允价值变动损益 73,740.00 --- 以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债产 生的公允价值变动损益 --- --- 合计 73,740.00 --- 注释33． 其他收益 1． 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 558,702.18 --- 合计 558,702.18 --- 2． 计入其他收益的政府补助 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 115 页 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 中小微企业培育资金资助款 190,500.00 --- 与收益相关 2016 年龙岗区保费资助款 129,224.00 --- 与收益相关 龙岗科创委租金扶持资金补助 110,900.00 --- 与收益相关 龙腾计划资助款 100,000.00 --- 与收益相关 稳岗补贴 24,298.18 --- 与收益相关 残疾人就业补贴 3,780.00 --- 与收益相关 合计 558,702.18 --- --- 注释34． 政府补助 1． 按列报项目分类的政府补助 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 计入递延收益的政府补助 --- --- --- 计入其他收益的政府补助 558,702.18 --- 详见附注六注释 33 计入营业外收入的政府补助 1,500,000.00 132,792.10 详见附注六注释 35 冲减相关资产账面价值的政府补助 --- --- --- 冲减成本费用的政府补助 --- --- --- 减：退回的政府补助 --- --- --- 合计 2,058,702.18 132,792.10 --- 注释35． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 1,500,000.00 132,792.10 1,500,000.00 其他 4,973.54 --- 4,973.54- 合计 1,504,973.54 132,792.10 1,504,973.54 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 新三板挂牌补助 1,500,000.00 与收益相关 社保局返还的稳岗补贴 29,413.10 与收益相关 2016 年 Q1 出口信用险专项资金 103,379.00 与收益相关 合计 1,500,000.00 132,792.10 注释36． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 116 页 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 9,053.13 9,053.13 合计 9,053.13 9,053.13 注释37． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,164,318.78 1,511,689.22 递延所得税费用 -435,416.73 -605,750.64 合计 1,728,902.05 905,938.58 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 9,860,009.37 按适用税率计算的所得税费用 1,479,001.41 子公司适用不同税率的影响 -261,248.01 调整以前期间所得税的影响 -311,260.21 非应税收入的影响 --- 不可抵扣的成本、费用和损失影响 53,824.61 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 --- 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 936,112.94 研发加计扣除影响 -167,528.69 所得税费用 1,728,902.06 注释38． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 204,846.04 4,750.00 利息收入 177,368.89 72,600.23 政府补助 2,058,702.18 132,792.10 合计 2,440,917.11 210,142.33 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 8,283,344.31 3,328,165.15 往来款 332,797.60 6,979,785.39 合计 8,616,141.91 10,307,950.54 3． 收到的其他与投资活动有关的现金 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 117 页 项目 本期发生额 上期发生额 赎回银行理财产品 209,640,000.00 506,210,000.00 合计 209,640,000.00 506,210,000.00 4． 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买银行理财产品 182,450,000.00 507,190,000.00 合计 182,450,000.00 507,190,000.00 5． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 非金融机构借款 13,000,000.00 --- 合计 13,000,000.00 --- 6． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的保证金 12,593,155.94 2,831,816.66 偿还非金融机构借款 5,000,000.00 合计 17,593,155.94 2,831,816.66 注释39． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 --- 净利润 8,131,107.32 8,400,382.79 加：资产减值准备 1,492,188.16 2,528,289.28 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 880,934.33 961,890.81 无形资产摊销 - --- 长期待摊费用摊销 180,776.75 341,676.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） - --- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 9,053.13 --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -73,740.00 --- 财务费用（收益以“－”号填列） 2,201,434.62 -1,239,510.92 投资损失（收益以“－”号填列） - --- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -453,851.73 -605,750.64 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 18,435.00 --- 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,003,193.29 -541,719.81 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,045,206.87 -27,263,513.41 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 28,489,804.66 25,184,613.54 其他 --- 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 118 页 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 24,827,742.08 7,766,358.12 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- 债务转为资本 --- 一年内到期的可转换公司债券 --- 融资租入固定资产 --- 3．现金及现金等价物净变动情况 --- 现金的期末余额 72,344,320.36 16,252,452.69 减：现金的期初余额 16,252,452.69 1,216,555.81 加：现金等价物的期末余额 - --- 减：现金等价物的期初余额 - --- 现金及现金等价物净增加额 56,091,867.67 15,035,896.88 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 72,344,320.36 16,252,452.69 其中：库存现金 1,477.00 可随时用于支付的银行存款 72,344,320.36 16,250,975.69 可随时用于支付的其他货币资金 --- --- 可用于支付的存放中央银行款项 --- --- 存放同业款项 --- --- 拆放同业款项 --- --- 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 72,344,320.36 16,252,452.69 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 --- --- 注释40． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 15,424,972.60 银行承兑汇票保证金及履约保证金 合计 15,424,972.60 --- 注释41． 外币货币性项目 1． 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 13,244,896.38 6.5342 86,544,801.85 港币 57,353.53 0.8359 47,942.39 应收账款 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 119 页 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 5,383,688.07 6.5342 35,178,094.53 应付账款 其中：美元 470,408.50 6.5342 3,073,743.22 其他应付款 其中：美元 13,000.00 6.5342 84,944.60 七、 合并范围的变更 (一) 本期无非同一控制下企业合并的情况。 (二)本期无同一控制下企业合并的情况。 (三) 本期未发生的反向购买的情况。 (四) 本期无处置子公司的情况。 (五) 其他原因的合并范围变动 本期投资新设两家子公司，分别为实益达技术（香港）有限公司和实益达智能（香港） 有限公司。 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册 地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 深圳市实益达智能技术有限公司 深圳 深圳 制造 业 61.54 --- 投资新设 无锡市益明光电有限公司 无锡 无锡 制造 业 100.00 --- 投资新设 实益达技术（香港）有限公司 深圳 香港 贸易 100.00 --- 投资新设 实益达智能（香港）有限公司 深圳 香港 贸易 --- 61.54 投资新设 2． 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持 股比例(%) 本期归属于少数 股东损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东权 益余额 备注 深圳市实益达智能技术有限 公司 38.46 -1,306,199.53 --- 2,457,531.87 --- 3． 重要非全资子公司的主要财务信息 这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日 公允价值及统一会计政策的调整： 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 120 页 项目 期末余额 深圳市实益达智能技术有限公司 流动资产 9,085,547.20 非流动资产 137,954.35 资产合计 9,223,501.55 流动负债 5,233,559.09 非流动负债 --- 负债合计 5,233,559.09 营业收入 5,685,289.20 净利润 -4,014,359.12 综合收益总额 -4,014,359.12 经营活动现金流量 -5,900,621.04 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金 融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 97.72%(2016 年：99.53%)。 本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对 方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除附注十所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公 司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 121 页 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示 如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 短期借款 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 --- --- --- 应付票据 14,208,635.95 14,208,635.95 14,208,635.95 --- --- --- 应付账款 48,143,291.74 48,143,291.74 48,143,291.74 --- --- --- 其他应付款 9,947,907.69 9,947,907.69 9,947,907.69 --- --- --- 金融负债小 计 80,299,835.38 80,299,835.38 80,299,835.38 --- --- --- 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 应付票据 6,292,925.88 6,292,925.88 6,292,925.88 --- --- --- 应付账款 31,686,403.01 31,686,403.01 31,686,403.01 --- --- --- 其他应付款 1,227,069.72 1,227,069.72 1,227,069.72 --- --- --- 金融负债小 计 39,206,398.61 39,206,398.61 39,206,398.61 --- --- --- （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然 存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程 度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约等方式来 达到规避汇率风险的目的。 本年度公司签署的远期外汇合约或货币互换合约情况如下： 银行 业务类型 币种 未履行的合约买卖 金额 汇率 交收日期 兴业银行 远期结汇 美元 100,000.00 6.6621 2018/2/7 兴业银行 双汇盈 美元 500,000.00 6.7000 2018/2/13 中国银行 远期结汇 美元 100,000.00 6.6637 2018/2/13 招商银行 远期结汇 美元 100,000.00 6.6500 2018/2/13 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 122 页 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换等的安 排来降低利率风险。 十、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的 持股比例 (%) 对本公司的表 决权比例(%) 深圳市麦达数字股份有限公 司 深圳市 互联网、制造 57,934.379 76.54 76.54 1． 本公司最终控制方是乔昕与陈亚妹夫妇。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。 (三) 本公司无合营和联营企业。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 薛桂香 公司股东、董事、总经理 刘基勇 公司董事、副总经理 陈世蓉 公司董事 刘艳丽 公司董事、财务总监、董事会秘书 吴静 公司监事 陈晓燕 公司监事 林经升 公司监事 无锡实益达电子有限公司 同一控股股东 无锡实益达照明科技有限公司 同一控股股东 深圳市汇大光电科技股份有限公司 同一控股股东 深圳前海实益达投资发展有限公司 同一控股股东 凯扬商贸(香港)有限公司 同一控股股东 深圳市实益达工业有限公司 同一控股股东 奇思国际广告（北京）有限公司 同一控股股东 上海利宣广告有限公司 同一控股股东 上海顺为广告传播有限公司 同一控股股东 上海地幔广告传播有限公司 同一控股股东 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 123 页 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 无锡益锡电子有限公司 同一控股股东 深圳市电明科技股份有限公司 控股股东参股企业 广州奇异果互动科技股份有限公司 控股股东参股企业 新余久益投资管理合伙企业（有限合伙） 控股股东参股企业 深圳市六度人和科技有限公司 控股股东参股企业 新余元通投资管理有限公司 实际控制人控制的其他企业 深圳市日升投资有限公司 实际控制人控制的其他企业 拉萨市冠德成科技发展有限公司 实际控制人控制的其他企业 百华科技发展有限公司 实际控制人控制的其他企业 深圳市元通孵化有限公司 实际控制人控制的其他企业 深圳市真源生命科学有限公司 实际控制人控制的其他企业 新余九派凯阳投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的其他企业 深圳市晨杨投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的其他企业 新余益瑞投资合伙企业（有限合伙） 母公司董事、高管等控制的企业 佛山市国星光电股份有限公司 母公司独立董事任职 (五) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 深圳市麦达数字股份有限公司 专利使用费 20,000.00 深圳市实益达工业有限公司 加工费用 620,464.86 871,761.62 深圳市实益达工业有限公司 原材料 21,444.44 佛山市国星光电股份有限公司 原材料 162,836.80 328,769.20 合计 --- 783,301.65 1,241,975.26 3． 本期无关联托管情况。 4． 本期无关联承包情况。 5． 关联租赁情况 （1） 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期发生额 上期发生额 深圳市麦达数字股份有限公司 厂房 63,312.57 无锡实益达电子有限公司 厂房 1,795,841.61 1,203,633.01 深圳市元通孵化有限公司 厂房 156,932.69 合计 --- 1,795,841.61 1,423,878.27 6． 关联担保情况 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 124 页 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 陈亚妹、乔昕 10,000,000.00 2017/03/21 2018/03/21 否 合计 10,000,000.00 --- --- --- 7． 关联方资金拆借 关联方 报告期 拆入金额 偿还金额 深圳市元通孵化有限公司 2017 年度 8,000,000.00 --- 合计 --- 8,000,000.00 --- 8． 本期无关联方资产转让、债务重组情况。 9． 本期无其他关联交易。 10． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 无锡实益达电子有限公司 45,000.00 --- （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 深圳市实益达工业有限公司 75,165.80 84,154.09 应付账款 佛山市国星光电股份有限公司 25,899.86 62,925.65 其他应付款 无锡实益达电子有限公司 212,592.90 114,181.49 其他应付款 深圳市元通孵化有限公司 8,067,920.00 十一、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项 本公司于 2018 年 2 月 11 日新投资设立子公司深圳益明光电技术有限公司，持股比例 80%。 （二） 其他资产负债表日后事项说明 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 125 页 未披露的重大资产负债表日后事项的。 十三、 其他重要事项说明 （一） 前期会计差错 1． 追溯重述法 本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。 2． 未来适用法 本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 35,185,455.83 100.00 290,123.72 0.82 34,895,332.11 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 35,185,455.83 100.00 290,123.72 0.82 34,895,332.11 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 35,643,879.82 100.00 1,782,723.82 5.00 33,861,156.00 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 35,643,879.82 100.00 1,782,723.82 5.00 33,861,156.00 2． 应收账款分类说明 （1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 （2） 期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 （3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 126 页 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,802,474.46 290,123.72 5.00 1－2 年 --- --- --- 2－3 年 --- --- --- 3 年以上 --- --- --- 合计 5,802,474.46 290,123.72 5.00 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 35,642,702.42 1,782,135.12 5.00 1－2 年 --- --- --- 2－3 年 1,177.40 588.70 50.00 3 年以上 --- --- --- 合计 35,643,879.82 1,782,723.82 5.00 （4） 组合中，采用特殊风险计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 关联方款项 29,382,981.37 --- --- 合计 29,382,981.37 --- --- 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 1,492,600.10 元。 4． 本期无实际核销的应收账款。 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 无锡市益明光电有限公司 29,382,981.37 83.51 苏州英丰电器有限公司 2,933,969.26 8.34 146,698.46 飞利浦灯具（上海）有限公司 1,187,814.67 3.38 59,390.73 同一控制-通用电气 934,718.30 2.66 46,735.92 北京圣格林科技发展有限公司 664,139.74 1.89 33,206.99 合计 35,103,623.34 99.78 286,032.10 6． 期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 7． 期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释2． 其他应收款 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 127 页 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 28,302,068.35 100.00 18,108.65 0.06 28,283,959.70 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 28,302,068.35 100.00 18,108.65 0.06 28,283,959.70 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,404,088.62 100.00 4,778.41 0.20 2,399,310.21 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 2,404,088.62 100.00 4,778.41 0.20 2,399,310.21 2． 其他应收款分类说明 （1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 （2） 期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。 （3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,700.00 135.00 5.00 1－2 年 89,868.24 17,973.65 20.00 2－3 年 --- --- --- 3 年以上 --- --- --- 合计 92,568.24 18,108.65 19.56 续： 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 95,568.24 4,778.41 5.00 1－2 年 --- --- --- 2－3 年 --- --- --- 3 年以上 --- --- --- 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 128 页 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 合计 95,568.24 4,778.41 5.00 （4） 组合中，采用特殊风险计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 关联方款项 28,209,500.11 --- --- 合计 28,209,500.11 --- --- 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 18,130.24 元。 4． 本报告期实际核销的其他应收款 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 4,800.00 5． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 应收出口退税 --- 2,247,504.09 关联方往来 28,209,500.11 45,000.00 保证金及押金 92,568.24 95,568.24 员工社保 --- 16,016.29 合计 28,302,068.35 2,404,088.62 6． 按欠款方归集的期末余额前三名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 无锡市益明光电有限公司 关联往来 28,209,500.11 1 年以内 99.67 深圳华力兴新材料股份有 限公司 押金 89,868.24 1 年以内 0.32 4,493.41 陈勇 押金 2,700.00 1 年以内 0.01 135.00 合计 28,302,068.35 100.00 4,628.41 7． 期末无涉及政府补助的应收款项。 8． 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。 9． 期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 129 页 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 14,000,000.00 --- 14,000,000.00 --- --- --- 对联营、合营企 业投资 --- --- --- --- --- --- 合计 14,000,000.00 --- 14,000,000.00 --- --- --- 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初 余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 无锡市益明光电 有限公司 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 --- --- 深圳市实益达智 能技术有限公司 4,000,000.00 --- 4,000,000.00 --- 4,000,000.00 --- --- 合计 14,000,000.00 --- 14,000,000.00 --- 14,000,000.00 --- --- 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 104,911,963.17 83,418,072.78 103,266,710.49 78,921,950.22 其他业务 61,096,960.86 56,795,178.89 1,776,175.29 1,404,836.07 合计 166,008,924.03 140,213,251.67 105,042,885.78 80,326,786.29 2.主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 LED 非智能照明产品 104,911,963.17 83,418,072.78 103,266,710.49 78,921,950.22 合计 104,911,963.17 83,418,072.78 103,266,710.49 78,921,950.22 十五、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -9,053.13 --- 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- --- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 2,058,702.18 --- 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- --- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 --- --- 非货币性资产交换损益 --- --- 委托他人投资或管理资产的损益 802,788.51 --- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - --- 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 130 页 项目 金额 说明 债务重组损益 - --- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - --- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - --- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - --- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - --- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - --- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - --- 对外委托贷款取得的损益 - --- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 - --- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 - --- 受托经营取得的托管费收入 - --- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,973.54 --- 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - --- 减：所得税影响额 407,839.68 --- 少数股东权益影响额（税后） 54,751.97 --- 合计 2,394,819.45 --- （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.89 0.2564 0.2564 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 11.88 0.1918 0.1918 深圳市实益达技术股份有限公司 二〇一八年四月二十三日 深圳市实益达技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-042 第 131 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市实益达技术股份有限公司董事会秘书办公室