839589_2018_百澳股份_2018年年度报告_2019-04-14.txt

山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 证券代码：839589 证券简称：百澳股份 主办券商：中泰证券 2018 年度报告 百澳股份 NEEQ : 839589 山西百澳智能玻璃股份有限公司 （ShanXi Baiao Intelligent Glass Co.,Ltd.） 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 公司年度大事记 2018 年 4 月，公司被认定 为天津南玻节能玻璃有限公 司“LOW-E 大板”（离线可钢 化 LOW-E 镀膜玻璃）2018- 2019 年度战略合作伙伴。 2018 年，公司为山西经贸 职业学院建筑工程系在校学 生提供更多实习岗位，为公司 储备人才资源。 2018 年 6 月，公司分别获 得省级 20 万元和市级 20 万元 “小升规”专项奖励资金。 2018 年 10 月，公司获得清 徐县财政局科技项目资金 50 万元专项资金奖励。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 2 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 6 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 9 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、百澳股份 指 山西百澳智能玻璃股份有限公司 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 公司章程 指 《山西百澳智能玻璃股份有限公司章程》 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 LOW-E 中空玻璃 指 在普通中空玻璃表面镀上多层金属或其他化合物组 成的膜系产品。 普通中空玻璃 指 两片（或三片）玻璃，使用高强度高气密性复合粘结 剂，将玻璃片与内含干燥剂的铝合金框架粘结，制成 的高效能隔音隔热玻璃。 夹胶玻璃 指 由两片（或多片）玻璃之间夹了一层或多层有机聚合 物中间膜，经过特殊的高温预压（或抽真空）及高温 高压工艺处理后，使玻璃和中间膜永久粘合为一体的 复合安全玻璃产品。 钢化玻璃 指 安全玻璃的一种，通常使用化学或物理的方法，在玻 璃表面形成压应力，玻璃承受外力时首先抵消表层应 力，从而提高玻璃强度。 上年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人闫瑞刚、主管会计工作负责人赵静及会计机构负责人（会计主管人员）赵静保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 房地产行业宏观调控带来的市场风险 公司主要从事建筑用玻璃制品深加工，受宏观经济形势及 房地产行业发展放缓影响，导致整个建材市场出现萎缩，房地 产市场已由过去高速增长时期进入平稳增长阶段，公司必定会 受到相应影响。房地产开发行业受政策调控影响较大，中国政 府未来房地产调控政策的变化将对建筑装饰行业产生较大影 响，如果政府出台较为严厉的房地产调控政策，将会对公司的 经营状况产生不利影响。随着国家对环境保护的越来越重视， 各项环保政策的相继推出，公司所处的建筑装饰行业也在相应 的调整适应，在调整过程中必将面对更多的挑战和一定时间适 应过程，必定会对公司的生产经营产生一定影响。 生产经营场所搬迁或拆迁的风险 2011 年 10 月 19 日，百澳有限与阎明只签订《租赁合同》， 约定阎明只将其所有的位于清徐县徐沟镇武家庄工业园区 2 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 3 号的厂房、宿舍楼及办公楼等租赁于百澳有限，租赁期限自 2011 年 10 月 19 日至 2026 年 10 月 18 日止。阎明只与实际控 制人闫瑞刚为父子关系。该厂房、宿舍楼及办公楼未取得《房 屋产权证》，其建设也未取得政府相关部门的审批手续；虽然 租期较长，但仍存在房屋被拆迁而导致生产中断的风险。 原材料价格上涨造成的风险 受到房地产行业及基础建设行业的投资增长，带动建筑业 原材料需求增长，促使原材料价格水平上升。报告期内原材料 价格较上年同期有所增长。原材料价格的波动将对公司的生产 成本和经营业绩造成直接影响。原材料价格上涨，下一步必然 使得公司营业成本大幅提升，造成毛利率下降。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 4 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山西百澳智能玻璃股份有限公司 英文名称及缩写 Shanxi Baiao Intelligent Glass Co.,Ltd. 证券简称 百澳股份 证券代码 839589 法定代表人 闫瑞刚 办公地址 山西省太原市清徐县徐沟镇武家庄工业园区 2 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赵静 职务 董事会秘书兼财务总监 电话 0351-2977088 传真 0351-5965765 电子邮箱 baiaoglass@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山西省太原市清徐县徐沟镇武家庄工业园区 2 号；030401 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 10 月 19 日 挂牌时间 2016 年 11 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-非金属矿物制品业-玻璃制品制造-技术玻璃制品制造 （C3051） 主要产品与服务项目 玻璃的制作、加工、销售及技术研发、技术转让、技术咨询； 进出口业务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让方式 普通股总股本（股） 20,000,000 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 5 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 闫瑞刚 实际控制人及其一致行动人 闫瑞刚、关耀华 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91140121583331150A 否 注册地址 山西省太原市清徐县徐沟镇武家庄工业园区 2 号 否 注册资本（元） 20,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王小宝、崔雪岚 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号远洋国际中心 E 座 11、12 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 37,358,269.66 40,674,663.70 -8.15% 毛利率% 22.62% 19.57% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,402,250.45 2,781,943.65 -49.59% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 639,563.31 1,161,105.57 -44.92% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 5.41% 11.68% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 2.47% 4.88% - 基本每股收益 0.07 0.14 -50.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 41,861,942.36 35,985,873.74 16.33% 负债总计 15,253,631.81 10,779,813.64 41.50% 归属于挂牌公司股东的净资产 26,608,310.55 25,206,060.10 5.56% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.33 1.26 5.56% 资产负债率%（母公司） 36.44% 29.96% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 2.06 2.31 - 利息保障倍数 3.91 6.06 - 三、 营运情况 单位：元 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 7 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -232,245.00 9,133,668.85 - 应收账款周转率 9.99 9.25 - 存货周转率 1.46 1.99 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 16.33% 3.54% - 营业收入增长率% -8.15% 14.75% - 净利润增长率% -49.59% 111.52% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 900,000.00 债务重组损益 -52,556.45 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -84,756.41 非经常性损益合计 762,687.14 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 762,687.14 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 8 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 217,571.18 200,000.00 应收账款 2,809,627.49 4,723,302.84 应收票据及应收账款 3,027,198.67 4,923,302.84 应付票据 应付账款 4,040,680.33 423,806.82 应付票据及应付账款 4,040,680.33 423,806.82 管理费用 5,888,597.74 2,276,025.57 3,474,476.49 3,166,862.10 研发费用 3,612,572.17 307,614.39 本公司编制 2018 年度财务报表执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2018]15 号），采用尚未执行新金融准则和新收入准则的报表格式，此项会计政策变更采用追 溯调整法，对资产总额和净利润不产生影响。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 9 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事玻璃制品的研发、加工及销售，专业从事高端建筑用玻璃制品深加工以及产业玻璃 的研发、设计、生产和销售，公司业务集研发、设计、制造、销售及售后服务为一体。主要产品包括 Low-E 中空玻璃、普通中空玻璃、夹层（夹胶）玻璃、钢化玻璃、节能改造超薄安全玻璃及导电膜工 业玻璃。公司产品主要用于高级写字楼、商业楼宇的建筑幕墙、民用建筑门窗等。 公司根据业务特点，采取“以销定产”、“以单定购”的运营管理模式，准确把握市场需求，不 断提高管控效能，确保主营产品在行业领域的占有率及产品销售收入的稳定增长。采购方面，公司根 据客户对产品性能及品质的要求、订单需求数量、库存情况、市场供需状况等确定采购数量、品种和 价格，保证客户需求的同时减少库存占用，提高资金利用率；生产方面，公司以销定产，根据不同客 户的需求设计安排生产，严格按照国标标准建立质量管理体系并制定了相应的质量手册，对产品制造 过程中的来料及在制品、半成品、成品进行严格的质量检验，确保产品生产全过程质量管理无遗漏， 产品品质符合顾客需求。 通过多年的市场开拓和技术创新，公司利用自身的关键资源，通过有效的产供销业务流程，已形 成了一个完整的运行系统，并通过这一运行系统向客户提供了有竞争力的产品，给公司带来了可持续 的产品销售收入和利润。 报告期内及截止报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 10 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年，公司紧紧围绕全年目标，坚持市场导向，深化产品质量管理，在生产经营、研发创新、 市场拓展、品牌建设等方面严格按照经营计划有序开展。 报告期内，公司实现营业收入 37,358,269.66 元，较上年同期减少 8.15%，公司加强成本及费用的 合理管控，积极调整生产经营管理安排，继续加大研发投入，以更好的状态面对更多的机遇及挑战。 面对日趋激烈的市场竞争，公司积极应对各项挑战，及时调整生产经营安排，坚持质量第一的经营理 念，按照国际、国家、行业标准建立严格的产品质量控制体系，从产品设计、生产、销售方面加强质 量控制，提高公司产品的质量水平。加强营销队伍建设，通过对营销人员的技术、能力培训，提高营 销人员业务素质，增强服务意识，建立奖励机制，充分调动人员的积极性和创造力；同时根据不同的 产品特点，加大市场营销投入，进一步开拓市场。 1、公司财务状况 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额为 41,861,942.36 元，比上年末的 35,985,873.74 元，增长 16.33%； 负债总额 15,253,631.81 元，比上年末的 10,779,813.64 元，增长 41.50%；净资产总额为 26,608,310.55 元，比上年末的 25,206,060.10 元，增长 5.56%，资产负债率为 36.44%，较上年的 29.96%，增长 6.48 个百分点。主要原因是本期公司的总资产平稳上涨，净资产也略有增长，资产负债率增长。其中存货 增加较大，主要原因是原材料价格持续上涨，公司为了控制成本，增加原材料采购量，库存产品也随 之增加；预收账款增幅较大，即为公司长期合作客户对公司的信用支持，使得 2018 年年末预收账款有 所增长。 2、公司经营成果 2018 年实现营业收入 37,358,269.66 元，较上年同期 40,674,663.70 元，下降 8.15%；本期发生营 业成本 28,908,962.18 元，比上年同期的 32,715,451.41 元，下降 11.64%；本期毛利率为 22.62%，比上 年同期的 19.57%，增加 3.05 个百分点，主要原因系公司加强成本的合理管控，积极调整生产经营管 理安排，增加了玻璃的出材率，使得毛利润率有所提高。 3、现金流量情况 （1）2018 年经营活动产生的现金流量净额为-232,245.00 元，较上年同期 9,133,668.85 元，净流 出增加 9,365,913.85 元，主要原因是 2018 年销售收入降低，且公司适当放宽了对部分客户的信用账 期，使得销售商品、提供劳务收入收到的现金减少 3,683,785.77 元；另一方面存货储备的增加也使得 采购原材料支付的现金增加 7,215,964.48 元。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 11 （2）2018 年投资活动产生的现金流量净流出额为 792,843.00 元，较上年同期净流出额减少 2,024,933.03 元，主要系公司报告期内固定资产投资金额减少所致。 （3）2018 年筹资活动产生的现金流量净流出额为 517,128.97 元，较上年同期净流出额减少 5,106,371.57 元，主要是因为 2018 年偿还债务支付的现金下降 7,604,811.18 元所致。 公司经过长期的研发、试验，生产经验不断丰富，不断加大研发费用投入，对生产技术和工艺流 程掌握不断加深，公司产品产量不断提高，销售市场不断扩大，根据市场需求变化，及时调整产品生 产计划，提高产品产能，使得公司可持续稳定发展。 (二) 行业情况 玻璃深加工是指利用一次成型的平板玻璃为基本原料根据使用要求，采用不同的加工工艺制成的 具有特定功能的玻璃产品。目前我国深加工玻璃主要品种为安全玻璃、夹层玻璃、中空玻璃和镀膜玻 璃等。玻璃深加工企业技术水平、生产能力、生产规模、创新能力差距很大，市场竞争日益激烈，市 场分化日益明显。面对激烈的市场竞争，技术开发能力较强、产品品质好的企业将在未来竞争中处于 有利地位。随着社会的不断发展，人们对功能性玻璃的市场需求将快速增长，玻璃的其他用途正不断 得到开发，玻璃深加工不只是利用单一的技术和方法进行生产，而是注重多种技术的结合，从而使玻 璃产品向高品质、绿色化、多功能、高附加值、高科技方向发展，因此公司必须努力抓紧产品的研发、 工艺优化、技术革新，与时俱进，实现可持续发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 1,741,925.07 4.16% 3,284,142.04 9.13% -46.96% 应收票据与应收账款 3,875,394.20 9.26% 3,027,198.67 8.41% 28.02% 预付账款 3,928,743.98 9.39% 459,354.45 1.28% 755.28% 存货 21,685,066.33 51.80% 17,462,985.47 48.53% 24.18% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 12 固定资产 9,991,746.88 23.87% 10,902,905.65 30.30% -8.36% 在建工程 - - - - - 短期借款 4,700,000.00 11.23% 4,800,000.00 13.34% -2.08% 长期借款 - - - - - 应付票据及应付账款 4,907,174.41 11.72% 4,040,680.33 11.23% 21.44% 预收账款 4,721,682.79 11.28% 718,183.21 2.00% 557.45% 资产总计 41,861,942.36 35,985,873.74 16.33% 资产负债项目重大变动原因： 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额为 41,861,942.36 元，比上年末的 35,985,873.74 元，增长 16.33%； 负债总额 15,253,631.81 元，比上年末的 10,779,813.64 元，增长 41.50%；净资产总额为 26,608,310.55 元，比上年末的 25,206,060.10 元，增长 5.56%，资产负债率为 36.44%，较上年的 29.96%，增长 6.48 个百分点。 1、2018 年末货币资金 1,741,925.07 元，较年初下降 46.96%，主要系 2018 年销售收入降低，且报 告期内预付账款增加所致。 2、2018 年末应收账款和应收票据 3,875,394.20 元，较年初增长 28.02%，主要原因是为促进销售 业绩增长，公司放宽对大客户的赊账周期，导致应收账款增加。 3、2018 年末预付账款 3,928,743.98 元，较年初增长 755.28%，主要原因是公司在年末签订合同较 多，同时为了应对原材料价格上涨带来的风险，公司提前采购原材料，导致预付账款增加。 4、2018 年末存货 21,685,066.33 元，较年初增长 24.18%，主要原因是原材料价格持续上涨，公司 为了控制成本，增加原材料采购量，同时库存产品也随之增加。 5、2018 年末应付票据及应付账款 4,907,174.41 元，较年初增长 21.44%，主要原因是公司长期合 作的部分供应商给予一定额度的信用支持，使得 2018 年年末应付账款有所增长。 6、2018 年末预收账款 4,721.682.79 元，较年初增长 557.45%，主要原因是公司长期合作客户年底 集中支付采购定金所致。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 13 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 37,358,269.66 - 40,674,663.70 - -8.15% 营业成本 28,908,962.18 77.38% 32,715,451.41 80.43% -11.64% 毛利率% 22.62% - 19.57% - - 管理费用 1,801,529.13 4.82% 2,276,025.57 5.60% -20.85% 研发费用 4,468,677.97 11.96% 3,612,572.17 8.88% 23.70% 销售费用 445,154.63 1.19% 565,403.28 1.39% -21.27% 财务费用 420,557.70 1.13% 627,729.62 1.54% -33.00% 资产减值损失 749,350.14 2.01% -241,881.86 -0.60% - 其他收益 500,000.00 1.34% - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 952,225.77 2.55% 991,578.83 2.44% -3.97% 营业外收入 413,290.07 1.11% 2,161,126.39 5.31% -80.88% 营业外支出 150,602.93 0.40% 8.95 0.00% 1,682,614.30% 净利润 1,402,250.45 3.75% 2,781,943.65 6.84% -49.59% 项目重大变动原因： 1、报告期内公司实现营业收入 37,358,269.66 元，较上年同期 40,674,663.70 元，下降 8.15%，主 要原因系 2018 年年初受到环保政策的影响，以太原为首的山西大部分地区对于房地产、建筑业等相 关行业进行调控、检查，延迟或暂缓、暂停部分项目施工进程，从而使得公司客户推迟订单项目执行， 导致报告期较上年同期销售收入下降；本期毛利率为 22.62%，比上年同期的 19.57%，增加 3.05 个百 分点，主要原因由于公司加强成本的合理管控，积极调整生产经营管理安排，玻璃的出材率提高，使 得毛利率有所提高。 2、报告期内管理费用 1,801,529.13 元，较上年同期 2,276,025.57 元，下降 20.85%，主要系由于本 期员工人数下降，员工工资计算方式与公司效益有所关联，工资费用、职工福利费用相应下降；同时 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 14 公司节约开支，使得本期管理费用下降。 3、报告期内研发费用 4,468,677.97 元，较上年同期 3,612,572.17 元，增长 23.70%，主要系公司为 实现可持续发展继续加大研发投入，致力于完善产品体系，加快新产品研制及现有产品的改进，2018 年共研发项目 11 项，现已提交国家专利局 8 项，已受理通过 5 项。 4、报告期内销售费用 445,154.63 元，较上年同期 565,403.28 元，下降 21.27%，主要原因是销售 部门增强内部管理，倡导节约，合理缩减招待开支等费用。 5、报告期内财务费用 420,557.70 元，较上年同期 627,729.62 元，下降 33.00%，主要由于公司合 理缩减贷款金融，公司财务费用支出下降。 6、营业外收入 413,290.07 元，较上年同期 2,161,126.39 元，下降 80.88%，主要由于本期收到“小 升规”企业奖励 40 万元，而上年同期公司获得由太原市财政局、山西省财政厅拨付的“新三板”挂牌企 业奖励资金 215 万元。 7、营业外支出 150,602.93 元，主要系本期公司承担员工一次性伤残补助 98,000.00 元，另外发生 债务重组损失 52,556.45 元。 8、净利润 1,402,250.45 元，较上年同期 2,781,943.65 元，下降 49.59%，主要系上年同期收到新三 板挂牌企业奖励 2,150,000.00 元，而本期只收到“小升规”企业奖励资金 400,000.00 元，本期收到的政 府补助较上年减少 1,750,000.00 元致使净利润下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 37,042,077.77 40,488,509.11 -8.51% 其他业务收入 316,191.89 186,154.59 69.85% 主营业务成本 28,908,962.18 32,715,451.41 -11.64% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% Lowe 中空玻璃 22,848,918.54 61.16% 24,810,673.36 61.00% 钢化玻璃 6,225,622.38 16.66% 6,712,994.81 16.50% 夹胶玻璃 4,296,201.01 11.50% 4,805,986.03 11.82% 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 15 普通中空玻璃 2,925,786.30 7.83% 3,352,448.55 8.24% 其他产品 745,549.54 2.00% 806,406.36 1.98% 合计 37,042,077.77 99.15% 40,488,509.11 99.54% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 公司收入构成未发生较大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 山西百澳幕墙装饰有限公司 6,073,401.97 16.26% 是 2 浙江亚厦幕墙有限公司 5,302,983.64 14.19% 否 3 广州嘉德装饰工程有限公司 1,789,152.77 4.79% 否 4 山西智诚煜昇装饰工程有限公司 1,550,250.58 4.15% 否 5 山西三建集团有限公司 1,387,629.49 3.71% 否 合计 16,103,418.45 43.10% - 注：关联方山西百澳幕墙装饰有限公司属于公司第一大客户，公司与山西百澳幕墙装饰有限公司 的产品销售合作行为是在市场公平合理的竞争情况下进行，由于公司在本地区具有较强的产品优势和 合理的价格优势，使得山西百澳幕墙装饰有限公司对公司进行优先选择，由于公司目前生产能力在一 定范围内保持恒定水平，因此公司放弃了地域较远的客户订单，使得山西百澳幕墙装饰有限公司年度 销售额占公司销售总量较大，随着未来公司产能不断提升，公司客户将辐射全国更远地域，客户将更 加分散，对主要关联方的依赖将逐渐下降。 综上，集合公司的产品优势来看，公司对于关联方山西百澳幕墙装饰有限公司不存在重大依赖。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 山西利虎玻璃（集团）有限公司 9,389,786.10 30.39% 否 2 天津南玻节能玻璃有限公司 4,497,659.63 14.55% 否 3 沙河市科耀玻璃有限公司 2,821,783.09 9.13% 否 4 天津耀皮工程玻璃有限公司 2,659,557.93 8.61% 否 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 16 5 河北南玻玻璃有限公司 1,795,120.47 5.81% 否 合计 21,163,907.22 68.49% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -232,245.00 9,133,668.85 - 投资活动产生的现金流量净额 -792,843.00 -2,817,776.03 - 筹资活动产生的现金流量净额 -517,128.97 -5,623,500.54 - 现金流量分析： 1、2018 年经营活动产生的现金流量净额为-232,245.00 元，较上年同期 9,133,668.85 元，净流出 增加 9,365,913.85 元，主要原因是 2018 年销售收入降低，且公司适当放宽了对部分客户的信用账期使 得销售商品、提供劳务收入收到的现金减少 3,683,785.77 元；另一方面存货储备的增加也使得采购原 材料支付的现金增加 7,215,964.48 元。 2018 年经营活动产生的现金流量净额为-232,245.00 元，报告期内实现净利润 1,402,250.45 元，经 营活动产生的现金流量净额与净利润差异较大主要原因：1、资产减值损失计提、长期资产的摊销和折 旧计提以等非付现成本为 2,410,772.01 元，减少了当期净利润；2、存货、经营性应收应付项目等余额 的变动合计影响经营活动产生的现金流量金额为-4,275,058.89 元。 2、2018 年投资活动产生的现金流量净流出额为 792,843.00 元，较上年同期净流出额减少 2,024,933.03 元，主要系公司报告期内固定资产投资金额减少所致。 3、2018 年筹资活动产生的现金流量净流出额为 517,128.97 元，较上年同期净流出额减少 5,106,371.57 元，主要是因为 2018 年偿还债务支付的现金下降 7,604,811.18 元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 17 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 序 号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名 称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年 度变动金额 1 本公司编制 2018 年度财务报表执行 《财政部关于修订印发 2018 年度一般 企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号），采用尚未执行新金融准 则和新收入准则的报表格式，此项会计 政策变更采用追溯调整法，对资产总额 和净利润不产生影响。 相关会计 政策变更 已经本公 司批准。 应收票据 -217,571.18 应收账款 -2,809,627.49 应收票据及应收账款 3,027,198.67 2 应付账款 -4,040,680.33 应付票据及应付账款 4,040,680.33 3 管理费用 -3,612,572.17 研发费用 3,612,572.17 2、重要会计估计变更 序号 会计估计变更的内容、原因及适用时 点 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 无 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司在持续发展过程中，面对各种机遇挑战同时，继续积极主动承担社会责任，提供近 100 个就 业岗位，解决了本区域居民就业问题。公司诚信经营、依法按规纳税、安全生产、注重环保，认真做 好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和员工负责。自公司成为山西 经贸职业学院建筑工程系校企人才培养基地以来，为在校学生提供社会实践平台，已提供 60 多个实 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 18 习就业岗位，为社会人才培养贡献一份力量。 三、 持续经营评价 1、公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，公司持续发展能力良好，得益于稳 定高效的管理团队、拼搏进取的企业文化、优质的核心研发人员、严谨的生产质量体系。公司加大销 售投入和支撑力度，最大化整合销售渠道和优化资源配置，稳定推进市场突破。公司未来发展方向也 与行业发展相呼应，在完善现有产品体系的同时以现有市场资源为支撑，以市场需求为切入点，打造 合理、有竞争力的产业结构，为企业可持续发展奠定基础。 2、报告期内公司合理控制成本，降低负债，公司业务、资产、人员、财务完全独立，具有良好的 自主经营能力，会计核算、财务管理、风险控制等内控系统运行良好，较大的降低了公司的经营成本 和财务风险，为未来不断提升公司产品竞争力，保证并扩大产品市场占有率，提供了有力保证。公司 坚持合法合规经营，自成立以来，公司管理层始终将合法合规经营摆在重要位置，在经营过程中，严 格遵守国家相关法律法规。 3、报告期内，公司不存在严重影响公司持续经营能力的不利情形，不存在因违法违规而受到重大 行政处罚。未来公司将继续秉持合法合规经营的信条，不断完善公司治理机制、健全和完善内部控制 制度，并加强执行与监督。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、房地产行业发展放缓及国家政策调控带来的市场风险及潜在价值 公司主要从事建筑用玻璃制品深加工，受宏观经济形势及房地产行业发展放缓影响，导致整个建 材市场出现萎缩，房地产市场已由过去高速增长时期进入平稳增长阶段，公司必定会受到相应影响。 另外，房地产开发行业受政策调控影响较大，中国政府未来房地产调控政策的变化将对建筑装饰行业 产生较大影响，如果政府出台较为严厉的房地产调控政策，将会对公司的经营状况产生不利影响。 应对措施：现阶段国家已经在建筑节能环保方面增大管理力度，中央政府先后颁发一系列关于节 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 19 能的政策与措施。国务院颁发的《节能减排综合性工作方案》，进一步明确了全国性节能、减排的目 标。并提高新建建筑节能标准。公司主营产品迎合国家建筑节能发展方向，在房地产行业不景气的环 境下，未来节能环保玻璃产品的使用量将会实现翻倍增长。随着国家建筑节能标准的进一步提升，产 品市场前景乐观；在国家去产能的调控措施下，房地产行业格局未来将发生极大变化。对此，公司及 时调整市场策略并已初见成效，现阶段已经与国内知名上市房地产公司达成战略合作关系，公司将继 续深化质量提升及成本管控，同时建立大客户部，为大客户提供一对一服务。未来，公司将以省内现 履行合同为基础，向单客户多项目目标进展，努力实现长期、稳定、全国性的深度合作。 2、生产经营场所搬迁或拆迁的风险 2011 年 10 月 19 日，百澳有限与阎明只签订《租赁合同》，约定阎明只将其所有的位于清徐县徐 沟镇武家庄工业园区 2 号的厂房、宿舍楼及办公楼等租赁于百澳有限，租赁期限自 2011 年 10 月 19 日 至 2026 年 10 月 18 日止。阎明只与实际控制人闫瑞刚为父子关系。该厂房、宿舍楼及办公楼未取得 《房屋产权证》，其建设也未取得政府相关部门的审批手续；虽然租期较长，但仍存在房屋被拆迁而导 致生产中断的风险。 应对措施：针对该情况，清徐县徐沟镇人民政府出具《证明》，百澳有限租赁使用的位于清徐县徐 沟镇武家庄工业园区 2 号的房屋不会面临被拆迁的风险；清徐县国土资源局出具《证明》，自 2014 年 至今，公司在生产经营过程中，没有因违反土地管理法律、法规而受到土地管理部门行政处罚的情形； 清徐县国土资源徐沟管理中心所出具《地类说明》，公司所占位置为徐沟镇武家庄村，二调地类为村庄 建设用地，图斑号 5；2016 年 6 月，实际控制人闫瑞刚、关耀华出具《承诺函》，若因公司所承租的房 屋未取得房屋产权证及其它建设相关手续而导致公司无法继续承租该等房屋而必须搬迁或受到行政 处罚的，实际控制人将以现金方式补偿由此给公司造成的一切经济损失。 3、原材料价格上涨造成的风险 受到房地产行业及基础建设行业的投资增长，带动建筑业原材料需求增长，促使原材料价格水平 上升。报告期内原材料价格较上年同期有所增长。原材料价格的波动将对公司的生产成本和经营业绩 造成直接影响。原材料价格上涨，会使得公司营业成本大幅提升，对毛利率产生重大影响。 应对措施：（1）增强销售管理水平，打造高素质、高水平销售管理团队，扩大销售市场，为顾客 提供更高质量售后服务。（2）进一步推进科学化管理，降低生产管理成本；提升生产技术水平，提高 产品成品率，降低原材料浪费，进一步缩减成本。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 20 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 22 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 20,000,000.00 6,073,401.97 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 187,550.00 187,550.00 2018 年 1 月 10 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过《关于预计 2018 年度日常性 关联交易的议案》，依据公司业务运行情况，公司预计 2018 年按照市场价格向山西百澳幕墙装饰有限公 司销售玻璃制品不超过 2,000.00 万元；公司预计 2018 年租赁关联方阎明只的办公楼与住宿楼、厂房，租 赁金额为 187,550.00 元。 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人闫瑞刚、关耀华夫妇及全体董事、监事和高级管理人员签订了《关 于避免同业竞争的承诺函》。 报告期内公司控股股东、实际控制人、股东、董事、监事及高级管理人员均未发生违反承诺的事 宜。 2、公司控股股东、实际控制人闫瑞刚、关耀华出具《承诺函》，若因公司所承租的房屋未取得房 屋产权证及其它建设相关手续而导致公司无法继续承租该等房屋而必须搬迁或受到行政处罚的，实际 控制人将以现金方式补偿由此给公司造成的一切经济损失。 报告期内，控股股东、实际控制人闫瑞刚、关耀华严格履行承诺，未有违背。 3、公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东及董事、监事、高级管理人员出具《关于规 范及减少关联交易的承诺》。 报告期内公司控股股东、实际控制人、股东、董事、监事及高级管理人员严格按规定执行，未发 生违反承诺的事宜。 4、公司控股股东、实际控制人闫瑞刚、关耀华夫妇及董事、监事、高级管理人员出具《关于避免 占用公司资金的承诺》，承诺本人及本人控制的其他企业将严格执行公司的资金管理制度，不以任何方 式变相占用公司资金；不以利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保及其他任何方式损 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 23 害公司和其他股东的合法权益；严格遵守中国证监会及全国股份转让系统公司关于非上市公众公司法 人治理的有关规定。如相关方违反本承诺给公司造成损失的，由本人赔偿一切损失。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、股东、董事、监事及高级管理人员严格按规定执行，未 发生违反承诺的事宜。 5、股份公司成立后，公司未再发生任何不规范的票据融资行为，并出具了承诺，承诺：“公司保 证今后严格遵守相关法律、法规的规定，规范内控管理制度，确保不再发生任何不规范票据使用行为， 通过合法合规的途径融资。”公司控股股东、实际控制人闫瑞刚出具承诺，承诺：“本人将充分行使股 东权利、履行股东职责，督促公司严格遵守相关法律、法规的规定，确保不再发生任何不规范的票据 融资行为。如公司日后因此前不规范使用票据行为而受到任何处罚，或因该等行为而被任何第三方追 究任何形式的法律责任，则公司因此而遭受到的一切损失将全部由本人承担。” 公司报告期内未发生不规范使用票据的行为。公司已建立和完善了相关内控制度，强化公司董事、 监事、高管人员的职责，加强内部培训，严格票据业务的批准程序，规范票据的使用，未发生违反承 诺的事宜。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,083,328 30.42% 779,172 6,862,500 34.31% 其中：控股股东、实际控制人 4,087,500 20.44% 450,000 4,537,500 22.69% 董事、监事、高管 4,350,000 21.75% 362,500 4,712,500 23.56% 核心员工 - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 13,916,672 69.58% -779,172 13,137,500 65.69% 其中：控股股东、实际控制人 12,262,500 61.31% 12,262,500 61.31% 董事、监事、高管 13,050,000 62.25% -262,500 12,787,500 63.94% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 13 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 闫瑞刚 11,350,000 450,000 11,800,000 59.00% 8,512,500 3,287,500 2 关耀华 5,000,000 0 5,000,000 25.00% 3,750,000 1,250,000 3 杨合义 100,000 550,000 650,000 3.25% 100,000 550,000 4 张鹤 600,000 0 600,000 3.00% 0 600,000 5 曹庆华 400,000 0 400,000 2.00% 300,000 100,000 合计 17,450,000 1,000,000 18,450,000 92.25% 12,662,500 5,787,500 普通股前五名股东间相互关系说明： 股东闫瑞刚、关耀华系夫妻关系，为公司实际控制人。除此之外，其他股东之间不存在关联 关系。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 闫瑞刚直接持有公司 11,800,000 股股份，持股比例为 59.00%，为公司控股股东。 闫瑞刚，董事长，男，1978 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1998 年 8 月 至 2002 年 8 月，任山西暖气片有限公司北京分公司销售总监；2002 年 9 月至 2009 年 10 月，自由职 业；2009 年 11 月至今，任山西百澳幕墙装饰有限公司执行董事、总经理；2015 年 9 月至今，任山西 励景窗业股份有限公司董事长；2011 年 10 月至 2016 年 5 月，任百澳有限执行董事、总经理；股份公 司设立后担任公司董事长，任期三年。 报告期内公司的控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 闫瑞刚直接持有公司 11,800,000 股股份，持股比例为 59.00%，为公司控股股东，担任董事长。关 耀华持有公司 5,000,000 股股份、持股比例为 25.00%，并担任公司董事；闫瑞刚、关耀华二人为夫妻 关系，合计持有公司 84.00%股份；其通过股东大会对董事会、公司的经营管理决策及管理人员的选任 有重大影响，可以全面控制公司的经营管理活动，因此，闫瑞刚、关耀华为公司实际控制人。 闫瑞刚即公司控股股东，详见“（一）控股股东情况”。 关耀华，董事，女，1976 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1995 年 7 月至 1996 年 4 月，待业；1996 年 4 月至 1997 年 7 月，任刚玉卫华仪器厂工人；1997 年 8 月至 1999 年 10 月，任山西中昌集团会计；1999 年 11 月至 2005 年 6 月，待业；2005 年 7 月至 2009 年 10 月，任山 西国华律师事务所律师；2009 年 11 月至今，任山西百澳幕墙装饰有限公司监事；2015 年 9 月至今， 任山西励景窗业股份有限公司董事；2014 年 9 月至 2016 年 5 月，任百澳有限监事；股份公司设立后 担任公司董事，任期三年。 报告期内公司的实际控制人未发生变化。 实际控制人持股情况如下图所示： 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 26 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 太原市城区农村信用合 作社棉花巷分社 4,800,000.00 7.79% 2017.5.22-2018.5.21 否 银行借款 太原市城区农村信用联 社棉花巷分社 4,700,000.00 9.30% 2018.5.18-2019.5.17 否 合计 - 9,500,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 闫瑞刚 董事长 男 1978 年 1 月 本科 2016 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日 是 曹庆华 董事兼总经理 男 1978 年 11 月 大专 2016 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日 是 金德胜 董事兼副总经理 男 1986 年 4 月 本科 2016 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日 是 关耀华 董事 女 1976 年 3 月 本科 2016 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日 否 安俊 董事 女 1992 年 10 月 本科 2018 年 7 月 10 日至 2019 年 5 月 24 日 否 赵建勋 监事会主席 男 1984 年 10 月 高中 2018 年 7 月 13 日至 2019 年 5 月 24 日 是 杨文明 监事 男 1983 年 2 月 大专 2018 年 7 月 10 日至 2019 年 5 月 24 日 是 温明星 职工代表监事 男 1987 年 2 月 大专 2018 年 10 月 31 日至 2019 年 5 月 24 日 是 赵静 董事会秘书兼财 务总监 女 1970 年 8 月 高中 2016 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长闫瑞刚与董事关耀华为夫妻关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间 关系及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 29 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 闫瑞刚 董事长 11,350,000 450,000 11,800,000 59.00% 关耀华 董事 5,000,000 5,000,000 25.00% 曹庆华 董事兼总经理 400,000 400,000 2.00% 金德胜 董事兼副总经理 300,000 300,000 1.50% 安俊 董事 赵建勋 监事会主席 杨文明 监事 温明星 职工代表监事 合计 - 17,050,000 450,000 17,500,000 87.50% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 李霞 董事 离任 无 个人原因 杨合义 监事 离任 无 个人原因 赵海明 监事 离任 无 个人原因 闫明奎 职工代表监事 离任 无 个人原因 安俊 无 新任 董事 公司聘任 赵建勋 无 新任 监事 公司聘任 杨文明 无 新任 监事 公司聘任 温明星 无 新任 职工代表监事 职工代表大会选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 30 √适用 □不适用 安俊，女，出生于 1992 年 10 月，中国国籍，无境外居留权。2014 年 7 月，毕业于山西财经大学 华商学院工商管理专业，本科学历，2014 年 7 月至 2014 年 12 月，就职于阳光城环球金融中心，任财 务助理；2014 年 12 月至 2015 年 4 月，就职于太原鑫博园企业管理咨询公司，任财务助理；2015 年 4 月至 2017 年 2 月，就职于山西世博石化工程项目管理有限公司，任财务助理；2017 年 2 月至 2018 年 8 月，就职山西百澳智能玻璃股份有限公司，任出纳职务。2018 年 7 月至今，任股份公司董事，任期 自 2018 年 7 月 10 日至 2019 年 5 月 24 日。 赵建勋，男，1984 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2008 年 7 月至 2012 年 2 月，任天津南玻节能玻璃有限公司工程师；2012 年 3 月至 2016 年 5 月，任太原市百澳绿洲工程 有限公司研发部主管；2016 年 5 月至 2018 年 7 月，任山西百澳智能玻璃股份有限公司研发部经理； 2018 年 7 月至今，任股份公司监事会主席，任期自 2018 年 7 月 13 日至 2019 年 5 月 24 日。 杨文明，男，1983 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。2011 年 10 月至 2012 年 10 月，任太原市百澳绿洲工程有限公司切磨车间员工；2012 年 10 月至 2016 年 5 月，任太原市百 澳绿洲工程有限公司切磨一组组长；2016 年 5 月至 2018 年 7 月，任山西百澳智能玻璃股份有限公司 切磨车间主任；2018 年 7 月至今，任股份公司监事，任期自 2018 年 7 月 10 日至 2019 年 5 月 24 日。 温明星，男，中国国籍，出生于 1987 年 2 月，大专学历，2009 年 3 月至 2011 年 5 月，就职于北 京维通利机电技术开发有限责任公司，任质检员一职；2011 年 5 月至 2013 年 6 月，就职于杭州鸿雁 电器有限公司山西办事处，任销售经理一职；2013 年 6 月至 2018 年 10 月，就职于山西百澳智能玻璃 股份有限公司，任销售经理一职；2018 年 5 月至今，任股份公司职工代表监事，任期自 2018 年 10 月 31 日至 2019 年 5 月 24 日。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 124 97 行政管理人员 13 11 销售人员 18 18 技术人员 15 25 财务人员 3 3 员工总计 173 154 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 31 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 17 16 专科 47 46 专科以下 109 92 员工总计 173 154 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工数量较期初减少 19 人，主要原因如下：第一，2018 年公司所在区域工厂增 加，对于劳动力需求增加，员工根据自身原因进行工作调整，使得本期生产人员人数减少；第二，公 司所处行业淡旺季明显，淡季业务量少，所需劳动力也相对较少，工人工资相对较低，员工根据自身 情况选择离开；旺季来临，公司会大批量招收工人，来应对公司的生产高峰期；第三公司为应对劳动 力人员减少，增加设备、调整生产工序人员调配，在科学节约人员投入的同时，不降低生产效率。 报告期内，随着公司持续稳健发展，公司员工人数同比有所减少。在报告期内公司进一步完善了 人力资源管理体系，根据岗位的实际需求，优化调整组织结构，提升员工的主观能动性。 为提升团队的稳定性和凝聚力，公司修订完善了培训管理体系，制订员工培训计划，主要涵盖员工基 本素质、职业技能、管理知识、数字化信息化知识、企业文化等范围，通过培训不断提升公司员工素 质和能力，强化各部门的团队协作精神，从而提高工作效率。 公司将进一步做好人才规划和储备，确保公司迅速发展的需要。在加强外部招聘工作的同时加大 内部培养力度，打造人才梯队，帮助高度认同企业文化和价值观、具备发展潜力的内部员工实现良好 的职业发展。为了充分调动员工的积极性、创造性，根据自身企业特点，公司建立了相对应的的薪酬 体系，未来公司将继续完善薪酬制度。 报告期内无公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 1 1 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 32 高级管理人员） 核心人员的变动情况 报告期内，核心人员无变动。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企 业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立 了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表 决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利 和义务，公司重大生产经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义 务。公司已有的治理制度包括：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《总经理工作细则》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》《关联交易管理办法》、《规范 与关联方资金往来的管理制度》、《信息披露制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《募集资 金管理制度》、《投资者关系管理制度》《董秘工作制度》《承诺管理制度》《利润分配制度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股东大 会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会。平等对待所有股东，确保全体股东能充分行使自 己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 35 股东的参会资格和对董事会的授权原则等。董事会在报告期内做到认真执行股东大会的审议事项。董 事会经过评估认为：报告期内公司治理机制完善，能够依据公司三会议事规则及《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》、《公司法》和《公司章程》的规定，对会议的召集及时公告，为中小股东 的参会提供便利，保证了中小股东行使合法权利，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 董事会经过评估认为：公司通过三会的召开，依据公司制度，及时对重要的人事变动、融资、关 联交易等事项履行制度规定的义务，会议的召集、审议程序、形成的决议均符合《公司法》、《公司章 程》等各项制度的要求，合法合规。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未发生章程修改的情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、第一届董事会第十二次会议审议通过《关于公 司<2017 年度总经理工作报告>的议案》、《关于公司 <2017 年度董事会工作报告>的议案》、《关于公司 <2017 年度财务决算报告>的议案》、 《关于公司 <2018 年度财务预算报告>的议案》、《关于公司<2017 报告及年度报告摘要>的议案》、《关于公司<2017 年度 利润分配方案>的议案》等议案。 2、第一届董事会第十三次会议审议通过《公司向 太原市城区农村信用合作联社棉花巷分社申请办理贷 款的议案》。 3、第一届董事会第十四次会议审议通过《选举安 俊女士为公司董事的议案》、《关于提请召开第二次临 时股东大会的议案》。 4、第一届董事会第十五次会议审议通过《关于 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 36 <2018 年半年度报告>的议案》等议案。 5、第一届董事会第十六次会议审议通过《关于预 计<2019 年度日常性关联交易>的议案》、《关于提议召 开<2019 年第一次临时股东大会>的议案》。 监事会 4 1、第一届监事会第五次会议审议通过《关于公司 <2017 年度监事会工作报告>的议案》、《关于公司 <2017 年度财务决算报告>的议案》、《关于公司<2018 年度财务预算报告>的议案》、《关于公司<2017 报告及 年度报告摘要>的议案》、《关于公司<2017 年度利润分 配方案>的议案》。 2、第一届监事会第六次会议审议通过《选举赵建 勋先生为公司监事的议案》、《选举杨文明先生为公司 监事的议案》。 3、第一届监事会第七次会议审议通过《选举赵建 勋先生为公司监事会主席的议案》。 4、第一届监事会第八次会议审议通过《关于 <2018 年半年度报告>的议案》等议案。 股东大会 3 1、2018 年第一次临时股东大会审议通过《关于 续聘会计师事务所的议案》、《关于预计 2018 年度日常 性关联交易的议案》。 2、2018 年第二次临时股东大会审议通过《关于 选举安俊女士为公司董事的议案》、《关于选举赵建勋 先生为公司监事的议案》、《关于选举杨文明先生为公 司监事事的议案》。 3、2017 年年度股东大会通过《关于公司<2017 年 度董事会工作报告>的议案》、《关于公司<2017 年度财 务决算报告>的议案》、 《关于公司<2018 年度财务预 算报告>的议案》、《关于公司<2017 年年度报告及年度 报告摘要>的议案》等议案。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 37 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权 委托、表决和决议等均符合法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定。 (三) 公司治理改进情况 1、公司治理机制的建立健全情况 报告期内，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，在由股东大会、董事会、监事会和高级 管理人员组成的公司法人治理结构的有效管理下，公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，三会 决议能够得到较好的执行。 2、公司治理机制的执行情况 报告期内，公司共召开 3 次股东大会、5 次董事会会议、4 次监事会会议，公司三会决议均得到了 有效执行。三会召开程序严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则的规定，未发生损害公司 股东、债权人及第三人合法权益的情形。 3、公司治理机制的改进和完善措施 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营操作合法、合规的要求，对公司章程 进行了两次修订，完善了相关内控制度。未来公司将加强公司董事、监事及高级管理人员在法律、法 规方面的学习，提高其规范治理公司的意识，促使其严格按照《公司法》、《公司章程》及公司内部制 度的规定，勤勉尽职的履行义务，切实维护股东权益。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过丰富和有效的投资者关系管理手段，广泛深入地与投资者沟通，在符合法律法规规范的 前提下，客观介绍公司情况，虚心听取意见建议，提高沟通效率。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告，披露公司股东大会决 议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报告，确保股东及潜在投资者及时、准确地了解 公司的经营、内控和财务状况等重要信息。 2、公司对投资者、投资机构等特定对象到公司现场参观调研，由董事会秘书统筹安排。 3、做好公司 2018 年度内召开的各次股东大会的筹备组织工作，确保股东大会顺利召开。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 38 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及《公司监事会议事规则》等法 律法规和公司制度的要求，本着对公司全体股东负责的原则，认真履行有关法律、法规赋予的职权， 积极有效地开展工作。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规 和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况：公司主营业务是玻璃制品的加工、制造及销售，专注于智能玻璃、节能玻璃的 制造及销售。公司拥有独立完整的业务体系。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能 力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大关联交易。 2、人员独立情况：公司建立了独立的劳动用工、人事、薪酬支付制度，公司董事、监事、高级管 理人员均依据《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，合法有效。公司总经理、副总经理、财务 总监、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业兼任除董事、监事以外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业兼职的情形。公司的人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业严格分离，公司的劳动、人事及工资管理独立、分开。 3、资产独立性：公司资产独立完整、权属清晰，拥有与经营有关的资产，拥有开展业务所需的资 质证书、技术、场所和必要的设备设施。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。 公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业占用而损害公司利益的情况。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 39 4、机构独立情况：公司建立有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法 人治理结构，聘任了总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员，并在公司内部设立 了从事相应业务的办公机构、职能部门。公司设有财务部、研发部、办公室、营销部等职能部门，各 部门各司其职，分工协作。公司组织机构独立、分开，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 不存在合署办公、混合经营的情形。 5、财务独立情况：公司设有独立的财务部门，配备专职财务人员，建立了独立的会计核算体系和 财务管理制度，公司依法独立纳税。公司开立有独立银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳 义务，不存在与股东单位混合纳税情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定，结合公司特点， 制定会计核算具体实施细则，按照要求进行独立核算，及时学习财政部新发布、修改的《企业会计准 则》，确保公司会计核算体系的建设和相关工作的正常开展，有效的保护了投资者的利益。 2、财务管理：报告期内，公司严格贯彻执行公司各项财务制度、管理办法、操作程序，在日常财 务工作中严格管理，强化实施。 3、风险控制：报告期内，公司始终强化风险意识，警钟长鸣，建立了相应的风险管控机制，加强 对市场关注，定期进行内部监督考核，有效对内部、外部进行风险管理。董事会经过评估认为，报告 期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理方面未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 根据相关法律法规和公司《章程》的规定，公司制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》， 对年报信息披露重大差错责任追究做了明确规定。本报告期内，公司年度报告无重大会计差错。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 利安达审字[2019]第 2034 号 审计机构名称 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号远洋国际中心 E 座 11、12 层 审计报告日期 2019 年 4 月 15 日 注册会计师姓名 王小宝、崔雪岚 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 利安达审字[2019]第 2034 号 山西百澳智能玻璃股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山西百澳智能玻璃股份有限公司（以下简称“百澳股份公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了百澳 股份公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务 报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守 则，我们独立于百澳股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 41 证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 百澳股份公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括百澳股份 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴 证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是 否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在 这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估百澳股份公司的持续经营能力，并运用持续经营假 设，除非管理层计划清算百澳股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督百澳股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行 的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单 独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 42 串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对百澳股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致百澳股份公司不能持续经 营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 利 安 达 会 计 师 事 务 所 中 国 注 册 会 计 师 ： 王 小 宝 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 中 国 注 册 会 计 师 ： 崔 雪 岚 中 国 ·北 京 二〇一九年四月十五日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 第十一节、六、1 1,741,925.07 3,284,142.04 结算备付金 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 43 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 第十一节、六、2 3,875,394.20 3,027,198.67 其中：应收票据 400,000.00 217,571.18 应收账款 3,475,394.20 2,809,627.49 预付款项 第十一节、六、3 3,928,743.98 459,354.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 第十一节、六、4 0.00 76,000.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 第十一节、六、5 21,685,066.33 17,462,985.47 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 第十一节、六、6 213,770.87 542,820.26 流动资产合计 31,444,900.45 24,852,500.89 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 第十一节、六、7 9,991,746.88 10,902,905.65 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 第十一节、六、8 103,840.29 96,350.00 开发支出 商誉 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 44 长期待摊费用 递延所得税资产 第十一节、六、9 321,454.74 134,117.20 其他非流动资产 非流动资产合计 10,417,041.91 11,133,372.85 资产总计 41,861,942.36 35,985,873.74 流动负债： 短期借款 第十一节、六、10 4,700,000.00 4,800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 第十一节、六、11 4,907,174.41 4,040,680.33 其中：应付票据 应付账款 4,907,174.41 4,040,680.33 预收款项 第十一节、六、12 4,721,682.79 718,183.21 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 第十一节、六、13 835,603.02 1,115,782.39 应交税费 第十一节、六、14 89,171.59 105,167.71 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,253,631.81 10,779,813.64 非流动负债： 长期借款 - - 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 45 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 15,253,631.81 10,779,813.64 所有者权益（或股东权益）： 股本 第十一节、六、15 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 第十一节、六、16 1,601,113.34 1,601,113.34 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 第十一节、六、17 500,719.72 360,494.67 一般风险准备 未分配利润 第十一节、六、18 4,506,477.49 3,244,452.09 归属于母公司所有者权益合计 26,608,310.55 25,206,060.10 少数股东权益 所有者权益合计 26,608,310.55 25,206,060.10 负债和所有者权益总计 41,861,942.36 35,985,873.74 法定代表人：闫瑞刚 主管会计工作负责人：赵静 会计机构负责人：赵静 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 37,358,269.66 40,674,663.70 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 46 其中：营业收入 第十一节、六、19 37,358,269.66 40,674,663.70 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 第十一节、六、19 36,906,043.89 39,683,084.87 其中：营业成本 第十一节、六、19 28,908,962.18 32,715,451.41 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 第十一节、六、20 111,812.14 127,784.68 销售费用 第十一节、六、21 445,154.63 565,403.28 管理费用 第十一节、六、22 1,801,529.13 2,276,025.57 研发费用 第十一节、六、23 4,468,677.97 3,612,572.17 财务费用 第十一节、六、24 420,557.70 627,729.62 其中：利息费用 417,128.97 623,500.54 利息收入 4,851.97 5,129.48 资产减值损失 第十一节、六、25 749,350.14 -241,881.86 加：其他收益 第十一节、六、26 500,000.00 - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填 列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 952,225.77 991,578.83 加：营业外收入 第十一节、六、27 413,290.07 2,161,126.39 减：营业外支出 第十一节、六、28 150,602.93 8.95 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 1,214,912.91 3,152,696.27 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 47 列） 减：所得税费用 第十一节、六、29 -187,337.54 370,752.62 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,402,250.45 2,781,943.65 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 1,402,250.45 2,781,943.65 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 1,402,250.45 2,781,943.65 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 1,402,250.45 2,781,943.65 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 48 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,402,250.45 2,781,943.65 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.07 0.14 （二）稀释每股收益（元/股） 0.07 0.14 法定代表人：闫瑞刚 主管会计工作负责人：赵静 会计机构负责人：赵静 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,792,887.06 43,476,672.83 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 第十一节、六、30 1,503,672.23 2,169,129.48 经营活动现金流入小计 41,296,559.29 45,645,802.31 购买商品、接受劳务支付的现金 35,034,536.21 27,798,108.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,663,090.33 5,571,703.45 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 49 支付的各项税费 757,960.58 2,062,380.14 支付其他与经营活动有关的现金 第十一节、六、30 1,073,217.17 1,079,941.14 经营活动现金流出小计 41,528,804.29 36,512,133.46 经营活动产生的现金流量净额 -232,245.00 9,133,668.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 792,843.00 2,817,776.03 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 792,843.00 2,817,776.03 投资活动产生的现金流量净额 -792,843.00 -2,817,776.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 4,700,000.00 7,404,811.18 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,700,000.00 7,404,811.18 偿还债务支付的现金 4,800,000.00 12,404,811.18 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 417,128.97 623,500.54 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 50 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,217,128.97 13,028,311.72 筹资活动产生的现金流量净额 -517,128.97 -5,623,500.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,542,216.97 692,392.28 加：期初现金及现金等价物余额 3,284,142.04 2,591,749.76 六、期末现金及现金等价物余额 1,741,925.07 3,284,142.04 法定代表人：闫瑞刚 主管会计工作负责人：赵静 会计机构负责人：赵静 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 51 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 1,601,113.34 360,494.67 3,244,452.09 25,206,060.10 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 1,601,113.34 360,494.67 3,244,452.09 25,206,060.10 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 140,225.05 1,262,025.40 1,402,250.45 （一）综合收益总额 1,402,250.45 1,402,250.45 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 52 4．其他 （三）利润分配 140,225.05 -140,225.05 1．提取盈余公积 140,225.05 -140,225.05 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收 益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,601,113.34 500,719.72 4,506,477.49 26,608,310.55 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 53 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 1,601,113.34 82,300.31 740,702.80 22,424,116.45 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 1,601,113.34 82,300.31 740,702.80 22,424,116.45 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 278,194.36 2,503,749.29 2,781,943.65 （一）综合收益总额 2,781,943.65 2,781,943.65 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 278,194.36 -278,194.36 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 54 1．提取盈余公积 278,194.36 -278,194.36 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收 益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,601,113.34 360,494.67 3,244,452.09 25,206,060.10 法定代表人：闫瑞刚 主管会计工作负责人：赵静 会计机构负责人：赵静 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 55 山西百澳智能玻璃股份有限公司 财务报表附注 截止 2018 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 山西百澳智能玻璃股份有限公司（以下简称“公司”）系由太原市百澳绿洲玻璃工程有 限公司整体变更设立的股份有限公司，于 2016 年 6 月在山西省太原市工商行政管理局完成 工商变更登记，统一社会信用代码：91140121583331150A。 注册地：山西省太原市清徐县徐沟镇武家庄工业园区 2 号 注册资本：人民币 2,000 万元。 企业类型：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股) 法定代表人：闫瑞刚 公司经营范围：玻璃的制作、加工、销售及技术研发、技术转让、技术咨询；进出口业 务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司股票于 2016 年 11 月在全国中小企业股份转让系统挂牌，简称百澳股份，股票代码 839589。 2016 年 5 月 10 日，经公司股东会决议，同意公司按 2016 年 3 月 31 经审计的净资产折 股，由有限责任公司整体变更设立为股份有限公司，变更后名称为“山西百澳智能玻璃股份 有限公司”，注册资本为人民币 20,000,000.00 元。超出折股部分的净资产计入股份有限公 司的资本公积，并且由有限责任公司现股东作为股份有限公司的发起人，各股东按有限责任 公司持有的股权比例持有股份有限公司的股份。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 56 2、持续经营 本公司管理层对自报告期末起 12 个月内的持续经营能力评估后认为不存在可能导致持 续经营能力发生重大疑惑的事项。本公司财务报表以持续经营假设为基础。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务 信息会计期间为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 2、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 57 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一 揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子 交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 58 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余 一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股 权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 59 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置 对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制 权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照 “权益法核算的长期股权投资”中所述 的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益 中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公 司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该 损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 60 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末 未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权 益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧 失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差 额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 61 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要 是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据 表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除 外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间 支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 62 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成 本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 63 明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 64 用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或 没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关 系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从 混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表 日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 65 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益 工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为 500 万元及以上的应收账款和金额为 100 万元及以上的其他应收款确 认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 应收款项账龄 组合 2：个别认定组合 合并范围内的关联方款项、保证金、公司职工个人备用金、代 扣代缴费用等 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 66 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法 组合 2：个别认定组合 不计提坏账准备 . 组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 20 20 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 发出存货时按移动加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 67 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可 合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品领用时采用一次转销法；包装物领用时采用一次转销法。 12、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为 同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯 例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他 方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所 属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取 得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组 时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去 出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售 资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再 按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资 产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应 当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待 售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商 誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认 的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 68 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分 为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认 的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合 并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资 产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控 制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 69 的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处 理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原 计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 70 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，“合并财务报表编制的方 法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 71 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产 有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续 支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用 权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换 前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 72 值和相关税费后计入当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋、建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 其他 年限平均法 5 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 73 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 16、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预 定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状 态后结转为固定资产。 3. 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 74 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作 为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照 使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不 能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 75 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 76 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合 同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计 损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的 情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务， 只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义 务。 23、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或 费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计 量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计 量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 77 当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表 日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债； 如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表 日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前 后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采 用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发 生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工 具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中 其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处 理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债 的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积） 或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并 非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 78 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业 的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量， 比照上述原则处理。 24、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他 方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公 司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工 具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类 为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负 债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行 复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例 进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附 注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持 有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 25、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 79 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确 定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作 为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合 同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确 定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合 同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计 量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回 的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收 回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计 的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过 已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已 确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （6）公司各业务模式下收入确认具体情况如下： 公司各业务模式下收入确认具体情况如下： 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 80 ①客户到工厂提货的，公司在发货时确认收入 ②公司负责运输到客户指定地点的，运输到客户指定的地点，经客户验收并在销售单 上签字后确认收入。 26、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未 明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关 的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个 资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有 指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取 得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的 金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定 自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发 布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办 法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对 特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有 相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补 偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活 动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 81 27、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差 异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本 公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 82 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入当期的融资费用。 或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后 的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 29、其他重要的会计政策和会计估计 无 30、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 83 序 号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度变动金额 1 本公司编制 2018 年度财务报表执行《财 政部关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），采用尚未执行新金融准则和新收入 准则的报表格式，此项会计政策变更采用 追溯调整法，对资产总额和净利润不产生 影响。 相关会计 政策变更 已经本公 司批准。 应收票据 -217,571.18 应收账款 -2,809,627.49 应收票据及应收账款 3,027,198.67 2 应付账款 -4,040,680.33 应付票据及应付账款 4,040,680.33 3 管理费用 -3,612,572.17 研发费用 3,612,572.17 （2）会计估计变更 单位：元 序号 会计估计变更的内容、原因及适用时点 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 无 31、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 84 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （2）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税 资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合 纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 产品销售收入应税收入 5 月 1 日以前按 17%的税率计算销 项税，5 月 1 日以后按照 16%的税率计算销项税。 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税 1%计征 教育费附加 按实际缴纳的增值税 3%计征 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税 2%计征 企业所得税 按应纳税所得额 25%计征 2、税收优惠及批文 无。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017 年度。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 85 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 9,570.63 7,466.75 银行存款 1,732,354.44 3,276,675.29 合计 1,741,925.07 3,284,142.04 注：公司期末无抵押或冻结等使用受限制的货币资金。 2、应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 400,000.00 217,571.18 应收账款 3,475,394.20 2,809,627.49 合计 3,875,394.20 3,027,198.67 （1）应收票据 ①应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 217,571.18 商业承兑汇票 400,000.00 合计 400,000.00 217,571.18 ②年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 5,013,403.85 商业承兑汇票 合计 5,013,403.85 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 4,184,908.92 100.00 709,514.72 16.95 3,475,394.20 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 86 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 4,184,908.92 100.00 709,514.72 16.95 3,475,394.20 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 3,296,096.27 100.00 486,468.78 14.76 2,809,627.49 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 3,296,096.27 100.00 486,468.78 14.76 2,809,627.49 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,717,571.12 135,878.56 5.00 1 至 2 年 1,057,045.17 211,409.03 20.00 2 至 3 年 96,131.00 48,065.50 50.00 3 至 4 年 314,161.63 314,161.63 100.00 合计 4,184,908.92 709,514.72 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 223,045.94 元。 ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 坏账准备 账龄 比例(%) 浙江亚厦幕墙有限公司 1,189,032.27 59,451.61 1 年以内 28.41 北京天易门窗幕墙股份有限公司 864,533.96 172,906.79 1-2 年 20.66 浙江中南建设集团有限公司 422,613.50 48,640.98 1 年以内 361,479.50 元； 2-3 年 61,134.00 元 10.10 深圳市奇信建设集团股份有限公司 300,000.00 15,000.00 1 年以内 7.17 山西永茂装饰工程有限公司 200,000.00 10,000.00 1 年以内 4.78 合计 2,976,179.73 305,999.38 71.12 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 87 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,717,116.75 94.61 459,354.45 100.00 1 至 2 年 211,627.23 5.39 2 至 3 年 3 年以上 合计 3,928,743.98 100.00 459,354.45 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 年末余额 占预付款项年末 余额合计数的比 例(%) 预付款时间 未结算原 因 太原市达源佳建 筑材料有限公司 非关联方 2,452,382.47 62.42 1 年以内 合同未履 行完毕 太原市澳佳达贸 易有限公司 非关联方 1,100,000.00 28.00 1 年以内 合同未履 行完毕 山西东方豪杰商 贸有限公司 非关联方 211,627.23 5.39 1-2 年 合同未履 行完毕 广州市白云化工 实业有限公司 非关联方 53,282.78 1.36 1 年以内 合同未履 行完毕 山西环宇星火科 技咨询有限公司 非关联方 10,000.00 0.25 1 年以内 合同未履 行完毕 合计 3,827,292.48 97.42 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 年末余额为 0 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 88 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 126,000.00 100.00 50,000.00 39.68 76,000.00 其中：(1)账龄组合 100,000.00 79.37 50,000.00 50.00 50,000.00 (2)个别认定组合 26,000.00 20.63 26,000.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 126,000.00 100.00 50,000.00 39.68 76,000.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 无 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 50,000.00 元。 （3）本年实际核销的其他应收款情况 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 125,000.00 押金 1,000.00 合计 126,000.00 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 无 5、存货 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 14,239,100.40 14,239,100.40 库存商品 8,022,270.13 576,304.20 7,445,965.93 合计 22,261,370.53 576,304.20 21,685,066.33 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 12,719,185.72 12,719,185.72 库存商品 4,743,799.75 4,743,799.75 合计 17,462,985.47 17,462,985.47 注：年末存货跌价准备 576,304.20 元，主要原因是公司基于谨慎性原则将一年以上库龄 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 89 的存货 549,451.79 元全额计提跌价准备；另外，由于北京天易门窗公司的定制产品不符合客 户的要求，已对该部分存货全额计提跌价准备 26,852.41 元。 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 暂估进项税 8,636.36 预缴所得税 205,134.51 542,820.26 合计 213,770.87 542,820.26 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 12,859,629.52 1,732,658.00 196,323.01 124,620.00 14,913,230.53 2、本年增加金额 559,882.72 26,000.00 4,600.00 129,339.64 719,822.36 （1）购置 414,266.48 26,000.00 4,600.00 129,339.64 574,206.12 （2）在建工程转入 145,616.24 145,616.24 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 13,419,512.24 1,758,658.00 200,923.01 253,959.64 15,633,052.89 二、累计折旧 1、年初余额 3,657,130.38 226,005.38 80,753.50 46,435.62 4,010,324.88 2、本年增加金额 1,251,079.56 319,663.59 34,267.32 25,970.66 1,630,981.13 （1）计提 1,251,079.56 319,663.59 34,267.32 25,970.66 1,630,981.13 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 4,908,209.94 545,668.97 115,020.82 72,406.28 5,641,306.01 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 90 1、年末账面价值 8,511,302.30 1,212,989.03 85,902.19 181,553.36 9,991,746.88 2、年初账面价值 9,202,499.14 1,506,652.62 115,569.51 78,184.38 10,902,905.65 （2）公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （3）公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （4）公司无未办妥产权证书的固定资产。 （5）公司无所有权受限的固定资产。 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 136,400.00 136,400.00 2、本年增加金额 37,931.03 37,931.03 （1）购置 37,931.03 37,931.03 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 174,331.03 174,331.03 二、累计摊销 1、年初余额 40,050.00 40,050.00 2、本年增加金额 30,440.74 30,440.74 （1）计提 30,440.74 30,440.74 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 70,490.74 70,490.74 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 91 1、年末账面价值 103,840.29 103,840.29 2、年初账面价值 96,350.00 96,350.00 注：本年末不存在通过公司内部研究开发形成的无形资产。 9、递延所得税资产/递延所得税负债 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,285,818.92 321,454.74 536,468.78 134,117.20 合计 1,285,818.92 321,454.74 536,468.78 134,117.20 10、短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 保证借款 4,700,000.00 4,800,000.00 合计 4,700,000.00 4,800,000.00 注：（1）期末余额 470 万元的保证借款，保证人清徐县中信通贸易有限公司与公司不存 在关联关系 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 无 11、应付票据及应付账款 项目 年末余额 年初余额 应付票据 应付账款 4,907,174.41 4,040,680.33 合计 4,907,174.41 4,040,680.33 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 货款 4,855,453.71 4,005,738.98 运费 51,720.70 30,141.35 软件款 4,800.00 合计 4,907,174.41 4,040,680.33 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 无 12、预收款项 （1）预收款项列示 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 92 项目 年末余额 年初余额 预收货款 4,721,682.79 718,183.21 合计 4,721,682.79 718,183.21 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 无 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,108,462.39 4,248,024.64 4,563,588.53 792,898.50 二、离职后福利-设定提存计划 7,320.00 148,168.82 112,784.30 42,704.52 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,115,782.39 4,396,193.46 4,676,372.83 835,603.02 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,093,877.70 4,106,024.50 4,414,278.10 785,624.10 2、职工福利费 47,929.60 47,929.60 3、社会保险费 57,796.00 57,796.00 其中：医疗保险费 47,060.00 47,060.00 工伤保险费 4,694.00 4,694.00 生育保险费 4,952.00 4,952.00 大病医疗保险 1,090.00 1,090.00 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 14,584.69 36,274.54 43,584.83 7,274.40 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1,108,462.39 4,248,024.64 4,563,588.53 792,898.50 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 139,676.30 112,784.30 26,892.00 2、失业保险费 7,320.00 8,492.52 15,812.52 3、企业年金缴费 合计 7,320.00 148,168.82 112,784.30 42,704.52 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 93 注：公司失业保险本期未上缴，2019 年度补缴。 14、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 81,023.17 96,274.12 城市维护建设税 810.23 1,102.68 个人所得税 295.83 789.22 教育费附加 2,430.70 3,308.03 地方教育费附加 1,620.46 2,205.36 应交资源税 1,070.00 印花税 1,921.20 1,488.30 合计 89,171.59 105,167.71 注：应交资源税期初无余额，属于本期新开征税。 15、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 16、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 1,601,113.34 1,601,113.34 其他资本公积 合计 1,601,113.34 1,601,113.34 17、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 360,494.67 140,225.05 500,719.72 任意盈余公积 合计 360,494.67 140,225.05 500,719.72 18、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 3,244,452.09 740,702.80 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 3,244,452.09 740,702.80 加：本年归属于母公司股东的净利润 1,402,250.45 2,781,943.65 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 94 项目 本年 上年 减：提取法定盈余公积 140,225.05 278,194.36 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 转资本公积 年末未分配利润 4,506,477.49 3,244,452.09 19、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 37,042,077.77 28,908,962.18 40,488,509.11 32,715,451.41 其他业务 316,191.89 186,154.59 合计 37,358,269.66 28,908,962.18 40,674,663.70 32,715,451.41 注：其他业务收入是指公司正常生产过程中的废料出售收入。 20、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 5,109.36 10,475.57 教育费附加 15,328.13 31,426.69 地方教育费附加 10,218.76 20,951.14 残保金 20,196.91 水资源费 3,687.60 2,200.00 印花税 13,604.50 19,064.40 土地使用税 43,666.88 43,666.88 合计 111,812.14 127,784.68 注：（1）上年同期残保费计入管理费用； （2）各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 21、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 380,229.00 350,142.00 差旅费 45,826.55 35,870.49 房屋租赁费 6,210.00 84,930.83 办公费 4,830.77 6,660.37 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 95 项目 本年发生额 上年发生额 招待费 4,374.00 17,571.00 广告费 3,684.31 汽车开支 1,838.03 信息服务费 11,050.94 投标代理费 38,639.62 财产保险费 18,700.00 合计 445,154.63 565,403.28 22、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 人员费用 577,111.09 1,265,574.58 折旧摊销费 516,210.36 368,883.29 中介服务费 427,285.30 272,324.15 汽车费用 83,587.90 108,179.38 租赁费 57,138.89 67,178.58 公司经费 52,988.74 32,294.37 工会经费 36,274.54 50,332.93 电费 26,760.47 24,628.62 差旅费 15,354.45 35,169.31 其他 4,433.96 33,774.08 通讯费 3,483.43 4,660.00 招待费 900.00 13,026.28 合计 1,801,529.13 2,276,025.57 23、研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 原材料 3,609,552.77 2,598,530.67 人员费用 632,544.78 759,222.33 电费 184,765.46 184,891.37 其他 31,327.07 40,523.49 折旧 10,487.89 29,404.31 合 计 4,468,677.97 3,612,572.17 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 96 24、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 417,128.97 623,500.54 减：利息收入 4,851.97 5,129.48 手续费 8,280.70 6,830.23 其他 2,528.33 合计 420,557.70 627,729.62 25、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 173,045.94 -241,881.86 存货跌价损失 576,304.20 合计 749,350.14 -241,881.86 26、其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 研发补助 500,000.00 500,000.00 合计 500,000.00 500,000.00 注：根据清徐县财政局清财文（2018）281 号的相关规定，本公司收到清徐县财政局科技 项目资金 500,000.00 元。 27、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 400,000.00 2,150,000.00 400,000.00 无需支付款项 13,290.07 11,126.39 13,290.07 合计 413,290.07 2,161,126.39 413,290.07 注：（1）根据清徐县财政局发布的“关于对中小企业局拨付小升规企业省级，市级资金 的意见”（清财建（2018）22 号）的相关规定，报告期内公司收到清徐县财政局小升规企业 资金 400,000.00 元 （2）无需支付款项主要系扣除的员工罚款等。 28、营业外支出 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 97 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 债务重组损失 52,556.45 52,556.45 其他 98,046.48 8.95 98,046.48 合计 150,602.93 8.95 150,602.93 注：报告期内公司承担一次性伤残补助 98,046.48 元。 29、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 185,282.16 递延所得税费用 -187,337.54 185,470.46 合计 -187,337.54 370,752.62 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 1,214,912.91 按法定/适用税率计算的所得税费用 303,728.23 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 527.39 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 346,283.96 研发加计扣除影响额 -837,877.12 所得税费用 -187,337.54 30、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 4,851.97 5,129.48 除税费返还外的其他政府补助收入 900,000.00 2,150,000.00 收到退回多交的所得税 542,820.26 保证金 56,000.00 14,000.00 合计 1,503,672.23 2,169,129.48 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 保证金 30,000.00 39,000.00 银行手续费 8,280.70 6,830.23 期间费用 1,034,936.47 1,034,110.91 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 98 合计 1,073,217.17 1,079,941.14 （3）支付其他与投资活动有关的现金 无 （4）收到其他与筹资活动有关的现金 无 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 无 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,402,250.45 2,781,943.65 加：资产减值准备 749,350.14 -241,881.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,630,981.13 1,293,919.68 无形资产摊销 30,440.74 22,550.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 417,128.97 623,500.54 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -187,337.54 185,470.46 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,798,385.06 -1,992,591.75 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,050,492.00 2,994,218.38 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,573,818.17 3,466,539.75 其他 经营活动产生的现金流量净额 -232,245.00 9,133,668.85 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 99 现金的年末余额 1,741,925.07 3,284,142.04 减：现金的年初余额 3,284,142.04 2,591,749.76 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,542,216.97 692,392.28 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 1,741,925.07 3,284,142.04 其中：库存现金 9,570.63 7,466.75 可随时用于支付的银行存款 1,732,354.44 3,276,675.29 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 1,741,925.07 3,284,142.04 七、合并范围的变更 无 八、在其他主体中的权益 无 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、 其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的 风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风 险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、信用风险 2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括资产负债表中已确认的金融 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 100 资产的账面金额。 本公司主要收取信用等级较高的银行开具的承兑汇票，故应收票据信用风险较低。本公 司货币资金仅存放于信用等级较高的银行，故货币资金信用风险较低。 由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中 风险。 2、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项目 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计 应付账款 4,841,016.15 62,456.76 3,701.50 4,907,174.41 其他应付款 （二）金融资产转移 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司向其他单位已背书未到期的银行承兑汇票为人民币 5,013,403.85 元。由于这些与银行承兑汇票所有权有关的主要风险与报酬已转移给了其他单 位，因此本公司终止确认已背书未到期的银行承兑汇票。根据票据法第六十一条规定，汇票 到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。本公 司认为，承兑银行信誉良好，到期日发生承兑银行不能兑付的风险较低。 十、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东和实际控制人 关联方名称或姓名 与公司关系 闫瑞刚 公司实际控制人、控股股东、公司董事长 关耀华 公司实际控制人、公司董事、闫瑞刚配偶 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 曹庆华 持股 2.00%股东、董事、总经理 金德胜 持股 1.50%股东、董事、副总经理 李霞 持股 1%股东、控股股东表弟之配偶、前任董事 赵静 董事会秘书、财务总监 阎瑞鹏 控股股东之堂弟 阎明只 控股股东之父 张鹤 持股 3%股东 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 101 张文庆 持股 1%股东 马建林 持股 1%股东 续建萍 持股 0.85%股东 杨合义 持股 3.25%股东、前任监事会主席 田强 持股 0.5%股东 赵海明 持股 0.25%股东、前任监事 栗红明 持股 1.65%股东 安俊 董事（自 2018 年 6 月起担任） 赵建勋 监事会主席（自 2018 年 7 月起担任） 杨文明 监事 温明星 职工监事（自 2018 年 11 月起担任） 闫明奎 前任职工监事 山西欧盾门窗有限公司 曹庆华出资人民币 500 万元，占注册资本 50.00%，担 任监事。 山西百澳幕墙装饰有限公司 闫瑞刚出资人民币 1,050 万元，占注册资本 52.50%，担 任执行董事、总经理；关耀华出资人民币 950 万元，占 注册资本 47.50%，担任监事。 山西励景窗业股份有限公司 闫瑞刚出资人民币 500 万元，占注册资本 50.00%，担 任董事长；关耀华出资人民币 500 万元，占注册资本 50.00%，担任董事。 太原市晋北佳塑料制品有限公司 杨合义出资人民币 210 万元，占注册资本 70%，担任执 行董事、总经理。 太原市裕丰元贸易有限公司 李霞出资人民币 40 万元，占注册资本 20.00%，担任监 事。 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 山西百澳幕墙装饰有限公司 销售玻璃 6,073,401.97 9,404,094.50 （2）关联租赁情况 本公司作为承租人 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 102 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 阎明只 厂房、办公楼和住宿楼 187,550.00 187,550.00 公司向阎明只租入厂房、办公楼和住宿楼，租期为 2011 年 10 月 19 日至 2026 年 10 月 18 日，合同约定租期第一年厂房 115,000.00 元、办公楼和住宿楼合计每年 40,000.00 元，以 后每三年上涨 10%。 （3）关联担保情况 无 （4）关联方资金拆借 无 （5）关联方资产转让、债务重组情况 无 （6）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 报酬总数（元） 232,812.00 237,283.00 （7）其他关联交易 无 4、关联方应收应付款项 无 5、关联方承诺 无 十一、股份支付 报告期内公司不存在股份支付情况。 十二、承诺及或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。 十三、资产负债表日后事项 本公司 2019 年 4 月 15 日第一届董事会第十七次会议审议通过了《山西百澳智能玻璃股 份有限公 2018 年度利润分配方案》，本公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基 数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金股利 2.25 元（含税）无需纳税，实际分派结 果以中国证券登记结算有限公司核算的结果为准。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 103 上述权益分派所涉个税依据《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的 通知》（财税【2015】101 号）执行。该方案尚需股东大会审议批准。 截至本财务报告报出日，除上述事项外，本集团无需要披露重大资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 无 十五、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 900,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 -52,556.45 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 104 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -84,756.41 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 762,687.14 所得税影响额 合计 762,687.14 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,“-”表示损失或支出。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.41 0.07 0.07 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 2.47 0.03 0.03 十六、财务报表的批准 本财务报表于 2019 年 4 月 15 日由董事会通过及批准发布。 公司名称：山西百澳智能玻璃股份有限公司 法定代表人：闫瑞刚 主管会计工作负责人：赵静 会计机构负责人：赵静 日期：2019 年 4 月 15 日 日期：2019 年 4 月 15 日 日期：2019 年 4 月 15 日 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2018 年年度报告 105 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 15 日