839572_2017_华乘科技_2017年年度报告_2018-04-19.txt

1 2017 年度报告 华乘科技 NEEQ : 839572 华乘电气科技股份有限公司 PDStars Electric Co., Ltd. 2 公司年度大事记 一、2017 年 6 月，公司全资子公司南京华乘电气科技有限公司的“电网设 备智能巡检及云诊断技术研究与应用”项目获得国网江苏电力公司颁 发的科技进步一等奖。 二、2017 年 6 月，公司全资子公司南京华乘电气科技有限公司新获得 ISO9001:2015 质量管理体系认证、ISO14000:2015 环境管理体系认证、 OHSAS18000:2007 职业健康体系认证。 三、2017 年 7 月，公司经过复审，由原来的 ISO9001:2008 质量体系认证 转为 ISO9001:2015 质量管理体系认证、ISO14000:2015 环境管理体系 认证、OHSAS18000:2007 职业健康体系认证。同时全资子公司华乘 智能设备有限公司也同步获得了上述各体系认证。 四、2017 年 12 月，公司经国家工商总局和上海市工商局核准，完成了相 应的工商登记，正式更名为华乘电气科技股份有限公司。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 华乘科技、公司、股份公司、本公司 指 华乘电气科技股份有限公司 华乘有限 指 上海华乘电气科技有限公司，公司前身 局放软件 指 上海局放软件技术有限公司，公司全资子公司 华乘智能 指 上海华乘智能设备有限公司，公司全资子公司 南京华乘 指 南京华乘电气科技有限公司，公司全资子公司 华乘国际 指 华乘国际有限公司，公司全资子公司 PMDT 指 POWER MONITORING AND DIAGNOSTIC TECHNOLOGY LTD， 华乘国际的全资子公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《华乘电气科技股份有限公司章程》 能源局 指 中华人民共和国国家能源局 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 国网/国家电网 指 国家电网公司 南网/南方电网 指 中国南方电网有限责任公司 两网 指 国家电网和南方电网 省网 指 国家电网各省的电力公司 国网运行分公司 指 国家电网公司运行分公司 电科院 指 电力科学研究院 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、民生证券 指 民生证券股份有限公司 广发律师事务所 指 上海市广发律师事务所 天职国际会计师事务所 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 局放/局部放电 指 电力设备的绝缘系统中，部分区域发生放电但尚未击 穿的现象 带电检测 指 一般采用便携式检测设备，在运行状态下，对设备状 态量进行的现场检测。有别于长期连续的在线监测， 其检测方式为带电短时间内检测 在线监测 指 通过装在电力设备上的各类监测仪表，对电力设备的 信号进行连续自动监测并上传至接收端进行数据分析 智能电网 指 现代化的电力供应系统，能够监控、保护和自动优化 其内部互联元件的运行 状态检修 指 根据先进的状态监测和诊断技术提供的设备状态信 息，判断设备的异常，预知设备的故障，在故障发生 前进行检修的方式 变电站 指 改变电压的场所。为了把发电厂发出来的电能输送到 较远的地方，必须把电压升高，变为高压电，到用户 5 附近再按需要把电压降低，这种升降电压的工作靠变 电站来完成 大云物移 指 大数据、云平台、物联网、移动互联 GIS 指 Gas Insulated Switchgear，是气体绝缘全封闭组合 电器的英文简称。GIS 由断路器、隔离开关、接地开关、 互感器、避雷器、母线、连接件和出线终端等组成， 这些设备或部件全部封闭在金属接地的外壳中，在其 内部充有一定压力的 SF6 绝缘气体，故也称 SF6 全封 闭组合电器 SF6 指 一种人造惰性气体，具有良好的电气绝缘性能及优异 的灭弧性能，用于电气设备的绝缘和灭弧 开关柜 指 在电力系统进行发电、输电、配电和电能转换的过程 中，进行开合、控制和保护用电的设备。开关柜内的 部件主要有断路器、隔离开关、负荷开关、操作机构、 互感器以及各种保护装置等 示波器 指 一种电子测量仪器，把电信号变换成可视的图像，便 于研究各种电现象的变化过程 传感器 指 一种检测装置，能感受到被测量的信息，并能将感受 到的信息，按一定规律变换成为电信号或其他所需形 式的信息输出，以满足信息的传输、处理、存储、显 示、记录和控制等要求 互感器 指 指按比例变换电压或电流的设备。其功能主要是将高 电压或大电流按比例变换成标准低电压或标准小电 流，以便实现测量仪表、保护设备及自动控制设备的 标准化、小型化，同时互感器还可用来隔开高电压系 统，以保证人身和设备的安全。互感器可分电流互感 器（简称 CT）和电压互感器（简称 PT）两类 隔离开关 指 用作改变电路连接或使线路或设备与电源隔离的装置 继电器 指 一种电控制器件，是当输入量的变化达到规定要求时， 在电气输出电路中使被控量发生预定阶跃变化的一种 电器，在电路中起着自动调节、安全保护、转换电路 等作用 组合电器 指 将两种或两种以上的电器，按接线要求组成一个整体 而各电器仍保持原性能的装置 嵌入式软件烧录 指 把软件直接烧录在硬件里，而不是安装在外部存储介 质上 特高压 指 ±800 千伏及以上的直流电和 1000 千伏及以上交流电 的电压等级 kV 指 kilovolt（kV），千伏，电压单位 RFID 指 Radio Frequency Identification，又称无线射频识 别，是一种通信技术，可通过无线电讯号识别特定目 标并读写相关数据，而无需识别系统与特定目标之间 建立机械或光学接触 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄成军、主管会计工作负责人刘峰及会计机构负责人（会计主管人员）李娜保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 涉及商业秘密，公司豁免披露客户及供应商名称。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 国家智能电网投资建设未达预期风险 公司主要从事带电检测、在线监测及其他电力智能设备的研发、 生产和销售以及电力设备检测服务，公司所销售的产品主要运 用于电网的电力设备状态检测和监测，是智能电网的重要组成 部分。按照国家电网的智能电网建设规划，我国将大面积新建 和完善智能电网，但受宏观经济预期不明朗的影响，电网系统 对智能电网的投资计划可能有一定的不确定性。如投资未达预 期，将对公司业绩产生一定负面影响。 市场竞争加剧的风险 在我国，电力设备带电检测、在线监测行业属于近年发展起来 的新兴行业。随着状态检修方式的全面推行以及智能电网建设 的全面启动，电力设备带电检测、在线监测行业逐步进入成长 阶段。同时，该行业目前尚处于成长初期，行业毛利率水平较 高，竞争呈现出国外品牌代理商较多，具备自主生产能力的国 内生产厂家相对较少的特点。但广阔的市场发展前景及较高的 毛利率水平必然会吸引更多的企业进入本行业，并推动行业的 进一步发展及竞争的不断加剧。 经营业绩存在季节性波动的风险 公司产品主要应用于电力行业。由于电力系统企业一般在每年 下半年进行投资计划立项，次年的一季度对该些项目进行审批， 其采购和资金支付往往主要集中在第三季度末和第四季度，第 7 一季度和第二季度也会有少量的采购，因此，报告期公司经营 业绩呈现较明显的季节性特征，公司营业收入主要在下半年实 现，受公司上半年营业收入占比较低及固定运营成本的影响， 公司上半年净利润较少，甚至存在季度亏损的风险。 零部件外购或外协加工风险 公司产品需要微电子、通信、软件开发和测控等技术的综合应 用，部分零部件存在外购或外协加工的情况。公司已通过对外 购或外协厂家生产过程的不定期巡检、对外购或外协生产产品 入库前进行抽检等手段加强对相关产品的质量把控，并尽可能 开发可替代的供应商以保障供应，但仍存在因外购或外协厂家 无法按期交付产品、产品质量无法达到公司的要求等情况，对 公司产品的供应带来一定的风险。 人才流失风险 核心技术人员对公司的技术创新和稳定发展至关重要。公司的 技术创新、产品升级、新产品开发以及业务发展对核心技术人 员形成较大的依赖。公司通过改善工作环境、提供发展机会、 建立健康和谐的企业文化提高员工的归属感，并提供富有竞争 力的薪酬和福利、适时推出股权激励方案，以减少管理骨干和 核心技术人员的流动。随着行业的快速发展和竞争的加剧，行 业对技术人才，尤其是核心技术人才的需求将增加，人力资源 的竞争将加剧。尽管公司制定了富有吸引力的人才政策，但并 不能完全避免核心技术人员的市场流动，因此，公司存在人才 流失的风险。 税收优惠政策变动的风险 2016 年 11 月 18 日，公司再次取得高新技术企业资质，2017 年 按照 15%的税率计缴企业所得税。若未来国家高新技术企业税收 政策发生变化或公司研发费用投入力度不足而未能持续获得高 新技术企业资格，公司将不能持续享受高新技术企业税收优惠， 公司所得税费用将会上升，进而对公司业绩产生一定的影响。 局放软件现持有上海市经济与信息化委员会于 2013 年 7 月 10 日颁发的《软件企业认定证书》（沪 R-2013-0249），局放软件自 2013 年开始享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策，即 2013 年度、2014 年度免征企业所得税，2015 年度至 2017 年度 减半征收企业所得税。根据《财政部、国家税务总局关于软件 产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），局放软件销售其 自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值 税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。随着局放软件享 有的所得税优惠到期，以及局放软件业务规模扩大，若国家取 消软件产品增值税优惠政策，则公司的增值税和所得税总体税 负都将有所上升。 毛利率下降的风险 报告期内，公司综合毛利率较高，为 80.19%，如果未来公司原 材料成本上升、人工成本增加导致营业成本上升；亦或公司所 处领域竞争对手增加，导致竞争激烈、产品市场价格下降，公 司将面临毛利率下降的风险。 经营活动现金流量净额下降的风险 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 4,884,015.23 元。公司处于快速发展阶段，目前虽然已具备一定的盈利能力， 但每年存货的增加及应收应付款项的变动导致公司经营活动产 8 生的现金流量净额持续为负，如果未来行业竞争加剧、上下游 客户经营状况恶化，公司经营活动产生的现金流量净额将会进 一步下降，进而给公司未来的财务状况和生产经营带来不利影 响，并导致公司面临偿债风险。 存货无法及时变现的风险 报告期末，公司存货的账面价值为 20,321,200.54 元。2017 年 公司因对市场需求的预测和业务推广需要进行了较多的备货导 致存货账面金额较大，若未来整个市场需求低于预期，则公司 存在无法将存货及时变现的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 华乘电气科技股份有限公司 英文名称及缩写 PDStars Electric Co., Ltd. 证券简称 华乘科技 证券代码 839572 法定代表人 黄成军 办公地址 上海市闵行区新骏环路 158 号 2 号楼 B 座 1-2 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱文涛 职务 信息披露事务负责人 电话 (021)-34293358 传真 (021)-34718625 电子邮箱 zhuwentao@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市闵行区新骏环路 138 号 2 号楼 302 室 201114 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市闵行区新骏环路 138 号 2 号楼 302 室 201114 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009-09-22 挂牌时间 2016-11-02 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C38 电气机械和器材制造业 主要产品与服务项目 电气科技领域内的技术转让、技术开发、技术服务、技术培训、 技术承包、技术入股；机电设备、控制设备、仪器仪表（除计量 器具）的生产、加工、销售；机电设备、控制设备的租赁；电力 设施领域内的技术服务，会展服务，从事货物及技术的进出口业 务，带电检测、红外检测领域内的技术服务、技术开发、技术转 让、技术咨询，承装、承修、承试电力设施。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 62,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 黄成军 实际控制人 黄成军 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310000694231291N 否 注册地址 上海市杨浦区翔殷路 128 号 11 号 楼 D 座 207 室 否 注册资本 6,250 万元 是 五、 中介机构 主办券商 民生证券 主办券商办公地址 北京市东城区建国门内大街 28 号民生金融中心 A 座 16-18 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 叶慧、郭海龙 会计师事务所办公地址 北京海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司第一届董事会第十次会议和 2018 年第二次临时股东大会审议通过关于定向增发股票的议案， 新增发行普通股 262 万股。2018 年 3 月 14 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司就此出具了《关 于华乘电气科技股份有限公司股票发行股份登记的函》，该新增股票已于 2018 年 4 月 11 日在股转平台 上挂牌。 2018 年 1 月 15 日公司普通股股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 83,063,143.12 64,057,839.95 29.67% 毛利率% 80.19% 84.76% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,916,135.64 1,583,989.74 462.89% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 6,459,990.69 1,327,796.63 386.52% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 9.36% 1.70% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 6.79% 1.43% - 基本每股收益 0.1427 0.0253 464.03% [注]：2017 年 5 月 4 日公司 2016 年年度股东大会审议通过《关于公司 2016 年度利润分配及资本公积转 增股本方案的议案》，以公司现有总股本 15,625,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 30 股，转增前本公司总股本为 15,625,000 股，转增后总股本增至 62,500,000 股。上年同期的财务指标 按照转增后总股本 62,500,000 股为基数进行了重新计算。 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 112,776,079.36 104,601,748.10 7.81% 负债总计 16,999,397.82 11,922,221.01 42.59% 归属于挂牌公司股东的净资产 95,776,681.54 92,679,527.09 3.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.53 1.48 3.38% 资产负债率%（母公司） 10.81% 17.12% - 资产负债率%（合并） 15.07% 11.40% - 流动比率 5.79 8.03 - 利息保障倍数 - - - [注]：2017 年 5 月 4 日公司 2016 年年度股东大会审议通过《关于公司 2016 年度利润分配及资本公积转 增股本方案的议案》，以公司现有总股本 15,625,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 30 股，转增前本公司总股本为 15,625,000 股，转增后总股本增至 62,500,000 股。上年同期的财务指标 按照转增后总股本 62,500,000 股为基数进行了重新计算。 三、 营运情况 12 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,884,015.23 -2,976,154.13 264.10% 应收账款周转率 2.48 2.58 - 存货周转率 0.80 0.51 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 7.81% 2.96% - 营业收入增长率% 29.67% 7.40% - 净利润增长率% 462.89% -84.84% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 62,500,000 15,625,000 300% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备 的冲销部分 36,248.57 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 2,886,481.82 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,666.05 非经常性损益合计 2,905,064.34 所得税影响数 448,919.39 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,456,144.95 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是电力设备智能运维解决方案的提供商和带电检测服务的供应商，包括电力设备状态监测管理 平台，各类局部放电、暂态地电压、高频电流、机械特性方面的传感器、检测分析设备、分析和展示软 件和大数据平台，以及带电检测、故障缺陷分析咨询等服务。 公司提供的解决方案和服务是对电力设备进行预先检查、故障诊断，保障电网安全、稳定、可靠运 行的核心解决方案，也是建设智能电网和实施带电检测和状态检修的重要手段。公司产品和服务的最终 用户以国家电网、南方电网和相关大型用电企业为主，公司的销售以直销为主，具体方式包括通过招投 标方式获得订单、行业内其他公司中标后采购公司产品以及最终用户不经招投标直接采购等，同时公司 也有少量分销业务。公司的智能运维平台、检测仪器、在线监测产品已在国内大多数省份、直辖市以及 包括美国在内的十几个国家得到推广与应用。 通过公司大力投入研发而产生的多种先进技术的应用推广，公司的产品和服务从单纯的产品销售、 检测服务逐步向整体化、系统化解决方案转化，多种智能运维解决方案包括了智能传感器在变电站带电 检测中的应用；基于物联网与云诊断的局放技术应用体系；电力设备机械特性及其带电检测与在线监测 技术等。华乘逐渐从产品过渡到体系，各种体系在国网三十多个省实施，行业内普遍认可华乘在电力设 备局放检测与服务领域的领先地位。 基于上述业务的拓展，公司的业务对象已经从原有的电网客户进一步发展到包括配网系统、发电企 业、大型国企等。同时公司也扩展了与电科院、电力公司的合作。公司未来的收入来源将呈现多头并进 方式：公司原有的仪器设备销售、租赁和检测服务作为公司的基础，是收入来源的基本保证；多种智能 运维体系的推广实施，是今后收入阶跃式增长的主要来源；国际市场的营收份额逐步上升，配网系统、 发电集团、大型国企成为公司新的利润增长点。 报告期内及报告期后至披露日，公司的商业模式没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，公司沿着以“‘技术创新’引领行业前行、‘内强外拓’扩展业务版图”为目标的战略深 化发展。在主营业务规模快速增长的同时，在公司能力范围之内适度布局了发电、工矿等相关产业以及 海外市场。 14 2017 年公司完成营业收入 8306 万元，比 2016 年增长 29.67%，实现净利润 892 万元，同比增加超 过 462.89%，常年服务项目得以保持，服务质量的满意度和项目家数远超同行业增长水平。这得益于公 司业务拓展体系和执行体系的快速高质量提升。 2017 年公司一线员工人数继续增加，尤其是营销和研发体系人员增长超过公司人员整体增长水平， 通过引入行业优秀专业人才，提升了公司项目的执行质量和效率。 业务拓展方面，在过去布局了北京、沈阳、广州、西安、成都、济南等地的基础上，2017 年增加了 郑州、天津两个区域中心的人员布局，有效提升了公司的业务开拓能力和服务响应质量。 广东、山东、宁夏、江西、贵州等省份的客户关系取得了较大增长，这些地区的销售较 2016 年增 长超过了 50%。 内蒙古、黑龙江、辽宁、海南、云南等省份、地区的客户关系取得了零的突破，针对发电、工矿、 化工等行业，与华能集团华润集团大唐集团山西晋煤集团等建立了产品应用、技术交流平台，为公司进 一步的市场建设留出了空间。 同时公司作为全国变电设备带电检测技术中心，在 2017 年为国家电网、南方电网、各地电力设备 检测服务公司等企业培训了上千名技术人员，公司的业务模式、技术标准已经成为事实标准，产品销售 和测试服务已经覆盖了全国 30 个省份的电力公司，目前正在向发电、配电、矿产、化工、轨道交通等 领域扩展。 2017 年，公司在战略合作方面也有较大发展，目前已经和新东北电气集团、河南平高电气、中国电 力设备管理协会等企业、机构形成了战略伙伴关系，为后续的公司阶跃式发展打下了基础。 (二) 行业情况 近年来，以互联网技术为核心、以“工业 4.0”和“工业互联网”为代表的新一轮科技变革正在深 刻影响传统产业发展。我国提出包含智慧能源在内的 11 项“互联网+”行动计划，并将行动计划上升至 国家战略层面，实施“中国制造 2025”。 目前，智能电网建设和增强供电可靠性已上升为国家战略，电力设备状态检测、监测作为近几年发 展起来的新兴行业，呈现出巨大的成长潜力和发展空间。“十二五”以来，我国智能电网建设进入全面 快速发展的新阶段。 随着电力技术的发展，尤其是特高压电网带来的强电气连接和智能电网带来的智能化交互，电网结 构、运行特性和物理形态都发生了深刻变化，未来电网运检模式必将呈现为智能化发展。 南方电网广东公司正式宣布将全面启动智能电网示范区建设。首批 7 个智能电网示范区将涵盖城市、 农村和海岛等不同类型区域，为智能电网建设探索路径。 在变电网领域，根据国家电网公司制定的发展规划要求，2016-2020 年期间要实现新建变电站智能 化率 100%，新建智能变电站约 8，000 座，原有枢纽及中心变电站智能化改造率 100%。在配电网领域， 根据国家能源局 2015 年发布的计划，2015 年至 2020 年，配电自动化覆盖率在 2017 年应达到 50%，2020 年达到 90%。 为响应国家“互联网+”战略号召，国家电网公司围绕智能运检九大典型技术领域，以关键信息技 术为支撑，凝心聚力，共筑智能运检体系。 智能运检体系，以“大云物移”现代信息技术为支撑，以保障电网设备安全运行、提高运检效率效 益为目标，具有自我及环境感知、主动预测预警、辅助诊断决策及集约管控功能，实现运检业务和管理 信息化、自动化、智能化的技术、装备及平台的有机体，其主要特征为设备状态全景化、数据分析自动 化、生产指挥集约化、运检管理精益化。 电网目前的状态是：一方面电网规模增长与运检人员配置无法同步增长的矛盾日益突出。当前，公 司运检人员配置率偏低问题突出，省、市检修公司管理设备多、范围广，部分地区、部分专业人员配置 率偏低。根据公司“十三五”电网规划，2016～2020 年，公司将新增 110 千伏及以上线路 40.1 万公里 15 （较“十二五”末增长 45%）、变电容量 24.7 亿千伏安（较“十二五”末增长 68%）；新增 35 千伏及以 下配电线路 79.7 万公里（较“十二五”末增长 21%）、变电容量 2.93 亿千伏安（较“十二五”末增长 28%）；建成特高压交直流骨干网架、750 千伏环网以及周边国家电网互联互通工程。电网规模不断增长， 但人员数量却保持长期相对稳定，“量难以提升，需要提质。” 另一方面，影响电网安全的风险因素长期存在。“十三五”期间，公司特高压骨干网架快速发展，“强 直弱交”的电网结构给安全运行带来巨大压力，输电线路“三跨”（跨越高速铁路、高速公路、重要输 电通道）事关公共安全和电网安全,在特高压长距离输电通道沿途雷电、覆冰、山火等自然灾害和外力 破坏引发大面积停电的风险将长期存在。 传统运检模式以大量人力投入为主，信息获取方式传统、来源单一，较多依靠电话和现场勘察等人 工方式获取设备相关信息；设备状态感知仍以停电检修、离线试验为主，在线监测、带电检测、机器人、 无人机等先进手段及数据利用率不高。 因此，积极探索智能运检技术，依托管控系统实现设备状态实时获取、设备数据智能分析、生产指 挥高效集约、运检管理精益求精，进而全面提升运检效率效益，是运检专业破解发展难题的必由之路。 通过互联网技术与运检业务的深度融合，汇集现场信息，实现智能研判和主动预警，全面提升设备 状态管控力和运检管理穿透力，是运检专业的发展方向；通过运检业务信息化建设，实现设备和信息的 透明化和集约化。只有以数据驱动才能保障业务的集约，才能进一步保障“大检修”体系业务高效运转 成为了运检人的共识。 未来，智能运检将成为电力系统内新兴的细分行业，运检智能分析管控系统在一体化云平台的支撑 下，逐步具备状态自动感知、精确控制、远程协调、高度自治的特点，从本质上提高设备状态管控力和 运检管理穿透力，实现数据驱动运检业务创新发展和效率提升，全面革新运检工作方式和生产管理模式。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 34,305,089.39 30.42% 42,100,110.32 40.25% -18.52% 应收账款 39,248,995.31 34.80% 27,669,403.13 26.45% 41.85% 存货 20,321,200.54 18.02% 20,746,186.77 19.83% -2.05% 长期股权投资 - - - 固定资产 10,074,650.22 8.93% 6,146,356.36 5.88% 63.91% 在建工程 - - - 短期借款 - - - 长期借款 - - - 资产总计 112,776,079.36 - 104,601,748.10 - 7.81% 资产负债项目重大变动原因： 1、年末流动资产 9,842.77 万元，非流动资产 1,434.84 万元。流动负债 1,699.94 万元，无非流动负债。 公司资产以流动资产为主，基本能够覆盖流动负债，负债对企业现金流不会产生重大影响。 2、应收账款比上年同期增加，主要原因系公司开拓市场布局范围扩大，收入增加所致。 3、固定资产比上年同期增加，主要原因系增加了对外技术服务的设备投入，同时增加了相关办公设备 16 等。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 83,063,143.12 - 64,057,839.95 - 29.67% 营业成本 16,457,187.60 19.82% 9,762,517.50 15.24% 68.58% 毛利率% 80.19% - 84.76% - - 管理费用 45,364,775.47 54.62% 38,981,281.10 60.85% 16.38% 销售费用 19,975,421.07 24.05% 15,345,915.24 23.96% 30.17% 财务费用 -246,147.91 -0.30% -271,300.12 -0.42% -9.27% 营业利润 6,892,331.95 8.30% -700,690.55 -1.09% 1,083.65% 营业外收入 68,291.68 0.08% 2,174,420.72 3.39% -96.86% 营业外支出 35,193.00 0.04% 41,470.65 0.06% -15.14% 净利润 8,916,135.64 10.73% 1,583,989.74 2.47% 462.89% 项目重大变动原因： 1、 营业收入较上年同期增加 1,900.53 万元，主要原因系公司加大了销售力度，进一步拓展了销售范围 和渠道。 2、 营业成本较上年同期增加支出 669.47 万元，增幅比营业收入增幅更大，主要系产品结构有所调整所 致，相应导致毛利率较上年同期有所下降。 3、 管理费用较上年同期增加 638.35 万元，主要原因包括公司规模扩大人员增加和薪酬提高，经营场地 租赁费用增加，同时研发费用投入同比增加了近 364 万元。 4、 销售费用较上年同期增加 462.95 万元，主要原因包括公司加大市场开发力度，销售人员增加导致人 工费用明显提高，同时相应的差旅费增加，特别相关中标业务的提升，有关中标服务费也在同比增 加。 5、 营业利润较上年同期大幅上升，主要原因系公司会计政策变更，采用未来适用法处理，将与日常活 动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算，同时本年度软件企业退税等与日常活动相关的政府 补助增加幅度较大所致。 6、 营业外收入较上年同期下降，主要原因系公司会计政策变更，采用未来适用法处理，将与日常活动 相关的政府补助计入“其他收益”科目核算。 7、 营业外支出主要为支付捐赠支出，较去年同期无重大变化。 8、 净利润较去年同期大幅上升，主要原因系公司营业收入增长幅度较大，同时软件企业退税等与日常 活动相关的政府补助增加幅度较大所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 81,540,725.95 63,669,624.56 28.07% 其他业务收入 1,522,417.17 388,215.39 292.16% 主营业务成本 16,457,187.60 9,762,517.50 68.58% 17 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 内销 73,225,082.44 88.16% 58,871,592.90 91.90% 外销 9,838,060.68 11.84% 5,186,247.05 8.09% 合计 83,063,143.12 - 64,057,839.95 - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、内销：国内市场范围进一步扩大，几乎覆盖全国各省份。 2、外销：国外业务拓展销售比上期增长 89.70%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 8,676,923.07 10.45% 否 2 客户 2 5,028,226.49 6.05% 否 3 客户 3 3,830,377.36 4.61% 否 4 客户 4 3,720,697.84 4.48% 否 5 客户 5 2,411,965.81 2.90% 否 合计 23,668,190.57 28.49% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商 1 2,184,768.00 13.64% 否 2 供应商 2 1,229,084.70 7.67% 否 3 供应商 3 965,304.00 6.02% 否 4 供应商 4 836,554.50 5.22% 否 5 供应商 5 790,464.00 4.93% 否 合计 6,006,175.20 37.48% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,884,015.23 -2,976,154.13 264.10% 投资活动产生的现金流量净额 -6,863,300.06 -4,714,241.14 -45.59% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,000,000.00 -2,927,147.84 -70.81% 现金流量分析： 18 经营活动产生的现金流量净额：上年度税收返回额增加，销售账款回笼款额相应比同期减少。 投资活动产生的现金流量净额：公司业务扩展，技术和服务人员增加等因素，固定资产同步相应支 出增加。 筹资活动产生的现金流量净额：由于 2017 年股东分利。 总体现金的支出主要体现在，经营性应收款项增加，经营性应付项目方面减少。公司下一步将结合 市场的变化，加大对应收账款的后续管理。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有全资子公司 4 家，即上海局放软件技术有限公司、上海华乘智能设备有限公司、 南京华乘电气科技有限公司、华乘国际有限公司。华乘国际拥有 POWER MONITORING AND DIAGNOSTIC TECHNOLOGY LTD 一家全资子公司 上海局放软件技术有限公司成立于 2012 年 2 月 28 日，是公司的全资子公司，主营业务是局部放电 检测设备配套软件的开发、销售。报告期内，局放软件实现销售收入 1,383 万元，实现净利润 185 万元。 上海华乘智能设备有限公司成立于 2015 年 9 月 9 日，是公司的全资子公司，主营业务是电力智能 设备的研发、生产和销售。报告期内，华乘智能实现销售收入 2,463 万元，实现净利润 130 万元。 南京华乘电气科技有限公司成立于 2015 年 7 月 2 日，是公司的全资子公司，主营业务是电力智能 设备的研发、销售以及检测服务。报告期内，南京华乘实现销售收入 1,368 万元，实现净利润 242 万元。 华乘国际有限公司成立于 2015 年 8 月 4 日，是公司的全资子公司，除持有 POWER MONITORING AND DIAGNOSTIC TECHNOLOGY LTD100%股权外，未开展经营活动。 POWER MONITORING AND DIAGNOSTIC TECHNOLOGY LTD 成立于 2013 年 3 月 19 日，是华乘国际有限公 司的全资子公司，主营业务是电力智能设备的研发、生产和销售。报告期内，PMDT 实现销售收入 1156 万元，实现净利润 25 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （一）会计政策的变更 （1）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 16 号—政府补助》（财会[2017]15 号）相关 规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算 增 加 2017 年 度 合 并 报 表 其 他 收 益 6,980,061.32 元 ， 母 公 司 报表 其 他 收 益 2,391,816.70 元；增加 2017 年度合并报表营 19 业利润 6,980,061.32 元，母公司报表营业利 润 2,391,816.70 元。 （2）本公司自 2017 年 5 月 28 日采用 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》（财会[2017]13 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 区分终止经营净利润、持续经营净利润列报 增加 2017 年度合并报表持续经营净利润 8,916,135.64 元，母公司报表持续经营净利 润 10,505,026.02 元；增加 2016 年度合并报 表持续经营净利润 1,583,989.74 元，母公司 报表持续经营净利润 13,073,954.46 元。 （3）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2017〕30 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整。 无。 非流动资产毁损报废按利得、损失总额分别列示，并追溯调整。 无。 （二）会计估计的变更 无。 （三）前期会计差错更正 无。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全 体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到公司 发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展。 三、 持续经营评价 电力设备是全球能源互联网的一大支撑，国务院《关于积极推进互联网+行动的指导意见》“重点 行动”部分特别提出要“加快发电设施、用电设施和电网智能化改造，提高电力系统的安全性，稳定性 和可靠性”，国家发改委、国家能源局、国家工信部也印发了《关于推进互联网+智能能源发展的指导 意见》，结合国家电网《国家电网公司智能运检技术发展规划》和南方电网《“十三五”设备状态监测 评价中心推进工作方案》，电网设备的智能化运维已是大势所趋，其市场容量正在迅速扩大中。华乘科 技将持续大规模投入研发和理论研究，伴随和引领新技术在电力设备智能运维直至电力设备资产管理中 20 的应用，努力将电力设备智能运维体系不断推向新的高度。 智能运检将成为电力系统内新兴的细分行业，运检智能分析管控系统在一体化云平台的支撑下，逐 步具备状态自动感知、精确控制、远程协调、高度自治的特点，从本质上提高设备状态管控力和运检管 理穿透力，实现数据驱动运检业务创新发展和效率提升，全面革新运检工作方式和生产管理模式。 公司经营管理团队预见性强，与市场联系紧密，2017 年大幅度扩展了营销团队，在市场上公司技术 领先、服务周到的形象已经牢牢建立。公司将继续投入大量资源扩展市场，提升公司影响力，促进公司 产品和服务的进一步推广。公司核心团队人员稳定，步伐一致，从公司的发展历程可佐证，这是一个能 吃苦、不服输、勇于创新又稳步前进的管理团队。 公司在产品改进和研发上，始终围绕着用户需求进行，不惜投入巨资进行预先研究，不断将最新新 技术引入公司的产品和体系，带到传统的电力行业中，例如在报告期内创新性的提出智能传感器概念， 并于当年完善了智能传感器体系，研制系列智能传感器新产品，为提升状态检测工作效率和大数据的积 累提供数据基础。将人工智能及深度学习等技术实用化，应用到各个云平台及监护系统中，提升了数据 图谱诊断准确率及效率。研制智能配网监测产品，开展了机械特性相关技术研究及产品研制，拓展了带 电检测应用新技术。产品研发微服务化，完善了从信号检测、站内终端到后台系统的完整解决方案，提 升了产品和服务交付的时间及质量。 在董事会发展战略的统一指导下，根据国家电网、南方电网对于电力系统智能运维的战略发展情况， 公司一方面在现有产品上持续满足用户需求，保持产品竞争力和市场占有率，另一方面依托现有技术实 力和“大云物移”产品理念（大数据+云平台+物联网+移动互联）不断创新的同时，向其他行业领域拓 展与延伸，例如轨道交通、大型发电和用电集团等。同时也加强对国外市场的开拓和耕耘。我们相信， 公司的持续经营能力将不断加强。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、国家智能电网投资建设未达预期风险 公司主要从事带电检测、在线监测及其他电力智能设备的研发、生产和销售以及电力设备检测服务， 公司所销售的产品主要运用于电网的电力设备状态检测和监测，是智能电网的重要组成部分。按照国家 电网的智能电网建设规划，我国将大面积新建和完善智能电网，但受宏观经济预期不明朗的影响，电网 系统对智能电网的投资计划可能有一定的不确定性。如投资未达预期，将对公司业绩产生一定负面影响。 针对上述风险，公司将密切关注国家宏观经济走向，对于国家电网公司和南方电网公司的智能电网 投资计划的实施进度定期进行跟踪、了解，并依据反馈信息进行公司产品和服务的战略调整。 2、市场竞争加剧的风险 在我国，电力设备带电检测、在线监测行业属于近年发展起来的新兴行业。随着状态检修方式的全 面推行以及智能电网建设的全面启动，电力设备带电检测、在线监测行业逐步进入成长阶段。同时，该 行业目前尚处于成长初期，行业毛利率水平较高，竞争呈现出国外品牌代理商较多，具备自主生产能力 的国内生产厂家相对较少的特点。但广阔的市场发展前景及较高的毛利率水平必然会吸引更多的企业进 入本行业，并推动行业的进一步发展及竞争的不断加剧。 针对上述风险，公司采取紧密结合市场需求大规模投入研发，不断提升自身产品和体系的技术水平 21 和解决问题的能力，通过先发优势保持公司技术上的领先地位。 3、经营业绩存在季节性波动的风险 公司产品主要应用于电力行业。由于电力系统企业一般在每年下半年进行投资计划立项，次年的一 季度对该些项目进行审批，其采购和资金支付往往主要集中在第三季度末和第四季度，第一季度和第二 季度也会有少量的采购，因此，报告期公司经营业绩呈现较明显的季节性特征，公司营业收入主要在下 半年实现，受公司上半年营业收入占比较低及固定运营成本的影响，公司上半年净利润较少，甚至存在 季度亏损的风险。 针对上述风险，公司采取以下措施 1）、扩展客户群体，将市场触角向发电集团、大型用电集团延 伸，扩展市场容量，平抑季节性波动；2）努力扩展海外市场，扩大市场容量，保障收入来源。 4、零部件外购或外协加工风险 公司产品需要微电子、通信、软件开发和测控等技术的综合应用，部分零部件存在外购或外协加工 的情况。公司已通过对外购或外协厂家生产过程的不定期巡检、对外购或外协生产产品入库前进行抽检 等手段加强对相关产品的质量把控，并尽可能开发可替代的供应商以保障供应，但仍存在因外购或外协 厂家无法按期交付产品、产品质量无法达到公司的要求等情况，对公司产品的供应带来一定的风险。 针对上述风险，公司采取 1）、扩展供应商渠道，增加零部件来源，以避免因质量或供应商本身的 问题导致零部件供应短缺；2）对关键部件采取自主研发、自主生产的方式，以保证及时的产出。 5、人才流失风险 核心技术人员对公司的技术创新和稳定发展至关重要。公司的技术创新、产品升级、新产品开发以 及业务发展对核心技术人员形成较大的依赖。公司通过改善工作环境、提供发展机会、建立健康和谐的 企业文化提高员工的归属感，并提供富有竞争力的薪酬和福利、适时推出股权激励方案，以减少管理骨 干和核心技术人员的流动。随着行业的快速发展和竞争的加剧，行业对技术人才，尤其是核心技术人才 的需求将增加，人力资源的竞争将加剧。尽管公司制定了富有吸引力的人才政策，但并不能完全避免核 心技术人员的市场流动，因此，公司存在人才流失的风险。 针对上述风险，公司将采取如下措施：（1）公司将继续面向各大专院校、科研院所和社会公开招 聘各类人才，同时重视内部队伍和企业文化的建设，加强对员工的职业培训和绩效考核，完善人才激励 机制；（2）对于部分关键技术，公司将加强制度上的约束，防止因人才流动而给公司带来损失。 6、税收优惠政策变动的风险 2016 年 11 月 18 日，公司再次取得高新技术企业资质，2017 年按照 15%的税率计缴企业所得税。若 未来国家高新技术企业税收政策发生变化或公司研发费用投入力度不足而未能持续获得高新技术企业 资格，公司将不能持续享受高新技术企业税收优惠，公司所得税费用将会上升，进而对公司业绩产生一 定的影响。局放软件现持有《软件企业认定证书》，自 2013 年开始享受企业所得税“两免三减半”的 优惠政策，和自行开发生产的软件产品销售对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退的政策。随 着局放软件享有的所得税优惠到期，以及局放软件业务规模扩大，若国家取消软件产品增值税优惠政策， 则公司的增值税和所得税总体税负都将有所上升。 针对上述风险，公司将保持研发的力度，持续不断在自有知识产权上包括专利、软件著作权等方面 的进步，保持公司的高新技术企业的优势；同时持续关注国家在税收政策上的变化趋势，及时调整公司 的战略和税收策略。 7、毛利率下降的风险 报告期内，公司综合毛利率较高，为 80.19%，如果未来公司原材料成本上升、人工成本增加导致营 22 业成本上升；亦或公司所处领域竞争对手增加，导致竞争激烈、产品市场价格下降，公司将面临毛利率 下降的风险。 正对上述风险，公司将保持研发投入，不断推陈出新，维持高精尖产品的利润率，同时努力扩大市 场，提升市场占有率，以应对毛利率下降的风险。 8、经营活动现金流量净额下降的风险 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 4,884,015.23 元。公司处于快速发展阶段，目前 虽然已具备一定的盈利能力，但每年存货的增加及应收应付款项的变动导致公司经营活动产生的现金流 量净额持续为负，如果未来行业竞争加剧、上下游客户经营状况恶化，公司经营活动产生的现金流量净 额将会进一步下降，进而给公司未来的财务状况和生产经营带来不利影响，并导致公司面临偿债风险。 针对上述风险，公司一方面进行研发投入，保持公司在行业竞争中的优势地位，另一方面扩展客户 群体，扩大市场容量，努力提升市场销售额，以尽快扭转现金流量净额为负的局面。 9、存货无法及时变现的风险 报告期末，公司存货的账面价值为 20,321,200.54 元。2017 年公司因对市场需求的预测和业务推广 需要进行了较多的备货导致存货账面金额较大，若未来整个市场需求低于预期，则公司存在无法将存货 及时变现的风险。 针对上述风险，公司将加强对市场情况的预测和跟踪，扩大销售渠道，加强产品推广，同时适时开 展设备租赁业务，尽快消化库存。同时根据市场需求对库存产品进行不断迭代，使其符合市场需求。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 黄成军、马莉明 实际控制人及 其配偶为公司 向银行申请授 信额度提供最 高额保证担保 1000 万元 是 2017-12-22 2017-033 总计 - 1000 万元 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （一）必要性和真实意图 本次关联交易系关联方无偿为公司贷款提供连带担保，公司贷款是公司正常经营的需要，符合公司 和全体股东的利益需求。 （二）本次关联交易对公司的影响 本次关联担保不存在损害公司利益的情形，不会对公司的财务状况、经营成果、业务完整性和独立 性构成重大影响。 (二) 承诺事项的履行情况 已披露的承诺事项有： 24 （一）股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺公司所有发起人股东承诺：本人持有 的本公司股份，自股份公司设立之日起一年内不转让。公司控股股东、实际控制人黄成军承诺：在挂牌 前持有的华乘科技股份分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之 一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 （二）董事、监事、高级管理人员的重要承诺 （1）股份锁定承诺持有公司股份的公司董事/高级管理人员黄成军、郭灿新、魏中浩承诺：在任职期间 每年转让的股份不得超过所持有华乘科技股份总数的百分之二十五；在离职后半年内，不转让所持有的 华乘科技股份。 （2）避免同业竞争的承诺董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争的承诺函》，具体如下：“ 一、截至本承诺函出具之日，承诺人及其控制的其他企业没有投资或从事除公司之外的其他与公司相同 或相类似业务，公司与承诺人或/及其控制的其他企业之间不存在同业竞争的情形。 二、自本承诺函出具之日起，承诺人及与本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事 或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争 的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何 形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、财 务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 三、自本承诺函出具之日起，如公司进一步拓展其产品和业务范围，承诺人及其本人关系亲密的家庭成 员将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的，承诺人及承诺 人关系亲密的家庭成员按照如下方式退出竞争：（一）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；（二） 停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；（三）将相竞争的业务纳入到公司来经营；（四）将相竞争的 业务转让给无关联的第三方。四、承诺人在持有公司股份期间，或担任公司董事、监事、高级管理人员 期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。” （3）减少和避免关联交易的承诺董事、监事、高级管理人员出具了《减少和避免关联交易的承诺》，具 体如下：“承诺人将严格依照《华乘电气科技（上海）股份有限公司章程》、《华乘电气科技（上海）股 份有限公司关联交易决策制度》等相关制度及公司可能于未来依照法律法规及全国中小企业股份转让系 统的规定不时予以修订或颁布之其他有关制度，以公司的利益为第一考量，尽量减少及避免承诺人、与 承诺人有密切关系的家庭成员、承诺人董事、监事、高级管理人员、承诺人控制的企业与公司发生关联 交易；当关联交易无法避免时，承诺人将通过自身合法权利促使公司严格履行关联交易决策程序，确保 不可避免之关联交易价格的公允。若因承诺人违反上述承诺而致使公司遭受损失的，由违约方向公司承 担赔偿责任。” （4）其他承诺此外，董事、监事、高级管理人员还出具了不存在重大违法违规行为及不存在竞业禁止 事项的《承诺函》以及根据全国中小企业股份转让系统关于在全国中小企业股份转让系统公开转让的相 关要求对挂牌申报文件出具了相应声明、承诺。上述承诺已在《公开转让说明书》中披露，报告期内上 述承诺履行情况良好，未出现相关承诺主体违反承诺的情形。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 18,437,500 18,437,500 29.50% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 9,375,000 9,375,000 15.00% 董事、监事、高管 - - 5,312,500 5,312,500 8.50% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,625,000 100.00% 28,437,500 44,062,500 70.50% 其中：控股股东、实际控制 人 9,375,000 60.00% 18,750,000 28,125,000 45.00% 董事、监事、高管 5,312,500 34.00% 10,625,000 15,937,500 25.50% 核心员工 - - - - - 总股本 15,625,000 - 46,875,000 62,500,000 - 普通股股东人数 5 注：公司控股股东、实际控制人系公司董事长，其持股情况列示在“控股股东、实际控制人”一栏，未 在“董事、监事、高管”一栏重复列示。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 黄成军 9,375,000 28,125,000 37,500,000 60.00% 28,125,000 9,375,000 2 郭灿新 3,125,000 9,375,000 12,500,000 20.00% 9,375,000 3,125,000 3 魏中浩 2,187,500 6,562,500 8,750,000 14.00% 6,562,500 2,187,500 4 李哲龙 625,000 1,875,000 2,500,000 4.00% 0 2,500,000 5 林莹 312,500 937,500 1,250,000 2.00% 0 1,250,000 合计 15,625,000 46,875,000 62,500,000 100.00% 44,062,500 18,437,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 上述股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 26 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 黄成军先生，中国国籍，博士学位，无境外永久居留权。 1994 年 4 月至今，任教于上海交通大学电子信息与电气工程学院； 2009 年 9 月至 2015 年 7 月，任上海华乘电气科技有限公司执行董事； 2015 年 7 月至 2015 年 11 月，任上海华乘电气科技有限公司董事长； 2015 年 11 月至今，任华乘电气科技股份有限公司董事长，本届任期自 2015 年 11 月 21 日至 2018 年 11 月 20 日； 2017 年 1 月至 2018 年 12 月，任华乘电气科技股份有限公司董事长（报告期内无变化） (二) 实际控制人情况 黄成军先生持有公司 3,750.0000 万股股份，截至报告期末占公司总股本的 60.00%，系公司的第一 大股东及实际控制人。黄成军先生持股数达到 50%以上，同时黄成军先生担任公司董事长及法定代表人 职务，参与公司日常治理，负责统筹安排公司日常生产经营，在公司运作中承担重要职责。根据《中华 人民共和国公司法》第二百一十七条第（二）款的规定，出资额或者持有股份的比例已超过百分之五十 的股东可以认定为控股股东。因此，黄成军先生为公司的控股股东及实际控制人。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-5-17 0 0 30 2017-9-11 0.80 0 0 合计 0.80 0 30 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 黄成军 董事长 男 48 博士 2015 年 11 月 21 日至 2018 年 11 月 20 日 是 郭灿新 董事兼副经 理 男 38 博士 2015 年 11 月 21 日至 2018 年 11 月 20 日 是 魏中浩 董事 男 64 大专 2015 年 11 月 21 日至 2018 年 11 月 20 日 否 朱文涛 董事兼经理 男 48 硕士 2015 年 11 月 21 日至 2018 年 11 月 20 日 是 林嘉良 董事 男 53 本科 2015 年 11 月 21 日至 2018 年 11 月 20 日 否 靳晶 监事 女 28 本科 2017 年 04 月 07 日至 2018 年 11 月 20 日 是 张新堂 监事 男 36 本科 2018 年 01 月 08 日至 2018 年 11 月 20 日 是 夏林 监事 男 39 本科 2015 年 11 月 21 日至 2018 年 11 月 20 日 是 马莉明 副经理 女 48 硕士 2015 年 11 月 21 日至 2018 年 11 月 20 日 是 刘峰 财务总监 男 54 本科 2015 年 11 月 21 日至 2018 年 11 月 20 日 是 宋方 副经理 男 34 本科 2017 年 04 月 11 日至 2018 年 11 月 20 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东、实际控制人、董事长黄成军与副经理马莉明为夫妻关系，此外公司董事、监事、高级管 理人员相互之间不存在关联关系。 29 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 黄成军 董事长 9,375,000 28,125,000 37,500,000 60% - 郭灿新 董事兼副经理 3,125,000 9,375,000 12,500,000 20% - 魏中浩 董事 2,187,500 6,562,500 8,750,000 14% - 朱文涛 董事兼经理 - - - - - 林嘉良 董事 - - - - - 靳晶 监事 - - - - - 张新堂 监事 - - - - - 夏林 监事 - - - - - 马莉明 副经理 - - - - - 刘峰 财务总监 - - - - - 宋方 副经理 - - - - - 合计 - 14,687,500 44,062,500 58,750,000 94% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 宋方 监事会主席 离任 - 个人原因 宋方 - 新任 副经理 业务发展需要 靳晶 - 新任 监事 - 金明臻 监事 离任 - 个人原因 张新堂 - 新任 监事 - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 宋方，男，中国国籍，无境外永久居留权，1984 年 9 月出生，本科学历。2008 年 8 月至 2009 年 2 月，任安徽华星电缆集团有限公司高压试验员。2009 年 9 月至今，任公司生产部经理。2015 年 11 月 21 日至 2017 年 4 月 6 日，任公司职工代表监事、监事会主席。2017 年 4 月至今，任公司副经理。 靳晶，女，1990 年 4 月出生，中国国籍，本科学历。2012 年 8 月至 2015 年 10 月，就职于国家电 网湖北省电力公司荆州供电公司。2015 年 10 月至今，就职于公司销售管理部。2017 年 4 月至今，任公 司职工代表监事。 张新堂，男，中国国籍，无境外永久居留权，1982 年 11 月出生，本科学历。2007 年 4 月至 2008 年 3 月，任晨宏利化工有限公司电力技术员，2008 年 4 月至 2009 年 4 月任茂隆机械有限公司维修技术 员；2009 年 4 月至 2011 年 3 月任上海宜鑫实业有限公司维修技术员，2011 年 4 月起加入公司，历任工 程师、生产部副经理，2018 年 1 月至今，任职监事。 30 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理行政人员 23 15 财务人员 3 5 研发人员 49 57 技术人员 51 48 销售人员 22 42 生产人员 20 22 员工总计 168 189 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 17 19 本科 82 95 专科 59 65 专科以下 9 9 员工总计 168 189 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司核心团队保持稳定，销售数量大幅度增加，促进了公司业务的快速增长。 2、人才引进与招聘 报告期内，通过社会招聘、人才引进等多方面措施吸引了符合企业长远利益、适合企业用人政策的 人才，一方面补充了企业成长需要的新鲜血液、推动了企业内部的优胜劣汰，另一方面也巩固、增强了 公司的销售团队和研发队伍，从而为企业持久发展提供了坚实的人力资源。 3、员工培训 公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工 培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、一线员工的操作技能培训、管理者领导力培 训等全方位培训。此外，公司计划建立员工晋升培训制度，以此激励员工积极性、优化管理队伍。同时 公司加强企业文化建设，组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公 司创新活力和集体凝聚力，以实现公司与员工的双赢共进。 4、薪酬政策 公司本着客观、公正、规范的原则，吸收国内外企业的成功经验，根据企业自身情况制定了完整完 善的薪酬体系及绩效考核制度。员工薪酬包括固定工资、绩效工资和年终奖金。同时，公司严格依据国 家和地方的相关规定缴纳社会保险，并提供了包括餐饮、商业保险等多种福利。 5、公司没有需要承担费用的离退休职工。 31 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 邵震宇 南京研发中心主任 0 欧阳三元 星辰研究院副院长 0 张克勤 星辰研究院研究员 0 董春雷 星辰研究院研究员 0 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心人员没有发生变动。 报告期后，公司认定了一批核心员工，具体情况如下： 2018 年 1 月 9 日，华乘科技召开第一届董事会第十次会议，审议通过了《关于认定公司核心员工的 议案》，公司董事会提名欧阳三元、邵震宇、潘光尧、黄志方、刘俊涛、董春雷、谢伟银、周定宇、张 克勤、杨旭正、高驰、曹山、向蕾、徐小燕、刘博、徐冬、钟宝路、贾启平、闫士松、周兴、谢海山、 鲍贺川、饶品建、徐其、王谦、赵勇军、崔敏、袁玲玲、殷文成、高加胜、顾杰、黄娜、曹朋文、朱庆 峰、孙龙、王海、闵捷、贾白柱、许辉辉、李娜、蔡惠珍、聂承乾、周旺、裴岩、周二虎、潘浩、钞帅、 俞飞、王玲共 49 人为公司核心员工。 2018 年 1 月 11 日至 2018 年 1 月 18 日，公司就提名核心员工的事宜向公司全体员工进行了公示并 征求意见。截至公示期满，公司全体员工均未对提名上述核心员工提出异议。 2018 年 1 月 19 日，公司召开 2018 年第一次职工代表大会，审议通过了《关于认定公司核心员工的 议案》。 2018 年 1 月 19 日，公司召开第一届监事会第八次会议，审议通过了《关于认定公司核心员工的议 案》。 2018 年 1 月 31 日，公司召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于认定公司核心员工的 议案》。 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律 法规以及证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关规范性文件的要求，不断完善公 司法人治理结构、健全内部控制体系、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规 的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整，公司重大生产经 营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。公司治理实 际情况基本符合中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限公司发布的有关公司治理规范性文件的 要求。 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督 管 理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等有关法律、 法规及规范性文件的要求，能 够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。公司将进一步按照股转系统的要求，接受主办券商的持 续督导，认真听取各方意见，不断改进公司治理机制，进一步提高治理水平。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的内控制度，包括股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、投 资者关系管理制度和内部管理制度，规范了严格的权限范围，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷 解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机 制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 33 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项均按照《公司法》、《证券法》、 《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监 事会议事规则》等履行了规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程经历了 2 次修正，具体情况如下： 第一次修正 2017 年 4 月 11 日公司召开了第一届董事会第六次会议审议并通过了《关于公司 2016 年度 利润分配及资本公积转增股本方案的议案》和《关于修改公司章程的议案》。2017 年 5 月 4 日 召开 2016 年年度股东大会审议通过上述议案。 公司章程修改情况 1、章程第六条原为：公司注册资本为人民币 1562.5 万元。 现修改为：公司注册资本为人民币 6,250 万元。 2、章程第十九条原为：公司股份总数为 1562.5 万股，均为普通股。 现修改为：公司股份总数为 6,250 万股，均为普通股。 第二次修正 2017 年 8 月 28 日公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于制定公司章程 修正案的议案》，由于公司拟变更注册名称，拟对公司章程的相应条款进行修改，具体情况如 下： 1、公司章程题目原为：《华乘电气科技（上海）股份有限公司章程》 现修改为：《华乘电气科技股份有限公司章程》 2、章程第五条原为：公司注册名称：华乘电气科技（上海）股份有限公司。 现修改为：公司注册名称：华乘电气科技股份有限公司。� (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2017 年 4 月 11 日，第一届董事会第六次会议，审议并通 过了《关于公司 2016 年度报告及年报摘要的议案》、《关 于公司 2016 年度利润分配及资本公积转增股本方案的议 案》；《关于制订<华乘电气科技（上海）股份有限公司年 报信息披露重大差错责任追究的制度>的议案》； 2017 年 8 月 9 日第一届董事会第七次会议，审议并通过了 《关于公司 2017 年半年度报告的议案》；《关于公司 2017 年半年度权益分派预案的议案》、《关于变更公司名称的议 案》； 2017 年 9 月 7 日第一届董事会第八次会议，审议并通过了 《关于修订<公司章程>并办理工商备案登记的议案》； 2017 年 12 月 20 日第一届董事会第九次会议，审议并通过 了《关于公司向银行申请综合授信额度的议案》、《关于关 联方为公司申请银行综合授信额度提供最高额保证担保 的关联交易的议案》。 34 监事会 3 2017 年 4 月 11 日第一届监事会第五次会议，审议并通过 了《关于公司 2016 年度报告及年报摘要的议案》、《关于 公司 2016 年度利润分配及资本公积转增股本方案的议 案》； 2017 年 8 月 9 日第一届监事会第六次会议，审议并通过了 《关于公司 2017 年半年度报告的议案》；《关于公司 2017 年半年度权益分派预案的议案》； 2017 年 12 月 20 日第一届监事会第七次会议，审议并通过 了《关于选举张新堂为公司股东代表监事的议案》、《关于 关联方为公司申请银行综合授信额度提供最高额保证担 保的关联交易的议案》； 股东大会 3 2017 年 5 月 4 日召开 2016 年年度股东大会，审议并通过 了《关于公司 2016 年度报告及年报摘要的议案》、《关于 公司 2016 年度利润分配及资本公积转增股本方案的议 案》； 2017 年 8 月 28 日召开 2017 年第一次临时股东大会，审议 并通过了《关于公司 2017 年半年度权益分派预案的议案》、 《关于变更公司名称的议案》； 2017 年 9 月 25 日召开 2017 年第二次临时股东大会，审议 并通过了《关于修订<公司章程>并办理工商备案登记的议 案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则等要求，决议内容没有违反《公 司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范，会议文件存档保存情况规范，会议公告能够按照信 息披露的规定按时发布，三会决议均能得到切实的执行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际 状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，切实维护股东权益，为公司健康稳 定的发展奠定基础。 报告期内，公司未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按时编制并披露各期定期报告与 临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要倍息。公司信箱、邮箱、电话、传 真均保持畅通，给予投资者以耐心的解答，记录投资者提出的意见和建议，认真做好投资者管理工作， 促进企业规范运作水平的不断提升。 35 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 监事会对定期报告进行了审核，认为：董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、 中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和公司章程，定期报告的内容能够真实、准确、完整地反映 公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于公司股东、实际控制人，具有独 立完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风 险。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，涵盖了研发、生产、销售、售后、人事、行政、财务等各业务及管理环节。 从公司实际执行内部控制制度的过程和成果看，公司内部控制制度能够适应公司业务和管理的特点，是 完整、合理和有效的，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统 工程，仍然需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露 的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守，结合公司的实际情况，公 司制定了《信息披露管理制度》。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良 好。公司已于第一届董事会第六次会议审议通过《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天职业字[2018]11373 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 审计报告日期 2018-4-20 注册会计师姓名 叶慧、郭海龙 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2018]11373 号 华乘电气科技股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了后附的华乘电气科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 37 并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：叶慧 中国•北京 中国注册会计师：郭海龙 二〇一八年四月二十日 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 34,305,089.39 42,100,110.32 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 1,798,123.00 应收账款 六、3 39,248,995.31 27,669,403.13 预付款项 六、4 1,267,449.94 743,146.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 2,840,084.71 1,781,974.20 买入返售金融资产 存货 六、6 20,321,200.54 20,746,186.77 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 444,830.96 885,584.86 流动资产合计 98,427,650.85 95,724,528.73 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、8 10,074,650.22 6,146,356.36 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 29,239.62 10,486.88 开发支出 商誉 39 长期待摊费用 六、10 1,667,200.08 2,211,137.69 递延所得税资产 六、11 2,577,338.59 509,238.44 其他非流动资产 非流动资产合计 14,348,428.51 8,877,219.37 资产总计 112,776,079.36 104,601,748.10 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 2,685,383.76 997,051.65 预收款项 六、13 1,637,200.92 916,497.48 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、14 7,596,988.11 6,512,651.30 应交税费 六、15 3,208,869.49 2,643,068.71 应付利息 应付股利 其他应付款 六、16 1,870,955.54 852,951.87 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 16,999,397.82 11,922,221.01 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 40 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 16,999,397.82 11,922,221.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、17 62,500,000.00 15,625,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、18 3,546,324.50 50,421,324.50 减：库存股 其他综合收益 六、19 300,342.18 1,119,323.37 专项储备 盈余公积 六、20 5,111,539.61 4,061,037.01 一般风险准备 未分配利润 六、21 24,318,475.25 21,452,842.21 归属于母公司所有者权益合计 95,776,681.54 92,679,527.09 少数股东权益 所有者权益合计 95,776,681.54 92,679,527.09 负债和所有者权益总计 112,776,079.36 104,601,748.10 法定代表人：黄成军主管会计工作负责人：刘峰会计机构负责人：李娜 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 13,157,036.52 25,598,177.12 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,798,123.00 应收账款 十六、1 30,045,827.62 23,858,412.62 预付款项 876,663.90 416,441.72 应收利息 应收股利 其他应收款 十六、2 2,402,271.00 2,361,999.10 存货 20,399,210.98 21,320,406.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 28,400.73 366,204.84 流动资产合计 66,909,410.75 75,719,764.40 非流动资产： 41 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十六、3 54,654,350.08 54,654,350.08 投资性房地产 固定资产 12,996,395.16 9,164,975.56 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 26,724.15 7,330.75 开发支出 商誉 长期待摊费用 16,772.79 24,227.31 递延所得税资产 1,494,809.12 241,734.34 其他非流动资产 非流动资产合计 69,189,051.30 64,092,618.04 资产总计 136,098,462.05 139,812,382.44 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 9,958,257.82 19,960,511.61 预收款项 500,000.00 500,000.00 应付职工薪酬 3,018,361.44 2,573,114.19 应交税费 796,984.33 535,977.25 应付利息 应付股利 其他应付款 445,388.33 368,335.28 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,718,991.92 23,937,938.33 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 42 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 14,718,991.92 23,937,938.33 所有者权益： 股本 62,500,000.00 15,625,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 30,120,442.42 76,995,442.42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,375,902.77 2,325,400.17 一般风险准备 未分配利润 25,383,124.94 20,928,601.52 所有者权益合计 121,379,470.13 115,874,444.11 负债和所有者权益合计 136,098,462.05 139,812,382.44 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 83,063,143.12 64,057,839.95 其中：营业收入 六、22 83,063,143.12 64,057,839.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 83,150,872.49 64,758,530.50 其中：营业成本 六、22 16,457,187.60 9,762,517.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 43 税金及附加 六、23 890,098.08 586,475.07 销售费用 六、24 19,975,421.07 15,345,915.24 管理费用 六、25 45,364,775.47 38,981,281.10 财务费用 六、26 -246,147.91 -271,300.12 资产减值损失 六、27 709,538.18 353,641.71 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、28 6,980,061.32 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,892,331.95 -700,690.55 加：营业外收入 六、29 68,291.68 2,174,420.72 减：营业外支出 六、30 35,193.00 41,470.65 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,925,430.63 1,432,259.52 减：所得税费用 六、31 -1,990,705.01 -151,730.22 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,916,135.64 1,583,989.74 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 8,916,135.64 1,583,989.74 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 8,916,135.64 1,583,989.74 六、其他综合收益的税后净额 六、32 -818,981.19 781,982.77 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 -818,981.19 781,982.77 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -818,981.19 781,982.77 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -818,981.19 781,982.77 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 8,097,154.45 2,365,972.51 44 归属于母公司所有者的综合收益总额 8,097,154.45 2,365,972.51 归属于少数股东的综合收益总额 0.00 0.00 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.1427 0.0253 （二）稀释每股收益 0.1427 0.0253 法定代表人：黄成军主管会计工作负责人：刘峰会计机构负责人：李娜 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六、4 66,001,377.15 47,503,383.28 减：营业成本 十六、4 34,498,129.27 19,639,969.02 税金及附加 285,845.87 204,657.20 销售费用 8,012,426.75 10,488,230.04 管理费用 24,132,450.69 15,152,216.49 财务费用 -263,917.45 -247,876.04 资产减值损失 525,372.60 -2,571.59 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十六、5 8,000,000.00 10,626,394.67 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 2,391,816.70 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,202,886.12 12,895,152.83 加：营业外收入 49,065.12 154,373.57 减：营业外支出 7,689.43 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,251,951.24 13,041,836.97 减：所得税费用 -1,253,074.78 -32,117.49 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,505,026.02 13,073,954.46 （一）持续经营净利润 10,505,026.02 13,073,954.46 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 0 0 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 45 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 10,505,026.02 13,073,954.46 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 89,277,504.04 68,808,777.71 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 4,108,095.66 1,839,757.74 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 4,201,192.16 741,637.72 经营活动现金流入小计 97,586,791.86 71,390,173.17 购买商品、接受劳务支付的现金 14,652,155.44 19,037,578.80 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 42,643,650.17 28,856,600.48 支付的各项税费 7,844,544.59 4,946,206.48 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 27,562,426.43 21,525,941.54 经营活动现金流出小计 92,702,776.63 74,366,327.30 46 经营活动产生的现金流量净额 六、34 4,884,015.23 -2,976,154.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 47,572.82 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 47,572.82 0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 6,910,872.88 4,714,241.14 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,910,872.88 4,714,241.14 投资活动产生的现金流量净额 -6,863,300.06 -4,714,241.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、33 20,000.00 筹资活动现金流入小计 0 20,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、33 2,947,147.84 筹资活动现金流出小计 5,000,000.00 2,947,147.84 筹资活动产生的现金流量净额 -5,000,000.00 -2,927,147.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -815,736.10 745,591.70 五、现金及现金等价物净增加额 六、34 -7,795,020.93 -9,871,951.41 加：期初现金及现金等价物余额 六、34 42,100,110.32 51,972,061.73 六、期末现金及现金等价物余额 六、34 34,305,089.39 42,100,110.32 法定代表人：黄成军主管会计工作负责人：刘峰会计机构负责人：李娜 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 47 销售商品、提供劳务收到的现金 69,854,045.95 50,861,410.41 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,743,720.82 463,348.52 经营活动现金流入小计 72,597,766.77 51,324,758.93 购买商品、接受劳务支付的现金 43,409,700.42 29,997,451.04 支付给职工以及为职工支付的现金 14,467,949.13 11,841,636.79 支付的各项税费 2,096,115.18 941,795.46 支付其他与经营活动有关的现金 21,678,560.49 14,484,856.63 经营活动现金流出小计 81,652,325.22 57,265,739.92 经营活动产生的现金流量净额 -9,054,558.45 -5,940,980.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 8,000,000.00 10,626,394.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 47,572.82 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,047,572.82 10,626,394.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,450,413.37 8,129,142.53 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,450,413.37 8,129,142.53 投资活动产生的现金流量净额 1,597,159.45 2,497,252.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0 0 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,000,000.00 0 筹资活动产生的现金流量净额 -5,000,000.00 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 16,258.40 -43,197.09 五、现金及现金等价物净增加额 -12,441,140.60 -3,486,925.94 加：期初现金及现金等价物余额 25,598,177.12 29,085,103.06 六、期末现金及现金等价物余额 13,157,036.52 25,598,177.12 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 15,625,000.00 50,421,324.50 1,119,323.37 4,061,037.01 21,452,842.21 0.00 92,679,527.09 加：会计政策变更 0.00 前期差错更 正 0.00 同一控制下 企业合并 0.00 其他 0.00 二、本年期初余 额 15,625,000.00 0.00 0.00 0.00 50,421,324.50 0.00 1,119,323.37 0.00 4,061,037.01 0.00 21,452,842.21 0.00 92,679,527.09 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 46,875,000.00 0.00 0.00 0.00 -46,875,000.00 0.00 -818,981.19 0.00 1,050,502.60 0.00 2,865,633.04 0.00 3,097,154.45 （一）综合收益总 额 -818,981.19 8,916,135.64 0.00 8,097,154.45 （二）所有者投入 和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 49 1．股东投入的普 通股 0.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 0.00 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,050,502.60 0.00 -6,050,502.60 0.00 -5,000,000.00 1．提取盈余公积 1,050,502.60 -1,050,502.60 0.00 2．提取一般风险 准备 0.00 3．对所有者（或 股东）的分配 -5,000,000.00 -5,000,000.00 4．其他 0.00 （四）所有者权益 内部结转 46,875,000.00 0.00 0.00 0.00 -46,875,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 46,875,000.00 -46,875,000.00 0.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 0.00 3．盈余公积弥补 亏损 0.00 4．其他 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 50 2．本期使用 0.00 （六）其他 0.00 四、本年期末余 额 62,500,000.00 0.00 0.00 0.00 3,546,324.50 0.00 300,342.18 0.00 5,111,539.61 0.00 24,318,475.25 0.00 95,776,681.54 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,625,000.00 52,094,692.34 0.00 2,753,641.56 19,774,352.16 90,247,686.06 加：会计政策变更 0.00 前 期 差 错 更 正 0.00 同 一 控 制 下 企业合并 1,253,780.00 337,340.60 1,401,895.76 2,993,016.36 其他 0.00 二、本年期初余额 15,625,000.00 0.00 0.00 0.00 53,348,472.34 0.00 337,340.60 0.00 2,753,641.56 0.00 21,176,247.92 0.00 93,240,702.42 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,927,147.84 0.00 781,982.77 0.00 1,307,395.45 0.00 276,594.29 0.00 -561,175.33 （一）综合收益总 额 781,982.77 1,583,989.74 0.00 2,365,972.51 （二）所有者投入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 51 和减少资本 1．股东投入的普 通股 0.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 0.00 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,307,395.45 0.00 -1,307,395.45 0.00 0.00 1．提取盈余公积 1,307,395.45 -1,307,395.45 0.00 2．提取一般风险 准备 0.00 3．对所有者（或 股东）的分配 0.00 4．其他 0.00 （四）所有者权益 内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 0.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 0.00 3．盈余公积弥补 亏损 0.00 4．其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 52 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 （六）其他 -2,927,147.84 -2,927,147.84 四、本年期末余额 15,625,000.00 0.00 0.00 0.00 50,421,324.50 0.00 1,119,323.37 0.00 4,061,037.01 0.00 21,452,842.21 0.00 92,679,527.09 法定代表人：黄成军主管会计工作负责人：刘峰会计机构负责人：李娜 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,625,000.00 76,995,442.42 2,325,400.17 20,928,601.52 115,874,444.11 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 15,625,000.00 0.00 0.00 0.00 76,995,442.42 0.00 0.00 0.00 2,325,400.17 0.00 20,928,601.52 115,874,444.11 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 46,875,000.00 0.00 0.00 0.00 -46,875,000.00 0.00 0.00 0.00 1,050,502.60 0.00 4,454,523.42 5,505,026.02 （一）综合收益总额 10,505,026.02 10,505,026.02 （二）所有者投入和减少 资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 53 2．其他权益工具持有者投 入资本 0.00 3．股份支付计入所有者权 益的金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,050,502.60 0.00 -6,050,502.60 -5,000,000.00 1．提取盈余公积 1,050,502.60 -1,050,502.60 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的 分配 -5,000,000.00 -5,000,000.00 4．其他 0.00 （四）所有者权益内部结 转 46,875,000.00 0.00 0.00 0.00 -46,875,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 46,875,000.00 -46,875,000.00 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 （六）其他 0.00 四、本年期末余额 62,500,000.00 0.00 0.00 0.00 30,120,442.42 0.00 0.00 0.00 3,375,902.77 0.00 25,383,124.94 121,379,470.13 54 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,625,000.00 76,995,442.42 1,018,004.72 9,162,042.51 102,800,489.65 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 15,625,000.00 0.00 0.00 0.00 76,995,442.42 0.00 0.00 0.00 1,018,004.72 0.00 9,162,042.51 102,800,489.65 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,307,395.45 0.00 11,766,559.01 13,073,954.46 （一）综合收益总额 13,073,954.46 13,073,954.46 （二）所有者投入和减少资 本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 0.00 3．股份支付计入所有者权 益的金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,307,395.45 -1,307,395.45 0.00 1．提取盈余公积 1,307,395.45 -1,307,395.45 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的 分配 0.00 55 4．其他 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 （六）其他 0.00 四、本年期末余额 15,625,000.00 0.00 0.00 0.00 76,995,442.42 0.00 0.00 0.00 2,325,400.17 0.00 20,928,601.52 115,874,444.11 56 华乘电气科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）公司概况 华乘电气科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）于 2009 年 9 月 22 日成立， 并于 2017 年 12 月 25 日取得由上海市工商行政管理局换发的统一社会信用代码为 91310000694231291N 的营业执照。 住所：上海市杨浦区翔殷路128号11号楼D座207室； 法定代表人：黄成军； 注册资本：人民币6,250.00万元整； 经营期限：2009年9月22日至2029年9月21日； 本公司经批准的经营范围：电气科技领域内的技术转让、技术开发、技术服务、技术培 训、技术承包、技术入股；机电设备、控制设备、仪器仪表（除计量器具）的生产、加工、 销售；机电设备、控制设备的租赁；电力设施领域内的技术服务，会展服务，从事货物及技 术的进出口业务，带电检测、红外检测领域内的技术服务、技术开发、技术转让、技术咨询， 承装、承修、承试电力设施。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动】 （二）合并财务报表范围 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司：上海局放软件技术有限 公司、上海华乘智能设备有限公司、南京华乘电气科技有限公司、华乘国际有限公司以及华 乘国际有限公司的子公司 POWER MONITORING AND DIAGNOSTIC TECHNOLOGY LTD.。 （三）财务报告的批准报出 本财务报告于 2018 年 4 月 20 日经董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 57 （二）持续经营 公司自报告期末起 12 个月内不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素及其他影响事 项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告 的一般规定》（2014 年修订）（以下简称“第 15 号文（2014 年修订)”）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 本公司以 12 个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 本期无计量属性发生变化的报表项目。 （五）企业合并 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本 公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情形 58 （1）判断多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权过程中的各 项交易是否属于“一揽子交易” 本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及各个步骤中所分别取得的股权比例、 取得对象、取得方式、取得时点以及取得对价等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易属于 “一揽子交易”的会计处理方法 如果多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易属于 “一揽子交易”，本公司将各项交易作为一项取得对被购买方控制权的交易，并区分企业合 并的类型分别进行会计处理。 （3）多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易不属 于“一揽子交易”的会计处理方法 如果不属于“一揽子交易”，在合并财务报表中，本公司区分企业合并的类型分别进行 会计处理。对于分步实现的非同一控制下企业合并，购买日之前持有的被购买方的股权，按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益 变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易” 本公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、处置对价、出售股权的对象、处置方 式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处 理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额 59 之间的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，本公司按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之 和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动的，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按 照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的 财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公 司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并 利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视 同合并后的报告主体在以前期间一直存在。 60 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初 数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股 权涉及收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 转为当期投资收益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权 投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合 并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 （七）合营安排 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特 征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控 制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均 能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资 产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有 的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 61 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业 的投资进行会计处理。 （八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算 产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 （十）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外： （1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 62 按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融 资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所 转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 63 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累 计损失一并转出计入减值损失。 （十一）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额在 100 万元（包含 100 万元）以上的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 （1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 依据应收款项的账龄 关联方组合 本公司合并范围内的关联方 保证金、押金、备用金组合 应收保证金、押金、备用金 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 64 关联方组合 本公司合并范围内的关联方不计提坏账 保证金、押金、备用金组合 按个别认定法根据具体情况确定坏账准备计提比例 （2） 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 不具有类似的信用风险特征组合 坏账准备的计提方法 单项认定 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十二）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 65 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十三）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照所取得的被合并方所在最终控制方合并财 务报表中净资产的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢 价)；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 多次交易分步实现同一控制下企业合并的，本公司判断多次交易是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 于“一揽子交易”的，取得控制日，按照以下步骤进行会计处理： 1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股份溢价），资本公积不足 冲减的，冲减留存收益。 3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性或债务性证券取得的，按照证券的公允价值作为其初始投资成本， 但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润；以债务重组、非货币 性资产交换等方式取得长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债 务重组》和《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的原则确定。 2.后续计量及损益确认方法 66 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期股权投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额,确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在 确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营 企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属 于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司 确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位 除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动,调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差 额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或 其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成 本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 67 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十四）投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资 产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发 生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十五）固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 办公设备 年限平均法 3 5 31.67 其他设备 年限平均法 3 5 31.67 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这 种选择权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常 占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额 现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开 始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]； （5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 68 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十六）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 （十七）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （十八）无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理（或者直线法）摊销。公司 于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的 使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。 69 3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十九）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、 分摊期限在一年以上的各项费用。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和 其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人 等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职 工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生 的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩 或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。 2．离职后福利 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量 70 应付职工薪酬。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有 的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务 分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务 不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高 而导致设定受益计划义务显著增加的情况。 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当 期损益；第③项计入其他综合收益。 3．辞退福利 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的 劳动关系而给予的补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权 利选择继续在职或接受补偿离职。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4．其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定 进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期 职工福利净负债或净资产。 71 （二十一）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可 靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十二）股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和相应的负债。 72 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余 等待期内确认的金额。 （二十三）收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司与客户签订销售合同后，根据合同所需要的型号规定组装零配件，产品完工后验 收入库，通过第三方物流公司将产品交付客户后，与产品所有权相关的主要风险和报酬也同 时转移。对此类产品的销售，本公司于产品交付并取得发货凭证后确认营业收入；若为外销 收入则以报关单作为收入确认依据，据此确认收入并开具发票。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 本公司与客户签订销售合同后，根据对方要求到指定的项目地点进行作业，相关作业完 成后，由客户到作业地点验收项目成果，验收合格后向客户开具发票确认收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 73 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十四）政府补助 1.政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产，按照收到或应收的金额计量。 2.政府补助在本公司能够满足政府补助所附条件并且能够收到时，予以确认。 3.政府补助采取总额法 （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的， 将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减 相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 74 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十六）经营租赁、融资租赁 1.经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 （二十七）持有待售 本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根 据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能 发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指公司与 其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩 罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。 已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债 表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 75 内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流 动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资 产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动 资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否 保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。 （二十八）终止经营 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 公司应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持 有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列 报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。 （二十九）分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动 中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向 其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流 量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可 合并为一个经营分部。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务应纳增值额 17%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 76 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 12.5%、15%、25% （二）重要税收优惠政策及其依据 1、本公司取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地 方税务局于 2016 年 11 月 24 日颁发的《高新技术企业证书》 （GR201631000758）有效期三年。 2、子公司上海局放软件技术有限公司 2014 年申请（新政类）新办软件生产企业、集成 电路设计企业减免税，于 2014 年 1 月 13 日获得批准：自 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日免征企业所得税二年，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日减半征收企业所得税 三年。 3、根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）， “增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值 税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策”，子公司上海局放软件技术有限公司享受增值 税软件退税优惠政策。 4、根据财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点 的通知》（财税[2013]106 号），公司提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术 服务，经上海市技术市场管理办公室登记及主管税务机关备案，享受免征增值税的税收优惠。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策的变更 （1）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 16 号—政府补助》 （财会[2017]15 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算 增 加 2017 年 度 合 并 报 表 其 他 收 益 6,980,061.32 元 ， 母 公 司 报表 其 他 收 益 2,391,816.70 元；增加 2017 年度合并报表营 业利润 6,980,061.32 元，母公司报表营业利 润 2,391,816.70 元。 （2）本公司自 2017 年 5 月 28 日采用 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》（财会[2017]13 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策 变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 区分终止经营净利润、持续经营净利润列报 增加 2017 年度合并报表持续经营净利润 8,916,135.64 元，母公司报表持续经营净利 润 10,505,026.02 元；增加 2016 年度合并报 表持续经营净利润 1,583,989.74 元，母公司 报表持续经营净利润 13,073,954.46 元。 77 （3）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2017〕30 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整。 0.00 元。 非流动资产毁损报废按利得、损失总额分别列示，并追溯调 整。 0.00 元。 （二）会计估计的变更 无。 （三）前期会计差错更正 无。 六、合并财务报表主要项目注释 1.货币资金 （1）分类列示 项目 年末余额 年初余额 现金 1,609.05 银行存款 33,802,327.58 42,100,110.32 其他货币资金 501,152.76 合计 34,305,089.39 42,100,110.32 （2）年末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制的款项。 （3）截至2017年12月31日存放在境外的款项：1,660,433.00美元。 （4）截至2017年12月31日无潜在回收风险的款项。 2.应收票据 （1）分类列类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,798,123.00 合计 1,798,123.00 （2）年末无已质押的应收票据。 （3）年末无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。 （4）年末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。 78 3.应收账款 （1）分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 41,742,633.51 100.00 2,493,638.20 39,248,995.31 其中：账龄组合 41,742,633.51 100.00 2,493,638.20 5.97 39,248,995.31 组合小计 41,742,633.51 100.00 2,493,638.20 39,248,995.31 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 41,742,633.51 100 2,493,638.20 39,248,995.31 续上表： 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 29,455,908.24 100.00 1,786,505.11 27,669,403.13 其中：账龄组合 29,455,908.24 100.00 1,786,505.11 6.07 27,669,403.13 组合小计 29,455,908.24 100.00 1,786,505.11 27,669,403.13 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 29,455,908.24 100 1,786,505.11 27,669,403.13 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 坏账准备年末余额 计提比例（%） 1 年以内(含 1 年) 35,306,240.63 1,765,312.01 5.00 1-2 年(含 2 年) 6,012,958.38 601,295.84 10.00 2-3 年(含 3 年) 423,434.50 127,030.35 30.00 合计 41,742,633.51 2,493,638.20 （3）本年无实际核销的应收账款情况。 （4）本年无转回或收回情况。 （5）年末应收账款金额前五名情况 79 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 年末余额 上海晴尔仪器有限公司 非关联方 2,653,298.95 1 年以内(含 1 年) 6.36 132,664.95 国网江苏省电力公司物资公司 非关联方 1,972,000.00 1 年以内(含 1 年) 4.72 98,600.00 山东鲁能智能技术有限公司 非关联方 1,904,000.00 1 年以内(含 1 年) 4.56 95,200.00 内蒙古电力（集团）有限责任公 司内蒙古电力科学研究院分公司 非关联方 1,700,000.00 1 年以内(含 1 年) 4.07 85,000.00 国网上海市电力公司 非关联方 1,408,439.99 1 年以内(含 1 年) 3.37 70,422.00 合计 9,637,738.94 23.08 481,886.95 （6）本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 4.预付款项 （1）按账龄列示 账龄 年末余额 比例（%） 年初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,258,391.99 99.29 741,772.45 99.82 1-2 年（含 2 年） 9,057.95 0.71 1,374.00 0.18 合计 1,267,449.94 100 743,146.45 100 （2）本年无账龄超过1年且金额重要的预付款项。 （3）预付款项金额前五名情况 单位名称 与本公司 关系 余额 账龄 占预付款 项总额的 比例（%） 未结算原因 上海临港浦江国际科技城发展有限公 司 非关联方 234,212.29 1 年以内 （含 1 年) 18.48 业务尚未完结 斯姆雷敦汽车工程技术(上海)有限公 司 非关联方 181,911.00 1 年以内 （含 1 年) 14.35 业务尚未完结 江苏省如高高压电器有限公司 非关联方 171,000.00 1 年以内 （含 1 年) 13.49 业务尚未完结 华为软件技术有限公司 非关联方 141,776.00 1 年以内 （含 1 年) 11.19 业务尚未完结 上海玛辛电气有限公司 非关联方 64,500.00 1 年以内 （含 1 年) 5.09 业务尚未完结 合计 793,399.29 62.60 5.其他应收款 （1）分类列示 80 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,790,084.71 98.24 2,790,084.71 其中：保证金、押金、备用金组合 2,790,084.71 98.24 2,790,084.71 组合小计 2,790,084.71 98.24 2,790,084.71 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 50,000.00 1.76 50,000.00 合计 2,840,084.71 100 2,840,084.71 续上表： 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,215,974.20 68.24 1,215,974.20 其中：保证金、押金、备用金组合 1,215,974.20 68.24 1,215,974.20 组合小计 1,215,974.20 68.24 1,215,974.20 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 566,000.00 31.76 566,000.00 合计 1,781,974.20 100 1,781,974.20 （2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 年末坏账准备 计提比例（%） 保证金、押金、备用金组合 2,790,084.71 合计 2,790,084.71 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 年末余额 年末坏账准备 计提比例（%） 计提理由 杨旭正 50,000.00 员工借款，可全额收回 合计 50,000.00 （4）本年无转回或收回的其他应收款。 （5）本年无实际核销的应收账款情况。 （6）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 年末余额 年初余额 保证金 2,352,271.00 555,439.00 81 款项性质 年末余额 年初余额 备用金 25,278.60 押金 437,813.71 635,256.60 其他 50,000.00 566,000.00 合计 2,840,084.71 1,781,974.20 （7）年末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 年末余额 国网浙江浙电招标咨询有限公司 保证金 550,000.00 1 年以内（含 1 年） 19.37 山东三誉招标代理有限公司 保证金 394,760.00 1 年以内（含 1 年） 13.90 上海资文建设工程咨询有限公司 保证金 334,000.00 1 年以内（含 1 年） 11.76 江苏兴力工程建设监理咨询有限公司 保证金 230,000.00 1 年以内（含 1 年） 8.10 斯姆雷敦汽车工程技术(上海)有限公司 押金 214,974.00 1-2 年（含 2 年） 7.57 合计 1,723,734.00 60.70 （8）本年无终止确认的其他应收款情况。 6.存货 （1）存货分类 项目 年末余额 年初余额 账面 余额 跌价 准备 账面价值 账面 余额 跌价 准备 账面价值 原材料 17,121,423.46 17,121,423.46 15,427,604.33 15,427,604.33 库存商品 1,722,179.31 1,722,179.31 4,945,917.77 4,945,917.77 周转材料 9,667.12 9,667.12 9,102.70 9,102.70 委托加工物资 211,822.31 211,822.31 201,281.42 201,281.42 在产品 1,256,108.34 1,256,108.34 2,934.90 2,934.90 在途物资 104,190.78 104,190.78 发出商品 55,154.87 55,154.87 合计 20,321,200.54 20,321,200.54 20,746,186.77 20,746,186.77 7.其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 29,695.09 369,825.85 预缴所得税 415,135.87 515,759.01 合计 444,830.96 885,584.86 82 8.固定资产 （1）分类列示 项目 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计 一、账面原值 1.年初余额 1,008,480.54 2,877,716.10 4,145,842.91 1,000,224.87 9,032,264.42 2.本年增加金额 35,012.67 597,010.60 443,707.66 6,228,943.36 7,304,674.29 （1）购置 35,012.67 179,010.60 438,808.66 6,109,285.24 6,762,117.17 （2）重分类增加 418,000.00 4,899.00 119,658.12 542,557.12 3.本年减少金额 131,302.43 244,330.20 356,196.05 55,058.64 786,887.32 （1）处置或报废 244,330.20 244,330.20 （2）重分类减少 131,302.43 356,196.05 55,058.64 542,557.12 4.年末余额 912,190.78 3,230,396.50 4,233,354.52 7,174,109.59 15,550,051.39 二、累计折旧 1.年初余额 117,684.39 987,235.17 1,587,316.64 193,671.86 2,885,908.06 2.本年增加金额 54,386.72 622,944.83 1,120,631.80 1,042,818.27 2,840,781.62 （1）计提 54,386.72 622,944.83 1,120,593.00 1,006,729.31 2,804,653.86 （2）重分类增加 38.80 36,088.96 36,127.76 3.本年减少金额 36,127.76 215,160.75 251,288.51 （1）处置或报废 215,160.75 215,160.75 （2）重分类减少 36,127.76 36,127.76 4.年末余额 135,943.35 1,395,019.25 2,707,948.44 1,236,490.13 5,475,401.17 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 776,247.43 1,835,377.25 1,525,406.08 5,937,619.46 10,074,650.22 2.年初账面价值 890,796.15 1,890,480.93 2,558,526.27 806,553.01 6,146,356.36 （2）年末无暂时闲置的固定资产。 （3）年末无融资租赁租入的固定资产。 （4）年末无经营租赁租出的固定资产情况。 83 （5）年末无未办妥产权证书的固定资产情况。 9.无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1.年初余额 980,482.82 980,482.82 2.本年增加金额 36,252.21 36,252.21 （1）购置 36,252.21 36,252.21 3.本年减少金额 281.94 281.94 （1）处置 281.94 281.94 4.年末余额 1,016,453.09 1,016,453.09 二、累计摊销 1.年初余额 969,995.94 969,995.94 2.本年增加金额 17,217.53 17,217.53 （1）计提 17,217.53 17,217.53 3.本年减少金额 （1）处置 4.年末余额 987,213.47 987,213.47 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 （1）处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 29,239.62 29,239.62 2.年初账面价值 10,486.88 10,486.88 注1：本公司无内部研发形成的无形资产。 注2：本公司无未办妥产权证书的土地使用权。 10.长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 年末余额 消防工程 24,227.31 7,454.52 16,772.79 办公室装修 2,186,910.38 130,630.64 667,113.73 1,650,427.29 合计 2,211,137.69 130,630.64 674,568.25 1,667,200.08 11.递延所得税资产 （1）未抵销的递延所得税资产 84 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 1,928,568.41 290,117.44 1,414,894.06 214,236.11 可抵扣亏损 16,688,739.76 2,287,221.15 2,316,681.02 295,002.33 合计 18,617,308.17 2,577,338.59 3,731,575.08 509,238.44 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 5,609,707.98 4,341,050.88 可抵扣暂时性差异-坏账准备 565,069.79 371,611.06 合计 6,174,777.77 4,712,661.94 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 2020 1,450,455.23 1,450,455.23 2021 2,890,595.65 2,890,595.65 2022 1,268,657.10 合计 5,609,707.98 4,341,050.88 12.应付账款 （1）分类列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 2,461,477.33 933,081.65 1-2 年（含 2 年） 223,906.43 63,970.00 合计 2,685,383.76 997,051.65 （2）年末无账龄超过1年的重要应付账款。 13.预收款项 （1）分类列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 1,137,200.92 416,497.48 1-2 年（含 2 年） 500,000.00 2 年以上 500,000.00 合计 1,637,200.92 916,497.48 85 （2）年末账龄超过1年的重要预收款项 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 湖南康年商务服务有限公司 500,000.00 项目未到决算期 14.应付职工薪酬 （1）分类列示 项 目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额 短期薪酬 6,392,910.51 42,098,285.94 40,817,087.67 7,674,108.78 离职后福利中的设定提存计划负债 119,740.79 1,882,758.70 2,079,620.16 -77,120.67 合计 6,512,651.30 43,981,044.64 42,896,707.83 7,596,988.11 （2）短期薪酬 项 目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 6,243,612.80 36,384,293.08 35,067,494.39 7,560,411.49 二、职工福利费 1,151,176.22 1,151,176.22 三、社会保险费 94,997.71 3,173,003.62 3,369,115.58 -101,114.25 其中：1．医疗保险费 86,188.41 2,875,253.32 3,057,340.39 -95,898.66 2．工伤保险费 4,646.62 61,022.26 64,008.55 1,660.33 3．生育保险费 4,162.68 151,420.74 162,459.34 -6,875.92 4.残疾人保障金 85,307.30 85,307.30 四、住房公积金 54,300.00 1,197,505.00 1,139,246.90 112,558.10 五、工会经费和职工教育经费 60,753.78 60,753.78 六、其他短期薪酬 131,554.24 29,300.80 102,253.44 合计 6,392,910.51 42,098,285.94 40,817,087.67 7,674,108.78 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 112,508.87 1,796,602.54 1,985,667.64 -76,556.23 失业保险费 7,231.92 86,156.16 93,952.52 -564.44 合计 119,740.79 1,882,758.70 2,079,620.16 -77,120.67 15.应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 1.企业所得税 880,163.27 975,508.28 2.增值税 1,002,608.31 635,206.32 86 税费项目 年末余额 年初余额 3.城市维护建设税 67,993.48 34,562.75 4.教育费附加 57,617.89 31,959.96 5.代扣代缴个人所得税 1,143,922.04 890,864.38 6.其他 56,564.50 74,967.02 合计 3,208,869.49 2,643,068.71 16.其他应付款 （1）按性质列示 款项性质 年末余额 年初余额 外部单位往来 278,804.49 322,334.40 应付暂收款 608,401.89 485,829.97 代扣代缴款 94,404.90 44,787.50 押金 846,904.86 员工报销款 42,439.40 合计 1,870,955.54 852,951.87 （2）年末无账龄超过1年的大额其他应付款。 17.股本 项目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行 新股 送 股 公积金转股 其他 合计 一、有限售条件股份 15,625,000.00 33,046,875.00 -4,609,375.00 28,437,500.00 44,062,500.00 1.其他内资持股 15,625,000.00 33,046,875.00 -4,609,375.00 28,437,500.00 44,062,500.00 其中：境内自然人持股 15,625,000.00 33,046,875.00 -4,609,375.00 28,437,500.00 44,062,500.00 二、无限售条件流通股份 13,828,125.00 4,609,375.00 18,437,500.00 18,437,500.00 1.人民币普通股 13,828,125.00 4,609,375.00 18,437,500.00 18,437,500.00 股份合计 15,625,000.00 46,875,000.00 46,875,000.00 62,500,000.00 注：本年股本增加系公司根据 2017 年 5 月 4 日召开的股东大会决议，以资本公积股转 增股本 46,875,000.00 元所致。 18.资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 50,421,324.50 46,875,000.00 3,546,324.50 合计 50,421,324.50 46,875,000.00 3,546,324.50 注：本年资本公积减少系公司根据 2017 年 5 月 4 日召开的股东大会决议，以资本公积 87 股转增股本 46,875,000.00 元所致。 19.其他综合收益 项目 年初余额 本年发生金额 年末余额 本年增 加 本年减少 所得 税 税后归属于 母公司 税后归 属于少 数股东 以后将重分类 进损益的其他 综合收益 1,119,323.37 818,981.19 -818,981.19 300,342.18 其中：外币财务 报表折算差额 1,119,323.37 818,981.19 -818,981.19 300,342.18 合计 1,119,323.37 818,981.19 -818,981.19 300,342.18 20.盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积金 4,061,037.01 1,050,502.60 5,111,539.61 合计 4,061,037.01 1,050,502.60 5,111,539.61 注：本年法定盈余公积金增加1,050,502.60元，系按照母公司2017年度净利润的10%提 取的法定盈余公积金。 21.未分配利润 项目 本年金额 上年金额 上年年末未分配利润 21,452,842.21 19,774,352.16 年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 1,401,895.76 调整后年初未分配利润 21,452,842.21 21,176,247.92 加：本年归属于母公司股东的净利润 8,916,135.64 1,583,989.74 减：提取法定盈余公积 1,050,502.60 1,307,395.45 应付普通股股利 5,000,000.00 年末未分配利润 24,318,475.25 21,452,842.21 22.营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 81,540,725.95 63,669,624.56 其他业务收入 1,522,417.17 388,215.39 合计 83,063,143.12 64,057,839.95 88 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务成本 16,457,187.60 9,762,517.50 合计 16,457,187.60 9,762,517.50 23.税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 计缴标准 城市维护建设税 454,778.50 248,756.92 应缴流转税税额的 5%、7% 教育费附加 371,221.23 223,662.90 教育费附加系应缴流转税税额的 3%、地方 教育费附加系应缴流转税税额的 2% 印花税 61,657.50 69,777.44 其他 2,440.85 44,277.81 合计 890,098.08 586,475.07 24.销售费用 费用性质 本年发生额 上年发生额 固定资产折旧 624,498.91 585,026.12 人工费用 9,149,905.20 7,304,969.59 业务招待费 3,329,443.95 1,948,139.75 差旅费 3,445,560.21 4,233,952.85 招投标费 2,415,973.33 436,222.09 广告宣传费 95,622.30 65,243.80 邮电通讯费 39,867.70 52,391.74 物料消耗费 250,196.09 其他 624,353.38 719,969.30 合计 19,975,421.07 15,345,915.24 25.管理费用 费用性质 本年发生额 上年发生额 研发费用 24,103,667.51 20,617,603.69 人工费用 11,030,448.92 8,218,328.30 办公费 412,225.78 308,669.89 租赁费 3,379,593.21 2,797,206.79 差旅费 509,202.97 383,060.17 89 费用性质 本年发生额 上年发生额 业务招待费 427,880.18 815,842.09 折旧费 924,670.28 941,304.11 摊销费用 506,454.06 550,852.26 邮电通讯费 144,748.09 175,840.28 咨询费 1,010,907.74 1,465,496.18 服务费 655,731.21 316,075.89 交通费 5,692.52 物业费 429,839.20 装修费 169,016.76 能源燃料费 133,060.05 保险费 559,838.37 其他 967,491.14 2,385,308.93 合计 45,364,775.47 38,981,281.10 26.财务费用 费用性质 本年发生额 上年发生额 利息收入 -279,179.72 -340,455.22 金融机构手续费 36,276.90 32,764.03 汇兑损益 -3,245.09 36,391.07 合计 -246,147.91 -271,300.12 27.资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 709,538.18 353,641.71 合计 709,538.18 353,641.71 28.其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 杨浦扶持资金专户 1,180,000.00 创新基金 401,120.00 三代手续费 13,281.16 促进就业补贴 26,400.00 90 项目 本年发生额 上年发生额 杨浦区财政局科技小巨人补贴 250,000.00 新三板挂牌补贴 1,000,000.00 知识产权补贴 1,164.50 软件即征即退(专项管理) 4,108,095.66 合计 6,980,061.32 29.营业外收入 （1）分类列示 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 1.非流动资产毁损报废利得 36,248.57 36,248.57 2.政府补助 14,516.16 2,163,422.43 14,516.16 3.其他 17,526.95 10,998.29 17,526.95 合计 68,291.68 2,174,420.72 68,291.68 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本年发生金额 上年发生金额 与资产相关/与收益相关 企业扶持资金 232,000.00 与收益相关 创新基金 30,000.00 与收益相关 三代手续费 7,573.44 与收益相关 促进就业补贴 20,800.00 与收益相关 产学研合作资助 30,000.00 与收益相关 稳岗补贴 9,211.90 3,291.25 与收益相关 个税返还 1,104.26 与收益相关 浦江镇人才就业补贴 4,200.00 与收益相关 软件即征即退 1,839,757.74 与收益相关 合计 14,516.16 2,163,422.43 30.营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益 的金额 1.公益性捐赠支出 33,759.00 38,211.50 33,759.00 2.其他 1,434.00 3,259.15 1,434.00 合计 35,193.00 41,470.65 35,193.00 91 31.所得税费用 （1）按项目列示 项目 本年发生额 上年发生额 所得税费用 -1,990,705.01 -151,730.22 其中：当期所得税 77,395.14 142,848.24 递延所得税 -2,068,100.15 -294,578.46 （2）所得税费用与会计利润关系的说明 项目 本年金额 上年金额 利润总额 6,925,430.63 1,432,259.52 按适用税率计算的所得税费用 1,038,814.59 214,838.93 某些子公司适用不同税率的影响 376,954.68 -159,922.30 对以前期间当期所得税的调整 -627,232.53 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 不可抵扣的费用 554,078.95 387,498.34 税率变动对年初递延所得税余额的影响 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和 可抵扣亏损的影响 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 1,325,193.68 1,142,061.02 研发费用加计扣除 -4,658,514.38 -1,736,206.21 所得税费用合计 -1,990,705.01 -151,730.22 32.其他综合收益情况 项 目 本年金额 上年金额 外币财务报表折算差额 -818,981.19 781,982.77 合计 -818,981.19 781,982.77 33.合并现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 利息收入 279,179.72 340,455.22 收到的往来款 1,018,003.67 63,842.16 收到的政府补助 2,886,481.82 323,664.69 其他 17,526.95 13,675.65 92 项 目 本年金额 上年金额 合计 4,201,192.16 741,637.72 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 支付的往来款 1,058,110.51 270,335.50 销售费用支出 10,201,016.96 7,455,919.53 管理费用支出 16,229,423.97 13,725,451.83 营业外支出 35,193.00 41,470.65 手续费 36,276.90 32,764.03 其他 2,405.09 合计 27,562,426.43 21,525,941.54 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 关联方资金拆出 20,000.00 合计 20,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 同一控制企业合并 2,927,147.84 关联方资金拆出 20,000.00 合计 2,947,147.84 34.合并现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项目 本年发生额 上年发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 8,916,135.64 1,583,989.74 加：资产减值准备 709,538.18 353,641.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,804,653.86 1,672,569.03 无形资产摊销 17,217.53 27,892.65 长期待摊费用摊销 674,568.25 523,057.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -36,248.57 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 93 项目 本年发生额 上年发生额 财务费用（收益以“－”号填列） -3,245.09 36,391.07 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,068,100.15 -294,578.46 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 424,986.23 -3,457,011.46 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,632,667.46 -6,987,241.55 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,077,176.81 3,565,135.32 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,884,015.23 -2,976,154.13 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 34,305,089.39 42,100,110.32 减：现金的年初余额 42,100,110.32 51,972,061.73 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,795,020.93 -9,871,951.41 （2）现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 34,305,089.39 42,100,110.32 其中：1.库存现金 1,609.05 2.可随时用于支付的银行存款 33,802,327.58 42,100,110.32 3.可随时用于支付的其他货币资金 501,152.76 二、现金等价物 三、年末现金及现金等价物余额 34,305,089.39 42,100,110.32 35.外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 10,849,601.30 其中：美元 1,660,433.00 6.5342 10,849,601.30 应收账款 386,043.73 94 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 其中：美元 59,080.49 6.5342 386,043.73 其他应收款 68,134.72 其中：美元 10,427.40 6.5342 68,134.72 应付账款 50,073.86 其中：美元 7,663.35 6.5342 50,073.86 其他应付款 86,904.86 其中：美元 13,300.00 6.5342 86,904.86 36.政府补助 （1）政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 杨浦扶持资金专户 1,180,000.00 其他收益 1,180,000.00 创新基金 401,120.00 其他收益 401,120.00 三代手续费 13,281.16 其他收益 13,281.16 促进就业补贴 26,400.00 其他收益 26,400.00 杨浦区财政局科技小巨人补贴 250,000.00 其他收益 250,000.00 新三板挂牌补贴 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00 知识产权补贴 1,164.50 其他收益 1,164.50 软件即征即退(专项管理) 4,108,095.66 其他收益 4,108,095.66 稳岗补贴 9,211.90 营业外收入 9,211.90 个税返还 1,104.26 营业外收入 1,104.26 浦江镇人才就业补贴 4,200.00 营业外收入 4,200.00 合计 6,994,577.48 6,994,577.48 七、合并范围的变动 1.非同一控制下企业合并 无。 2.同一控制下企业合并 无。 3.其他原因的合并范围变动 无。 95 八、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）本公司的构成 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例 (%) 取得方式 直接 间接 上海局放软件技术有限公司 上海 上海 软件、信息技术开发与销售 100.00 100.00 收购 上海华乘智能设备有限公司 上海 上海 电气、软件开发与销售 100.00 100.00 设立 南京华乘电气科技有限公司 南京 南京 电气、软件开发与销售 100.00 100.00 设立 华乘国际有限公司 香港 香港 技术转让、技术进出口 100.00 100.00 设立 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，包括货币资金、应收账款、其他应收款等。这些金融工具的主 要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债， 如应收账款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 （一）金融工具分类 （1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项目 年末余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 持有至到期 投资 贷款和 应收款项 可供出售 金融资产 合计 货币资金 34,305,089.39 34,305,089.39 应收账款 39,248,995.31 39,248,995.31 其他应收款 2,840,084.71 2,840,084.71 （续上表） 金融资产项目 年初余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 持有至到期 投资 贷款和 应收款项 可供出售 金融资产 合计 货币资金 42,100,110.32 42,100,110.32 应收票据 1,798,123.00 1,798,123.00 应收账款 27,669,403.13 27,669,403.13 其他应收款 1,781,974.20 1,781,974.20 96 （2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 年末余额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 2,685,383.76 2,685,383.76 （续上表） 金融负债项目 年初余额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 997,051.65 997,051.65 （二）信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信 用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具 备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。 应收账款方面，由于公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，按照本公司的政 策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余 额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本 位币结算的交易，除非本公司相关控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。截 至2017年12月31日，本公司尚未发生大额应收账款逾期的情况。 本公司持续监测联营及合营企业的资产状况、项目进展与经营情况，以确保款项的可收 回性。应收第三方的其他应收款主要包括押金、保证金等项目，本公司根据相关业务的发展 需要对该类款项实施管理。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六.3、六.5 中。 本公司单独认定没有发生减值的金融资产的期限分析如下： 项目 年末余额 合计 未逾期未减值 逾期 6 个月以内 6 个月以上 货币资金 34,305,089.39 34,305,089.39 97 （续上表） 项目 年初余额 合计 未逾期未减值 逾期 6 个月以内 6 个月以上 货币资金 42,100,110.32 42,100,110.32 应收票据 1,798,123.00 1,798,123.00 （三）流动风险 本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量 预测的基础上，在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 项目 年末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 2,461,477.33 223,906.43 2,685,383.76 其他应付款 1,664,982.54 145,283.00 60,690.00 1,870,955.54 （续上表） 项目 年初余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 933,081.65 63,970.00 997,051.65 其他应付款 792,261.21 60,690.66 852,951.87 （四）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 （1）利率风险 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的货币资金有关本公 司认为面临利率风险敞口并不重大。 （2）汇率风险 本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关，由于外销收入占总收入比较 小，回款较为及时，本公司认为无明显汇率风险。 十、公允价值 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移 98 一项债务所需支付的价格。 以下方法和假设用于估计公允价值。货币资金、应收票据、应收账款、应付账款等，因 剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。非上市的长短期借款等，采用未来现金流量折现 法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。 上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。非上市的可供出售权益性工具，采用估值技术 确定公允价值。 本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次： 第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观 察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现 金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。 1．以公允价值计量的资产和负债 截至报告期期末，本公司无以公允价值计量的资产和负债。 2．不以公允价值计量但以公允价值披露的金融资产和金融负债 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应收票据、短期借 款、应付款项和长期借款等。长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用 等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。 十一、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方 或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.本公司的投资方有关信息 股东名称 与本公司关系 对本公司持股比例（%） 对本公司表决权比例（%） 黄成军 控股股东 60.00 60.00 郭灿新 股东 20.00 20.00 魏中浩 股东 14.00 14.00 李哲龙 股东 4.00 4.00 林莹 股东 2.00 2.00 3.本公司的子公司情况 企业名称 子公司类 型 企业类型 注册地 法人代表 /董事 上海局放软件技术有限公司 全资子公 司 有限责任公司(法人独资) 上海 郭灿新 南京华乘电气科技有限公司 全资子公 有限责任公司(法人独资) 南京 邵震宇 99 企业名称 子公司类 型 企业类型 注册地 法人代表 /董事 司 华乘国际有限公司 全资子公 司 有限责任公司 香港 黄成军 上海华乘智能设备有限公司 全资子公 司 有限责任公司(法人独资) 上海 黄成军 4.本公司的合营和联营企业情况 无。 5.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 马莉明 高级管理人员 6.关联方交易 （1）报告期内，本公司无关联方采购商品/接受劳务。 （2）报告期内，本公司无关联出售商品/提供劳务。 （3）报告期内，本公司无关联托管/承包情况。 （4）报告期内，本公司无关联租赁情况。 （5）报告期内，因生产经营需要，公司向上海浦东发展银行徐家汇支行申请最高综合 授信额度500万元以及向中国光大银行股份有限公司上海分行申请最高综合授信额度500万 元。上述授信均由公司实际控制人黄成军及配偶马莉明提供最高额保证担保。 （6）报告期内，本公司无关联方资金拆借。 十二、股份支付 无。 十三、承诺及或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。 十四、资产负债表日后事项 本公司于 2018 年 1 月 9 日召开“第一届董事会第十次会议”审议通过了《关于公司股 票发行方案的议案》，拟定向发行股份不超过 262 万股人民币普通股，发行价格为 4 元每股， 定向发行的募集资金不超过 1,048 万元。本次股票发行方案实施完毕后，本公司总股本由 62,500,000 股变更为 65,120,000 股。 截至本财务报表批准报出日止，本公司除上述事项外未发生影响本财务报表阅读和理解 的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 100 十五、其他重要事项 1.外币折算 计入当期损益的汇兑收入金额为3,245.09元。 2.分部报告本公司根据附注三、（二十九）所载关于划分经营分部的要求进行了评估。 根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个 整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管 理层认为本公司仅有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。 十六、母公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 （1）分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 31,966,074.28 100.00 1,920,246.66 30,045,827.62 其中：账龄组合 31,966,074.28 100.00 1,920,246.66 6.01 30,045,827.62 关联方组合 组合小计 31,966,074.28 100.00 1,920,246.66 30,045,827.62 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 31,966,074.28 100 1,920,246.66 30,045,827.62 （续上表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 25,253,286.68 100.00 1,394,874.06 23,858,412.62 其中：账龄组合 21,623,286.68 85.63 1,394,874.06 6.45 20,228,412.62 关联方组合 3,630,000.00 14.37 3,630,000.00 组合小计 25,253,286.68 100.00 1,394,874.06 23,858,412.62 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 101 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 25,253,286.68 100 1,394,874.06 23,858,412.62 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 坏账准备年末余额 计提比例（%） 1 年以内(含 1 年) 27,220,953.50 1,361,047.68 5.00 1-2 年（含 2 年） 4,321,686.28 432,168.63 10.00 2-3 年（含 3 年） 423,434.50 127,030.35 30.00 合计 31,966,074.28 1,920,246.66 （3）本年无实际核销的应收账款情况。 （4）本年计提、收回或转回的坏账准备情况。 项目 本年金额 本年计提应收账款坏账准备 525,372.60 （5）年末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 年末余额 国网江苏省电力公司物资公司 非关联方 1,972,000.00 1 年以内（含 1 年） 6.17 98,600.00 山东鲁能智能技术有限公司 非关联方 1,904,000.00 1 年以内（含 1 年） 5.96 95,200.00 内蒙古电力（集团）有限责任公司内 蒙古电力科学研究院分公司 非关联方 1,700,000.00 1 年以内（含 1 年） 5.32 85,000.00 国网上海市电力公司 非关联方 1,408,439.99 1 年以内（含 1 年） 4.41 70,422.00 国网山东省电力公司电力科学研究院 非关联方 1,372,860.00 1 年以内（含 1 年） 4.29 68,643.00 合计 8,357,299.99 26.15 417,865.00 （6）本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 2.其他应收款 （1）分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 2,352,271.00 97.92 2,352,271.00 102 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 其中：保证金、押金、备用金组 合 2,352,271.00 97.92 2,352,271.00 组合小计 2,352,271.00 97.92 2,352,271.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 50,000.00 2.08 50,000.00 合计 2,402,271.00 100 2,402,271.00 （续上表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,795,999.10 76.04 1,795,999.10 其中：保证金、押金、备用金组 合 795,999.10 33.70 795,999.10 关联方组合 1,000,000.00 42.34 1,000,000.00 组合小计 1,795,999.10 76.04 1,795,999.10 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 566,000.00 23.96 566,000.00 合计 2,361,999.10 100 2,361,999.10 （2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 年末余额 坏账准备年末余额 计提比例（%） 保证金、押金、备用金组合 2,352,271.00 合计 2,352,271.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 年末余额 坏账准备年末余额 计提比例（%） 计提理由 杨旭正 50,000.00 员工借款，可全额收 回 合计 50,000.00 （4）本年无转回或收回的其他应收款。 （5）本年无实际核销的其他应收款。 （6）按性质分类其他应收款的账面余额。 款项性质 年末余额 年初余额 103 款项性质 年末余额 年初余额 保证金、押金、备用金组合 2,352,271.00 795,999.10 员工借款 50,000.00 566,000.00 关联方 1,000,000.00 合计 2,402,271.00 2,361,999.10 （7）年末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 余额 国网浙江浙电招标咨询有限公司 保证金 550,000.00 1 年以内（含 1 年） 22.90 山东三誉招标代理有限公司 保证金 394,760.00 1 年以内（含 1 年） 16.43 上海资文建设工程咨询有限公司 保证金 334,000.00 1 年以内（含 1 年） 13.90 江苏兴力工程建设监理咨询有限公司 保证金 230,000.00 1 年以内（含 1 年） 9.57 斯姆雷敦汽车工程技术(上海)有限公 司 押金 214,974.00 1-2 年（含 2 年） 8.95 合计 1,723,734.0 0 71.75 3.长期股权投资 被投资单位名称 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 上海局放软件技术有限公司 34,900,750.08 南京华乘电气科技有限公司 2,000,000.00 华乘国际有限公司 12,753,600.00 上海华乘智能设备有限公司 5,000,000.00 合计 54,654,350.08 （续上表） 被投资单位名称 本年增减变动 权益法下确认的投资损 益 其他综合收益调 整 其他权益变动 现金红 利 上海局放软件技术有限公司 南京华乘电气科技有限公司 华乘国际有限公司 上海华乘智能设备有限公司 合计 （续上表） 被投资单位名称 本年增减变动 年末余额 资产减值准备 104 本年计提减值准 备 其他 上海局放软件技术有限公 司 34,900,750.08 南京华乘电气科技有限公 司 2,000,000.00 华乘国际有限公司 12,753,600.00 上海华乘智能设备有限公 司 5,000,000.00 合计 54,654,350.08 4.营业收入、营业成本 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 65,288,450.13 47,360,467.03 其他业务收入 712,927.02 142,916.25 合计 66,001,377.15 47,503,383.28 主营业务成本 34,498,129.27 19,639,969.02 合计 34,498,129.27 19,639,969.02 5.投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 8,000,000.00 10,626,394.67 合计 8,000,000.00 10,626,394.67 十七、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.36% 0.1427 0.1427 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 6.79% 0.1034 0.1034 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 [2008]》的要求，报告期非经常性损益情况 （1）报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 105 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 36,248.57 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,886,481.82 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,666.05 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 2,905,064.34 减：所得税影响金额 448,919.39 扣除所得税影响后的非经常性损益 2,456,144.95 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 2,456,144.95 归属于少数股东的非经常性损益 106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市闵行区新骏环路 138 号 2 号楼 302 室 华乘电气科技股份有限公司 董事会 二〇一八年四月二十日