839549_2019_永星股份_2019年年度报告_2020-04-27.txt

1 2019 年度报告 永星股份 NEEQ:839549 江苏永星化工股份有限公司 JIANGSU EVER GALAXY CHEMICAL CO.,LTD 永星 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 25 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 23 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 29 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、永星化工、永星股份 指 江苏永星化工股份有限公司 德为贸易 指 宿迁市德为贸易有限公司 新万林 指 南京新万林科技有限公司 永星药业 指 宿迁市永星药业有限公司 东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 兴华、会计师、注册会计师 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 江苏永星化工股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏永星化工股份有限公司董事会 监事会 指 江苏永星化工股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、财务总监、董事会秘书 公司章程、章程 指 公司现行有效之《江苏永星化工股份有限公司章程》 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张强、主管会计工作负责人张桂云及会计机构负责人（会计主管人员）张桂云保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 由于公司客户属商业机密,披露其名称会引起竞争对手的恶意竞争,对公司经营格局会产生负面影响,因 此经向全国中小企业股转系统申请并获批准,在公司 2019 年年度报告中豁免披露前五大客户和供应商的 名称。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户集中度较高的风险 2019 年公司对前五名客户的销售收入合计占当期营业收入的比 例为 85.92%，客户集中度较高。如果主要客户大幅减少其对公 司产品的采购量,而公司无法及时找到替代客户,那么公司的经 营业绩将会受到不利影响。 原材料价格波动风险 报告期内公司生产经营所用的主要原材料 9-芴酮、苯氧乙醇、 甲醇、苯酚等化学原料占生产成本的比重为 59.43%。当公司主 要原材料的供求状况发生变化或价格有异常波动时,若公司不能 及时调整销售价格,将会直接影响公司的生产成本和盈利水平, 对公司造成重大不利影响。因此,公司存在由于主要原材料价格 发生变动而导致的经营业绩波动的风险。 汇率波动风险 报告期内公司外销占比较高，2019 年公司以外币结算的销售收 入为 11824.62 万元，目前我国人民币实行有管理的浮动汇率制 度,汇率的波动将直接影响到公司出口产品的销售定价,从而影 响到产品竞争力,给公司经营带来一定风险。随着公司对外资客 5 户业务规模的增长,人民币对外币的汇率波动具有不确定性,将 有可能给公司带来较大金额的汇兑损失。 出口国家或地区政治、经济环境变动风 险 公司产品主要出口地为日本、韩国、中国台湾等经济发达国家 或地区,由于近几年全球宏观经济波动频繁,国际贸易保护主义 加剧,若上述国家和地区制定相关恶意贸易壁垒等对华不利政 策,将对公司出口业务造成较大影响。 税收优惠政策变化的风险 报告期内公司产品出口比例较大。2019 年公司的应退税额合计 占净利润的比例为 33.11%。出口产业一直受国家鼓励发展,基于 国内宏观经济增速放缓的大背景下,扩大出口仍将是拉动我国经 济增长的重要驱动力,预计在未来几年内,公司将可以持续享受 “出口退税”政策。但如果未来国家调整相应退税政策,公司产品 对应的退税率降低将对公司利润的产生较大的负面影响。 实际控制人不当控制的风险 目前公司实际控制人为张强、王玉夫妻,其中张强持有本公司 64.9407%的股份,且担任公司的董事长、总经理;王玉持有公司 10.0353%的股份,且担任公司的董事。实际控制人能对公司的发 展战略、人事安排、生产经营、财务管理等决策实施较强的控 制。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、 运作不够规范,可能会导致实际控制人不当控制及公司治理的风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏永星化工股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGSU EVER GALAXY CHEMICAL CO.,LTD 证券简称 永星股份 证券代码 839549 法定代表人 张强 办公地址 宿迁市生态科技化工园区扬子路六号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张桂云 职务 财务总监、董事会秘书 电话 0527-81083685 传真 0527-84450055 电子邮箱 1413743213@ 公司网址 联系地址及邮政编码 宿迁市生态科技化工园区扬子路六号 223800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 3 月 23 日 挂牌时间 2016 年 11 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 化学原料和化学制品制造业(C26) 主要产品与服务项目 光电新材料单体研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 31,190,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张强 实际控制人及其一致行动人 张强、王玉 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91321311552486328Q 否 注册地址 宿迁市生态科技化工园区扬子路 六号 否 注册资本 31,190,000 否 五、 中介机构 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 B 座 12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 狄香雨、谭建国 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 125,087,287.29 76,353,871.98 63.83% 毛利率% 42.06% 31.01% - 归属于挂牌公司股东的净利润 30,798,147.84 10,784,239.65 185.58% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 30,832,734.52 10,617,605.49 190.39% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 35.06% 15.95% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 35.10% 15.72% - 基本每股收益 0.99 0.35 182.86% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 115,704,136.70 86,790,859.89 33.31% 负债总计 13,014,933.26 13,778,153.69 -5.54% 归属于挂牌公司股东的净资产 102,689,203.44 73,012,706.20 40.65% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.29 2.34 40.60% 资产负债率%（母公司） 13.80% 18.89% - 资产负债率%（合并） 11.25% 15.88% - 流动比率 5.67 2.97 - 利息保障倍数 0 0 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 28,051,141.64 7,242,966.33 287.29% 应收账款周转率 33.74 21.97 - 存货周转率 2.72 2.68 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 33.31% 15.85% - 营业收入增长率% 63.83% 49.61% - 净利润增长率% 185.58% 523.18% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 31,190,000 31,190,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -406,388.05 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 365,697.84 非经常性损益合计 -40,690.21 所得税影响数 -6,103.53 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -34,586.68 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 10 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 3,971,486.76 2,631,296.34 应收账款 3,971,486.76 2,631,293.34 应付票据及应付账款 10,318,136.00 7,124,392.07 应付账款 10,318,136.00 7,124,392.07 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 （一）盈利模式 公司专注于双酚类和环氧树脂类光电新材料单体的研发、生产和销售。公司自成立以来，一直通过 紧贴市场发展趋势并与客户保持紧密联系，收集并分析客户需求信息，通过按客户个性化需求研发及生 产产品赢得供货合同。依托公司灵敏的市场嗅觉和快速反应能力以及高标准的生产工艺，公司的产品以 较佳的品质和稳定的质量赢得客户的信赖。公司的销售团队与主要客户紧密联系，把握客户的需求及产 品技术参数，公司通过为电子化工材料制造商提供符合技术要求、质量可靠的光电新材料单体并提供售 后服务实现营业收入并赚取利润。 报告期内，公司产品的销售毛利率一直稳定在 35%-45%的区间；影响公司产品毛利率的主要因素包 括产品销售价格、原材料价格的波动及汇率波动。公司将通过加强与供应商的合作关系，降低原材料成 本波动对公司的不利影响。公司将持续针对生产流程工艺进行研究实验，适时进行技术改造，通过优化 生产流程，提升物料利用效率并降低能耗，降低公司生产成本。另一方面，公司将适时针对外汇波动采 取风险管理手段，降低汇率风险。 （二）销售模式 公司通过为客户提供定制化产品研发与生产获得客户订单。公司的销售部负责业务承揽；销售人员 通过公司的营销网络收集市场信息并拓展客户群体，通过与老客户保持紧密联系了解客户需求。销售部 门将客户需求反映到研发部后，研发部针对客户需求进行产品的研发并协同生产部进行产品试生产，产 品样品通过公司质检部门的检验后将送客户检验，客户通过后则由销售部人员代表公司与客户针对订货 量、货物交付日期、货物交付方式及付款方式等条款进行商谈并确认客户订单。 公司依靠自身在业内多年的研发、生产管理经验，并通过品质较佳、质量稳定的产品赢得客户的信 赖；销售人员与客户建立起紧密合作关系并为客户提供售后服务，有利于公司及时获取客户需求信息及 产品技术要求，为公司与客户进一步接触并赢得供货合同提供先机。 （三）采购模式 公司属于精细化学品产业中的电子化学品制造业，主要对外采购生产所需的设备和包括传统基础化 学品在内的原材料、辅料等。设备采购主要为满足公司生产线运作及研发运营的需求，原材料的采购主 要为了满足公司产品生产的需求。设备的采购主要按照公司生产工艺的定制化要求通过向不同厂商询价 并通过专项采购进行引进，部分设备由于采用公司专利进行设计，公司研发部门将参与设备的订购。 公司用于生产的主要材料包括 9-芴酮、甲苯、甲醇、苯酚等基础化学品，根据用量的不同，公司的 原材料主要通过集中采购及零星采购等方式进行采购。 1、集中采购：为了控制生产材料采购成本并保证材料质量，公司对需求量较大的通用材料或者金 额较大的各项材料，由公司采购部根据公司的生产计划及材料需求预测进行集中采购并实行动态库存监 控。公司建立了合格供应商清单，对供货商建立了材料采购数据库，针对原材料采购需求，通过询价、 比价等方式确定供应商并对到货材料进行验收入库。公司主要原材料多为基础化工产品，产品的市场供 应充分，供应商数量众多，能够满足公司生产经营需求，不存在供应渠道受限的风险。 12 2、零星采购：对于小额零星材料或辅料，由公司采购部授权生产管理人员按照生产需要进行采购。 生产管理人员结合询价结果、生产需要确定采购产品价格及数量，采购完成后由生产管理人员到财务部 进行报销。 （四）生产管理模式 公司接受客户订单后，由生产部编制生产计划并对生产人员进行调配，生产部同时根据生产计划协 调采购部对生产原料进行采购。生产部根据产品数量、交货时点等要求对生产线运营及生产工人上岗时 间表进行编排并落实考勤，监督生产操作。设备部根据产品性能和要求在预生产阶段对设备进行调试， 并在生产过程中对投料和反应等生产过程进行监控与指导。公司在生产过程中严格执行质量管理体系的 相关规定，并按照安全生产及环境保护方面的要求执行生产程序。产成品经质检部进行检验后入库，残 次品由质检部进行专门处理。 （五）售后服务模式 产品通过物流运输交付客户后由客户进行验收，公司的质检部后续与客户联系收集客户关于产品质 量的反馈意见。质检部同时对产品质量事故、客户质量投诉等问题进行处理并将相关情况反馈到公司的 研发部及生产部等相关部门。良好的售后服务是公司与客户建立长期合作的关键，售后信息的收集有利 于公司与客户保持紧密联系，更好地把握客户需求。 报告期内，公司主营业务构成得到改善，原有的渠道销售保持稳健增长，产品和技术创新潜能逐渐 得到释放。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、公司财务状况 报告期内，公司资产总额为 115,704,136.70 元,较上年年末增加了 33.31%；负债总额为 13,014,933.26 元，较上年年末减少了 5.54%；资产负债率为 11.25%。净资产总额为 102,689,203.44 元， 较上年年末增加了 40.65%。 2、经营状况 报告期内，公司实现营业收入 125,087,287.29 元，较去年同期上升 63.83%。主要原因如是国内外 客户对公司的产品需求量增加，导致销售收入增加。 13 3、现金流量 （1）经营活动产生的现金流量净额 报告期内，公司经营活动现金流量净额为元 28,051,141.64 元，比上年同期增加了 287.29%，主要 原因为 2019 年销售额增加，导致收到的现金较多。 （2）投资活动产生的现金流量净额 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-20,278,437.26 元,比上年同期增加了 1,106.56%， 主要是公司将暂时闲置资金购买结构性存款，增加收益。 （3）筹资活动产生的现金流量净额 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-2,276,870.00 元，比上年同期增加了 2,680.06%， 主要原因为公司在 2019 年进行了股利分配。 报告期内，公司继续享受国家高新技术企业税收优惠政策。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 18,379,657.46 15.89% 12,771,356.42 14.72% 43.91% 应收票据 - - - - - 应收账款 3,072,656.83 2.66% 3,971,486.76 4.58% -22.63% 存货 32,866,806.85 28.41% 20,437,637.28 23.55% 60.82% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 36,814,829.32 31.82% 35,815,373.90 41.27% 2.79% 在建工程 - - 4,542,962.84 5.23% -100% 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 公司 2019 年末货币资金较上年末增加了 43.91%，主要原因：2019 年销售额增加，导致收到的现金较多。 2、存货 公司 2019 年末存货较上年末增加了 60.82%，主要原因为 2019 年年末发货较多，客户均在下一年一季度 回款。 3、在建工程 公司 2019 年末在建工程较上年末减少了 100%，主要原因为公司建设的丙类仓库和污水池已在 2019 年完 工。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 14 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 125,087,287.29 - 76,353,871.98 - 63.83% 营业成本 72,479,676.85 57.94% 52,678,236.49 68.99% 37.59% 毛利率 42.06% - 31.01% - - 销售费用 3,091,913.30 2.47% 2,916,455.08 3.82% 6.02% 管理费用 6,771,509.60 5.41% 3,714,757.97 4.87% 82.29% 研发费用 5,658,519.84 4.52% 3,816,478.59 5% 48.27% 财务费用 -242,555.97 -0.19% -248,697.61 -0.33% -2.47% 信用减值损失 -2,693.16 - - - 资产减值损失 - - -220,536.34 - - 其他收益 247,997.84 0.20% 400,000.00 0.52% -38.00% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 35,985,363.52 28.77% 12,439,505.81 15.77% 189.28% 营业外收入 117,700.00 0.09% 108,533.79 0.14% 8.45% 营业外支出 406,388.05 0.32% 312,493.60 0.41% 30.05% 净利润 30,798,147.84 24.62% 10,784,239.65 14.12% 185.58% 项目重大变动原因： 项目重大变动原因： 1、 营业收入较上期增加了 63.83%，主要原因为国内外客户对产品的需求量增加，导致销售收入增加。 2、 营业成本较上期增加了 37.59%，主要原因为用工成本上升。 3、管理费用较上期增加了 82.29%，主要原因为管理人员薪酬、安全生产费用和检修期间的停工损失增 加所致。 4、研发费用较上期增加了 48.27%，主要原因为 2019 年公司加大了研发力度所致。 5、其他收益较上期减少了 38%，主要由于 2018 年收到市级产业发展引导资金等政府补贴 40 万元，2019 年无此补贴项目。 6、营业利润较上期增加了 189.28%，主要由于新产品毛利较高，导致营业利润增加。 7、营业外支出较上期增加 30.05%，主要由于拆除老仓库报废损失所致。 8、净利润较上期增加 185.58%，主要由于国外客户对产品的需求量增加，导致销售收入增加；新产品毛 利较高 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 15 主营业务收入 125,087,287.29 76,353,871.98 63.83% 其他业务收入 - 0.00 - 主营业务成本 72,479,676.85 52,678,236.49 37.59% 其他业务成本 - 0.00 - 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 双酚类光电材 料单体 118,640,353.03 94.85% 72,083,453.05 94.41% 64.59% 环氧树脂光电 材料单体 6,446,934.26 5.15% 4,270,418.93 5.59% 50.97% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 出口 118,246,152.94 94.53% 73,452,899.33 96.20% 60.98% 内销 6,841,134.35 5.47% 2,900,972.65 3.80% 135.82% 合计 125,087,287.29 100% 76,353,871.98 100% - 收入构成变动的原因： 出口收入较上期增加了 60.98%，内销收入较上期增加了 135.82%，主要原因为国内外客户对产品的需 求量增加，导致销售收入增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 客户一 49,046,549.46 39.21% 否 2 客户二 34,243,129.25 27.38% 否 3 客户三 11,824,829.49 9.45% 否 4 客户四 7,179,215.11 5.74% 否 5 客户五 5,178,421.26 4.14% 否 合计 107,472,144.57 85.92% - 16 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 供应商一 25,364,098.98 32.37% 否 2 范县国丰精细化工有限公司 11,722,750.00 14.96% 否 3 河北中化滏恒股份有限公司 6,319,000.00 8.06% 否 4 亿利洁能科技(宿迁)有限公司 3,004,061.80 3.83% 否 5 光大环保（宿迁）固废处置有限公司 1,930,062.00 2.46% 否 合计 48,339,972.78 61.68% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 28,051,141.64 7,242,966.33 287.29% 投资活动产生的现金流量净额 -20,278,437.26 -1,680,676.67 1,106.56% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,276,870.00 -81,900.00 2,680.06% 现金流量分析： （1）活动产生的现金流量净额 报告期内，公司经营活动现金流量净额为元 28,051,141.64 元，比上年同期增加了 287.29%，主要原因 为 2019 年销售额增加，导致收到的现金较多。 （2）投资活动产生的现金流量净额 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-20,278,437.56 元,比上年同期增加了 1,106.56%，主 要是公司将暂时闲置资金购买结构性存款，增加收益。 （3）筹资活动产生的现金流量净额 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-2,276,870.00 元，比上年同期增加了,2,680.06%，主 要原因为公司在 2019 年进行了股利分配。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司共拥有 2 家全资子公司：宿迁市德为贸易有限公司与南京新万林科技有限公司， 无其他控股子公司及参股公司。 宿迁市德为贸易有限公司情况如下：统一社会信用代码：91321391398280590L，经营范围：合成材 料销售。永星股份于 2016 年 3 月 24 日完成对德为贸易的同一控制下收购，收购后德为贸易为永星股份 的全资子公司，主营业务为化工贸易。 南京新万林科技有限公司情况如下：统一 社会信用代码 913201130880307809，经营范围：精细化工品 （非危险品）技术研发、技术服务、技术转让、技术咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动），永星股份于 2016 年 3 月 9 日完成对新万林的同一控制下收购，收购后新万林成为 17 永星股份的全资子公司，主营业务为精细化学品的技术研发。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入》的通知（财会〔2017〕22 号），通知要求其他境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行。本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行上述 会计准则，并依据上述会计准则的规定对相关会计政策进行变更。 （2）财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了关于印发修订《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》 的通知（财会【2019】8 号）, 本公司自该准则实施之日起执行上述会计准则，并依据上述会计准则的 规定对相关会计政策进行变更。 （3）财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了关于印发修订《企业会计准则第 12 号——债务重组》的通知 （财会【2019】9 号）, 本公司自该准则实施之日起执行上述会计准则，并依据上述会计准则的规定对 相关会计政策进行变更。 （4）财政部于 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财 会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订, 本公司 2019 年度合并财务报表及以后期间 的合并财务报表适用该修订后的格式。 上述新准则实施预计不会对公司财务报告产生重大影响，公司根据以上要求编制财务报表。 三、 持续经营评价 公司以自身情况与《中国注册会计师审计准则 1324 号-持续经营》中可能导致对持续经营假设产生 重大疑虑的事项进行了逐条比对评估，认为：在财务方面，公司不存在无法偿还的到期账务、过度依赖 短期借款筹资、大额逾期未缴税金、经营性亏损较大及大股东占用资金的情形；在经营方面，公司不存 在关键管理人员离职且无人替代、主导产品不符合国家产业政策、失去主要市场、人力资源短缺的情形。 此外，公司也不存在违反法律规定、异常原因停工停产、经营期限即将到期且无意继续经营的情形。 公司组建了专业的研发、生产、销售和管理团队，拥有较为突出的商业模式、营销渠道、客户资源及生 产能力等优势，已经得到验证，自身不存在影响未来持续经营的事项，具有良好的持续经营及业绩成长 能力。 18 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、客户集中度较高的风险 2019 年公司对前五名客户的销售收入合计占当期营业收入的比例为 85.92%，客户集中度高。其中 对第一大客户的销售收入占当期营业收入的比例为 39.21%，存在一定的依赖性。如果公司与主要客户的 合作出现问题，或者公司主要客户的生产经营发生波动，有可能给公司的经营带来风险。 应对措施：公司一方面积极关注客户新的产品需求，充分发挥公司质优价廉的优势，与现有国内外 大客户保持长期良好的合作关系；另一方面积极研发业内较为前沿的新产品，开拓新客户。 2、原材料价格波动风险 报告期内公司生产经营所用的主要原材料为 9-芴酮、苯氧乙醇、甲醇、苯酚等化学原料占生产成本 的比重为 59.43%。当公司主要原材料的供求状况发生变化或价格有异常波动时，若公司不能及时调整销 售价格，将会直接影响公司的生产成本和盈利水平，对公司造成重大不利影响。因此，公司存在由于主 要原材料价格发生变动而导致的经营业绩波动的风险。 应对措施：公司一方面通过及时了解相关主要原材料价格波动行情，采取提前采购或签订长期锁价 合同等措施规避原材料波动风险；另一方面在原材料价格波动较大时及时调整相应产品的销售价格，最 大程度降低原材料价格变动对公司业绩的负面影响。 3、汇率波动风险 报告期内公司外销占比较高，2019 年公司以外币结算的销售收入为 11824.62 万元，目前我国人民币 实行有管理的浮动汇率制度，汇率的波动将直接影响到公司出口产品的销售定价，从而影响到产品竞争 力，给公司经营带来一定风险。随着公司对外资客户业务规模的增长，人民币对外币的汇率波动具有不 确定性，将有可能给公司带来较大金额的汇兑损失。 应对措施：公司将积极学习并利用贸易融资进行汇率风险管理，并争取进一步缩短收款期，从而有 效降低因汇率波动风险而导致公司未来持续的汇兑损失。 4、出口国家或地区政治、经济环境变动风险 公司产品主要出口地为日本、韩国、台湾等经济发达国家或地区，其政治经济相对较为稳定，对公 司经营不存在重大影响。但由于近几年全球宏观经济波动频繁，国际贸易保护主义加剧，若上述国家和 地区制定相关恶意贸易壁垒等对华不利政策，将对公司出口业务造成较大影响。 应对措施：公司加大其他国家或地区的市场开拓力度，避免对单一国家或地区的销售占比过大情况 出现，从而应对地缘政治或经济环境变动风险。 5、税收优惠政策变化的风险 报告期内公司产品出口比例较大，2019 年公司的应退税额合计占净利润的比例分别为 33.11%，占 比较高。出口产业一直受国家鼓励发展，基于国内宏观经济增速放缓的大背景下，扩大出口仍将是拉动 我国经济增长的重要驱动力，预计在未来几年内，公司将可以持续享受“出口退税”政策。但如果未来 国家调整相应退税政策，公司产品对应的退税率降低将对公司利润的产生较大的负面影响。 应对措施：合理控制支出，努力开拓市场，增加公司新的目标客户，增加销售规模，提高盈利能力。 19 6、实际控制人不当控制的风险 目前公司实际控制人为张强、王玉夫妻,其中张强持有本公司 64.9407%的股份,且担任公司的董事长、 总经理;王玉持有公司 10.0353%的股份,且担任公司的董事。实际控制人能对公司的发展战略、人事安排、 生产经营、财务管理等决策实施较强的控制。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、 运作不够规范,可能会导致实际控制人不当控制及公司治理的风险。 应对措施：为降低实际控制人不当控制的风险，股份公司已建立了法人治理结构，健全了各项规章制度， 完善了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但由于股份公司成立时间尚短，公司将通过加强董事、监 事、高级管理人员的公司治理规范培训，提高管理层的公司治理规范意识，规范“三会”运作等方式， 增强实际控制人和管理层的诚信和规范经营意识，督促实际控制人遵照相关法规规范经营公司，忠实履 行职责。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承 诺 结 束 日 期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2017 年 7 月 26 日 挂牌 同业竞争承诺 《避免同业竞争 承诺函》 正在履行中 实际控制人 挂牌 其他承诺（减少及避免关 《关于减少及避 正在履行中 21 或控股股东 联交易的承诺函） 免关联交易交易 额的承诺函》 董监高 挂牌 资金占用承诺 《关于避免占用 公司资金的承诺 函》 正在履行中 承诺事项详细情况： （1）公司控股股东、实际控制人均出具了避免同业竞争的承诺； （2）公司实际控制人出具了《关于减少及避免关联交易的承诺函》； （3）公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具了《关于避免 占用公司资金的承诺函》； 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,502,500 8.02% 200,000 2,702,500 8.66% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 180,000 180,000 0.58% 董事、监事、高管 87,500 0.28% 180,000 267,500 0.86% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 28,687,500 91.98% -200,000 28,487,500 91.36% 其中：控股股东、实际控制 人 23,205,000 74.40% - 23,205,000 74.40% 董事、监事、高管 28,322,500 90.81% -200,000 28,122,500 90.17% 核心员工 总股本 31,190,000 - 0.00 31,190,000 - 普通股股东人数 32 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张强 20,075,000 180,000 20,255,000 64.9407% 20,075,000 180,000 2 张彬 4,295,000 - 4,295,000 13.7704% 4,295,000 - 3 王玉 3,130,000 - 3,130,000 10.0353% 3,130,000 - 4 卢娜 500,000 - 500,000 1.6031% - 500,000 5 胡学慧 350,000 - 350,000 1.1222% 262,500 87,500 6 李秀平 300,000 - 300,000 0.9618% - 300,000 7 张金东 250,000 - 250,000 0.8015% - 250,000 8 叶燕萍 250,000 - 250,000 0.8015% - 250,000 9 赵金龙 200,000 - 200,000 0.6412% 200,000 - 10 张启奎 200,000 - 200,000 0.6412% - 200,000 合计 29,550,000 180,000 29,730,000 95.3189% 27,962,500 1,767,500 普通股前十名股东间相互关系说明：普通股前十名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：张强与 王玉为夫妻关系，张强与张彬为兄弟关系。除此之外，前十名股东之间不存在其他关联关系。 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 张强为公司的控股股东。认定依据为：张强持有公司 64.9407%的股份，持股比例超过 50%。张强先 生，1971 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1994 年 9 月至 1999 年 6 月任职于南京市 化工进出口公司，担任业务员；1999 年 6 月至 2005 年 5 月为自由职业；2005 年 5 月至今任职于永星药 业，担任执行董事；2010 年 5 月至 2016 年 5 月任职于永星有限，担任总经理；2016 年 5 月起任永星股 份董事长兼总经理至今。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 张强、王玉为公司的共同控制人。 王玉女士，1974 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1997 年 9 月至 2004 年 11 月 任职于南京商厦股份有限公司，担任党委工作部干事；2004 年 11 月至 2010 年 8 月为自由职业；2010 年 8 月至 2016 年 3 月任职于永星化工，担任执行董事；2016 年 3 月至 2016 年 4 月为自由职业；2016 年 5 月起任永星股份董事至今。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 6 月 5 日 0.73 - - 合计 0.73 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 0.60 - - 公司本次权益分派预案如下：公司目前总股本为 31,190,000 股，拟以权益分派实施时股权登记日应分 配股数为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金股利 0.60 元（含税），本次权益分派共预计 派发现金红利 1,871,400 元，如股权登记日应分配股数与目前预计不一致的，公司将采用分派总额不变 原则对本次权益分派方案进行调增，后续将发布公告说明调整后的分派比例，实际分派结果以中国证券 登记结算有限公司核算的结果为准。 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 张强 董事长兼总经理 男 1971 年 6 月 本科 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 20 日 是 王玉 董事 女 1974 年 12 月 本科 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 20 日 是 张彬 董事 男 1974 年 11 月 专科 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 20 日 是 赵金龙 董事 男 1985 年 8 月 本科 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 20 日 是 胡学慧 董事 女 1969 年 8 月 本科 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 20 日 否 施娟 监事会主席 女 1975 年 2 月 高中 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 20 日 是 孙昊 监事 男 1976 年 8 月 本科 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 20 日 是 袁从笑 监事 男 1968 年 3 月 中专 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 20 日 是 张桂云 财务总监兼董事会 秘书 女 1981 年 1 月 本科 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 20 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 张强与王玉为夫妻关系，张强与张彬为兄弟关系。除此之外，董事、监事和高级管理人员之间不存在其 他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张强 董事长 20,075,000 180,000 20,255,000 64.9407% - 王玉 董事 3,130,000 - 3,130,000 10.0353% - 张彬 董事 4,295,000 - 4,295,000 13.7704% - 26 胡学慧 董事 350,000 - 350,000 1.1222% - 赵金龙 董事 200,000 - 200,000 0.8015% - 施娟 监事会主席 100,000 - 100,000 0.3206% - 孙昊 监事 200,000 - 200,000 0.8015% - 袁从笑 监事 - - - - - 张桂云 财务总监兼董 秘 60,000 - 60,000 0.19% - 合计 - 28,410,000 180,000 28,590,000 91.9822% 0.00 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 11 财务人员 4 4 生产人员 117 148 技术人员 31 32 销售人员 4 4 员工总计 167 199 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 9 8 专科 35 38 专科以下 121 151 员工总计 167 199 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 27 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立了股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成 的公司治理结构。报告期内，公司修订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理办 法》、《监事会议事规则》等制度，完善法人治理结构，建立健全有效的内控管理体系。公司董事会由 5 名董事组成，董事会对股东大会负责。公司监事会由 3 名监事组成，监事会对股东大会负责。报告期内， 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行。公司治理能够按照相关制度执行。股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法 律、法规的要求。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够 切实履行应尽的职责和义务 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司能够按照《公司法》、《公司章程》及相关治理制度执行。三会的召开程序、表决程序及 决议内容均符合相关法律法规及《公司章程》的规定及要求。公司董事、监事符合相关法律法规所规定的任 职资格并能够按照要求参加会议，对相关议案进行审议。公司按照投资者关系管理制度相关规定，注重保护 股东的知情权、表决权、参与权等权益，并通过及时、准确、完整的信息披露与交流加强公司与中小股东之 间的沟通，以保护投资者权益。 报告期内，公司董事会、监事会决议及股东大会通知、决议均按照相关规定履行了披露义务。因此，公司目 前的治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等权利，能够确保所有股东尤其是中小股东充分行使其股 东权利。 28 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况、 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、第一届董事会第十一次会议决议：通过了 《关于<公司 2018 年度董事会工作报告>的议 案》、《关于<公司 2018 年度总经理工作报告> 的议案》、《关于<2018 年年度报告及其摘要>的 议案》、《关于<2018 年度财务决算报告>的议 案》、《关于<2019 年度财务预算报告>的议案》、 《关于 2018 年利润分配方案的议案》、 《关于提 请召开 2018 年年度股东大会的议案》2、第一 届董事会第十二次会议决议：通过了《关于公 司董事会换届暨选举第二届董事会董事的议 案》、 《关于提请召开 2019 年第一次临时股东大 会的议案》3、第二届董事会第一次会议决议： 通过了《关于选举公司第二届董事会董事长的 议案》、《关于聘任公司总经理议案》、《关于聘 任公司财务总监议案》、《关于聘任公司董事会 秘书议案》4、第二届董事会第二次会议决议： 通过了《关于江苏永星化工股份有限公司 2019 年半年度报告的议案》、《关于会计政策变更的 议案》 监事会 4 1、第一届监事会第八次会议决议：通过了《关 于<公司 2018 年度监事会工作报告>的议案》、 《关于<公司 2018 年年度报告及其摘要>的议 案》、《关于<2018 年度财务决算报告>的议案》、 《关于<2019 年度财务预算报告>的议案》、《关 于 2018 年利润分配方案的议案 2、第一届监事 会第九次会议决议：通过了《关于<公司监事会 换届暨选举第二届监事会非职工代表监事>的 议案》3、第二届监事会第一次会议决议：通过 了《关于选举公司第二届监事会主席议案》4、 第二届监事会第二次会议决议：通过了《关于 江苏永星化工股份有限公司 2019 年半年度报 告的议案》 股东大会 2 1、2018 年年度股东大会会议决议：通过了《关 于公司 2018 年度董事会工作报告的议案》、 《关 29 于公司 2018 年度监事会工作报告的议案》、 《关 于 2018 年年度报告及其摘要的议案》、《关于 2018 年度财务决算报告的议案》、《关于 2019 年度财务预算报告的议案》、 《关于 2018 年利润 分配方案的议案》2、2019 年第一次临时股东 大会决议：通过了《关于公司董事会换届暨选 举第二届董事会董事的议案》、《关于公司监事 会换届暨选举第二届监事会非职工代表监事的 议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会的召集、召开、表决程序均符合法律法规的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立性 公司主营业务为光电新材料单体的研发、生产和销售，公司营业执照显示的经营范围为：光电新材 料单体生产、销售、生产技术开发及转让，自营和代理各类商品和技术的进出口业务（但国家限定公司 经营或禁止进出口的商品和技术除外）。公司具有与主营业务相匹配的完整的业务流程，并根据业务开 展需要设置了组织架构和部门职责，具有独立的研发、生产和销售能力。公司在业务上已与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业业务完全分开、相互独立。 （二）资产独立性 公司是由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。截 至报告期末，公司未以资产、信用为股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度 转借给公司股东及其他关联方。公司资产独立完整、产权明晰，公司对所有资产拥有完全的控制支配权， 不存在公司资产、资金或其他资源被公司股东及其他关联方占用而损害公司利益的情形。 （三）人员独立性 公司的董事、监事和高级管理人员均按照法定程序产生，不存在股东超越董事会和股东大会任免公 司人事的情况；公司的总经理、副总经理、财务总监及董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事之外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业领薪，公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司的劳动、 人事及工资管理完全独立。公司独立聘用员工，按照法律的规定与所聘员工签订劳动合同，并独立发放 员工工资。 （四）财务独立性 公司设有独立的财务部门，配置有专职的财务人员，建立了独立的财务核算体系，制定了规范的财 务管理制度及相关内部控制制度。公司的财务人员专职在公司任职，并领取薪酬。 公司经中国人民银行宿迁市中心支行核准，在江苏银行股份有限公司宿迁分行开设了独立的银行账 户，不存在与其股东或实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司现持有宿迁市工商行 30 政管理局核发的三证合一后的《营业执照》，统一社会信用代码为 91321311552486328Q，依法独立进行 纳税申报和履行纳税义务。 （五）机构独立性 公司具有健全独立的法人治理结构，依法定程序建立和健全了股东大会、董事会、监事会等内部经 营管理机构，并依法制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度。相 关机构和人员能够依法履行职责。 公司具有健全的组织机构和内部经营管理机构，其机构设置的程序合法，其履行职能不受控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业的干预，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的各职能部门之 间不存在上下级隶属关系。 公司的生产经营和办公场所独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在混合经营、合署 办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司组织架构清晰，拥有机构设置自主权，公司的内部职能部门系根据自身的经营需要设立，并按照各 自的规章制度行使各自的职能，在公司运营的实际操作中不断改进、不断完善。 1、公司治理体系 报告期内，公司能够按照公司《公司章程》、《股东会议事准则》、《董事会议事准则》、《监事会议事准则》、《总 经理工作规则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易决策制度》、《对外担保决策制度》、《重大投资管理制度》、 《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《财务管理制度》、《资金管理办法》等系列规章制度，建立 健全公司治理结构，完善公司内部控制体系。目前公司已建立了由股东大会、董事会、监事会、总经理等高 级管理人员组成的比较科学规范的法人治理结构。公司仍将进一步建立健全法人治理结构和完善的现代化企 业管理制度，以促进企业平稳发展。 2、财务管理体系 报告期内，公司建立了独立的会计核算体系，并严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的引 导下，做到依法管理、有序工作、严格管理，并不断完善公司财务管理体系。 3、内控管理体系 报告期内，公司紧紧围绕企业内部控制，在有效分析市场风险、政策导向、经营风险、法律风险的前提下， 采取事前防范、事中控制、事后改进等措施，不断加强企业内部管理，从企业规范角度持续完善内控管理体 系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司的董事、监事、高级管理人员忠 实、勤勉尽职地履行职责，保证真实、准确、完整、及时、公平的披露信息。 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2020]第 23-00285 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 狄香雨、谭建国 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告 大信审字[2020]第 23-00285 号 江苏永星化工股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏永星化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 32 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 33 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：狄香雨 中 国 · 北 京 中国注册会计师：谭建国 二○二○年四月二十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五（一） 18,379,657.46 12,771,356.42 结算备付金 34 拆出资金 交易性金融资产 五（二） 15,000,000 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（三） 3,072,656.83 3,971,486.76 应收款项融资 预付款项 五（四） 2,356,004.14 617,149.16 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（五） 2,069,399.02 2,937,767.30 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（六） 32,866,806.85 20,437,637.28 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（七） 36,498.81 215,763.94 流动资产合计 73,781,023.11 40,951,160.86 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（八） 36,814,829.32 35,815,373.90 在建工程 五（九） - 4,542,962.84 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（十） 3,683,455.89 3,785,317.26 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十一） 658,370.56 递延所得税资产 五（十二） 54,257.82 53,988.84 35 其他非流动资产 五（十三） 712,200.00 1,642,056.19 非流动资产合计 41,923,113.59 45,839,699.03 资产总计 115,704,136.70 86,790,859.89 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十四） 7,237,374.59 10,318,136.00 预收款项 五（十五） 519,620.25 192,764.96 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十六） 3,403,064.63 1,176,970.06 应交税费 五（十七） 1,710,510.63 263,906.72 其他应付款 五（十八） 144,363.16 1,826,375.95 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,014,933.26 13,778,153.69 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 36 非流动负债合计 负债合计 13,014,933.26 13,778,153.69 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十九） 31,190,000 31,190,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十） 24,232,505.25 24,232,505.25 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五（二十一） 1,155,219.40 盈余公积 五（二十二） 4,908,725.76 1,821,804.06 一般风险准备 未分配利润 五（二十三） 41,202,753.03 15,768,396.89 归属于母公司所有者权益合计 102,689,203.44 73,012,706.20 少数股东权益 所有者权益合计 102,689,203.44 73,012,706.20 负债和所有者权益总计 115,704,136.70 86,790,859.89 法定代表人：张强主管会计工作负责人：张桂云会计机构负责人：张桂云 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 18,281,787.90 12,745,110.58 交易性金融资产 15,000,000 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十一（一） 3,072,656.83 3,971,486.76 应收款项融资 预付款项 2,335,032.74 617,149.16 其他应收款 十一（二） 4,259,624.75 4,931,080.92 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 32,866,806.85 20,437,637.28 合同资产 持有待售资产 37 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 36,498.81 215,763.94 流动资产合计 75,852,407.88 42,918,228.64 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十一（三） 4,152,876.13 4,152,876.13 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 34,828,238.36 33,697,533.22 在建工程 4,542,962.84 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 3,683,455.89 3,785,317.26 开发支出 商誉 长期待摊费用 658,370.56 递延所得税资产 54,257.82 53,988.84 其他非流动资产 712,200.00 1,642,056.19 非流动资产合计 44,089,398.76 47,874,734.48 资产总计 119,941,806.64 90,792,963.12 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,237,374.59 10,318,110.00 预收款项 519,620.25 192,764.96 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,403,064.63 1,176,970.06 应交税费 1,707,608.87 154,974.71 其他应付款 3,686,026.07 5,309,597.57 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 38 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 16,553,694.41 17,152,417.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 16,553,694.41 17,152,417.30 所有者权益： 股本 31,190,000 31,190,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 24,232,505.25 24,232,505.25 减：库存股 其他综合收益 专项储备 1,155,219.40 盈余公积 4,908,725.76 1,821,804.06 一般风险准备 未分配利润 41,901,661.82 16,396,236.51 所有者权益合计 103,388,112.23 73,640,545.82 负债和所有者权益合计 119,941,806.64 90,792,963.12 法定代表人：张强主管会计工作负责人：张桂云会计机构负责人：张桂云 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 其中：营业收入 五（二十四） 125,087,287.29 76,353,871.98 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 39 二、营业总成本 89,349,921.61 64,314,366.17 其中：营业成本 五（二十四） 72,479,676.85 52,678,236.49 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十五） 1,588,164.83 1,216,599.31 销售费用 五（二十六） 3,091,913.30 2,916,455.08 管理费用 五（二十七） 6,771,509.60 3,714,757.97 研发费用 五（二十八） 5,658,519.84 3,816,478.59 财务费用 五）（二十九） -242,555.97 -248,697.61 其中：利息费用 利息收入 40,193.36 18,649.79 加：其他收益 五（三十） 247,997.84 400,000 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十一） -2,693.16 资产减值损失（损失以“-”号填列） -220,536.34 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 35,985,363.52 12,439,505.81 加：营业外收入 五（三十二） 117,700.00 108,533.79 减：营业外支出 五（三十三） 406,388.05 312,493.60 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 35,696,675.47 12,235,546.00 减：所得税费用 五（三十四） 4,898,527.63 1,451,306.35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,798,147.84 10,784,239.65 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 40 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） 30,798,147.84 10,784,239.65 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动 损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 30,798,147.84 10,784,239.65 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 30,798,147.84 10,784,239.65 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.99 0.35 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：张强主管会计工作负责人：张桂云会计机构负责人：张桂云 41 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十一（四） 125,087,287.29 76,353,871.98 减：营业成本 十一（四） 72,479,676.85 52,678,236.49 税金及附加 1,651,662.02 1,197,980.49 销售费用 3,091,913.30 2,916,455.08 管理费用 6,609,216.20 3,546,748.73 研发费用 5,658,519.84 3,816,478.59 财务费用 -242,853.19 -249,233.72 其中：利息费用 10,307.82 利息收入 40,064.58 18,649.79 加：其他收益 247,997.84 400,000 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,693.16 资产减值损失（损失以“-”号填列） -220,536.34 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 36,084,456.95 12,626,669.98 加：营业外收入 117,700.00 108,533.79 减：营业外支出 406,388.05 312,493.60 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 35,795,768.90 12,422,710.17 减：所得税费用 4,926,551.89 1,451,306.35 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 30,869,217.01 10,971,403.82 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 30,869,217.01 10,971,403.82 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 42 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 30,869,217.01 10,971,403.82 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.03 0.32 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：张强主管会计工作负责人：张桂云会计机构负责人：张桂云 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 127,309,285.39 76,170,304.51 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 3,674,524.32 958,872.89 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十 五） 2,220,972.88 1,001,966.90 经营活动现金流入小计 133,204,782.59 78,131,144.30 购买商品、接受劳务支付的现金 75,887,040.24 42,176,722.87 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 43 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,626,951.49 11,519,458.86 支付的各项税费 6,866,055.27 4,738,104.94 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十 五） 8,773,593.95 12,453,891.30 经营活动现金流出小计 105,153,640.95 70,888,177.97 经营活动产生的现金流量净额 28,051,141.64 7,242,966.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,278,437.26 1,680,676.67 投资支付的现金 15,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 20,278,437.26 1,680,676.67 投资活动产生的现金流量净额 -20,278,437.26 -1,680,676.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,276,870.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十 五） 81,900.00 筹资活动现金流出小计 2,276,870.00 81,900.00 筹资活动产生的现金流量净额 -2,276,870.00 -81,900.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 112,466.66 - 五、现金及现金等价物净增加额 5,608,301.04 5,480,389.66 加：期初现金及现金等价物余额 12,771,356.42 7,290,966.76 六、期末现金及现金等价物余额 18,379,657.46 12,771,356.42 44 法定代表人：张强主管会计工作负责人：张桂云会计机构负责人：张桂云 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 127,309,285.39 76,170,304.51 收到的税费返还 3,674,524.32 958,872.89 收到其他与经营活动有关的现金 2,220,844.10 987,660.61 经营活动现金流入小计 133,204,653.81 78,116,838.01 购买商品、接受劳务支付的现金 75,887,040.24 42,176,722.87 支付给职工以及为职工支付的现金 13,515,452.31 11,434,819.12 支付的各项税费 6,851,546.47 4,719,456.12 支付其他与经营活动有关的现金 8,971,096.87 12,460,573.63 经营活动现金流出小计 105,225,135.89 70,791,571.74 经营活动产生的现金流量净额 27,979,517.92 7,325,266.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 5,278,437.26 1,680,676.67 投资支付的现金 15,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 20,278,437.26 1,680,676.67 投资活动产生的现金流量净额 -20,278,437.26 -1,680,676.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,276,870.00 支付其他与筹资活动有关的现金 81,900.00 45 筹资活动现金流出小计 2,276,870.00 81,900.00 筹资活动产生的现金流量净额 -2,276,870.00 -81,900.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 112,466.66 - 五、现金及现金等价物净增加额 5,536,677.32 5,562,689.60 加：期初现金及现金等价物余额 12,745,110.58 7,182,420.98 六、期末现金及现金等价物余额 18,281,787.90 12,745,110.58 法定代表人：张强主管会计工作负责人：张桂云会计机构负责人：张桂云 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 31,190,000.00 24,232,505.25 1,821,804.06 15,768,396.89 73,012,706.20 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,190,000.00 24,232,505.25 1,155,219.40 1,821,804.06 15,768,396.89 73,012,706.20 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,086,921.70 25,434,356.14 29,676,497.24 （一）综合收益总额 30,798,147.84 30,798,147.84 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 47 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,086,921.70 -5,363,791.70 -2,276,870.00 1．提取盈余公积 3,086,921.70 -3,086,921.70 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -2,276,870.00 -2,276,870.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1,155,219.40 1,155,219.40 1．本期提取 1,727,077.44 1,727,077.44 2．本期使用 571,858.04 571,858.04 48 （六）其他 四、本年期末余额 31,190,000.00 24,232,505.25 1,155,219.40 4,908,725.76 41,202,753.03 - 102,689,203.44 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,190,000.00 24,232,505.25 724,663.68 6,081,297.62 62,228,466.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,190,000.00 24,232,505.25 724,663.68 6,081,297.62 62,228,466.55 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,097,140.38 9,687,099.27 10,784,239.65 （一）综合收益总额 10,784,239.65 10,784,239.65 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 49 （三）利润分配 1,097,140.38 -1,097,140.38 1．提取盈余公积 1,097,140.38 -1,097,140.38 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,190,000.00 24,232,505.25 1,821,804.06 15,768,396.89 73,012,706.20 法定代表人：张强主管会计工作负责人：张桂云会计机构负责人：张桂云 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 50 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,190,000.00 24,232,505.25 1,821,804.06 16,396,236.51 73,640,545.82 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,190,000.00 24,232,505.25 1,821,804.06 16,396,236.51 73,640,545.82 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,155,219.40 3,086,921.70 25,505,425.31 29,747,566.41 （一）综合收益总额 30,869,217.01 30,869,217.01 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,086,921.70 -5,363,791.70 -2,276,870.00 1．提取盈余公积 3,086,921.70 -3,086,921.70 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -2,276,870.00 -2,276,870.00 51 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1,155,219.40 1,155,219.40 1．本期提取 1,727,077.44 1,727,077.44 2．本期使用 571,858.04 571,858.04 （六）其他 四、本年期末余额 31,190,000.00 24,232,505.25 1,155,219.40 4,908,725.76 41,901,661.82 103,388,112.23 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,190,000.00 24,232,505.25 724,663.68 6,521,973.07 62,669,142.00 52 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,190,000.00 24,232,505.25 724,663.68 6,521,973.07 62,669,142.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,097,140.38 9,874,263.44 10,971,403.82 （一）综合收益总额 10,971,403.82 10,971,403.82 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,097,140.38 -1,097,140.38 1．提取盈余公积 1,097,140.38 -1,097,140.38 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 53 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,190,000.00 24,232,505.25 1,821,804.06 16,396,236.51 73,640,545.82 法定代表人：张强主管会计工作负责人：张桂云会计机构负责人：张桂云 54 江苏永星化工股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一） 企业注册地、组织形式和总部地址 江苏永星化工股份有限公司（以下简称“永星股份”或“公司”）系宿迁市永星化工有 限公司整体变更设立的股份有限公司。注册地及总部地址为江苏省宿迁市生态科技化工园区 扬子路六号。公司注册资本 3,119.00 万元，股份总数 3,119.00 万元（每股面值 1 元）。2016 年 10 月经全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准，在全国中小企业股份转让系统挂 牌，证券代码 839549。 2016 年 7 月 5 日，公司完成相关工商变更登记手续并取得宿迁市工商行政管理局换 发的 《营业执照》，按照工商部门新的营业执照办理要求，营业执照、组织机构代码证、税务登 记证使用统一社会信用代码。公司的统一社会信用代码：91321311552486328Q，法定代 表人：张强。 （二） 企业的业务性质和主要经营活动 本公司属于精细化工行业。 公司经营范围：光电新材料中间体生产、销售、生产技术开发及转让；自营和代理各类 商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （三） 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 28 日批准报出 （四） 本年度合并财务报表范围 本公司将全资子公司宿迁德为贸易有限公司和南京新万林科技有限公司纳入合并范围， 本期合并范围未发生变化，子公司具体情况详见“附注六、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计 准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 55 （二）持续经营：公司经评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力，未发现对持续经 营能力产生重大怀疑的因素或事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 56 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1.合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2.共同经营的会计处理 本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关 企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持 有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。 57 本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担 该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理。 3.合营企业的会计处理 本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对 合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计 处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务及外币财务报表折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 (十) 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融 资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 58 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本 计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 59 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交 易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负 债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金 融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本 公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 60 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、 进行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照 该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值 准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著 增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 61 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 ①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的 交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期 信用损失计量损失准备。 本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是 否含重大融资成分），本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准 备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款组合 1：第一阶段（未来 12 个月预期信用损失） 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 ②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和 《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段” 模型计量损失准备。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素： ①合同付款是否发生逾期超过(含) 30 日。如果逾期超过 30 日，公司确定金融工具的 信用风险已经显著增加。除非公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息， 证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ②公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。 ③债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。 ④债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。 ⑤债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。 62 ⑥是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济 状况的不利变化。 ⑦信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。 ⑧若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款 是否将发生显著变化。 ⑨同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是 否发生显著变化。这些指标包括:信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的 公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债 务工具或权益工具的价格变动)。 ⑩金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。 ⑪对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。 ⑫同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。 ⑬作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。 ⑭预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。 ⑮借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他 变更。 本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1：除组合 2、3 以外的款项 其他应收款组合 2：合并内关联方款项 其他应收款组合 3：备用金、应收出口退税款 2. 预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。 (十二) 存货 1.存货的分类 63 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、 低值易耗品等）、在途物资、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十三) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发 行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的 有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 64 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十四) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方 法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计 净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原 先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入 账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 6-10 5 9.50-15.83 电子设备 3 5 31.67 运输设备 4 5 23.75 其他设备 5 5 19.00 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十五) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 65 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十六) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 土地使用权 40-50 年限平均法 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 66 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十八) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 67 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (二十) 收入 1.公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准： 本公司收入为光电新材料中间体销售收入，其收入类别分出口和内销。 出口收入：出口销售成交方式分为 FOB、CIF 和 CFR 三种，根据国际贸易规则，公司 将商品离岸并提单交付客户，作为销售收入确认时点。 内销收入：产品已发出，买方已确认收货，并将出库单据提交买方，确认收入实现。 2.提供劳务 68 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交 易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 3.让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。 (二十一) 政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产账面 价值。或确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 69 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十三) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 (二十四) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 （1）财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套 期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金 融工具准则”）。 70 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业 务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定 的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预 期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下， 本公司具体会计政策见附注三、（十）（十一）。 （2）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应 按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关 内容进行调整。 2.会计政策变更的影响 根据财务报表格式的要求，本公司将 “应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据” 和“应收账款”两个项目，将 “应付票据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付 账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利 润和股东权益无影响。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 16%、13% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 纳税主体名称 所得税税率 江苏永星化工股份有限公司 15% 南京新万林科技有限公司 25% 宿迁市德为贸易有限公司 25% (二)重要税收优惠及批文 71 本公司于 2019 年 11 月 7 日收到江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏 省税务局联合颁发的证书编号为 GR201932001245 的《高新技术企业证书》，有效期三年。 根据《企业所得税法》及其实施条例，2019 年度、2020 年度、2021 年度公司按 15%的税率 缴纳企业所得税。 五、 合并财务报表重要项目注释 期初余额是指根据本年会计政策变更调整后 2019 年 1 月 1 日的金额，所涉及的相关科 目详见“三、（二十四）主要会计政策变更、会计估计变更的说明”。 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 银行存款 18,379,657.46 12,771,356.42 合计 18,379,657.46 12,771,356.42 (二)交易性金融资产 类 别 期末余额 期初余额 1.分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 15,000,000.00 其中：结构性存款 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 注：该结构性存款为保本型产品，产品计息期间为 2019.11.11-2020.2.14（95 天），存款产生的利息 与黄金期货价格挂钩，预期收益率 3.17%或 3.27%。该产品于 2020 年 2 月 14 日赎回，到期实际收益率为 3.17%，收益 123,760.27 元。 (三) 应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 3,234,375.61 100.00 161,718.78 5.00 合计 3,234,375.61 100.00 161,718.78 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 72 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 900.00 0.02 900.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 4,180,512.38 99.98 209,025.62 5.00 合计 4,181,412.38 100.00 209,925.62 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用 损失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 3,234,375.6 1 5.00 161,718.78 4,180,512.38 5.00 209,025.62 合计 3,234,375.6 1 5.00 161,718.78 4,180,512.38 5.00 209,025.62 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 161,718.78 元。 3.按欠款方归集的期末余额前三名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 客户 1 1,461,095.33 45.17 73,054.77 客户 2 1,076,776.47 33.29 53,838.82 客户 3 696,503.81 21.54 34,825.19 合计 3,234,375.61 100.00 161,718.78 (四)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,301,004.14 97.67 506,957.16 82.15 1 至 2 年 55,000.00 2.33 105,000.00 17.01 3 年以上 5,192.00 0.84 合计 2,356,004.14 100.00 617,149.16 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 光大环保（宿迁）固废处置有限公司 441,839.00 18.75 徐州市瑞福科技有限公司 380,000.00 16.13 中化医药有限公司 302,400.00 12.84 江苏新明元环保科技有限公司 190,000.00 8.06 73 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 国网江苏省电力公司宿迁供电公司 127,049.54 5.40 合计 1,441,288.54 61.18 (五)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 2,269,399.02 3,087,767.30 减：坏账准备 200,000.00 150,000.00 合计 2,069,399.02 2,937,767.30 1.其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 2,000,000.00 3,000,000.00 备用金 5,106.00 26,633.83 应收退税款 173,961.90 13,162.75 代垫个人社保及公积金 90,331.12 47,970.72 减：坏账准备 200,000.00 150,000.00 合计 2,069,399.02 2,937,767.30 2.其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 269,399.02 11.87 3,087,767.30 100.00 1 至 2 年 2,000,000.00 88.13 合计 2,269,399.02 100.00 3,087,767.30 100.00 3.坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 150,000.00 150,000.00 期初余额在本期重 新评估后 150,000.00 150,000.00 本期计提 50,000.00 50,000.00 本期转回 期末余额 200,000.00 200,000.00 4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 74 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备余额 宿迁同创开发投资 有限公司 政府单位往来款 2,000,000.00 1-2 年 88.13 200,000.00 应收退税款 出口退税款 173,961.90 1 年以内 7.67 代垫个人社保 代垫个人社保 65,631.12 1 年以内 2.89 代垫个人公积金 代垫个人公积金 24,700.00 1 年以内 1.09 张彬 备用金 5,106.00 1 年以内 0.22 合计 2,269,399.02 100.00 200,000.00 (六)存货 存货类别 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 16,391,589.92 16,391,589.92 9,310,021.13 9,310,021.13 周 转 材 料 （包装物、 低值易耗品 等） 909,032.01 909,032.01 在产品 1,417,709.51 1,417,709.51 库存商品 10,709,757.36 10,709,757.36 11,127,616.15 11,127,616.15 发出商品 2,775,001.20 2,775,001.20 在途物资 663,716.85 663,716.85 合计 32,866,806.85 32,866,806.85 20,437,637.28 20,437,637.28 (七)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴所得税 36,498.81 215,763.94 合计 36,498.81 215,763.94 (八)固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 36,814,829.32 35,815,373.90 合计 36,814,829.32 35,815,373.90 固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 18,117,859.80 21,493,887. 26 1,791,774. 40 1,673,798. 67 25,244,776. 94 68,322,09 7.07 2. 本 期 增 加 金额 4,583,082.55 2,096,975.1 0 422,376.10 515,832.52 2,592,411.5 4 10,210,67 7.81 （1）购置 2,096,975.1 0 422,376.10 515,832.52 2,592,411.5 4 5,627,595. 26 75 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计 （2）在建工 程转入 4,583,082.55 4,583,082. 55 3.本期减少 金额 504,600.00 85,128.21 149,788.03 214,705.00 1,500,991.4 5 2,455,212. 69 处置或报废 504,600.00 85,128.21 149,788.03 214,705.00 1,500,991.4 5 2,455,212. 69 4.期末余额 22,196,342.35 23,505,734. 15 2,064,362. 47 1,974,926. 19 26,336,197. 03 76,077,56 2.19 二、累计折旧 1.期初余额 4,999,959.31 8,457,941.2 5 1,567,154. 64 1,416,464. 16 16,065,203. 81 32,506,72 3.17 2. 本 期 增 加 金额 969,446.78 2,039,082.8 9 176,548.65 150,372.77 5,469,383.2 5 8,804,834. 34 计提 969,446.78 2,039,082.8 9 176,548.65 150,372.77 5,469,383.2 5 8,804,834. 34 3. 本 期 减 少 金额 195,743.24 80,871.84 142,299.00 203,969.76 1,425,940.8 0 2,048,824. 64 处置或报废 195,743.24 80,871.84 142,299.00 203,969.76 1,425,940.8 0 2,048,824. 64 4.期末余额 5,773,662.85 10,416,152. 30 1,601,404. 29 1,362,867. 17 20,108,646. 26 39,262,73 2.87 四、账面价值 1. 期 末 账 面 价值 16,422,679.50 13,089,581. 85 462,958.18 612,059.02 6,227,550.7 7 36,814,82 9.32 2. 期 初 账 面 价值 13,117,900.49 13,035,946. 01 224,619.76 257,334.51 9,179,573.1 3 35,815,37 3.90 未办妥产权证书的固定资产：丙类仓库为 2019 年 6 月投入使用，原值 4,583,082.55 元， 截至期末账面价值 4,474,234.33 元，因尚未消防验收，未办理产权证。 (九)在建工程 类 别 期末余额 期初余额 在建工程项目 4,542,962.84 合计 4,542,962.84 1.在建工程项目基本情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 丙类仓库 3,417,895.84 3,417,895.84 车间改造 1,125,067.00 1,125,067.00 合计 4,542,962.84 4,542,962.84 2.重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额 丙类仓库 3,417,895.84 1,165,186.71 4,583,082.55 污水池 1,012,180.91 1,012,180.91 76 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额 合计 3,417,895.84 2,177,367.62 5,595,263.46 重大在建工程项目变动情况（续） 项目名称 工程投入占预 算比例(%) 工程进 度(%) 利息资本化累计 金额 其中：本期利息资 本化金额 本期利息资本 化率(%) 资金来源 丙类仓库 100.00 自筹 污水池 100.00 自筹 合计 100.00 (十)无形资产 无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,403,956.01 4,403,956.01 2.期末余额 4,403,956.01 4,403,956.01 二、累计摊销 1.期初余额 618,638.75 618,638.75 2.本期增加金额 101,861.37 101,861.37 （1）计提 101,861.37 101,861.37 3.期末余额 720,500.12 720,500.12 三、账面价值 1.期末账面价值 3,683,455.89 3,683,455.89 2.期初账面价值 3,785,317.26 3,785,317.26 (十一) 长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 保温隔断房 1,033,392.88 375,022.32 658,370.56 合计 1,033,392.88 375,022.32 658,370.56 (十二) 递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 54,257.82 361,718.78 53,988.84 359,925.62 小 计 54,257.82 361,718.78 53,988. 84 359,925.6 2 (十三) 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 77 项目 期末余额 期初余额 预付长期资产购置款 712,200.00 1,642,056.19 合计 712,200.00 1,642,056.19 (十四) 应付账款 1.按账龄分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 3,567,367.00 6,447,633.24 1 年以上 3,670,007.59 3,870,502.76 合计 7,237,374.59 10,318,136.00 2.账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 宿迁市永星药业有限公司 2,897,082.78 关联方货款 合计 2,897,082.78 (十五) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 519,620.25 192,164.96 1 年以上 600.00 合计 519,620.25 192,764.96 (十六) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 1,176,970.06 14,684,234.60 12,458,140.03 3,403,064.63 离职后福利-设定提存计划 1,168,811.46 1,168,811.46 合计 1,176,970.06 15,853,046.06 13,626,951.49 3,403,064.63 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,176,970.06 13,173,632.79 10,947,538. 22 3,403,064.63 职工福利费 592,075.03 592,075.03 社会保险费 645,319.45 645,319.45 其中：医疗保险费 486,673.73 486,673.73 工伤保险费 91,774.31 91,774.31 生育保险费 66,871.41 66,871.41 住房公积金 229,025.00 229,025.00 工会经费和职工教育经费 44,182.33 44,182.33 78 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 1,176,970.06 14,684,234.60 12,458,140. 03 3,403,064.63 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,135,100.13 1,135,100.1 3 失业保险费 33,711.33 33,711.33 合计 1,168,811.46 1,168,811.4 6 (十七) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 2,842.75 7,549.98 企业所得税 1,444,639.79 28,024.26 房产税 50,803.94 119,768.17 土地使用税 37,911.32 37,879.50 个人所得税 905.12 1,351.41 城市维护建设税 101,154.50 40,444.48 教育费附加 43,351.93 17,333.35 地方教育附加 28,901.28 11,555.57 合计 1,710,510.63 263,906.72 (十八) 其他应付款 类别 期末余额 期初余额 其他应付款项 144,363.16 1,826,375.95 合计 144,363.16 1,826,375.95 按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 1,573,095.00 其他 144,363.16 253,280.95 合计 144,363.16 1,826,375.95 (十九) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 31,190,000.00 31,190,000.00 (二十) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 79 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 24,232,505.25 24,232,505.25 合计 24,232,505.25 24,232,505.25 (二十一)专项储备 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因 安全生产费 1,727,077.44 571,858.04 1,155,219.40 合计 1,727,077.44 571,858.04 1,155,219.40 (二十二)盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 1,821,804.06 3,086,921.70 4,908,725.76 合计 1,821,804.06 3,086,921.70 4,908,725.76 (二十三)未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 15,768,396.89 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 15,768,396.89 加：本期归属于母公司所有者的净利润 30,798,147.84 减：提取法定盈余公积 3,086,921.70 10% 应付普通股股利 2,276,870.00 期末未分配利润 41,202,753.03 (二十四)营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务小计 125,087,287.29 72,479,676.85 76,353,871.98 52,678,236.49 出口 118,246,152.94 69,803,349.74 73,452,899.33 50,691,229.93 内销 6,841,134.35 2,676,327.11 2,900,972.65 1,987,006.56 合计 125,087,287.29 72,479,676.85 76,353,871.98 52,678,236.49 (二十五)税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 109,120.01 162,560.74 土地使用税 151,708.92 162,997.76 城市维护建设税 724,862.79 446,117.84 教育费附加 310,655.47 191,193.36 地方教育附加 207,103.66 127,462.25 印花税 25,578.60 17,002.30 其他 59,135.38 109,265.06 合计 1,588,164.83 1,216,599.31 80 (二十六)销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 574,189.56 296,929.73 办公费 1,000.00 2,937.00 运输费 728,190.83 784,525.73 广告费 1,800.00 46,226.42 销售服务费 1,708,628.98 1,685,312.00 保险费 78,103.93 72,410.20 其他 28,114.00 合计 3,091,913.30 2,916,455.08 (二十七)管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,517,124.25 1,225,998.03 折旧费 449,196.78 531,277.16 办公费 239,512.32 84,082.09 水电费 6,499.28 18,350.62 差旅费 179,333.65 133,923.49 保险费 58,838.67 82,684.67 修理费 4,485.00 250,000.00 无形资产摊销 101,861.37 101,861.37 业务招待费 326,195.70 337,554.72 聘请中介机构费用 264,378.30 675,927.13 车辆费 229,233.71 234,748.72 安全生产费用 1,155,219.40 通讯费 13,850.17 11,148.39 停工损失 838,398.63 其他 387,382.37 27,201.58 合计 6,771,509.60 3,714,757.97 (二十八)研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 直接人工 3,216,934.07 2,026,091.19 直接投入 1,952,304.18 1,489,878.90 折旧费用与长期待摊费用摊销 158,665.72 278,294.44 其他费用 330,615.87 22,214.06 合计 5,658,519.84 3,816,478.59 (二十九)财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 10,307.82 减：利息收入 40,193.36 18,812.08 汇兑损失 497,131.83 530,575.29 减：汇兑收益 733,369.86 808,934.96 手续费支出 33,875.42 38,166.32 合计 -242,555.97 -248,697.61 (三十) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 81 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 离岸研发机构奖励 246,000.00 与收益相关 个税手续费返还 1,997.84 与收益相关 收到 2017 年度市级产业发展引导资金 400,000.00 与收益相关 合计 247,997.84 400,000.00 (三十一) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 -47,306.84 其他应收款信用减值损失 50,000.00 合计 2,693.16 (三十二)资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 220,536.34 合计 220,536.34 (三十三) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与日常活动无关的政府补助 117,700.00 101,575.40 117,700.00 其他 6,958.39 合计 117,700.00 108,533.79 117,700.00 2.计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 2017 年度推动新型工业化和新兴产业发展先进企业奖励资金 50,000.00 与收益相关 2017 年度四个一批省级奖补资金 67,700.00 与收益相关 收到新能源汽车推广应用省级财政补贴款 45,000.00 与收益相关 收科技奖励款 16,500.00 与收益相关 地税局奖励 205.40 与收益相关 环保局奖励款 39,870.00 与收益相关 合计 117,700.00 101,575.4 0 (三十四)营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 对外捐赠 20,000.00 非流动资产损坏报废损失 406,388.05 292,493.60 406,388.05 合计 406,388.05 312,493.60 406,388.05 82 (三十五)所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 4,898,796.61 1,487,386.42 递延所得税费用 -268.98 -36,080.07 合计 4,898,527.63 1,451,306.35 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 35,696,675.47 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,354,501.32 子公司适用不同税率的影响 -13,160.24 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 193,770.03 其他影响 -636,583.48 所得税费用 4,898,527.63 (三十六)现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 2,220,972.88 1,001,966.90 其中： 利息收入 40,193.36 18,803.62 政府补助收入 365,697.84 501,575.40 收到的合并范围外的往来款 1,815,081.68 481,587.88 支付其他与经营活动有关的现金 8,773,593.95 12,453,891.30 其中： 手续费支出 33,875.42 144,279.82 付现销售费用 2,517,723.74 2,619,525.35 付现管理费用 3,682,610.30 4,331,282.38 付现研发费用 2,282,920.05 1,512,092.96 支付的合并范围外的往来款 256,464.44 3,846,710.79 2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付其他与筹资活动有关的现金 81,900.00 其中： 长期应付款-融资租赁款 81,900.00 83 (三十七)现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 30,798,147.84 10,784,239.65 加：信用减值损失 2,693.16 资产减值损失 220,536.34 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,804,834.34 6,560,141.83 无形资产摊销 101,861.37 101,861.37 长期待摊费用摊销 375,022.32 55,966.21 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 406,388.05 292,493.60 财务费用（收益以“－”号填列） -112,466.66 -268,097.75 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -268.98 -36,080.07 存货的减少（增加以“－”号填列） -12,429,169.57 -1,501,502.02 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,958.09 -4,412,391.47 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 89,141.68 -4,554,201.36 经营活动产生的现金流量净额 28,051,141.64 7,242,966.33 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 18,379,657.46 12,771,356.42 减：现金的期初余额 12,771,356.42 7,290,966.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,608,301.04 5,480,389.66 2.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 18,379,657.46 12,771,356.42 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 18,379,657.46 12,771,356.42 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 18,379,657.46 12,771,356.42 (三十八)外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 683,780.02 6.9762 4,770,186.18 84 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 683,780.02 6.9762 4,770,186.18 应收账款 463,630.00 6.9762 3,234,375.61 其中：美元 463,630.00 6.9762 3,234,375.61 应付账款 107,352.00 6.9762 753,138.69 其中：美元 107,352.00 6.9762 753,138.69 六、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 宿迁市德 为贸易有 限公司 宿迁经济技术开发区 发展大道西侧(商务 中心 913 房间) 宿迁经济技术开发 区发展大道西侧 (商务中心 913 房 间) 化工贸易 100.00 同一控 制合并 南京新万 林科技有 限公司 南京市栖霞区仙林大 学城纬地路 9 号 F6 栋房屋 947 室 南京市栖霞区仙林 大学城纬地路 9 号 F6 栋房屋 947 室 技术开发 100.00 同一控 制合并 七、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款、银行存款等。相关金融工具详情于各 附注披露。这些金融工具导致的主要风险是信用风险、市场风险和流动风险，本公司管理层 管理及监控该等风险。其中市场风险主要为汇率风险，是指金融工具的公允价值或外币汇率 变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率风险主要来源于外币银行账户及外币往来户的汇 率波动。 按照客户进行日常管理，对应收账款余额进行持续监控，以确保公司不致面临重大坏账 风险。本公司其他应收款主要系单位往来款项、应收出口退税款等，公司对此类款项与相关 经济业务一并管理并持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。 此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收 的款项计提充分的坏账准备。 八、 关联方关系及其交易 (一) 本公司实际控制人 本公司实际控制人为张强、王玉。王玉为张强配偶，与张强共同持有江苏永星化工股份 有限公司的 74.40%股权。 (二) 本公司子公司的情况 85 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 张彬 主要投资人、董事、张强的弟弟 宿迁市永星药业有限公司 共同实际控制人张强控制的公司 LITOP INTERNATIONAL LIMITED 施娟担任董事的公司 胡学慧 董事 赵金龙 董事 施娟 监事会主席、张彬的配偶 袁从笑 监事（职工代表） 孙昊 监事 张桂云 财务总监、董事会秘书 (四) 关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 张彬 5,106.00 合计 5,106.00 2.应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 宿迁市永星药业有限公司 2,897,082.78 3,112,522.78 其他应付款 张强 58,569.57 1,671,076.60 其他应付款 施娟 74,902.74 70,377.10 其他应付款 张彬 59,332.00 合计 3,030,555.09 4,913,308.48 九、 资产负债表日后事项 （一）对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估 新冠肺炎疫情 2020 年 1 月爆发以来，公司全面贯彻落实党中央国务院和江苏省委省政 府疫情防控工作部署，在做好疫情防控的同时，积极应对疫情可能对生产经营带来的影响。 新冠疫情虽然给部分行业及整体经济运行带来明显影响，但因公司在非严重疫区，且根据国 务院应对新型冠状病毒感染肺炎疫情联防联控机制及江苏省新型冠状病毒感染的肺炎疫情 防控领导小组企业防控组《关于进一步加强分类指导有序推动企业精准复工的通知》等相关 要求，公司陆续开始复工，截止本报告出具日，疫情对公司经营产生的影响有限，后续影响 86 程度将取决于全国疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政策的实施。 本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，评估和积极应对其可能对本公司财务状况、 经营成果等方面的影响。截至本报告报出日，该评估工作尚在进行当中。 （二）利润分配情况 拟分配的利润或股利 1,871,400.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 注：截止 2019 年 12 月 31 日，挂牌公司经审计的合并报表中未分配利润为 41,202,753.03 元；本次权 益分派预案经公司 2020 年 4 月 28 日董事会、监事会审议通过，分派预案如下：公司拟以权益分派实施时 股权登记日的总股本数 31,190,000.00 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 0.60 元 （含税）。 十、 其他重要事项 (一)分部报告 1.分部报告的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 2.本公司以光电新材料中间体为主要经营产品，生产经营地在宿迁，按照上述会计政 策，公司不存在有区别经济特征的两个或多个经营分部。 (二)截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 3,234,375.61 100.00 161,718.78 5.00 合计 3,234,375.61 100.00 161,718.78 87 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 900.00 0.02 900.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 4,180,512.38 99.98 209,025.62 5.00 合计 4,181,412.38 100.00 209,925.62 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 1 年以内 3,234,375.61 5.00 161,718.78 4,180,512.38 5.00 209,025.62 合计 3,234,375.61 5.00 161,718.78 4,180,512.38 5.00 209,025.62 2.按欠款方归集的期末余额前三名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 客户 1 1,461,095.33 45.17 73,054.77 客户 2 1,076,776.47 33.29 53,838.82 客户 3 696,503.81 21.54 34,825.19 合计 3,234,375.61 100.00 161,718.78 (二)其他应收款 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 4,134,611.37 4,996,366.55 备用金 60,720.36 23,580.90 应收退税款 173,961.90 13,162.75 代垫个人社保及公积金 90,331.12 47,970.72 减：坏账准备 200,000.00 150,000.00 合计 4,259,624.75 4,931,080.92 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 563,094.66 12.63 3,134,714.37 61.69 1 至 2 年 2,050,000.00 45.97 220,000.00 4.33 2 至 3 年 220,000.00 4.93 1,726,366.55 33.98 3 至 4 年 1,626,530.09 36.47 88 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 合计 4,459,624.75 100.00 5,081,080.92 100.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 150,000.00 150,000.00 期初余额在本期重 新评估后 150,000.00 150,000.00 本期计提 50,000.00 50,000.00 本期转回 期末余额 200,000.00 200,000.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 余额 南京新万林科 技有限公司 合并关联方往来 款 2,134,611.37 4 年以内 47.86 宿迁同创开发 投资有限公司 政府单位往来款 2,000,000.00 1-2 年 44.85 200,000.00 应收退税款 应收出口退税款 173,961.90 1 年以内 3.90 个人社保金 代垫社保 65,631.12 1 年以内 1.47 张强 备用金 36,559.10 1 年以内 0.82 合计 4,410,763.49 98.90 200,000.00 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,152,876.13 4,152,876.13 合计 4,152,876.13 4,152,876.13 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 宿迁市德为贸易有限公司 3,163,972.71 3,163,972.7 1 南京新万林科技有限公司 988,903.42 988,903.42 合计 4,152,876.13 4,152,876.1 3 (四)营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 89 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 125,087,287.29 72,479,676.85 76,353,871.98 52,678,236.49 二、其他业务小计 合计 125,087,287.29 72,479,676.85 76,353,871.98 52,678,236.49 十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -406,388.05 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 365,697.84 3．所得税影响额 6,103.53 合计 -34,586.68 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 35.06 15.95 0.99 0.35 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 35.10 15.72 0.99 0.34 江苏永星化工股份有限公司 二○二○年四月二十八日 90 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室