839503_2018_ST今鼎_2018年年度报告_2019-04-16.txt

1 i 2018 年度报告 ST 今鼎 NEEQ : 839503 上海今鼎矿产品股份有限公司 2 公司年度大事记 1、2018 年 5 月 21 日，公司成功召开 2017 年年度股东大会。 2、2018 年 12 月 10 日，公司成功召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过《关于公 司出售上海镍元信息科技有限公司股权暨 关联交易的议案》 3、2018 年 12 月 21 日，公司成功召开第一 届董事会第十六次会议，审议通过《关于改 聘会计师事务所的议案》 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 11 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 19 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 25 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 28 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 29 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 Cr 指 铬 NI 指 镍 互联网+ 指 推动经济形态不断地发生演变，从而带动社会经济实 体的生命力，为改革、创新、发展提供广阔的网络平 台。 大宗商品 指 铁合金、有色金属及其矿产品等 有色金属 指 除铁、锰、铬构成的黑色金属以外的所有金属的总称 报告期 指 2018 年度 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 会所 指 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 治理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员、高管、管理层 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 子公司、镍元信息 指 上海镍元信息科技有限公司 公司、今鼎股份 指 上海今鼎矿产品股份有限公司 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吕海军、主管会计工作负责人吕海军及会计机构负责人（会计主管人员）宋杰保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、控制人不当控制风险 公司的控股股东及实际控制人为吕海军，持有公司 57.60%的股 份，担任公司董事长。若吕海军利用其对公司的实际控制权对 公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司的 经营和未来发展带来风险。因此，公司存在实际控制人不当控 制的风险。 2、公司治理风险 股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和 高级管理层组成的公司治理结构，制定了较为完备的《公司章 程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办法》等规章制度，明确 “三会”职责划分。但股份公司成立时间较短，特别是公司挂牌新 三板后，将对公司治理提出更高要求，而公司管理层对相关制 度的全面理解和有效执行有一个适应的过程。因此，短期内公 司治理仍存在不规范的风险。 3、宏观政策风险 当前，以矿产品、铁合金、有色金属为主的大宗商品行业存在 两大特征，一是产能过剩、库存过高，二是原矿以海外进口为 主。中国目前开展供给侧改革，去产能、去库存、降成本，政 策环境处于变动中，政策风险大幅提高。同时，中国经济处于 下行阶段，经济增速放缓，这对于周期性明显的大宗商品行业， 带来不利影响。原矿以海外进口为主，这必然涉及到海外国家 政策风险，例如印尼禁止镍矿、铝土矿、铜矿、锡矿等矿产品 出口，直接导致中国相应行业受到巨大冲击。因此，由于大宗 商品跟宏观经济息息相关，相应的宏观政策风险也相应较高。 6 4、市场竞争风险 目前，以矿产品、铁合金、有色金属为主，线上、线下相融合 的互联网平台比较少，但围绕钢铁、不锈钢为主的线上、线下 互联网平台处于先发优势，而且有资本市场参与，这些平台或 向上游拓展至矿产品、铁合金、有色金属行业。另外，目前一 些传统的做信息资讯的网站，也可能会开拓铁合金、有色金属 的线下业务，市场竞争风险仍然存在。 5、公司运营风险 公司作为一家创业型公司，在运营管理方面的核心成员及团队 人员相对年轻，运营经验尚出于摸索阶段，公司的高速成长中 难免会面临运营决策、资金管控等方面的相关风险。 6、可持续经营风险 截至 2018 年 12 月 31 日止，公司累计亏损人民币-17,054,514.41 元，负债总额超过资产总额人民币 5,234,804.29 元，流动负责 合计金额超过流动资产合计金额人民币 5,329,424.52 元。这些 事项表明存在可能导致对公司可持续经营能力的不确定性。 7、主要客户集中风险 2018 年度公司前五大客户销售收入为 39,253,954.02 元，占当 年营业收入比重为 98.23%，公司客户集中度较高。若未来主要 客户合作意向发生变动，公司未能积极开发出新的客户资源， 将会对公司影响带来一定的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海今鼎矿产品股份有限公司 英文名称及缩写 SHANGHAI JINDING MINERALS CO.,LTD 证券简称 ST 今鼎 证券代码 839503 法定代表人 吕海军 办公地址 上海市松江区民益路 201 号 28 幢 3 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 宋杰 职务 董事会秘书 电话 021-32561381 传真 021-52752869 电子邮箱 437756660@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 上海市松江区民益路 201 号 28 幢 3 楼 201612 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 7 月 3 日 挂牌时间 2016 年 10 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业-批发业-矿产品、建材及化工产品批发-金属及金属 矿批发（F5164） 主要产品与服务项目 铬铁、铬矿现货贸易，提供铬铁产品、铁合金、有色金属等大宗 商品原材料的信息资讯、数据咨询、论坛会议服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 吕海军 实际控制人及其一致行动人 吕海军 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913100005997222878 否 注册地址 上海市嘉定工业区叶城路 925 号 B 区 4 幢 J757 室 否 注册资本（元） 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 沈富明、李俊 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西直门街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 39,962,725.14 10,289,044.11 288.40% 毛利率% 5.89% -33.48% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,572,132.06 -10,892,402.87 -85.57% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,752,670.90 -10,296,934.98 -82.98% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 35.84% -590.22% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 39.95% -557.96% - 基本每股收益 -0.16 -1.09 -85.32% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 20,432,930.39 14,443,600.83 41.47% 负债总计 25,667,734.68 18,103,791.95 41.78% 归属于挂牌公司股东的净资产 -4,627,772.58 -3,600,730.23 28.52% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 -0.46 -0.36 27.78% 资产负债率%（母公司） 119.41% 116.93% - 资产负债率%（合并） 125.62% 124.07% - 流动比率 0.79 0.80 - 利息保障倍数 - -73.56 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,476,361.84 2,571,954.17 -157.40% 应收账款周转率 129.78 18.18 - 存货周转率 - - - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 41.47% -49.15% - 营业收入增长率% 288.40% -95.24% - 净利润增长率% 85.57% 173.21% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 180,438.84 非经常性损益合计 180,438.84 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） -100.00 非经常性损益净额 180,538.84 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于大宗商品行业，主要涉及矿产品、铁合金、有色金属、钢铁等行业。公司拥有自己的品 牌商标，利用专业较强的现货贸易团队，为国内钢材厂、矿产品贸易公司、金属制品厂家提供铬铁、低 碳锰、电解锰等原材料。另一方面通过镍元信息的资讯服务，吸引和凝聚大量的现货采购和销售商会员， 为公司贸易做好用户支撑。信息资讯服务中为公司带来一定的现金流，同时，在积累用户的过程中，可 以开展线下会议论坛、品牌推广等服务。通过现货贸易团队和资讯服务团队 1-2 年的培育，大宗商品互 联网平台的用户量、资讯量、商品供求量等达到一定数量级，可以全面开展线上撮合、线下仓储和物流 配套服务、以及大数据服务等。公司目前盈利收入主要来源于现货贸易，未来将侧重信息咨询服务及线 下撮合交易。 （一）采购模式 公司采购模式中分两部分，一部分是针对大宗商品现货贸易业务中采购商品业务，现货贸易团队在 接到商品需求订单后，再从市场上寻找价格更低的商品，核算有利润情况下，执行采购业务。一部分是 针对资讯互联网平台中资讯数据的对外采购，采购回来的资讯数据对接到大宗商品网络平台，再对外服 务用户并收取相应的费用。 （二）生产模式 公司生产模式主要针对资讯互联网平台中的资讯数据的整理、分类、研究，并提炼成数据服务包、 行业研究报告、市场分析观点等，这些工作通过互联网平台技术挖掘和行业分析师来完成。 （三）销售模式 公司销售模式主要分两部分，一方面是通过电话和出差拜访客户进行销售，另一方面，更多的是通 过信息服务平台对外推广销售公司服务。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 √是 □否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 2018 年公司贸易业务主营产品由镍铁、镍矿的现货贸易更改为铬铁、铬矿现货贸易，主要供应商由 镍铁冶炼类化工厂转变为铬铁冶炼化工厂。由于许多镍铁生产厂转型直接生产不锈钢，因此镍铁供应量 越来越少，所以公司将原有镍产品贸易业务转型为铬产品销售，主营产品变更后，公司客户类型不变， 12 仍然为国内各大钢厂，公司在原有客户的基础上继续开发新客户，将给公司带来更多的机会。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公 司 在 报 告 期 内 的 主 营 业 务 收 入 为 39,962,725.14 元 比 上 年 度 10,289,044.11 元 增 加 29,673,681.03 元；主营业务成本为 37,609,748.67 元，比上年度增加 23,876,427.42 元；归属于母公 司的净利润为-1,572,132.06 元，比上年度同期增加 9,320,270.81 元。主要变化的原因是原有镍铁贸 易业务受行业影响，市场供应量萎缩，公司在报告期内将主营业务产品变更为行情更为稳定的铬铁，同 时增加贸易产品种类，如低碳锰铁、电解锰等产品，因此公司营业收入及成本所有增加，净利润增加。 公司 2018 年经营活动产生的现金流量净额为-1,476,361.84 元，比上年度同期减少 2,952,734.68 元，主要原因为公司上期收到无锡市鲁琳不锈钢有限公司保证金，导致上年经营活动现金流量净额大于 本期经营活动产生的现金流量净额。筹资活动产生的现金流量净额为 1,650,542.23 元，比上年度同期 增 9,876,151.19 元，主要原因为本期贸易业务量增加，相应的资金流增加，所以公司增加了向股东借 款的金额。 (二) 行业情况 铬铁行业属于铁合金产业的一个细分行业，铬铁主要应用于不锈钢冶炼，少部分用于特殊钢冶炼， 数据上看，中国 90%以上的铬铁都是用于不锈钢冶炼，是不锈钢冶炼的核心材料。其中，铬铁产品分高 碳铬铁、中碳铬铁、低微碳铬铁，但是，高碳铬铁市场份额占 90%以上。 2018 年，中国铬铁产量 546 万吨，同比增加 41.5 万吨，增幅 8.2%；中国铬铁进口 249 万吨，同比 减少 16.8 万吨，减幅 6.3%；中国铬铁总供应量 795 万吨，同比增加 24.68 万吨，增幅 3.2%。 中国铬铁行业属于相对分散型行业，产业集中度不高，中小企业众多。2018 年前 5 家铬铁工厂产量 占总产量比例为 37%，前 10 家铬铁工厂产量占总产量比例 45.9%，前 20 家铬铁工厂产量占总产量比例 59.3%，后 90 家铬铁工厂每家的产量占比低于 1.0%。 中国铬铁行业的产业结构分散，主要归因于铬铁生产规模化效益不明显，铬矿原料和成分差异较大， 不同原料配比下经济性差异较大。同时，铬铁行业产业结构造就了铬铁行业中小企业较多，信息不对称 现象较大，铬铁贸易机会较多。 2018 年中国铬铁价格走势相对平稳，由高到低缓慢下行，月均价看，最高价 7750 元/吨，最低价 6550 元/吨，价格波动幅度相对较小。同时，铬铁工厂生产利润看，月均利润最高值 500 元/吨，最低值 为-350 元/吨，总的来看是盈利的。铬铁价格行情相对平稳而且铬铁工厂生产利润相对乐观情况下，铬 13 铁贸易业务具有较大操作空间。 2019 年，中国不锈钢产业发展仍较乐观，其中，2 月份开始有 100 万吨不锈钢新增产能释放，7 月 份开始又有 100 万吨不锈钢新增产量释放，加上其他不锈钢新增量，2019 年不锈钢新增量至少在 150 万 吨，对铬铁消费新增量不低于 50 万吨。2019 年不锈钢产业发展将有力拉动铬铁行业发展，为业内企业 和贸易商提供更广阔业务机会。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 300,102.61 1.47% 125,922.22 0.87% 138.32% 应收票据与应 收账款 394,192.96 1.93% 221,652.82 1.53% 77.84% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 94,620.23 0.46% 122,031.13 0.84% -22.46% 在建工程 - - - 预付款项 7,914,153.21 38.73% - - 短期借款 - - 100,000.00 0.69% -100.00% 长期借款 - - - - - 预收账款 5,188,670.90 25.39% 325,782.58 2.26% 1,492.68% 其他应收款 10,258,884.04 50.21% 12,260,158.24 84.88% -16.32% 其他应付款 19,087,135.75 93.41% 16,656,344.15 115.32% 14.59% 资产负债项目重大变动原因： 1、本期应收账款 394,192.96 元，较上年同期增加了 172,540.14 元； 预付款项本期金额为 7,914,153.21 元，上年同期为 0.00 元； 本期预收账款 5,188,670.90 元，较上年同期的增加了 4,862,888.32 元。 以上差异主要原因是因为公司本期新增了铬铁、铬矿电解锰、低碳锰等产品的贸易业务，贸易量增 加，导致相应的往来增加。 2、本期其他应收款 10,258,884.04 元，较上期减少了 2,001,274.20 元，主要原因是公司计提厦门 尊泓进出口有限公司坏账导致。 3、本期其他应付款 19,087,135.75 元，较上期增加 2,430,791.60 元，主要原因一是公司扩展业务 导致其他应付费用增加，二是其他应付股东提供的财务资助款增加。 14 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 39,962,725.14 - 10,289,044.11 - 288.40% 营业成本 37,609,748.67 94.11% 13,733,321.25 133.48% 173.86% 毛利率% 5.89% - -33.48% - - 管理费用 1,264,567.48 3.16% 2,133,476.75 20.74% -40.73% 研发费用 - 销售费用 478,459.19 1.20% 821,143.26 7.98% -41.73% 财务费用 258,283.56 0.65% 336,232.04 3.27% -23.18% 资产减值损失 2,104,797.98 5.27% 1,978,464.31 19.23% 6.39% 其他收益 - - - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -1,755,052.01 -4.39% -8,822,719.53 -85.75% -80.11% 营业外收入 182,438.84 0.46% 1,540,320.60 14.97% -88.16% 营业外支出 2,000.00 0.01% 2,135,788.49 20.76% -99.91% 净利润 -1,574,613.17 3.94% -10,915,121.93 -106.08% -85.57% 项目重大变动原因： 本期营业收入 39,962,725.14 元，较上期 10,289,044.11 元增加 29,673,681.03 元；本期营业成本 37,609,748.67 元，较上期 13,733,321.25 元增加 23,876,427.42 元；本期营业利润-1,755,052.01 元， 较上期-8,822,719.53 元增加 7,067,667.52 元；本期毛利率为 5.89%。主要原因是报告期内，公司增加 经营产品品种，新增铬铁、电解锰、低碳锰铁等产品，扩大贸易量，因此营业成本及收入较上期增加， 铬铁产品市场相比镍铁较为稳定，因此利润较上期有所增加。 本期管理费用 1,264,567.48 元，较上期 2,133,476.75 元减少 868,909.27 元，这主要是因为公司 严格把控成本，办公费用减少，职工薪酬减少。另外公司因前期业务产生的纠纷基本完结，因此诉讼费 减少。 本期销售费用 478,459.19 元，较上期 821,143.26 元减少 342,684.07 元，这主要是因为公司本期 贸易业务大多采用包运输的采购模式，节省了运输装卸费及人员差旅费，同时职工薪酬相应减少，导致 本期销售费用较上期减少。 本期营业外收入 182,438.84 元，较上期 1,540,320.60 元减少 1,357,881.76 元，这主要是因为上 期政府因公司新三板挂牌给予了一次性补贴 1,500,000.00 元。 本期营业外支出 2,000.00 元，较上期 2,135,788.49 元减少 2,133,788.49 元，这主要是因为本年 度公司严格把控产品质量，挑选优质供应商合作，减少了因产品质量导致的扣罚等费用。 本期净利润-1,574,613.17 元，较上期-10,915,121.93 元增加 9,340,508.76 元，主要是因为公司 根据市场行情，及时调整贸易产品，进而给公司带来更多的利润。 15 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 39,962,725.14 10,289,044.11 288.40% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 37,609,748.67 13,733,321.25 173.86% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 贸易 38,944,646.83 49.35% 9,011,615.80 46.69% 信息咨询服务 1,018,078.31 1.29% 1,277,428.31 6.62% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 主营业务收入本期发生数为39,962,725.14元，上期为10,289,044.11元，较上期增加29,673,681.03元，主 要原因为公司扩大贸易范围，增加产品种类，使公司业务增加所致。 报告期内，公司的收入构成未发生重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 福建福欣特殊钢有限公司 33,003,362.10 82.59% 否 2 广州亚众商贸有限公司 5,941,284.74 14.87% 否 3 山东高信化学股份有限公司 179,868.93 0.45% 否 4 江阴华新特殊合金材料有限公司 65,631.07 0.16% 否 5 REUTERS LIMITED 63,807.18 0.16% 否 合计 39,253,954.02 98.23% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 山西昱堯贸易有限责任公司 6,160,807.38 16.38% 否 2 清水河县天泰化工有限责任公司 6,158,318.81 16.37% 否 3 内蒙古光达冶金有限公司 5,820,908.77 15.48% 否 4 丰镇市天元化工有限责任公司 3,176,188.08 8.45% 否 16 5 连云港东硕国际贸易有限公司 3,165,365.97 8.42% 否 合计 24,481,589.01 65.10% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,476,361.84 2,571,954.17 -157.40% 投资活动产生的现金流量净额 - -6,100.00 -100.00% 筹资活动产生的现金流量净额 1,650,542.23 -8,225,608.96 -120.07% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少-4,048,316.01 元，主要原因为：营业外支出减少， 营业外收入减少，往来款减少。 2、筹资活动产生的现金流量净额为 1,650,542.23 元，较上年同期增加 9,876,151.19 元，主要原 因为公司增加关联方借款所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 控股子公司：上海镍元信息科技有限公司，营业收入 1,018,078.31 元，净利润-49,622.28 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内无委托理财及衍生品投资事项。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 财政部于 2018 年颁布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018） 15 号），对一般企业财务报表格式进行修订。本公司已按照上述通知编制了 2018 年度的财务报表，并 对比较财务报表数据进行相应调整，对财务报表的影响列示如下： 会计政策变更的 内容和原因 受影响的报表项目 期初（上期）影响金额 本公司将应收票据和应收账 款合并计入应收票据及应收 账款项目 应收票据 - 应收账款 -221,652.82 应收票据及应收账款 221,652.82 本公司在财务费用项目下增 加利息费用和利息收入项目 利息费用 250,145.44 利息收入 1,965.46 17 本公司将应付利息并入其他 应付款项目 应付利息 -126,312.33 其他应付款 126,312.33 2、会计估计变更 无。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、依法纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股 东和每一位员工负责。报告期内，公司聘用贫困地区兼职人员，解决部分人员生活，就业的问题，给年 轻人更多的学习机会，提供更多的就业机会。 三、 持续经营评价 报告期内，公司净资产为-5,234,804.29 元，累计亏损人民币-17,054,514.41 元。公司持续经营能力 存在一定不确定性。 造成公司亏损的原因是，业务方面，因受行业影响，市场行情不稳定，在行业困难的情况下，贸易业务 极易产生纠纷、导致公司产生坏账，短期无法收回。另一方面，信息资讯服务正在发展推广阶段，短期 内不能盈利。报告期内，公司已改变原有贸易产品种类，公司情况已有好转，接下来公司会结合自身对 行业信息掌握灵敏的优势，看准时机重新规划业务发展方向，避免以上情况持续发生。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）控制人不当控制风险 公司的控股股东及实际控制人为吕海军，持有公司 57.60%的股份，担任公司董事长。若吕海军利用 其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司的经营和未来发展 带来风险。因此，公司存在实际控制人不当控制的风险。 对策：为降低控股股东不当控制风险，公司在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的条款，制 定了“三会”议事规则，制定了《关联交易决策制度》，完善了公司内部控制制度。公司还将通过加强 对管理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促大股东遵照相关法规规范经营 公司，忠实履行职责。 （二）公司治理风险 股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制 定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办法》等规章制度，明确了“三会” 的职责划分。但股份公司的董事、监事、高级管理人员间部分存在亲属关系，股份公司为典型的家族企 18 业，且股份公司成立时间较短，特别是公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后，将对公司治理提 出更高的要求，而公司管理层对相关制度的完全理解和全面执行有一个过程。因此，短期内公司治理仍 存在不规范的风险。 对策：整体变更为股份公司后，公司法人治理机制得到进一步完善，制定并完善了三会制度及相关 的管理制度。同时，随着业务规模的扩张，公司将适时考虑引进合适的高端管理与营销人才，不断充实、 改进和完善公司的管理架构和管理制度，将有效降低公司经营管理与内部控制风险发生的可能性。 （三）宏观政策风险 当前，以矿产品、铁合金、有色金属为主的大宗商品行业存在两大特征，一是产能过剩、库存过高， 二是原矿以海外进口为主。中国目前开展供给侧改革，去产能、去库存、降成本，政策环境处于变动中， 政策风险大幅提高。同时，中国经济处于下行阶段，经济增速放缓，这对于周期性明显的大宗商品行业， 带来不利影响。原矿以海外进口为主，这必然涉及到海外国家政策风险，例如印尼禁止镍矿、铝土矿、 铜矿、锡矿等矿产品出口，直接导致中国相应行业受到巨大冲击。因此，由于大宗商品跟宏观经济息息 相关，相应的宏观政策风险也相应较高。 此外，公司核心业务是互联网+大宗商品，目前国家积极鼓励互联网+、电商行业、线上线下结合等 业务形态发展，但也难免会存在一些政策变动风险。 对策：公司在采购和销售时，密切注视市场变化，做好风险控制，同时在必要时采用套期保值等手 段对冲现货贸易风险。公司同时在必要时，将采用适当的汇率工具对冲潜在的汇兑损失风险。 （四）市场竞争风险 目前，以矿产品、铁合金、有色金属为主，线上、线下相融合的互联网平台比较少。但是，围绕钢 铁、不锈钢为主的线上、线下互联网平台处于先发优势，而且有资本市场参与，这些平台或向上游拓展 至矿产品、铁合金、有色金属行业。另外，目前一些传统的做信息资讯的网站，也可能会开拓铁合金、 有色金属的线下业务。总体上，市场竞争风险仍存在。 对策：公司密切关注市场需求，努力维护客户关系，并提供差异化服务，以保持品牌的竞争力。 （五）公司运营风险 公司作为一家创业型公司，在运营管理方面的核心成员相对年轻，运营经验不算丰富，公司的高速 成长中难免会面临运营决策、资金管控等方面的风险。 对策：公司制定了较为完善的内部控制制度以及决策机制，使公司在运营时可以应对相应的风险。 同时公司也将加强对核心人员的培训，尽快丰富其经验。 （六）可持续经营风险 截至 2018 年 12 月 31 日止，公司累计亏损人民币-17,054,514.41 元，负债总额超过资产总额 人民币 5,234,804.29 元，流动负责合计金额超过流动资产合计金额人民币 5,329,424.52 元。这 些事项表明存在可能导致对公司可持续经营能力的不确定性。 对策：国家节能环保宏观政策贯彻落实后，钢铁企业盈利能力好转，公司将在原有的客户基础 上，加强服务，增加经营品种，利用自身对行业信息敏感的优势，加之公司多年积累的客户资源,拓展 冶金炉料贸易业务，给公司带来新的盈利产品。 (二) 报告期内新增的风险因素 （七）主要客户集中风险 2018 年度公司前五大客户销售收入为 39,253,954.02 元，占当年营业收入比重为 98.23%，公司客 户集中度较高。若未来主要客户合作意向发生变动，公司未能积极开发出新的客户资源，将会对公司影 响带来一定的风险。 对策：公司客户多为大型钢厂，合作相对稳定，目前公司已于客户签订常年合作协议，确保 2019 年度 业务稳定，同时公司通过子公司的业务优势，可更高效的开发新的优质客户。 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 17,975,881.78 769,961.50 18,745,843.28 -358.10% 原告/申请 人 被告/被申 请人 案由 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否形成预 计负债 临时公告披 露时间 温泉 上海镍元 信息科技 有限公司 借贷纠纷 600,000.00 -11.46% 否 2018 年 10 月 29 日 上海今鼎矿 天津隆盛 业务纠纷 17,975,881.78 -343.39% 否 2018 年 11 月 20 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 本次诉讼系公司运用法律手段维护公司合法权益，如若案件胜诉，将有助于公司加快相关资金回笼， 降低坏账准备，提高公司利润。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 本次诉讼涉及金额公司已于上期预计负债，不会对公司经营造成影响。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 200,000.00 - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5,000,000.00 6,787,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司于 2018 年 12 月 10 日召开 2018 年第二次临时股东大会审议通过《关于公司出售上海镍元信息科技 有限公司股权暨关联交易的议案》, 公司出售镍元信息 15.80%的股权给吕海军，出售镍元信息 15.00% 的股权给曹树生，出售镍元信息 13.20%的股权给李平。出售价格为人民币 0 元。公司投资镍元信息后， 镍元信息实际发展未达到公司投资时的预期，且未实现盈利，因此公司选择出售部分股权。本次出售资 产不会对公司的业务产生不良影响。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 产品股份有 限公司 达原国际 贸易有限 公司 2 日 总计 - - 18,575,881.78 -354.85% - - 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公告披 露时间 温泉 上海今鼎矿产 品股份有限公 司 工资纠纷 169,961.50 终结执行 2018 年 4 月 20 日 总计 - - 169,961.50 - - 21 银行存款 冻结 28,210.34 0.14% 关于温泉与上海镍元信 息科技有限公司借贷纠 纷一案，温泉向法院申请 了财产保全。 总计 - 28,210.34 0.14% - 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,500,000 25.00% 930,000 3,430,000 34.30% 其中：控股股东、实际控制 人 510,000 51.00% 930,000 1,440,000 14.40% 董事、监事、高管 1,260,000 12.60% 930,000 2,190,000 21.90% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,500,000 75.00% -930,000 6,570,000 65.70% 其中：控股股东、实际控制 人 5,250,000 52.50% -930,000 4,320,000 43.20% 董事、监事、高管 7,500,000 75.00% -930,000 6,570,000 65.70% 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 吕海军 5,760,000.00 0 5,760,000.00 57.60% 4,320,000.00 1,440,000.00 2 李平 3,000,000.00 0 3,000,000.00 30.00% 2,250,000.00 750,000.00 3 上 海 翮 银 资 产 管 理 股 份 有限公司-丰 盈 价 值 成 长 型 一 号 私 募 证 券 投 资 基 金 1,240,000.00 0 1,240,000.00 12.40% 0.00 1,240,000.00 合计 10,000,000.00 0 10,000,000.00 100.00% 6,570,000.00 3,430,000.00 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司股东间无关联关系。 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人一致,均为吕海军。 控股股东基本情况如下：吕海军，男，1981 年 7 月 18 日出生，中国籍，无境外永久居留权，研究 生学历。2000 年 9 月至 2004 年 7 月于哈尔滨理工大学金属材料专业学习；2004 年 9 月至 2007 年 2 月 于北京科技大学冶金工程专业学习；2007 年 3 月至 2009 年 6 月就职于宝钢资源有限公司，任合金部业 务助理、合金矿产品销售；2009 年 10 月至 2011 年 6 月就职于上海青山矿产品有限公司，任业务经理、 合金矿产品销售；2011 年 7 月至 2012 年 11 月就职于上海吉元矿产品有限公司，任总经理、合金及矿产 品经营；2012 年 12 月至 2016 年 3 月就职于有限公司，任执行董事兼总经理；2016 年 3 月至今就职于 股份公司，任董事长；2017 年 9 月至今任职公司总经理兼董事长。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 吕海军 董事长、总经 理 男 1981 年 7 月 研究生 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 李平 董事 女 1977 年 11 月 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 否 王晓燕 董事 女 1982 年 7 月 研究生 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 否 宋泽 董事 男 1995 年 1 月 中专 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 宋立洋 董事 男 1969 年 9 月 初中 2017 年 9 月至 2019 年 2 月 否 李海姣 监事 女 1992 年 8 月 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 张丹 监事 女 1981 年 11 月 研究生 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 否 宋岩 监事 男 1995 年 6 月 中专 2017 年 9 月至 2019 年 2 月 是 宋杰 董事会秘书 兼财务总监 女 1991 年 12 月 大专 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事王晓燕系董事长吕海军配偶，董事会秘书宋杰、董事宋泽系董事宋立洋的儿女、董事长吕海军的妈 妈系董事宋立洋的姑姑。除此之外，公司现有董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 吕海军 董事长、总经 理 5,760,000 0 5,760,000 57.60% 0 李平 董事 3,000,000 0 3,000,000 30.00% 0 合计 - 8,760,000 0 8,760,000 87.60% 0 26 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 杨莉 财务总监 离任 - 自身原因 宋杰 董事会秘书 新任 董事会秘书兼财务 总监 公司选聘 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 宋杰，女，1991 年 12 月 7 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2012 年 11 月-2013 年 9 月就职于盘锦辽河油田澳维检测工程有限公司，任职数据专员。2013 年 10 月 -2016 年 2 月就职于上海今鼎矿产品有限公司，任职董事长秘书，2014 年 3 月-2015 年 9 月任上海今鼎矿产品有限公司执行董事，2014 年 8 月-2016 年 3 月任上海杰德矿产品有限 公司监事，2016 年 3 月至今，任上海今鼎矿产品股份有限公司董事会秘书。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 2 2 销售人员 3 1 行政管理人员 4 1 信息分析人员 2 2 员工总计 11 6 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 2 本科 3 1 专科 2 2 专科以下 3 1 员工总计 11 6 27 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 薪酬政策根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、《中华人民共和国社 会保险法》等法律法规。公司与员工依法签订劳动合同，按时支付员工薪酬并依法及时缴纳各项社会保 险。员工个人所得税依法从工资中代扣代缴。 2、教育培训 公司高度重视人才引进、开发和培训，一贯倡导终身学习理念并强调持续学习能力是个人和企业的 生存之本。对于高层人员，主要通过外出考察和行业内高阶研修等形式，一方面熟悉了解行业发展方向； 另一方面，熟悉和了解国民经济和相关政策导向，把握行业规律和经济规律，提升综合管理水平。对于 中层人员主要通过参加职能领域内的专业培训、行业研讨会、论坛等，了解行业最新发展动向，从而提 升自身技能和能力。对于基层人员，教育培训的核心主要是提升工作技能和深入了解、认同公司的文化。 公司通过入职培训、系统化岗位技能培训和不定期公司内讲座等形式，帮助基层员工提升各方面技能、 了解并认同公司的价值观。 3、需公司承担费用的离退休职工人 公司暂不存在需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司建立健全了股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理架构，并制定了相应的公司治 理制度。报告期内，股份公司共召开了 3 次股东大会会议、6 次董事会会议、2 次监事会会议。公司三 会机构依照《公司法》、《公司章程》的规定进一步建立健全公司治理机制，严格准守《<股东大会议 事规则>、<董事会议事规则>、<监事会议事规则>的议案》；《<关联交易决策制度>、<对外投资管理制 度>、<对外担保管理制度>、<内部控制制度>、<信息披露管理制度>、<投资者关系管理制度>的议案》 等公司治理制度。往后，公司将继续密切关注监管机构出台的新要求，并结合公司的实际情况适时制定 或修订相应的治理制度，使公司治理水平日趋成熟，为股东带来更大效益。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制的建设情况进行讨论和评估后认为，公司在报告期内建立的公司治理机制的 执行符合《公司法》、《管理办法》等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、公司相关内控制度 的要求，公司治理机制健全，注重保护股东的知情权、表决权、参与权等权益，并通过及时、准确、完 整的信息披露与交流加强公司与中小股东间的沟通。公司三会决议均能够得到切实执行，履行披露义务。 职工代表监事通过出席监事会会议和列席股东大会、董事会会议履行了监督责任。可以给所有股东提供 合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司在《公司章程》里规定了高级管理人员和重要技术人员的任免，对外投资、融资、关联交易、担保 等重要事项的操作程序作了明确规定，此外，针对具体事项，公司建立了《对外投资管理制度》、《关联 交易制度》、《对外担保管理制度》等一系列制度，更加具体的规定了上述重要事项的履行程序。截至报 告期末，各部门人员依法依规办事，公司重大决策履行了规定程序，不存在违法违规的操作情形。 4、 公司章程的修改情况 - 30 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2018 年 2 月 7 日第一届董事会第十一次会议审 议通过《关于预计公司 2018 年日常性关联交易 的议案》、 《关于提请召开公司 2018 年第一次临 时股东大会的议案》 2018 年 4 月 19 日第一届董事会第十二次会议 审议通过《2017 年董事会工作报告》、《2017 年年度报告及年度报告摘要》、《2017 年总经理 工作报告》、《2017 年财务决算报告》、《2018 年度财务预算报告》、《关于公司控股股东、实 际控制人及关联方占用资金情况汇报总表的专 项审核报告》、《2017 年度利润分配方案》、《关 于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）的 议案》、 《董事会关于公司 2017 年度财务报表被 出具保留意见审计报告的专项说明》、《关于提 议召开公司 2017 年度股东大会的议案》 2018 年 8 月 6 日第一届董事会第十三次会议审 议通过《关于聘任宋杰为公司财务负责人的议 案》 2018 年 8 月 28 日第一届董事会第十四次会议 审议通过《2018 年半年度报告》 2018 年 11 月 12 日第一届董事会第十五次会议 审议通过《关于公司出售上海镍元信息科技有 限公司股权暨关联交易的议案》、《关于提请召 开 2018 年第二次临时股东大会的议案》 2018 年 12 月 21 日第一届董事会第十六次会议 审议通过《关于改聘会计师事务所的议案》、 《关 于召开 2019 年第一次临时股东大会的议案》 监事会 2 2018 年 4 月 19 日第一届监事会第六次会议审 议通过《2017 年度监事会工作报告》、《监事会 关于公司 2017 年度财务报表被出具保留意见 审计报告的专项说明》、《2017 年年度报告及摘 要》、《关于选举监事会主席的议案》； 2018 年 8 月 28 日第一届监事会第七次会议审 议通过《2018 年半年度报告》。 股东大会 3 2018 年 3 月 1 日 2018 年第一次临时股东大会 审议通过《关于预计公司 2018 年日常性关联交 易的议案》 2018 年 5 月 21 日 2017 年年度股东大会审议通 过《2017 年董事会工作报告》、《2017 年年度报 告及年度报告摘要》、《2017 年监事会工作报 告》、《2017 年财务决算报告》、《2018 年度财务 31 预算报告》、《2017 年度利润分配方案》、《关于 续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）的议 案》 2018 年 12 月 11 日 2018 年第二次临时股东大 会审议通过《关于公司出售上海镍元信息科技 有限公司股权暨关联交易的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司积极采取措施加强与董事、监事、高级管理人员的沟通与交流，积极修订内部控制制度， 制定适用于全国股份转让系统的《公司章程》，不断改进、完善各项治理机制，提高了股东大会、董事 会、监事会的决策效率，为公司可持续发展提供了保障。报告期内，公司严格执行《投资者关系管理制 度》，通过符合全国股份转让系统要求的信息披露，加强与投资者之间的信息交流、关系维护和管理。 公司设置了公开通讯方式，在官方网站及时披露公司三会决议内容，安排专门的信息披露负责人负责处 理投资者的反馈和意见，通过多种方式确保投资者获得及时、准确的信息，从而确保投资者合法权益得 以保障 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格执行《投资者管理制度》，通过符合全国股转系统要求的信息披露，加强与投资者 间的信息交流、关系维护和管理。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、公司业务具有独立性 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立研发、采购、业务部门和渠道；不存在影 响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2、公司资产具有独立性 32 公司资产产权关系明晰，截至本年度，公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业占用或者为其提供担保的情形。公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施，具有与生产 经营有关的知识产权，核心技术和产品具有自主知识产权。 3、公司人员具有独立性 公司高级管理人员、财务人员不存在在实际控制人控制的其他企业领取薪酬的情形。公司董事、监 事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和公司章程的规定。公司现任总经理、副总经理、 财务负责人、董事会秘书等高级管理人员，均只在公司工作。公司现任总经理、副总经理、财务负责人、 董事会秘书等高级管理人员仅在公司领取薪酬。公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度。 公司依法独立与员工签署劳动合同，已依法缴纳社保，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社 会保障完全独立管理。 4、公司财务具有独立性 公司设立了独立的财务会计机构，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，能够独立进行财务 决策；公司开具了独立的基本存款账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 5、公司机构具有独立性 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、 监事会独立行使相应职权。公司拥有独立的经营和办公场所，不存在与控股股东及实际控制人控制的其 他企业混合经营、合署办公的情况。 综上所述，公司资产完整，人员、财务、机构、业务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经 营的能力及风险承受能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司严格按照内控制度进行内部管理和风险控制，未出现重大内部管理漏洞。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格执行会计核算的相关规定，结合行业特性和自身情况，制定会计核算的具体细 节制度，并严格执行，确保核算的及时、准确、完整和独立性，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，并确保制度得以严格执行。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。截至报告期末，公司尚未建立《年度 报告重大差错责任追究制度》。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中证天通（2019）证审字第 1601009 号 审计机构名称 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326 审计报告日期 2019 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 沈富明、李俊 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 上海今鼎矿产品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海今鼎矿产品股份有限公司（以下简称“今鼎股份”）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了今鼎股份 2018 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2018 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于今鼎股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括今鼎股份 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工 34 作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层对财务报表的责任 今鼎股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估今鼎股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算今鼎股份、终止营运或别无其他现实的选择。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 今鼎股份的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致今鼎股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响 我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：沈富明 35 中国·北京 中国注册会计师：李俊 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 300,102.61 125,922.22 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二） 394,192.96 221,652.82 其中：应收票据 应收账款 394,192.96 221,652.82 预付款项 五、（三） 7,914,153.21 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 10,258,884.04 12,260,158.24 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 - 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（五） 1,470,977.34 1,713,836.42 流动资产合计 20,338,310.16 14,321,569.70 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、（六） 94,620.23 122,031.13 在建工程 - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 36 开发支出 商誉 五、（七） 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（八） 其他非流动资产 非流动资产合计 94,620.23 122,031.13 资产总计 20,432,930.39 14,443,600.83 流动负债： 短期借款 五、（九） - 100,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（十） 675,102.18 其中：应付票据 应付账款 675,102.18 预收款项 五、（十一） 5,188,670.90 325,782.58 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十二） 160,308.43 86,648.34 应交税费 五、（十三） 556,517.42 640,724.55 其他应付款 五、（十四） 19,087,135.75 16,782,656.48 其中：应付利息 126,312.33 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 25,667,734.68 17,935,811.95 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 五、（十五） 167,980.00 递延收益 37 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 167,980.00 负债合计 25,667,734.68 18,103,791.95 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十六） 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十七） 2,410,911.49 1,865,821.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十八） 15,830.34 15,830.34 一般风险准备 未分配利润 五、（十九） -17,054,514.41 -15,482,382.35 归属于母公司所有者权益合计 -4,627,772.58 -3,600,730.23 少数股东权益 -607,031.71 -59,460.89 所有者权益合计 -5,234,804.29 -3,660,191.12 负债和所有者权益总计 20,432,930.39 14,443,600.83 法定代表人：吕海军 主管会计工作负责人：吕海军 会计机构负责人：宋杰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 12,165.05 94,743.03 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、（一） 394,192.96 221,652.82 其中：应收票据 应收账款 394,192.96 221,652.82 预付款项 7,914,153.21 其他应收款 十三、（二） 10,713,113.77 12,458,125.59 其中：应收利息 应收股利 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 38 其他流动资产 1,470,977.34 1,713,836.42 流动资产合计 20,504,602.33 14,488,357.86 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 投资性房地产 固定资产 80,791.14 103,412.60 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 80,791.14 103,412.60 资产总计 20,585,393.47 14,591,770.46 流动负债： 短期借款 100,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 675,102.18 其中：应付票据 应付账款 675,102.18 预收款项 4,806,000.00 应付职工薪酬 147,318.06 45,248.54 应交税费 516,132.32 619,119.79 其他应付款 18,436,804.95 16,130,395.28 其中：应付利息 126,312.33 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 24,581,357.51 16,894,763.61 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 39 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 167,980.00 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 167,980.00 负债合计 24,581,357.51 17,062,743.61 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,865,821.78 1,865,821.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 15,830.34 15,830.34 一般风险准备 未分配利润 -15,877,616.16 -14,352,625.27 所有者权益合计 -3,995,964.04 -2,470,973.15 负债和所有者权益合计 20,585,393.47 14,591,770.46 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 39,962,725.14 10,289,044.11 其中：营业收入 五、（二十） 39,962,725.14 10,289,044.11 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 41,717,777.15 19,111,763.64 其中：营业成本 五、（二十） 37,609,748.67 13,733,321.25 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 40 分保费用 税金及附加 五、（二十一） 1,920.27 109,126.03 销售费用 五、（二十二） 478,459.19 821,143.26 管理费用 五、（二十三） 1,264,567.48 2,133,476.75 研发费用 财务费用 五、（二十四） 258,283.56 336,232.04 其中：利息费用 250,145.44 331,477.47 利息收入 1,965.46 541.23 资产减值损失 五、（二十五） 2,104,797.98 1,978,464.31 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,755,052.01 -8,822,719.53 加：营业外收入 五、（二十六） 182,438.84 1,540,320.60 减：营业外支出 五、（二十七） 2,000.00 2,135,788.49 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,574,613.17 -9,418,187.42 减：所得税费用 五、（二十八） 1,496,934.51 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,574,613.17 -10,915,121.93 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,574,613.17 -10,915,121.93 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -2,481.11 -22,719.06 2.归属于母公司所有者的净利润 -1,572,132.06 -10,892,402.87 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 41 七、综合收益总额 -1,574,613.17 -10,915,121.93 归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,572,132.06 -10,892,402.87 归属于少数股东的综合收益总额 -2,481.11 -22,719.06 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.16 -1.09 （二）稀释每股收益 -0.16 -1.09 法定代表人：吕海军 主管会计工作负责人：吕海军 会计机构负责人：宋杰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、 （四） 38,944,646.83 9,011,615.80 减：营业成本 十三、 （四） 37,171,012.10 12,545,419.71 税金及附加 246.62 108,416.72 销售费用 207,733.14 527,386.42 管理费用 1,123,589.56 1,954,828.97 研发费用 财务费用 253,718.00 334,022.74 其中：利息费用 250,145.44 331,477.47 利息收入 1,828.22 456.03 资产减值损失 1,895,777.14 1,453,303.44 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,707,429.73 -7,911,762.20 加：营业外收入 182,438.84 1,540,320.60 减：营业外支出 2,135,788.49 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,524,990.89 -8,507,230.09 减：所得税费用 1,433,589.62 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,524,990.89 -9,940,819.71 （一）持续经营净利润 -1,524,990.89 -9,940,819.71 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 42 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -1,524,990.89 -9,940,819.71 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 50,688,478.40 12,243,418.15 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 20,508.27 收到其他与经营活动有关的现金 五、（二十九） 184,404.30 10,950,541.23 经营活动现金流入小计 50,872,882.70 23,214,467.65 购买商品、接受劳务支付的现金 50,511,342.82 15,374,455.52 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 756,795.63 2,434,251.45 支付的各项税费 15,851.22 10,353.82 43 支付其他与经营活动有关的现金 五、（二十九） 1,065,254.87 2,823,452.69 经营活动现金流出小计 52,349,244.54 20,642,513.48 经营活动产生的现金流量净额 -1,476,361.84 2,571,954.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,000,002.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,000,002.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 6,100.00 投资支付的现金 3,000,002.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,006,102.00 投资活动产生的现金流量净额 - -6,100.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（二十九） 6,787,000.00 3,603,000.00 筹资活动现金流入小计 6,787,000.00 3,703,000.00 偿还债务支付的现金 100,000.00 3,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 376,457.77 417,108.96 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（二十九） 4,660,000.00 8,111,500.00 筹资活动现金流出小计 5,136,457.77 11,928,608.96 筹资活动产生的现金流量净额 1,650,542.23 -8,225,608.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 174,180.39 -5,659,754.79 加：期初现金及现金等价物余额 125,922.22 5,785,677.01 六、期末现金及现金等价物余额 300,102.61 125,922.22 法定代表人：吕海军 主管会计工作负责人：吕海军 会计机构负责人：宋杰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 44 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 49,583,140.69 11,013,814.64 收到的税费返还 19,301.85 收到其他与经营活动有关的现金 206,267.06 10,950,456.03 经营活动现金流入小计 49,789,407.75 21,983,572.52 购买商品、接受劳务支付的现金 50,422,879.82 15,140,620.58 支付给职工以及为职工支付的现金 351,164.23 1,243,862.90 支付的各项税费 2,986.83 1,668.43 支付其他与经营活动有关的现金 791,497.08 1,955,932.23 经营活动现金流出小计 51,568,527.96 18,342,084.14 经营活动产生的现金流量净额 -1,779,120.21 3,641,488.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,000,002.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,000,002.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 3,000,002.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 408,249.73 投资活动现金流出小计 3,408,251.73 投资活动产生的现金流量净额 -408,249.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,787,000.00 3,603,000.00 筹资活动现金流入小计 6,787,000.00 3,703,000.00 偿还债务支付的现金 100,000.00 3,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 376,457.77 417,108.96 支付其他与筹资活动有关的现金 4,614,000.00 8,714,460.77 筹资活动现金流出小计 5,090,457.77 12,531,569.73 筹资活动产生的现金流量净额 1,696,542.23 -8,828,569.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -82,577.98 -5,595,331.08 加：期初现金及现金等价物余额 94,743.03 5,690,074.11 六、期末现金及现金等价物余额 12,165.05 94,743.03 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,865,821.78 15,830.34 -15,482,382.35 -59,460.89 -3,660,191.12 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,865,821.78 15,830.34 -15,482,382.35 -59,460.89 -3,660,191.12 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 545,089.71 -1,572,132.06 -547,570.82 -1,574,613.17 （一）综合收益总额 -1,572,132.06 -2,481.11 -1,574,613.17 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 46 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 545,089.71 -545,089.71 四、本年期末余额 10,000,000.00 2,410,911.49 15,830.34 -17,054,514.41 -607,031.71 -5,234,804.29 47 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,865,821.78 15,830.34 -4,589,979.48 -36,741.83 7,254,930.81 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,865,821.78 15,830.34 -4,589,979.48 -36,741.83 7,254,930.81 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -10,892,402.87 -22,719.06 -10,915,121.93 （一）综合收益总额 -10,892,402.87 -22,719.06 -10,915,121.93 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 48 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,865,821.78 15,830.34 -15,482,382.35 -59,460.89 -3,660,191.12 法定代表人：吕海军 主管会计工作负责人：吕海军 会计机构负责人：宋杰 49 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,865,821.78 15,830.34 -14,352,625.27 -2,470,973.15 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,865,821.78 15,830.34 -14,352,625.27 -2,470,973.15 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,524,990.89 -1,524,990.89 （一）综合收益总额 -1,524,990.89 -1,524,990.89 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 50 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,865,821.78 15,830.34 -15,877,616.16 -3,995,964.04 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,865,821.78 15,830.34 -4,411,805.56 7,469,846.56 加：会计政策变更 51 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,865,821.78 15,830.34 -4,411,805.56 7,469,846.56 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -9,940,819.71 -9,940,819.71 （一）综合收益总额 -9,940,819.71 -9,940,819.71 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 52 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,865,821.78 15,830.34 -14,352,625.27 -2,470,973.15 53 上海今鼎矿产品股份有限公司 2018 年度财务报表附注 编制单位：上海今鼎矿产品股份有限公司 金额单位： 人民币元 公司的基本情况 （一）基本情况 √适用□不适用（请根据情况适当勾选） 上海今鼎矿产品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于2012年07月03 日，前身为上海今鼎矿产品有限公司，2016年02月24日由本公司原有股东作为发起人，整 体变更为股份有限公司，整体变更后注册资本：1,000.00万元，股本：1,000.00万元（每股 面值1元），本公司证券简称：今鼎股份，证券代码：839503。 经历次股权交易后，截止2018年12月31日，本公司股权结构如下： 股东名称 出资额 持股比例（%） 有限售条件的股份： 吕海军 4,320,000.00 43.20 李平 2,876,000.00 17.60 上海翮银资产管理股份有限公司 1,165,000.00 4.90 小计 8,361,000.00 65.70 无限售条件的股份 1,639,000.00 34.30 合计 10,000,000.00 100.00 公司统一社会信用代码为913100005997222878。注册地址：上海市嘉定工业区叶城路 925号B区4幢J757室。公司类型：股份有限公司（非上市）。法定代表人：吕海军；最终控 制人：吕海军。营业期限：2012年07月03日至无固定期限。本公司经营范围为：矿产品（除 专控）、煤炭、金属材料、化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用 爆炸物品、易制毒化学品）的销售,电子商务（不得从事增值电信、金融业务）,市场信息咨 询与调查（不得从事社会调研、社会调查、民意调查、民意测验）,会务服务,广告代理,利用 自有媒体发布广告,商务咨询,仓储（除危险品）,第三方物流服务（除运输）,货运代理,从事 货物及技术的进出口业务。 【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】 本财务报表由本公司董事会于 2019 年 4 月 17 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 本公司报告期合并财务报表纳入合并范围的子公司共1户：上海镍元信息科技有限公司， 报告期内无新增/减少子公司。 54 详见本附注附注六“在其他主体中的权益”相关内容。 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 —基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量（以下 合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的相关规定，并基于以下所述重要 会计政策、会计估计进行编制。本公司编制的财务报表除现金流量表按照收付实现制原则编 制外，其余均按照权责发生制原则编制。 本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大 疑虑的事项或情况。 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备 的计提方法附注（三（十））、收入的确认时点（三（十九））等。 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三） 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币，财务报表以人民币列示。 （五） 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值 总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公 55 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 （六） 合并财务报表 1、合并范围的确定原则 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投 资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响其回报金额。本公司将拥有实际控制权的子公司（包括母公司所控制的单独主体） 纳入合并财务报表范围。 2、合并报表编制的原则、程序及方法 （1）合并报表编制的原则、程序及基本方法 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权 益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后由本公司编制而成。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份 额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的股 东权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 （2）报告期内增加或处置子公司的处理方法 56 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初账 面余额；将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司 合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加 子公司的，则不调整合并资产负债表期初账面余额；将子公司自购买日至报告年末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （七） 现金及现金等价物 在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 本公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 化为已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资（包括三个月内到期的债券投资，但 不包括权益性投资），确定为现金等价物。 （八） 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务 本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。 资产负债表日，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行折算，由此产生 的折算差额，属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本 化的原则进行处理，其他部分计入当期损益；以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采 用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计 量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。 2、外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中 的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资 产负债表中所有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日 的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 （九） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。 57 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （2）持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 （3）贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、发 放贷款及垫款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 58 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 2、金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独 进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 （2）可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资 单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若 该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未 59 达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是 否发生减值。本公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 4、金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 60 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 5、金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 7、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工 具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司不 确认权益工具的公允价值变动额。 8、公允价值的确定方法 61 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价 值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在 当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相 关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可 观察输入值，在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入 值。 （十） 应收款项 本公司应收款项包括应收账款和其他应收款等，采用备抵法核算坏账损失。 1、应收款项坏账准备的确认标准： 资产负债表日，本公司对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生 减值的，确认减值损失，计提减值准备。出现下述情况之一时，表明应收款项存在减值迹象： ①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反了合同条款，发生违约或逾期未履行偿债义务； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；④债务人 很可能倒闭或进行其他财务重组；⑤其他表明应收款项发生减值的客观证据。 2、坏账的确认标准： 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；或债务人逾期 未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回或收回可能性极小的应收款项。 对于确定无法收回的应收款项，在报经董事会批准后作为坏账转销。 3、坏账准备的计提方法： （1）对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减 值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 本公司将单项金额 50.00 万以上的应收账款确定为单项金额重大的应收款项。 （2）对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据 信用风险划分为若干组合，根据以前年度与之有类似风险特征应收款项组合的实际损失率为 基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提的坏账准备。 不同组合的确定依据及计提方法： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 押金备用金组合 以款项性质为押金及备用金信用风险特征划 分组合 如无客观证据发生减值的，不计提 关联方往来组合 以与债务人是否为本公司内部关联关系为信 用风险特证划分组合 如无客观证据发生减值的，不计提 账龄组合 按应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 账龄分析法 无回收风险款项组合 无回收风险为信用风险特证划分组合 如无客观证据发生减值的，不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例： 62 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1－2 年 20.00 20.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 单项金额未达到 50.00 万元，且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特 征的应收款项。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量低于其账面价值的差额，确 认为减值损失，计提坏账准备。 4、坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款项 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十一） 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括产成品（库存商品）、发出商 品、周转材料等。周转材料包括低值易耗品及包装物等。 2、发出存货的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采 用个别计价法计价；低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌从准备的计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类 别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价 准备在原已计提的金额内转回。 可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税金后的金额。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 63 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 （十二） 持有待售及终止经营 1、持有待售 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流 动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用 后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产 生的权利。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的 商誉。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售：①根据类似交易中出 售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即公司已经 就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求 公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，公司 在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且有充 分证据表明公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，公司应当继续将非流动资产或处置组 划分为持有待售类别：①买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已 经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；②因 发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一 年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否 保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个 别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资 产和负债划分为持有待售类别。 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对 64 于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增 加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转 回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认 的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ②可收回金额。 2、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被公 司处置或划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 3、列报 公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处 置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资 产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不相互抵销，分别作为流动资 产和流动负债列示。 公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，公 司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经 营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来 作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 （十三） 长期股权投资 本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重 大影响的权益性投资。 1、 长期股权投资的投资成本确定 65 （1）以支付现金取得的长期股权投资，按支付的全部价款包括税金、手续费等相关费 用作为初始成本计价；（2）以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企 业会计准则—非货币性交易》的规定计价；（3）以债务重组取得的投资，其初始投资成本按 《企业会计准则—债务重组》的规定计价；（4）通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按 划出单位的账面价值作为初始投资成本计价；（5）因企业合并形成的长期股权投资初始投资 成本按企业合并所述方法确认；（6）以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允 价值作为其初始投资成本；（7）投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始 投资成本。 2、 长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资后续计量采用成本法核算；本公司对 被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认当期的投资收 益。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的 成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发 生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外；对于被投资单位除净损益以外所有 者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按 相应比例转入当期损益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 66 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单 位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术 资料。 4、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法 期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账 面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则按可收回金额低于长期 股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。 （十四） 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成 本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 2、固定资产的初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、固定资产的分类和折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等 情况外，本公司对所有固定资产采用平均年限法在使用寿命内计提折旧。固定资产分类、折 旧年限和折旧率如下表： 固定资产类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 平均年限法 3-6 5 31.67 办公设备 平均年限法 5 5 19.00 4、固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；对于被替 换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，如固定资产日常修理和大修 理，在发生时计入当期损益。 5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 67 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收 回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会 计期间不再转回。 6、固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 7、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （十五） 无形资产及开发支出 1、无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足 下列条件时才能确认无形资产：（1）符合无形资产的定义；（2）与该资产相关的预计未 来经济利益很可能流入公司；（3）该资产的成本能够可靠计量。 2、无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： 68 （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有 融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的 现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用 期间内计入当期损益。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 （3）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分 别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、 《企业会计准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。 3、自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项 目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足 下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生 的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 4、无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该 使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司 带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时 止，在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每年年 度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期 间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使 用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 5、无形资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的， 69 表明无形资产可能发生了减值： （1）无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌； （2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资 产预计未来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低； （4）无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （5）本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无 形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金 额等； （6）其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。 无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项无形资产为基础估 计其可收回金额，可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明无形资产的可收回 金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。难以对单项无形资产的可收回金额进行 估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，并按照《企业会计准 则第8号-资产减值》有关规定计提无形资产减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间 不能转回。 （十六） 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 70 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十七） 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期 间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十八） 职工薪酬 1、 职工薪酬内容 职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 短期薪酬主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴；2）职工福利费；3）医疗保险 费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经 费；6）短期带薪缺勤；7）短期利润分享计划；8）其他短期薪酬。 离职后福利主要包括：设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费）。 辞退福利主要包括：1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决 定解除与职工的劳动关系而给予的补偿；2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿 接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。 2、 职工薪酬的确认和计量 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他相关会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应 向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 企业向职工提供辞退福利的，应当确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 71 （十九） 收入 （1）商品销售收入 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得了验收凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量 时，本公司确认商品销售收入的实现。 镍铁、镍矿贸易的收入确认具体方法为：根据购销双发的合同或订单，在向客户提交货 物并收到验收凭据时，确认销售收入。 （2）咨询服务收入 对在提供服务的结果能够可靠估计的情况下，在服务期内用直线法确认收入；不能可靠 估计的情况下，根据项目的最终验收报告确认收入。 （二十） 政府补助 1、政府补助类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。主要包括与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的、用于构建或以其他方式形 成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政 府补助，确认为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益 相关的判断依据为：未明确规定补助对象 ，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 3、政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分别情况处理：初始确认时冲减 相关资产账面价值的，调整资产账面价值（净额法）；存在相关递延收益的，冲减相关递延 收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4、政府补助会计处理 本公司采用总额法确认政府补助，具体处理： 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益 的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活 72 动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生 毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）； （2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日 常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十一） 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用 或收益计入当期损益，但下述情况除外： （1）由于企业合并产生的所得税调整商誉； （2）与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。 本公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按 照资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额； 73 （2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十二） 租赁 1、经营租赁的会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内 摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十三） 重要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 财政部于 2018 年颁布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行修订。本公司已按照上述通知编 74 制了 2018 年度的财务报表，并对比较财务报表数据进行相应调整，对财务报表的影响列示 如下： 会计政策变更的 内容和原因 受影响的报表项目 期初（上期）影响金额 本公司将应收票据和应收账款合 并计入应收票据及应收账款项目 应收票据 - 应收账款 -221,652.82 应收票据及应收账款 221,652.82 本公司在财务费用项目下增加利 息费用和利息收入项目 利息费用 250,145.44 利息收入 1,965.46 本公司将应付利息并入其他应付 款项目 应付利息 -126,312.33 其他应付款 126,312.33 2、 会计估计变更 无。 税项 （一）本公司的主要税项及其税率列示如下： 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 增值税 应税销售商品收入 17%、16% 城市维护建设税 应缴流转税税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 25% 纳税主体名称 增值税税率 备注 上海镍元信息科技有限公司 小规模纳税人，应税收入按 3%的征收率计算增值税 合并财务报表主要项目注释 以下披露项目（含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，期初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日；上期指 2017 年度，本期指 2018 年度。 （一） 货币资金 1、货币资金分类： 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,639.04 银行存款 298,463.57 125,912.22 其他货币资金 10.00 合计 300,102.61 125,922.22 2、本报告期内，由于子公司上海镍元信息科技有限公司与公司原总经理温泉发生借贷 纠纷，温泉向法院申请财产保全，子公司农业银行上海新桥支行账户被法院司法冻结，期末 冻结金额 28,210.34 元。 75 （二） 应收票据及应收账款 种类 期末余额 期初余额 应收账款 394,192.96 221,652.82 合计 394,192.96 221,652.82 1、应收账款情况： 类别 期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 1,106,990.48 63.56 1,106,990.48 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 417,994.39 24.00 23,801.43 394,192.96 其中：账龄组合 417,994.39 24.00 23,801.43 394,192.96 关联方组合 保证金及押金组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 216,550.65 12.44 216,550.65 合计 1,741,535.52 100.00 1,347,342.56 394,192.96 类别 期初余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 1,106,990.48 76.72 1,106,990.48 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 335,895.39 23.28 114,242.57 221,652.82 其中：账龄组合 335,895.39 23.28 114,242.57 221,652.82 关联方组合 保证金及押金组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 合计 1,442,885.87 100.00 1,221,233.05 221,652.82 （1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提依据或原因 江苏新马机械制造有限公司 1,106,990.48 1,106,990.48 100.00 破产和解 注：江苏新马机械制造有限公司于 2018 年 4 月 19 日更名为江苏新马新材料开发有限公 司，以下均以新名称列示。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 坏账比例（%） 1 年以内（含 1 年） 398,649.65 5.00 19,932.48 1－2 年（含 2 年） 19,344.74 20.00 3,868.95 76 合计 417,994.39 23,801.43 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 坏账比例（%） 1 年以内（含 1 年） 119,344.74 5.00 5,967.24 2－3 年（含 3 年） 216,550.65 50.00 108,275.33 合计 335,895.39 114,242.57 （3）期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例 计提依据或原因 内蒙古瑞峰冶炼化工有限公司 216,550.65 216,550.65 100.00 已申请破产 2、本期坏账准备的变动情况 项目 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 计提的坏账准备 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款计提的坏账准备 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款计 提的坏账准备 1．期初余额 1,106,990.48 114,242.57 2．本期增加金额 17,834.19 216,550.65 （1）计提金额 17,834.19 216,550.65 3．本期减少金额 108,275.33 （1）转回或回收金额 （2）核销金额 （3）其他 108,275.33 4．期末余额 1,106,990.48 23,801.43 216,550.65 3、期末大额应收款项列示如下： 单位名称 与本公司 关系 账面余额 计提的坏账准 备金额 占应收账款总 额比例（%） 江苏新马新材料开发有限公司 非关联方 1,106,990.48 1,106,990.48 63.56 福建福欣特殊钢有限公司 非关联方 398,649.65 19,932.48 22.89 内蒙古瑞峰冶炼化工有限公司 非关联方 216,550.65 216,550.65 12.43 包钢集团机械设备制造有限公司铸钢分公司 非关联方 19,344.74 3,868.95 1.12 合计 1,741,535.52 1,347,342.56 100.00 （三） 预付款项 1、预付款项按账龄分析列示如下： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 7,914,153.21 100.00 合计 7,914,153.21 100.00 77 2、预付款项期末大额余额列示如下： 单位名称 与本公司 关系 期末账面余额 占预付账款总 额的比例（%） 预付时间 未结算原因 四川远大聚华实业有限公司 非关联方 3,060,000.00 38.66 一年以内 未收货 丰镇市天元化工有限责任公司 非关联方 3,000,000.00 37.91 一年以内 未收货 连云港益江进出口有限公司 非关联方 1,463,753.21 18.50 一年以内 未收货 湖南省联大锰业有限公司 非关联方 390,400.00 4.93 一年以内 未收货 合计 7,914,153.21 100.00 （四） 其他应收款 种类 期末余额 期初余额 其他应收款 10,258,884.04 12,260,158.24 合计 10,258,884.04 12,260,158.24 1、其他应收款情况： 类别 期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 11,214,224.24 63.48 7,171,724.24 4,042,500.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 6,232,789.77 35.28 16,405.73 6,216,384.04 其中：账龄组合 32,769.77 0.19 16,405.73 16,364.04 无回收风险款项组合 6,200,000.00 35.09 6,200,000.00 保证金及押金组合 20.00 0.00 20.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 220,000.00 1.24 220,000.00 合计 17,667,014.01 100.00 7,408,129.97 10,258,884.04 类别 期初余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 9,014,224.24 50.96 4,971,724.24 4,042,500.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 8,675,375.50 49.04 457,717.26 8,217,658.24 其中：账龄组合 2,453,523.76 13.87 457,717.26 1,995,806.50 无回收风险款项组合 6,200,000.00 35.05 6,200,000.00 押金及备用金组合 21,851.74 0.12 21,851.74 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 17,689,599.74 100.00 5,429,441.50 12,260,158.24 78 （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提依据或原因 西安金岩金属材料有限公司 3,110,000.00 3,110,000.00 100.00 很有可能无法收回 厦门尊泓进出口有限公司 2,200,000.00 2,200,000.00 100.00 很有可能无法收回 天地未来（北京）科技发展 有限公司 1,254,224.24 1,254,224.24 100.00 很有可能无法收回 天津市浩瑞矿产有限公司 4,650,000.00 607,500.00 13.06 交易中断，事项说明见本附 注五、（四）、4、注 2 合计 11,214,224.24 7,171,724.24 63.95 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 坏账比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1－2 年（含 2 年） 2－3 年（含 3 年） 32,728.08 50.00 16,364.04 3 年以上 41.69 100.00 41.69 合计 32,769.77 16,405.73 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 1 年以内（含 1 年） 220,000.00 5.00 11,000.00 1－2 年（含 2 年） 2,233,482.07 20.00 446,696.41 2－3 年（含 3 年） 41.69 50.00 20.85 合计 2,453,523.76 457,717.26 （3）期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提依据或原因 上海健颗实业有限公司 220,000.00 220,000.00 100.00 很有可能无法收回 合计 220,000.00 220,000.00 100.00 79 2、本期坏账准备的变动情况 项目 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款计提的坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款计提的坏账准备 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 计提的坏账准备 1．期初余额 4,971,724.24 457,717.26 2．本期增加金额 2,200,000.00 9,688.47 220,000.00 （1）计提金额 2,200,000.00 9,688.47 220,000.00 3．本期减少金额 451,000.00 （1）转回或回收金额 （2）核销金额 （3）其他 451,000.00 4．期末余额 7,171,724.24 16,405.73 220,000.00 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金、备用金 20.00 21,851.74 往来款 6,200,000.00 6,200,000.00 应收回的预付账款 11,466,994.01 11,467,748.00 合计 17,667,014.01 17,689,599.74 4、其他应收款期末余额前 5 名单位列示如下： 单位名称 与本公司 关系 账面余额 计提的坏账准备 金额 占应收款总额比 例（%） 青岛嘉宇国际贸易有限公司 （注 1） 非关联方 6,200,000.00 35.09 天津市浩瑞矿产有限公司 （注 2） 非关联方 4,650,000.00 607,500.00 26.32 西安金岩金属材料有限公司 （注 3） 非关联方 3,110,000.00 3,110,000.00 17.60 厦门尊泓进出口有限公司 （注 3） 非关联方 2,200,000.00 2,200,000.00 12.45 天地未来（北京）科技发展有限公司 （注 3） 非关联方 1,254,224.24 1,254,224.24 7.10 合计 17,414,224.24 7,171,724.24 100.00 注 1：公司向青岛嘉宇国际贸易有限公司支付常年协议保证金 620.00 万元，公司如需 进口镍矿可优先供货，后因交易中断需收回预付的保证金，但青岛嘉宇国际贸易有限公司协 助税务调查，其银行账户的冻结和公章无法自由使用造成支付延迟，故其委托第三方无锡市 鲁琳不锈钢有限公司为该债务提供担保，并且分别于 2017 年 03 月 06 日、2017 年 03 月 07日收到无锡市鲁琳不锈钢有限公司支付的保证金200.00万元和420.00万元，合计620.00 万元。经事实确认和沟通，公司认为青岛嘉宇国际贸易有限公司有偿还意愿和偿还能力，并 且取得第三方的担保，所以将该笔交易保证金确定为无回收风险款项组合，不计提坏账准备。 注 2：公司本将天津市浩瑞矿产有限公司采购的货物销售给天津隆盛达原国际贸易有限 80 公司，预付天津市浩瑞矿产有限公司 465.00 万元，预收天津隆盛达原国际贸易有限公司 404.25 万元，但交易中止，故将预收天津隆盛达原国际贸易有限公司 404.25 万元作为其他 应付款列报，预付天津市浩瑞矿产有限公司 465.00 万元作为其他应收款列报，并计提差额 60.75 万元作为坏账准备。 注 3：预付西安金岩金属材料有限公司、预付厦门尊泓进出口有限公司、天地未来（北 京）科技发展有限公司的款项，系因交易中止需退回，作为其他应收款项列报。 （五） 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额 1,470,977.34 1,713,836.42 合计 1,470,977.34 1,713,836.42 （六） 固定资产 1、固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 162,493.77 88,983.28 251,477.05 2.本期增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 162,493.77 88,983.28 251,477.05 二、累计折旧 1.期初余额 96,288.36 33,157.56 129,445.92 2.本期增加金额 19,038.98 8,371.92 27,410.90 （1）计提 19,038.98 8,371.92 27,410.90 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 115,327.34 41,529.48 156,856.82 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 81 四、账面价值 1.期末账面价值 47,166.43 47,453.80 94,620.23 2.期初账面价值 66,205.41 55,825.72 122,031.13 2、本报告期内，固定资产不存在质押、抵押的情况。 （七） 商誉 1、商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 处置 上海镍元信息科技有限公司 828,620.93 828,620.93 2、商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 上海镍元信息科技有限公司 828,620.93 828,620.93 （八） 递延所得税资产、递延所得税负债 1、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 6,798,408.08 7,408,630.74 可抵扣暂时性差异 8,755,472.53 6,650,674.55 合计 15,553,880.61 14,059,305.29 2、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年度 期末余额 期初余额 备注 2021 年度 587,777.74 1,198,000.40 2022 年度 6,210,630.34 6,210,630.34 合计 6,798,408.08 7,408,630.74 （九） 短期借款 1、短期借款情况： 借款类别 期末余额 期初余额 信用借款 100,000.00 合计 100,000.00 （十） 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付账款 675,102.18 82 项目 期末余额 期初余额 合计 675,102.18 1、应付账款明细情况 项目 期末余额 期初余额 采购商品及劳务款 650,102.18 费用款项 25,000.00 合计 675,102.18 2、截至 2018 年 12 月 31 日止，无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （十一） 预收款项 1、预收账款明细情况 项目 期末余额 期初余额 货款及服务款 5,188,670.90 325,782.58 合计 5,188,670.90 325,782.58 2、截至 2018 年 12 月 31 日止，无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （十二） 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项目 期末余额 期初余额 短期薪酬 154,271.60 75,959.83 离职后福利-设定提存计划 6,036.83 10,688.51 辞退福利 一年内到期的其他长期福利 合计 160,308.43 86,648.34 2、短期薪酬： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 69,178.94 633,545.05 552,879.73 149,844.26 2、职工福利费 18,070.40 18,070.40 3、社会保险费 3,770.89 41,463.14 42,591.69 2,642.34 其中：基本医疗保险费 3,206.55 37,912.81 38,702.58 2,416.78 工伤保险费 136.81 297.91 416.05 18.67 生育保险费 427.53 3,252.42 3,473.06 206.89 4、住房公积金 3,010.00 29,750.00 30,975.00 1,785.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他短期薪酬 7,174.20 7,174.20 83 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 75,959.83 730,002.79 651,691.02 154,271.60 3、离职后福利-设定提存计划 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 8,550.80 92,080.41 94,763.67 5,867.54 2、失业保险费 2,137.71 2,742.32 4,710.74 169.29 3、年金缴费 合计 10,688.51 94,822.73 99,474.41 6,036.83 （十三） 应交税费 类别 期末余额 期初余额 增值税 39,038.52 20,873.63 企业所得税 332,596.72 332,596.72 城建税 564.14 14,610.35 教育费附加 338.48 43,831.06 地方教育费附加 112.83 29,220.71 个人所得税 40,423.50 41,538.50 印花税 143,443.23 143,443.23 河道管理费 14,610.35 合计 556,517.42 640,724.55 （十四） 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 19,087,135.75 16,656,344.15 应付利息 126,312.33 合计 19,087,135.75 16,782,656.48 1、其他应付款按款项性质分类情况： 项目 期末余额 期初余额 往来款 14,555,588.35 12,376,040.75 货款 4,045,760.00 4,045,760.00 暂支款 1,740.70 1,981.5 费用款项 432,000.00 176,000.00 代扣代缴款项 52,046.70 56,561.90 合计 19,087,135.75 16,656,344.15 2、账龄超过 1 年的重要其他应付款情况： 84 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 吕海军 8,303,040.75 实际控制人借入公司的营运资金，未明确还款期限， 未要求偿还 无锡市鲁琳不锈钢有限公司 6,200,000.00 其他应收款青岛嘉宇国际贸易有限公司的保证金， 详见附注五、（四）其他应收款 天津隆盛达原国际贸易有限公司 4,042,500.00 交易中断，双方正在协商，详见附注五、（四）其 他应收款 合计 18,545,540.75 3、应付利息情况 项目 期末余额 期初余额 非金融机构借款利息 126,312.33 合计 126,312.33 （十五） 预计负债 项目 期末余额 期初余额 未决诉讼 167,980.00 合计 167,980.00 注：公司原总经理温泉与公司就在职期间工资、离职经济补偿金及报销款产生诉讼，截止 2017 年 12 月 31 日，公司按诉讼金额计提预计负债，2018 年公司对 2017 年与温泉的诉讼 事项按终审判决结果已支付。 （十六） 股本 投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 持股比例% 吕海军 5,760,000.00 5,760,000.00 57.60 李平 3,000,000.00 3,000,000.00 30.00 上海翮银资产管理股份有限公司 1,240,000.00 1,240,000.00 12.40 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 （十七） 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,865,821.78 545,089.71 2,410,911.49 合计 1,865,821.78 545,089.71 2,410,911.49 注：公司本年在不丧失控制权的情况下处置部分股权形成的资本公积，详见附注六、在其 他主体中的权益。 （十八） 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 15,830.34 15,830.34 85 合计 15,830.34 15,830.34 （十九） 未分配利润 项目 本期数 上期数 提取或分配比例 调整前期初未分配利润 -15,482,382.35 -4,589,979.48 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 调整后期初未分配利润 -15,482,382.35 -4,589,979.48 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,572,132.06 -10,892,402.87 减：提取法定盈余公积 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -17,054,514.41 -15,482,382.35 （二十） 营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本明细如下： 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 其中：主营业务收入 39,962,725.14 10,289,044.11 其他业务收入 营业成本 其中：主营业务成本 37,609,748.67 13,733,321.25 其他业务成本 2、主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 项目 2018 年 2017 年 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 39,962,725.14 37,609,748.67 10,289,044.11 13,733,321.25 其中：贸易 38,944,646.83 37,171,012.10 9,011,615.80 12,545,419.71 信息咨询服务 1,018,078.31 438,736.57 1,277,428.31 1,187,901.54 注：2018 年公司调整了经营方向，精简了部分人员支出，相应贸易业务增长较大，信 息咨询服务成本减少较多。 （二十一） 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,315.35 15,294.26 86 项目 本期发生额 上期发生额 教育费附加 420.69 43,831.06 地方教育费附加 140.23 29,220.71 印花税 44.00 6,169.65 河道管理费 14,610.35 合计 1,920.27 109,126.03 （二十二） 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 84,425.64 366,548.06 广告宣传费 18,387.00 300.00 运输装卸费 8,764.55 55,756.76 办公费 2,568.00 2,275.30 差旅费 106,450.16 267,884.54 交通费 31,006.30 100,489.87 业务招待费 31,966.60 18,931.50 咨询服务费 96,028.00 1,000.00 港杂费 - 2,964.43 检验费 89,768.60 - 其他 9,094.34 4,992.80 合 计 478,459.19 821,143.26 （二十三） 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 390,126.31 963,647.21 折旧费 27,410.90 40,194.30 租赁费 336,000.00 300,258.54 办公费 36,872.61 130,047.22 差旅费 32,046.60 8,319.03 交通费 7,406.47 11,778.96 会务费 - 32,884.80 水电费 - 900.00 装修费 - 86,666.63 业务招待费 53,307.90 41,789.40 物业管理费 17,375.19 21,232.61 咨询服务费 14,000.00 17,888.49 聘请中介机构费 325,094.34 312,157.22 诉讼费 15,767.00 164,621.91 其他 9,160.16 1,090.43 合 计 1,264,567.48 2,133,476.75 87 （二十四） 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 250,145.44 331,477.47 减：利息收入 1,965.46 541.23 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费支出 10,103.58 5,295.80 合 计 258,283.56 336,232.04 （二十五） 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,104,797.98 1,978,464.31 合计 2,104,797.98 1,978,464.31 （二十六） 营业外收入 1、分类情况： 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助（详见下表：政府补助明细） 1,500,000.00 赔偿款 179,642.10 其他 2,796.74 40,320.60 合计 182,438.84 1,540,320.60 续 项 目 其中：计入当期非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 新三板挂牌补贴 1,500,000.00 赔偿款 179,642.10 个税返还 2,796.74 合计 182,438.84 1,500,000.00 （二十七） 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 盘亏损失 罚款支出 2,000.00 88 违约赔偿支出 2,008,131.05 其他 127,657.44 合计 2,000.00 2,135,788.49 续 项 目 其中：计入当期非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 盘亏损失 罚款支出 2,000.00 违约赔偿支出 2,008,131.05 其他 127,657.44 合计 2,000.00 2,135,788.49 （二十八） 所得税费用 1、所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -1,206.42 递延所得税费用 1,498,140.93 合计 1,496,934.51 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 -1,574,613.17 按法定/适用税率计算的所得税费用 -393,653.29 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不得扣除的成本、费用和损失的影响 20,009.45 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -152,555.66 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 526,199.50 税率变动的影响 海外子公司尚未分配的利润影响 所得税费用 （二十九） 现金流量表项目注释 89 1、现金流量表其他项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,965.46 541.23 营业外收入 182,438.84 1,500,000.00 往来款 9,450,000.00 合计 184,404.30 10,950,541.23 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 10,103.58 5,295.80 销售、管理费用等 1,053,151.29 1,310,025.84 营业外支出 2,000.00 1,508,131.05 往来款 28,210.34 合计 1,093,465.21 2,823,452.69 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 关联方借款 6,787,000.00 3,603,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 关联方借款 4,660,000.00 8,111,500.00 2、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量： 补充资料 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,574,613.17 -10,915,121.93 加：资产减值准备 2,104,797.98 1,978,464.31 固定资产折旧 27,410.90 40,194.30 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 250,145.44 331,477.47 投资损失 递延所得税资产减少 1,498,140.93 递延所得税负债增加 存货的减少 90 补充资料 本期金额 上期金额 经营性应收项目的减少 -7,567,318.66 5,718,312.77 经营性应付项目的增加 5,255,005.33 3,920,486.32 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,504,572.18 2,571,954.17 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 271,892.27 125,922.22 减：现金的年初余额 125,922.22 5,785,677.01 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 145,970.05 -5,659,754.79 3、现金和现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 271,892.27 125,922.22 其中：库存现金 1,639.04 可随时用于支付的银行存款 270,253.23 125,912.22 可随时用于支付的其他货币资金 10.00 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 271,892.27 125,922.22 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 （三十） 所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末余额 所有权或使用权受限制的原因 银行存款 28,210.34 被银行冻结 在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决 权比 例(%) 取得方式 直接 间接 上海镍元信息科 技有限公司 上海 上海 信息咨询 51.00 51.00 收购 注：2018 年 12 月 28 日，公司以 0 元的价格将镍元信息 15.80%的股权出售给吕海军， 将镍元信息 15.00%的股权出售给曹树生，将镍元信息 13.20%的股权出售给李平，截止期 91 末，公司持有镍元股份 51.00%的股权。 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 少数股东的 表决权比例 本期归属于 少数股东的 损益 本期向少数 股东支付的 股利 期末少数股东 权益余额 上海镍元信息科技有限 公司 49% 49% -2,481.11 -607,031.71 3、重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海镍元信息科技 有限公司 287,957.56 13,829.09 301,786.65 1,540,626.90 1,540,626.90 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海镍元信息科技 有限公司 241,461.57 18,618.53 260,080.10 1,449,298.07 1,449,298.07 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 上海镍元信息科技 有限公司 1,018,078.31 438,736.57 -49,622.28 274,548.03 （续） 子公司名称 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 上海镍元信息科技 有限公司 1,277,428.31 -454,381.29 -454,381.29 -466,573.44 关联方及关联交易 （一）关联方 1、本公司的母公司情况 本公司控股股东自然人吕海军，持股 57.60%。本公司实际控制人为自然人吕海军。 2、本公司的子公司 子公司的基本情况及相关信息见附注六、在其他主体中的权益。 3、其他关联方 关联方名称 与本公司关系 宋杰 董事会秘书 王晓燕 董事 宋立洋 董事 宋泽 董事 李海姣 监事 92 张丹 监事 宋岩 监事 邢兰英 股东李平母亲 （二）关联方交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 （2）出售商品/提供劳务的关联交易 无。 （3）关联交易内容的说明 无。 2、关联方资金拆借 关联方 2018 年 1 月 1 日 余额 本年借入金额 本年偿还金额 支付利息 2018 年 12 月 31 日 余额 吕海军 3,876,040.75 6,787,000.00 2,360,000.00 8,303,040.75 邢兰英 2,300,000.00 2,300,000.00 368,047.78 （三）关联方应收应付款项 （1）关联方应收、预付款项 项目名称 期末余额 期初余额 其他应收款： 宋杰 16,071.54 宋岩 4,489.00 曹树生 400.00 李海姣 20.00 合计 20.00 20,960.54 （2）关联方应付、预收款项 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 吕海军 8,303,040.75 3,876,040.75 邢兰英 2,300,000.00 温泉 1,981.50 曹树生 52,547.60 宋杰 975.00 宋泽 765.70 合计 8,357,329.05 6,178,022.25 股份支付 无。 93 政府补助 （一）与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本 的金额 计入当期损益或冲减相关成 本的项目 本期发生额 上期发生额 新三板挂牌补贴 1,500,000.00 承诺及或有事项 （一）重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 资产负债表日后事项 1、江苏新马新材料开发有限公司于 2019 年 1 月 28 日按和解协议归还公司 110,669.05 元。 2、公司原总经理温泉因借贷纠纷于 2018 年 5 月 2 日起诉子公司上海镍元信息科技有 限公司（以下简称“镍元公司”），起诉事由为称其享有对镍元公司 1,170,782.45 元的债 权，申请冻结镍元公司交通银行交银大厦支行账户，冻结金额 1,170,782.45 元。2018 年 8 月 2 日，温泉诉讼请求变更为 600,000.00 元，并向法院申请解除对超出其诉讼请求标的额 部分 570,782.45 元的保全措施。因此法院解除对交通银行交银大厦支行账户的冻结，并重 新冻结镍元公司农业银行上海新桥支行账户。期末农业银行上海新桥支行账户仍处于被冻结 状态，冻结金额 28,210.34 元。截止报告日案件的进展情况为，开庭后因双方均证据不足休 庭，待提供有效证据再开庭。本公司经判断认为该诉讼事项导致公司经济利益流出的可能较 小，相应未就该诉讼事项确认预计负债。 其他重要事项 （一）前期差错更正 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的前期差错更正事项。 （二）债务重组 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的债务重组事项。 （三）对公司持续经营能力的考虑 2017 年公司从事的镍铁业务行情较差，业务基本处于停滞状态，且公司亏损较为严重， 前任会计师事务所出具的 2017 年年度报告也针对公司持续经营能力发表保留意见，公司为 了摆脱困境，2018 年开始积极拓展新业务，直到 2018 年 10 月开始转做铬铁业务，经营情 况逐渐好转。公司管理层对持续经营事项进行了全面评估，2017 年报涉及的相关不利因素 均已有效解除，公司当前持续经营能力已不存在重大不确定性。相应依据如下： 94 1、2018 年度的利润总额为-1,574,613.17 元，如扣除本期计提的以前年度往来相对应 的坏账准备 2,104,797.98 元，公司本期实际业务已基本实现了扭亏。 2、公司与主要客户签订了 2019 年的长期供货协议，截止报告日，期后每月已按约定 供货，且客户根据需求情况在长期供货协议约定的供货基础上增加了采购量，公司未来 12 个月的营业收入有了合理保障。 3、本公司期末流动负债主要是其他应付款，系股东的垫付资金以及与应收款项对应的 保证金等，资产负债表日，本公司基本无到期应付债务，相应本公司不存在未能清偿到期债 务而导致持续经营的风险。 4、为确保公司的日常营运资金需求，以及满足客户增加采购量的实际情况，公司实际 控制人吕海军于 2019 年 3 月 21 日向公司拆借 750 万元。 母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 种类 期末余额 期初余额 应收账款 394,192.96 221,652.82 合计 394,192.96 221,652.82 1、应收账款情况： 类别 期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 1,106,990.48 63.56 1,106,990.48 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 417,994.39 24.00 23,801.43 394,192.96 其中：账龄组合 417,994.39 24.00 23,801.43 394,192.96 关联方组合 保证金及押金组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 216,550.65 12.44 216,550.65 合计 1,741,535.52 100.00 1,347,342.56 394,192.96 类别 期初余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 1,106,990.48 76.72 1,106,990.48 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 335,895.39 23.28 114,242.57 221,652.82 其中：账龄组合 335,895.39 23.28 114,242.57 221,652.82 关联方组合 保证金及押金组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 合计 1,442,885.87 100.00 1,221,233.05 221,652.82 95 （1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提依据或原因 江苏新马新材料开发有限公司 1,106,990.48 1,106,990.48 100.00 破产和解 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 398,649.65 95.37 19,932.48 1－2 年（含 2 年） 19,344.74 4.63 3,868.95 合计 417,994.39 100.00 23,801.43 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 119,344.74 35.53 5,967.24 2－3 年（含 3 年） 216,550.65 64.47 108,275.33 合计 335,895.39 100.00 114,242.57 （3）期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例 计提依据或原因 内蒙古瑞峰冶炼化工有限公司 216,550.65 216,550.65 100.00 已申请破产 2、本期坏账准备的变动情况 项目 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 计提的坏账准备 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款计提的坏账准备 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款计 提的坏账准备 1．期初余额 1,106,990.48 114,242.57 2．本期增加金额 17,834.19 216,550.65 （1）计提金额 17,834.19 216,550.65 3．本期减少金额 108,275.33 （1）转回或回收金额 （2）核销金额 （3）其他 108,275.33 4．期末余额 1,106,990.48 23,801.43 216,550.65 3、期末大额应收款项列示如下： 单位名称 与本公司 关系 账面余额 计提的坏账准 备金额 占应收账款总 额比例（%） 江苏新马新材料开发有限公司 非关联方 1,106,990.48 1,106,990.48 63.56 福建福欣特殊钢有限公司 非关联方 398,649.65 19,932.48 22.89 内蒙古瑞峰冶炼化工有限公司 非关联方 216,550.65 216,550.65 12.43 96 单位名称 与本公司 关系 账面余额 计提的坏账准 备金额 占应收账款总 额比例（%） 包钢集团机械设备制造有限公司铸钢分公司 非关联方 19,344.74 3,868.95 1.12 合计 1,741,535.52 1,347,342.56 100.00 (二)其他应收款 种类 期末余额 期初余额 其他应收款 10,713,113.77 12,458,125.59 合计 10,713,113.77 12,458,125.59 1、其他应收款情况： 类别 期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 11,214,224.24 62.65 7,171,724.24 4,042,500.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 6,686,977.81 37.35 16,364.04 6,670,613.77 其中：账龄组合 32,728.08 0.18 16,364.04 16,364.04 无回收风险款项组合 6,200,000.00 34.63 6,200,000.00 关联方组合 454,249.73 2.54 454,249.73 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 17,901,202.05 100.00 7,188,088.28 10,713,113.77 类别 期初余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 9,014,224.24 50.42 4,971,724.24 4,042,500.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 8,862,322.00 49.58 446,696.41 8,415,625.59 其中：账龄组合 2,233,482.07 12.49 446,696.41 1,786,785.66 无回收风险款项组合 408,249.73 2.28 408,249.73 关联方组合 6,200,000.00 34.68 6,200,000.00 押金及备用金组合 20,590.20 0.12 20,590.20 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 17,876,546.24 100.00 5,418,420.65 12,458,125.59 （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提依据或原因 西安金岩金属材料有限公司 3,110,000.00 3,110,000.00 100.00 很有可能无法收回 厦门尊泓进出口有限公司 2,200,000.00 2,200,000.00 100.00 很有可能无法收回 天地未来（北京）科技发展有限 公司 1,254,224.24 1,254,224.24 100.00 很有可能无法收回 天津市浩瑞矿产有限公司 4,650,000.00 607,500.00 13.06 交易中断，详见附注五、（四） 合计 11,214,224.24 7,171,724.24 63.95 97 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 1 年以内（含 1 年） 1－2 年（含 2 年） 2－3 年（含 3 年） 32,728.08 50.00 16,364.04 合计 32,769.77 16,405.73 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 1 年以内（含 1 年） 1－2 年（含 2 年） 2,233,482.07 20.00 446,696.41 合计 2,233,482.07 446,696.41 2、本期坏账准备的变动情况 项目 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款计 提的坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款计 提的坏账准备 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款计提 的坏账准备 1．期初余额 4,971,724.24 446,696.41 2．本期增加金额 2,200,000.00 9,667.63 （1）计提金额 2,200,000.00 9,667.63 3．本期减少金额 440,000.00 （1）转回或回收金额 （2）核销金额 （3）其他 440,000.00 4．期末余额 7,171,724.24 16,364.04 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金及备用金 20,590.20 往来款 6,654,249.73 6,608,249.73 应收回预付货款 11,246,952.32 11,247,706.31 合计 17,901,202.05 17,876,546.24 4、其他应收款期末余额前 5 名单位列示如下： 单位名称 与本公司关系 账面余额 计提的坏账准备 金额 占其他应收款总 额比例（%） 青岛嘉宇国际贸易有限公司 非关联方 6,200,000.00 34.63 天津市浩瑞矿产有限公司 非关联方 4,650,000.00 607,500.00 25.98 西安金岩金属材料有限公司 非关联方 3,110,000.00 3,110,000.00 17.37 98 单位名称 与本公司关系 账面余额 计提的坏账准备 金额 占其他应收款总 额比例（%） 厦门尊泓进出口有限公司 非关联方 2,200,000.00 2,200,000.00 12.29 天地未来（北京）科技发展有限公司 非关联方 1,254,224.24 1,254,224.24 7.01 合计 17,414,224.24 7,171,724.24 97.28 (三)长期股权投资 1、长期股权投资分类 项目 期末余额 期初余额 子公司投资 165,723.16 308,700.00 小计 165,723.16 308,700.00 减：长期股权投资减值准备 165,723.16 308,700.00 合计 2、长期股权投资明细 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增减变动 追加或减少 投资 权益法 下确认 的投资 收益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 上海镍元信息科技有 限公司 308,700.00 308,700.00 142,976.84 合计 308,700.00 308,700.00 142,976.84 （续） 被投资单位 期末余额 减值准备期 末余额 本期计提减 值准备 期末净额 备注 上海镍元信息科技有限公司 165,723.16 165,723.16 合计 165,723.16 165,723.16 (四)营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 38,944,646.83 9,011,615.80 其中：主营业务收入 38,944,646.83 9,011,615.80 其他业务收入 营业成本 37,171,012.10 12,545,419.71 其中：主营业务成本 37,171,012.10 12,545,419.71 其他业务成本 补充资料 （一）非经常性损益 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 99 项 目 金额 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6、非货币性资产交换损益 7、委托他人投资或管理资产的损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9、债务重组收益 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16、对外委托贷款取得的损益 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 19、受托经营取得的托管费收入 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 180,438.84 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 180,438.84 减：所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） -100.00 合计 180,538.84 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 100 本期 上期 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 0.3584 -5.9022 -0.16 -1.09 -0.16 -1.09 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 0.3995 -5.5796 -0.18 -1.03 -0.18 -1.03 上海今鼎矿产品股份有限公司 二〇一九年四月十七日 本财务报表附注由下列负责人签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日期：2019年04月17日 日期：2019年04月17日 日期：2019年04月17日 101 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室