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四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 1 + 2017 年度报告 牧天食品 NEEQ : 838642 四川牧天食品股份有限公司 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 2 公司年度大事记 1、2017 年 7 月 28 日公司完成了挂牌以来首轮股票发行，并于 2017 年 10 月 17 日取得自贡市工商 行政管理局换发的《营业执照》。 2、2017 年 8 月 4 日，四川省贫困地区品牌农产品展示暨厅、市（州）长农产品品牌推介活动在成 都世纪城国际会展中心举行。四川牧天食品股份有限公司作为自贡唯一获邀企业参加会议。自贡市副 市长鲜光鹏作为盐帮厨子“自贡冷吃兔”的金牌推销员，积极向现场的参与代表、企业推介自贡市的 特色农产品“冷吃兔”品牌-盐帮厨子。 3、2017 年 9 月，公司参加了经中华人民共和国国务院批准、由中华人民共和国农业部主办的第十 五届中国国际农产品交易会，旗下品牌“盐帮厨子”冷吃兔荣获参展农产品“金奖”。 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 30 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 35 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 39 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 39 第十一节 财务报告 ...................................................................................................................... 47 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、牧天食品以及股份公 司 指 四川牧天食品股份有限公司 天牧集团 指 四川天牧农业集团有限公司、四川天牧农业科技有 限公司(更名前) 牧天管理 指 自贡牧天企业管理服务中心(有限合伙) 天健管理 指 自贡天健企业管理服务中心(有限合伙) 牧天合作社 指 自贡市牧天种养殖专业合作社 七方 指 四川七方农业开发有限公司 方合投资 指 昆山方合投资咨询有限公司 股东大会 指 四川牧天食品股份有限公司股东大会 主办券商/安信证券 指 安信证券股份有限公司 监事会 指 四川牧天食品股份有限公司监事会 董事会 指 四川牧天食品股份有限公司董事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《四川牧天食品股份有限公司章程》 会计师/大华会计师 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 股转系统、全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中结算北京分公司 指 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 天猫 指 天猫,英文:Tmall,亦称淘宝商城、天猫商城。原名 淘宝商城,是一个综合性购物网站。 淘宝 指 淘宝网是亚太地区最大的网络零售商圈,由阿里巴巴 集团在 2003 年 5 月 10 日投资创立。 京东 指 北京京东世纪贸易有限公司。 H5N1、H7N9 指 禽流感的一种亚型;禽类流感根据其致病性可分为高 致病性和低致病性。 本年度、本报告期 指 2017 年度 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张荩、主管会计工作负责人程燕及会计机构负责人（会计主管人员）程燕保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 公司自设立以来按照现代法人治理体系建立相关制度， 根据《公司章程》，公司设立了股东大会、董事会和监事会， 并结合自身业务特点和内部控制要求设置内部机构，并制定 了一系列内控制度。但由于股份公司成立时间尚短，公司现 行治理结构和内部控制体系是否运行良好尚需在实践中证 明。随着公司经营规模的不断扩大、市场范围不断扩展、人 员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。 食品质量安全控制的风险 根据《上市公司行业分类指引》(2012 年修订),公司所 处行业属于“C13 农副食品加工业”；根据《国民经济行业分 类代码》(GBT4754-2011)，公司所处行业属于“C1353 肉制 品及副产品加工”；根据《挂牌公司管理型行业分类指引》, 公司所处行业属于“C1353 肉制品及副产品加工”。公司所处 的肉制品及副产品加工行业对食品质量安全的要求较高，尽 管公司获得了由中国质量认证中心颁发的《食品安全管理体 系认证证书》和《质量管理体系认证证书》；其次，公司与自 贡市质检所签订了相关协议，每年定期两次送检，国家药监 局也会对公司产品进行每年两次的抽样检测,与此同时；据自 贡市自流井区质量技术监督局于 2016 年 2 月 16 日出具的 《证明》；公司自设立登记之日至该证明出具之日；未发生因 违反质量技术监督方面的法律、法规和规章而被该局处罚的 情况。但是，不排除突发性公众食品安全事件的发生会对公 司造成重大不利影响。 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 6 禽流感疫情爆发的风险 公司从事肉制品加工业务，需要从上游采购猪肉、兔肉 等作为原料；近年来，与 H5N1、H7N9 等相关的禽流感病毒感 染事件时有发生，虽然公司产品在生产过程中均会严格执行 高温杀菌程序,但不排除禽流感疫情爆发时期，消费者会从心 理上抵制肉制品，从而对公司业绩造成不利影响。 市场竞争激烈的风险 公司所处的肉制品及副产品加工行业的门槛较低，行业 壁垒薄弱,行业内竞争对手较多。加之公司主打兔肉产品,兔 肉属于自贡特色食品，当地消费者热衷于食用兔肉，因此公 司在自贡市区域的兔肉食品销售市场中存在大量竞争对手。 虽然公司经过多年食品生产销售经验的积累，具有一定的客 户资源和渠道优势，打造了高效、富有凝聚力的团队，但不 排除一些市场竞争者采取价格战的方式争抢客户资源，导致 市场竞争的恶性循环。 实际控制人控制不当的风险 报告期内，公司董事长张荩直接持有公司 23.58%的股 份，此外，张荩持有天牧集团(天牧集团持有牧天食品 44.56%的股份)99.22%的股权；张荩持有牧天管理(牧天管理 持有牧天食品 8.74%的股份)4.955%的份额；张荩持有天健管 理（天健管理持有牧天食品 8.74%的股份）42.47%的份额。 同时,张荩担任公司的法定代表人、董事长及总经理，对公司 的股东大会和董事会决议、公司重大决策、公司董事会成员 和高级管理人员的提名和任免等均能够产生重大影响，对公 司发展战略、经营管理、人事安排均有重大影响；因此，张 荩系公司的实际控制人。如果实际控制人利用其控制权，对 公司经营、人事、财务等进行不当控制,可能会给公司经营和 其他股东造成不利影响。 存货周转率偏低的风险 报告期内，公司存货周转率偏低；公司 2016 年度和 2017 年度的存货周转率分别为 0.88 和 1.30。公司的存货周 转率偏低主要有以下几个原因:(1)公司报告期内存货中有 9,361,370.00 元的消耗性生物资产，占 2016 年末和 2017 年 末存货余额的比例分别为 21.76%和 24.75%，消耗性生物资产 为公司种植的用于出售获利的苗木资产，截至报告期末消耗 性生物资产尚未销售；(2)公司产品销售具有季节性，春节前 后是公司产品的销售旺季,故而年末公司会储备大量库存商 品，年末的库存商品水平是全年平均水平的 2 倍至 3 倍；(3) 公司原材料中的辅料于下半年一次性采购供全年使用，年末 存货中的辅料高于全年平均水平。虽然公司存货发生减值的 风险较小，但较大的存货规模和较低的存货周转速度会影响 公司整体的资金营运效率，如果公司不能及时补充因业务规 模不断扩大而产生的资金需求，将会给公司生产经营和业务 发展带来不利影响。 流转土地无法取得产权证的风险 公司与自流井区荣边镇干塘村 10 组、11 组、12 组以及 自流井区荣边镇拱桥村 5 组、尖山村 6 组分别签订了《土地 承包经营权流转合同》，五项流转土地均暂时无法取得相关产 权证明材料，2016 年 2 月 1 日，自贡市自流井区农牧林业局 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 7 出具了《证明》，内容为:“四川牧天食品股份有限公司在我 区荣边镇干塘村 10 组、11 组、12 组，拱桥村 5 组和尖山村 6 组所流转土地符合《中华人民共和国农村土地承包法》和 相关政策规定，我区农村土地承包经营权证正在确权过程 中。”该土地作为“5,000.00 吨肉制品深加工项目工程”使 用土地，公司目前在流转土地上仅从事土地平整的基础工 作，尚未开始建设工作，未在该土地上建设厂房，根据公司 与自贡市政府的沟通，自贡市政府目前正在对包括公司改扩 建的肉制品加工生产车间库房区域在内的土地进行调规，公 司已出具承诺，待调规方案一旦确定,会尽快补办相关手续。 土地用途使用不当的风险 公司与自流井区荣边镇干塘村10组、11组、12组以及自流 井区荣边镇拱桥村5组、尖山村6组分别签订了《土地承包经营 权流转合同》，作为“5,000.00吨肉制品深加工项目工程”使用 土地，虽然公司目前尚未在流转土地上开展厂房建设工作，但 不排除未来会在该土地上建设厂房，拟从事农业养殖和副产品 加工等相关活动的可能性。由于流转土地的性质为集体土地， 土地流转用途为用于农业生产，不排除公司未来存在土地用途 使用不当的风险。 公司自建房屋未办理报建手续且未取 得房屋权属证书的风险 公司与自流井区荣边镇团结村村民委员会签订了《自流 井区荣边镇农村土地承包合同》，并在承包土地上自建厂房, 因该改扩建厂房原系养殖场，土地系农村集体土地，故暂无 法履行报建手续，亦未取得相应的房屋权属证书。尽管中共 自流井区委农村工作委员会办公室出具了《证明》，证明公司 在荣边镇团结村承包或流转土地所建产业符合区委、区政府 的发展要求，短期内无拆除风险；自流井区国土资源管理局 出具了《证明》，证明公司在荣边镇团结村承包的团结村集体 果园不属于基本农田；自贡市自流井区人民政府出具了《情 况说明》，说明公司在荣边镇团结村果园和猪场属于农村集体 土地，该土地性质为有条件建设区，短期内政府不会强制拆 除该土地上的建筑物；自贡市自流井区城乡建设和住房保障 局出具《证明》，公司目前使用自流井区荣边镇土地通过了专 家委员会论证和自贡市城乡规划委员会审议，正在按程序报 送自贡市政府审议；同时，该自建厂房不属于公司唯一厂 房，具有可替代性和易替代性，公司仅将该厂房用于放置存 货，不涉及生产运营环节；实际控制人张荩出具《承诺》，承 诺如上述建筑物出现纠纷导致需要另租赁其他的生产经营场 地、或被有权的政府部门罚款等情况,张荩将全额补偿公司的 搬迁费用、因生产停滞造成的损失及其他费用，确保公司不 会因此遭受任何损失。根据中共自流井区委农村工作委员会 办公室、自贡市自流井区城乡建设住房保障局和自贡市自流 井区国土资源局出具的证明，以及自流井区政府的情况说 明，结合实际控制人出具的承诺，该房屋虽未办理房屋产权 证，由于短期内无拆除风险，故该情况不会对公司的持续经 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 8 营构成实质性障碍，但仍存在公司自建房屋未办理报建手续 且未取得房屋权属证书的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川牧天食品股份有限公司 英文名称及缩写 Sichuan Mutian Food CO.,Ltd(MTFC) 证券简称 牧天食品 证券代码 838642 法定代表人 张荩 办公地址 自贡市自流井区荣边镇灵官殿社区 54 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王梦婷 职务 董事会秘书 电话 0813-3160358 传真 0813-3160358 电子邮箱 Wangmengt2016@ 公司网址 www.sc_ 联系地址及邮政编码 四川省自贡市自流井区荣边镇灵官殿社区 54 号 邮政编码:643000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 四川省自贡市自流井区荣边镇灵官殿社区 54 号(董事会秘书办 公室) 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 9 月 28 日 挂牌时间 2016 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C13 农副食品制造业-C135 屠宰及肉类加工-C1353 肉 制品及副产品加工 主要产品与服务项目 从事“盐帮厨子”品牌的冷吃兔系列及手撕肉系列等休闲产品 的研发、生产和销售业务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 57,225,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 天牧集团 实际控制人 张荩 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9151030256325248XG 否 注册地址 自贡市自流井区荣边镇灵官殿社区 54 号 否 注册资本 57,225,000 元 是 经公司于 2016 年 9 月 27 日召开的第一届董事会第八次会议及 2016 年 10 月 14 日召开的 2016 年 第八次临时股东大会审议，通过了《四川牧天食品股份有限公司股票发行方案》；公司于 2017 年 7 月 28 日取得全国股转系统出具的《关于四川牧天食品股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统 函【2017】4851 号），且于 2017 年 8 月 11 日在中结算北京分公司完成新增股份登记，并于 2017 年 10 月 17 日取得自贡市工商行政管理局换发的《营业执照》，公司总股本由 56,585,000 元增至 57,225,000 元。 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 谢栋清、赖勇 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据全国中小企业股份转让系统颁布的《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》的规定， 自 2018 年 1 月 15 日起，公司普通股股票转让方式由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 80,018,949.13 50,028,871.86 59.95% 毛利率% 27.40% 35.88% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,662,160.40 8,184,658.95 42.49% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 10,953,088.97 7,786,858.78 40.66% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 14.31% 11.96% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 13.44% 11.38% - 基本每股收益 0.20 0.15 33.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 144,106,905.76 106,319,149.86 35.54% 负债总计 56,274,603.94 32,262,009.31 74.43% 归属于挂牌公司股东的净资产 87,836,659.45 74,057,140.55 18.61% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.53 1.31 16.79% 资产负债率%（母公司） 39.04% 30.34% - 资产负债率%（合并） 39.05% - - 流动比率 1.53 1.66 - 利息保障倍数 9.37 8.03 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -495,533.19 3,994,971.64 -112.40% 应收账款周转率 3.75 14.71 - 存货周转率 1.30 0.88 - 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 35.54% 12.74% - 营业收入增长率% 59.95% 56.56% - 净利润增长率% 42.43% 32.36% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 57,225,000 56,585,000 1.12% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 835,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -798.32 非经常性损益合计 834,201.68 所得税影响数 125,130.25 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 709,071.43 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所处行业属于“C13 农副食品加 工业”，根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业属于“C1353 肉制品及副产品加工”。 作为四川省农业产业化省级重点龙头企业，牧天食品也是国家质量监督检验检疫局认定为“自贡 冷吃兔——国家地理保护标志产品标准制定企业”。主营业务为从事“盐帮厨子”品牌的冷吃兔系列及 手撕肉系列等休闲产品的研发、生产和销售业务；处于休闲食品行业中的一个细分产业。 一、采购模式 公司由采购部人员负责供应商的筛选和评价以及原材料的采购，主要向供应商、农村合作社采购 原辅材料，采购流程主要分为制定采购计划、选取供应商、样品检验及验收和货款支付等环节，公司 在制定采购计划的过程中，会根据生产预算，结合上月及上季度的实际订单情况和生产情况，制定当 期合适的采购计划；公司在选取供应商时，公司也会定期对供应商作出评价，择优合作。公司从供应 商采购原料时，采购人员会对原材料进行抽查，检验合格后方可验收入库。 二、生产模式 公司采用以销定产的模式，由各电商平台下单量加上销售人员制定销售计划，生产人员再以此制 定相应的生产计划，公司产品的生产流程主要分为加工炒制、灭菌包装和检验出库等环节，生产过程 中公司不存在委托加工，所有产品均由自贡生产基地生产出库，以保证食品的安全。 三、销售模式 公司采取“线下经销+线下直销+线上自营、分销”的销售模式，公司自 2016 年开始已在淘宝、天 猫、京东等第三方电子商务平台开设了店铺；公司以天猫企业旗舰店作为示范店，已在互联网中成功 树立品牌形象；在“冷吃兔”、“自贡冷吃兔”、“自贡特产”等类目中排名前列。同时在线下通过与各 大经销商合作，实现在家乐福、沃尔玛、伊藤洋华堂等大型商超平台销售公司产品，并通过流通渠道 和特产专营店等渠道将公司产品直接销售给终端消费者。 四、研发模式 公司立足于以“冷吃系列”产品为主导的肉制品的生产、研发；通过多年专注对冷吃食品的生产 和研发，加上产、学、研的合作方式，公司在产品调味方面已具有自身特色，每年公司根据市场的需 求和消费者反馈信息的汇总，加上多年对冷吃食品的研究积累，进行综合分析，最终确定产品的研发 计划。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 14 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、财务状况 截止到 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额为 144,106,905.76 元，较上期增长 35.54%，主要是由 于 2017 年生产经营盈利，营业收入增加 29,990,077.27 元，公司为了稳定销量对根据合作期限、信 誉度、销售规模、增长潜力等审核标准良好的客户延长了结算期限，因此应收账款增加引起公司流动 资产相应增加 34,248,333.71 元，故而引起资产总额增加；报告期内，负债总额为 56,274,603.94 元， 较上年度末增加 74.43%，主要原因为公司销售上升，采购原辅材料采购量增加，引起应付账款相应增 加 15,506,700.19 元；报告期末，公司净资产为 87,832,301.82 元，净利润为 11,657,802.77 元。 2、经营成果 报告期内，公司主要经营实现营业收入 80,018,949.13 元，实现净利润 11,657,802.77 元，两者 分别比上年同期增长 59.95%和 42.43%，主要是兔肉制品和鲜活禽蛋本期的销售收入分别增长 46.53% 和 21.21%。报告期内，2017 年公司营业成本为 58,097,620.29 元，比上年同期上升 81.12%，其原因 系公司主营业务收入增加，各项成本投入也相应增加。 3.现金流量状况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-439,915.38 元，比上年同期减少 4,490,504.83 元，主要是报告期内，公司应收账款增加，因此销售商品、提供劳务收到的现金减少，引起现金流量 净额较上年同期下降。公司投资活动产生的现金流量净额为-3,836,034.00 元，比上年同期减少 1,421,875.00 元，主要原因为报告期内对在建工程的投入 6,763,790.76 元，以及支付购买无形资产 的费用 315,000.00 元。公司筹资活动产生的现金流量净额为 3,392,985.01 元，比上年同期增加 5,783,190.01 元，主要是因为：（1）公司终止了与关联方的资金往来及为公司垫付资金等行为，因此 筹资活动现金流出中，支付其他与筹资活动有关的现金减少；（2）公司 2017 年度完成股票发行,募集 资金 2,240,000.00 元； 4、业务发展情况 报告期内，公司根据《“十三五”国家食品安全规划》，扎根于休闲食品领域，深耕公司主营产品 的研发、设计，坚持创新，全面提升专业化运作水平，保证食品安全及生产质量管控,做强公司核心业 务；公司内联农户，外联电商平台、实体经销商、商场超市，有效地促进了农副产品的生产和加工、 推进了农业产业化。报告期内，公司按照既定的目标和方向，通过线上推广、线下市场的开拓，扩大 了“盐帮厨子”的品牌知名度和影响力。 在法人治理及内部控制上，有明确的规则、关系、制度和程序，通过内部控制管理和规范运行， 构建了科学合理的公司决策、执行和监督体系。从而保障公司及全体股东的利益能够健康持续的发展。 (二) 行业情况 休闲食品的消费者分布广泛，购买人群不受地域、年龄、学历的限制，市场容量巨大。据统计， 2008 年至 2016 年我国休闲食品行业市场规模年均复合增长率达到 14.7%（来源：产业信息网）。 休闲食品一直是深受消费者喜爱的食品，市场覆盖面广，随着生活水平的提高，休闲食品正在逐 渐成为百姓日常的必需消费品，消费者对于休闲食品数量和品质的需求不断增长。根据中国食品工业 协会《中国传统休闲食品小品类行业发展研究报告》的测算，2015 年到 2019 年，全国休闲食品行业 将继续保持较高速度的增长，增长率维持在 17%以上，预计全国休闲食品行业产值从 2015 年的 10,589.62 亿元，发展到 2019 年的 19,925.28 亿元。消费者对休闲食品的关注点从种类、数量、口味 将逐渐转向了绿色、营养和健康，因此，注重食品营养、安全，具有一定消费者基础和良好社会信誉 的企业将会有良好的发展。 报告期内，本行业主要法律法规及相关政策未出现重大变化，本行业不具有明显的周期性。 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 15 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 309,559.43 0.21% 1,248,141.61 1.17% -75.20% 应收账款 37,606,419.80 26.10% 2,943,504.44 2.77% 1,177.61% 存货 45,115,006.76 31.31% 43,021,373.70 40.46% 4.87% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 34,614,385.24 24.02% 35,241,813.29 33.15% -1.78% 在建工程 20,294,172.49 14.08% 13,530,381.73 12.73% 49.99% 短期借款 16,715,100.15 11.60% 14,750,000.00 13.87% 13.32% 长期借款 - - - - - 预付款项 644,958.00 0.45% 2,093,676.05 1.97% -69.19% 其他应收款 163,495.10 0.11% 286,526.05 0.27% -42.94% 其他流动资产 2,116.47 0.00% - - - 无形资产 2,669,871.93 1.85% - - - 长期待摊费 用 521,545.80 0.36% 667,398.31 0.69% -21.85% 递延所得税资 产 503,941.74 0.35% 60,794.68 0.06% 728.92% 其他非流动资 产 1,661,433.00 1.15% 7,225,540.00 6.80% -77.01% 应付账款 20,407,658.82 14.16% 4,900,958.63 4.61% 316.40% 预收款项 152,848.12 0.11% 280,159.21 0.26% -45.44% 应付职工薪酬 456,866.44 0.32% 419,559.98 0.39% 8.89% 应交税费 10,526,216.21 7.30% 7,611,987.50 7.16% 38.28% 应付利息 147,115.85 0.10% - - - 其他应付款 6,316,301.66 4.38% 1,975,050.10 1.86% 219.80% 长期应付款 382,496.69 0.27% 1,154,293.89 1.09% -66.86% 递延收益 1,170,000.00 0.81% 1,170,000.00 1.10% 0.00% 资产总计 144,106,905.76 - 106,319,149.86 - 35.54% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 报告期末，货币资金金额为309,559.43元，上年期末金额为1,248,141.61元，比上年同期下降 75.20%，主要原因系随着公司销量增加，公司对根据合作期限、信誉度、销售规模、增长潜力等审核 标准良好的客户延长了结算期限，因此应收账款增加，引起货币资金减少。 2、应收账款 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 16 报告期内，应收账款为 37,606,419.80 元，较上期增加 34,662,915.36 元，主要原因系公司 2017 年销量较上年大幅度增长导致的；另外，公司为了稳定销量对根据合作期限、信誉度、销售规模、增 长潜力等审核标准良好的客户延长了结算期限，故而导致应收账款的增加，应收账款增长率为 1,177.61%。截止 2018 年 2 月 28 日，公司已收到报告期内发生的应收账款金额 25,420,757.19 元 3、在建工程 报告期内，在建工程期末余额为 20,294,172.49,较上期增加 6,763,790.76 元，主要原因系公司 5000 吨肉制品深加工项目本期新增投入 6,793,790.76 元。 4、预付款项 报告期内，预付款项 644,958.00 元,上期为 2,093,676.05 元，比上期减少 1,448,718.05 元，其 主要原因系将预付工程款和预付设备款列报到其他非流动资产科目中。 5、其他应收款 报告期内，其他应收款为 163,495.10 元，上期为 286,526.05 元，比上期减少 123,030.95 元,原 因为往来款减少 30,200.00 元，业务终止收回保证金及押金 41,000.00 元。 6、递延所得税资产 报告期内，递延所得税资产为 503,941.74 元，上期为 60,794.68 元，本期比上期增加 443,147.06 元，主要原因系进行资产减值准备计提 3,359,611.48 元，导致所提取的递延所得税资产的增加。 7、其他非流动资产 报告期内，其他非流动资产为 1,661,433.00,上期为 7,225,540.00 元，同比减少 77.01%，主要原 因为上期预付工程款 5,210,540.00 元,根据工程进度将预付工程款 5,200,000.00 元转入在建工程。 8、应付账款 报 告期 内，应 付账 款为 20,407,658.82 元 ，上 期 为 4,900,958.63 元 ,本 期比 上期 增加 15,506,700.19 元，主要原因为公司采购量增大，对大宗原辅料的供应商付款期限延长，故应付账款 增加。 9、预收款项 报告期内，预收款项为 152,848.12 元，上期为 280,159.21 元,本期比上期减少-127,311.09 元, 是因为本期公司对根据合作期限、信誉度、支付能力等审核标准优质的客户可以申请先发货，后结算 货款。 10、应交税费 报告期内，应交税费为 10.526.216.21 元,上期为 7,611,987.50 元,本期比上期增长了 38.28%， 原因系本年度营业收入增长 59.95%，税费相应增加，本期计提的企业所得税为 1,180,591.05 元。 11、其他应付款 报告期内，其他应付款 6,316,301.66 元,上期为 1,975,050.10 元,本期比上期相比增加 4,341,251.56 元，主要原因为为（1）本期购买 ERP 系统待支付的金额 2,835,000.00 元；（2）将长期 应付款-应付融资租赁款调至其他应付款，调整金额为 660,000.00 元。 12、长期应付款 报告期内，长期应付款为 382,496.69 元，上期为 1,154,293.89 元，本期比上期减少了 771,797.20 元，主要原因系本期已支付融资租赁款180,000.00元，以及将长期应付款-应付融资租赁款660,000.00 元调至其他应付款科目。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 17 金额 占营业收 入的比重 金额 占营 业收 入的 比重 本期与上年同期金额变 动比例 营业收入 80,018,949.13 - 50,028,871.86 - 59.95% 营业成本 58,097,620.29 72.60% 32,076,973.48 64.12% 81.12% 毛利率% 27.40% - 35.88% - - 管理费用 2,248,214.71 2.81% 4,518,779.21 9.03% -50.25% 销售费用 2,951,057.99 3.69% 3,096,581.61 6.19% -4.70% 财务费用 1,533,252.09 1.92% 1,303,734.66 2.61% 17.60% 营业利润 12,079,192.14 15.10% 8,701,107.31 17.39% 38.82% 营业外收入 760,000.19 0.95% 468,000.20 0.94% 62.39% 营业外支出 798.51 - - - - 净利润 11,657,802.77 14.57% 8,184,658.95 16.36% 42.43% 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内，公司营业收入为 80,018,949.13 元,上年同期营业收入为 50,028,871.86 元，较上年 同期增长 59.95%；主要原因是公司今年的兔肉制品和鲜活禽蛋较去年分别增加了销售收入 7,036,885.17 元和 4,021,697.28 元。 2、营业成本 报告期内，公司营业成本为 58,097,620.29 元，上年同期营业成本为 32,076,973.48，较上年同 期增长 81.12%，主要是因为销售收入提高，因此营业成本也随着一起增加。 3、管理费用 报告期内，公司管理费用为 2,248,214.71 元，上年同期为 4,518,779.21 元，同比降低了 50.25%， 主要是上年度发生了新三板挂牌的中介服务费 1,659,938.32 元，。 4、营业利润 报告期内，公司营业利润 12,079,192.14 元，上年同期为 8,701,107.31 元，较上年同期增长 38,82%，主要原因系公司今年销售收入增加 59.95%，同时管理费用降低了 50.52%。 5、营业外收入 报告期内，营业外收入为 760,000.19 元，较上期增长 62.39%，主要原因是报告期内公司收到政 府奖励的新三板挂牌补助 750,000.00 元。 6、净利润 报告期内，公司净利润 11,657,802.77 元，上年同期净利润 8,184,658.95 元，同比增长 42.43%， 主要原因为随着公司今年销售收入增加 29,990,077.27，同时管理费用降低了 2,270,564.50 元，以及 收到政府的新三板补贴收入 750,000.00 元，因此引起净利润增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 79,972,733.06 50,026,307.76 59.86% 其他业务收入 46,216.07 2,564.10 1,702.43% 主营业务成本 58,093,818.00 32,074,585.48 81.12% 其他业务成本 3,802.29 2,388.00 59.22% 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 18 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 兔肉制品 30,314,757.92 37.88% 23,277,872.75 46.53% 鲜活禽蛋 24,708,531.05 30.88% 10,612,577.30 21.21% 腌腊制品 12,457,754.52 15.57% 8,436,057.24 16.86% 手撕肉 5,214,169.64 6.52% 3,176,818.49 6.35% 牛肉 2,649,185.64 3.31% 2,724,423.85 5.45% 鸡肉 1,559,396.61 1.95% 211,798.81 0.42% 罐头 1,461,750.33 1.83% - - 掌中宝 911,895.68 1.14% 1,289,576.98 2.58% 其他类别 307,229.68 0.38% - - 毛肚 264,831.28 0.33% 158,491.70 0.32% 套餐 123,230.71 0.15% 135,581.24 0.27% 豆花油茶 - - 3,109.40 0.01% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务收入突出，本期和上期主营业务收入与营业收入占比分别为 99.94%和 99.99%；公司各类产品的销售收入较上年均有稳健增加。 报告期内，收入构成未有重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 自流井区雅玲食品经营部 12,408,005.76 15.51% 否 2 谢代才 12,105,155.47 15.13% 否 3 西安市双生钊元食品经销部 8,081,081.32 10.10% 否 4 永康市东城福盛达食品经营部 4,832,018.49 6.04% 否 5 李华委 4,722,672.48 5.90% 否 合计 42,148,933.52 52.68% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 四川欣鸿宇食品发展有限公司 10,956,847.44 19.20% 否 2 自贡市牧天种养殖专业合作社 10,560,756.97 18.50% 是 3 四川鸿宇食品有限公司 2,522,123.89 4.42% 否 4 四川七方农业开发有限公司 1,299,912.25 2.28% 是 5 杨淑清 555,582.45 0.97% 否 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 19 合计 25,895,223.00 45.37% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -495,533.19 3,994,971.64 -112.40% 投资活动产生的现金流量净额 -3,836,034.00 -2,414,159.00 -58.90% 筹资活动产生的现金流量净额 3,392,985.01 -2,390,205.00 241.95% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-495,533.19 元，上期为 3,994,971.64 元，同比 减少 4,490,504.83 元，主要是报告期内，公司销售收入增加,公司对根据合作期限、信誉度、销售规 模、增长潜力等审核标准良好的客户延长了结算期限，应收账款增加 34,662,915.36 元，因此销售商 品、提供劳务收到的现金减少；导致现金流量净额较上年同期下降。 2、投资活动产生的现金流量净额 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-3,836,304.00 元，去年同期为-2,414,159.00 元， 同比减少 1,421,875.00 元，主要原因为报告期内对在建工程的投入 3,437,000.00 元，以及支付购买 无形资产的费用 315,000.00 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 3,392,985.01 元，上年同期为-2,390,205.00 元， 同比增加了 5,783,190.01 元，主要原因：（1）本年度公司终止了与关联方的资金往来及关联方为公司 垫付资金等行为，筹资活动现金流出中，支付其他与筹资活动有关的现金减少（2）公司 2017 年度完 成股票发行,募集资金 2,240,000.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2016 年 11 月，公司新设一家境内控股子公司——昆山牧天电子商务有限公司（以下简称“昆山 牧天”），此次控股子公司的设立已通过公司第一届董事会第九次会议及 2016 年第九次临时股东大会 审议。昆山牧天注册资本为 2,000,000.00 元整。注册地址为昆山市玉山镇登云路 268 号 1 号房；法 定代表人为张荩；公司持有昆山牧天 62.50%的股权；昆山牧天主营业务为网上贸易代理；市场营销策 划，品牌推广等；截止报告期末，该控股子公司仍处于调整中，销售收入为 0.00 元，发生的费用支出 导致利润为负，子公司报告期末的净利润为-11,620.35 元。 报告期内，公司无处置子公司情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 20 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 执行《业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于施行日存在的持有待售 的非流动资产、 处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准则修订 自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处 理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止 经营净利润”，比较数据相应调整 列示持续经营净利润本年金额 11,657,802.77 元；列示终止 净利润本年金额 0 元；列示持续经营净利润上年金额 8,184,658.95 元；列示终止经营净利润上年金额 0 元 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益， 不再计入营业外收入，比较数据不调整 调增其他收益 75,000.00 元，调减营业外收入-政府补助 75,000.00 元 （3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原 列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处 置收益”项目。比较数据相应调整 本年度营业外收支净增加 759,201.68 元，重分类至资产处 置收益 0 元；上年度营业外收支净增加 468,000.20 元，重 分类至资产处置收益 0 元； 2、会计估计变更 本报告期，公司主要会计估计未发生变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公司控股子公司昆山牧天电子商务有限公司成立于 2016 年 11 月 22 日，法定代表人：张荩；注 册资本为人民币 2,000,000.00 元，其中公司出资人民币 1,250,000.00 元，占注册资本的 62.50%。 主要经营范围：网上贸易代理；市场营销策划、品牌推广；五金交电、日用百货、通讯器材、电子 产品的销售。 本年度，公司控股子公司昆山牧天电子商务有限公司与母公司财务报表合并。 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担 社会责任支持地区经济发展和社会共享企业发展成果，在追求效益的同时，公司认真履行作为企业 应当履行的社会责任，尽力做到对社会负责，对每一位员工负责。 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 21 三、 持续经营评价 报告期内，公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，公司具备良好的独立自主 的经营能力和健康稳定的发展能力。报告期内未发生对持续经营能力产生不利影响的事项，不存在 影响持续经营能力的不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 休闲食品行业属于农副食品加工的范畴，有利于提升农产品附加值，利于农产品价值链延伸；同 时又是劳动密集型产业，能够有力吸纳劳动力创造就业岗位，受惠于国家发展农业、食品行业的相关 产业的政策扶持，传统休闲食品行业近年来得到了前所未有的发展。 1、休闲食品的营养、健康、绿色正在逐渐成为关注热点。 随着我国的经济不断快速发展，我国城乡居民收入有了巨大的提升，人民生活水平也逐步提高。 消费者对休闲食品的关注点从种类、数量、口味逐渐转向了绿色、营养和健康，具有健康功能性的食 品受到消费者的青睐，生产企业也根据《食品工业“十二五”发展规划》中，“加快方便食品新产品 开发，向多品种、营养化、高品质方向发展，积极发展风味独特、营养健康的休闲食品，开发风味多 样、营养强化的焙烤食品，满足市场细分需求”的提出，开始注重研发安全性和营养性高的产品。 2、传统休闲食品细分市场不断扩大，保持较快增速 未来 5 年，随着生活转向城市化，人口迅速向城市聚集，休闲食品的增长潜力较为客观。特别是 传统特色休闲食品，因为符合中国大众的消费特征和口味偏好，增长潜力巨大。根据中国食品工业协 会《中国传统休闲食品小品类行业发展研究报告》的测算，2015 年到 2019 年，全国休闲食品行业将 继续保持较高速度的增长，增长率维持在 17%以上。 3、食品安全监管力度持续加大 随着行业的发展，监管部门和民众对食品安全越来越重视，《“十三五”国家食品安全规划》中提 出：“‘十三五’时期是全面建成小康社会的决胜阶段，也是全面建立严密高效、社会共治的食品安 全治理体系的关键时期，食品安全标准更加完善，对食品安全的监管也会趋于更加严格。尊重食品安 全客观规律，坚持源头治理、标本兼治，确保人民群众‘舌尖上的安全’，是全面建成小康社会的客 观需要，是公共安全体系建设的重要内容。”，因此未来传统休闲食品行业监管体系将会不断健全， 行业标准将会日趋完善，监管力度也将持续加大。 (二) 公司发展战略 随着“互联网+”迅猛改变传统商业模式，休闲食品行业也正式步入“大数据信息化时代”。公司 未来主要围绕“在‘盐帮厨子’品牌的冷吃兔系列及手撕肉系列等休闲产品的研发、生产和销售业务 基础上，着手建立‘互联网+农业’的食品可追溯体系”的战略发展规划；通过内增长和外延式合作的 方式，构建公司产品“养殖+生产+销售”的全产业链发展战略。 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 22 (三) 经营计划或目标 公司将继续保持原有产品市场的销售增长，通过了解消费者的需求，深入调研，寻求新的利润增 长点，提高产品的竞争性；公司通过整合产品的经营网络，更好地提升产品的市场形象，提高消费者 黏性，保持公司利润稳定增长；同时加强核心团队和人才的建设，为公司的发展规划的实施、规范管 理提供人才基础。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营 计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 无。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 公司自设立以来按照现代法人治理体系建立相关制度，根据《公司章程》，公司设立了股东大会、 董事会和监事会，并结合自身业务特点和内部控制要求设置内部机构，并制定了一系列内控制度。但 由于股份公司成立时间尚短，公司现行治理结构和内部控制体系是否运行良好尚需在实践中证明。随 着公司经营规模的不断扩大、市场范围不断扩展、人员不断增加,对公司治理将会提出更高的要求。 应对措施：公司将持续优化内控环境，在健全内控制度的同时还聘请专业的律师事务所、会计师 事务所和证券公司作为公司的“智库”，在公司的经营决策、财务管理和法律事务等方面提供专业的指 导意见。 2、食品质量安全控制的风险 根据《上市公司行业分类指引》(2012 年修订)，公司所处行业属于“C13 农副食品加工业”；根据 《国民经济行业分类代码》(GBT4754-2011)，公司所处行业属于“C1353 肉制品及副产品加工”；根据 《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业属于“C1353 肉制品及副产品加工”。公司所处的肉 制品及副产品加工行业对食品质量安全的要求较高，尽管公司获得了由中国质量认证中心颁发的《食 品安全管理体系认证证书》和《质量管理体系认证证书》；其次，公司与自贡市质检所签订了相关协 议，每年定期两次送检，国家药监局也会对公司产品进行每年两次的抽样检测，与此同时；据自贡市 自流井区质量技术监督局于 2016 年 2 月 16 日出具的《证明》：公司自设立登记之日至该证明出具之 日，未发生因违反质量技术监督方面的法律、法规和规章而被该局处罚的情况。但是，不排除突发性 公众食品安全事件的发生会对公司造成重大不利影响。 应对措施：公司已获得由中国质量认证中心颁发的《食品安全管理体系认证证书》和《质量管理 体系认证证书》，同时严格遵从并落实证书规范管理要求，履行与自贡市质检所签订的相关协议，每年 定期两次送检，接受国家药监局对公司产品进行每年两次的抽样检测。 3、禽流感疫情爆发的风险 公司从事肉制品加工业务，需要从上游采购猪肉、兔肉等作为原料；近年来，与 H5N1、H7N9 等相 关的禽流感病毒感染事件时有发生，虽然公司产品在生产过程中均会严格执行高温杀菌程序，但不排 除禽流感疫情爆发时期，消费者会从心理上抵制肉制品，从而对公司业绩造成不利影响。 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 23 应对措施：公司产品会根据公司相关的生产制度，确保原材料、产品入库出库的安全；在生产过 程中均会严格执行高温杀菌程序,遇到突发性事件,建立突发性、禽流感疫情重大事件应急处理预案， 开展危机公关。 4、市场竞争激烈的风险 公司所处的肉制品及副产品加工行业的门槛较低，行业壁垒薄弱，行业内竞争对手较多。加之公 司主打兔肉产品，兔肉属于自贡特色食品，当地消费者热衷于食用兔肉，因此公司在自贡市区域的兔 肉食品销售市场中存在大量竞争对手。虽然公司经过多年食品生产销售经验的积累，具有一定的客户 资源和渠道优势，打造了高效、富有凝聚力的团队，但不排除一些市场竞争者采取价格战的方式争抢 客户资源，导致市场竞争的恶性循环。 应对措施：公司经过多年食品生产销售经验的积累,具有一定的客户资源和渠道优势，打造了高 效、富有凝聚力的团队；未来将进一步加强产品研究和开发、更加注重消费者体验，不断提升产品品 质；充分发挥盐帮菜历史文化和传承人物独家挖掘和形象重塑专有知识产权、“自贡冷吃兔”国家地理 标志保护产品标准制定者和唯一授权使用者等优势，多维度开展品牌推广；维护和提升现有渠道销售 能力，持续探索、创新论证销售模式，有步骤、有计划开拓新渠道、新路径，不断提升公司盈利能力、 扩大市场占有率，提高市场竞争能力。 5、实际控制人控制不当的风险 报告期内，公司董事长张荩直接持有公司 23.58%的股份；此外，张荩持有天牧集团(天牧集团持 有牧天食品 44.56%的股份)99.22%的股权；张荩持有牧天管理(牧天管理持有牧天食品 8.74%的股 份)4.955%的份额；张荩持有天健管理(天健管理持有牧天食品 8.74%的股份)42.47%的份额。同时，张 荩担任公司的法定代表人、董事长及总经理，对公司的股东大会和董事会决议、公司重大决策、公司 董事会成员和高级管理人员的提名和任免等均能够产生重大影响，对公司发展战略、经营管理、人事 安排均有重大影响；因此，张荩系公司的实际控制人。如果实际控制人利用其控制权，对公司经营、 人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东造成不利影响。 应对措施:公司严格按照章程及相关规定履行相关程序,以保证公众股东及公司的利益。 6、存货周转率偏低的风险 报告期内，公司存货周转率偏低；公司 2016 年度和 2017 年度的存货周转率分别为 0.88 和 1.30。 公司的存货周转率偏低主要有以下几个原因：(1)公司报告期内存货中有 9,361,370.00 元的消耗性生 物资产，占 2016 年末和 2017 年末存货余额的比例分别为 21.76%和 24.75%，消耗性生物资产为公司 种植的用于出售获利的苗木资产，截至报告期末消耗性生物资产尚未销售；(2)公司产品销售具有季节 性，春节前后是公司产品的销售旺季，故而年末公司会储备大量库存商品，年末的库存商品水平是全 年平均水平的 2 倍至 3 倍；(3)公司原材料中的辅料于下半年一次性采购供全年使用，年末存货中的 辅料高于全年平均水平。虽然公司存货发生减值的风险较小，但较大的存货规模和较低的存货周转速 度会影响公司整体的资金营运效率，如果公司不能及时补充因业务规模不断扩大而产生的资金需求， 将会给公司生产经营和业务发展带来不利影响。 应对措施:公司将严格做好每年度的采购预算及采购计划。 7、流转土地无法取得产权证的风险 公司与自流井区荣边镇干塘村 10 组、11 组、12 组以及自流井区荣边镇拱桥村 5 组、尖山村 6 组 分别签订了《土地承包经营权流转合同》，五项流转土地均暂时无法取得相关产权证明材料，2016 年 2 月 1 日，自贡市自流井区农牧林业局出具了《证明》，内容为：“四川牧天食品股份有限公司在我区 荣边镇干塘村 10 组、11 组、12 组,拱桥村 5 组和尖山村 6 组所流转土地符合《中华人民共和国农村 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 24 土地承包法》和相关政策规定，我区农村土地承包经营权证正在确权过程中。”该土地作为“5,000.00 吨肉制品深加工项目工程”使用土地，公司目前在流转土地上仅从事土地平整的基础工作，尚未开始 建设工作，未在该土地上建设厂房，根据公司与自贡市政府的沟通，自贡市政府目前正在对包括公司 改扩建的肉制品加工生产车间库房区域在内的土地进行调规，公司已出具承诺，待调规方案一旦确定， 会尽快补办相关手续。 应对措施：公司已出具承诺，待调规方案一旦确定，会尽快补办相关手续。 8、土地用途使用不当的风险 公司与自流井区荣边镇干塘村 10 组、11 组、12 组以及自流井区荣边镇拱桥村 5 组、尖山村 6 组 分别签订了《土地承包经营权流转合同》，作为“5,000.00 吨肉制品深加工项目工程”使用土地，虽 然公司目前尚未在流转土地上开展厂房建设工作，但不排除未来会在该土地上建设厂房，拟从事农业 养殖和副产品加工等相关活动的可能性。由于流转土地的性质为集体土地，土地流转用途为用于农业 生产，不排除公司未来存在土地用途使用不当的风险。 应对措施：未来公司若涉及改变土地使用用途的情况，将及时办理相关手续。 9、公司自建房屋未办理报建手续且未取得房屋权属证书的风险 公司与自流井区荣边镇团结村村民委员会签订了《自流井区荣边镇农村土地承包合同》，并在承包 土地上自建厂房，因该改扩建厂房原系养殖场，土地系农村集体土地，故暂无法履行报建手续，亦未 取得相应的房屋权属证书。尽管中共自流井区委农村工作委员会办公室出具了《证明》，证明公司在荣 边镇团结村承包或流转土地所建产业符合区委、区政府的发展要求，短期内无拆除风险；自流井区国 土资源管理局出具了《证明》，证明公司在荣边镇团结村承包的团结村集体果园不属于基本农田；自贡 市自流井区人民政府出具了《情况说明》，说明公司在荣边镇团结村果园和猪场属于农村集体土地，该 土地性质为有条件建设区，短期内政府不会强制拆除该土地上的建筑物；自贡市自流井区城乡建设和 住房保障局出具《证明》，公司目前使用自流井区荣边镇土地通过了专家委员会论证和自贡市城乡规划 委员会审议，正在按程序报送自贡市政府审议；同时，该自建厂房不属于公司唯一厂房，具有可替代 性和易替代性，公司仅将该厂房用于放置存货，不涉及生产运营环节；实际控制人张荩出具《承诺》， 承诺如上述建筑物出现纠纷导致需要另租赁其他的生产经营场地、或被有权的政府部门罚款等情况， 张荩将全额补偿公司的搬迁费用、因生产停滞造成的损失及其他费用，确保公司不会因此遭受任何损 失。根据中共自流井区委农村工作委员会办公室、自贡市自流井区城乡建设住房保障局和自贡市自流 井区国土资源局出具的证明，以及自流井区政府的情况说明，结合实际控制人出具的承诺，该房屋虽 未办理房屋产权证，由于短期内无拆除风险，故该情况不会对公司的持续经营构成实质性障碍，但仍 存在公司自建房屋未办理报建手续且未取得房屋权属证书的风险。 应对措施:实际控制人张荩出具《承诺》，承诺如上述建筑物出现纠纷导致需要另租赁其他的生产 经营场地、或被有权的政府部门罚款等情况，张荩将全额补偿公司的搬迁费用、因生产停滞造成的损 失及其他费用，确保公司不会因此遭受任何损失。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上。 □是 √否 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的 担保） 2,700,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿和违规担保情况： 公司为自贡市川强石棉瓦厂、自贡市祥瑞废旧回收有限公司向自贡银行股份有限公司申请累计人 民币 2,700,000.00 元的流动资金贷款提供保证担保，保证期间为 2017 年 7 月 26 日至 2018 年 7 月 25 日；截止报告期末，合同未到期，所以债务未清偿。该事项已通过四川牧天食品股份有限公司第一届 董事会第十六次会议及 2017 年第三次临时股东大会审议。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 26 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销 售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 30,091,530.66 7,541,530.66 总计 30,091,530.66 7,541,530.66 公司分别于 2017 年 3 月 28 日、2017 年 4 月 14 日召开了第一届董事会十三次会议及 2017 年第二次 临时股东大会，会议审议通过了《关于预计 2017 年日常性关联交易的议案》。报告期内，发生的日常性 关联交易具体如下： 1、公司租用股东张荩在自贡市自流井区荣边镇灵官殿社区 54 号的房屋用于生产办公。房屋租金为 91,530.66 元。 2、公司于 2017 年 7 月 26 日与自贡银行股份有限公司签订了《借款合同》，借款金额为 3,000,000.00 元，借款期间自 2017 年 7 月 26 日至 2018 年 7 月 25 日止，约定借款期限为 12 个月。本公司以 2015 年 6 月购入的机器设备 26 台（台、套）为该笔借款提供抵押担保；同时王雅、王力、钟祥、黄茂兰、自贡 市川强石棉瓦厂、自贡市祥瑞废旧回收有限公司及公司自然人股东张荩分别为该笔款项提供保证担保和 抵押担保。 3、公司于 2017 年 10 月 9 日与自贡农村商业银行股份有限公司签订了《流动资金借款合同》，借款 金额为 4,450,000.00 元，借款期间自 2017 年 10 月 9 日至 2018 年 9 月 28 日止，约定借款期限为 12 个 月。本公司以 2014 年 4 月新购入的机器设备 3 台（套）及 2015 年购入的机器设备 4 台（套）为该笔借 款提供抵押担保；廖志高、廖雨茜、四川七方农业开发有限公司、公司法人股东四川天牧农业集团有限 公司、公司法人股东自贡天健企业管理服务中心（有限合伙）、公司法人股东自贡牧天企业管理服务中心 （有限合伙）以及公司自然人股东张荩为该笔借款提供连带责任担保。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履 行必要 决策程 序 临时报告披露时 间 临时报 告编号 牧天合作社 购买牧天合作社 产品 9,049,535.91 是 2018.04.18 2018-008 七方 公司购买七方产 品 704,504.00 是 2018.04.18 2018-008 七方 公司购买七方产 品 595,408.25 是 2017.04.27 2017-022 公司董事、监事、 高级管理人员 关键管理人员薪 酬 254,015.32 否 - - 天牧集团、牧天管 理、天健管理、自贡 市远望饲料添加剂有 限公司、四川百乐滋 食品有限公司、七 为公司贷款做担 保 7,300,000.00 是 2017.03.30 2017-011 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 27 方、张荩、陈明刚、 廖雨茜 总计 - 17,903,463.48 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与关联方进行的关联交易属于正常的商业交易行为，遵循有偿公平、自愿的商业原则，交易 价格系按市场方式确定，定价公允合理，对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，公司独 立性没有因关联交易受到不利影响，不存在损害公司及股东利益的情况。 1、2016 年 10 月 8 日，公司与牧天合作社签订《肉类产品购销合同》，向牧天合作社社采购鸡蛋、 活鸡、活鸭。截止 2017 年 11 月 16 日，公司向牧天合作社的采购金额为 9,049,535.91 元。牧天合作 社法定代表人系公司原监事会主席高炜的岳母。上述偶发性关联交易已通过第一届董事会第二十一次 会议补充审议，并已提交 2017 年年度股东大会补充审议。 经公司于 2017 年 10 月 31 日召开的第一届监事会第六次会议及 2017 年 11 月 16 日召开的 2017 年第六次临时股东大会审议，会议通过了《关于免去高炜先生为公司监事会主席及监事的议案》、《关 于聘任李博先生为公司监事会主席的议案》。截止 2017 年 11 月 16 日，公司与牧天合作社的关联关系 结束。 2、2016 年 10 月 10 日，公司与七方签订《肉类产品购销合同》，向七方采购鸡蛋、活鸡、活鸭。 截止 2017 年 10 月 11 日，公司向七方的采购金额为 1,299,912.25 元。截止 2017 年 10 月 11 日，廖 雨茜仍担任公司监事，持有七方 25.00%的股份；廖志高系廖雨茜父亲，持有七方 75.00%的股份，为七 方法定代表人。金额为 595,408.25 元的偶发性关联交易已通过第一届董事会第十四次会议及 2016 年 年度股东大会审议。金额为 704,504.00 的偶发性关联交易已通过第一届董事会第二十一次会议补充 审议，并已提交 2017 年年度股东大会补充审议。 2017 年 9 月，公司收到原监事廖雨茜女士的辞职报告后，分别于 2017 年 9 月 17 日、2017 年 10 月 10 日召开了第一届监事会第五次会议及 2017 年第五次临时股东大会，会议审议通过了《关于聘任 黄蕊女士为公司监事的议案》，因此廖雨茜女士不再担任公司监事，截止 2017 年 10 月 11 日，公司与 七方的关联关系结束。 3、报告期内，公司支付董事、监事及高级管理人员薪酬金额为 254,015.32 元，根据《公司章程》 及《全国中小企业股份转让系统信息披露细则》的规定，上述关联交易无需按照关联交易履行审议程 序。 4、2016 年 11 月 10 日，根据公司经营需要，为促进公司业务发展，补充公司流动资金，公司向 自贡市大安区农村信用合作联社申请金额为 7,300,000.00 元，期限为 12 个月的流动资金贷款。公司 股东张荩以其持有的公司 2,800,000 股股份为公司前述贷款提供无偿质押担保，同时四川百乐滋食品 有限公司以原值为 6,560,000 元的机器设备为本次贷款给公司提供抵押担保。此笔贷款担保除上述董 事会和股东大会审议的担保事项之外，另增加了担保方及担保方式，具体情况如下：张荩、陈明刚、 廖雨茜、四川天牧集团有限公司、自贡牧天企业管理服务中心（有限合伙）、自贡天健企业管理服务中 心（有限合伙）、自贡市远望饲料添加剂有限公司、四川百乐滋食品有限公司为公司 7,300,000.00 元 贷款提供保证担保。公司已于 2018 年 1 月 31 日偿还完毕上述 7,300,000.00 元的贷款，作为抵押担 保的设备已解除抵押。 张荩是公司的实际控制人，持有公司 23.58%的股份，持有自贡市远望饲料添加剂有限公司 51.00% 的股份；持有四川百乐滋食品有限公司 48.60%的股份，为四川百乐滋食品有限公司法定代表人。 陈明刚为公司股东，持有公司 0.41%的股份，为自贡市远望饲料添加剂有限公司法定代表人，持 有自贡市远望饲料添加剂有限公司 49.00%的股份；持有四川百乐滋食品有限公司 0.40%的股份。 四川天牧农业集团有限公司为公司股东，持有公司 44.56%的股份，持有四川百乐滋食品有限公司 51.00%的股份 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 28 自贡牧天企业管理服务中心（有限合伙）为公司股东，持有公司 8.74%的股份； 自贡天健企业管理服务中心（有限合伙）为公司股东，持有公司 8.74%的股份。 廖雨茜担任公司监事，持有四川七方农业开发有限公司 75.00%的股份；廖志高系廖雨茜父亲，持 有四川七方农业开发有限公司 25.00%的股份，为四川七方农业开发有限公司法定代表人；截止 2017 年 10 月 11 日，公司与七方的关联关系结束。 自贡市牧天种养殖专业合作社法人代表代淑英为公司监事会主席高炜的岳母；截止 2017 年 11 月 16 日，公司与牧天合作社的关联关系结束。 张荩以其持有的公司 2,800,000 股股份为公司前述贷款提供无偿质押担保的偶发性关联交易已经 过第一届董事会第十一次会议及 2016 年第十次临时股东大会审议通过。此笔贷款增加的关联方担保 已通过第一届董事会第十三次会议及 2017 年第二次临时股东大会审议。 (四) 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 公司在申请挂牌时，公司的实际控制人于 2016 年 1 月 8 日出具了《关于避免同业竞争承诺函》， 报告期内，公司实际控制人未发生违反承诺的事宜。 2、关于规避和减少关联交易的承诺 公司在申请挂牌时，公司的实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员分别出具《关于避免和 减少关联交易的承诺函》；报告期内，公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员均未发生违反承诺 的事项。 3、2016 年 1 月公司股改后至挂牌前，新股东石金华、林美香、舒启全、方合投资、崔小娥、汤 敏和王茸玲对公司增加了投资；石金华、林美香、舒启全、方合投资、崔小娥、汤敏和王茸玲在《增 资扩股协议》内承诺：所持有的公司非经公司同意，在一年内不得出售。报告期内，未出现违反承诺 的事项。 2017 年 9 月，公司已为以上股东完成了股票解除限售的工作。详见公司于全国中小企业股份转让 系统指定披露平台（）披露《股票解除限售公告》（公告编号：2017-043）。 4、2011 年 7 月 13 日公司与自流井区荣边镇团结村村民委员会签订了《自流井区荣边镇农村土地 承包合同》，并在承包土地上自建厂房，因该改扩建厂房原系养殖场，土地系农村集体土地，故暂无法 履行报建手续，亦未取得相应的房屋权属证书。公司申请挂牌时，公司实际控制人张荩已出具书面承 诺，承诺如上述建筑物出现纠纷导致需要另租赁其他的生产经营场地、或被有权的政府部门罚款等情 况，张荩将全额补偿公司的搬迁费用、因生产停滞造成的损失及其他费用，确保公司不会因此遭受任 何损失。 中共自流井区委农村工作委员会办公室出具了《证明》，证明公司在荣边镇团结村承包或流转土地 所建产业符合区委、区政府的发展要求，短期内无拆除风险；自流井区国土资源管理局出具了《证明》， 证明公司在荣边镇团结村承包的团结村集体果园不属于基本农田；自贡市自流井区人民政府出具了 《情况说明》，说明公司在荣边镇团结村果园和猪场属于农村集体土地，该土地性质为有条件建设区， 短期内政府不会强制拆除该土地上的建筑物；自贡市自流井区城乡建设和住房保障局出具《证明》，公 司目前使用的自流井区荣边镇土地通过了专家委员会论证和自贡市城乡规划委员会审议，正在按程序 报送自贡市政府进行审议。报告期内，未出现违反承诺的事项。 5、2014 年 7 月 2 日公司与自流井区荣边镇干塘村 10 组、11 组、12 组以及自流井区荣边镇拱桥 村 5 组、尖山村 6 组分别签订了《土地承包经营权流转合同》，五项流转土地均暂时无法取得相关产 权证明材料。公司已出具承诺，待调规方案一旦确定，会尽快补办相关手续。 6、2016 年 2 月 1 日，自贡市自流井区农牧林业局出具了《证明》，内容为：“四川牧天食品股份 有限公司在我区荣边镇干塘村 10 组、11 组、12 组，拱桥村 5 组和尖山村 6 组所流转土地符合《中华 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 29 人民共和国农村土地承包法》和相关政策规定，我区农村土地承包经营权证正在确权过程中。”该土地 作为“5,000.00 吨肉制品深加工项目工程”使用土地，公司目前在流转土地上仅从事土地平整的基础 工作，尚未开始建设工作，未在该土地上建设厂房，根据公司与自贡市政府的沟通，自贡市政府目前 正在对包括公司改扩建的肉制品加工生产车间库房区域在内的土地进行调规报告期。 报告期内，承诺人严格履行上述承诺，未出现任何违反承诺的事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 机器设备 抵押 12,385,113.63 8.56% 向银行申请贷款 总计 - 12,385,113.63 8.56% - 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 30 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 - - 35,011,666 35,011,666 61.18% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 20,114,000 20,114,000 35.15% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 56,585,000 100.00% -34,371,666 22,213,334 38.82% 其中：控股股东、实际控制 人 49,200,000 86.95% -30,320,000 18,880,000 32.99% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 56,585,000 - 640,000 57,225,000 - 普通股股东人数 17 注：1.公司实际控制人同为董事，其股份列入“控股股东、实际控制人”一项。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 天牧集团 25,500,000 - 25,500,000 44.56% 8,500,000 17,000,000 2 张荩 13,700,000 -206,000 13,494,000 23.58% 10,380,000 3,114,000 3 天健管理 5,000,000 - 5,000,000 8.74% 1,666,667 3,333,333 4 牧天管理 5,000,000 - 5,000,000 8.74% 1,666,667 3,333,333 5 石金华 2,000,000 - 2,000,000 3.50% - 2,000,000 6 王茸玲 2,000,000 - 2,000,000 3.50% - 2,000,000 合计 53,200,000 -206,000 52,994,000 92.62% 22,213,334 30,780,666 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 张荩持有天牧集团（天牧集团持有牧天食品 44.56%的股份）99.22%的股权；张荩持有天健管理（天 健管理持有牧天食品 8.74%的股份）42.47%的份额；张荩持有牧天管理（牧天管理持有牧天食品 8.74% 的股份）4.955%的份额。 除上述关联关系外，公司现有股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 31 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 四川天牧农业集团有限公司成立于 2014 年 1 月 8 日，主要经营场所：自贡市自流井区荣边镇灵 官殿社区 50 号；经营范围：农产品种植技术的研发；种植、销售蔬菜、水果；加工、销售农产品；销 售水产品、家禽家畜；销售电子产品；农业观光服务；农机技术服务；园林绿化及园林技术服务；草 坪、盆景的培育及销售；网上贸易代理、网上信息咨询；农业技术咨询、转让、推广服务；职业技术 咨询服务；社会经济咨询服务（不含投资咨询、投资管理、投资理财、融资、证券、期货等与金融有 关的经营活动；项目策划。统一社会信用代码：91510300089865464H；法定代表人：张荩；注册资本： 壹仟万元人民币；企业类型：有限责任公司；经营期限：自 2014 年 1 月 8 日至长期。 截止报告期末，天牧集团持有公司 44.56%的股份。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 截止报告期末，张荩直接持有公司 23.58%的股份，此外，张荩持有天牧集团（天牧集团持有牧天 食品 44.56%的股份）99.22%的股权；张荩持有牧天管理（牧天管理持有牧天食品 8.74%的股份）4.955% 的份额；张荩持有天健管理（天健管理持有牧天食品 8.74%的股份）42.47%的份额。张荩担任公司的 法定代表人、董事长及总经理，对公司的股东大会和董事会决议、公司重大决策、公司董事会成员和 高级管理人员的提名和任免等均能够产生重大影响，对公司发展战略、经营管理、人事安排均有重大 影响，因此，张荩系公司的实际控制人。 张荩，1969 年 11 月 8 日出生，女，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。1991 年 7 月毕业于四 川大学，专科学历，财务与会计专业。1989 年 8 月至 1991 年 6 月，任自贡市荣县饲料公司质检员； 1991 年 7 月至 1993 年 3 月，任自贡市粮食局饲料添加剂厂厂办秘书；1993 年 4 月至 1995 年 8 月， 任自贡市中宏饲料添加剂有限公司总经办秘书；1995 年 9 月至 1996 年 5 月，自由职业；1996 年 6 月 至 1998 年 10 月，任自贡市汇东公安分局户籍管理员；1998 年 11 月至 2008 年 5 月，任自贡市远望饲 料有限公司总经理；2008 年 6 月至 2015 年 10 月，任牧天合作社理事长；2013 年 11 月至今，任四川 百乐滋食品有限公司执行董事；2014 年 1 月至今，任天牧集团执行董事；2014 年 3 月至今，任四川 牧天养殖科技有限公司执行董事；2014 年 5 月至今，任四川珍味源餐饮管理有限公司执行董事；2015 年 11 月至今，任牧天管理执行事务合伙人；2015 年 11 月至今，任天健管理执行事务合伙人；2010 年 9 月至 2015 年 12 月，任四川牧天食品有限公司执行董事、总经理；2016 年 1 月至今，任牧天食品董 事长、总经理，董事长任期三年。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 32 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发 行 价 格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 9 月 29 日 2017 年 8 月 16 日 3.5 640,000 2,240,000 1 - - - - 否 募集资金使用情况： 本次募集资金全部用于补充流动资金，支持公司业务发展。报告期内，募集资金使用与公开披露 的募集资金用途一致，主要用于采购线上产品外包装及采购原辅材料。不存在用于持有交易性金融资 产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。截止报告期末，募集资金已全部使用完毕。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行贷款 牧天食品 4,450,000.00 7.395% 2017.10.09- 2018.09.28 否 银行贷款 牧天食品 3,000,000.00 6.25% 2017.07.26- 2018.07.25 否 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 33 银行贷款 牧天食品 7,300,000.00 7.92% 2016.10.25- 2018.01.31 是 信用借款 牧天食品 1,000,000.00 11.00% 2017.02.24- 2018.02.23 否 信用借款 牧天食品 975,000.00 0.0338% 2017.04.22- 2018.04.22 否 信用借款 牧天食品 110,000.00 0.0483% 约定还款触发日为每笔贷 款发放之日起第 30 天，约 定贷款期限为每笔贷款发 放之日起至 2017 年 09 月 17 日。 否 信用借款 牧天食品 27,100.00 0.0483% 约定还款触发日为每笔贷 款发放之日起第 30 天，约 定贷款期限为每笔贷款发 放之日起至 2017 年 09 月 21 日。 否 信用借款 牧天食品 9,800.00 0.0491% 2017.07.21- 2018.04.21 否 信用借款 牧天食品 55,000.00 0.0491% 2017.08.07- 2018.05.07 否 信用借款 牧天食品 140,000.00 0.0511% 2017.05.08- 2018.05.08 否 信用借款 牧天食品 199,300.00 0.0508% 2017.09.01- 2018.09.01 否 信用借款 牧天食品 218,000.00 0.0485% 2017.08.01- 2018.05.01 否 信用借款 牧天食品 427,700.00 0.0508% 2017.11.02- 2018.11.02 否 信用借款 牧天食品 50,700.00 0.0508% 2017.11.09- 2018.11.09 否 信用借款 牧天食品 118,100.00 0.0370% 2017.12.15- 2018.02.15 否 信用借款 牧天食品 222,300.00 0.0510% 2017.12.02- 2018.12.02 否 信用借款 牧天食品 87,200.00 0.0510% 2017.12.11- 2018.12.11 否 合计 - 18,390,200.00 - - - 注：以上银行借款及融资金额为 100 万的信用借款利息率均为年利率；其余间接融资利息率均为 日利率。 违约情况 √适用 □不适用 公司于 2016 年 10 月 25 日与自贡市大安区农村信用合作联社（现已更名为：自贡农村商业银行 股份有限公司）签订《流动资金借款合同》，借款金额 7,300,000.00 元，约定借款期限为 12 个月；截 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 34 止报告期末，逾期未偿还的短期借款总额为 7,270,011.98 元。公司已于 2018 年 1 月 31 日偿还完毕 上述 7,300,000.00 元的贷款。 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 张荩 董事长、总经 理 女 49 大专 2016.01- 2019.01 是 王梦婷 董事会秘书 女 29 本科 2017.09- 2019.01 是 程燕 财务负责人 女 31 大专 2017.09- 2019.01 是 周勇 董事 男 50 大专 2016.01- 2019.01 否 高雄一 董事、副总经 理 男 30 本科 2016.01- 2019.01 否 周德才 董事、副总经 理 男 44 大专 2016.01- 2019.01 是 谢谦 董事 男 52 研究生 2016.01- 2019.01 否 程果 董事 男 33 研究生 2016.01- 2019.01 否 张磊 董事 男 46 本科 2016.01- 2019.01 是 李博 监事会主席 男 38 大专 2017.11- 2019.01 是 黄蕊 监事 女 36 大专 2017.10- 2019.01 是 韦林岭 职工代表监事 女 45 本科 2016.01- 2019.01 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东为天牧集团，天牧集团实际控制人为张荩。 公司董事长、总经理张荩与董事张磊为姐弟关系；董事张磊与职工代表监事韦林岭为夫妻关系。 公司董事长、总经理张荩持有天牧集团 99.22%的股份，为天牧集团法定代表人；持有牧天管理（牧 天管理持有牧天食品 8.74%的股份）4.955%的股份，为牧天管理的执行事务合伙人；持有天健管理（天 健管理持有牧天食品 8.74%的股份）42.47%的股份，为天健管理的执行事务合伙人。 除上述关联关系外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间，董事、监事、高级管理人员与控 股股东、实际控制人间不存在其他关联关系。 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 36 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张荩 董事长、总经 理 13,700,000 -206,000 13,494,000 23.58% 0 合计 - 13,700,000 -206,000 13,494,000 23.58% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离 任） 期末职务 变动原因 程燕 - 新任 财务负责人 公司经营发展需要 王梦婷 - 新任 董事会秘书 公司经营发展需要 李博 - 新任 监事会主席 公司经营发展需要 黄蕊 - 新任 监事 公司经营发展需要 周勇 董事、董事会 秘书、财务负 责人 离任 董事 个人原因 高炜 监事会主席 离任 - 个人原因 廖雨茜 监事 离任 - 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 一、财务负责人 程燕，女，1987 年 01 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，四川理工大学大专学历。2005 年 04 月至 2009 年 09 月于巨福精密电子科技（苏州）有限公司任会计；2009 年 10 月至 2010 年 11 月于 成都穿越电子科技有限公司任财务主管；2010 年 12 月至 2014 年 12 月于凌致时装（天津）有限公司 任财务主管；2015 年 03 月至 2017 年 9 月于四川牧天食品股份有限公司任职财务经理；2017 年 9 月 至今于四川牧天食品股份有限公司任财务负责人。 二、董事会秘书 王梦婷，女，1989 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权；四川师范大学本科学历。2013 年 2 月至 2016 年 5 月于四川自贡百味斋食品股份有限公司任证券事务代表、行政主管；2016 年 7 月 至 2017 年 9 月于四川牧天食品股份有限公司任证券事务代表。2017 年 9 月至今，于四川牧天食品股 份有限公司任董事会秘书。 三、监事会主席 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 37 李博，男，1980 年 09 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。四川广播电视大学大专学历，国 际金融专业。2000 年 9 月至 2005 年 12 月于中国太平洋财产保险股份有限公司巴中中心支公司任业务 主管；2006 年 3 月至 2008 年 9 月于广西钦州高丰农业有限公司任销售经理；2008 年 10 月至 2012 年 10 月于重庆美滋美企业管理咨询有限公司任成都运营中心负责人；2012 年 11 月至 2016 年 12 月于成 都廖记企业管理有限公司任运营中心负责人；2016 年 12 月至 2017 年 11 月于四川牧天食品股份有限 公司任营销中心市场总监。2017 年 11 月至今于四川牧天食品股份有限公司任监事会主席、营销中心 市场总监。 四、监事 黄蕊，女，1982 年 07 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，四川大学经济管理学院大专学历。 2007 年 2 月至 2013 年 4 月于自贡思睿体育用品有限公司任会计主管；2013 年 6 月至 2016 年 5 月， 自贡蜀胜电力有限公司任财务经理；2016 年至 2017 年 10 月于四川牧天食品股份有限公司任监审部专 员。2017 年 10 月至今，于四川牧天食品股份有限公司任监事、监审部专员。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 11 生产人员 42 41 销售人员 21 20 财务人员 5 4 员工总计 80 76 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 12 12 专科 30 29 专科以下 38 35 员工总计 80 76 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 一、薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，根据国家相关法规、规范性文件，建立了合理的绩效 考核体系及富有竞争力的薪酬制度。 二、培训计划：公司重视员工的培养与发展，制定了系列的培训计划和人才培育项目，根据不同 岗位提供各异的技能、业务、管理培训；不断提高公司员工的整体素质，提高公司的人才竞争优势， 以实现员工与公司共成长。 三、需公司承担费用的离退休职工人数情况：报告期内，公司不存在离退休员工的费用承担。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 38 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 截止报告期末，公司无按照《非上市公众公司监督管理办法》要求经董事会提名并由股东大会批 准的核心员工，因此，无核心员工变化情况。 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 39 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺 陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，按照相关 法律法规，履行各自的权利和义务。 2017 年 4 月 25 日和 2017 年 5 月 20 日，公司依法召开了第一届董事会第十四次会议、2016 年年 度股东大会，审议通过了《四川牧天食品股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作和履行职责，未出现违法、违规现象，能够切实履行应 尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司的治理机制符合《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则(试行)》等相关规范性文件的要求。公司已严格按照有关法律法规的要求，建立 了规范的法人结构；严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进 行充分的信息披露；公司股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有 效，确保了全体股东享有平等地位，充分行使知情权、参与权、质询权、表决权等权利。 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 40 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合法律法规和《公司章程》 的要求，董事、监事均按照法律法规履行各自的权利和义务。公司的重大决策均依据《公司章程》及 有关内部控制制度进行、履行规定程序未出现违法违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 2016 年，公司第一届董事会第八次会议及 2016 年第八次临时股东大会审议通过了《关于<四川牧 天食品股份有限公司股票发行方案>的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》；2017 年公司完成了本轮 股票发行，于 2017 年 7 月 28 日取得全国股转系统出具的《关于四川牧天食品股份有限公司股票发行 股份登记的函》（股转系统函【2017】4851 号）；于 2017 年 8 月在中结算北京分公司完成新增股份登 记。随后，公司向自贡市工商行政管理局提交了本次股票发行引起股本变动的《章程修正案》，并于 2017 年 10 月 17 日取得自贡市工商行政管理局换发的《营业执照》。 《章程修正案》内容如下： 一、修改第一章第五条： 修正前内容：公司注册资本为人民币 5,658.50 万元，其中发起人出资额 5,000.00 万元，其余自然 人出资额 658.50 万元。 修正内容为：公司注册资本为人民币 5,722.50 万元，其中发起人出资额 5,000.00 万元，其余自然 人出资额 722.50 万元； 二、修改第三章第十九条： 修正前内容为：公司股份总数为 5,658.50 万股。 发起人姓名（名称）、认购的股份数、出资方式和出资时间： 股东姓名或名称 出资金额（万元） 出资方式 出资时间 张荩 1,370.00 货币 2015 年 11 月 30 日 陈明刚 20.00 货币 2015 年 11 月 30 日 四川天牧农业集团有限公司 2,550.00 货币 2015 年 11 月 30 日 邱菊 60.00 货币 2015 年 11 月 30 日 自贡牧天企业管理服务中心 （有限合伙） 500.00 货币 2015 年 11 月 30 日 自贡天健企业管理服务中心 （有限合伙） 500.00 货币 2015 年 11 月 30 日 小计 5,000.00 货币 - 其他股东出资合计 658.50 货币 - 合计 5,658.50 货币 - 修正内容为：公司股份总数为 5,722.50 万股。 发起人姓名（名称）、认购的股份数、出资方式和出资时间： 股东姓名或名称 出资金额（万元） 出资方式 出资时间 张荩 1,370.00 货币 2015 年 11 月 30 日 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 41 陈明刚 20.0 货币 2015 年 11 月 30 日 四川天牧农业集团有限公司 2,550.00 货币 2015 年 11 月 30 日 邱菊 60.00 货币 2015 年 11 月 30 日 自贡牧天企业管理服务中心 （有限合伙） 500.00 货币 2015 年 11 月 30 日 自贡天健企业管理服务中心 （有限合伙） 500.00 货币 2015 年 11 月 30 日 小计 5,000.00 货币 - 其他股东出资合计 722.50 货币 - 合计 5,722.50 货币 - (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 一、第一届董事会第十二次会议，审议通 过： 1、《关于会计师事务所变更的议案》等 2 个议案。 二、第一届董事会第十三次会议，审议通 过： 1、《补充审议公司向银行申请贷款的议 案》； 2、《补充审议公司 2016 年偶发性关联交 易的议案》； 3、《关于预计 2017 年日常性关联交易的 议案》等 4 项议案。 三、第一届董事会第十四次会议，审议通 过： 1、《2016 年度总经理工作报告的议 案》； 2、《2016 年度董事会工作报告的议 案》； 3、《关于<2016 年度财务决算报告>的议 案》； 4、《关于<2017 年度财务预算报告>的议 案》； 5、《关于<2016 年年度报告及摘要>的议 案》； 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 42 6、《关于<2016 年度利润分配方案>的议 案》； 7、《关于<四川牧天食品股份有限公司年 度报告重大差错责任追究制度>的议案》； 8、《公司 2016 年度审计报告》等 11 项 议案。 四、第一届董事会第十五次会议，审议通 过： 1、《关于补充审议公司向银行申请贷款 的议案》。 五、第一届董事会第十六次会议，审议通 过： 1、《关于公司对外担保的议案》等 2 个 议案。 六、第一届董事会第十七次会议，审议通 过： 1、《关于<2017 年半年度报告>的议 案》； 2、《关于会计政策变更的议案》； 3、《关于补充审议公司向银行申请贷款 的议案》等 4 项议案。、 七、第一届董事会第十八次会议，审议通 过： 1、《关于聘任程燕女士为公司财务负责 人的议案》； 2、《关于聘任王梦婷女士为公司董事会 秘书的议案》。 八、第一届董事会第十九次会议，审议通 过： 1、《关于公司向银行申请贷款的议案》。 监事会 4 一、第一届监事会第三次会议，审议通过： 1、《2016 年度监事会工作报告的议 案》； 2、《关于<2016 年度财务决算报告>的议 案》； 3、《关于<2017 年度财务预算报告>的议 案》； 4、《关于<2016 年年度报告及摘要>的议 案》； 5、《关于<2016 年度利润分配方案>的议 案》； 6、《关于<四川牧天食品股份有限公司年 度报告重大差错责任追究制度>的议案》； 7、《公司 2016 年度审计报告》。 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 43 二、第一届监事会第四次会议，审议通过： 1、《关于<2017 年半年度报告>的议 案》； 2、《关于会计政策变更的议案》。 三、第一届监事会第五次会议，审议通过： 1、《关于聘任黄蕊女士为公司监事的议 案》等 2 项议案。 四、第一届监事会第六次会议，审议通过： 1、《关于免去高炜先生为公司监事会主 席及监事的议案》； 2、《关于聘任李博先生为公司监事会主 席的议案》等 3 项议案。 股东大会 7 一、2017 年第一次临时股东大会，审议通 过： 1、《关于会计师事务所变更的议案》。 二、2017 年第二次临时股东大会，审议通 过： 1、《补充审议公司向银行申请贷款的议 案》； 2、、《补充审议公司 2016 年偶发性关联 交易的议案》； 3、、《关于预计 2017 年日常性关联交易 的议案》 三、2016 年年度股东大会，审议通过： 1、《2016 年度董事会工作报告的议 案》； 2、《2016 年度监事会工作报告的议 案》； 3、《关于<2016 年度财务决算报告>的议 案》； 4、《关于<2017 年度财务预算报告>的议 案》； 5、《关于<2016 年年度报告及摘要>的议 案》； 6、《关于<2016 年度利润分配方案>的议 案》； 7、、《关于<四川牧天食品股份有限公司 年度报告重大差错责任追究制度>的议案》； 8、《公司 2016 年度审计报告》； 9、《补充审议公司与四川七方农业开发 有限公司的偶发性关联交易的议案》； 10、《补充审议公司对外担保的议案》。 四、2017 年第三次临时股东大会，审议通 过： 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 44 1、《关于公司对外担保的议案》。 五、2017 年第四次临时股东大会，审议通 过： 1、《关于<2017 年半年度报告>的议 案》； 2、《关于会计政策变更的议案》。 六、2017 年第五次临时股东大会，审议通 过： 1、《关于聘任黄蕊女士为公司监事的议 案》。 七、2017 年第六次临时股东大会，审议通 过： 1、《关于免去高炜先生为公司监事会主 席及监事的议案》； 2、《关于聘任李博先生为公司监事会主 席的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决等事项均符合法律、法规和《公司章程》的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 公司本年度制定并披露了《四川牧天食品股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规及 规范性文件的要求，不断健全规范的公司治理结构，股东大会、董事会及监事会、董事会秘书和管理 层均能各司其职；公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度 规定的程序和规则进行。报告期内，对新任董事、监事进行培训，进一步提高董事、监事的合法决策 与监督的能力，更好地为公司服务。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和 义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、 监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义 务，使公司保持良好的治理规范。 (四) 投资者关系管理情况 公司持续信息披露的规定于要求自觉履行信息披露义务，通过全国中小企业股份转让系统指定的 信息披露平台，按照法律法规的要求，真实、准确、完整、及时地进行披露，确保投资者能够及时了 解公司生产经营、财务状况等重要信息。 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 45 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保 证独立性、不能保持自主经营能力的情况。 1、业务独立性 公司的主营业务为从事“盐帮厨子”品牌的冷吃兔系列及手撕肉系列等休闲产品的研发、生产和 销售业务。公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业之间不存在同业竞争，也不存在非公允的关联交易。公司拥有独立的业务流程，具 备直接面向上下游客户和市场的独立运营能力。 2、人员独立情况 公司设立了独立的人事部门，独立进行人事及薪酬管理；公司董事、监事及高级管理人员严格按 照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定选举、聘任产生，不存在股东、其他任何部门或个人超 越公司股东大会和董事会作出人事任免的情形。 3、资产独立情况 公司对其所有的生产设备及相关配套的设施设备资产具有完全的拥有和支配权，不存在股东、高 管及其关联人员占用或转移公司资产及其他资源的情况。 4、机构独立情况 公司依法设立股东大会、董事会、监事会等机构，并设有相应的部门，各部门制定了相应的工作 流程和制度；职能明确，分工协作，独立运营，无控股股东和实际控制人的干预，不存在混合经营， 联合办公的情形。 5、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的 财务核算体系和财务管理制度，能够根据《公司章程》等相关规定独立做出财务决策，具有规范的财 务会计制度。不受控股股东、实际控制人及其控制的干预。也不存在控股股东、实际控制人及其他关 联方以借款等其他方式占用资金的情况。 报告期内，公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，能够独立 经营管理，不存在影响公司独立生产经营的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 依照《公司法》、《公司章程》和国家相关法律法规，结合公司实际情况，公司制定了一系列内 控管理制度，公司根据自身经营和发展情况，不断调整和完善各项内部控制制度，促进公司稳定发展。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家有关会计核算的法律法规的要求，根据公司具体情况制定公司会计 核算管理制度，并按照要求进行独立核算，保障公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理 报告期内，公司严格贯彻执行国家及公司财务管理制度，在国家政策和制度的指导下，规范财务 管理，有序开展财务管理工作。 3、风险控制 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 46 报告期内，公司生产经营活动严格执行内部风险控制相关规定，有效评审市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等前提下，针对潜在风险采取预防性措施，做到事前预防、事中控制防范风险措 施，报告期内未发生风险事项。 董事会认为：公司现行的在内部管理制度的设计是完整和合理的，并已得到有效执行，能够合理 的保证内部控制目标的实现。同时认识到内部管理制度应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和 风险水平等相适应，并随着情况的变化不断调整、完善。公司将继续规范内部管理制度的执行，强化 监督机构的职能，促进公司健康、可持续发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已根据全国中小企业股份转让系统相关规定，建立《四川牧天食品股份有限公司 年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内，并且认真执行信息披露义务及相关事务，提高公司的规 范运作水平，提高信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，健全了内部约束和责任追究制度。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正等事项。公司信息披露负责人和公司管理层严格遵守上 述制度，确保信息披露质量。 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 47 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字{2018}006023 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2017 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 谢栋清、赖勇 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2018]006023号 四川牧天食品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了四川牧天食品股份有限公司(以下简称四川牧天公司)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了四川牧天 公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于四川牧天公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 四川牧天公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 48 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 四川牧天公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，四川牧天公司管理层负责评估四川牧天公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算四川牧天公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督四川牧天公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对四 川牧天公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致四川牧天公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 49 6．就四川牧天公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 谢栋清 （项目合伙人） 中国•北京 中国注册会计师： 赖勇 二〇一八年四月二十五日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注六、注释 1 309,559.43 1,248,141.61 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注六、注释 2 37,606,419.80 2,943,504.44 预付款项 附注六、注释 3 644,958.00 2,093,676.05 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 附注六、注释 4 163,495.10 286,526.05 买入返售金融资产 存货 附注六、注释 5 45,115,006.76 43,021,373.70 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注六、注释 6 2,116.47 流动资产合计 83,841,555.56 49,593,221.85 非流动资产： 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 50 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 附注六、注释 7 34,614,385.24 35,241,813.29 在建工程 附注六、注释 8 20,294,172.49 13,530,381.73 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注六、注释 9 2,669,871.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注六、注释 10 521,545.80 667,398.31 递延所得税资产 附注六、注释 11 503,941.74 60,794.68 其他非流动资产 附注六、注释 12 1,661,433.00 7,225,540.00 非流动资产合计 60,265,350.20 56,725,928.01 资产总计 144,106,905.76 106,319,149.86 流动负债： 短期借款 附注六、注释 13 16,715,100.15 14,750,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 附注六、注释 14 20,407,658.82 4,900,958.63 预收款项 附注六、注释 15 152,848.12 280,159.21 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注六、注释 16 456,866.44 419,559.98 应交税费 附注六、注释 17 10,526,216.21 7,611,987.50 应付利息 附注六、注释 18 147,115.85 应付股利 其他应付款 附注六、注释 19 6,316,301.66 1,975,050.10 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 51 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 54,722,107.25 29,937,715.42 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 附注六、注释 20 382,496.69 1,154,293.89 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 附注六、注释 21 1,170,000.00 1,170,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,552,496.69 2,324,293.89 负债合计 56,274,603.94 32,262,009.31 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注六、注释 22 57,225,000.00 56,585,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注六、注释 23 5,028,358.50 3,551,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注六、注释 24 1,985,408.21 818,465.90 一般风险准备 未分配利润 附注六、注释 25 23,597,892.74 13,102,674.65 归属于母公司所有者权益合 计 87,836,659.45 74,057,140.55 少数股东权益 -4,357.63 所有者权益合计 87,832,301.82 74,057,140.55 负债和所有者权益总计 144,106,905.76 106,319,149.86 法定代表人：张荩 主管会计工作负责人：程燕 会计机构负责人：程燕 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 309,411.78 1,248,141.61 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 52 衍生金融资产 应收票据 应收账款 37,606,419.80 2,943,504.44 预付款项 644,958.00 2,093,676.05 应收利息 应收股利 其他应收款 163,495.10 286,526.05 存货 45,115,006.76 43,021,373.70 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,116.47 流动资产合计 83,841,407.91 49,593,221.85 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 34,614,385.24 35,241,813.29 在建工程 20,294,172.49 13,530,381.73 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,669,871.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 521,545.80 667,398.31 递延所得税资产 503,941.74 60,794.68 其他非流动资产 1,661,433.00 7,225,540.00 非流动资产合计 60,265,350.20 56,725,928.01 资产总计 144,106,758.11 106,319,149.86 流动负债： 短期借款 16,715,100.15 14,750,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 20,407,658.82 4,900,958.63 预收款项 152,848.12 280,159.21 应付职工薪酬 456,866.44 419,559.98 应交税费 10,526,216.21 7,611,987.50 应付利息 147,115.85 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 53 应付股利 其他应付款 6,304,533.66 1,975,050.10 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 54,710,339.25 29,937,715.42 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 382,496.69 1,154,293.89 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 1,170,000.00 1,170,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,552,496.69 2,324,293.89 负债合计 56,262,835.94 32,262,009.31 所有者权益： 股本 57,225,000.00 56,585,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,028,358.50 3,551,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,985,408.21 818,465.90 一般风险准备 未分配利润 23,605,155.46 13,102,674.65 所有者权益合计 87,843,922.17 74,057,140.55 负债和所有者权益合计 144,106,758.11 106,319,149.86 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 80,018,949.13 50,028,871.86 其中：营业收入 附注六、注释 26 80,018,949.13 50,028,871.86 利息收入 已赚保费 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 54 手续费及佣金收入 二、营业总成本 68,014,756.99 41,327,764.55 其中：营业成本 附注六、注释 26 58,097,620.29 32,076,973.48 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注六、注释 27 230,298.28 175,807.53 销售费用 附注六、注释 28 2,951,057.99 3,096,581.61 管理费用 附注六、注释 29 2,248,214.71 4,518,779.21 财务费用 附注六、注释 30 1,533,252.09 1,303,734.66 资产减值损失 附注六、注释 31 2,954,313.63 155,888.06 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 其他收益 附注六、注释 32 75,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 12,079,192.14 8,701,107.31 加：营业外收入 附注六、注释 34 760,000.19 468,000.20 减：营业外支出 附注六、注释 35 798.51 - 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 12,838,393.82 9,169,107.51 减：所得税费用 附注六、注释 36 1,180,591.05 984,448.56 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 11,657,802.77 8,184,658.95 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 11,657,802.77 8,184,658.95 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -4,357.63 2.归属于母公司所有者的净利润 11,662,160.40 8,184,658.95 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 55 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变 动损益 3.持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 11,657,802.77 8,184,658.95 归属于母公司所有者的综合收益总 额 11,662,160.40 8,184,658.95 归属于少数股东的综合收益总额 -4,357.63 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.20 0.15 （二）稀释每股收益 0.20 0.15 法定代表人：张荩 主管会计工作负责人：程燕 会计机构负责人：程燕 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注六、注释 4 80,018,949.13 50,028,871.86 减：营业成本 附注六、注释 4 58,097,620.29 32,076,973.48 税金及附加 230,298.28 175,807.53 销售费用 2,951,057.99 3,096,581.61 管理费用 2,237,392.71 4,518,779.21 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 56 财务费用 1,532,453.74 1,303,734.66 资产减值损失 2,954,313.63 155,888.06 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 75,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,090,812.49 8,701,107.31 加：营业外收入 760,000.19 468,000.20 减：营业外支出 798.51 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 12,850,014.17 9,169,107.51 减：所得税费用 1,180,591.05 984,448.56 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,669,423.12 8,184,658.95 （一）持续经营净利润 11,669,423.12 8,184,658.95 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 11,669,423.12 8,184,658.95 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.20 0.15 （二）稀释每股收益 0.20 0.15 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 57 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,067,785.13 51,323,912.17 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注六、注释 37 4,351,581.68 469,925.84 经营活动现金流入小计 55,419,366.81 51,793,838.01 购买商品、接受劳务支付的现金 46,611,715.19 38,923,191.91 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 1,688,552.12 2,461,864.66 支付的各项税费 742,389.13 650,086.38 支付其他与经营活动有关的现金 附注六、注释 37 6,872,243.56 5,763,723.42 经营活动现金流出小计 55,914,900.00 47,798,866.37 经营活动产生的现金流量净额 -495,533.19 3,994,971.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 58 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 3,836,034.00 2,414,159.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,836,034.00 2,414,159.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,836,034.00 -2,414,159.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,117,358.50 10,136,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 11,090,200.00 14,750,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,427,353.60 筹资活动现金流入小计 13,207,558.50 28,313,353.60 偿还债务支付的现金 8,125,099.85 9,650,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 1,359,473.64 1,181,320.10 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 附注六、注释 37 330,000.00 19,872,238.50 筹资活动现金流出小计 9,814,573.49 30,703,558.60 筹资活动产生的现金流量净额 3,392,985.01 -2,390,205.00 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -938,582.18 -809,392.36 加：期初现金及现金等价物余额 1,248,141.61 2,057,533.97 六、期末现金及现金等价物余额 309,559.43 1,248,141.61 法定代表人：张荩 主管会计工作负责人：程燕 会计机构负责人：程燕 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,067,785.13 51,323,912.17 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,350,634.03 469,925.84 经营活动现金流入小计 55,418,419.16 51,793,838.01 购买商品、接受劳务支付的现金 46,611,715.19 38,923,191.91 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 59 支付给职工以及为职工支付的现金 1,688,552.12 2,461,864.66 支付的各项税费 742,389.13 650,086.38 支付其他与经营活动有关的现金 6,871,443.56 5,763,723.42 经营活动现金流出小计 55,914,100.00 47,798,866.37 经营活动产生的现金流量净额 -495,680.84 3,994,971.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 3,836,034.00 2,414,159.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,836,034.00 2,414,159.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,836,034.00 -2,414,159.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,117,358.50 10,136,000.00 取得借款收到的现金 11,090,200.00 14,750,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,427,353.60 筹资活动现金流入小计 13,207,558.50 28,313,353.60 偿还债务支付的现金 8,125,099.85 9,650,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,359,473.64 1,181,320.10 支付其他与筹资活动有关的现金 330,000.00 19,872,238.50 筹资活动现金流出小计 9,814,573.49 30,703,558.60 筹资活动产生的现金流量净额 3,392,985.01 -2,390,205.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -938,729.83 -809,392.36 加：期初现金及现金等价物余额 1,248,141.61 2,057,533.97 六、期末现金及现金等价物余额 309,411.78 1,248,141.61 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 60 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 56,585,000.00 3,551,000.00 818,465.90 13,102,674.65 74,057,140.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 56,585,000.00 3,551,000.00 818,465.90 13,102,674.65 74,057,140.55 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 640,000.00 1,477,358.50 1,166,942.31 10,495,218.09 - 4,357.63 13,775,161.27 （一）综合收益总额 11,662,160.40 - 4,357.63 11,657,802.77 （二）所有者投入和减少 资本 640,000.00 1,477,358.50 2,117,358.50 1．股东投入的普通股 640,000.00 1,477,358.50 2,117,358.50 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 61 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,166,942.31 -1,166,942.31 1．提取盈余公积 1,166,942.31 -1,166,942.31 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 57,225,000.00 5,028,358.50 1,985,408.21 23,597,892.74 - 4,357.63 87,832,301.82 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 62 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 5,736,481.60 55,736,481.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 5,736,481.60 55,736,481.60 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 6,585,000.00 3,551,000.00 818,465.90 7,366,193.05 18,320,658.95 （一）综合收益总额 8,184,658.95 8,184,658.95 （二）所有者投入和减少 资本 6,585,000.00 3,551,000.00 10,136,000.00 1．股东投入的普通股 6,585,000.00 3,551,000.00 10,136,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 63 （三）利润分配 818,465.90 -818,465.90 1．提取盈余公积 818,465.90 -818,465.90 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 56,585,000.00 3,551,000.00 818,465.90 13,102,674.65 74,057,140.55 法定代表人：张荩 主管会计工作负责人：程燕 会计机构负责人：程燕 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 64 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 56,585,000.00 3,551,000.00 818,465.90 13,102,674.65 74,057,140.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 56,585,000.00 3,551,000.00 818,465.90 13,102,674.65 74,057,140.55 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 640,000.00 1,477,358.50 1,166,942.31 10,502,480.81 13,786,781.62 （一）综合收益总额 11,669,423.12 11,669,423.12 （二）所有者投入和减 少资本 640,000.00 1,477,358.50 2,117,358.50 1．股东投入的普通股 640,000.00 1,477,358.50 2,117,358.50 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 65 （三）利润分配 1,166,942.31 -1,166,942.31 1．提取盈余公积 1,166,942.31 -1,166,942.31 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 57,225,000.00 5,028,358.50 1,985,408.21 23,605,155.46 87,843,922.17 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 66 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 5,736,481.60 55,736,481.60 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 5,736,481.60 55,736,481.60 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 6,585,000.00 3,551,000.00 818,465.90 7,366,193.05 18,320,658.95 （一）综合收益总额 8,184,658.95 8,184,658.95 （二）所有者投入和减少 资本 6,585,000.00 3,551,000.00 10,136,000.00 1．股东投入的普通股 6,585,000.00 3,551,000.00 10,136,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 818,465.90 -818,465.90 1．提取盈余公积 818,465.90 -818,465.90 2．提取一般风险准备 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 67 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 56,585,000.00 3,551,000.00 818,465.90 13,102,674.65 74,057,140.55 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 68 四川牧天食品股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 四川牧天食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为自贡市牧天食品 有限公司,于 2010 年 9 月 28 日经四川省自贡市工商行政管理局批准成立。公司的企业法人 营业执照注册号：9151030256325248XG。 截止 2017 年 12 月 31 日，注册资本为 5,722.50 万元，注册地址：自贡市自流井区荣 边镇灵官殿社区 54 号，母公司为四川天牧农业集团有限公司，集团最终实际控制人为张 荩。。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属肉制品及副产品加工行业，主要产品或服务为从事“盐帮厨子”品牌的冷吃 兔系列及手撕肉系列等休闲产品的研发、生产和销售业务。 经营范围：肉制品（腌腊肉制品、酱卤肉制品）生产销售；罐头（禽畜水产罐头）生 产销售；方便食品（其他方便食品）生产销售；调味料（半固态）生产销售；蔬菜制品 （酱腌菜、食用菌）生产销售；蛋、蛋制品生产销售；豆制品生产销售；批发兼零售：预 包装食品兼散装食品；鲜肉销售、储藏；鲜肉分割、包装、销售；花卉、苗木种植及销 售；快餐服务；家禽家畜销售。（以上经营范围依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动） (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 25 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例 （%） 昆山牧天电子商务有限公司 控股子公司 2 62.05 62.05 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 69 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户。 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准 则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年 修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力 产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 具体会计政策和会计估计提示 财政部 2017 年修订印发的《企业会计准则第 16 号——政府补助》对政府补助的会计 处理和科目列报进行了调整，公司根据新的准则规定，进行了对应的调整。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 70 （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最 终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在 合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差 额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对 价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收 益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初 始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合 并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处 置该项投资时转入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复 核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股 权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 71 负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则 核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投 资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公 允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于 发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交 易的从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制 的单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准 则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营 成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按 本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资 产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集 团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集 团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资 产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列 示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子 公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 72 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比 较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存 在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在 最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的 股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日 之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初 留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的， 与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投 资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 73 司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者 权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资 的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项 交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制 权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处 理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 74 情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排， 通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的 合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿 持续依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失 的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生 符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份 额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共 同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理。 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 75 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结 合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不 同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产 或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计 量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报 告； 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 76 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以 公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为 投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权 （不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应 收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确 认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有 至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到 期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差 额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损 益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 77 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其 他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期 间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利 得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收 益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投 资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 78 （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公 允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付 的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场 的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等 获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值 的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时， 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与 市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可 能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下，使用不可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 79 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开 的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已 减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失 业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变 化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投 资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低 于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价 格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价 值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场 有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可 供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交 易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风 险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入 其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 80 转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对 于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的 减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情 况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：本公司将余额大于（含） 100 万元的单个客户应收账款及余额大于（含）10 万元的单个往来客户的其他应收，确定 为单项金额重大的应收款项 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应 收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项 一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款 项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 81 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 账龄分析组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似风险特征 关联方组合 单项测试，未发生减值的 不计提坏账准备 按照关联方划分组合 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款 收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进行计提。 (十一) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委 托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 82 出时按月末一次加权平均法计价。 消耗性生物资产具体计价方法详见附注四（二十）生物资产。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十二) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 83 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益 中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资 成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过 风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企 业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企 业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分 予以抵销，在此基础上确认投资损益。 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 84 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等 的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反 的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响 或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始 投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额， 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账 面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资， 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表 时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时 转入当期损益。 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 85 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共 同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易 的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 86 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值 间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重 大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其 他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有 权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非 对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利 益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并 综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事 会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被 投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 87 键技术资料。 (十三) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产 达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合 同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的 差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值 准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折 旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认 相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并 在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 88 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20 5.00 4.75 生产设备 平均年限法 5-10 5.00 9.50-19.00 办公设备及其他 平均年限法 3-5 5.00 19.00-31.67 融资租入固定资产 平均年限法 10 5.00 9.5 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合 固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租 赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 89 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确 定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的 期间内计提折旧。 (十四) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应 予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十五) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 90 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销 售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发 生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资 本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂 时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 (十六) 生物资产 1． 生物资产分类 本公司的生物资产包括消耗性生物资产。消耗性生物资产包括林木。 生物资产同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； （2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； （3）该生物资产的成本能够可靠地计量。 2． 生物资产初始计量 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 91 公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购 买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投 入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账 价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 3． 生物资产后续计量 （1）后续支出 自行栽培、营造的消耗性生物资产，在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的 成本，郁闭后发生的管护等后续支出，计入当期损益。 自行栽培、营造的生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的实际费用构成生 产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的管护等后续支出，计入当期损益。 （2）生物资产处置 收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成 本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面 价值及相关税费后的余额计入当期损益。 4． 生物资产减值 公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据 表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资 产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可 收回金额 低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。 消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得 转回。 (十七) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括办公 软件。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 92 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损 益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费 用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确 定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用 寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 ERP 软件 10 年 本公司根据经验判断 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计 数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 截止资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。 (十八) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存 在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 93 估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时， 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损 失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组 或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十九) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以 上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 土地租赁费 10.00 根据土地租赁合同签订的期限 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 94 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费 用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系 后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系 后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定 的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会 保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支 付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相 关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳 的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标 准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福 利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 95 间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长 期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受 益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间 价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最 佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金 额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确 定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定 能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十二) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价 值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 96 值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3） 标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的 无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场 条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所 有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量 与实际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权 的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的 服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和 所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的 负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行 权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估 计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相 应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计 量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行 权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的 取消处理。 (二十三) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款 及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 97 时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合 同将交付可变数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能 通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3． 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润 分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处 理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发 行工具的初始计量金额。 (二十四) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入实现。 对于线下销售部分：公司按照与客户签订的合同（订单）供货，公司于产品交付客户 后确认商品销售收入。 对于线上销售部分：公司按照客户在第三方平台上提交的订单供货，在客户收到商品 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 98 并确认收货后确认商品销售收入。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协 议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期 间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计 总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成 本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提 供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳 务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不 能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 建造合同收入的确认依据和方法 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 99 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资 产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收 入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比 例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后 的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期 间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能 带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成 本在其发生的当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5． 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协 议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在 交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间 按期计提利息，计入财务费用。 (二十五) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 100 件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关 的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收 益/营业外收入项目注释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照 合理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失 的，取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入 营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面 价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是， 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 101 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： （1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可 抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递 延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递 延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所 得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十七) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该 租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 102 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当 期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附 注四／（十七）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生 的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内 确认的收益金额。 (二十八) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 执行《业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会 计准则第 16 号——政府补助》和《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于施行日存在的持有待售 的 非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该 准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采 用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的 准则进行调整。 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2017]30 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度以后期间的财务报 表。 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 103 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和 “终止经营净利润”，比较数据相应调整 列示持续经营净利润本年金额 11,657,802.77 元；列 示终止净利润本年金额 0 元；列示持续经营净利润 上年金额 8,184,658.95 元；列示终止经营净利润上 年金额 0 元 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其 他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整 调增其他收益 75,000.00 元，调减营业外收入-政府 补助 75,000.00 元 （3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将 部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分 类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整 本年度营业外收支净增加 759,201.68 元，重分类至 资产处置收益 0 元；上年度营业外收支净增加 468,000.20 元，重分类至资产处置收益 0 元； 2．会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值 税 17%、13%、11% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 四川牧天食品股份有限公司 15% 昆山牧天电子商务有点公司 25% (二) 税收优惠政策及依据 依据《中华人民共和国所得税法》第二十七条第（一）项规定，企业从事农、林、 牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。本公司从事肉类初加工产品销售的项 目所得免征企业所得税。 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 104 根据《财政部海关总署国家税务局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的 通知》财税（2011）58 号第二条规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西 部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司属于农林牧渔产品储 运、保鲜、加工与综合利用类企业，减按 15%的税率征收企业所得税。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 11,077.65 4,719.71 银行存款 165,808.85 1,243,421.90 其他货币资金 132,672.93 合计 309,559.43 1,248,141.61 其中：存放在境外的款项总额 其他货币资金的说明：本公司其他货币资金期末余额包括支付宝余额 53,888.03 元、 京东钱包余额 78,779.19 元、有赞商城余额 5.71 元。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 39,585,705.05 100.00 1,979,285.25 5.00 37,606,419.80 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 105 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 39,585,705.05 100.00 1,979,285.25 5.00 37,606,419.80 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 3,098,745.31 100.00 155,240.87 5.01 2,943,504.44 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 3,098,745.31 100.00 155,240.87 5.01 2,943,504.44 2． 应收账款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 39,585,705.05 1,979,285.25 5.00 合计 39,585,705.05 1,979,285.25 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 106 1 年以内 3,092,673.21 154,633.66 5.00 1－2 年 6,072.10 607.21 10.00 合计 3,098,745.31 155,240.87 3． 本期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,824,044.38 元。 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 西安市双生钊元食品经销部 7,612,238.28 19.23 380,611.91 自流井区雅玲食品经营部 7,287,669.63 18.41 364,383.48 谢代才 5,801,012.94 14.65 290,050.65 永康市东城福盛达食品经营部 5,537,405.25 13.99 276,870.26 李华委 3,082,697.91 7.79 154,134.90 合计 29,321,024.01 74.07 1,466,051.20 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 542,453.80 84.11 2,093,676.05 100.00 1 至 2 年 102,504.20 15.89 2 至 3 年 3 年以上 合计 644,958.00 100.00 2,093,676.05 100.00 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 107 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账 款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 李利海 83,274.81 12.91 2017 年 8 月 货物未收到 四川省广汉市油脂有限公司 67,344.08 10.44 2017 年 12 月 货物未收到 成都荣诚塑料包装有限公司 59,864.20 9.28 2017 年 1 月 货物未收到 杭州阿里妈妈软件服务有限公司 54,655.75 8.47 2017 年 12 月 服务未完成 浙江天猫技术有限公司 49,594.18 7.69 2017 年 12 月 服务未完成 合计 314,733.02 48.79 注释4． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 286,739.00 100.00 123,243.90 42.98 163,495.10 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 286,739.00 100.00 123,243.90 42.98 163,495.10 续： 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 108 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 363,459.00 100.00 76,932.95 21.17 286,526.05 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 363,459.00 100.00 76,932.95 21.17 286,526.05 2． 其他应收款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 600.00 30.00 5.00 1－2 年 45,539.00 4,553.90 10.00 2－3 年 8,200.00 2,460.00 30.00 3－4 年 232,400.00 116,200.00 50.00 合计 286,739.00 123,243.90 续： 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 117,859.00 5,892.95 5.00 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 109 1－2 年 13,200.00 1,320.00 10.00 2－3 年 232,400.00 69,720.00 30.00 合计 363,459.00 76,932.95 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 46,310.95 元；本期无收回或转回的坏账准备。 4． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 240,000.00 260,000.00 押金 45,139.00 66,139.00 备用金 1,000.00 1,000.00 往来款 600.00 30,080.00 其他 6,240.00 合计 286,739.00 363,459.00 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 第一金租赁（成都）有限公 司 保证金 230,000.00 3-4 年 80.21 115,000.00 罗东 押金 34,539.00 1-2 年 12.05 3,453.90 自贡中通快递有限公司 保证金 10,000.00 1-2 年 3.49 1,000.00 聂敏 押金 9,600.00 2-4 年 3.35 3,360.00 王文清 备用金 1,000.00 1-2 年 0.35 100.00 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 110 合计 285,139.00 99.45 122,913.90 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 18,581,026.49 134,456.82 18,446,569.67 21,267,049.35 21,267,049.35 库存商品 16,142,800.59 1,122,625.51 15,020,175.08 10,391,147.97 173,124.03 10,218,023.94 周转材料 2,286,892.01 2,286,892.01 2,174,930.41 2,174,930.41 消耗性生物资产 9,361,370.00 9,361,370.00 9,361,370.00 9,361,370.00 合计 46,372,089.09 1,257,082.33 45,115,006.76 43,194,497.73 173,124.03 43,021,373.70 2． 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 134,456.82 134,456.82 库存商品 173,124.03 949,501.48 1,122,625.51 合计 173,124.03 1,083,958.30 1,257,082.33 3． 消耗性生物资产 项目 期末余额 期初余额 一、种植业 银杏树 454,160.00 454,160.00 杨树 667,500.00 667,500.00 杏子树 900,600.00 900,600.00 小月榕树 746,260.00 746,260.00 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 111 香柚 10,200.00 10,200.00 香蕉 56,330.00 56,330.00 桃子 18,200.00 18,200.00 松树 287,720.00 287,720.00 柿子 160,200.00 160,200.00 石榴 12,980.00 12,980.00 枇杷树 1,116,000.00 1,116,000.00 泡桐树 225,160.00 225,160.00 栾树 155,160.00 155,160.00 李子 171,400.00 171,400.00 梨枣树 1,924,800.00 1,924,800.00 蓝花 70,100.00 70,100.00 黄桷树 231,000.00 231,000.00 核桃 67,800.00 67,800.00 桂花 670,400.00 670,400.00 柑桔 758,200.00 758,200.00 发财树 94,180.00 94,180.00 柏树 244,480.00 244,480.00 白果 27,600.00 27,600.00 桉树 290,940.00 290,940.00 合计 9,361,370.00 9,361,370.00 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 112 增值税留抵扣额 2,116.47 合计 2,116.47 注释7． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 运输设备 生产设备 办公设备及 其他 融资租入固 定资产 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 20,767,260.00 23,860,267.53 1,448,653.88 2,347,179.49 48,423,360.90 2． 本期增加金额 42,564.10 3,096,870.09 11,594.00 3,151,028.19 购置 42,564.10 3,096,870.09 11,594.00 3,151,028.19 3． 本期减少金额 4． 期末余额 20,767,260.00 42,564.10 26,957,137.62 1,460,247.88 2,347,179.49 51,574,389.09 二. 累计折旧 1． 期初余额 1,972,889.89 9,498,348.78 1,208,599.26 501,709.68 13,181,547.61 2． 本期增加金额 986,444.92 3,369.64 2,453,344.75 112,314.85 222,982.08 3,778,456.24 本期计提 986,444.92 3,369.64 2,453,344.75 112,314.85 222,982.08 3,778,456.24 3． 本期减少金额 4． 期末余额 2,959,334.81 3,369.64 11,951,693.53 1,320,914.11 724,691.76 16,960,003.85 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 113 四. 账面价值 1． 期末账面价值 17,807,925.19 39,194.46 15,005,444.09 139,333.77 1,622,487.73 34,614,385.24 2． 期初账面价值 18,794,370.11 14,361,918.75 240,054.62 1,845,469.81 35,241,813.29 2． 期末通过融资租赁租入的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 2,347,179.49 724,691.76 1,622,487.73 合计 2,347,179.49 724,691.76 1,622,487.73 3． 期末未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 17,807,925.19 房屋及建筑物用地为经流转的农村集体土地 合计 17,807,925.19 注释8． 在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 5000 吨肉制品深 加工项 20,294,172.49 20,294,172.49 13,530,381.73 13,530,381.73 合计 20,294,172.49 20,294,172.49 13,530,381.73 13,530,381.73 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 5000 吨肉制品深加 工项 13,530,381.73 6,763,790.76 20,294,172.49 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 114 合计 13,530,381.73 6,763,790.76 20,294,172.49 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入 占预算比 例(%) 工程进 度(%) 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 5000 吨肉制品深加 工项 6,000,00 33.82 35.00 其他来源 合计 6,000,00 33.82 35.00 注释9． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 2． 本期增加金额 2,692,307.83 2,692,307.83 购置 2,692,307.83 2,692,307.83 3． 本期减少金额 4． 期末余额 2,692,307.83 2,692,307.83 二. 累计摊销 1． 期初余额 2． 本期增加金额 22,435.90 22,435.90 本期计提 22,435.90 22,435.90 3． 本期减少金额 4． 期末余额 22,435.90 22,435.90 三. 减值准备 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 115 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 2,669,871.93 2,669,871.93 2． 期初账面价值 注释10． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 土地租赁费 599,777.76 78,231.96 521,545.80 东方店装修费 29,582.80 29,582.80 华商店装修费 38,037.75 38,037.75 合计 667,398.31 145,852.51 521,545.80 注释11． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,359,611.48 503,941.74 405,297.85 60,794.68 合计 3,359,611.48 503,941.74 405,297.85 60,794.68 2． 本公司于 2017 年 12 月 31 日无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可 抵扣亏损。 注释12． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 116 预付工程款 10,540.00 5,210,540.00 预付设备款 1,650,893.00 2,015,000.00 合计 1,661,433.00 7,225,540.00 注释13． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押+保证 7,450,000.00 7,450,000.00 抵押+质押 7,270,011.98 7,300,000.00 信用借款 1,995,088.17 合计 16,715,100.15 14,750,000.00 短期借款分类的说明： （1）抵押+保证借款 借款分类 贷款单位 借款金额 借款期间 备注 抵押+保证 自贡农村商 业银行股份 有限公司 4,450,000.00 2017 年 10 月 9 日 至 2018 年 9 月 28 日 本公司以 2014 年 4 月新购入的机器设备 3 台（套）及 2015 年购入的机器设备 4 台（套）为该笔借款提供抵押担保；廖 志高、廖雨茜、四川七方农业开发有限 公司、公司法人股东四川天牧农业集团 有限公司、公司法人股东自贡天健企业 管理服务中心（有限合伙）、公司法人 股东自贡牧天企业管理服务中心（有限 合伙）以及公司自然人股东张荩为该笔 借款提供连带责任担保。 抵押+保证 自贡银行股 份有限公司 3,000,000.00 2017 年 7 月 26 日 至 2018 年 7 月 25 日 本公司以 2015 年 6 月购入的机器设备 26 台（台、套）为该笔借款提供抵押担 保；同时王雅、王力、钟祥、黄茂兰、 自贡市川强石棉瓦厂、自贡市祥瑞废旧 回收有限公司及公司自然人股东张荩分 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 117 别为该笔款项提供保证担保和抵押担 保。 合计 7,450,000.00 （2）抵押+质押借款 借款分类 贷款单位 借款金额 借款期间 备注 抵押+质押 自贡市大安区农 村信用合作联社 6,550,000.00 2016 年 10 月 28 日至 2017 年 10 月 24 日 四川天牧集团有限公司、自贡牧天 企业管理服务中心（有限合伙）、 自贡天健企业管理服务中心（有限 合伙）及自贡市远望饲料添加剂有 限公司、四川百乐滋食品有限公 司、四川七方农业开发有限公司为 该笔借款提供保证担保；张荩、陈 明刚及廖雨茜为该笔借款提供保证 担保；自贡市远望饲料添加剂有限 公司以其独有房屋所有权及土地使 用权为该笔借款提供抵押担保；四 川百乐滋食品有限公司以其自有生 产设备 22 台（件、套）为该笔借 款提供抵押担保；公司自然人股东 张荩以拥有的的本公司 2,800,000 股 股权为该笔借款提供质押担保。 抵押+质押 自贡市大安区农 村信用合作联社 750,000.00 2016 年 11 月 3 日至 2017 年 10 月 24 日 合计 7,300,000.00 （3）信用借款 借款分类 贷款单位 借款金额 借款期间 备注 信用借款 浙江网商银行股份有限公司 975,000.00 2017 年 04 月 22 日至 2018 年 04 月 22 日 信用借款 浙江网商银行股份有限公司 110,000.00 约定还款触发日为每笔贷款发放之日起第 30 天，约定贷款期限为每笔贷款发放之日 起至 2017 年 09 月 17 日 信用借款 浙江网商银行股份有限公司 27,100.00 约定还款触发日为每笔贷款发放之日起第 30 天，约定贷款期限为每笔贷款发放之日 起至 2017 年 09 月 21 日 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 118 信用借款 上海京汇小额贷款有限公司 9,800.00 2017 年 7 月 21 日至 2018 年 4 月 21 日 信用借款 上海京汇小额贷款有限公司 55,000.00 2017 年 8 月 7 日至 2018 年 5 月 7 日 信用借款 上海京汇小额贷款有限公司 140,000.00 2017 年 5 月 8 日至 2018 年 5 月 8 日 信用借款 上海京汇小额贷款有限公司 199,300.00 2017 年 9 月 1 日至 2018 年 9 月 1 日 信用借款 上海京汇小额贷款有限公司 218,000.00 2017 年 8 月 1 日至 2018 年 5 月 1 日 信用借款 上海京汇小额贷款有限公司 427,700.00 2017 年 11 月 2 日至 2018 年 11 月 2 日 信用借款 渤海国际信托股份有限公司 50,700.00 2017 年 11 月 9 日至 2018 年 11 月 9 日 信用借款 渤海国际信托股份有限公司 118,100.00 2017 年 12 月 15 日至 2018 年 2 月 15 日 信用借款 渤海国际信托股份有限公司 222,300.00 2017 年 12 月 2 日至 2018 年 12 月 2 日 信用借款 重庆京东同盈小额贷款有限 公司 87,200.00 2017 年 12 月 11 日至 2018 年 12 月 11 日 合计 2,640,200.00 2． 已逾期未偿还的短期借款 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 7,270,011.98 元，其中重要的已逾期未偿还的 短期借款情况如下： 借款单位 期末余额 借款利率(%) 逾期时间 逾期利率(%) 自贡市大安区农村信用合作联社 7,270,011.98 7.92 2017 年 10 月 24 日 11.88 合计 7,270,011.98 已逾期未偿还的短期借款的说明： 本公司于 2016 年 10 月 25 日与自贡市大安区农村信用合作联社签订《流动资金借款合 同》，借款金额 7,300,000.00 元，约定借款期限为 12 个月。其中金额为 6,550,000.00 元的借 款期间自 2016 年 10 月 28 日至 2017 年 10 月 24 日止，金额为 750,000.00 元的借款期间自 2016 年 11 月 3 日至 2017 年 10 月 24 日止。因自贡市农村信用合作联社更名为自贡农村商 业银行股份有限公司，无法办理股权解押手续，导致公司需重新提供新的股权质押，造成 贷款逾期，此笔贷款已于 2018 年 1 月 31 日完成转贷。 注释14． 应付账款 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 119 项目 期末余额 期初余额 应付采购款 17,599,030.63 4,617,166.68 原材料暂估入库 1,569,375.30 283,791.95 辅料暂估入库 1,066,452.89 应付设备款 140,000.00 低值易耗品暂估 32,800.00 合计 20,407,658.82 4,900,958.63 1． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 原材料暂估入库 236,848.35 供应商未催款 南充三樱药用包装材料有限公司 175,437.87 供应商未催款 四川邑丰食品有限公司 59,920.01 计划待库存销售完再支付 自贡天野农业开发有限公司 31,764.61 供应商未催款 河南双汇投资发展股份有限公司 29,228.46 供应商未催款 自贡市易和易商贸有限责任公司 24,711.00 供应商未催款 成都上东精益包装有限公司 17,858.20 供应商未催款 四川省新都永志印务有限公司 13,000.00 供应商未催款 四川省盐业总公司自贡城区支公司 1,316.50 供应商未催款 自贡市众信包装印务 999.92 供应商未催款 浙江老树根油茶开发股份公司 600 计划 2018.2.28 前支付 合计 591,684.92 注释15． 预收款项 1． 预收账款情况 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 120 项目 期末余额 期初余额 货款 152,848.12 280,159.21 合计 152,848.12 280,159.21 2． 账龄超过一年的重要预收款项 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 深圳优之派电子商务有限公司 10,872.00 货物未移交 合计 10,872.00 注释16． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 285,887.47 1,633,170.83 1,633,434.70 285,623.60 离职后福利-设定提存计划 133,672.51 72,760.74 35,190.41 171,242.84 合计 419,559.98 1,705,931.57 1,668,625.11 456,866.44 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 180,386.00 1,563,143.00 1,630,667.00 112,862.00 职工福利费 社会保险费 105,501.47 70,027.83 2,767.70 172,761.60 其中：基本医疗保险费 95,209.29 60,098.22 155,307.51 补充医疗保险 1,600.00 1,600.00 工伤保险费 6,857.67 5,422.11 1,766.49 10,513.29 生育保险费 3,434.51 2,676.09 769.80 5,340.80 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 121 社保补缴利息 231.41 231.41 合计 285,887.47 1,633,170.83 1,633,434.70 285,623.60 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 125,196.22 69,748.71 33,630.28 161,314.65 失业保险费 8,476.29 3,012.03 1,560.13 9,928.19 合计 133,672.51 72,760.74 35,190.41 171,242.84 注释17． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 5,151,230.62 3,978,008.99 企业所得税 4,732,076.30 3,108,338.19 城市维护建设税 346,916.71 282,649.53 房产税 4,630.25 土地使用税 2,364.00 教育费附加 148,741.57 121,137.05 地方教育费附加 99,164.66 80,761.64 印花税 9,518.34 9,518.34 主要副食品价格调控基金 31,573.76 31,573.76 合计 10,526,216.21 7,611,987.50 注释18． 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 147,115.85 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 122 合计 147,115.85 重要的已逾期未支付的利息情况： 借款单位 逾期金额 逾期原因 自贡市大安区农村信用合作联社 147,115.85 借款逾期 合计 147,115.85 注释19． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 ERP 系统服务费 2,835,000.00 往来款 2,184,325.98 586,414.00 服务费 432,667.01 1,108,887.00 保证金 278,900.00 备用金 176,315.64 关联方借款 174,740.35 83,209.69 租赁物管费 144,325.50 194,325.50 快递费 54,504.08 2,213.91 代收代付款 25,523.10 保险费 10,000.00 合计 6,316,301.66 1,975,050.10 2． 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 第一金租赁（成都）有限公司 1,030,000.00 尚未支付 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 123 亚太会计师事务所 200,000.00 尚未支付 罗东 104,425.50 未开具发票不支付 张荩 83,209.69 尚未支付 合计 1,417,635.19 注释20． 长期应付款 1． 长期应付款分类 款项性质 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 382,496.69 1,154,293.89 合计 382,496.69 1,154,293.89 2． 长期应付款的说明 本公司于 2014 年 9 月 23 日与第一金租赁（成都）有限公司签订融资租赁合同，目标 物价款 2,300,000.00 元，租赁期间 24 个月，自 2014 年 9 月 26 日至 2016 年 9 月 26 日。 本公司于 2015 年 6 月 9 日与第一金租赁（成都）有限公司签订融资租赁合同补充协 议，变更租赁期限为 36 个月，自 2014 年 9 月 26 日至 2018 年 5 月 26 日。 截止 2017 年 12 月 31 日，长期应付款应付金额 391,200.00 元，未确认融资费用 8,703.31 元。 注释21． 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 1,170,000.00 1,170,000.00 详见表 1 合计 1,170,000.00 — — 1,170,000.00 1． 与政府补助相关的递延收益 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入当期 损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 基建设施项目补 助 1,170,000.00 1,170,000.00 与资产相关 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 124 合计 1,170,000.00 1,170,000.00 注释22． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 56,585,000.00 640,000.00 57,225,000.00 股本变动情况说明： 本公司通过非公开发行方式，发行 640,000.00 股新股，募集资金总额为 2,240,000.00 元，扣除承销费 122,641.50 元后实际募集资金净额为 2,117,358.50 元。上述交易完成后， 本公司新增注册资本 640,000.00 元，实际募集资金净额与新增注册资本的差额 1,477,358.50 元计入资本公积-股本溢价。本次新增股本业经亚太（集团）会计师事务所亚会 B 验字 （2017）0102 号验资报告验证。 注释23． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 3,551,000.00 1,477,358.50 5,028,358.50 合计 3,551,000.00 1,477,358.50 5,028,358.50 资本公积的本期变动情况详见附注五、合并财务报表主要项目注释 22 股本—股本变动 情况说明。 注释24． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 818,465.90 1,166,942.31 1,985,408.21 合计 818,465.90 1,166,942.31 1,985,408.21 注释25． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 125 调整前上期末未分配利润 13,102,674.65 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 13,102,674.65 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,662,160.40 — 减：提取法定盈余公积 1,166,942.31 10.00 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 提取职工奖福基金 提取一般风险准备 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 优先股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净资 产所产生的变动 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 23,597,892.74 注释26． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 126 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 79,972,733.06 58,093,818.00 50,026,307.76 32,074,585.48 其他业务 46,216.07 3,802.29 2,564.10 2,388.00 注释27． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 126,180.70 102,534.73 教育费附加 54,077.44 43,943.46 地方教育税附加 36,051.64 29,295.64 房产税 9,260.50 土地使用税 4,728.00 印花税 33.7 合计 230,298.28 175,807.53 注释28． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 市场推广费 1,522,544.10 509,111.43 快递及运费 639,872.51 521,931.08 工资及福利 457,061.94 902,684.52 其他 131,683.14 326,035.50 折旧费 51,798.92 91,769.08 广告宣传费 43,355.81 362,970.02 租赁费 36,286.88 301,511.07 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 127 物管费 34,639.61 26,519.10 水电费 21,569.20 15,229.24 办公费 12,245.88 38,820.57 合计 2,951,057.99 3,096,581.61 注释29． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利 733,983.78 836,484.77 折旧 463,216.97 482,805.83 中介机构服务费 262,696.09 1,659,938.32 租赁费 190,535.62 283,574.19 其他 147,153.97 648,048.34 业务费 146,198.20 107,203.56 差旅费 126,341.07 229,211.55 咨询费 58,000.00 177,010.16 车辆费用 56,071.97 65,256.20 办公费 41,581.14 29,246.29 ERP 系统摊销 22,435.90 合计 2,248,214.71 4,518,779.21 注释30． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,438,386.69 1,181,320.10 减：利息收入 3,672.85 1,925.64 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 128 融资费用 68,202.80 67,095.72 其他 30,335.45 57,244.48 合计 1,533,252.09 1,303,734.66 注释31． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,870,355.33 -17,235.97 存货跌价损失 1,083,958.30 173124.03 合计 2,954,313.63 155,888.06 注释32． 其他收益 1.其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 75,000.00 合计 75,000.00 2.计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 2017 年自贡市品牌建设补助资金 50,000.00 与收益相关 自流井区委农村工作委员会农博会补助款 10,000.00 与收益相关 自贡市 2017 年“惠民购物全川行动”、“川 货全国行”补助资金 9,000.00 与收益相关 2016 年外经贸发展促进资金 6,000.00 与收益相关 合计 75,000.00 注释33． 政府补助 1． 按列报项目分类的政府补助 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 计入其他收益的政府补助 75,000.00 详见附注六注释 32 计入营业外收入的政府补助 760,000.00 468,000.00 详见附注六注释 34 合计 835,000.00 468,000.00 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 129 注释34． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与日常活动无关的政府补助 760,000.00 468,000.00 760,000.00 其他 0.19 0.20 0.19 合计 760,000.19 468,000.20 760,000.19 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 新三版挂牌补助 750,000.00 468,000.00 与收益相关 就业服务管理局创业星奖补助 10,000.00 与收益相关 合计 760,000.00 468,000.00 注释35． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 其他 798.51 798.51 合计 798.51 798.51 注释36． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,623,738.11 982,890.79 递延所得税费用 -443,147.06 1,557.77 合计 1,180,591.05 984,448.56 2． 会计利润与所得税费用调整过程 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 130 项目 本期发生额 利润总额 12,838,393.82 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,927,502.13 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -756,377.33 不可抵扣的成本、费用和损失影响 9,466.25 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 1,180,591.05 注释37． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 3,511,962.64 除税费返还外的其他政府补助收入 835,000.00 468,000.00 财务费用--利息收入 3,671.20 1,925.64 其他 947.84 0.20 合计 4,351,581.68 469,925.84 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 2,936,989.20 销售费用 2,451,126.96 2,193,897.09 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 131 管理费用 1,452,993.44 3,560,498.17 财务手续费 29,535.45 5,597.50 其他 1,598.51 3,730.66 合计 6,872,243.56 5,763,723.42 3． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方往来 3,427,353.60 合计 3,427,353.60 4． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资租入固定资产所支付的租赁费 330,000.00 390,000.00 关联方往来 11,073,613.50 高炜 2,172,220.00 石金华 2,000,000.00 林美香 1,760,000.00 廖雨茜 1,600,391.00 昆山方合投资咨询有限公司 600,000.00 崔小娥 176,000.00 四川天牧农业集团有限公司 100,014.00 合计 330,000.00 19,872,238.50 注释38． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 132 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 11,657,802.77 8,184,658.95 加：资产减值准备 2,954,313.63 155,888.06 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,778,456.24 3,530,200.22 无形资产摊销 22,435.90 长期待摊费用摊销 145,852.51 105,437.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,506,589.49 1,181,320.10 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -443,147.06 1,557.77 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,177,591.36 -13,724,154.44 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -35,661,521.69 -6,005,300.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,721,276.38 10,565,363.36 其他 经营活动产生的现金流量净额 -495,533.19 3,994,971.64 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 133 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 309,559.43 1,248,141.61 减：现金的期初余额 1,248,141.61 2,057,533.97 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -938,582.18 -809,392.36 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 11,077.65 4,719.71 可随时用于支付的银行存款 165,808.85 1,243,421.90 可随时用于支付的其他货币资金 132,672.93 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 309,559.43 1,248,141.61 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金 等价物 注释39． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 134 固定资产 12,385,113.63 用于抵押担保 合计 12,385,113.63 其他说明： 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司以账面价值为 4,223,545.64 元的机器设备 26 台 （件、套）为抵押，取得自贡市商业银行股份有限公司人民币 3,000,000.00 元短期借款， 借款期间自 2017 年 7 月 26 日至 2018 年 7 月 25 日止，期限为 12 个月，参见附注五注释 13。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司以账面价值为 8,161,567.99 元的机器设备 7 台（件、 套）为抵押，取得自贡农村商业银行股份有限公司人民币 4,450,000.00 元短期借款，借款 期间自 2017 年 10 月 9 日至 2018 年 9 月 28 日，期限为 12 个月，参见附注五注释 13。 七、 合并范围的变更 (一) 其他原因的合并范围变动 2016 年 11 月 22 日，本公司与自然人程果、自然人潘红旗、汤瑞洪共同发起设立昆山 牧天电子商务有限公司，注册资本 200.00 万元，截止 2017 年 12 月 31 日实收资本 0 元，法 定代表人张荩。本公司认缴出资 125 万元，出资比例 62.50%。 八、 在其他主体中的权益 (二) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 昆山牧天电子商务有限公司 江苏昆山 江苏昆山 电子商务 62.50 新设 九、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的 持股比例 (%) 对本公司的 表决权比例 (%) 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 135 四川天牧农业 集团有限公司 自贡市自流 井区荣边镇 灵关殿社区 50 号 农产品种植技术的研发；种植、销售 蔬菜、水果；加工、销售农产品；销 售水产品、家禽家畜；销售电子产 品；农业观光服务；农机技术服务； 园林绿化及园林技术服务；草坪、盆 景的培育及销售；网上贸易代理、网 上信息咨询；农业技术咨询、转让、 推广服务；职业技术咨询服务；社会 经济咨询服务（不含投资咨询、投资 管理、投资理财、融资、证券、期货 等与金融有关的经营活动）；项目策 划。（以上经营范围不含法律、法规 及国务院决定需要办理前置审批和许 可证的项目，依法须经批准的后置项 目，经相关部门批准后方可开展经营 活动（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动） 2,580.00 44.56 44.56 1． 本公司的母公司情况的说明 四川天牧农业集团有限公司为本公司持股比例最大的法人股东，故将四川天牧农业集 团有限公司认定为本公司母公司。 2． 张荩直接持有本公司 23.58%股权，间接持有本公司 48.36%股权，共计持有本公 司 71.94%股权，本公司最终控制方是张荩 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 四川百乐滋食品有限公司 同一实际控制人 四川牧天养殖科技有限公司 同一实际控制人 自贡市牧天企业管理服务中心（有限合伙） 股东、同一实际控制人 自贡市天健企业管理服务中心（有限合伙） 股东、同一实际控制人 四川珍味源餐饮管理有限公司 同一实际控制人 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 136 自贡市远望饲料添加剂有限公司 同一实际控制人 四川全峰农业开发有限责任公司 股东关联 四川天峰林业开发有限公司 股东关联 昆山方合投资咨询有限公司 股东 陈明刚 股东 邱菊 股东 石金华 股东 林美香 股东 崔小娥 股东 舒启全 股东 汤敏 股东 王茸玲 股东 (四) 关联方交易 1． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 交易期间 本期发生额 上期发生额 自贡市牧天种养殖专业合作社 鸡蛋、活鸡、 鸡蛋、牛肉、 鸡肉 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 11 月 16 日 9,049,535.91 1,866,089.00 四川七方农业开发有限公司 鸡蛋、活鸡、 活鸭 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 10 月 11 日 1,299,912.25 4,972,870.92 合计 10,349,448.16 6,838,959.92 公司于 2017 年 10 月召开了第一届监事会第六次会议及 2017 年第六次临时股东大会， 会议审议通过了《关于免去高炜先生为公司监事会主席及监事的议案》、《关于聘任李博先 生为公司监事会主席的议案》。截止 2017 年 11 月 16 日，公司与自贡市牧天种养殖专业合 作社的关联关系结束。 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 137 2017 年 9 月，公司收到原监事廖雨茜女士的辞职报告后，召开了第一届监事会第五次 会议及 2017 年第五次临时股东大会，会议审议通过了《关于聘任黄蕊女士为公司监事的议 案》，因此廖雨茜女士不再担任公司监事，截止 2017 年 10 月 11 日，公司与四川七方农业 开发有限公司的关联关系结束。 2． 关联租赁情况 （1） 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费 张荩 房屋 91,530.66 83,209.69 合计 91,530.66 83,209.69 3． 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 四川天牧农业集团有限公司、自 贡牧天企业管理服务中心（有限 合伙）、自贡天健企业管理服务中 心（有限合伙）、自贡市远望饲料 添加剂有限公司、四川百乐滋食 品有限公司、四川七方农业开发 有限公司、张荩、陈明刚、廖雨茜 7,300,000.00 2016 年 10 月 25 日 2019 年 10 月 23 日 否 张荩 3,000,000.00 2018 年 7 月 25 日 2020 年 7 月 24 日 否 四川天牧农业集团有限公司、自 贡天健企业管理服务中心（有限 合伙）、自贡牧天企业管理服务 中心（有限合伙）、张荩 4,450,000.00 2017 年 10 月 9 日 2020 年 9 月 27 日 否 合计 14,750,000.00 4． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 138 关键管理人员薪酬 254,015.32 230,643.04 5． 关联方应收应付款项 （1）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 张荩 174,740.35 83,209.69 十、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 1.其他重大财务承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司以账面价值为 4,223,545.64 元的机器设备 26 台 （件、套）为抵押，取得自贡市商业银行股份有限公司人民币 3,000,000.00 元短期借款， 借款期间自 2017 年 7 月 26 日至 2018 年 7 月 25 日止，期限为 12 个月，参见附注五注释 13。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司以账面价值为 8,161,567.99 元的机器设备 7 台（件、 套）为抵押，取得自贡农村商业银行股份有限公司人民币 4,450,000.00 元短期借款，借款 期间自 2017 年 10 月 9 日至 2018 年 9 月 28 日，期限为 12 个月，参见附注五注释 13。 除存在上述承诺事项外，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大 承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 1． 对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司为非关联方单位提供保证情况如下： 被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注 自贡市川强石棉瓦厂 保证担保 2,700,000.00 2 年 三方联保 自贡市祥瑞废旧回收有限公司 保证担保 2 年 合计 2,700,000.00 本公司于 2017 年 7 月 26 日与自贡银行股份有限公司签订最高额保证 合同，约定为自 贡市川强石棉瓦厂、自贡市祥瑞废旧回收有限公司分别与自贡银行股份有限公司签订的借款 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 139 合同提供保证担保，担保最高限额为 2,700,000.00 元。同时，自贡市川强石棉瓦厂、自贡市 祥瑞废旧回收有限公司分别与自贡银行股份有限公司签订最高额保证合同，为本公司与自贡 银行股份有限公司签订的借款合同提供保证担保，担保最高限额分别为 2,700,000.00 元。 十一、 资产负债表日后事项 （一） 其他资产负债表日后事项说明 本公司于 2018 年 1 月 31 日向自贡农村商业银行股份有限公司自流井支行申请流动资 金贷款，申请贷款金额为人民币柒佰贰拾柒万元整（￥7,270,000.00），期限为 12 个月。本次 申请流动资金贷款行为由公司股东张荩以其本人持有的 2,800,000 股股份提供质押担保。质 押期限为 2018 年 1 月 31 日起至 2019 年 1 月 29 日止。质押股份已于 2018 年 3 月 19 日在 中国结算办理完成质押登记。 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披 露未披露的重大资产负债表日后事项的。 十二、 其他重要事项说明 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司在建工程余额 20,294,172.49 元，在建工程建设用地 456.10 亩均通过流转和租赁取得，账面未摊销土地费用 521,545.80 元。因自贡市自流井区 政府统一规划的原因，可能会部分占用本公司已流转土地，并对本公司已投入的在建工程进 行赔偿，截止 2017 年 12 月 31 日，自贡市自流井区政府暂未就赔偿事宜向本公司出具方案 并达成一致，故在建工程项目是否存在减值存在不确定性。 2018 年 2 月 8 日，本公司与自流井区荣边镇人民政府签订协议，就占用本公司 38.5 亩 流转土地达成协议，一次性赔偿 2,000,000.00 元。截止 2017 年 12 月 31 日，该被占用部分 流转土地对应的未摊销土地费用 80,899.85 元，对应的青苗赔偿支出 647,973.13 元，对应 的地上附属在建工程账面价值 480,252.31 元，本公司对该被占用部分流转土地共计支出 1,209,125.29 元。本次土地流转赔偿未对本公司造成损失。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 140 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 39,585,705.05 100.00 1,979,285.25 5.00 37,606,419.80 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 39,585,705.05 100.00 1,979,285.25 5.00 37,606,419.80 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 3,098,745.31 100.00 155,240.87 5.01 2,943,504.44 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 3,098,745.31 100.00 155,240.87 5.01 2,943,504.44 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 39,585,705.05 1,979,285.25 5.00 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 141 合计 39,585,705.05 1,979,285.25 续 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,092,673.21 154,633.66 5.00 1－2 年 6,072.10 607.21 10.00 合计 3,098,745.31 155,240.87 2． 本期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,824,044.38 元。 3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 西安市双生钊元食品经销部 7,612,238.28 19.23 380,611.91 自流井区雅玲食品经营部 7,287,669.63 18.41 364,383.48 谢代才 5,801,012.94 14.65 290,050.65 永康市东城福盛达食品经营部 5,537,405.25 13.99 276,870.26 李华委 3,082,697.91 7.79 154,134.90 合计 29,321,024.01 74.07 1,466,051.20 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 142 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 286,739.00 100 123,243.90 42.98 163,495.10 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 286,739.00 100 123,243.90 42.98 163,495.10 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 363,459.00 100 76,932.95 21.17 286,526.05 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 363,459.00 100 76,932.95 21.17 286,526.05 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 600 30 5.00 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 143 1－2 年 45,539.00 4,553.90 10.00 2－3 年 8,200.00 2,460.00 30.00 3－4 年 232,400.00 116,200.00 50.00 合计 286,739.00 123,243.90 续： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 117,859.00 5,892.95 5.00 1－2 年 13,200.00 1,320.00 10.00 2－3 年 232,400.00 69,720.00 30.00 合计 363,459.00 76,932.95 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 46,310.95 元；本期无收回或转回的坏账准备。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金 240,000.00 260,000.00 押金 45,139.00 66,139.00 备用金 1,000.00 1,000.00 往来款 600.00 30,080.00 其他 6,240.00 合计 286,739.00 363,459.00 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 144 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 第一金租赁（成都）有限 公司 保证金 230,000.00 3-4 年 80.21 115,000.00 罗东 押金 34,539.00 1-2 年 12.05 3,453.90 自贡中通快递有限公司 保证金 10,000.00 1-2 年 3.49 1,000.00 聂敏 押金 9,600.00 2-4 年 3.35 3,360.00 王文清 备用金 1,000.00 1-2 年 0.35 100.00 合计 285,139.00 99.45 122,913.90 注释3． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 79,972,733.06 58,093,818.00 50,026,307.76 32,074,585.48 其他业务 46,216.07 3,802.29 2,564.10 2,388.00 十四、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 835,000.00 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 145 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -798.32 滞纳金、账 户测试收入 减：所得税影响额 125,130.25 15.00% 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 146 少数股东权益影响额（税后） 合计 709,071.43 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.31 0.20 0.20 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 13.44 0.19 0.19 四川牧天食品股份有限公司 二〇一八年四月二十五日 四川牧天食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 147 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 四川省自贡市自流井区荣边镇灵官殿社区 54 号(董事会秘书办公室)