839537_2018_嘉博设计_2018年年度报告_2019-04-16.txt

1 2018 年度报告 嘉博设计 NEEQ : 839537 福建嘉博联合设计股份有限公司 Fujian Jia Design Co.,Ltd 2 公司年度大事记 2018.3 公司获得恒大地 产集团优秀供应商 2018 年 6 月本公司设立 控股子公司福建嘉业科 技发展有限公司 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 11 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 19 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 26 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 29 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 30 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份有限公司、嘉博设 计 指 福建嘉博联合设计股份有限公司� 主办券商 指 兴业证券股份有限公司 全国股转公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 会计师 指 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 董事会 指 福建嘉博联合设计股份有限公司董事会 监事会 指 福建嘉博联合设计股份有限公司监事会 股东大会 指 福建嘉博联合设计股份有限公司股东大会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 公司章程 指 福建嘉博联合设计股份有限公司章程 三会 指 董事会、监事会、股东大会 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李日强、主管会计工作负责人段晓红及会计机构负责人（会计主管人员）段晓红保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、宏观经济波动风险 建筑设计行业的发展与国民经济运行状况、全社会固定资 产投资规模、城市化进程、建筑及房地产业调控等宏观经济因 素密切相关。在宏观经济增速逐步放缓的大前提下，虽然固定 资产投资总体规模仍然保持高位，基本保证了短期内建筑设计 行业市场需求的可持续性；但是，一旦未来我国城市化进程速 度减缓，或者全社会固定资产投资规模萎缩，将对整个行业的 发展带来一定的负面影响。 2、房地产宏观政策调控风险 近年来，为了抑制房价上涨过快，国家采取了金融、税收、 行政等一系列手段对房地产行业进行宏观调控。在国家连续出 台房地产宏观调控政策之下，不仅影响到开发商的开发规模和 开发进度，更使房地产开发商资金紧张，支付能力下降。未来 国家房地产调控政策导向仍存在较大的不确定性，存在目标市 场行业政策调控风险，进而影响建筑设计企业的运营，对建筑 设计行业产生不利影响。 3、专业人才流失风险 建筑设计属于人才密集型行业。专业功底深厚、设计经验 丰富、文化背景多元的设计人才往往是承揽业务、培养团队以 及成就设计精品的关键要素，专业人才数量和素质以及专业团 队的稳定性是公司可持续性发展的关键。建筑设计行业对专业 人才，尤其是资深专业人才的依赖远远高于其他行业。相比之 下，由于我国市场经济发展的时间并不长，得到充分实践锻炼 的设计人员并不多，导致国内富有经验的建筑设计人才，特别 6 是国家一级注册建筑师、一级注册结构工程师等高端专业人才 相对于行业规模而言仍旧稀缺，市场对这些人才的争夺也比较 激烈。虽然公司目前已经建立了良好的人才稳定机制，仍有可 能出现核心技术人员和优秀管理人才流失的情况，这将给公司 的经营发展带来不利影响。 4、设计责任风险 公司主要为客户提供建筑工程领域专业化、一体化的设计 及咨询服务；根据《建设工程质量管理条例》（国务院令第 279 号），设计单位应依法对建设工程质量负责，且应当参与建设 工程质量事故分析，并对因设计造成的质量事故，提出相应的 技术处理方案。经过多年的发展，公司已承接并完成多个房地 产项目的建筑工程设计工作；虽然，公司已在工程设计成果的 过程控制、进度控制、总体质量控制等方面进行严格把关，但 未来仍然存在因质量控制失误导致承担设计责任的风险。 5、地区及市场竞争风险 虽然建筑设计行业已是一个相对市场化的行业，但出于保 护地方企业或增加地方税收的考虑，仍有部分地区人为设置了 当地市场苛刻的准入条件和备案制度等非技术壁垒。行政垄断 和地方保护现象的存在，阻碍了建筑设计行业在全国范围内的 充分竞争。 6、应收账款及应收票据无法收回的风 险 2017、2018 年末公司的应收账款净额分别为 2,763.75 万 元、3,719.46 万元，应收票据的净额分别为 810.24 万元、 3,529.91 万元呈上升趋势。报告期内，公司已按照《会计准则》 要求，对应收账款足额计提了坏账准备。但由于公司客户所在 行业受宏观政策调控影响较大，若客户经营状况、财务状况发 生不利变化，将会出现延长回款账期的情况，公司将面临坏账 准备增加和利润下降的风险。公司已经加强了应收账款回收力 度，如落实项目负责人问责制度等。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 福建嘉博联合设计股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian Jia Design Co.,Ltd 证券简称 嘉博设计 证券代码 839537 法定代表人 李日强 办公地址 福建省福州市晋安区岳峰镇长乐北路 116 号立洲集团总部大厦 10-12 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈国林 职务 董事会秘书 电话 0591-87430658 传真 0591-87430680 电子邮箱 chenguolin@ 公司网址 http://www.jia- 联系地址及邮政编码 福建省福州市晋安区岳峰镇长乐北路 116 号立洲集团总部大厦 10-12 层，350011 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1993 年 6 月 15 日 挂牌时间 2016 年 11 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M74 专业技术服务业 主要产品与服务项目 建筑工程设计、咨询 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 53,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 福建嘉博筑业投资管理集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 李日强 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91350100611001627Y 否 注册地址 福建省福州市晋安区岳峰镇长乐 北路 116 号立洲集团总部大厦 10-12 层 否 注册资本（元） 53,500,000 否 五、 中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福建省福州市鼓楼区湖东路 268 号兴业证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 黄玉润、邱尔杰 会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 229,088,577.97 143,773,644.02 59.34% 毛利率% 28.92% 33.65% - 归属于挂牌公司股东的净利润 25,221,470.66 16,073,170.18 56.92% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 23,729,015.22 15,503,760.40 53.05% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 30.30% 21.41% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 28.51% 20.65% - 基本每股收益 0.47 0.30 56.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 227,957,950.29 161,475,281.68 41.17% 负债总计 136,486,910.48 84,617,546.78 61.30% 归属于挂牌公司股东的净资产 91,379,205.56 76,857,734.90 18.89% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.71 1.44 18.75% 资产负债率%（母公司） 59.86% 52.40% - 资产负债率%（合并） 59.87% 52.40% - 流动比率 160.01% 182.54% - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,304,940.39 24,147,967.37 -78.03% 应收账款周转率 4.23 4.43 - 存货周转率 2.80 3.32 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 41.17% 24.85% - 营业收入增长率% 59.34% 4.58% - 净利润增长率% 56.87% 24.04% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 53,500,000.00 53,500,000.00 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 774,089.84 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 485,623.07 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 496,143.42 非经常性损益合计 1,755,856.33 所得税影响数 263,394.77 少数股东权益影响额（税后） 6.12 非经常性损益净额 1,492,455.44 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 11 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收帐 款 35,739,837.76 应收票据 8,102,355.52 应收帐款 27,637,482.24 管理费用 25,374,534.25 19,477,452.14 研发费用 5,897,082.11 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要通过为业主提供建筑设计、风景园林设计、照明设计、建筑智能化设计等服务及相关的项 目前期技术咨询、后期施工现场技术支持等服务获取经济收入，用高质量的设计产品和优质的服务来满 足客户的需求。 公司所属行业为专业技术服务业中的细分领域建筑设计。是拥有建筑行业（建筑工程）甲级设计资 质、城乡规划编制资质丙级资质的综合服务提供商，公司经过多年的发展，拥有了一支经验丰富、具备 创新意识的优秀设计师团队，在长期运营过程中树立业界良好口碑，通过招投标或业主直接委托方式获 取项目订单，组织设计师团队为客户定制项目设计方案，最终以设计文件、图纸、说明书的方式交付设 计成果给客户。在项目施工阶段，公司通过派驻人员的方式，继续向业主提供咨询和技术支持等售后服 务，以保证项目建设与设计图纸保持一致。如此便形成了公司从市场推广、项目设计到客户服务为一体 的综合经营模式。2018 年 6 月本公司设立控股子公司福建嘉业科技发展有限公司。2018 年 7 月本公司 参与出资设立参股公司福建嘉晟铝模科技有限公司，与现有业务具备协同性。 报告期公司的商业模式无重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司的主营业务是提供建筑工程设计及相关咨询服务，提供包括项目前期咨询、概念设计、方案设 计、初步设计、施工图设计及施工配合等服务，涵盖各类住宅、城市综合体、公共建筑、规划、景观、 家居智能化设计等业务设计类别。公司通过提供上述服务，满足客户在建筑工程规划、建设、完善等各 阶段对设计服务的需求。 2018 年度，公司实现营业收入 22,908.86 万元，净利润 2,521.33 万元，报告期末公司净资产 9，147.10 万元，2018 年公司经营情况良好。 公司 2017 年度、2018 年度营业收入分别为 14,377.36 万元、22,908.86,万元，净利润分别为 1,607.32 万元、2,521.33 万元，营业收入 2018 年较 2017 年增加约 8531 万元，净利润 2018 年较 2017 年增加约 914 万元。收入增长的主要原因系多家房地产开发商为提高资金使用效率，采用了“高周转、短周期” 的开发模式，在此模式的刺激下，大大提升了地产项目周转速度、报建速度、开盘速度。本公司相应提 高了项目执行速度，通过验收确认收入的项目总额增加。 13 经营活动现金流量减少， 主要系公司预发了部分项目设计人员的工资，本期经营活动现金流量净 额在合理的水平，符合公司正常生产运营情况。 总体而言，公司在 2018 年度保持了良好的经营势头，营业收入和利润小幅增长，各项业务拓展顺 利，供应商渠道稳定，客户粘性较强。 (二) 行业情况 随着国家经济发展进入新常态，设计行业面临新的变化和挑战，同时对设计企业也带来了新的历史 发展机遇。一方面，国际国内经济进入改革期，设计行业结束了 10 多年来普遍式高速的发展，进入了 理性发展，稳步上升的阶段。另一方面，无论是从新型城镇化战略、城乡一体化战略等国家战略层面出 发，还是从满足居民个体需求出发，新的发展要求带来了新的发展机遇。 随着国家经济及政策的调整，设计行业整体呈现升级转型态势，行业竞争日趋激烈，市场和客户需 求日趋多元化、个性化，同时也提出了高品质，高技术的要求。这些高品质，高标准的要求，要求公司 具备在前期策划，规划，建筑，园景，室内，照明，智能化，绿色建筑、BIM 等设计方面的全过程化的 建筑设计、服务能力，面向多城市多地域的业务拓展能力以及具有符合信息化分享化的协同设计能力。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 66,414,000.15 29.13% 20,018,347.37 12.40% 231.77% 应 收 票 据 与 应收账款 72,493,721.19 31.80% 35,739,837.76 22.13% 102.84% 预付帐款 1,536,067.30 0.67% 384,160.92 0.24% 299.85% 其他应收款 1,642,958.13 0.72% 1,766,743.65 1.09% -7.01% 存货 75,722,363.86 33.22% 40,519,066.19 25.09% 86.88% 其 他 流 动 资 产 583,742.02 0.26% 56,029,000.42 34.70% -98.96% 投 资 性 房 地 产 0 0% 0 0% 长 期 股 权 投 资 3,962,669.01 1.74% 1,275,751.90 0.79% 210.61% 固定资产 2,142,284.50 0.94% 1,282,507.82 0.79% 67.04% 无形资产 1,372,738.63 0.60% 1,320,247.10 0.82% 3.98% 长 期 待 摊 费 用 1,036,935.80 0.45% 1,858,676.67 1.15% -44.21% 递 延 所 得 税 资产 1,050,469.70 0.46% 1,280,941.88 0.79% -17.99% 在建工程 0 0% 0 0% 短期借款 0 0% 0 0% 长期借款 0 0% 0 0% 14 应 付 票 据 及 应付帐款 5,530,638.20 2.43% 2,731,894.46 1.69% 102.45% 预收帐款 41,969,813.38 18.41% 22,818,453.57 14.13% 83.93% 应 付 职 工 薪 酬 84,446,660.60 37.04% 54,895,108.06 34.00% 53.83% 应交税金 4,040,799.21 1.77% 4,164,150.60 2.58% -2.96% 其他应付款 498,999.09 0.22% 7,940.09 0% 6,184.55% 资产总计 227,957,950.29 161,475,281.68 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 2018 年末相比 2017 年末增加约 4640 万元，增幅 231.77%，主要系 2017 年末公司使用 自有闲置资金购买银行保本理财产品，本期已赎回。 2、应收票据与应收帐款 2018 年末相比 2017 年末增加 3675 万元，增幅为 102.84%，主要系自 2017 年底开始，中国经济进入“金融结构化去杠杆”周期，市场资金面吃紧，房地产开发企业付款帐期延长。 3、存货 2018 年末相比 2017 年增幅 86.88%，存货主要由人工成本及协作费组成：（1）公司以各项 目的设计进度完成情况计提和发放人工产值；（2）在项目方案设计阶段产生的部分外协成本，于发生时 列入存货。（3）本年度因人均产值提高，公司提高了项目人员的薪酬。存货根据项目的结算进度*预估 成本逐年转入营业成本，由于近期地产行业施工项目进度放缓，至公司多个项目结算进度缓慢，造成存 货库存的增加。 4、其他流动资产 2018 年末相比 2017 年减少 98.96%，主要系公司上年末理财产品余额较高，本期 已赎回。 5、固定资产 2018 年末相比 2017 年增加 67.04%，主要系公司购买电脑、办公家具。 6、长期待摊费用 2018 年末相比 2017 年减少 44.21%，主要系前期软件摊销期已结束。 6、预收帐款 2018 年末相比 2017 年增加 83.93%，主要系业务的增长、合同的定金增加及部分项目 进展缓慢所致。 7、应付职工薪酬 2018 年末相比 2017 去年增加 53.83%，主要系本年末按产值计提的年终奖金尚未 发放。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 229,088,577.97 - 143,773,644.02 - 59.34% 营业成本 162,834,053.59 71.08% 95,387,063.79 66.35% 70.71% 毛利率% 28.92% - 33.65% - - 管理费用 20,825,169.37 9.09% 19,477,452.14 13.55% 6.92% 研发费用 8,444,251.81 3.69% 5,897,082.11 4.10% 43.19% 销售费用 4,814,523.06 2.10% 2,217,211.58 1.54% 117.14% 财务费用 -130,391.32 -0.06% -935,495.05 -0.65% -86.06% 资产减值损失 1,879,363.79 0.82% -108,590.11 -0.08% -1,830.70% 其他收益 774,089.84 0.34% 15 投资收益 569,948.99 0.25% 52,207.94 0.04% 991.69% 公允价值变动 收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润 30,008,460.35 13.10% 20,767,615.28 14.44% 44.50% 营业外收入 566,445.04 0.25% 769,832.24 0.54% -26.42% 营业外支出 70,301.62 0.03% 90,325.87 0.06% -22.17% 净利润 25,213,304.91 11.01% 16,073,170.18 11.18% 56.87% 项目重大变动原因： 1、营业收入 公司营业收入 2018 年度较 2017 年度增加 8531 万元，增幅为 59.34%，主要系由于自 2017 年底开 始，多家房地产开发商为了提高资金使用效率，采用了“高周转、短周期”的开发模式，在此模式的 刺激下，大大提升了地产项目周转速度、报建速度、开盘速度。本公司相应提高了项目执行速度，通 过验收的项目总额增加。 2、营业成本 公司营业成本 2018 年度较 2017 年度增加 6765 万元，增幅 70.70%，主要系 2018 年度业务量增加， 公司相应扩招加大了人工成本。 3、销售费用 公司 2018 年度销售费用较 2017 年度增加 260 万元 ，增幅为 117.14%。公司的销售费用主要包括 项目承揽过程中产生招投标费用、招待费用、差旅费以及广告费用，2018 年公司销售费用较 2017 年 大幅增长的主要原因系公司承接省外项目增加差旅费用，由于房地产市场的调控设计行业的市场竟争 加剧，为保持公司的市场地位及竟争优势公司将加大宣传力度及业务承接方面的投入，预计该部分的 支出将逐步增加。 4、研发费用 公司 2018 年度研发费用较 2017 年度增加 255 万元，增幅 43.19%，主要系公司加快对绿色建筑、 节能建筑等项目的研发投入力度。 5、财务费用 公司 2018 年度财务费用较 2017 年度减少 80.51 万元，降幅为 86.06%，主要原因系公司现金平均 余额下隆，存款利息收入减少。 6、投资收益 公司 2018 年度投资收益较 2017 年度增加了 52 万元， 主要原因系将银行存款购买理财产生的收 益。 7、营业利润 公司 2018 年度营业利润较 2017 年度增加了 924 万元，主要原因系可以说公司客户加快了项目周 转速度，公司相应提高了项目执行速度，通过验收的项目总额增加，营业收入上升，超过费用的增长 幅度，营业利润和净利润增长。 8、净利润 公司 2018 年度净利润较 2017 年度增加了 914 万元，主要原因系公司收入增长。 16 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 228,727,466.07 143,281,604.19 59.63% 其他业务收入 364,111.90 492,039.83 -26.00% 主营业务成本 162,086,343.85 94,458,740.22 71.59% 其他业务成本 747,709.74 928,323.57 -19.46% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 建筑设计费收入 228,727,466.07 99.84% 143,281,604.19 99.66% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 省内 206,769,433.79 90.40% 122,868,534.04 85.46% 省外 21,955,032.28 9.60% 20,413,070.15 14.20% 收入构成变动的原因： 2018 年度公司主营业务收入较 2017 年度增加 8,544.00 万元，增幅为 59.63%，主要原因多家房地 产开发商为提高资金使用效率，采用了“高周转、短周期”的开发模式，在此模式的刺激下，大大提升 了地产项目周转速度、报建速度、开盘速度。本公司相应提高了项目执行速度，通过验收确认收入的项 目总额增加。其他业务收入系图纸加晒收入，图纸加晒系公司在为客户提供建筑设计、咨询服务的基础 上，应客户要求而提供的附加服务。2018 年公司其他业务收入为 36.00 万元，主要系由于公司为保持长 期合作关系，以较优惠的价格为客户提供合同外的加晒服务。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 福州中庚旺福房地产开发有限公司 10,161,509.48 4.44% 否 2 福建泰维置业有限公司 8,517,016.86 3.72% 否 3 福建省福州市长乐区滨江实业有限公 司 6,275,155.97 2.74% 否 4 福建泰信置业有限公司 6,056,977.38 2.64% 否 5 龙岩金碧置业有限公司 4,839,072.03 2.11% 否 合计 35,849,731.72 15.65% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 17 1 台江区鑫理图文设计工作室 8,477,772.52 11.50% 否 2 台江区宏品晟图文设计工作室 7,617,137.80 10.33% 否 3 台江区鑫佳印图文设计工作室 6,020,921.24 8.17% 否 4 福州市仓山区景程图文设计工作室 5,985,655.00 8.12% 否 5 台江区星润图文设计工作室 5,274,810.00 7.15% 否 合计 33,376,296.56 45.27% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 5,304,940.39 24,147,967.37 -78.03% 投资活动产生的现金流量净额 51,690,712.39 -57,534,260.64 -189.84% 筹资活动产生的现金流量净额 -10,600,000.00 -10,700,000.00 -0.93% 现金流量分析： 经营活动现金流量减少， 主要系公司预发了部份项目设计人员的工资，本期经营活动现金流量净 额在合理的水平，符合公司正常生产运营情况。 投资活动产生的现金流量：本期投资活动现金净流入主要系赎回理财产品，上期为购买理财产品支 出。 筹资活动产生的现金流量：2018 年度筹资活动现金流出系对股东分红。 2018 年经营活动现金流量净额低于净利润，主要原因是公司客户加快了项目周转，公司相应提高了 项目执行速度，预发放项目人员薪酬，期末应收款项和存货余额增长。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司共有参股公司 2 家，分别为：福建嘉晟铝模科技有限公司、福建市政工程设计有限 公司。控股子公司 1 家：福建嘉业科技发展有限公司。报告期内公司转让福建嘉和建设监理有限公司 40% 股权。 2、委托理财及衍生品投资情况 为了提高公司资金利用率，增加投资收益，在不影响公司主营业务的正常发展，并确保经营需求的 前提下，公司于 2017 年 11 月 17 日利用部分闲置资金购买了兴业信托粤深一号集合资金理财产品。�于 2018 年 5 月 30 日赎回，取得理财收益 151,438.36 元。公司于 2018 年 6 月 19 号购买兴业信托元鼎 6 号 理财产品，于 2018 年 12 月 18 日赎回，取得理财收益 142,568.27 元。（公司于 2018 年 4 月 16 日召开的 第二届董事会第一次会议以及第二届监事会第一次会议审议通过《关于授权使用自有闲置资金购买理财 产品的的议案》。） (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 18 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以后 期间的财务报表。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会 责任，对股东和员工负责，公司未来将继续积极履行社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司运作规范，能够认真地按照相关法律法规的规定开展经营活动；同时积极完善法人 治理结构，建立现代企业管理制度，促进公司的规范运作，特别是自股份公司成立以来，管理层进一步 加强和完善了内控的工作，加强了对经营风险的把控。 报告期内及截至本报告出具之日，公司未发生对持续经营能力产生重大不利影响的事项。 1、盈利能力方面 公司 2017 年度、2018 年度营业收入分别为 14,377.36 万元、22,908.86 万元，净利润分别为 1,607.32 万元、2,521.33 万元，营业收入 2018 年较 2017 年增加约 8,531.5 万元，净利润 2018 年较 2017 年增加 约 914 万元，公司收入及利润均呈上升趋势。未来，随着公司业务流程的完善以及业务规模的扩大，公 司的业务规模及盈利能力将得到进一步提高。 2、偿债能力方面 报告期末，公司资产负债率 59.87%，流动比率 1.67，公司流动比率较高，期末无银行借款，偿债 风险较低。 3、营运能力方面 公司 2018 年应收账款周转率 4.23，与 2017 年相比略有下降，公司主要客户资质优良、信用良好， 应收账款不能回收的风险较低。 4、现金流量方面 2018 年公司销售商品、提供劳务收到的现金约 2.2 亿元，经营活动产生现金流量净额 530.49 万元， 公司现金流状况良好。� 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险 建筑设计行业的发展与国民经济运行状况、全社会固定资产投资规模、城市化进程、建筑及房地产 19 业调控等宏观经济因素密切相关。在宏观经济增速逐步放缓的大前提下，虽然固定资产投资总体规模仍 然保持高位，基本保证了短期内建筑设计行业市场需求的可持续性；但是，一旦未来我国城市化进程速 度减缓，或者全社会固定资产投资规模萎缩，将对整个行业的发展带来一定的负面影响。 针对该风险，公司将力争保持和提升竞争力，应对经济波动。 2、房地产宏观政策调控风险 近年来，为了抑制房价上涨过快，国家采取了金融、税收、行政等一系列手段对房地产行业进行宏 观调控。在国家连续出台房地产宏观调控政策之下，不仅影响到开发商的开发规模和开发进度，更使房 地产开发商资金紧张，支付能力下降。未来国家房地产调控政策导向仍存在较大的不确定性，存在目标 市场行业政策调控风险，进而影响建筑设计企业的运营，对建筑设计行业产生不利影响。 针对该风险，公司将积极拓展优质客户和新市场。 3、专业人才流失风险 建筑设计属于人才密集型行业。专业功底深厚、设计经验丰富、文化背景多元的设计人才往往是承 揽业务、培养团队以及成就设计精品的关键要素，专业人才数量和素质以及专业团队的稳定性是公司可 持续性发展的关键。因此建筑设计行业对专业人才，尤其是资深专业人才的依赖远远高于其他行业。相 比之下，由于我国市场经济发展的时间并不长，得到充分实践锻炼的设计人员并不多，导致国内富有经 验的建筑设计人才，特别是国家一级注册建筑师、一级注册结构工程师等高端专业人才相对于行业规模 而言仍旧稀缺，市场对这些人才的争夺也比较激烈。虽然经过多年的发展，公司建立了良好的人才稳定 机制，仍有可能出现核心技术人员和优秀管理人才流失的情况，这将给公司的经营发展带来不利影响。 针对该风险，未来公司将进一步优化员工激励机制以保证公司专业设计人才稳定性。 4、设计责任风险 公司主要为客户提供建筑工程领域专业化、一体化的设计及咨询服务；根据《建设工程质量管理条 例》（国务院令第 279 号），设计单位应依法对建设工程质量负责，且应当参与建设工程质量事故分析， 并对因设计造成的质量事故，提出相应的技术处理方案。经过多年的发展，公司已承接并完成多个房地 产项目的建筑工程设计工作；虽然，公司已在工程设计成果的过程控制、进度控制、总体质量控制等方 面进行严格把关，但未来仍然存在因质量控制失误导致承担设计责任的风险。 针对该风险，未来公司将继续重视与完善公司建筑设计质量管理体系。 5、地区及市场竞争风险 虽然建筑设计行业已是一个相对市场化的行业，但出于保护地方企业或增加地方税收的考虑，仍有 部分地区人为设置了当地市场苛刻的准入条件和备案制度等非技术壁垒。行政垄断和地方保护现象的存 在，阻碍了建筑设计行业在全国范围内的充分竞争。 针对该风险，未来公司将适时拓展省外业务。 6、应收账款风险 2017、2018 年末公司的应收账款净额分别为 2,763.75 万元、3,719.46 万元，应收票据的净额分别 为 810.24 万元、3,529.91 万元呈上升趋势。报告期内，公司已按照《会计准则》要求，对应收账款足 额计提了坏账准备。但由于公司客户所在行业受宏观政策调控影响较大，若客户经营状况、财务状况发 生不利变化，将会出现延长回款账期的情况，公司将面临坏账准备增加和利润下降的风险。公司已经加 强了应收账款回收力度，如落实项目负责人问责制度等。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2,500,000.00 1,427,647.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 2,400,000.00 5,658,198.74 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 公司对部分关联方 2018 年度的日常性关联交易金额超出预计，公司已进行追认并经第二届董事会 第一次会议审议通过。 22 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 本公司与福建全景视觉数码科技股份有限公司共同出资设立控股子公司福建嘉业科技发展有限公 司，注册地为福州市晋安区，注册资本为人民币 10,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 9,500,000.00 元，占注册资本的 95.00%，福建全景视觉数码科技股份有限公司出资人民币 500,000.00 元，占注册资本的 5.00%。 该事项经 2017 年度股东大会审议通过。 2018 年 6 月 28 日公司第一届董事第十一次会议审议通过转让福建嘉和建设监理有限公司 40%股权， 该事项于 2018 年 7 月 13 日经公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过。 本公司与林志郸、福建蚨道投资有限公司共同出资设立参股公司福建嘉晟铝模科技有限公司，注册 地为福州市晋安区，注册资本为人民币 100,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 40,000,000.00 元， 占注册资本的 40.00%，林志郸出资人民币 30,000,000.00 元，占注册资本的 30.00%，福建蚨道投资 有限公司出资人民币 30,000,000.00 元,占注册资本 30.00%,该事项经 2018 年第二次临时股东大会审 议通过。 (四) 承诺事项的履行情况 （1）关于股份自愿锁定暨限制流通的承诺 公司全体董事、监事、高级管理人员于 2016 年 05 月 20 日出具《关于股份自愿锁定暨限制流通承 诺书》，承诺其本人除按照上述《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及《公司章 程》规定的转让限制外，不存在其他自愿锁股的承诺，不存在所持公司股份被冻结、质押或者其他任何 形式的转让限制情形，也不存在其他任何形式的股权纠纷或潜在纠纷的情形。 （2）关于避免同业竞争的承诺 公司全体董事、监事、高级管理人员于 2016 年 05 月 20 日签署《关于避免同业竞争的承诺书》，确 认其控制的其他企业均未生产、开发任何与股份公司生产、开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品， 未直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未参与投资任何与股 份公司生产、开发的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他公司、企业或其他组织、机构， 自然人承诺人亦未在与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或 核心技术人员；且自承诺书签署之日起，其控制的其他企业将不生产、开发任何与股份公司生产、开发 的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能 构成竞争的业务，也不参与投资任何与股份公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其 他公司、企业或其他组织、机构。 （3）关于规范关联交易的承诺 公司全体董事、监事和高级管理人员于 2016 年 05 月 20 日签署《关于规范关联交易的承诺函》，承 诺将避免与股份公司进行关联交易；如因股份公司生产经营需要而无法避免关联交易时，其将严格执行 相关回避制度，依法诚信地履行股东的义务，不会利用关联人的地位，就上述关联交易采取任何行动以 促使股份公司股东大会、董事会作出侵犯股份公司及全体股东合法权益的决议；股份公司与承诺人之间 的关联交易将遵循公正、公平的原则进行，保证价格公允，不损害股份公司及全体股东的合法权益。 （4）关于管理层诚信状况的承诺 公司全体董事、监事、高级管理人员于 2016 年 05 月 20 日签署《确认函》，确认其不存在《公司法》 第一百四十六条不得担任公司的董事、监事、高级管理人员的情形，符合法律、行政法规、规章以及《公 司章程》规定的任职资格，也不存在违反法律法规规定或公司章程约定的董事、监事、高管义务的情形， 近两年以来不存在受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施的情形，没有因违反国家法 律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分，也不存在其他重大违法 23 违规情形。 股份公司成立后，公司为规范关联交易、关联方资金往来制定了一系列制度规范，以确保未来公司 资金的运用行为合法合规并符合内部程序规定。同时，公司控股股东、实际控制人以及公司董事、监事、 高级管理人员出具了《关于避免资金占用的承诺函》和《规范资金使用承诺函》，承诺未来将进一步规 范资金使用，严格限定资金用途，以确保资金用于与生产经营相关的业务活动之中。 上述相关主体在报告期间均严格履行承诺，未有违背。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 25,800,000.00 48.22% 0 25,800,000.00 48.22% 其中：控股股东、实际控 制人 9,200,000.00 17.20% 0 9,200,000.00 17.20% 董事、监事、高管 3,100,000.00 5.79% 0 3,100,000.00 5.79% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 27,700,000.00 51.78% 0 27,700,000.00 51.78% 其中：控股股东、实际控 制人 18,400,000.00 34.40% 0 18,400,000.00 34.40% 董事、监事、高管 9,300,000.00 17.38% 0 9,300,000.00 17.38% 核心员工 总股本 53,500,000.00 - 0 53,500,000.00 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末 持 股比 例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 福建嘉博筑 业投资管理 集团有限公 司 27,600,000.00 0 27,600,000.00 51.59% 18,400,000.00 9,200,000.00 2 董钊藩 7,200,000.00 0 7,200,000.00 13.46% 5,400,000.00 1,800,000.00 3 陈国林 5,200,000.00 0 5,200,000.00 9.72% 3,900,000.00 1,300,000.00 4 福州嘉尚投 资管理合伙 企业（有限 合伙） 11,310,000.00 0 11,310,000.00 21.14% 0.00 11,310,000.00 5 福州博尚投 资管理合伙 企业（有限 合伙） 2,190,000.00 0 2,190,000.00 4.09% 0.00 2,190,000.00 合计 53,500,000.00 0 53,500,000.00 100% 27,700,000.00 25,800,000.00 25 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：截至报告期末公司股东不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 福建嘉博筑业投资管理集团有限公司直接持有公司 51.59%的股份，其持有的股份所享有的表决权足 以对公司股东大会的决议产生重大影响，为公司控股股东。嘉博筑业法人代表：李日强、成立日期：2004 年 6 月 11 日，注册号：91350000761795899W，注册资本：5,000 万元。 (二) 实际控制人情况 报告期内李日强直接持有嘉博筑业 36.00%股权、并通过持有和信投资 98.00%股权的方式间接持有 嘉博筑业 62.72%股权，鉴此，李日强通过嘉博筑业间接持有嘉博设计 50.93%股份，并担任公司董事长， 对公司决策有重大影响力系公司实际控制人。报告期内，公司实际控制人为李日强，未发生变化。 李日强，男，中国国籍，无境外永久居留权，1965 年出生，同济大学毕业，本科学历，高级工程师。1986 年 8 月至 1992 年 12 月，就职于福建省轻纺工业设计院，任工程师；1993 年 1 月至今，任职于公司，历 任助理总经理、总经理、董事长，现任公司董事长，董事任职期限为 2016 年 1 月 16 日至 2019 年 1 月 15 日。 26 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 18 日 2 合计 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 李日强 董事长 男 1956 年 11 月 本科 2016 年 1 月 16 日至 2019 年 1 月 15 日 是 董钊藩 董事、总经理 男 1973 年 6 月 本科 2016 年 1 月 16 日至 2019 年 1 月 15 日 是 陈国林 董事、副总经 理、董事会秘 书 男 1973 年 7 月 本科 2016 年 1 月 16 日至 2019 年 1 月 15 日 是 陈木华 董事 男 1985 年 5 月 本科 2016 年 1 月 16 日至 2019 年 1 月 15 日 是 杨昆卫 监事 男 1966 年 12 月 本科 2016 年 1 月 16 日至 2019 年 1 月 15 日 是 陈彦挺 监事 男 1971 年 7 月 本科 2016 年 1 月 16 日至 2019 年 1 月 15 日 是 梁华 监事 男 1972 年 11 月 本科 2016 年 1 月 16 日至 2019 年 1 月 15 日 是 段晓红 财务总监 女 1978 年 4 月 本科 2016 年 1 月 16 日至 2019 年 1 月 15 日 是 严咏梅 董事、首席建 筑师 女 1971 年 4 月 本科 2016 年 1 月 16 日至 2019 年 1 月 15 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。公司董事李日强为实际控制人。 29 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 董钊藩 董事、总经理 7,200,000 0 7,200,000 13.46% 0 陈国林 董事、副总经 理、董事会秘 书 5,200,000 0 5,200,000 9.72% 0 合计 - 12,400,000 0 12,400,000 23.18% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 严咏梅 首席建筑师 新任 董事、首席建筑师 新任 陈忠 董事 离任 无 个人原因离职 陈木华 总经理助理 新任 董事 换届 林再添 董事 离任 无 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 新任董事严咏梅，女，中国国籍，无境外永久居留权，1971 年出生，重庆建筑工程学院毕业，本 科学历，高级建筑师，一级注册建筑师。1992 年 7 月至 1997 年 10 月，就职于福建省冶金工业设计 院，任建筑设计师；1997 年 10 至 1997 年 10 月，就职于嘉博有限，任总建筑师兼总经理；2009 年 5 月至 2014 年 12 月，就职于福建新大陆地产有限公司，任设计总监；2015 年 1 月至今，就职于公 司，曾任总建筑师，现任首席建筑师。 新任董事陈木华，男，中国国籍，无境外永久居留权，1985 年出生，福建工程学院毕业，本科学 历。现任公司总经理助理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 51 62 设计人员 338 416 财务人员 8 9 30 行政人员 26 34 员工总计 423 521 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 25 25 本科 342 426 专科 41 53 专科以下 15 17 员工总计 423 521 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内公司人员略有增加，由于公司业务量的增长 2018 年末员工总数较上年末增加 98 人，占 2018 年末员工总数的 19%，公司中高层及核心员工保持稳定，没有变动。 2、人才引进、培训及招聘 公司制定了较为完善的人力资源管理制度，对人员录用、员工分类分层培训、薪酬支付、 社会福利保 障、绩效考核、内部晋升及奖惩、员工离职等方面进行了明确规定。公司按 照入职培训的要求，开展 员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、 管理者领导力培训等全方位培训。同 时公司还定期组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力 和凝聚力，以实现公司与员工的共 同发展。 3、薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同，依现有的组织结构和管理模式，制定了 完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，及时修订《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等各项规章制度，不断完善公司法人治 理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截止报告期末，公司治理情况基本符合《公司法》、 《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求。为保 障股东权益，公司将 2018 年度超出预计关联交易事项提交公司第一届董事会第十四次会议审议并提请 2018 年度股东大会进行补充确认，同时发布追认 2018 年度超出预计关联交易的公告。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 � 报告期内，公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、 出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》 及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董 事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控 制制度的程序和规则进行，截止报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董、监、 高能够切实履行应尽的职责和职务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司未发生章程修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2018 年 4 月 15 日召开第一届董事会第八 33 次会议，审议通过以下议案：《关于公司 2017 年度董事会工作报告的提案》、 《关于公司 2017 年度总经理工作报告的提案》、 《关于公司 2017 年年度报告及摘要的提案》、《关于公司 2017 年度财务决算报告的提案》、《关于公司 2018 年度财务预算报告的提案》、《关于公司 2017 年度进行利润分配的提案》、《关于续聘福建华 兴会计师事务所(特殊普通合伙) 的提案》、 《关 于会计政策变更的提案》、《关于追认 2017 年 超出预计金额的日常性关联交易的提案》、《关 于 2018 年度日常性关联交易预计的提案》、 《关于追认 2017 使用自有闲置资金购买理财 产品的提案》、《关于授权 2018 使用自有闲置 资金购买理财产品的提案》、《关于提请召开公 司 2017 年度股东大会的提案》。2、2018 年 4 月 24 日召开第一届董事会第九次会议，审议 通过以下议案： 《关于对外投资设立控股子公司 暨关联交易的议案》。3、2018 年 5 月 29 日 召开第一届董事会第十次会议，审议通过以下 议案：《关于董事陈忠先生辞职的提案》、《关于 提名严咏梅女士担任公司第一届董事会董事的 提案》、《关于提请召开公司 2018 年第一次临 时股东大会的提案》。4、2018 年 6 月 28 日 召开第一届董事会第十一次会议，审议通过以 下议案： 《关于对外投资设立参股公司的议案》、 《关于公司转让福建嘉和建设监理有限公司 40%股权的议案》、 《关于召开 2018 年第二次临 时股东大会的议案》。5、2018 年 8 月 16 日召 开第一届董事会第十二次会议，审议通过如下 议案：《关于追认超出预计的关联方交易的议 案》、《关于审议<2018 年半年度报告>的议案》、 《关于提请召开公司 2018 年第三次临时股东 大会的提案》。 监事会 2 1、2018 年 4 月 15 日召开第一届监事会第四次 会议，审议通过以下议案：《关于公司 2017 年 度报告及其摘要的提案》、 《关于公司 2017 年度 监事会工作报告的提案》、 《关于公司 2017 年度 财务决算报告的提案》、 《关于公司 2018 年度财 务预算报告的提案》、 《关于公司 2017 年度利润 分配的提案》、 《关于追认 2017 年超出预计金额 的日常性关联交易的提案》、 《关于 2018 年度日 常性关联交易预计的提案》、《关于续聘福建华 兴会计师事务所(特殊普通合伙) 的提案》、 《关 于会计政策变更的提案》、《关于追认使用自有 34 闲置资金购买理财产品的提案》、《关于授权使 用自有闲置资金购买理财产品的提案》。2、2018 年 8 月 16 日召开第一届监事会第五次会议，审 议通过如下议案： 《关于追认超出预计的关联方 交易的议案》、 《关于公司 2018 年半年度报告的 议案》 股东大会 3 1、2018 年 5 月 7 日召开 2017 年年度股东 大会决议，审议通过以下议案： 《关于公司 2017 年度董事会工作报告的提案》、 《关于公司 2017 年度监事会工作报告的提案》、 《关于公司 2017 年年度报告及摘要的提案》、《关于公司 2017 年度财务决算报告的提案》、《关于公司 2018 年度财务预算报告的提案》、《关于公司 2017 年度利润分配的提案》、《关于追认 2017 年超 出预计金额的日常性关联交易的提案》、《关于 2018 年度日常性关联交易预计的提案》、 《关于 续聘福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 的提案》、《关于会计政策变更的提案》、《关于 追认 2017 年使用自有闲置资金购买理财产品 的提案》、《关于授权 2018 年使用自有闲置资 金购买理财产品的提案》、《关于对外投资设立 控股子公司暨关联交易的提案》。2、2018 年 7 月 13 日召开 2018 年第二次临时股东大会， 审议通过以下议案： 《关于对外投资设立参股公 司的议案》、《关于公司转让福建嘉和建设监理 有限公司 40%股权的议案》。3、2018 年 9 月 3 日召开 2018 年第三次临时股东大会，审议通过 以下议案： 《关于追认超出预计的关联方交易的 议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）公司股东大会严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定，规范股东大 会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使中小股东享有平等权利、地位。 （2）公司董事会现有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《董事会议事 规则》的要求。公司监事会目前有监事 3 名，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《监 事会议事规则》等有关规定。报告期内，公司监事会依法召集、召开监事会，并形成有效决议，监事会 成员认真、依法履行责任，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合 规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 35 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司由有限公司变更为股份公司，不断健全规范的公司治理制度，股东大会、董事会、 监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责 任公司有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策 均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司治理与《公司法》和中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司相关规定的要求不存在 差异。公司未引进职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文 件及公司《投资者关系管理制度》的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及 潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者的询问，认真记录 投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1、监事会对公司重大风险事项的意见 ：监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险 事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 2、监事会对年报的审核意见：董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证 监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、 完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立至股权调整完成后尤其是整体变更为股份有限公司后，坚持按照法律法规规范运作，建 立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、机构和财务方面均相互独立，具有独立完整的业务体系及 面向市场独立经营的能力。 （一）业务独立 公司已取得与业务开展相关的各项资质或许可，并且该等资质或许可均合法有效。公司能够独立对 外开展业务，具有面向市场独立自主经营能力。公司的主营业务收入主要来自向非关联方的独立客户的 产品销售与服务。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 （二）资产独立 36 公司整体变更设立的股份公司，设立时即继承了前身完整的经营性资产以及相关配套设施，该等资 产完整、权属明确，不存在重大或潜在的纠纷，公司资产与股东个人及其关联方资产权属界限明晰，公 司对其资产具有完全控制支配权，并完全独立运营。 报告期内，公司不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。公司为防止股东 及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源，公司制定了《关联交易管理制度》、《对外投资 管理制度》、《对外担保管理制度》、《防范控股股东及其关联方资金占用制度》等。 综上所述，公司目前合法拥有业务经营所必需的经营场所、专利及其他经营设备的所有权或者使用权。 （三）人员独立 公司的董事和监事均由股东大会根据《公司章程》规定的程序选举产生，公司高级管理人员均由董 事会依据《公司章程》规定的程序聘任，不存在实际控制人或其他股东超越股东大会或董事会作出人事 任免的情形。 截至本公开转让说明书签署日，公司总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员，没有在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业领薪。公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司高级管理人员均出具声明予以确认并承诺。公司具有独立的劳动、人事管理体系，不存在股东干预 公司人事任免的情形。公司独立招聘员工，建立独立的人事聘用、考勤、薪酬福利、劳动纪律、员工守 则以及独立的奖惩管理制度，公司与员工签署劳动合同并独立缴纳社会保险及住房公积金。 （四）财务独立 公司设立独立的财务会计部门，设财务总监一名并配备了专业财务人员，建立了独立的会计核算体 系，能够独立做出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司具有规范的财务管理及风险控 制制度。 公司独立纳税，不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合纳税现象。公司开立有独立的基本存款账 户，不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司财务独立。 （五）机构独立 公司建立了适合自身经营所需的组织机构，其中股东大会作为最高权力机构、董事会为决策机构、 监事会为监督机构，且已聘任总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书和首席建筑师等高级管理人员。 公司在上述组织机构中内设行政人事中心、财务管理中心、运营管理中心、数据管理中心、技术管理中 心等部门，上述部门均独立运作，不存在混合经营、合署办公的情形，且公司内部各机构还制定有规章 制度，规范运作，公司完全拥有机构设置自主权。� (三) 对重大内部管理制度的评价 1、会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定，进行公司财务 核算，确保公司会计核算体系的建设和相关工作的正常开展，有效的保护了投资者的利益。 2、财务管理：报告期内，公司严格贯彻执行公司各项财务制度、管理办法、操作程序，在日常财 务工作中严格管理，强化实施。 3、风险控制：报告期内，公司始终强化风险意识，建立了相应的风险管控机制，加强对市场关注， 定期进行内部监督考核，有效对内部、外部进行风险管理。 董事会经过评估认为，报告期内公司在会 计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况，公司暂未建立年度报告重大差错 责任追究制度。 37 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 闽华兴所（2019）审字 H-015 号 审计机构名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 审计报告日期 2019.4.17 注册会计师姓名 黄玉润、邱尔杰 会计师事务所是否变更 否 福建嘉博联合设计股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了福建嘉博联合设计股份有限公司（以下简称嘉博设计）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了嘉博设计 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于嘉 博设计，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、其他信息 嘉博设计管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括嘉博设计 2018 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 嘉博设计管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估嘉博设计的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算嘉博设计、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督嘉博设计的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 39 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对嘉博 设计持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致嘉博设计不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6）就嘉博设计中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 66,414,000.15 20,018,347.37 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二） 72,493,721.19 35,739,837.76 其中：应收票据 35,299,111.60 8,102,355.52 应收账款 37,194,609.59 27,637,482.24 预付款项 五、（三） 1,536,067.30 384,160.92 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 1,642,958.13 1,766,743.65 其中：应收利息 40 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（五） 75,722,363.86 40,519,066.19 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 583,742.02 56,029,000.42 流动资产合计 218,392,852.65 154,457,156.31 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、（七） 3,962,669.01 1,275,751.90 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（八） 2,142,284.50 1,282,507.82 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（九） 1,372,738.63 1,320,247.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十） 1,036,935.80 1,858,676.67 递延所得税资产 五、（十一） 1,050,469.70 1,280,941.88 其他非流动资产 非流动资产合计 9,565,097.64 7,018,125.37 资产总计 227,957,950.29 161,475,281.68 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（十二） 5,530,638.20 2,731,894.46 其中：应付票据 应付账款 预收款项 五、（十三） 41,969,813.38 22,818,453.57 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 41 应付职工薪酬 五、（十四） 84,446,660.60 54,895,108.06 应交税费 五、（十五） 4,040,799.21 4,164,150.60 其他应付款 五、（十六） 498,999.09 7,940.09 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 136,486,910.48 84,617,546.78 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 136,486,910.48 84,617,546.78 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十七） 53,500,000.00 53,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十八） 1,773,436.29 1,773,436.29 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十九） 6,959,069.68 4,421,407.69 一般风险准备 未分配利润 五、（二十） 29,146,699.59 17,162,890.92 归属于母公司所有者权益合计 91,379,205.56 76,857,734.90 少数股东权益 91,834.25 所有者权益合计 91,471,039.81 76,857,734.90 负债和所有者权益总计 227,957,950.29 161,475,281.68 法定代表人：李日强 主管会计工作负责人：段晓红 会计机构负责人：段晓红 42 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 64,582,976.39 20,018,347.37 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、（一） 72,493,721.19 35,739,837.76 其中：应收票据 35,299,111.60 8,102,355.52 应收账款 37,194,609.59 27,637,482.24 预付款项 1,532,647.43 384,160.92 其他应收款 十三、（二） 1,642,958.13 1,766,743.65 其中：应收利息 应收股利 存货 75,722,363.86 40,519,066.19 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 583,742.02 56,029,000.42 流动资产合计 216,558,409.02 154,457,156.31 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 5,862,669.01 1,275,751.90 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,142,284.50 1,282,507.82 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,372,738.63 1,320,247.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,036,935.80 1,858,676.67 递延所得税资产 1,050,469.70 1,280,941.88 其他非流动资产 非流动资产合计 11,465,097.64 7,018,125.37 资产总计 228,023,506.66 161,475,281.68 43 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 5,530,373.20 2,731,894.46 其中：应付票据 应付账款 5,530,373.20 2,731,894.46 预收款项 41,969,813.38 22,818,453.57 合同负债 应付职工薪酬 84,449,309.74 54,895,108.06 应交税费 4,040,656.45 4,164,150.60 其他应付款 498,999.09 7,940.09 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 136,489,151.86 84,617,546.78 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 136,489,151.86 84,617,546.78 所有者权益： 股本 53,500,000.00 53,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,773,436.29 1,773,436.29 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,959,069.68 4,421,407.69 一般风险准备 未分配利润 29,301,848.83 17,162,890.92 44 所有者权益合计 91,534,354.80 76,857,734.90 负债和所有者权益合计 228,023,506.66 161,475,281.68 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 229,088,577.97 143,773,644.02 其中：营业收入 五、（二十 一） 229,088,577.97 143,773,644.02 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 200,424,156.45 123,058,236.68 其中：营业成本 五、（二十 一） 162,834,053.59 95,387,063.79 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十 二） 1,757,186.15 1,123,512.22 销售费用 五、（二十 三） 4,814,523.06 2,217,211.58 管理费用 五、（二十 四） 20,825,169.37 19,477,452.14 研发费用 五、（二十 五） 8,444,251.81 5,897,082.11 财务费用 五、（二十 六） -130,391.32 -935,495.05 其中：利息费用 利息收入 -129,263.24 -942,222.06 资产减值损失 五、（二十 七） 1,879,363.79 -108,590.11 信用减值损失 加：其他收益 五、（二十 八） 774,089.84 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二十 569,948.99 52,207.94 45 九） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 五、（二十 九） -37,330.99 -57,557.36 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,008,460.35 20,767,615.28 加：营业外收入 五、（三十） 566,445.04 769,832.24 减：营业外支出 五、（三十 一） 70,301.62 90,325.87 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,504,603.77 21,447,121.65 减：所得税费用 五、（三十 二） 5,291,298.86 5,373,951.47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,213,304.91 16,073,170.18 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -8,165.75 2.归属于母公司所有者的净利润 25,221,470.66 16,073,170.18 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 25,213,304.91 16,073,170.18 归属于母公司所有者的综合收益总额 25,221,470.66 16,073,170.18 归属于少数股东的综合收益总额 -8,165.75 八、每股收益： 46 （一）基本每股收益（元/股） 0.47 0.30 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李日强 主管会计工作负责人：段晓红 会计机构负责人：段晓红 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、 （四） 228,995,955.48 143,773,644.02 减：营业成本 十三、 （四） 162,834,053.59 95,387,063.79 税金及附加 1,757,034.12 1,123,512.22 销售费用 4,814,523.06 2,217,211.58 管理费用 20,567,129.06 19,477,452.14 研发费用 8,444,251.81 5,897,082.11 财务费用 -128,299.61 -935,495.05 其中：利息费用 利息收入 -127,171.53 -942,222.06 资产减值损失 1,879,363.79 -108,590.11 信用减值损失 加：其他收益 774,089.84 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、 （五） 569,948.99 52,207.94 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十三、 （五） -37,330.99 -57,557.36 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,171,938.49 20,767,615.28 加：营业外收入 566,080.75 769,832.24 减：营业外支出 70,100.48 90,325.87 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,667,918.76 21,447,121.65 减：所得税费用 5,291,298.86 5,373,951.47 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,376,619.90 16,073,170.18 （一）持续经营净利润 25,376,619.90 16,073,170.18 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 47 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 25,376,619.90 16,073,170.18 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 223,957,824.64 167,392,940.20 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十 三） 2,142,051.31 1,907,618.91 经营活动现金流入小计 226,099,875.95 169,300,559.11 购买商品、接受劳务支付的现金 81,606,850.81 40,646,753.40 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 105,788,060.98 80,395,804.07 支付的各项税费 19,189,402.48 12,681,000.46 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十 14,210,621.29 11,429,033.81 48 三） 经营活动现金流出小计 220,794,935.56 145,152,591.74 经营活动产生的现金流量净额 5,304,940.39 24,147,967.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 57,202,491.00 取得投资收益收到的现金 680,540.88 109,765.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 57,883,031.88 109,765.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,192,319.49 1,644,025.94 投资支付的现金 4,000,000.00 56,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,192,319.49 57,644,025.94 投资活动产生的现金流量净额 51,690,712.39 -57,534,260.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 100,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 100,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 100,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,700,000.00 10,700,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,700,000.00 10,700,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -10,600,000.00 -10,700,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 46,395,652.78 -44,086,293.27 加：期初现金及现金等价物余额 20,018,347.37 64,104,640.64 六、期末现金及现金等价物余额 66,414,000.15 20,018,347.37 法定代表人：李日强 主管会计工作负责人：段晓红 会计机构负责人：段晓红 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 49 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 223,861,164.64 167,392,940.20 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,139,959.60 1,907,618.91 经营活动现金流入小计 226,001,124.24 169,300,559.11 购买商品、接受劳务支付的现金 81,602,938.86 40,646,753.40 支付给职工以及为职工支付的现金 105,581,586.87 80,395,804.07 支付的各项税费 19,187,543.21 12,681,000.46 支付其他与经营活动有关的现金 14,155,138.67 11,429,033.81 经营活动现金流出小计 220,527,207.61 145,152,591.74 经营活动产生的现金流量净额 5,473,916.63 24,147,967.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 57,202,491.00 取得投资收益收到的现金 680,540.88 109,765.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 57,883,031.88 109,765.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,192,319.49 1,644,025.94 投资支付的现金 5,900,000.00 56,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,092,319.49 57,644,025.94 投资活动产生的现金流量净额 49,790,712.39 -57,534,260.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,700,000.00 10,700,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,700,000.00 10,700,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -10,700,000.00 -10,700,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 44,564,629.02 -44,086,293.27 加：期初现金及现金等价物余额 20,018,347.37 64,104,640.64 六、期末现金及现金等价物余额 64,582,976.39 20,018,347.37 50 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 53,500,000.00 1,773,436.29 4,421,407.69 17,162,890.92 76,857,734.90 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 53,500,000.00 1,773,436.29 4,421,407.69 17,162,890.92 76,857,734.90 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,537,661.99 11,983,808.67 91,834.25 14,613,304.91 （一）综合收益总额 25,221,470.66 -8,165.75 25,213,304.91 （二）所有者投入和减少资 本 100,000.00 100,000.00 1．股东投入的普通股 100,000.00 100,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 52 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,537,661.99 -13,237,661.99 -10,700,000.00 1．提取盈余公积 2,537,661.99 -2,537,661.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -10,700,000.00 -10,700,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 53,500,000.00 1,773,436.29 6,959,069.68 29,146,699.59 91,834.25 91,471,039.81 53 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 53,500,000.00 1,773,436.29 2,814,090.67 13,397,037.76 71,484,564.72 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 53,500,000.00 1,773,436.29 2,814,090.67 13,397,037.76 71,484,564.72 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,607,317.02 3,765,853.16 5,373,170.18 （一）综合收益总额 16,073,170.18 16,073,170.18 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,607,317.02 -12,307,317.02 -10,700,000.00 54 1．提取盈余公积 1,607,317.02 -1,607,317.02 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -10,700,000.00 -10,700,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 53,500,000.00 1,773,436.29 4,421,407.69 17,162,890.92 76,857,734.90 法定代表人：李日强 主管会计工作负责人：段晓红 会计机构负责人：段晓红 55 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 53,500,000.00 1,773,436.29 4,421,407.69 17,162,890.92 76,857,734.90 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 53,500,000.00 1,773,436.29 4,421,407.69 17,162,890.92 76,857,734.90 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,537,661.99 12,138,957.91 14,676,619.90 （一）综合收益总额 25,376,619.90 25,376,619.90 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,537,661.99 -13,237,661.99 -10,700,000.00 1．提取盈余公积 2,537,661.99 -2,537,661.99 2．提取一般风险准备 56 3．对所有者（或股东）的 分配 -10,700,000.00 -10,700,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 53,500,000.00 1,773,436.29 6,959,069.68 29,301,848.83 91,534,354.80 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 53,500,000.00 1,773,436.29 2,814,090.67 13,397,037.76 71,484,564.72 57 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 53,500,000.00 1,773,436.29 2,814,090.67 13,397,037.76 71,484,564.72 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,607,317.02 3,765,853.16 5,373,170.18 （一）综合收益总额 16,073,170.18 16,073,170.18 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,607,317.02 -12,307,317.02 -10,700,000.00 1．提取盈余公积 1,607,317.02 -1,607,317.02 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -10,700,000.00 -10,700,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 58 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 53,500,000.00 1,773,436.29 4,421,407.69 17,162,890.92 76,857,734.90 59 财务报表附注 一、公司的基本情况 （一）公司概况 福建嘉博联合设计股份有限公司（以下简称嘉博股份或公司）是由嘉博（福 建）联合设计有限公司（以下简称嘉博有限）于 2016 年 1 月 28 日整体变更设 立的股份有限公司，注册资本为人民币 5,350 万元。 公司营业执照记载的统一社会信用代码为：91350100611001627Y；公司法 定代表人：李日强；注册地址：福建省福州市晋安区岳峰镇长乐北路 116 号立 洲集团总部大厦 10-12 层；营业期限：1993 年 6 月 15 日至长期。 公司行业性质：专业技术服务业。 公司经营范围：建筑工程设计及相应的工程咨询；建筑装饰工程、建筑玻璃 幕墙工程、轻型钢结构工程、建筑智能化系统、照明工程、消防设施工程的设计； 建筑工程总承包及项目管理和相关的技术咨询服务；城乡规划服务、风景园林工 程规划与设计总承包与技术咨询服务；市政公用、景观园林、路灯照明、公路等 工程的设计、咨询、测量；新能源技术推广服务；市政污水处理、垃圾处理等环 境治理及保护。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （二）合并财务报表范围 1、合并财务报表范围 本报告期合并报表范围详见附注“七、在其他主体中的权益（一）”。 2、报告期内合并范围发生的变化 本报告期合并报表范围变化情况详见附注“六、合并范围的变更”。 （三）财务报表批准报出日 本财务报表于 2019 年 4 月 16 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 60 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 ——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定 （以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规 定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 公司以 12 个月作为一个营业周期。 （四）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并 日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终 控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付 的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、 发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期 61 损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金 资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可 辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以 购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置 期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计 公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成 本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公 允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前 已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购 买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生 的其他综合收益除外。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关 费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减 权益。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并报表编制范围 62 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或 类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安 排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投 资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报 金额。 2、合并程序 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编 制合并财务报表。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、 会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公 司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项 目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超 过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 （1）增加子公司以及业务 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负 债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合 并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时， 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表； 同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始 控制时点起一直存在。 在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编 制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子 公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现 金流量表时，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 63 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨 认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并 成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核 后，计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于 购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买 方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买 日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司以及业务 A、一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置 日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金 流量纳入合并现金流量表。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务 报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B、分步处置股权至丧失控制权 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 64 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前 每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务 报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种 或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买子公司少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间 的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积 中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七）合营安排分类及共同经营的会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分 为共同经营和合营企业。 1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营 安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 65 （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司 按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款 确认为现金。公司将持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限 制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 公司发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账， 期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额， 计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算，不改变其记账本位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率 折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借 款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条 件的资产的成本，其余均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 66 本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表，折算为人民币财务报表进行 编报。 （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算； 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用即期汇率近似的汇率折算。 （3）现金流量表采用即期汇率近似的汇率折算，汇率变动对现金的影响额 作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目予以反映。 （4）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权 益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营时，将与该境外经营相关的 外币财务报表折算差额，自所有者权益项目下的“其他综合收益”全部或按处置该 境外经营的比例转入处置当期损益。 （十）金融工具 1、金融工具分为下列五类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括 交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债； （2）持有至到期投资； （3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资产； （5）其他金融负债。 2、确认依据和计量方法 金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的 金融资产或金融负债。 金融工具的计量方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照 67 取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。 支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持 有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值 变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资 收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持 有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别 很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时， 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单 项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作 为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单 独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可 供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额， 计入当期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处 置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额， 除《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第三十三条规定的三种情 况外，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 68 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬 放弃了对该金融资产控制 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产 和负债及任何保留权益 保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入 当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行 分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止 确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并 将收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。 公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时 义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。 公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债 方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的， 终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部 分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修 改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 69 存在活跃市场的金融工具，公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存 在活跃市场的金融工具，公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司 采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输 入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得 不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。 公司于资产负债表日对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表 明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计提减值 准备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益，但该转回后的账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 资产负债表日，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合 考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融 资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合 收益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。该转出的累计 损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前 公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售 债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后 发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益 工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：权益工具投资于资产负债表 日的公允价值低于其初始投资成本累计超过 50%（含 50%）。公允价值下跌“非 70 暂时性”的标准为：权益工具投资的公允价值月度均值低于其初始投资成本持续 时间超过 12 个月（含 12 个月）。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投 资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值 时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。 （十一）应收款项 本公司应收款项包括应收账款和其他应收款。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的 10%或单项金额 超过 500 万元人民币。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值 测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏 账准备。 2、按组合计提坏账准备应收款项 组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 关联方组合 纳入公司合并报表范围的关联方 之间的应收款项 公司并表关联公司之间的往来款项不计提坏 账准备 单项金额重大的非并表关联方组合 期末应收款项余额的 10%或单 项金额超过 500 万元人民币 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年（含 2 年） 10 10 2－3 年（含 3 年） 30 30 3 年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来 现金流量现值存在显著差异。 71 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来 现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备。 公司与关联方发生的应收款项在期末分析其可收回性。对预计可能发生的坏账 损失，计提相应的坏账准备；如有确凿证据表明债务关联方已撤销、破产、资 不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行重组或无其他收回 方式的，则对预计无法收回的应收款项全额计提坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或 者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括劳务成本、低值易耗品 等。 2、存货取得和发出的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。 投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：除工程施工外的存货采用月末一次移动加权平均法核 算。工程施工成本以单个工程项目为核算对象，分别核算工程施工成本，确认收 入时，按项目结转成本。 3、劳务成本的列报 劳务成本项目累计已发生的成本和累计已确认的毛利之和大于累计已办理 结算的合同价款的差额为工程施工项目的已施工未结算款，在存货中列示；累计 已发生的成本和累计已确认的毛利之和小于累计已办理结算的合同价款的差额 为已结算未完工款，在预收账款中列示。 4、存货盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计价，资产负债表日存货可变 现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。存货的可变现净值，是指在 72 日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 （1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产 成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明 产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基 础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变 现净值以一般销售价格为基础计算。 （2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低 法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，则按存货类别计提存 货跌价准备。 （十三）划分为持有待售资产 1、划分为持有待售的依据 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类 别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立 即出售； （2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的 购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管 部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调 整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组 时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允 73 价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允 价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有 待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持 有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账 面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商 誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失 计入当期损益。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分 为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低 计量： （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别 情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2）可收回金额。 （十四）长期股权投资 长期股权投资，是指本公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制 时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或 74 一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一 组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些 集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安 排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组 合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考 虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资 单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及 投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的 股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及 可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具 有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投 资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被 投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司 间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资 单位具有重大影响。 2、初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 A、同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根 据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本， 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价 75 的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企 业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加 投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投 资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金方式取得的长期股权投资，以实际支付的购买价款作为初始 投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出。 B、以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允 价值作为初始投资成本。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第 12 号——债务重组》确定。 3、后续计量和损益确认方法 （1）成本法核算：本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采 用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现 的净利润。 （2）权益法核算：本公司对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投 资，除“对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这 76 部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入 损益。除上述情形外，本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应 享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资 收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失 义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的 亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可 辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与 联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于 公司的部分并予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的未 实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产 减值损失的，全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一 致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据 以确认投资损益和其他综合收益等。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如 存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计 入当期损益。 （3）处置长期股权投资 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影 77 响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 核算，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益 法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理； 原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别 财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报 表时，按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关规定进行会计处 理。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的 被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应 的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例 视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司将对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资 产的，按照《企业会计准则第 4 号——固定资产》的有关规定处理，对于未划分 为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待 售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的， 从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间 的财务报表作相应调整。 公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位 78 直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分 进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分 按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产 变动而产生的其他综合收益除外。 （十五）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主 要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的 建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性 房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的 空置建筑物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且 持有意图短期内不再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地 产。这里的空置建筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建 筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。 公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用公允价值 模式对投资性房地产进行后续计量。采用公允价值模式计量的，应同时满足（1） 投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场;（2）公司能够从房地产交易市场 上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公 允价值做出合理的估计。采用公允价值模式计量的投资性房地产，不计提折旧或 进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公 允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 （十六）固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产系为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： （1） 79 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可 靠地计量。 本公司对固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括 买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的 可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达 到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合 同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值 入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定；实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。公司出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损的，将处置 收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定 资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期 损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照常计提折旧。 2、固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 电子设备 3 3% 32.33% 办公家具设备 3 3% 32.33% 运输设备 5 5% 19.00% 80 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会 行使这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上； （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租 赁开始日租赁资产公允价值； （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定 资产一致。 （十七）在建工程 公司的在建工程以实际成本计价。实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外 币折算差额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计 入当期损益。在建工程在达到预定可使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算 均转入固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；对于未办理竣工决算 手续的，待办理完毕后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外 81 币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件 的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 2、借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条 件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本， 若符合资本化条件的资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购 建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。当所购建或生 产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到 预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 3、借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金 额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 82 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 （十九）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产， 包括土地使用权、软件等。 无形资产按成本进行初始计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相 关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》应予资本化的以 外，在信用期间内计入当期损益。 投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，在投 资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非 货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号— —非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按 照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业合并方式 取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业 合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无 形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销， 计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。具体摊销年限如下 项目 预计使用寿命 预计依据 软件 5 年 软件实际使用寿命估计 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限 83 和摊销方法，并按会计估计变更处理。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 估计其使用寿命，并按上述规定处理。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十）“长期 资产减值”。 （二十）长期资产减值 长期股权投资、固定资产、油气资产、在建工程、无形资产等长期资产，于 资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回 金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资 产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因 企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产 组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的 公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值 难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资 产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组 组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分 摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 84 长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （二十一）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 （二十二）职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报酬或补偿。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他 受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、 辞退福利和其他长期职工福利。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的 “应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。 1、短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月 内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提 供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益 对象计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳 动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福 利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的 基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定 受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （1）设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会 计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 85 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义 务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受 益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： A、服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中， 当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额； 过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定 受益计划义务现值的增加或减少。 B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、 设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回 至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全 部结转至未分配利润。 3、辞退福利 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为 鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列 两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不 能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定 提存计划的有关规定进行处理；除此之外的按照设定受益计划的有关规定，确认 和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 （二十三）预计负债 86 如果发生与或有事项相关的义务且同时符合以下条件，则将其确认为预计负 债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利 益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值 影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 资产负债表日，应当对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账 面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行 调整。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿 的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认，确认的补偿金 额不超过所确认预计负债的账面价值。 （二十四）股份支付 1、股份支付的种类 公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予 后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或 达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益 工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。公 司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 （2）以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基 础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付， 在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完 87 成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司 承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。公 司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计 量，其变动计入当期损益。 2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或 结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值 来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件 外）而无法可行权。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具 （因未满足可行权条件而被取消的除外），则按以下规定处理： （1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内 确认的金额。 （2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回 购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 （3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的 新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条 件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 （二十五）收入 1、销售商品 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入 的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 2、提供劳务 88 在资产负债表日提供劳务交易结果能够可靠估计的，按照已经提供的劳务占 应提供的劳务总量的比例方式确定完工进度，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 公司主要从事建筑工程设计服务，具体工作流程一般分为业务承接、方案设 计、初步设计、施工图设计、竣工验收等五个阶段，相关收入确认方法如下： （1）业务承接阶段：该阶段公司与委托方签订设计合同后，一般会收取合 同首期款，该款项属于预收款性质，公司收到时作为项目预收款，不确认收入。 （2）方案设计阶段：该阶段主要工作系设计部门根据合同要求进行总体方 案设计，当公司向委托方提交阶段项目成果之后，根据合同约定的阶段款项确认 该阶段的设计费收入。 （3）初步设计阶段：该阶段主要工作系设计部门对方案进行深入设计，当 公司向委托方提交阶段项目成果之后，根据合同约定的阶段款项确认该阶段的设 计费收入。 （4）施工图阶段：该阶段主要工作系设计部门根据初步设计成果进行详细 的施工图设计，当公司向委托方提交阶段项目成果之后，根据合同约定的结算款 项确认该阶段的设计费收入。 （5）竣工验收阶段：该阶段工作主要系设计部门在出具施工图之后，配合 委托方进行详细的施工、处理施工过程中的临时工程施工障碍等，并在必要时进 行设计修改。在竣工验收阶段，根据合同约定的结算款项确认该阶段的设计费收 入。 主要的劳务成本包括：职工薪酬、制作费、晒图费、协作费、差旅费用等。 于资产负债表日，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间 累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 89 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本 金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本 计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认：（1）相关的经济利 益很可能流入企业；（2）收入的金额能够可靠地计量。 提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收 费时间和方法计算确定。 经营租赁收入金额，在能够合理估计合同能完整履行的情况下，将租金总额 在不扣除免租期的整个租赁期内按照直线法分摊确认；如未能合理估计合同履行 情况下，按照实际收取的租金金额确认。 （二十六）政府补助 1、政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： （1）公司能够满足政府补助所附条件； （2）公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 90 3、政府补助的计量 （1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 （2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能 可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币 1 元）。 4、政府补助的会计处理方法 （1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为 递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分 期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损 益或冲减相关成本。 （3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区 分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关 的政府补助。 （4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益 或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政 将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损 益。 C.属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 公司的所得税采用资产负债表债务法核算。公司在取得资产、负债时，确定 91 其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定 确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 1、递延所得税资产的确认 （1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交 易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不 是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣 亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未 来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同 可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2、递延所得税负债的确认 （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时 性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的 交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够 控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 公司于资产负债表日对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 公司于资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 92 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益的，减记递 延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予 以转回。 （二十八）租赁 1、经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认 为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法 （1）公司作为承租人的会计处理 在融资租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生 的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同）， 计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含 利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折 现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银 行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当 期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）公司作为出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初 93 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二十九）重要会计政策和会计估计的变更 1、会计政策的变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企 业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），执行企业会计准则的企业应按 照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会[2018]15 号的主要影响如下： 单位：元 合并报表期初余额 原列报报表项目及金额 调整后列报报表项目及金额 应收票据 8,102,355.52 应收票据及应收账款 35,739,837.76 应收账款 27,637,482.24 管理费用 25,374,534.25 管理费用 19,477,452.14 研发费用 5,897,082.11 2、会计估计的变更 报告期内，公司无需要披露的重大会计估计变更事项。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税劳务收入或销售货物过程中产生的增值额 3%、6% 城市维护建设税 应交增值税额 7% 教育费附加 应交增值税额 3% 地方教育费附加 应交增值税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%/25%[注 1] 注 1、不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 税率 94 纳税主体名称 税率 福建嘉博联合设计股份有限公司 15% 福建嘉业科技发展有限公司 25% （二）税收优惠 根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局于 2019 年 2 月 18 日发布的《关于认定福建省 2018 年第一批高新技术企业的通知》（闽 科高【2019】5 号），公司从 2018 年起被认定为高新技术企业，发证日期为 2018 年 11 月 30 日，有效期三年，执行 15%的企业所得税税率。 五、合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 89,257.44 16,954.21 银行存款 66,324,742.71 20,001,393.16 合计 66,414,000.15 20,018,347.37 注：期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇 回受到限制的款项。 （二）应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 35,299,111.60 8,102,355.52 应收账款 37,194,609.59 27,637,482.24 合计 72,493,721.19 35,739,837.76 1.应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 商业承兑票据 35,299,111.60 8,102,355.52 合计 35,299,111.60 8,102,355.52 （2）截止 2018 年 12 月 31 日，公司无质押的应收票据。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 95 项目 期末余额 期初余额 商业承兑票据 200,000.00 合计 200,000.00 （4）截止 2018 年 12 月 31 日，公司无因出票人未履约而将其转应收账款 的票据。 2.应收款项 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 42,416,990.98 100.00 5,222,381.39 12.31 37,194,609.59 组合 1：合并报表范围内组合 组合 2：账龄组合 42,416,990.98 100.00 5,222,381.39 12.31 37,194,609.59 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 42,416,990.98 100.00 5,222,381.39 12.31 37,194,609.59 应收账款分类披露（续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 31,486,428.48 100.00 3,848,946.24 12.22 27,637,482.24 组合 1：合并报表范围内组合 组合 2：账龄组合 31,486,428.48 100.00 3,848,946.24 12.22 27,637,482.24 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 31,486,428.48 100.00 3,848,946.24 12.22 27,637,482.24 （2）报告期内无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 96 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 29,785,408.88 1,489,270.45 5 1-2 年（含 2 年） 9,084,172.93 908,417.29 10 2-3 年（含 3 年） 1,032,450.75 309,735.23 30 3 年以上 2,514,958.42 2,514,958.42 100 合计 42,416,990.98 5,222,381.39 12.31 （4）报告期内计提、转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,373,435.15 元，本期收回或转回坏账准备金额为 0.00 元。 （5）本期无实际核销的应收账款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款余额的比 例（%） 坏账准备期末余额 福州中庚旺福房地产开发有限公司 4,452,800.00 10.50 222,640.00 融晟天合集团（永泰）建设发展有限公司 3,227,040.00 7.61 322,704.00 福建泰信置业有限公司 3,210,198.00 7.57 160,509.90 福建懋盛房地产开发有限公司 1,508,050.00 3.56 75,402.50 正荣山田（平潭）置业发展有限公司 1,405,270.00 3.31 71,678.40 合计 13,803,358.00 32.55 852,934.80 （7）截止 2018 年 12 月 31 日，公司无因金融资产转移而终止确认的应收 账款。 （8）截止 2018 年 12 月 31 日，公司无转移应收账款且继续涉入形成的资 产、负债金额。 （三）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,519,067.30 98.89 358,230.92 93.25 97 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1-2 年（含 2 年） 17,000.00 1.11 2-3 年（含 3 年） 7,930.00 2.06 3 年以上 18,000.00 4.69 合计 1,536,067.30 100.00 384,160.92 100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例（%） 厦门市天允城建筑设计有限公司 580,650.25 37.80 斯特安装饰工程有限公司 480,000.00 31.25 厦门市天琢装饰设计有限公司 218,280.00 14.21 左纳家具有限公司 75,000.00 4.88 中石化森美（福建）石油有限公司福州分公司 68,833.72 4.48 合计 1,422,763.97 92.62 （四）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 其他应收款 1,642,958.13 1,766,743.65 合计 1,642,958.13 1,766,743.65 1.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 3,423,708.04 100.00 1,780,749.91 52.01 1,642,958.13 组合 1：合并报表范围内组合 组合 2：账龄组合 3,423,708.04 100.00 1,780,749.91 52.01 1,642,958.13 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 3,423,708.04 100.00 1,780,749.91 52.01 1,642,958.13 其他应收款分类披露（续） 类别 期初余额 98 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 3,041,564.92 100.00 1,274,821.27 41.91 1,766,743.65 组合 1：合并报表范围内组合 组合 2：账龄组合 3,041,564.92 100.00 1,274,821.27 41.91 1,766,743.65 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 3,041,564.92 100.00 1,274,821.27 41.91 1,766,743.65 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 630,743.34 31,537.17 5.00 1-2 年（含 2 年） 213,319.47 21,331.95 10.00 2-3 年（含 3 年） 1,216,806.34 365,041.90 30.00 3 年以上 1,362,838.89 1,362,838.89 100.00 合计 3,423,708.04 1,780,749.91 52.01 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 员工备用金 226,626.60 134,938.82 其他 340,129.10 56,441.76 保证金 1,861,897.34 1,886,337.34 租赁押金 995,055.00 963,847.00 合计 3,423,708.04 3,041,564.92 （3）本期计提、转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 505,928.64 元；本期收回或转回坏账准备金额为 0.00 元。 （4）报告期内无实际核销的其他应收款。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 福州闽禾物业有限公司 租赁保证金 845,096.00 3 年以上 24.68 845,096.00 莆田金碧置业有限公司 履约保证金 235,126.47 3 年以上 6.87 235,126.47 99 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 厦门市天囿景观设计有限公司 投标保证金 200,000.00 1 年以内 5.84 10,000.00 福清恒大置业有限公司 履约保证金 191,364.63 2-3 年 5.59 57,409.39 宁德恒大置业有限公司 履约保证金 178,660.86 2-3 年 5.22 53,598.26 合计 1,650,247.96 48.20 1,201,230.12 （6）报告期内，公司无涉及政府补助的应收款项。 （7）报告期内，公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）报告期内，公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 （五）存货 项目 期末余额 期初余额 劳务成本 75,722,363.86 40,519,066.19 合计 75,722,363.86 40,519,066.19 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税 237,124.61 29,000.42 待抵扣进项税 346,617.41 理财产品 56,000,000.00 合计 583,742.02 56,029,000.42 （七）长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末 余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投 资 损益 联营企业 福建嘉和建设监理有限 公司 1,275,751.90 1,275,751.90 福建嘉博市政工程设计 有限公司 2,463.28 2,463.28 福建嘉晟铝模科技有限 公司 4,000,000.00 -39,794.27 3,960,205.73 合计 1,275,751.90 4,000,000.00 1,275,751.90 -37,330.99 3,962,669.01 （八）固定资产 项目 期末余额 期初余额 100 项目 期末余额 期初余额 固定资产 2,142,284.50 1,282,507.82 固定资产清理 合计 2,142,284.50 1,282,507.82 固定资产 1.固定资产情况 项目 运输设备 电子设备 办公设备、器具及家具 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,482,949.46 3,788,250.88 2,058.00 6,273,258.34 2.本期增加金额 733,965.52 730,436.93 32,716.23 1,497,118.68 （1）购置 733,965.52 730,436.93 32,716.23 1,497,118.68 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他减少 4.期末余额 3,216,914.98 4,518,687.81 34,774.23 7,770,377.02 二、累计折旧 1.期初余额 2,011,378.81 2,977,375.45 1,996.26 4,990,750.52 2.本期增加金额 167,038.97 469,386.29 916.74 637,342.00 （1）计提 167,038.97 469,386.29 916.74 637,342.00 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他减少 4.期末余额 2,178,417.78 3,446,761.74 2,913.00 5,628,092.52 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 101 项目 运输设备 电子设备 办公设备、器具及家具 合计 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,038,497.20 1,071,926.07 31,861.23 2,142,284.50 2.期初账面价值 471,570.65 810,875.43 61.74 1,282,507.82 注：本期折旧额为 637,342.00 元。 2.截止 2018 年 12 月 31 日，不存在暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租 入的固定资产、通过经营租赁租出的固定资产以及持有待售的固定资产。 （九）无形资产 1.无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,072,452.63 5,072,452.63 2.本期增加金额 695,210.81 695,210.81 （1）购置 695,210.81 695,210.81 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 5,767,663.44 5,767,663.44 二、累计摊销 1.期初余额 3,752,205.53 3,752,205.53 2.本期增加金额 642,719.28 642,719.28 （1）计提 642,719.28 642,719.28 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 4,394,924.81 4,394,924.81 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 102 项目 软件 合计 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,372,738.63 1,372,738.63 2.期初账面价值 1,320,247.10 1,320,247.10 （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 办公室改造 1,790,715.50 810,414.00 980,301.50 企业邮箱信息技术服务费 67,961.17 11,326.87 56,634.30 合计 1,858,676.67 821,740.87 1,036,935.80 （十一）递延所得税资产和递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 7,003,131.30 1,050,469.70 5,123,767.51 1,280,941.88 合计 7,003,131.30 1,050,469.70 5,123,767.51 1,280,941.88 2. 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 163,113.85 合计 163,113.85 （十二）应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 5,530,638.20 2,731,894.46 合 计 5,530,638.20 2,731,894.46 应付账款 1.应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付制作及协作费 5,339,902.21 2,366,514.59 应付设计咨询费 38,000.00 62,683.88 应付零星采购款 152,735.99 302,695.99 103 项目 期末余额 期初余额 合计 5,530,638.20 2,731,894.46 2.截止 2018 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的应付账款共计 216,183.24 元， 系供应商尚未结算所致。 （十三）预收账款 1.预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收定金 8,276,589.79 12,302,735.76 已结算未完工的项目款 33,693,223.59 10,515,717.81 合计 41,969,813.38 22,818,453.57 2.截止 2018 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的预收款项共计 6,642,536.06 元，系项目暂停未进展所致。 3.期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 项目 余额 累计已发生成本 622,823,178.82 累计已确认毛利 305,926,284.12 减：预计损失 已办理结算的金额 895,056,239.35 建造合同形成的已结算未完工项目 33,693,223.59 （十四）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 54,926,757.08 131,813,051.78 102,207,177.17 84,532,631.69 二、离职后福利-设定提存计 划 -31,649.02 9,093,958.59 9,148,280.66 -85,971.09 三、辞退福利 合计 54,895,108.06 140,907,010.37 111,355,457.83 84,446,660.60 2.短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 54,818,409.95 120,116,045.43 90,568,877.09 84,365,578.29 2、职工福利费 4,083,322.87 4,073,477.94 9,844.93 104 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 3、社会保险费 -31,585.01 2,344,260.71 2,346,022.75 -33,347.05 其中：医疗保险费 -30,490.18 2,133,995.89 2,135,689.41 -32,183.70 工伤保险费 80,777.06 80,845.58 -68.52 生育保险费 -1,094.83 129,487.76 129,487.76 -1,094.83 4、住房公积金 -143,227.00 4,646,770.72 4,703,014.00 -199,470.28 5、工会经费及职工教育经费 283,159.14 622,652.05 515,785.39 390,025.80 合计 54,926,757.08 131,813,051.78 102,207,177.17 84,532,631.69 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 -46,094.17 8,759,588.79 8,810,435.16 -96,940.54 2、失业保险费 14,445.15 334,369.80 337,845.50 10,969.45 合计 -31,649.02 9,093,958.59 9,148,280.66 -85,971.09 （十五）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 161,407.29 168,977.75 企业所得税 3,749,887.75 3,850,620.36 城市维护建设税 5,982.45 32,761.79 教育费附加（含地方教育费） 9,554.73 25,945.15 印花税 32,336.16 34,015.91 防洪费 76,466.53 37,419.61 个人所得税 5,164.30 14,410.03 合计 4,040,799.21 4,164,150.60 （十六）其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 498,999.09 7,940.09 合 计 498,999.09 7,940.09 其他应付款 105 1.按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 498,999.09 7,940.09 合计 498,999.09 7,940.09 2.截止 2018 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的重要其他应付款款项。 （十七）股本 股东姓名或名称 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 占总股本 比例（%） 福建嘉博筑业投资管理有限公司 27,600,000.00 27,600,000.00 51.59 董钊藩 7,200,000.00 7,200,000.00 13.46 陈国林 5,200,000.00 5,200,000.00 9.72 福州嘉尚投资管理合伙企业（有限合伙） 11,310,000.00 11,310,000.00 21.14 福州博尚投资管理合伙企业（有限合伙） 2,190,000.00 2,190,000.00 4.09 合计 53,500,000.00 53,500,000.00 100.00 （十八）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 635,957.34 635,957.34 其他资本公积 1,137,478.95 1,137,478.95 合计 1,773,436.29 1,773,436.29 （十九）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,421,407.69 2,537,661.99 6,959,069.68 任意盈余公积 合计 4,421,407.69 2,537,661.99 6,959,069.68 （二十）未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 调整前上年末未分配利润 17,162,890.92 13,397,037.76 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 17,162,890.92 13,397,037.76 加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,221,470.66 16,073,170.18 减:提取法定盈余公积 2,537,661.99 1,607,317.02 106 项目 本期发生额 上期发生额 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 10,700,000.00 10,700,000.00 转作股本的普通股股利 整体折股 期末未分配利润 29,146,699.59 17,162,890.92 （二十一）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 228,724,466.07 162,086,343.85 143,281,604.19 94,458,740.22 其他业务 364,111.90 747,709.74 492,039.83 928,323.57 合计 229,088,577.97 162,834,053.59 143,773,644.02 95,387,063.79 （二十二）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 823,975.57 561,164.50 教育费附加 358,393.16 240,499.06 地方教育附加 236,866.02 160,332.71 印花税 143,500.55 96,620.51 防洪费 190,097.42 61,595.44 车船税 4,353.43 3,300.00 合计 1,757,186.15 1,123,512.22 （二十三）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 1,271,625.37 585,151.28 差旅费 1,575,091.22 1,143,838.22 投标方案制作费 1,758,949.58 402,091.86 其他费用 208,856.89 86,130.22 合计 4,814,523.06 2,217,211.58 107 （二十四）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 10,150,787.97 9,651,336.23 折旧摊销 1,079,519.46 679,813.19 税费 184,978.35 180,227.16 交通差旅费 1,374,023.88 1,163,979.97 办公费 545,946.31 819,832.31 业务招待费 415,484.88 289,152.99 维修费 820,143.54 919,389.97 保险费 104,163.62 80,007.45 中介服务费 728,471.27 714,614.32 租赁、综合管理费、物业费 5,190,858.86 4,731,557.00 其他 230,791.23 247,541.55 合计 20,825,169.37 19,477,452.14 （二十五）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 8,125,069.94 5,543,720.40 折旧摊销 62,269.65 147,789.20 房租物业费 241,959.57 123,491.26 其他 14,952.65 82,081.25 合计 8,444,251.81 5,897,082.11 （二十六）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 利息收入 -129,263.24 -942,222.06 汇兑净损失 -8,307.41 银行手续费 7,179.33 6,727.01 合计 -130,391.32 -935,495.05 （二十七）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,879,363.79 -108,590.11 合计 1,879,363.79 -108,590.11 108 （二十八）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 774,089.84 合计 774,089.84 （二十九）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -37,330.99 -57,557.36 处置长期股权投资产生的投资收益 -73,260.90 结构性存款产生的投资收益 194,917.81 109,765.30 认购理财产品产生的投资收益 485,623.07 合计 569,948.99 52,207.94 注:投资收益汇回不存在重大限制。 （三十）营业外收入 1.营业外收入情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 650,000.00 罚款、违约金 566,037.74 566,037.74 其他 407.30 119,832.24 407.30 合计 566,445.04 769,832.24 566,445.04 2.计入营业外收入的政府补助 补助项目 发放 主体 发放 原因 性质 类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特 殊补贴 本期发生金额 上期发生金额 与资产/ 收益相关 说 明 2015 年鼓楼区服务 业奖励金 福州市鼓楼区鼓 东街道会计核算 中心 50,000.00 与收益相关 场外市场挂牌融资 奖励金（市级） 福州市财政局 300,000.00 与收益相关 场外市场挂牌融资 奖励金（区级） 福州市财政局 300,000.00 与收益相关 合计 650,000.00 （三十一）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 捐赠支出 20,000.00 罚款支出 70,100.00 70,100.00 滞纳金 201.14 201.14 其他 0.48 70,325.87 0.48 合计 70,301.62 90,325.87 70,301.62 109 （三十二）所得税费用 1.所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 5,060,826.68 5,346,803.94 递延所得税调整 230,472.18 27,147.53 合计 5,291,298.86 5,373,951.47 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 30,504,603.77 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,575,690.56 子公司适用不同税率的影响 -16,331.50 调整以前期间所得税的影响 61,337.89 非应税收入的影响 5,654.79 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 111,791.91 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 40,778.46 税率调整导致期初递延所得税资产余额变化的影响 512,376.75 所得税费用 5,291,298.86 （三十三）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 其他单位往来 672,617.48 52,770.09 利息收入 129,263.24 1,085,016.58 政府补助 774,089.84 650,000.00 其他 566,080.75 119,832.24 合计 2,142,051.31 1,907,618.91 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 13,569,438.74 11,005,791.17 其他单位往来 563,701.60 416,515.63 银行手续费 7,179.33 6,727.01 其他 70,301.62 110 项目 本期发生额 上期发生额 合计 14,210,621.29 11,429,033.81 （三十四）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 25,213,304.91 16,073,170.18 加：资产减值准备 1,879,363.79 -108,590.11 固定资产折旧 637,342.00 478,885.15 无形资产摊销 642,719.28 609,966.79 长期待摊费用摊销 821,740.87 496,784.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用 投资收益 -569,948.99 -52,207.94 递延所得税资产减少 230,472.18 27,147.53 递延所得税负债增加 存货的减少 -35,203,297.67 -23,531,724.87 经营性应收项目的减少 -39,003,030.80 3,484,615.81 经营性应付项目的增加 50,656,274.82 26,669,920.33 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,304,940.39 24,147,967.37 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 66,414,000.15 20,018,347.37 111 项目 本期发生额 上期发生额 减：现金的期初余额 20,018,347.37 64,104,640.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 46,395,652.78 -44,086,293.27 2.现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 66,414,000.15 20,018,347.37 其中：库存现金 89,257.44 16,954.21 可随时用于支付的银行存款 66,324,742.71 20,001,393.16 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 66,414,000.15 20,018,347.37 （三十五）政府补助 1. 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 推动楼宇经济 438,707.00 其他收益 438,707.00 推动楼宇经济 109,676.00 其他收益 109,676.00 科技项目经费 200,000.00 其他收益 200,000.00 稳岗补贴 11,648.71 其他收益 11,648.71 财政扶持基金奖励 14,058.13 其他收益 14,058.13 合计 774,089.84 774,089.84 六、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并：本期公司无非同一控制下企业合并事项。 （二）同一控制下企业合并：本期公司无同一控制下企业合并事项。 （三）处置子公司：无。 （四）本期通过设立或投资等方式取得的子公司导致的合并范围变动。 子公 司全 子 公 注 册 业务 性质 注册 资本 经营 范围 期末 实际 实质上 构成对 持 股 表 决 是 否 少数股东 权益 少数股 东权益 从母公司所有者 权益冲减子公司 112 称 司 类 型 地 出资 额 子公司 净投资 的其他 项目 余额 比 例 (%) 权 比 例 (%) 合 并 报 表 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额 福建 嘉业 科技 发展 有限 公司 控 股 子 公 司 福 州 科技 推广 和应 用服 务业 1000 万元 从事新材料、计算机、机械设备领域内的技术推广、技术开发、技术转 让、技术咨询、技术服务;计算机系统服务;应用软件服务;软件开发;软件 信息咨询;产品设计;模型设计;包装装潢设计;工艺美术设计;电脑动画设 计;教育信息咨询(中介服务除外);经济贸易咨询;公共关系服务;企业策 划;承办设计、制作、代理发布国内各类广告;市场调查;企业管理咨询;会 务及展览展示服务;影视节目策划;销售计算机、软件及辅助设备、电子 产品、通讯设备、机械设备。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动) 190 万元 95 95 是 91,834.25 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 福建嘉业科技发展有限公司 福建省福州市 福建省福州市 科技推广和应用服务 业 95.00 设立 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无。 （三）在合营企业或联营企业中的权益 合营企业或联营企业名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资 的会计处理方法 直接 间接 福建嘉博市政工程设计有 限公司 福州市 福州市 市政公用工程、景观工 程的设计咨询 40.00 权益法 福建嘉晟铝模科技有限公 司 福州市 福州市 铝模的设计与制作 40.00 权益法 （四）重要的共同经营：无。 （五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。 八、与金融工具相关的风险 本公司的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款。本公司的金融负 债包括短期借款、应付账款、应付利息、其他应付款。本公司在日常活动中面临 各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险。董事会全权负责建立并 监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。 113 本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，并设置适当 的风险限制和控制措施以监控风险是否在限制范围内。风险管理政策及系统须定 期进行审阅以反映市场环境及本公司经营活动的变化。本公司通过其培训和管理 控制及程序，旨在建立具纪律性及建设性的控制环境，使得身处其中的员工明白 自身的角色及义务。内部审计部门会就风险管理控制及程序进行定期和专门的审 阅，审阅结果将会上报本公司的审计委员会。 （一）信用风险 如果金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的 财务损失，即为信用风险。信用风险主要来自本公司于金融机构的存款及应收客 户款项。 货币资金、应收账款及其他应收款的账面值为本公司对于金融资产的最大信 用风险。 为控制存款带来的信贷风险，本公司仅选择资信评级水平较高的大型金融机 构存入现金。本公司的大部分应收账款是关于向长期合作客户提供设计服务。本 公司不断就顾客的财务状况进行信用评估，一般不会要求就应收账款提供抵押品。 本公司会就呆坏账计提减值亏损，其实际的损失并没有超出管理层预期的数额。 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司最大的信用风险敞口的量化数据，参见 本附注“五、（二）和五、（四）”。 （二）流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司 的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及 对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充 足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计 1 年内到期。 下表显示了本公司于资产负债表日的金融负债，基于未折现的现金流量（包 114 括根据合同利率或本资产负债表日适用的浮动利率计算的应付利息金额）的到期 日分析，以及本公司被要求偿还这些负债的最早日期： 期末余额 项目 账面价值 未折现的合同现金流 量总额 1 年以内 1 年以上 应付票据及应付账款 5,530,638.20 5,530,638.20 5,530,638.20 其他应付款 498,999.09 498,999.09 498,999.09 合计 6,029,637.29 6,029,637.29 6,029,637.29 （三）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1.汇率风险 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在以外币计价的汇率风险。 2.利率风险 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在金额机构借款，因此不存在利率 风险。 3.其他价格风险 无。 九、关联方及关联交易 公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其 他关联方在报告期内的交易如下： （一）本公司的母公司情况 母公司名称 关联关系 注册地 业务性质 注册 资本 母公司对本公司 的持股比例（%） 母公司对本公司 的表决权比例 （%） 福建嘉博筑业投资管 理集团有限公司 母公司 福建 福州 以建筑工程设计、监 理与技术的咨询服 务 5,000 万元 51.59 51.59 本公司的最终控制方是李日强。 （二）本公司的子公司情况 115 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 （三）本公司联营企业情况 联营企业名称 与本企业关系 福建嘉和建设监理有限公司 2018 年 7 月已转让处置 福建嘉博市政工程设计有限公司 联营企业 福建嘉晟铝模科技有限公司 联营企业 （四）本公司其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 福建和信投资有限公司 本公司实际控制人控制、任执行董事兼总经理的企业 永嘉（漳浦）房地产开发有限公司 本公司控股股东的全资子公司；本公司实际控制人控制、任执行董事的企业 福建华裕永嘉投资有限公司 本公司控股股东控股的企业；本公司实际控制人控制、任执行董事的企业 福州幸福生活传媒有限公司 本公司控股股东控股的企业；本公司实际控制人控制、任董事长的企业 嘉图设计工程有限公司（香港公司） 本公司实际控制人控制的企业 福建永嘉投资集团有限公司 本公司实际控制人控制、任董事长兼总经理的企业 福建嘉境现代农业发展有限公司 本公司实际控制人控制、任董事长兼总经理的企业 上海嘉博筑业投资管理有限公司 本公司实际控制人任执行董事且对外投资的企业 福建轩辉房地产开发有限公司 本公司实际控制人任副董事长兼总经理且对外投资的企业 福州轩辉置业有限公司 本公司实际控制人任董事兼总经理的企业 福建省龙商发展有限责任公司 本公司实际控制人任董事长的企业 福建金岳房地产咨询服务有限公司 本公司实际控制人任董事的企业 福州嘉景装饰工程有限公司 公司实际控制人对外参股且兼任监事的企业 厦门嘉博建筑工程顾问有限公司 公司实际控制人对外参股的企业； 漳浦千佳汇酒店有限公司 公司实际控制人对外参股的企业 福建全景视觉数码科技股份有限公司 公司实际控制人对外参股的企业 福州立洲金管家物业有限公司 公司实际控制人对外参股的企业 福州盛天房地产开发有限公司 公司实际控制人对外参股的企业 福州嘉艺机电设备有限公司 公司实际控制人曾对外参股，已吊销未注销的企业 福州博维斯照明设计有限公司 公司控股股东对外参股的企业 福建恒广房地产发展有限公司 公司董事兼总经理董钊藩对外参股的企业 福建坤禾投资有限公司 公司实际控制人李日强间接持股 10%以内并任董事的企业 116 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 三明轩辉置业有限公司 公司实际控制人李日强间接持股 10%以内并任董事的企业 福建永嘉商业物业管理有限公司 公司实际控制人李日强间接持股 59.9%的企业 福建永嘉商业运营管理有限公司 公司实际控制人李日强间接持股 40.8%的企业 福建轩辉永嘉商业运营管理有限公司 公司实际控制人李日强间接持股 10%的企业 福州嘉尚投资管理合伙企业（有限合伙） 持有公司 21.14%的股权 李日强 公司实际控制人、董事长 董钊藩 持有公司 13.46%的股权，公司董事、总经理 陈国林 持有公司 9.72%的股权，公司董事、副总经理、董事会秘书 严咏梅 持有公司 6.99%的股权, 公司首席建筑师 陈忠 公司董事、首席建筑师 林再添 公司董事 杨昆卫 公司监事 陈彦挺 公司监事 梁华 公司监事 毕波 本公司董事林再添之配偶 （五）关联交易情况 1.采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 福州嘉景装饰工程有限公司 协作费 83,301.89 198,113.21 福建全景视觉数码科技股份有限公司 制作费 256,179.25 294,150.94 福州立洲金管家物业有限公司 物业水电费 1,088,165.86 1,036,850.53 福建博林景观规划设计有限公司 协作费 53,773.58 福建和讯智能建设顾问有限公司 协作费 110,687.74 2.出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易 内容 本期发生额 上期发生额 福州轩辉置业有限公司 设计费 573,905.66 1,259,007.25 三明轩辉置业有限公司 设计费 3,572,344.16 福建坤禾投资有限公司 设计费 996,467.93 198,769.81 技术服务费 47,314.29 福建恒广房地产发展有限公司 设计费 329,368.87 福州立洲金管家物业有限公司 咨询费 94,339.62 福建嘉晟铝模科技有限公司 技术服务费 29,886.79 117 关联方 关联交易 内容 本期发生额 上期发生额 福建轩辉房地产开发有限公司 技术服务费 14,571.42 3.关联担保情况(单位：万元) 2018 年度不存在本公司为关联方提供担保的情形及本公司作为被担保方的 情形。 4.关联方资金拆借：无。 5.关键管理人员薪酬（单位：万元） 项目 本期发生额 上期发生额 关健管理人员薪酬 849.62 618.11 合计 849.62 618.11 6.其他关联交易 （六）关联方应收应付款项 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 福建和讯智能建设顾问有限公司 7,930.00 福州立洲金管家物业有限公司 3,419.87 其他应收款 福州立洲金管家物业有限公司 10,564.00 10,564.00 10,564.00 10,564.00 应付账款 福州幸福生活传媒有限公司 151,584.91 151,584.91 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项：无。 （二）或有事项：无。 资产负债表日存在的重要或有事项： 1.报告期内，无资产抵押、质押事项。 2.报告期内，无对子公司以外的公司提供保证担保事项。 十一、资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项：无。 （二） 利润分配情况 拟分配的利润或股利 内容 118 拟分配的利润或股利 内容 经审议批准宣告发放的利润或股利 2019 年 4月 16 日，公司第二届董事会第一次会议通过《公 司 2018 年度利润分配预案》，同意以公司实施利润分配方 案的股权登记日总股本为基数，向全体股东每 10 股派现金 红利 2.00 元（含税）,共计派发 1,070 万元，期末未分配利 润中包含拟分配现金股利 1,070 万元.本年度不实施资本公 积转增股本本次分配预案须经股东大会审议通过后实施。 十二、其他重要事项 （一）前期会计差错更正：无。 （二）终止经营：无。 （三）分部信息 本公司管理层按照提供服务的类别及服务地区评价本公司的经营情况，本公 司管理层通过审阅内部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部报告按照与本 公司内部管理和报告一致的方式进行列报。分部会计政策与合并财务报表会计政 策一致。 本公司主要服务的集中在福建省地域，主要按照项目地点的省份进行分类， 分部包括：省内、省外。 主营业务按服务地域分类 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 省内 206,769,433.79 144,558,380.02 122,868,534.04 81,420,208.41 省外 21,955,032.28 17,527,963.83 20,413,070.15 13,038,531.81 合计 228,724,466.07 162,086,343.85 143,281,604.19 94,458,740.22 十三、母公司财务报表主要项目注释（单位：人民币元） （一） 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 35,299,111.60 8,102,355.52 应收账款 37,194,609.59 27,637,482.24 合计 72,493,721.19 35,739,837.76 1.应收票据 119 （1）应收票据分类列示 项 目 期末余额 期初余额 商业承兑票据 35,299,111.60 8,102,355.52 合计 35,299,111.60 8,102,355.52 （2）截止 2018 年 12 月 31 日，公司无质押的应收票据。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末余额 期初余额 商业承兑票据 200,000.00 合计 200,000.00 （4）截止 2018 年 12 月 31 日，公司无因出票人未履约而将其转应收账款 的票据。 2.应收款项 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 42,416,990.98 100.00 5,222,381.39 12.31 37,194,609.59 组合 1：合并报表范围内组合 组合 2：账龄组合 42,416,990.98 100.00 5,222,381.39 12.31 37,194,609.59 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 42,416,990.98 100.00 5,222,381.39 12.31 37,194,609.59 应收账款分类披露（续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 31,486,428.48 100.00 3,848,946.24 12.22 27,637,482.24 120 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 组合 1：合并报表范围内组合 组合 2：账龄组合 31,486,428.48 100.00 3,848,946.24 12.22 27,637,482.24 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 31,486,428.48 100.00 3,848,946.24 12.22 27,637,482.24 （2）报告期内无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 29,785,408.88 1,489,270.45 5 1-2 年（含 2 年） 9,084,172.93 908,417.29 10 2-3 年（含 3 年） 1,032,450.75 309,735.23 30 3 年以上 2,514,958.42 2,514,958.42 100 合计 42,416,990.98 5,222,381.39 12.31 （4）报告期内计提、转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,373,435.15 元，本期收回或转回坏账准备金额为 0.00 元。 （5）本期无实际核销的应收账款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款余额的比 例（%） 坏账准备期末余额 福州中庚旺福房地产开发有限公司 4,452,800.00 10.50 222,640.00 融晟天合集团（永泰）建设发展有限公司 3,227,040.00 7.61 322,704.00 福建泰信置业有限公司 3,210,198.00 7.57 160,509.90 福建懋盛房地产开发有限公司 1,508,050.00 3.56 75,402.50 正荣山田（平潭）置业发展有限公司 1,405,270.00 3.31 71,678.40 合计 13,803,358.00 32.55 852,934.80 （7）截止 2018 年 12 月 31 日，公司无因金融资产转移而终止确认的应收 121 账款。 （8）截止 2018 年 12 月 31 日，公司无转移应收账款且继续涉入形成的资 产、负债金额。 （二）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 其他应收款 1,642,958.13 1,766,743.65 合计 1,642,958.13 1,766,743.65 其他应收款 1.其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 3,423,708.04 100.00 1,780,749.91 52.01 1,642,958.13 组合 1：合并报表范围内组合 组合 2：账龄组合 3,423,708.04 100.00 1,780,749.91 52.01 1,642,958.13 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 3,423,708.04 100.00 1,780,749.91 52.01 1,642,958.13 其他应收款分类披露（续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 3,041,564.92 100.00 1,274,821.27 41.91 1,766,743.65 组合 1：合并报表范围内组合 组合 2：账龄组合 3,041,564.92 100.00 1,274,821.27 41.91 1,766,743.65 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 3,041,564.92 100.00 1,274,821.27 41.91 1,766,743.65 122 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 630,743.34 31,537.17 5.00 1-2 年（含 2 年） 213,319.47 21,331.95 10.00 2-3 年（含 3 年） 1,216,806.34 365,041.90 30.00 3 年以上 1,362,838.89 1,362,838.89 100.00 合计 3,423,708.04 1,780,749.91 52.01 2.其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 1,861,897.34 1,886,337.34 租赁押金 995,055.00 963,847.00 员工备用金 226,626.60 134,938.82 其他 340,129.10 56,441.76 合计 3,423,708.04 3,041,564.92 3.本期计提、转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 505,928.64 元；本期收回或转回坏账准备金额为 0.00 元。 4.报告期内无实际核销的其他应收款。 5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 福州闽禾物业有限公司 租赁保证金 845,096.00 3 年以上 24.68 845,096.00 莆田金碧置业有限公司 履约保证金 235,126.47 3 年以上 6.87 235,126.47 厦门市天囿景观设计有限公司 投标保证金 200,000.00 1 年以内 5.84 10,000.00 福清恒大置业有限公司 履约保证金 191,364.63 2-3 年 5.59 57,409.39 宁德恒大置业有限公司 履约保证金 178,660.86 2-3 年 5.22 53,598.26 合计 1,650,247.96 48.20 1,201,230.12 6.报告期内，公司无涉及政府补助的应收款项。 123 7.报告期内，公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8.报告期内，公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 1,900,000.00 1,900,000.00 对联营、合营企业投资 3,962,669.01 3,962,669.01 1,275,751.90 1,275,751.90 合计 5,862,669.01 5,862,669.01 1,275,751.90 1,275,751.90 1. 对子公司投资 被投资单位 期初余 额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 福建嘉业科技发展有限公 司 1,900,000.00 1,900,000.00 合计 1,900,000.00 1,900,000.00 2.对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资 损益 联营企业 福建嘉和建设监理有限公司 1,275,751.90 1,275,751.90 福建嘉博市政工程设计有限 公司 2,463.28 2,463.28 福建嘉晟铝模科技有限公司 4,000,000.00 -39,794.27 3,960,205.73 合计 1,275,751.90 4,000,000.00 1,275,751.90 -37,330.99 3,962,669.01 （四）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 228,631,843.58 162,086,343.85 143,281,604.19 94,458,740.22 其他业务 364,111.90 747,709.74 492,039.83 928,323.57 合计 228,995,955.48 162,834,053.59 143,773,644.02 95,387,063.79 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -37,330.99 -57,557.36 处置长期股权投资产生的投资收益 -73,260.90 124 项目 本期发生额 上期发生额 结构性存款产生的投资收益 194,917.81 109,765.30 认购理财产品产生的投资收益 485,623.07 合计 569,948.99 52,207.94 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 774,089.84 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 485,623.07 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 496,143.42 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 263,394.77 少数股东权益影响额(税后） 6.12 合计 1,492,455.44 （二）净资产收益率及每股收益 本期利润 加权平均净资产收益 率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于普通股股东的净利润 30.30% 0.47 0.47 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 28.51% 0.44 0.44 125 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 福建嘉博联合设计股份有限公司 二○一九年四月十六日 126 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室