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广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 1 证券代码：839438 证券简称：由我科技 主办券商：安信证券 由我科技 NEEQ: 839438 广州由我科技股份有限公司 GUANGZHOU U&I TECHNOLOGY COMPANY LIMITED 年度报告 2016 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 2 公司年度大事记 完成股份制改制 2016 年 1 月 27 日，公司创立大会暨第一 次股东大会在广州成功召开。2016 年 2 月 24 日获得股份制公司营业执照，标志 着有限公司整体改制为股份公司的工作 圆满完成。 公司登陆中国资本市场 2016 年 11 月 24 日，公司正式挂牌全国 中小企业股份转让系统，是公司发展史上 的重要里程碑，有利于优化公司治理结 构，促进业务转型升级。由我科技挂牌的 成功，为公司进一步提高可持续发展能力 和综合竞争实力奠定了坚实的基础。 开发行业独创智能 TWS 耳机 2016 年 12 月 15 日，由我科技开发了行 业较具特色的全自动智能无线双耳蓝牙 耳机。此产品可以自动连接配对，简化了 配对的流程，为消费者带来了极大便利， 并将于 2017 年投产。 参加行业专业展会 2016 年度，公司参加了 2016 年香港春季 电子展、2016 年香港环球资源电子秋季 展、2016 年德国 IFA 展、2016 年香港秋 季电子展、2016 年环球资源电子秋季展。 公司推出智能磁控系列产品，以及围绕手 机品牌商的推广方向开发产品，获得各项 新项目合作，保证本年度订单的稳定。 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 3 （或）致投资者的信 尊敬的投资者： 大家好！ 由我科技是一家丏业从事无线及蓝牙技术和应用的高新技术企业，主要 业务为蓝牙耳机、蓝牙音箱以及车载蓝牙的研发、设计、生产与销售。鉴 于公司对国内资本市场坚定不移的看好，在全国中小企业股份转让系统挂 牌上市既是我们重要的发展里程碑，也是一个新的起点。由我科技将在做 好无线蓝牙及其技术服务领域的基础上进一步加大研发的投入力度，并将 业务延伸拓展到其他相关领域，为智能穿戴及物联网的发展贡献自己的力 量。 挂牌新三板仅仅是一个开始，由我科技将严格规范治理，规范运作，并 接受监管部门和广大投资者的监督，树立良好的企业形象；与此同时，由 我科技将完善资本结构，开拓融资渠道，实现快速健康地发展，以共赢的 理念，优异的成绩取信和回报股东与投资者。 最后，再次感谢所有帮助过由我科技的有缘人，由我科技必将不忘初心， 与时俱进，与您携手前行！ 再次感谢大家对由我科技的支持和信任。 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 4 目录 第一节声明与提示 ......................................... 7 第二节公司概况 .......................................... 10 第三节会计数据和财务指标摘要 ............................ 12 第四节管理层讨论与分析 .................................. 14 第五节重要事项 .......................................... 39 第六节股本变动及股东情况 ................................ 41 第七节融资及分配情况 .................................... 43 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................ 44 第九节公司治理及内部控制 ................................ 49 第十节财务报告 .......................................... 62 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 5 释义 释义项目 释义 公司章程 指 广州由我科技股份有限公司公司章程 监事会 指 广州由我科技股份有限公司监事会 董事会 指 广州由我科技股份有限公司董事会 股东大会 指 广州由我科技股份有限公司股东大会 本年度、公司年报、本公司年报 指 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公司、股份公司、由我科技 指 广州由我科技股份有限公司 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师、天健 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 律师、律师事务所 指 广东法全律师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会的统称 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书等 关联方关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其 直接或间接控制的企业直接的关系，以及可能导致共同利益转 移的其他关系 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监 事、高级管理人员 审计报告 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的相关审计报告 报告期 指 2016 年度 软银 指 SoftBank Commerce & Service Corp 即：软银股份有限 公司 宜丽客 指 ELECOM (HONG KONG) LTD.日本较大的电脑配件公司 励昂国际 指 励昂国际电子通讯有限公司，系公司的全资子公司 莱洋科技 指 莱洋科技有限公司，系公司的全资子公司 ODM 指 某制造商设计出某产品后，在某些情况下可能会被另外一些企 业看中，要求配上后者的品牌名称来进行生产，或者稍微修改 一下设计来生产。 NFC 指 Near Field Communication（近距离无线通讯技术）的缩写， 是 一种短距高频的无线电技术，由非接触式射频识别及互联互通 技术整合演变而来，在单一芯片上结合感应式读卡器、感应式 卡片和点对点的功能，能在短距离内与兼容设备进行识别和数 据交换。 Hi-Fi 指 Hi-Fi 是英语 High-Fidelity 的缩写，直译为“高保真”，其 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 6 定义是：与原来的声音高度相似的重放声音。 歌尔股份 指 歌尔股份有限公司 Type-C 或 Lighting Type-C 是 USB 接口的一种连接介面，不分正反两面均可插入， 大小约为 8.3mm×2.5mm，和其他介面一样支持 USB 标准的充电、 数据传输、显示输出等功能。 Lighting 是另外一种充电接口， 这两种接口各有优势。 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 7 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 1、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由（如有） 无 2、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由（如有） 无 3、豁免披露事项及理由（如有） 无 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 8 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.税收优惠政策变化的风险 公司于 2015 年 10 月 10 日取得了广东省科学技术厅、广东省财 政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务局颁发的、编号为 GR201544000599 的《高新技术企业证书》，有效期为三年。公 司自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日适用 15%的优惠税率。 但如若国家有关政策发生不利变动或公司未能通过高新技术企 业资质复审，公司未来适用的企业所得税税率提升，将会对公 司的税后利润产生不利影响。 公司执行“免、抵、退”的增值税退税政策。报告期内，公司 的主要产品的出口退税率为 17%。如果未来期间的出口退税率发 生波动，可能对本公司的经营业绩产生一定的影响。 2.汇率波动风险 公司的产品销售分为内销和出口两部分，2016 年公司产品的外 销收入占总营业收入的比例为 98.05%、，并且客户与公司主要 使用美元结算货款，而人民币对美元的汇率在近几年来出现较 为频繁的波动，汇率的波动对公司的业绩会产生不确定的影响， 公司将面临汇率波动的风险。 3.客户集中度较高的风险 公司 2016 年度前五名客户销售额合计占销售总额的分别为 74.19%。报告期内公司对前五名客户的依赖度较高，如果未来 公司发生主要客户流失，或公司的技术服务水平不能满足客户 的需求，将可能对公司的业务规模的扩大、收入的提高和盈利 能力的提升产生较大影响。 4.租赁房产合法性风险 公司与广州市丰晟物业管理有限公司签订《厂房租赁合同书》， 承租其位于大石石北工业大道会江村段丰晟工业园 G 栋厂房三 楼作为厂房使用。公司与广州市彩丰体育用品有限公司签订《厂 房租赁合同》，承租其位于大石石北工业大道会江村段丰晟工 业园 G 栋厂房四楼作为员工食堂使用。上述厂房、员工食堂的 权属人为广州市番禺区大石街会江村经济合作社，房产证编号 为粤房地权证穗字第 0210190915 号，其规划用途为仓库。广州 市番禺区大石街会江村经济合作社出具《证明》，允许广州市 丰晟物业管理有限公司对该房产进行转租或分租。虽然 2016 年 3 月 16 日，大石街道办事处出具《大石街道临时经营场所使用 证明》，证明由我科技租用的厂房可以经营工业项目，但上述 房产规划用途为仓库，公司将该房屋实际用作厂房、员工食堂， 与该房屋房产证所登记的用途不符，公司违反规划用途使用厂 房可能存在被主管部门处罚的风险。同时，公司承租的该两处 房产的房屋所有权人未就变更土地及房屋用途一事向土地主管 部门申请变更，若因为违反国家相关法律法规导致该房屋承租 权被收回，将对公司的正常经营造成一定的不利影响。 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 9 5.市场竞争加剧的风险 公司生产的蓝牙耳机、蓝牙音箱、车载蓝牙主要应用于以通信 终端、平板电脑及汽车为主的终端消费类电子产品，由于此类 电子类产品市场趋于饱和，增量放缓，同时同行业厂商产能增 加和新竞争者的加入，将导致市场竞争更加激烈，如果公司市 场拓展不力，不能保持技术、生产水平的先进性和优质的客户 服务等，公司将面临不利的市场竞争局面。 6.核心技术人才流动风险 公司业务的开展对人力资本的依赖性较高，包括研发、营销等 业务链环节都需要核心人员去决策、执行和服务，所以拥有稳 定、高素质的科技人才对公司的持续发展壮大至关重要。目前 企业间技术人才的争夺十分激烈，如果公司的核心人员出现流 失将对公司的经营稳定性带来一定的风险。 7.管理风险 公司的管理团队汇集了技术研发、市场营销、财务管理等各方 面的人才，综合管理水平较高。但是，随着公司发展，公司的 资产规模逐渐增长，经营活动更趋复杂，业务量也随之有较大 增长，专业的人才队伍也将进一步扩大。因此，公司的管理水 平及驾驭经营风险的能力未来将面临较大程度的挑战。如果公 司管理水平和组织结构的设置不能满足公司资产、经营规模以 及人才队伍扩大后的要求，将对公司经营管理目标的顺利实现 带来风险。 8.实际控制人不当控制风险 公司股权较为集中，公司股东何芊直接持有 70.00%的股权，为 公司控股股东。同时，何芊自公司设立以来一直担任公司的执 行董事兼总经理、董事长等职务，对公司的经营决策、运行、 管理全面负责，并对公司经营管理有重大影响。公司已经初步 建立了与股份公司相适应的法人治理结构，并建立健全了各项 规章制度，但实际控制人仍可凭借其控股地位，可能对公司的 重大人事、发展战略、经营决策、投资方针、关联交易等重大 事项决策予以不利控制或施加重大影响，给公司生产经营带来 负面影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是，减少了“经营性现金流金额较低的风险”、“持续亏损的 风险” 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 10 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广州由我科技股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGZHOU U&I TECHNOLOGY COMPANY LIMITED （英文缩写为：U&I TECH CO., LTD.） 证券简称 由我科技 证券代码 839438 法定代表人 何芊 注册地址 广州市番禺区大石街石北路 644 号巨大创意产业园 15 栋 4 层 08 号 办公地址 广州市番禺区大石街石北路 644 号巨大创意产业园 15 栋 4 层 08 号 主办券商 安信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A01 单元 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吴浩然、易龙泉 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 何春晓 电话 020-84214755/84214855 传真 020/84214533 电子邮箱 christine_he@layon- 公司网址 www.uandi- 联系地址及邮政编码 广州市番禺区大石街石北路 644 号巨大创意产业园 15 栋 4 层 08 号 邮政编码：510370 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-24 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C39 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 无线蓝牙服务制造商 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,0000 做市商数量 0 控股股东 何芊 实际控制人 何芊 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 11 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440113795518435P 否 税务登记证号码 91440113795518435P 否 组织机构代码 91440113795518435P 否 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 12 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 43,569,177.88 40,423,313.15 7.78% 毛利率% 31.62 24.23 - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,983,875.59 345,552.55 474.12% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -271,489.07 -2,019,904.49 86.56% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 15.60 0.03 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -2.13 -16.68 - 基本每股收益 0.20 0.03 566.67% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 44,143,870.81 27,548,566.95 60.24% 负债总计 30,479,622.52 15,820,541.42 92.66% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,664,248.29 11,728,025.53 16.51% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.37 1.17 17.09% 资产负债率%（母公司） 61.20 51.77 - 资产负债率%（合并） 69.05 57.43 20.23 流动比率 1.03 0.89 - 利息保障倍数 7.78 2.06 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 998,478.29 -2,197,317.21 - 应收账款周转率 6.63 19.06 - 存货周转率 3.44 4.40 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 60.24 -20.18 - 营业收入增长率% 7.78 2.33 - 净利润增长率% 474.12 -0.70 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 13 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 2,322,597.64 滞纳金 -43,922.43 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 318,490.73 非经常性损益合计 2,597,165.94 所得税影响数 341,801.28 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,255,364.66 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 14 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 广州由我科技股份有限公司是一个专业从事无线通讯领域，特别是蓝牙技术的研发、应 用、制造、销售与服务一体化的高新技术企业。公司以蓝牙产品的研发制造为核心，通过自 有核心技术的不断创造与更新，不断为客户提供独创的、有特色的、高性价比产品，同时通 过体系及流程的打造，形成了自身不同与竞争对手的完善的、高效的、精准的服务体系，能 够切实有效地为世界各地的品牌商、运营商、大型连锁商等客户提供个性化、差异化的创新 产品，满足市场需求。 公司通过向客户提供自主研发产品及个性化定制服务来实现收入。由我科技的商业模式 是以自主研发创新为核心，以生产制造及体系保障为基础，通过个性化的流程与服务，高效 打造一站式服务系统，为客户创造价值。 公司产品秉承环保、安全、人性化、智能化的设计理念，多年来一直受到客户及市场消 费者的一致好评。特别是公司独立自主研发的智能磁控系列蓝牙产品，较同行同类产品不仅 具备使用上便捷的特点，而且在营销面上建立了自己的特色，在消费面上又体现出高性价比 的优势，因此该系列产品受到客户及市场的广泛认可。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 本报告期内生产经营情况如下： 报告期内，公司克服压力，通过开发特色磁控系列产品，坚持聚焦产品聚焦客户，集中 力量服务 ODM 客户，深化内部管理、积极拓展海外市场，实现了主营业务的稳定增长，经 营业绩稳步上升。公司在产品研发上持续加大投入，不断改善产品质量，降低产品成本。公 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 15 司还积极招揽高素质人才，不断提升运营管理水平，深化定制化服务链条的整体服务水平及 质量的提升，增强综合竞争力。 本年度公司主要收入源为销售蓝牙耳机的 ODM 项目，实际营业收入 4,356.92 万元，较 上年同期增长 7.78%，营业总成本为 2,979.08 万元，较上年同期下降了 2.9%，实现公司净利 润 198.39 万元，较上年同期增加 163.83 万元。截止 2016 年 12 月 31 日，公司注册资本 1000 万元，净资产 1,366.42 万元，总资产 4,414.39 万元；资产负债率 69%，较上年同期增长 20.23%。 公司经营活动产生的现金流量净额为 99.85 万元。 报告期内公司经营业绩上升的主要原因：（1）蓝牙耳机市场增长，技术更新速度快， 公司在研发技术方面投入增加，达到行业内较高水平，得到客户的充分肯定；（2）产品技 术含量增加，单声道耳机大幅度减少，高品质的智能控制的立体声耳机成为主导产品，多功 能产品成为公司的热点，产品附加值大幅度提高，毛利率大幅度增加。（3）外向型的商业 模式，受人民币贬值影响，有利本企业的产品竞争力，收入有所增加。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 营业收入 43,569,177.88 7.78% - 40,423,313.15 2.33% - 营业成本 29,790,794.41 -2.90% 68.26% 30,629,068.66 2.14% 75.77% 毛利率 31.62% 30.50% - 24.23% 0.62% - 管理费用 11,561,851.65 27.60% 26.78% 9,143,978.69 40.27% 22.62% 销售费用 1,666,542.48 23.32% 3.83% 1,351,344.94 34.29% 3.34% 财务费用 -537,623.64 -5.35% -1.23% -568,027.23 -262.24% -1.41% 营业利润 109,871.89 162.76% 0.25% -175,073.70 -112.76% -0.43% 营业外收入 2,322,597.64 280.50% -5.33% 610,410.00 - 1.51% 营业外支出 43,922.43 430.52% 0.10% 8,279.05 - 0.02% 净利润 1,983,875.59 474.12% 4.55% 345,552.55 -69.61% 0.85% 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内，公司营业收入为 43,569,177.88 元，较上年同期增长 7.78%。增加的主要原因： （1）蓝牙耳机市场增长，技术更新速度快，公司在研发技术方面投入增加，达到行业内 较高水平，得到客户的充分肯定，产品销售稳步提高； 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 16 （2）公司产品主要对外销售，受人民币贬值影响，有利于本公司的产品竞争力，收入有 所增加。 2、营业成本 报告期内，公司营业成本为 29,790,794.41 元，较上年有所降低 2.9%。降低的主要原因为： （1）产品相对聚焦在双声道耳机，通过集中单品出货数量，降低运营及采购成本； （2）公司车载和音箱类属于价格和成本高，毛利率低的产品。该品类销售大幅度减少， 从产品结构上影响营业成本降低。 （3）公司通过加强内部管理，生产效率提高，有效降低生产成本。 3、毛利率 毛利率增加主要原因是: （1）受人民币汇率下降影响，出口产品按人民币计价后，销售单价上升，公司成本（材 料及劳务）主要是人民币支付，影响毛利率上升。 （2）产品技术含量提高，高品质蓝牙双声道耳机成为主要产品，车载、音箱、单声道耳 机有所减少，该类型产品的技术含量不高，市场同质化严重，价格透明，公司减少对低 毛利产品的销售。在高品质的蓝牙耳机方面，从技术突破，功能创新方面做出差异化； 通过个性化设计建立产品技术门槛，取得在订制化产品的定价权，稳定提升单品毛利率。 （3）公司通过内部管理，使生产效率提高，有效降低物耗，降低生产成本，直接影响毛 利上升。 4、营业利润 报告期内公司营业利润为 109,871.89 元，主要销售收入增加和毛利率增加影响，同时， 产品技术含量提高产品附加值，公司通过技术挖潜提高综合效益。 5、管理费用 报告期内管理费用增加，主要是研发费用增加及中介费用增加影响。 6、营业外收入 报告期内公司营业外收入为 2,322,597.64 元，变动比例为 280.50%，变动的主要原因系公 司获得的政府补贴大幅增加。 7、营业外支出 报告期内公司营业外支出为 43,922.43 元，变动比例为 430.52%，变动的主要原因一是公 司 2016 年 1 月补缴社保滞纳金 24,918.42 元；二是补缴 2014 年和 2015 年国地税滞纳金 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 17 19,004.01 元。 8、净利润 报告期内公司净利润为 1,983,875.59 元，变动比例为 474.12%，主要原因是： （1）报告期内毛利额比上年增加 3,984,138.98 元。 （2）报告期内公司因收到政府补贴，增加营业外收入 2,322,597.64 元，故影响净利润增 加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 43,514,172.05 29,790,794.41 40,423,313.15 30,629,068.66 其他业务收入 55,005.83 0.00 0.00 0.00 合计 43,569,177.88 29,790,794.41 40,423,313.15 30,629,068.66 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 蓝牙耳机 41,454,439.08 95.15 33,200,496.88 82.13 蓝牙音箱 1,257,135.00 2.89 5,119,816.55 12.67 车载蓝牙 857,603.80 1.97 2,102,999.72 5.20 合计 43,569,177.88 100.00 40,423,313.15 100.00 按区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 中国大陆 849,351.24 1.95 1,059,922.23 2.62 欧洲 4,449,987.13 10.21 3,715,569.48 9.19 美洲 5,407,826.90 12.41 9,605,564.83 23.76 亚洲（除中国大陆） 32,862,012.61 75.42 26,042,256.61 64.42 合计 43,569,177.88 100.00 40,423,313.15 100.00 收入构成变动的原因： 报告期，公司收入构成变动主要是： 1、公司通过研发创新，开发了多款产品新型号，主要是立体声高品质耳机。 2、产品聚焦，蓝牙耳机成为主要产品，结合市场 ODM 订单量增加，销售额增加主要是蓝牙 耳机。 3、蓝牙音箱本期收入较上年同期大幅度下滑，主要原因系蓝牙音箱的受到蓝牙技术的限制， 市场高度同质化，客户转购标准化产品，音箱 ODM 生产的需求减少，本年出货大幅度减少。 4、车载蓝牙本期收入较上年同期大幅度下滑，主要原因系车载蓝牙耳机属于特殊条件使用 的产品，市场存在局限性，公司经营重点转到运动型蓝牙市场。 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 18 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 998,478.29 -2,197,317.21 投资活动产生的现金流量净额 -222,700.00 4,797,864.89 筹资活动产生的现金流量净额 1,372,085.23 512,916.15 现金流量分析： （1）公司的经营活动的现金流量额 2016 年较上年增加 3,195,795.5 元，主要收到政府科 技补贴 2,322,597.64 元 （2）投资活动产生的现金流量净额较上年减少 4,575,164.89 元，主要是 2015 年关联企 业广州励昂归还 6,900,000.00 元影响。 （3）筹资活动产生的现金流量净额为 1,372,085.23 元，其中：因大股东无息借入公司 2,108,700.00 元，影响本期筹资活动现金流净额增加。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 ELECOM (HONGKONG) LTD 25,471,486.20 58.46% 否 2 SoftBank Commerce&Service Corp 2,566,850.41 5.89% 否 3 Air-jco.,ltd 1,512,850.25 3.47% 否 4 CELLY S.P.A 1,432,079.88 3.29% 否 5 DecibullzCustom Audio 1,340,416.14 3.08% 否 合计 32,323,682.88 74.19% - （5）主要供应商情况 单 位 ： 元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市华富洋供应链有限公司 7,531,950.19 26.20% 否 2 深圳市鸿鑫发电子有限公司 2,459,253.75 8.55% 否 3 德信贝斯达塑胶磨具有限公司 2,356,880.34 8.20% 否 4 东莞市金赛尔电池科技有限公司 2,325,837.67 8.09% 否 5 深圳市锐昱科技有限公司 1,423,387.53 4.95% 否 合计 16,097,309.48 55.99% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,006,062.35 2,568,617.06 研发投入占营业收入的比例 6.90% 6.35% 专利情况： 项目 数量 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 19 公司拥有的专利数量 13 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 公司自设立来，一直将研发创新放在公司发展战略的主导位置，得益于历年来在研发 创新方面的持续大力的投入，公司 2014 年获得广州市“科技小巨人”的认定，2015 年被认 定为“高新技术企业”。公司加强研发投入加强项目管理，我司于 2016 年 1 月被评定为广 州市企业研发机构，拥有研发人员 17 名，涵盖电子信息工程、计算机技术、声学技术等专 业人才，设立了负责新产品定案的产品规划部，负责电子技术、声学技术、机械结构设计 开发的产品开发部、工艺制程设计管理的工程工艺部。公司具备良好的研究开发及试验条 件，研发和办公面积达 300 平方米，研发设备主要包括微电脑振动实验台、蓝牙综合测试 仪、电声分析仪等，具备承担综合性蓝牙产品及其配件的技术开发任务和质量控制的能力。 研发中心掌握了高效抗噪体传导技术、智能免按键式技术、左右声道无线双耳立体声技术、 免提和除回音功能一体化技术、NFC（近距离无线通讯技术）、磁吸式免按键操作技术、方 向感应技术等高端核心技术，拥有 5 项境内商标、1 项境外商标、1 项发明专利、8 项实用 新型专利等关键资源。同时为促进公司科技进步，提高科研开发和成果转化能力。 公司研发投入大幅提高，项目的速度及质量上的加强，持续保持公司在市场中具备较 强的竞争。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 7,768,485.51 50.65% 17.60% 5,156,792.07 153.46% 18.72% -1.12% 应收账款 11,398,618.88 951.30% 25.82% 1,084,244.53 -65.65% 3.94% 21.88% 存货 10,656,907.85 59.72% 24.14% 6,672,368.56 -7.91% 24.22% -0.08% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 9,721,268.39 -17.94% 22.02% 11,846,918.95 -5.71% 43.00% -20.98% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 6,900,000.00 - 15.63% 6,900,000.00 - 25.05% -9.42% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 44,143,870.81 60.24% - 27,548,566.95 -20.18% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 报告期内，货币资金 2016 年末余额为 7,768,485.51 元，较上年增加 50.65%，变动的主 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 20 要原因是：主要是因净利润增加及应付款项增加影响，本期经营性现金流增加 998,478.29 元；大股东向企业无息借款增加现金 2,108,700.00 元。 2、应收账款 报告期内，应收账款 2016 年末余额为 11,398,618.88 元，较上年增加 951.30%，变动的 主要原因是：公司主要客户为宜丽客，期末应收账款为 10,800,727.94 元，该客户为日本大 型手机周边设备零售商，是日本上市公司。2016 年新的赊销账期为 45 天，2016 年 8 月因 iPhone7 取消 3.5mm 耳机接口，该客户委托我公司新开发的蓝牙适配器产品、“果糖系列” 蓝牙耳机在年末完成项目开发，并交付客户推出市场，产品集中在年末出货，受客户出货 时点的影响，年末应收账款较上年同期大幅度上升。目前为止，该客户一直按时足额支付 货款，保持较高信誉，且客户订单维持持续稳定增长。 3、存货 报告期内，存货 2016 年末余额为 10,656,907.85 元，较上年增加 59.72%。存货变动的 主要原因是：后续销售订单量规模扩大，公司根据订单节奏安排生产备料，根据 ODM 生产 周期为 2 个月，因订单生产备货影响报告期末库存增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 21 1、影响行业发展的有利因素： 宏观经济国民经济持续稳定快速发展，为电子产品行业提供了巨大的市场需求，也为 蓝牙行业的快速发展提供了广阔的空间。 无线蓝牙技术广泛应用于国民经济中的各个领域，特别是智能穿戴行业在医疗健康、 智能家居、运动健康等领域的发展，更是不断延伸和拓宽，需求稳定增长。其持续快速发 展，为未来互联网、物联网的发展垫定了必要的基础。蓝牙技术更新也为数据传输带来更 好的快速的技术支持。 国家政策有力的支持高新科技企业的发展，以及国家税务政策对外销型业务的支持， 对公司业务具备基本的支持。 市场环境的逐步规范在专利等保护上的推动等，也为电子行业的发展垫定较良好的环 境基础。 2、影响行业发展的不利因素： 由于智能家居、智能穿戴等市场的逐渐形成、规范。蓝牙技术从原来的一种辅助性电 子技术，转换为主要电子技术之一。在这个过程中，更为高端、专业的职业技术人员的欠 缺，与企业对此类人员需求的数量日益增大、水平日益增高之间形成了明显的冲突。 由于无线市场的增长，造成大量厂家需要购买芯片争相出货。上游芯片采购供应不及 时，造成订单生产及交付延后，以致产品在市场上的销售量也受到相对的制约的情况。 下游随着我国国际贸易日趋频繁，贸易摩擦也会增加，其所造成的部分负面影响也会 对蓝牙行业有一定的影响。 产业技术升级快，紧跟并掌握新技术应用的速度和能力不足，人才引进缺乏。ODM 产品非标准化，企业规模化生产以降低成本要求与 ODM 客户要求多样化之间的矛盾是公司 的主要发展的不利因素。人力成本增加会降低成本优势。 国内蓝牙技术的产品开发研究相对国际水平总体落后，对开发应用研究投入有待提高， 产品以模仿为主，在市场上难以形成有力的国际竞争力。 3、行业基本情况 （1）市场概况 随着经济的发展，市场上销售的耳机产品种类和数量日益增多，深刻的影响着人们的 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 22 日常生活。目前，国内耳机市场介于初始阶段和中级阶段，高中端市场被日美欧品牌占据， 中国的自主品牌企业只能在中低端市场进行低层次的竞争。 由于耳机行业兼具技术密集和资金密集的产业特征，出于比较优势的考虑，国际范围 内耳机产品的生产正在发生着大规模的产业转移，生产中心已由欧美、日韩逐渐向我国转 移。如下图，根据统计，从 2007 年到 2015 年，中国的耳机产量由 10.01 亿副增长到 2015 年 20.11 亿副，8 年间增长幅度达到 101%。目前，中国已成为国际上耳机产品的第一产地， 世界上知名的耳机巨头企业都在中国设立制造工厂，如森海、铁三角、AKG、KOSS、拜亚动 力乃至苹果 iPod 等的耳塞和低阶头戴式耳机，基本都是不同的国内工厂提供的 OEM 或 ODM。 2007 年-2015 年我国耳机行业市场产量统计（单位：亿副） 数据来源：中国电声协会 从国内耳机产品分类来看，根据耳机的连接方式可以分为有线和无线。根据耳机的佩 戴方式可分为头戴式耳机、便捷入耳式、后挂式耳机、耳挂式耳机等。目前市场上关注度 最高的是无线耳机以及便捷入耳式耳机，耳机产品的关注度与消费者消费观念以及现代社 会生活方式息息相关。 从网络投票上看国内品牌关注度来看蓝牙耳机市场，目前国内蓝牙耳机消费市场，品 牌关注排名第一的是捷波朗，飞利浦和三星排名二、三位。虽然品牌的关注格局一直都不 稳定，但是捷波朗一直占据榜首，在市场中拥有很大的知名度和影响力。随着技术的进步， 耳机产品的不断细化，中国耳机消费量保持较高的增长率。纵观整个耳机市场，外国品牌 仍然在国内占据较大的市场份额。但是随着个性化消费的增长，消费者对耳机的个性化需 求将越加明显，相应的耳机市场将被进一步细分，这将为耳机制造商创造了良好的发展机 0 5 10 15 20 25 2007年2008年2009年2010年2011年2012年2013年2014年2015年 产量 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 23 遇。 随着技术的进步，耳机产品的不断细化，中国耳机消费量保持较高的增长率。纵观整 个耳机市场，外国品牌仍然在国内占据较大的市场份额。但是随着个性化消费的增长，消 费者对耳机的个性化需求将越加明显，相应的耳机市场将被进一步细分，这将为耳机制造 商创造了良好的发展机遇。 2016-2017 年蓝牙耳机十大品牌排行榜 数据来源：CNPP/买购网 （2）市场规模 据预测，不考虑随手机附带的耳机，2015 年全球耳机市场规模已达 100 亿美金，并且 有望在 2023 年超过 182 亿美金，年复合增长 4.6%。2015 年全球出货 3.5 亿个耳机，2023 年有望超过 4.6 亿个，年复合增长 3.9%。索尼是世界上最大的耳机厂商，市场份额为 17%， 苹果及其子品牌 Beats 市场份额为 11%。索尼和苹果占到耳机市场营收的 47%，Beats 和 Bose 占到高端耳机市场的 40%。 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 4000 4500 5000 捷波朗 缤特力 索尼 飞利浦 三星 Beats 声海 小米 荣耀 JAWBONE 图表标题 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 24 全球耳机出货量 数据来源：中国产业信息网 全球耳机市场规模 数据来源：中国产业信息网 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 25 耳机出货地区占比 数据来源：中国产业信息网 耳机佩戴方式占比 数据来源：中国产业信息网 支持 Type-C 或 Lighting 接口的数字耳机将成有线耳机市场主流。目前市场上耳机还 是 以 3.5mm 为主，但随着更多一线手机厂商的加入，数字耳机将成市场主流。现有市场将出 现两类机会：一是新增数字耳机体量逐渐增大，占据市场主流；二是 3.5mm 音频 Dongle（USB 声卡）作为过渡形式开始放量。无论是数字耳机还是音频转接件，内部都包括了音频处理 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 26 芯片，均价值不菲。 耳机数字化产生更多新的应用。传统耳机仅仅是音频设备的附件，而数字耳机在耳机接 口、线控、腔体中置入音频处理芯片和运算芯片，使得耳机摆脱了传统意义的音频附件 功 能，也为增加更多传感器和功能提供了可能。比如耳机可以写入身份标识，与手机通 讯进 行身份识别；可以判断自己喜欢的音乐风格，自动进行硬件调音；可以与流媒体音 乐结合， 自动辨别盗版等。 智能耳机开始登上舞台。受运动健身、健康监测、消费娱乐等需求驱动，智能耳戴式 设 备（Hearables）集成音乐播放器、无线连接和多种传感器，并带有防水、降噪和高保 真等新增功能，开始登上舞台。综合应用传感体系、智能语音交互和智能推荐算法等人工 智能解决方案也将出现在智能耳机中，成为推动市场的关键因素。据 WiFore Consulting 公司预测，Hearables 市场将是增长速度最快的可穿戴市场，其市场规模预计到 2020 年， 将会增至 160 亿美元以上。 智能耳机将是增长最快的可穿戴市场 数据来源：中国产业信息网 消费者的生活水平提高，对耳机的需求越来越细分化，根据不同的场合选择合适的耳 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 27 机已经成为潮流生活的一种象征。因此，伴随着人民生活水平和质量的提升耳机的市场规 模将越来越大。 根据中国平安 2016 年 4 月 17 日电子行业周报，蓝牙技术新突破，瞄准物联网：为强 化在物联网的应用，蓝牙技术联盟发布了 2016 年蓝牙技术蓝图，并开发全部蓝牙网关架构， 为开发者提供相关工具助力蓝牙网关。2015 年全球 loT 领域快速成长，据 ABI 发布报告显 示，2020 年物联网装机数量将达 450 亿部，其中采用蓝牙连接的物联网设备将达到 140 亿， 约占连接总数的三分之一。为抓住 loT 带来的大量机遇，蓝牙技术正寻求新突破：低功耗蓝 牙技术将有着更长的通信距离和更快的速度，Mesh 网络将为家居和工业自动化应用开启更 多可能。随行业制造管理成本上升，但我们看好蓝牙技术子在物联网领域的应用。 根据美国知名市场调研和咨询公司 GrandView Research 发布了智能耳机穿戴行业报告， 预言智能耳机市场将在未来七年迎来全球爆发性增长，并估计 2022 年相关行业年收入将达 到 74.80 亿美金。消费者新需求演变将刺激耳机类产品向着无线化和智能化的方向发展。 未来，在传统巨头和智能耳机等创新企业激烈竞争之后，全球耳机市场将呈现全新格局。 根据预测，包括防水、降噪和高保真在内的新增功能，预计几年内将推动该行业的增 长，而现在越来越多的耳机产品将集成音乐播放器和无线设备，这种做法也是推动市场增 长的关键因素。同时，一些产品将会具备专门针对用户个性听音需求进行定制的功能，如 果此类产品能够广泛普及，将进一步刺激消费需求。智能手机和平板电脑销量激增还将推 动消费者对蓝牙立体声耳机的需求。不过，产品功能的复杂性将导致成本提高，从而对市 场增长造成严峻挑战。 2014 年至 2022 年北美智能耳机市场预计增长趋势（百万美元） 数据来源：GrandView Research 北美是全球最大的智能耳机市场，2014 年产值占全球总耳机行业收入的 40%以上，鉴 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 28 于之前的技术应用率，该产业将仍然保持强劲的增长势头。美国的高技术普及也将推动产 品销售，包括 Beats、Bose 和 Skullcandy 等大牌的存在已经彻底改变了区域市场高端产品的 普及程度。 高端可穿戴式电子产品行业将在亚太地区大幅增长。此外，消费者对于高价电子配件 的消费不断增加，也将刺激需求增长。在未来七年内，耳机中低成本的传感器和其他连接 部件的普及度将有望得到扩展。 根据 2016 年 6 月 NPD 发布的六月份耳机产品市场数据报告，美国市场蓝牙无线耳机 首次成为了耳机市场领跑者，而苹果 Beats 的耳机产品又位居同类市场首位。今年上半年， 蓝牙耳机产品销售额占比逐渐上升至占据耳机市场的 54%，销售量占据所有耳机产品的 17%。 同时美国耳机市场总销售额也同比增长 7%，蓝牙耳机产品销售额同比迅猛上升了 42%. 其中位居 2016 年上半年，首位的 Beats 品牌和第二的 LG 品牌共占据同类产品 65%销售额， 市场前五其余品牌分别为 Bose，Jaybird 和 Skullcandy。NPD 指出蓝牙耳机市场的增长归功 于新品的不断推出，和产品平均价格 5%的下降。30%的耳机产品已经降到了 50 美元以下， 而 2015 年这一数据仅为 16%。 NPD 分析如果苹果今年的 iPhone 产品取消了 3.5mm 标准耳机孔，那么蓝牙耳机产品的 需求将进一步增强，这将成为一大极具潜力的市场。 （3）行业经营模式转变 目前我国耳机行业较为普遍的经营模式是 OEM 和 ODM 模式，以贴牌和接单生产作为 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 29 主要的经营模式。但由于新技术开发的周期不断加快，消费者需求的个性化程度越来越高， 消费偏好转变快且日益分散化，导致了消费类电子产品的竞争日益加剧、售价快速下滑、 产品生命周期不断缩短，对耳机行业的生产厂商提出了严峻挑战。对传统的 OEM 和 ODM 厂商来说，只有做到资源整合、快速响应需求、提高供应链效率等才能够应对这一挑战， 因此，提供整体解决方案的经营模式已经成为耳机行业企业发展壮大的必然选择。 （4）展望未来发展趋势 当前，蓝牙设备已从手机、电脑和耳机扩展到更多元的运用领域，成为大众化消费产 品。但是从销售价格以及性价比上看，售价较低的蓝牙耳机音质表现较差，音质较好的蓝 牙耳机售价较高，并非所有消费者能够承受。目前，蓝牙耳机的发展仍然存在较多技术障 碍需要突破。技术障碍的克服以及成本降低将进一步释放蓝牙耳机消费市场。 在耳机市场上，捷波朗、缤特力、魅格、森海、魔声和索尼等外资品牌在耳机行业具 有良好的知名度，但是由于定位高端、售价高昂，往往将普通用户“拒之门外”。针对国 外品牌存在的问题，国内耳机制造商主推中低端耳机产品，并以低价策略使中低端耳机在 短期内占据了一定市场份额。但是从长远的角度来看，低价策略不利我国耳机行业的发展， 不利于国内耳机产品升级以及市场竞争力的提高。 未来我国通讯耳机企业将加大产品研发、提升产品的质量、不断推陈创新，以推动耳 机产业结构的优化升级，由简单的 OEM、ODM 业务逐步转化为以提高生产技术，产品质量 作为企业核心竞争优势的发展方式。特别在耳机核心部件如喇叭、音圈的生产中，我国将 加强自主研发，建立自主品牌，提升国内耳机产品的核心竞争力。未来，随着我国耳机行 业生产技术能力的提高和自主品牌的建立，我国耳机产品将在世界耳机市场上占据更大市 场份额。 （5）市场细分程度加大 目前耳机依旧是市场上最活跃的音频产品之一，涵盖了语音通讯、音乐视听、游戏、 DJ、医疗设备等不同应用，覆盖领域广泛，实用性很强，充分满足不同人群的需求。 随着人们生活水平的提升以及对生活品质要求的提高，在耳机消费方面，消费者更加 注重高性能耳机产品带来的听觉盛宴。因而 Hi-Fi（高保真）级别的高品质耳机将会成为市 场上备受关注的产品之一，例如部分国际品牌展出了不少 Hi-Fi 级别的耳机。随着耳机消费 者对品质的要求不断提高消费者对耳机的抗阻、频率范围、灵敏度等技术参数的要求将越 来越高。 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 30 4、行业周期性、季节性、区域性特点 （1）周期性 新技术的不断推出和融合、新产品的涌现、3C 产品消费周期的不断缩短和终端消费者 偏好的不断改变对耳机行业的周期性起着决定性的影响。目前，这些因素极大促进了消费 者对耳机行业产品的市场需求，宏观经济的周期波动，对耳机行业的周期性起到相对决定 性的作用。 （2）季节性 受供求关系的影响，耳机产品的季节需求波动比消费类电子产品早 1-2 个月。海外消 费类电子产品市场每年圣诞节前一至二月份是销售旺季，加上产品制造周期和市场推广时 间，耳机产品的销售旺季在每年的 3 至 4 月和 8 到 10 月，总体来看，下半年的销售情况往 往会明显强于上半年。 （3）区域性 耳机行业具有较强的区域性特征。从整个电声行业的产地来看，国际电声产业的生产 已经实现了从欧美、日韩等发达国家向我国转移。目前，我国大陆地区已经成为世界最大 的电声产品生产基地，生产企业主要分布在珠三角以及长三角地区。从销售区域来看，目 前欧美、日韩等国家和地区市场依然引领着世界电声产品的消费潮流。 （四）竞争优势分析 1、行业的竞争状况 相对于手机和电脑整机而言，耳机生产的投资较小，中国中小型企业纷纷加入这个行 业，大多从事制造价格低、生产周期短、流通快的产品，市场上的各种低档耳机价格从 5 元、15 元到百元的，琳琅满目，低端耳机市场趋于饱和，竞争激烈。有实力的企业纷纷转 向中高端市场和功能型细分市场。行业的竞争格局呈现以下几方面特点： （1）市场处于快速成长阶段，竞争多元化 耳机市场快速成长的过程中，耳机厂商不光面临市场内其他厂商的技术和品牌竞争， 同时还面临相关行业产业链整合的风险，如手机企业收购耳机生产商，2011 年手机生产巨 头 HTC 斥资 3 亿美元收购耳机厂商 Beats Electronics 的 51%股权，随后 HTC 开始使用该公司 的音效技术，以便提高其手机的音质，HTC 收购 Beats 是为了借助其在耳机方面的经验来提 升 HTC 手机的音质，包括音乐、游戏和电影等。未来中小耳机生产商的竞争更多来自于产 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 31 业链上下游的吸收与合并。 （2）国内耳机技术相对落后 目前千元以下的国际品牌耳机基本都由国内的代工厂生产制造。但在高端技术层面中 国同美国、德国和日本等差距依旧加大。国际鼓励技术升级，如具有灵敏度高、频带宽、 失真小等特点的高档电声器件所需的振膜材料及制造技术，电声器件的设计、测试、检测、 分析技术和软件，关键零部件的设计、测试软件及专业化生产设备，耳机技术的升级对中 国多数中小企业来说，无疑增加了企业的研发成本，利润率走低，加上环保方面的政策落 实，部分国内的企业面临被淘汰。 2、公司的竞争优势及劣势 （1）竞争优势 1）差异化的经营模式 公司长期专注于蓝牙耳机、蓝牙音箱等电声产品的研发、生产和营销，深刻理解产品 全球市场业务格局及未来发展趋势。根据公司主营产品在全球市场不同国家或地区竞争程 度、消费层次、增长潜力的差异性，公司采取聚焦产品聚焦客户相结合的差异化经营模式： 在一些地区，例如日本，公司选择与国际知名品牌商、零售商合作，为其提供包括产品方 案设计、模具开发及制造、电路及软件设计以及产品制造等一体化解决方案；而在欧洲一 些地区，公司主要将产品全部销售给品牌运营商、经销商和批发商，再由其进行销售。 公司具有合理的盈利模式，较强的营运能力。企业经过特别困难的发展阶段，对艰苦 创业、诚信经营有深刻的认识和相适应的管理基础，经过多年的发展和磨炼，企业形成了 适应市场经济的公平竞争运营能力和盈利模式，经营资本配置较合理，资金较为充裕，负 债率低，突发金融风险不会对企业形成直接的冲击，企业发展基础夯实。公司采用分区域、 分步骤的 ODM 差异化经营，一方面大大拓宽了目标市场，实现了公司产品海外市场的开拓； 另一方面通过为国际品牌商提供整体方案服务，公司能快速了解世界最前沿的行业技术和 消费趋势，学习其在国际市场上品牌运营的思路和方法，有力促进公司全球业务的拓展。 2）稳定优质的客户群体 公司主要选择国际知名品牌商、零售商为合作对象，着力构造稳定、双赢的合作模式。 经过多年的海外市场开拓，公司逐步建立起了以欧洲、日本等发达地区为主的市场布局。 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 32 公司已构建了以核心客户为基础的客户体系，是公司核心竞争力的重要组成部分。公司客 户群体的构建需要经过较长的历程，而核心客户关系的建立过程则尤为复杂。一般而言， 核心客户将本公司确定为供应商，需通过对产品品质、质量管理和控制体系、产品认证、 研发能力、生产管理、交付能力、社会责任等全方面考察和验证，因而合作关系一旦确认 则具有较强的稳定性。公司在蓝牙行业供应市场形成了良好的质量口碑，产品的质量得到 客户的认同。随着企业产品品种系列化的持续增加，及公司在全国中小企业股份转让系统 的挂牌，客户保持较稳定的增长势头，分布慢慢扩大，公司的影响力也在逐步加大。 3）技术优势 公司多年来专注于蓝牙耳机、蓝牙音箱等系列产品的研发，以客户为中心，不断地为 客户提供合理性价比的高品质音频产品，建立了涵盖电子、电声、结构、软件、测试、样 机等研发项目组的人才架构，并形成包含产品整体方案设计、电声设计、电路设计、软件 设计、结构设计和平面设计等较为全面稳定的核心研发团队，具备了较强的技术优势。 4）可持续发展的潜力 企业完成了环保的审核，符合国家产业发展布局，无环保政策调控风险，得到中长期 发展的国家政策支持。公司以自主研发及 ODM 定制为主，具备一支较有竞争力的项目跟进 及开发的团队，价值技术上有多项专利支持，具备较强的可持续发展潜力。 （2）竞争劣势 1）规模较小 公司业务正处于发展期，年销售规模相比同行业上市公司仍然较小。公司需要不断加 大资金投入和人才团队的建设，促进研发和服务水平的进一步提高，方能扩大公司业务。 2）融资渠道单一 目前公司主要依靠自有资金，不能满足业务快速发展和新产品研发投入加大的资金需 要，对公司进一步扩大规模和长远发展产生不利影响。公司需开辟直接融资渠道，采取多 样化融资，解决公司业务发展和渠道建设的资金瓶颈，扩大生产规模和优化产品结构，增 强技术研发实力，提高公司核心竞争力。 3）营销渠道单一 面对复杂的市场环境和蓝牙行业日益激烈的竞争态势，市场拓展力度有待深入，全方 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 33 位的市场营销把握能力有待提升。 3、公司主要竞争对手 目前，在国内市场上主要竞争对手有：歌尔声学股份有限公司、深圳市乐迈科技有限 公司等（以下分别简称“歌尔声学”、“乐迈科技”），在国际市场上蓝牙耳机、音箱等 产品的主要企业有：丹麦捷波朗、美国缤特力等。具体同行竞争格局如下： （1）同行价格竞争加剧。随着市场的发展，蓝牙技术产品的推广普及与蓝牙芯片成本 的降低，同行不顾产品品质频繁采取价格手段，拉低了蓝牙行业的整体利润率，成为影响 行业持续健康发展的不利因素。 （2）新进入者后发优势。鉴于今年智能穿戴行业及互联网、物联网概念的持续热门， 一些起步较晚的生产企业或营销机构定位高、包袱轻，先进的技术和管理到位、发展迅速， 形成后发竞争之势，也加剧了行业的竞争。 （3）国家对企业安全及环保提出更多的监管要求。政府有关部门不断加强相关行业的 规范管理，会对整个产业链条产生一定的影响。如：增加先进设施、消防设施、环保设施 等的投入，选择更安全、更环保的工艺等，这些会在一定程度上增加企业的运营成本。 （4）公司行业地位概况 公司是行业内知名的蓝牙生产厂家，具备较强的研发及项目跟进能力。公司专注蓝牙 又区别于同行。对标歌尔股份，公司更加专注蓝牙，更精通于此行业的 ODM 项目开发能力。 （五）持续经营评价 未来公司对蓝牙市场及行业的看好，抓住 ODM 项目客户。产品升级及时，主要客户合 作紧密，在磁吸系列、自动控制高品质音乐系列耳机产品，稳步增长。财务方面，公司不 存在无法偿还的到期债务、过度依赖短期借款筹资、大额预期未缴税金、经营性亏损较大 及大股东占用资金的情形；在经营方面，公司不存在关键管理人员离职且暂无人替代、主 导产品部分和国家产业政策、失去主要市场、人力资源短缺的情形。此外，公司也不存在 违反法律法规、异常原因停工停产、经营期限即将到期且无意继续经营的情形。 公司组建了专业的研发、生产、营销和管理团队，特别在研发创新上加大投入，深入 抓 ODM 项目开发。公司拥有较为突出的商业模式、营销渠道、客户资源、公司信誉及生产 能力等优势，已经得到验证，自身不存在影响未来持续经营的事项，具有良好的持续经营 及业绩成长能力。 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 34 二、未来展望 （一）行业发展趋势 1、行业发展概述： 据中国平安 2016 年 4 月电子行业周报显示，蓝牙技术联盟于 2016 年开放全部蓝牙网 关架构，以助力开放者快速地为蓝牙产品增至蓝牙网关。蓝牙技术联盟开发者计划总监表示： 蓝牙技术的演变将进一步为包括智能家居、工业自动化、基于位置的服务和智能基础设施等 高速增长行业注入更多动能。这个全新架构，让所有人都能够对固定式的具有蓝牙功能的传 感器做远程监测与控制，也借此扩展了物联网领域的潜在应用。蓝牙技术、ZigBee、Wi-Fi 是 三种主流无线连接技术，蓝牙以点对点的超低功耗见长，ZigBee 以低功耗和 MESH 自组网见 长，而 Wi-Fi 则以大数据高带传输见长。为强化在物联网的应用，蓝牙联盟发布了 2016 年蓝 牙技术蓝图并为开发者提供了相关工具。 无线蓝牙行业作为智能穿戴、智能家居的近场连接技术，具有低功耗、低辐射的特点， 是现代互联网及物联网的重要技术基础。无线蓝牙服务于健康产业、运动产业及人工智能产 业，广泛应用于各种先进的设备制造中。在现代科学技术飞速发展的今天，无线技术发挥着 越来越重要的作用，智能穿戴已经成为了当今世界科技和经济发展的不可缺少的先行行业， 其发展在一定程度上标志着一个国家的经济和科技发展水平。 2016 年 12 月 8 日，蓝牙技术联盟（SIG）公布了蓝牙 5 标准的最终版本，为数码设备 生产商搭载蓝牙 5.0 的产品打开大门。蓝牙 5 的传输速度明显提升（从 1Mbps 升级至 2Mbps)， 传输距离增强 4 倍（理论值达 300 米），且广播信息容量为原来的 8 倍。此外，该技术可以 作为室内导航信标或类似定位设备使用，结合 wifi 可以实现精度小于 1 米的室内定位。蓝牙 5 有望应用于可穿戴设备、工业。智能家居以及企业市场。 智能穿戴设备的研究，随着无线技术的飞速发张，国民经济各行业的研发试验和生产 制造越来越趋向于有线转向无线的发展，各种领域对无线技术的承载需求日益增加。无线设 备的完备，产品品质及配套服务水平一定程度上，影响了一个国家或地区的经济发展水平。 2、行业规模 据中国平安 2016 年 4 月电子行业周报显示：2015 年，全球 loT 领域快速成长，中国 各大知名品牌在 loT 领域的业务部署和战略投资，显示出了对于智能家居市场的重视。根据 ABI 在 2015 年发布的市场跟踪报告显示，2020 年物联网装机数量将达到 450 亿部，其中采 用蓝牙连接的物联网互联设备将达到 140 亿，约占总连接总数的三分之一。面对 loT 带来的 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 35 大量连接机遇，传统蓝牙技术不再适应。蓝牙技术路线图发生变化，低功耗蓝牙技术将有着 更长的通信距离和更快的速度，Mesh 网络将为家居和工业自动化应用开启更多可能。 根据长城证券 2016 年 12 月通信行业周报显示，蓝牙 5 标准正式公布，双倍速度四倍 距离。根据 SIG 预测，2020 年无线设备出货量将达到 139 亿台，其中三分之一的设备将支持 蓝牙功能。蓝牙 5 市场空间广阔。 （二）公司发展战略 公司坚持“成就一个伟大的企业，成就一批伟大的人”的愿景，以“提升中国科技水平， 为人类自由快乐的生活而奋斗”为使命，追求“共创、共赢、共享”的核心价值观。 鉴于蓝牙产业广阔的发展前景和市场空间，公司的发展战略如下： 在产品方面，作为全球最为专业的蓝牙设备及方案提供商之一，公司将持续坚持专注在 蓝牙这一细分领域，以创新的意识，工匠的精神，做极致的产品，在行业中做精、做专、做 深，同时结合互联网技术，争取在未来庞大的物联网终端设备及方案需求中，成为行业的佼 佼者。 在市场方面，在现有全球市场开拓的基础上，持续加大对重点客户的服务力度，以个性 化及差异化的服务体系，满足不同客户需求，确保在不同国家及地区的市场占有率得到不断 提升。 在团队建设方面，加大对自身人才的培养力度，适时采用不同的激励机制，激发团队的 凝聚力及战斗力，同时在全球范围内引进高端人才，提升整体能力，打造一个有梦想、有超 强使命感及高度凝聚力的德才团队。 总体概括就是：专注在无线蓝牙领域，做创新极致的产品，在全球范围内，引进高端技 术及管理人才并重点开拓全球具有影响力的核心大客户，争取成为业内最具影响力的标杆企 业。 （三）经营计划或目标 2017 年，公司为完成经营计划及目标，着重强化以下几个方面工作. 1、以市场驱动为抓手，扛指标，拓市场、创顾客。公司着力内部资源整合，扩充营销队伍， 做好选人带人规划。对市场顾客做深入研究，系统性布局，制定规划、策略，措施并落地； 立足更高，放眼更远，拓宽和延展公司产品的市场覆盖率，形成新的增长点；加大线上线下 投入，不断优化公司营销体系，尝试使用不同的营销方式，强化个性化服务功能，加大对市 场的影响力。 2、以技术创新为重点，增加新品，做项目。公司聚力创新，继续与品牌大客户合作，开展 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 36 项目开发科技攻关，推进市场反馈良好项目的系列化进程，确保按计划要求结项收官；聚焦 战略，完善公司研发技术，工艺流程、过程控制、成品包装运输等各个环节；着眼发展，推 动产品升级和技术设备革新，围绕“提质增效”开展。 3、以目标战略为主旨，建团队、重绩效、破瓶颈。公司结合企业战略重点，加大投入，优 化资源配置。从招聘引进、机构整合、培训教育、薪酬设计、考核激励等多个维度着力突破 人力资源瓶颈，充实营销、技术、研发和管理岗位；着力培养及引进技术行业领军人才，强 化专业队伍，提升全员素质。 4、以体系管理为资源，守标准、管过程、常维护。提升管理标准，夯实基础管理，强化风 险控制。始终要恪守质量“生命线”、安全环保“制度红线”、对客户、员工和社会负责任 的“道德底线”。增强对安全、环保的意识，强化风险评价、预防的控制，做到责任、措施、 资金、时限和预案的落实。 5、以文化建设为底蕴，带队伍、守规则、正能量。坚持创新开发共享，推动“制造精细化、 管理信息化、企业智能化”。推动企业文化建设，促使员工价值与企业价值统一，从严管理 与关心员工的统一。 （四）不确定性因素 市场变幻莫测，存在着许多不确定性因素，这些不确定性因素直接影响着企业产品的销 售。 汇率的波动会影响出口型企业的经营，影响汇率变动的因素有很多，既包括经济因素， 又包括政治因素和心理因素等，它们之间相互联系，相互制约，错综复杂。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、税收优惠政策变化的风险 公司于 2015 年 10 月 10 日取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务 局及广东省地方税务局颁发的、编号为 GR201544000599 的《高新技术企业证书》，有效期 为三年。公司自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日适用 15%的优惠税率。但如若国家有 关政策发生不利变动或公司未能通过高新技术企业资质复审，公司未来适用的企业所得税税 率提升，将会对公司的税后利润产生不利影响。 公司执行“免、抵、退”的增值税退税政策。报告期内，公司的主要产品的出口退税率为 17%。 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 37 如果未来期间的出口退税率发生波动，可能对本公司的经营业绩产生一定的影响。 2、汇率波动风险 公司的产品销售分为内销和出口两部分，2016 年公司产品的外销收入占总营业收入的比 例为 98.05%、，并且客户与公司主要使用美元结算货款，而人民币对美元的汇率在近几年来 出现较为频繁的波动，汇率的波动对公司的业绩会产生不确定的影响，公司将面临汇率波动 的风险。 3、客户集中度较高的风险 公司 2016 年度前五名客户销售额合计占销售总额的分别为 74.19%。报告期内公司对前 五名客户的依赖度较高，如果未来公司发生主要客户流失，或公司的技术服务水平不能满足 客户的需求，将可能对公司的业务规模的扩大、收入的提高和盈利能力的提升产生较大影响。 4、租赁房产合法性风险 公司与广州市丰晟物业管理有限公司签订《厂房租赁合同书》，承租其位于大石石北工 业大道会江村段丰晟工业园 G 栋厂房三楼作为厂房使用。公司与广州市彩丰体育用品有限公 司签订《厂房租赁合同》，承租其位于大石石北工业大道会江村段丰晟工业园 G 栋厂房四楼 作为员工食堂使用。上述厂房、员工食堂的权属人为广州市番禺区大石街会江村经济合作社， 房产证编号为粤房地权证穗字第 0210190915 号，其规划用途为仓库。广州市番禺区大石街 会江村经济合作社出具《证明》，允许广州市丰晟物业管理有限公司对该房产进行转租或分 租。虽然 2016 年 3 月 16 日，大石街道办事处出具《大石街道临时经营场所使用证明》，证 明由我科技租用的厂房可以经营工业项目，但上述房产规划用途为仓库，公司将该房屋实际 用作厂房、员工食堂，与该房屋房产证所登记的用途不符，公司违反规划用途使用厂房可能 存在被主管部门处罚的风险。同时，公司承租的该两处房产的房屋所有权人未就变更土地及 房屋用途一事向土地主管部门申请变更，若因为违反国家相关法律法规导致该房屋承租权被 收回，将对公司的正常经营造成一定的不利影响。 5、市场竞争加剧的风险 公司生产的蓝牙耳机、蓝牙音箱、车载蓝牙主要应用于以通信终端、平板电脑及汽车为 主的终端消费类电子产品，由于此类电子类产品市场趋于饱和，增量放缓，同时同行业厂商 产能增加和新竞争者的加入，将导致市场竞争更加激烈，如果公司市场拓展不力，不能保持 技术、生产水平的先进性和优质的客户服务等，公司将面临不利的市场竞争局面。 6、核心技术人才流动风险 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 38 公司业务的开展对人力资本的依赖性较高，包括研发、营销等业务链环节都需要核心人 员去决策、执行和服务，所以拥有稳定、高素质的科技人才对公司的持续发展壮大至关重要。 目前企业间技术人才的争夺十分激烈，如果公司的核心人员出现流失将对公司的经营稳定性 带来一定的风险。 7、管理风险 公司的管理团队汇集了技术研发、市场营销、财务管理等各方面的人才，综合管理水平 较高。但是，随着公司发展，公司的资产规模逐渐增长，经营活动更趋复杂，业务量也随之 有较大增长，专业的人才队伍也将进一步扩大。因此，公司的管理水平及驾驭经营风险的能 力未来将面临较大程度的挑战。如果公司管理水平和组织结构的设置不能满足公司资产、经 营规模以及人才队伍扩大后的要求，将对公司经营管理目标的顺利实现带来风险。 8、实际控制人不当控制风险 公司股权较为集中，公司股东何芊直接持有 70.00%的股权，为公司控股股东。同时，何芊自 公司设立以来一直担任公司的执行董事兼总经理、董事长等职务，对公司的经营决策、运行、 管理全面负责，并对公司经营管理有重大影响。公司已经初步建立了与股份公司相适应的法 人治理结构，并建立健全了各项规章制度，但实际控制人仍可凭借其控股地位，可能对公司 的重大人事、发展战略、经营决策、投资方针、关联交易等重大事项决策予以不利控制或施 加重大影响，给公司生产经营带来负面影响。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见审计报告 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二）关键事项审计说明： 无 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 39 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 五（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 五（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五（三） 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 广州励昂信息科技有限公司 往来资金拆入 80,000.00 是 何芊 往来资金拆入 4,461,645.06 是 何芊、何春晓 何芊、何春晓为公司流 动资金借款提供担保 6,900,000.00 是 何芊 何芊为公司汽车贷款 提供担保 1,156,348.08 是 总计 - 12,597,993.14 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、大股东拆入资金主要是为支持公司的长期发展，大股东为公司提供无息借款。 2、公司关联方为公司申请贷款提供担保，未收取任何费用，本次关联交易有利于公司业务的开展， 不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形，公司的独立性没有因为本次关联交易受到影响。 （二）承诺事项的履行情况 为避免出现同业竞争，公司持股 5%以上的股东何芊、何蕾均已于 2016 年 5 月 13 日出具了《关于 避免与广州由我科技股份有限公司同业竞争及利益冲突的承诺函》，上述股东在报告期内均严格履 行相关承诺，未发生任何违背承诺的事项。 （三被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 发生原因 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 40 例 固定资产（建筑物） 抵押 8,166,880.20 21.75% 补充流动资金抵押贷款 投资性固定资产（建筑 物） 抵押 1,434,204.60 3.25% 补充流动资金抵押贷款 总计 9,601,084.80 25% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 41 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,000,000 100 0 10,000,000 100 其中：控股股东、实际控制人 7,000,000 70 0 7,000,000 70 董事、监事、高管 3,000,000 30 0 3,000,000 30 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 10,000,000 - 10,000,000 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 何芊 7,000,000 0 7,000,000 70% 7,000,000 0 2 何蕾 2,700,000 0 2,700,000 27% 2,700,000 0 3 杨钒 300,000 0 300,000 3% 300,000 0 合计 10,000,000 10,000,000 10,000,000 前十名股东间相互关系说明：何芊和何蕾系姐弟关系，为一致行动人。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 计入负债的优先股 优先股总股本 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司的控股股东为何芊，合计持有公司股份 7,000,000 股，占公司股份总额的 70%。 何芊，男，1969 年 6 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，国际商务师，本科学历。 1991 年 7 月至 2006 年 10 月，历任广东省机械设备进出口集团公司出口项目负责人，项目组组长。 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 42 2003 年 3 月至 2015 年 4 月，任励昂国际董事；2003 年 9 月至今，任广州励昂监事； 2006 年 11 月至 2015 年 11 月，任有限公司执行董事、总经理； 2015 年 12 月至 2016 年 2 月，任有限公司执行董事； 2016 年 2 月至今，任股份公司董事长。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为何芊，详情见控股股东情况。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 43 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 截止至报告期末，公司未发行普通股股票。 二、存续至本期的优先股股票相关情况（如有） 截止至报告期末，公司未发行优先股股票。 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况（如有）： 无 公开发行债券的特殊披露要求（如有）： 无 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国工商银行股份有限公司广州广州大道支行 6,900,000.00 5 一年 否 合计 6,900,000.00 违约情况（如有）： 无 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 无 - - - 合计 - - - （二）利润分配预案单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 44 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 何芊 董事长 男 47 大学本科 2016 年 1 月 27 日 -2019 年 1 月 26 日 是 何蕾 董事 女 52 大学专科 2016 年 1 月 27 日 -2019 年 1 月 26 日 是 杨钒 董事、总经理 女 55 大学专科 2016 年 1 月 27 日 -2019 年 1 月 26 日 是 何春晓 董事 女 40 大学本科 2016 年 1 月 27 日 -2019 年 1 月 26 日 是 何春晓 董事会秘书 女 40 大学本科 2016 年 5 月 26 日 -2019 年 5 月 25 日 是 关剑明 董事 男 48 大学专科 2016 年 5 月 26 日 -2019 年 5 月 25 日 是 关剑明 财务总监 男 48 大学专科 2016 年 1 月 27 日 -2019 年 1 月 26 日 是 魏素峰 监事会主席、营运总监 男 37 大学本科 2016 年 5 月 26 日 -2019 年 5 月 25 日 是 卢志新 监事、行政专员 男 30 中专 2016 年 5 月 26 日 -2019 年 5 月 25 日 是 李建媚 监事、人事专员 女 25 大学本科 2016 年 1 月 27 日 -2019 年 1 月 26 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 报告期内，何蕾与何芊系姐弟关系，何芊与何春晓系夫妻关系，除此之外，公司董事、 监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 何芊 董事长 7,000,000 - 7,000,000 70 7,000,000 何蕾 董事 2,700,000 - 2,700,000 27 2,700,000 杨钒 董事、总经理 300,000 - 300,000 3 300,000 何春晓 董事、董事会秘书 - - - - - 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 45 关剑明 董事、财务总监 - - - - - 魏素峰 监事会主席、营运 总监 - - - - - 卢志新 监事、行政专员 - - - - - 李建媚 监事、人事专员 - - - - - 合计 10,000,000 - 10,000,000 100 10,000,000 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 何芊 执行董事 新任 董事长 何蕾 监事 新任 董事 杨钒 总经理 新任 总经理、董事 何春晓 总经理助理 新任 董事、董事会秘书 关剑明 财务总监 新任 财务总监、董事 魏素峰 营运总监 新任 营运总监、监事会主席 李建媚 人力专员 新任 人力专员、监事 卢志新 行政专员 新任 行政专员、监事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 何芊，男，1969 年 6 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，国际经济师，本科 学历。1991 年 7 月至 2006 年 10 月，历任广东省机械设备进出口集团公司出口项目负责人， 项目组组长。2003 年 3 月至 2015 年 4 月，任励昂国际董事；2003 年 9 月至今，任广州励昂 监事；2006 年 11 月至 2015 年 11 月，任有限公司执行董事、总经理；2015 年 12 月至 2016 年 2 月，任有限公司执行董事；2016 年 2 月至今，任股份公司董事长。 何蕾，女，1964 年 11 月出生，汉族，中国国籍，加拿大永久居留权，大专学历。1986 年 7 月至 1991 年 12 月，任广东机电大厦行政助理；1992 年 1 月至 1996 年 12 月，任香港 永泰工艺厂厂长；1997 年 1 月至 2003 年 8 月，任广州良策投资咨询有限公司经理；2003 年 9 月至今，任广州励昂执行董事、总经理；2006 年 11 月至 2016 年 1 月，任有限公司监事； 2016 年 2 月至今，任股份公司董事。 杨钒，女，1961 年 7 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1987 年 7 月至 1999 年 12 月，任海南省海运总公司业务经理；2000 年 1 月至 2008 年 12 月，任 深圳市全景环境设计有限公司总经理；2009 年 1 月至 2013 年 12 月，任深圳市科源建设集团 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 46 设计十二所所长；2014 年 1 月至 2016 年 1 月，历任有限公司行政总监、副总经理、总经理； 2016 年 2 月至今，任股份公司总经理、董事。 关剑明，男，1968 年 12 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，1990 年 7 月至 2005 年 7 月，历任广州浪奇股份有限公司会计、会计主管、财务部经理；2005 年 7 月至 2012 年 8 月，历任七喜控股股份有限公司财务经理、财务总监；2012 年 9 月至 2013 年 7 月，任三奇医疗集团有限公司财务总监；2013 年 8 月至 2016 年 1 月，任有限公司财务 总监；2016 年 2 月至 2016 年 5 月，任股份公司财务总监；2016 年 5 月至今，任股份公司财 务总监、董事。 何春晓，女，1976 年 6 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1995 年 9 月至 2007 年 1 月，历任安利（中国）日用品有限公司市场部助理、采购主任、采购经 理、项目经理；2007 年 1 月至 2009 年 1 月，待业；2009 年 2 月至 2016 年 1 月，历任有限 公司市场部主管、总经理助理；2015 年 5 月至今，任励昂国际董事、莱洋科技董事；2016 年 2 月至 2016 年 5 月，任股份公司市场部主管、总经理助理、董事；2016 年 5 月至今，历 任股份公司市场部主管、总经理助理、董事、董事会秘书。 魏素峰，监事会主席，男，1980 年 2 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本 科学历。2005 年 7 月，毕业于山西大学物理学专业；2005 年 8 月至 2014 年 5 月，历任广州 市奥迪威电子科技有限公司项目工程师、PE 课长、采购经理、市场经理等职位；2014 年 6 月至 2016 年 1 月，历任有限公司工作采购部经理、流程制度落实小组组长、运营总监；2016 年 2 月至 2016 年 5 月，任股份公司运营总监；2016 年 5 月至今，任股份公司运营总监、监 事会主席。 李建媚，职工代表监事，女，1992 年 9 月出生，瑶族，中国国籍，无境外永久居留权， 大专学历。2012 年 12 月至 2014 年 8 月，任雅兰国际化妆品有限公司人事行政专员；2014 年 9 月至 2016 年 1 月，任有限公司人力专员；2016 年 2 月至今，任股份公司人力专员、监 事。 卢志新，监事，男，1986 年 6 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。 2005 年 8 月至 2014 年 5 月，历任广州油公贸易有限公司销售业务员、销售经理；2014 年 6 月至 2016 年 1 月，任有限公司行政专员；2016 年 2 月至 2016 年 5 月，任股份公司行政专员； 2016 年 5 月至今，任股份公司行政专员、监事。 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 47 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理 10 9 制造中心 95 139 营销中心 25 17 研发中心 8 17 财务中心 8 10 员工总计 146 192 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 23 19 专科 34 40 专科以下 88 133 员工总计 146 192 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员没有发生变动。通过人才招聘，一方面补 充了公司发展需要的新鲜血液、推动了公司内部的优胜劣汰；另一方面也巩固和增强了公司 的销售及技术，在公司各部门之间实行轮岗制，培养员工的专业技能及全方位发展，从而为 公司的长远发展提供了坚实的人才基础。 2、人才引进、招聘 公司一直十分重视优秀人才的引进，为了发展的需要，根据人力资源规划和工作分析的 要求,寻找、吸引那些有能力又有兴趣到本企业任职的人员,并从中选出适宜人员予以录用。 报告期内，人事行政部门会根据各部门实际工作情况，结合校园招聘、网络招聘、现场招聘 等多种方式寻找适合公司发展的优人才，加强人才梯队建设。 3、培训 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，全 面加强员工培训工作，包括新员工入职培训、新员工企业文化理念培训、新员工试用期间岗 位技能培训及实习、在职员工业务与管理技能培、调岗职业技能培训等，提升员工和部门的 工作效率，支撑公司业务的可持续发展。 4、薪酬政策 公司根据自身情况制定了完整的薪酬体系和绩效考核制度。公司实行全员劳动合同制， 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 48 依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同 书》，公司遵循国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，建立科学有效的绩效激励等 激励机制；建设被普遍认可的企业文化；进行合理且富有弹性的员工价值定位；提供多种升 迁和培养的机会，创造员工成长和发展的空间；建立动态的绩效评估体系，提供有竞争力的 薪酬水平；制定严格、科学的内部控制管理制度；适时调整公司人力资源战略。 5、需公司承担费用的离退休职工情况 公司依法建立合理的人事管理制度，报告期内，公司无相关费用支出用于承担离退休职 工的情况出现。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 7,000,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司未认定核心员工，核心技术人员未发生重大变动。 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 49 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期初，广州由我电子科技有限公司为有限公司阶段。公司依据《公司法》的规定制 订了《公司章程》，构建了适应有限公司发展的组织结构。有限公司依据公司章程的规定建 立了股东会，股东会由全体股东组成，为有限公司的最高权力机构。有限公司未设董事会， 设执行董事一名，对股东会负责，执行股东会的决定；有限公司未设监事会，设监事一名， 负责检查公司财务，对董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、法规等行为进行监督。 有限公司设总经理一名，由执行董事聘任或解聘，总经理对执行董事负责，主持公司的日常 生产经营管理工作。在股权转让、变更经营范围、变更公司住所、增加注册资本、整体变更 等事项上，公司股东能够按照《公司法》、《公司章程》的相关规定，认真召开股东会，并 形成相应的股东会决议。 股份公司成立后，公司建立健全了组织机构，按照《公司法》等相关法律法规的要求， 建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的法人治理结构，制订了《公司章 程》，公司的重大事项能够按照《公司章程》的规定履行相应决策程序。 2016 年 1 月 12 日，职工代表大会选举出一名职工代表监事。 2016 年 1 月 27 日，公司全体发起人依法召开公司创立大会暨第一次股东大会。依据《公 司法》的相关规定，创立大会审议并通过了股份公司《关于广州由我科技股份有限公司筹备 情况报告》、《关于广州由我电子科技有限公司整体变更为股份公司的议案》、《关于制定< 广州由我科技股份有限公司章程>的议案》、《关于聘请天健会计师事务所（特别普通合伙〉 广东分所为本年度财务审计机构的议案》。股份公司创立大会选举产生了公司第一届董事会 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 50 及第一届监事会非职工代表监事成员。此外，创立大会还通过了《广州由我科技股份有限公 司股东大会议事规则》、《广州由我科技股份有限公司董事会议事规则》、《广州由我科技 股份有限公司监事会议事规则》等相关管理制度。 2016 年 1 月 27 日，公司第一届董事会第一次会议召开，选举产生了公司董事长；根据董 事长提名，聘任了总经理、财务总监等高级管理人员。 2016 年 1 月 27 日，公司第一届监事会第一次会议召开，选举产生了公司监事会主席。 至此，公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立健全了公司的股东大会、 董事会、监事会制度，并制定了相应的议事规则和工作细则。 2016 年 5 月 4 日，公司第一届董事会第二次会议召开，决议通过了《关于制定〈广州由 我科技股份有限公司董事会秘书工作制度〉的议案》、《关于制定〈广州由我科技股份有限 公司信息披露事务管理制度〉的议案》、《关于制定〈广州由我科技股份有限公司投资者关 系管理办法〉的议案》、《关于制定〈广州由我科技股份有限公司防范控股股东及关联方资 金占用制度〉的议案》、《关于制定〈广州由我科技股份有限公司对外投资管理制度〉的议 案》、《关于制定〈广州由我科技股份有限公司对外担保管理制度〉的议案》、《关于制定 〈广州由我科技股份有限公司关联交易管理制度〉的议案》；制定完善公司相关制度。同时， 此次会议审议通过《关于选举关剑明为第一届董事会董事的议案》；聘任了何春晓为董事会 秘书。同日，公司第一届监事会第二次会议召开，决议通过了《关于选举卢志新为第一届监 事会监事的议案》、《关于选举魏素峰为第一届监事会监事的议案》。 2016 年 5 月 26 日，公司召开年度股东大会，决议同意何辉辞去董事职务，同时选举关剑 明为公司董事；决议同意李虹、卢孟馀辞去监事职务，同时选举魏素峰、卢志新为公司监事。 同日，公司第一届监事会第三次会议召开，选举魏素峰为监事会主席。 截至报告期末，股份公司共召开了二次股东大会、二次董事会、三次监事会，符合《公 司法》、《公司章程》及“三会”议事规则的要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司 章程》及“三会”议事规则等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情 况，会议程序规范、会议记录完整。公司通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》以及《监事会议事规则》，进一步完善了公司的重大事项分层决策制度。 公司“三会”的相关人员均符合《公司法》的任职要求，能按照“三会”议事规则独立、勤 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 51 勉、诚信地履行职责及义务。公司股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项 作出决议，保证公司的正常经营。公司监事会能够较好地履行对公司财务状况及董事、高级 管理人员的监督职责，保证公司治理的合法合规。 报告期内，公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求， 且严格按照相关法律法规旅行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照《公 司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，公司董事会及董事、 监事会及监事、股东大会暨股东未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 董事会认为，公司已经按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范 性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，已建立行之有效的内 控管理体系，确保公司规范运作。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众 公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范 性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 经公司全体董事对公司治理机制进行讨论评估，全体董事认为，公司依照《公司法》和 《公司章程》的相关规定，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人 治理结构，制定了三会议事规则、总经理工作细则，明确决策、执行、监督等方面的职责权 限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会对董事会在公司投资、融资、资产的收 购处置、担保等方面有明确的授权，董事会对董事长及总经理在日常经营业务中也有明确的 授权。公司为了保证经营目标的实现而建立的政策和控制程序，在经营管理中起到重要作用。 公司关联交易管理办法的建立保证公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原 则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益。 股份公司的《公司章程》规定了公司股东除依法享有资产收益、参与重大决策和选择管 理者权利外，还具有知情权、股东收益权、提案权、股东大会、董事会决议违法时的请求撤 销权等权利。 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 52 股份公司成立后，先后制订的《投资者关系管理制度》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》及 《对外投资管理制度》等一系列内部管理制度，进一步建立健全了公司法人治理机制，能给 股东提供合适的保护并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，具体情 况如下： 1、知情权 股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决 议、监事会会议决议及财务会计报告； 股东提出查阅前条所述有关信息或者索取资料的，应当向公司提供证明其持有公司股份 的种类以及持股数量的书面文件，公司经核实股东身份后按照股东的要求予以提供。 2、参与权 股东通过股东大会行使重大决策参与权。股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。 年度股东大会每年召开一次，应于上一会计年度结束后的 6 个月内举行；临时股东大会不定 期召开。 3、质询权 《公司章程》明确规定，股东有权对公司的经营进行监督，提出建议或质询。 4、表决权 股东通过股东大会行使表决权，普通决议是指对于股东大会的一般表决事项，仅需出席 会议的股东所持表决权的半数即可通过的决议。特别决议是指对于股东大会的特殊表决事项， 如修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，公司合并、分立、解散或者变更公司形式， 公司在连续12月内购买、出售重大资产、对外投资、担保金额达到或超过公司最近一期经审 计总资产30%的，股权激励计划等，必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上才可以 通过。 股东大会就选举或更换董事、非由职工代表担任的监事进行表决时，根据公司章程的规 定或者股东大会议事规则，可以实行累积投票制。累积投票制是指股东大会选举董事或者监 事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使 用。 5、投资者关系管理 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 53 为了加强与投资者之间的信息沟通，进一步完善公司治理结构，切实保护投资者特别是 社会公众投资者的合法权益，公司制定了《投资者关系管理制度》，建立起了较为完善的投 资者关系管理制度，内容包括了投资者关系管理的职责及内容、投资者关系管理负责人及机 构、投资者关系活动的开展方式等。 6、纠纷解决机制 《公司章程》第九条规定，本章程自生效之日起，即成为规范公司的组织与行为、公司 与股东、股东与股东之间权利义务关系的具有法律约束力的文件，对公司、股东、董事、监 事、高级管理人员具有法律约束力。依据本章程，股东可以起诉股东，股东可以起诉公司董 事、监事、总经理和其他高级管理人员，股东可以起诉公司，公司可以起诉股东、董事、监 事、总经理和其他高级管理人员。公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间涉及本章程 规定的纠纷，应当先行通过协商解决，协商不成的，依法通过诉讼的方式解决。 7、关联股东和董事回避制度 《公司章程》第四十条规定，公司对外提供财务资助事项属于下列情形之一的，经董事 会审议通过后应当提交股东大会审议： （一）为最近一期经审计的资产负债率超过70%的对象提供财务资助； （二）单次财务资助金额或者连续12 个月内累计提供财务资助金额超过公司最近一期经 审计净资产10%； （三）有关部门或本章程规定的其他情形。 公司不得为董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其控股子公司等关联 人提供财务资助。 公司为前款以外的其他关联人提供财务资助的，应当提交股东大会审议，且关联股东在 股东大会审议该事项时应当回避表决。 《公司章程》第七十九条规定，股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参 与投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数。 股东大会审议关联交易事项，有关联关系股东的回避和表决程序如下： （一）股东大会审议的某项事项与某股东有关联关系，该股东应当在股东大会召开之日 前向公司董事会披露其关联关系； （二）股东大会在审议有关关联交易事项时，会议主持人宣布有关联关系的股东，并解 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 54 释和说明关联股东与关联交易事项的关联关系； （三）关联股东在股东大会表决时，应当主动回避并放弃表决权，如关联股东未主动回 避并放弃表决权，会议主持人应当要求关联股东回避，由非关联股东对关联交易事项进行审 议、表决； （四）关联事项形成决议，必须由非关联股东有表决权的股份数的半数以上通过。形成 特别决议，必须由参加股东大会的非关联股东有表决权的股份数的2/3以上通过； （五）关联股东未就关联事项按上述程序进行关联关系披露或回避，有关该关联事项的 一切决议无效，重新表决。 公司与关联方之间的关联交易应当签订书面协议，协议的签订应当遵循平等、自愿、等 价、有偿的原则，协议内容应明确、具体。 8、财务管理、风险控制相关的内部管理制度 公司制定了一系列与财务管理和风险控制相关的内部管理制度，包括《会计核算制度》、 《财务管理制度》、《货币资金管理制度》、《固定资产管理制度》、《合同管理制度》、 《对外投资管理制度》等，对公司资金管理、财务管理、投资管理、融资管理及会计核算管 理等环节都进行了规范，确保各项工作都能规范、有序的进行。 公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定召开股东大会、董事会、监事会会议； “三会”决议基本完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议决议均能够正 常签署，“三会”决议均能够得到执行。 总体来说，公司上述机构的相关人员均符合《公司法》的任职要求，按照“三会”议事 规则履行其义务。股份公司成立以来，公司管理层增强了“三会”的规范运作意识，并注重 公司各项管理制度的有效执行，重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照 《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规则等规章制度规范运行，未发生损害股东、债 权人及第三人合法权益的情形。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，报告期内的公司重大决策，严格遵照《公司章程》的规定要求，并 按照《股东大会仪式规则》、《董事会会议事规则》、《监事会会议事规则》的要求，认真 履行了权利机构、决策机构、监督机构的职责和要求，公司重大决策事项程序合规、合法， 决策有效。 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 55 公司依据《公司法》和《公司章程》的规定召开股东大会、董事会、监事会会议；“三 会”决议完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议决议均正常签署，“三 会”决议均得到执行。 总体来说，公司上述机构的相关人员均符合《公司法》的任职要求，按照“三会”议事 规则履行其义务。股份公司成立以来，公司管理层增强了“三会”的规范运作意识，并注重 公司各项管理制度的有效执行，重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照 《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规则等规章制度规范运行，未发生损害股东、债 权人及第三人合法权益的情形。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2016 年 1 月 27 日，第一届董事会第一次会议审议了： 《关于选举何芊为广州由我科技股份有限公司董事长的议案》、《关于聘 任杨钒为广州由我科技股份有限公司总经理的议案》、《关于聘任关剑明 为广州由我科技股份有限公司财务总监的议案》、《关于制定〈广州由我 科技股份有限公司总经理工作细则〉的议案》、《关于广州由我科技股份 有限公司职能部门设置的议案》。 2016 年 5 月 10 日，第一届董事会第二次会议审议了： 《关于公司 2015 年度总经理工作报告的议案》、《关于公司 2015 年度董 事会工作报告的议案》、《关于公司 2015 年度财务决算报告及〈2014 年 度、2015 年度、2016 年 1-2 月审计报告〉的议案》、《关于公司 2016 年 度财务预算报告的议案》、《关于公司 2015 年度利润分配方案的议案》、 《关于对公司 2014 年至 2016 年 2 月发生关联交易进行确认的议案》、《关 于公司年度审计机构名称变动的议案》、《关于制定〈广州由我科技股份 有限公司董事会秘书工作制度〉的议案》、《关于制定〈广州由我科技股 份有限公司信息披露事务管理制度〉的议案》、《关于制定〈广州由我科 技股份有限公司投资者关系管理办法〉的议案》、《关于制定〈广州由我 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 56 科技股份有限公司防范控股股东及关联方资金占用制度〉的议案》、《关 于制定〈广州由我科技股份有限公司对外投资管理制度〉的议案》、《关 于制定〈广州由我科技股份有限公司对外担保管理制度〉的议案》、《关 于制定〈广州由我科技股份有限公司关联交易管理制度〉的议案》、《关 于公司向全国中小企业股份转让系统申请挂牌时股票以协议转让方式进行 转让的议案》、《关于全体董事对公司治理机制执行情况说明及自我评价 的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让有关事宜的议案》、《关于选举关剑明为第 一届董事会董事的议案》、《关于聘任何春晓为公司董事会秘书的议案》、 《关于召开公司 2015 年度股东大会的议案》 监事会 3 2016 年 1 月 27 日，第一届监事会第一次会议审议：《关于选举李虹为第 一届监事会主席的议案》。 2016 年 5 月 4 日，第一届监事会第二次会议审议： 《关于公司 2015 年度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2015 年度财 务决算报告的议案》、《关于公司 2016 年度财务预算报告及〈2014 年度、 2015 年度、2016 年 1-2 月审计报告〉的议案》、《关于公司 2015 年度利 润分配方案的议案》、《关于选举卢志新为第一届监事会监事的议案》、 《关于选举魏素峰为第一届监事会监事的议案》。 2016 年 5 月 26 日，第一届监事会第三次会议审议： 《关于选举魏素峰为第一届监事会主席的议案》 股东大会 2 2016 年 1 月 27 日，广州由我科技股份有限公司创立大会暨第一次股东大 会审议通过： 《关于广州由我科技股份有限公司筹备情况报告》、《关于广州由我电子 科技有限公司整体变更为股份公司的议案》、《关于确认、批准广州由我 电子科技有限公司的权利义务以及为筹建股份公司所签署的一切有关文 件、协议等均由广州由我科技股份有限公司承继的议案》、《关于聘请天 健会计师事务所（特殊普通合伙）为本年度财务审计机构的议案》、《关 于制定〈广州由我科技股份有限公司章程〉的议案》、《关于选举广州由 我科技股份有限公司第一届董事会董事的议案》、《关于选举广州由我科 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 57 技股份有限公司第一届监事会监事的议案》、《关于制定〈广州由我科技 股份有限公司股东大会仪式规则〉的议案》、《关于制定〈广州由我科技 股份有限公司董事会议事规则〉的议案》、《关于制定〈广州由我科技股 份有限公司监事会议事规则〉的议案》、《关于授权公司董事会具体办理 公司工商变更登记、财产权属变更登记相关事宜的议案》、《关于申请公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》。 2016 年 5 月 26 日，2015 年度股东大会审议通过了： 《关于公司 2015 年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2015 年度监 事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年度财务预算报告及〈2014 年 度、2015 年度、2016 年 1-2 月审计报告〉的议案》、《关于公司 2016 年 度财务预算报告的议案》、《关于公司 2015 年度利润分配方案的议案》、 《关于公司年度审计机构名称变动的议案》、《关于对公司 2014 年至 2016 年 2 月发生关联交易进行确认的议案》、《关于制定〈广州由我科技股份 有限公司对外投资管理制度〉的议案》、《关于制定〈广州由我科技股份 有限公司对外担保管理制度〉的议案》、《关于制定〈广州由我科技股份 有限公司关联交易管理制度〉的议案》、《关于制定〈广州由我科技股份 有限公司防范控股股东及关联方资金占用制度〉的议案》、《关于公司向 全国中小企业股份转让系统申请挂牌时股票以协议转让方式进行转让的议 案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让有关事宜的议案》、《关于选举关剑明为第一届 董事会董事的议案》、《关于选举卢志新为第一届监事会监事的议案》、 《关于选举魏素峰为第一届监事会监事的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规 的要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策按照《公司 章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，三会运作未出现违反违规现 象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 （1）股东大会：股份公司严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》及公司制 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 58 定的《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对 待所有股东，确保股东特别是小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 （2）董事会：目前公司董事会5人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》 的要求。报告期内，股份公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。 公司全体董事能够按照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，尽责勤勉地履行职责 和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公 司和股东的利益。 （3）监事会：目前公司监事会3人，监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》 等有关规定选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能 够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求 认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、 合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 截止报告期末，股份公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司 将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书 和管理层均严格按照《公司法》等法律法规和中国证监会有关法律法规等要求，履行各自的 权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策和财务决策均按照《公司章程》及有关内部 控制制度规定的程序和规则进行，截止报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法违 规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责何义务，公司治理的实际状况符合相关法律的 要求。 管理层通过不断加深公司法人治理理念，加深相关知识和学习，提高规范运作的意识。 公司对管理层在公司治理和规范方面进行培训。监事会、董事会秘书督促股东、董事和高级 管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施， 切实有效地保证中小股东的利益。 （四）投资者关系管理情况 《公司章程》对投资者关系管理作相关规定，内容包括了投资者管理的工作对象、工作 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 59 内容、沟通方式、负责机构等。公司专门制定了《投资者关系管理制度》，明确公司董事长 为投资者关系管理第一责任人。 报告期内，公司本着公平、公正、公开原则，通过全国中小企业股份转让系统信息披 露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，平等对待全体 投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。 监事会对报告期内的监督事项的具体意见如下: 1、公司依法运作的情况 报告期内，公司按照国家相关法律法规和公司章程的规定，建立了较为完整的内部控制 制度，决策程序符合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时，不存 在违反法律法规和《公司章程》，损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会审议通过审计的2015年年度财务报告。监事会认为公司2015年度财务报表在所有 重大方面公允、客观地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。 监事会认为公司目前财务会计制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务状况、 经营成果及现金流量情况良好。 3、公司关联情况 报告期内，公司未发生关联交易事项。 4、股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了公司董事会何股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议的 各项报告和提案内容，监事会无异议。 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 60 报告期内，监事会对股东大会会议决议的执行情况进行了跟踪、监督检查，认为公司董 事会能够认真落实和履行股东大会的有关决议。 5、监事会对定期报告的审核意见 监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让 系统公司的规定和《公司章程》，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规 和规章制度，逐步健全和完善公司法人治理结构。公司具有完整的业务体系，具备独立面向 市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承担责任和风险，在业务、资产、人员、 财务、机构方面独立于董事、监事、高级管理人员及持股5%以上的股东。并与董事、监事、 高级管理人员及持股5%以上的股东不存在同业竞争。 1、业务独立 公司主要从事蓝牙设备的研发、生产、销售和技术服务，报告期内主营业务未发生变化。 公司拥有独立完整的研发、采购、生产、仓储、营销体系。公司的业务流程完整，研发、生 产经营场所以及采购、销售部门保持独立。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的 经营能力，不存在依赖主要股东及其他关联方进行生产经营的情形。 截至报告期末，公司控股股东何芊、何蕾所投资其他企业，与公司之间不存在同业竞争 或显失公平的关联交易。公司业务具有独立性。 2、资产独立 公司变更设立股份公司，具备与生产经营相关且独立于实际控制人、控股股东的生产系 统、辅助生产系统和配套设施。公司具有开展业务所需的资源、设备、设施。公司拥有所有 权或使用权的资产均在公司的控制和支配之下，全部资产均由公司独立拥有和使用，公司不 存在资产被实际控制人占用的情形。公司资产独立。 3、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定 选举产生，不存在违规兼职情况。根据《公司章程》，公司董事会由5名董事组成，公司监事 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 61 会由3名监事组成，其中职工代表监事1名；公司的高级管理人员为总经理、财务总监、董事 会秘书。公司董事、监事及高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东及实际控制 人干预公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定的情况。公司总经理、财务总监、董 事会秘书等高级管理人员以及财务人员均专职在公司工作并领取薪酬，公司的财务人员不存 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司人员独立。 4、财务独立 公司设立独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，独立进行财务决 策，建立了财务规范管理制度及各项内部控制制度。公司设立了独立银行账户，不存在与股 东单位及其他任何单位或个人共用银行账户的情形。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳 税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税的情况。公司财务独立。 5、机构独立 公司根据相关法律，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格 按照《公司章程》规范运作，股东大会为权利机构，董事会为常设的决策与管理机构，监事 会为监督机构，总经理负责日常事务，并在公司内部建立了相应的职能部门，指定了较为完 备的内部管理制度，具有独立的生产经营和办公机构，独立行使经营管理职权，不存在受股 东、实际控制人干预公司机构设置的情形。公司机构独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 董事会认为,公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法 律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合 理性上，不存在重大缺陷。在公司运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司 的经营风险起到有效的控制作用。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要跟进公 司所处的行业、经营状况和发展不断进行调整、完善。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息的情况。公司于 2017 年 4 月 11 日第 一届董事会第三次会议审议并通过《关于制定<广州由我科技股份有限公司年报信息披露重大 差错责任追究制度>的议案》并提请股东大会审议，并于 2017 年 4 月 13 日在全国中小企业股 份转让系统指定信息披露平台（）上披露《广州由我科技股份有限公司年报 信息披露重大差错责任追究制度》。 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 62 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天健审[2017]10-22 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 审计报告日期 2017 年 4 月 11 日 注册会计师姓名 吴浩然、易龙泉 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一)1 7,768,485.51 5,156,792.07 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五(一)2 11,398,618.88 1,084,244.53 预付款项 五(一)3 159,416.77 53,943.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五(一)4 125,672.00 327,415.13 买入返售金融资产 存货 五(一)5 10,656,907.85 6,672,368.56 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(一)6 1,349,257.76 348,153.06 流动资产合计 31,458,358.77 13,642,917.30 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 63 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 五(一)7 1,434,204.60 固定资产 五(一)8 9,721,268.39 11,846,918.95 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五(一)9 1,530,039.05 2,056,654.52 递延所得税资产 五(一)10 2,076.18 其他非流动资产 非流动资产合计 12,685,512.04 13,905,649.65 资产总计 44,143,870.81 27,548,566.95 流动负债： 短期借款 五(一)11 6,900,000.00 6,900,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五(一)12 14,619,648.44 4,538,595.54 预收款项 五(一)13 2,773,683.35 745,897.46 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五(一)14 1,678,090.00 1,219,000.00 应交税费 五(一)15 696,411.42 444,484.78 应付利息 五(一)16 11,661.91 10,546.94 应付股利 其他应付款 五(一)17 3,382,555.70 1,158,997.20 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 五(一)18 385,449.36 385,449.36 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 64 其他流动负债 流动负债合计 30,447,500.18 15,084,480.55 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五(一)19 32,122.34 417,570.14 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 32,122.34 417,570.14 负债合计 30,479,622.52 15,502,050.69 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(一)20 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(一)21 1,949,891.58 88,500.89 减：库存股 其他综合收益 五(一)22 -41,700.43 5,952.40 专项储备 盈余公积 五(一)23 368,247.75 40,669.39 一般风险准备 未分配利润 五(一)24 1,387,809.39 1,592,902.85 归属于母公司所有者权益合计 13,664,248.29 11,728,025.53 少数股东权益 所有者权益合计 13,664,248.29 11,728,025.53 负债和所有者权益总计 44,143,870.81 27,548,566.95 法定代表人： 何 芊 主管会计工作负责人： 龙绍霞 会计机构负责人： 关剑明 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 65 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 942,856.68 2,488,806.19 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十一(一)1 16,806,763.75 2,368,750.01 预付款项 159,416.77 53,943.95 应收利息 应收股利 其他应收款 十一(一)2 125,672.00 327,415.13 存货 10,656,907.85 6,672,368.56 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,349,257.76 373,311.56 流动资产合计 30,040,874.81 12,284,595.40 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一(一)3 2,474,375.66 2,474,375.66 投资性房地产 1,434,204.60 固定资产 9,721,268.39 11,846,918.95 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,530,039.05 2,056,654.52 递延所得税资产 19,672.66 其他非流动资产 非流动资产合计 15,159,887.70 16,397,621.79 资产总计 45,200,762.51 28,682,217.19 流动负债： 短期借款 6,900,000.00 6,900,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 66 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 14,525,741.10 4,011,172.24 预收款项 209,031.44 730,388.36 应付职工薪酬 1,678,090.00 1,219,000.00 应交税费 696,411.42 151,152.55 应付利息 11,661.91 10,546.94 应付股利 其他应付款 3,371,312.97 1,148,473.10 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 385,449.36 385,449.36 其他流动负债 流动负债合计 27,777,698.20 14,556,182.55 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 32,122.34 417,570.14 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 32,122.34 417,570.14 负债合计 27,809,820.54 14,973,752.69 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,408,218.98 2,546,828.29 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 368,247.75 40,669.39 未分配利润 2,614,475.24 1,120,966.82 所有者权益合计 17,390,941.97 13,708,464.50 负债和所有者权益合计 45,200,762.51 28,682,217.19 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 67 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 43,569,177.88 40,423,313.15 其中：营业收入 五(二)1 43,569,177.88 40,423,313.15 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 43,459,305.99 40,599,656.49 其中：营业成本 五(二)1 29,790,794.41 30,629,068.66 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五(二)2 467,483.84 145,872.60 销售费用 五(二)3 1,666,542.48 1,351,344.94 管理费用 五(二)4 11,561,851.65 9,143,978.69 财务费用 五(二)5 -537,623.64 -568,027.23 资产减值损失 五(二)6 510,257.25 -102,581.17 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五(二)7 1,269.64 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 109,871.89 -175,073.70 加：营业外收入 五(二)8 2,322,597.64 610,410.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 五(二)9 43,922.43 8,279.05 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,388,547.10 427,057.25 减：所得税费用 五(二)10 404,671.51 81,504.70 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,983,875.59 345,552.55 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 1,983,875.59 345,552.55 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 五(二)11 -47,652.83 8,805.35 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -47,652.83 8,805.35 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 68 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -47,652.83 8,805.35 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -47,652.83 8,805.35 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,936,222.76 345,357.90 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,936,222.76 345,357.90 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.20 0.03 （二）稀释每股收益 0.20 0.03 法定代表人：____何芊_____ 主管会计工作负责人：____龙绍霞___ 会计机构负责人：____关剑明___ （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一(二)1 43,752,545.75 38,602,071.93 减：营业成本 十一(二)1 29,118,814.11 28,325,356.01 营业税金及附加 467,483.84 145,872.60 销售费用 1,616,537.19 1,276,802.77 管理费用 十一(二)2 11,579,606.25 10,000,470.46 财务费用 -1,043,305.57 -126,398.75 资产减值损失 -131,151.05 -36,017.92 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十一(二)3 1,269.64 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,144,560.98 -982,743.60 加：营业外收入 2,322,597.64 610,410.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 43,922.43 8,279.05 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,423,236.19 -380,612.65 减：所得税费用 740,758.72 22,119.58 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,682,477.47 -402,732.23 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 69 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,682,477.47 -402,732.23 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,807,175.70 38,538,222.63 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,542,873.82 4,530,816.69 收到其他与经营活动有关的现金 五(三)1 9,263,404.96 615,435.37 经营活动现金流入小计 48,613,454.48 43,684,474.69 购买商品、接受劳务支付的现金 23,255,885.42 34,955,234.96 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,115,528.57 7,707,704.54 支付的各项税费 1,231,956.31 1,356,041.45 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 70 支付其他与经营活动有关的现金 五(三)2 14,011,605.89 1,862,810.95 经营活动现金流出小计 47,614,976.19 45,881,791.90 经营活动产生的现金流量净额 998,478.29 -2,197,317.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 470,000.00 取得投资收益收到的现金 1,269.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五(三)3 9,616,701.55 投资活动现金流入小计 10,087,971.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 222,700.00 2,044,058.04 投资支付的现金 470,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 16,048.26 支付其他与投资活动有关的现金 五(三)4 2,760,000.00 投资活动现金流出小计 222,700.00 5,290,106.30 投资活动产生的现金流量净额 -222,700.00 4,797,864.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五(三)5 4,350,000.00 1,785,952.94 筹资活动现金流入小计 11,250,000.00 1,785,952.94 偿还债务支付的现金 6,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 351,165.41 405,935.06 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五(三)6 2,626,749.36 867,101.73 筹资活动现金流出小计 9,877,914.77 1,273,036.79 筹资活动产生的现金流量净额 1,372,285.23 512,916.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 463,829.92 8,805.35 五、现金及现金等价物净增加额 2,611,693.44 3,122,269.18 加：期初现金及现金等价物余额 5,156,792.07 2,034,522.89 六、期末现金及现金等价物余额 7,768,485.51 5,156,792.07 法定代表人：____何芊___ 主管会计工作负责人：____龙绍霞___ 会计机构负责人：____关剑明____ （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 30,446,453.24 35,878,469.48 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 71 收到的税费返还 3,542,873.82 4,530,816.69 收到其他与经营活动有关的现金 9,254,443.04 615,137.46 经营活动现金流入小计 43,243,770.10 41,024,423.63 购买商品、接受劳务支付的现金 22,222,377.95 33,217,712.90 支付给职工以及为职工支付的现金 9,115,528.57 7,707,704.54 支付的各项税费 1,231,956.31 1,356,041.45 支付其他与经营活动有关的现金 13,369,242.01 3,059,209.77 经营活动现金流出小计 45,939,104.84 45,340,668.66 经营活动产生的现金流量净额 -2,695,334.74 -4,316,245.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 470,000.00 取得投资收益收到的现金 1,269.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 9,600,000.00 投资活动现金流入小计 10,071,269.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 222,700.00 2,044,058.04 投资支付的现金 470,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 16,048.26 支付其他与投资活动有关的现金 2,760,000.00 投资活动现金流出小计 222,700.00 5,290,106.30 投资活动产生的现金流量净额 -222,700.00 4,781,163.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,350,000.00 1,785,952.94 筹资活动现金流入小计 11,250,000.00 1,785,952.94 偿还债务支付的现金 6,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 351,165.41 405,909.08 支付其他与筹资活动有关的现金 2,626,749.36 867,101.73 筹资活动现金流出小计 9,877,914.77 1,273,010.81 筹资活动产生的现金流量净额 1,372,085.23 512,942.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,545,949.51 977,860.44 加：期初现金及现金等价物余额 2,488,806.19 1,510,945.75 六、期末现金及现金等价物余额 942,856.68 2,488,806.19 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 72 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 88,500.89 5,952.40 40,669.39 1,592,902.85 11,728,025.53 加：会计政策变更 前期差错更正 同 一 控 制 下 企 业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 88,500.89 5,952.40 40,669.39 1,592,902.85 11,728,025.53 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 1,861,390.69 -47,652.83 327,578.36 -205,093.46 1,936,222.76 （一）综合收益总额 -47,652.83 1,983,875.59 1,936,222.76 （二）所有者投入和 减少资本 1．股东投入的普通 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 73 4．其他 （三）利润分配 368,247.75 -368,247.75 1．提取盈余公积 368,247.75 -368,247.75 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1,861,390.69 -40,669.39 -1,820,721.30 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 1,861,390.69 -40,669.39 -1,820,721.30 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,949,891.58 -41,700.43 368,247.75 1,387,809.39 13,664,248.29 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 74 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 88,500.89 40,669.39 1,523,699.05 11,652,869.33 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 -2,852.95 -278,884.84 -281,737.79 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 88,500.89 -2,852.95 40,669.39 1,244,814.21 11,371,131.54 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 8,805.35 348,088.64 356,893.99 （一）综合收益总 额 8,805.35 345,552.55 354,357.90 （二）所有者投入 和减少资本 2,536.09 2,536.09 1．股东投入的普通 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 75 有者权益的金额 4．其他 2,536.09 2,536.09 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 88,500.89 5,952.40 40,669.39 1,592,902.85 11,728,025.53 法定代表人：____何芊____ 主管会计工作负责人：___龙绍霞____ 会计机构负责人：___关剑明____ 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 76 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 2,546,828.29 40,669.39 1,120,966.82 13,708,464.50 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 2,546,828.29 40,669.39 1,120,966.82 13,708,464.50 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,861,390.69 327,578.36 1,493,508.42 3,682,477.47 （一）综合收益总额 3,682,477.47 3,682,477.47 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 368,247.75 -368,247.75 1．提取盈余公积 368,247.75 -368,247.75 2．对所有者（或股东） 的分配 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 77 3．其他 （四）所有者权益内部 结转 1,861,390.69 -40,669.39 -1,820,721.30 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,861,390.69 -40,669.39 -1,820,721.30 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 4,408,218.98 368,247.75 2,614,475.24 17,390,941.97 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 40,669.39 1,523,699.05 11,564,368.44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 78 二、本年期初余额 10,000,000.00 40,669.39 1,523,699.05 11,564,368.44 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,546,828.29 -402,732.23 2,144,096.06 （一）综合收益总额 -402,732.23 -402,732.23 （二）所有者投入和减 少资本 88,500.89 88,500.89 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 88,500.89 88,500.89 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 79 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 2,458,327.40 2,458,327.40 四、本年期末余额 10,000,000.00 2,546,828.29 40,669.39 1,120,966.82 13,708,464.50 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 80 广州由我科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度(2016 年 1－12 月) 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 广州由我科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)，前身系原广州由我电子科技有限 公司。公司系由何芊、何蕾、杨钒投资设立，于 2006 年 11 月 13 日在广州市工商行政管理 局登记注册，成立时注册资本 1,000.00 万元。公司以 2015 年 10 月 31 日为基准日，整体变 更为股份有限公司，于 2016 年 2 月 24 日在广州市工商行政管理局登记注册，总部位于广东 省广州市。公司现持有统一社会信用代码为 91440113795518435P 的营业执照，注册资本 1,000.00 万元，股份总数 1,000.00 万股(每股面值 1.00 元)，其中有限售条件的流通股份 1,000.00 万股。公司股票已于 2016 年 11 月 24 日在全国中小企业股权转让系统挂牌交易。 本公司属电子设备制造行业。本公司经营范围：计算机、通信和其他电子设备制造业。 产品主要有：蓝牙耳机、车载蓝牙耳机、蓝牙音箱。 本财务报表业经公 2017 年 4 月 11 日第一届三次董事会批准对外报出。 本公司将励昂国际电子通讯有限公司、莱洋科技有限公司等两家子公司纳入报告期合并 财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 81 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 82 益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计 入其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债)、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 83 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 84 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单 项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 85 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。公司综合考虑被投 资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具 是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额 100.00 万元以上(含)且占应收款项账面余额 10.00%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 确定组合的依据： 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 个别认定法组合 社保、押金、保证金、关联方款项、员工往来等信用风险 较低，具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 个别认定法组合 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值于其账面价 值的差额计提坏账准备。 (2) 账龄分析法 账 龄 应收款项计提比例(%) 1 年以内(含，下同) 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 50.00 3 年以上 100.00 3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 86 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 87 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 88 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十四) 固定资产 1. 固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 10.00 4.50 生产设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 办公设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 (十五) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 89 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。 (十六) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计 其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减 值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费 用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不 能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 90 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 91 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可 行权条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 (二十) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 92 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售蓝牙耳机等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约 定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相 关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。电商销售收入需满足以下条件： 公司根据销售订单将产品发出给购货方，且产品销售收入金额已确定，货款转入支付宝中转 账户且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。确认外销产品收入确 认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品运送到客户指定港口并离港，取得提单，且 产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入， 产品相关的成本能够可靠地计量。 (二十) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 93 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十二) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17.00% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30.00% 后余值的 1.20%计缴；从租计征的，按租 金收入的 12.00%计缴 1.20%、12.00% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00% 教育费附加 应缴流转税税额 3.00% 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 94 税 种 计税依据 税 率 地方教育附加 应缴流转税税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00%、16.50%、15.00% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 励昂国际电子通讯有限公司和莱洋科技有限公司均在香港注册成立，适用香港利得税标 准税率 16.50%。 纳税主体名称 税率 励昂国际电子通讯有限公司 16.50% 莱洋科技有限公司 16.50% 本公司 15.00% (二) 税收优惠 公司于 2015 年 10 月 10 日取得高新技术企业证书(证书编号为：GR201544000599),享受 企业所得税优惠税率 15.00%的政策。企业所得税优惠期间为 2015-2017 年度。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 36,354.30 47,883.37 银行存款 7,732,131.21 5,108,908.70 合 计 7,768,485.51 5,156,792.07 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 95 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏 账准备 11,999,068.33 100.00 600,449.45 5.00 11,398,618.88 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 11,999,068.33 100.00 600,449.45 5.00 11,398,618.88 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 1,141,310.02 99.44 57,065.49 5.00 1,084,244.53 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 6,480.00 0.56 6,480.00 100.00 合 计 1,147,790.02 100.00 63,545.49 5.54 1,084,244.53 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 11,989,148.42 599,457.46 5.00 1-2 年 9,919.91 991.99 10.00 小 计 11,999,068.33 600,449.45 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 536,903.96 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 ELECOM (HONG KONG) LTD 10,800,727.94 90.01 540,036.43 SoftBank Commerce & Service Corp 369,742.10 3.08 18,487.11 iLuv Creative Technology 332,767.89 2.77 16,638.39 Hipro International R&D CO.,LTD 215,164.93 1.79 10,758.25 Modelo Continente International 204,191.98 1.70 10,209.60 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 96 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 Trade , S.A. 小 计 11,922,594.84 99.35 596,129.78 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 155,630.66 97.63 155,630.66 1-2 年 3,786.11 2.37 3,786.11 合 计 159,416.77 100.00 159,416.77 (续上表) 账 龄 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 53,943.95 100.00 53,943.95 1-2 年 合 计 53,943.95 100.00 53,943.95 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%) 阿里巴巴(中国)网络技术有限公司 30,000.00 18.82 广东法全律师事务所 30,000.00 18.82 深圳市新时代国际展览有限公司 18,000.00 11.29 广州富马家具有限公司 14,803.00 9.29 广州市天盛印刷有限公司 11,324.90 7.10 小 计 104,127.90 65.32 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 97 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 125,672.00 100.00 125,672.00 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 125,672.00 100.00 125,672.00 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 327,415.13 100.00 327,415.13 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 327,415.13 100.00 327,415.13 2) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 备用金、保证金及押金 125,672.00 小 计 125,672.00 (2) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 125,672.00 85,672.00 拆借款 181,743.13 应收暂付款 60,000.00 合 计 125,672.00 327,415.13 (3) 其他应收款金额明细情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 是否为关 联方 北京京东世纪贸易有 限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 50,000.00 元，1-2 年 50,000.00 元 79.57 否 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 98 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 是否为关 联方 广州巨大创意产业园 物业管理有限公司 保证金 25,672.00 2-3 年 20.43 否 小 计 125,672.00 100.00 5. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 5,084,029.08 5,084,029.08 5,437,407.27 5,437,407.27 在产品 2,783,965.97 2,783,965.97 405,764.34 405,764.34 库存商品 907,796.77 907,796.77 534,650.15 534,650.15 发出商品 661,433.36 661,433.36 38,807.42 38,807.42 委 托 加 工 物 资 1,219,682.67 1,219,682.67 255,739.38 255,739.38 合 计 10,656,907.85 10,656,907.85 6,672,368.56 6,672,368.56 6. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税 1,345,448.71 348,153.06 多缴个人所得税 3,809.05 合 计 1,349,257.76 348,153.06 7. 投资性房地产 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 合 计 账面原值 期初数 本期增加金额 1,658,040.00 1,658,040.00 固定资产转入 1,658,040.00 1,658,040.00 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 99 项 目 房屋及建筑物 合 计 本期减少金额 期末数 1,658,040.00 1,658,040.00 累计折旧和累计摊销 期初数 本期增加金额 223,835.40 223,835.40 固定资产转入 223,835.40 223,835.40 本期减少金额 期末数 223,835.40 223,835.40 减值准备 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 账面价值 期末账面价值 1,434,204.60 1,434,204.60 期初账面价值 (2) 其他说明 本年度公司将部分自购房产出租，转入投资性房地产，账面余额 1,658,040.00 元，累 计折旧 223,835.40 元。 8. 固定资产 项 目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 办公设备 合 计 账面原值 期初数 11,432,505.00 461,344.32 1,598,581.21 268,648.68 13,761,079.21 本期增加金额 157,728.83 33,333.33 191,062.16 1) 购置 157,728.83 33,333.33 191,062.16 本期减少金额 1,658,040.00 1,658,040.00 1) 转 入 投 资房地产 1,658,040.00 1,658,040.00 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 100 项 目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 办公设备 合 计 期末数 9,774,465.00 619,073.15 1,598,581.21 301,982.01 12,294,101.37 累计折旧 期初数 1,021,363.92 330,821.03 489,930.43 72,044.88 1,914,160.26 本期增加金额 515,295.17 47,845.28 257,180.43 62,187.24 882,508.12 1) 计提 515,295.17 47,845.28 257,180.43 62,187.24 882,508.12 本期减少金额 223,835.40 223,835.40 1) 转 入 投 资房地产 223,835.40 223,835.40 期末数 1,312,823.69 378,666.31 747,110.86 134,232.12 2,572,832.98 减值准备 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 账面价值 期末账面价值 8,461,641.31 240,406.84 851,470.35 167,749.89 9,721,268.39 期初账面价值 10,411,141.08 130,523.29 1,108,650.78 196,603.80 11,846,918.95 9. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 装修费 2,056,654.52 208,320.00 734,935.47 1,530,039.05 合 计 2,056,654.52 208,320.00 734,935.47 1,530,039.05 10. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 13,841.21 2,076.18 合 计 13,841.21 2,076.18 (2) 未确认递延所得税资产明细 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 101 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 600,449.45 49,704.28 可抵扣亏损 1,241,713.55 102,002.36 小 计 1,842,163.00 151,706.64 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2020 年 102,002.36 102,002.36 2021 年 1,241,713.55 小 计 1,343,715.91 102,002.36 11. 短期借款 项 目 期末数 期初数 抵押借款 6,900,000.00 6,900,000.00 合 计 6,900,000.00 6,900,000.00 12. 应付账款 项 目 期末数 期初数 应付购货款 14,619,648.44 4,538,595.54 合 计 14,619,648.44 4,538,595.54 13. 预收款项 项 目 期末数 期初数 预收货款 2,773,683.35 745,897.46 合 计 2,773,683.35 745,897.46 14. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 102 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,219,000.00 9,305,338.53 8,846,248.53 1,678,090.00 离职后福利—设定提存计划 264,639.77 264,639.77 合 计 1,219,000.00 9,569,978.30 9,110,888.30 1,678,090.00 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,219,000.00 8,992,367.25 8,533,277.25 1,678,090.00 职工福利费 35,513.92 35,513.92 社会保险费 255,972.36 255,972.36 其中：医疗保险费 210,637.83 210,637.83 工伤保险费 10,806.96 10,806.96 生育保险费 23,172.27 23,172.27 重大疾病险 11,355.30 11,355.30 住房公积金 21,485.00 21,485.00 小 计 1,219,000.00 9,305,338.53 8,846,248.53 1,678,090.00 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 251,090.84 251,090.84 失业保险费 13,548.93 13,548.93 小 计 264,639.77 264,639.77 15. 应交税费 项 目 期末数 期初数 企业所得税 651,941.38 293,332.23 代扣代缴个人所得税 4,640.27 城市维护建设税 22,871.55 85,092.35 教育费附加 9,802.09 36,468.15 地方教育附加 6,534.73 24,312.10 房产税 2,797.07 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 103 项 目 期末数 期初数 印花税 2,464.60 639.68 合 计 696,411.42 444,484.78 16. 应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 11,661.91 10,546.94 合 计 11,661.91 10,546.94 17. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 拆借款 3,356,298.00 1,135,952.94 押金保证金 10,784.00 应付暂收款 11,242.73 23,044.26 其他 4,230.97 合 计 3,382,555.70 1,158,997.20 18. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期应付款 385,449.36 385,449.36 合 计 385,449.36 385,449.36 19. 长期应付款 项 目 期末数 期初数 汽车分期付款 32,122.34 417,570.14 合 计 32,122.34 417,570.14 20. 股本 (1) 明细情况 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 104 项 目 期初数 本期增减变动(减少以“—”表示) 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 (2) 其他说明 2) 2016年1月27 日，母公司以截至2015年10月31日止经审计的净资产14,327,742.22 元(其中：实收资本 10,000,000.00 元，资本公积 2,466,351.53 元，盈余公积 40,669.39 元，未分配利润 1,820,721.30 元)，折合实收资本 10,000,000.00 元，资本公积 4,327,742.22 元，整体变更为股份有限公司。上述净资产折股事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙) 广东分所审验，并由其出具《验资报告》(天健粤验〔2016〕20 号)。2016 年 2 月 24 日公司 就上述变更事项已办妥工商变更登记。 21. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价(股本溢价) 88,500.89 1,861,390.69 1,949,891.58 合 计 88,500.89 1,861,390.69 1,949,891.58 (2) 其他说明 本期资本公积增加详见本财务报表附注五、(一)20.股本之说明。 22. 其他综合收益 项 目 期初数 本期发生额 期末数 本期所得税 前发生额 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益 减： 所得 税费 用 税后归属于 母公司 税后 归属 于少 数股 东 以后将重分类进 损益的其他综合 收益 5,952.40 -47,652.83 -47,652.83 -47,652.83 外币财务报 表折算差额 5,952.40 -47,652.83 -47,652.83 -41,700.43 其他综合收益合 计 5,952.40 -47,652.83 -47,652.83 -41,700.43 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 105 23. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 40,669.39 368,247.75 40,669.39 368,247.75 合 计 40,669.39 368,247.75 40,669.39 368,247.75 (2) 其他说明 1) 本期增加系按母公司净利润的 10.00%计提法定盈余公积。 2)本期盈余公积减少系净资产折股所致。 24. 未分配利润 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 1,592,902.85 1,523,699.05 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) -278,884.84 调整后期初未分配利润 1,592,902.85 1,244,814.21 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,983,875.59 345,552.55 减：提取法定盈余公积 368,247.75 减：净资产折股 1,820,721.30 加：其他 2,536.09 期末未分配利润 1,387,809.39 1,592,902.85 (2) 其他说明 2015 年度其他 2,536.09 元系完成同一控制下企业合并调整所致。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 43,514,172.05 29,741,053.21 40,423,313.15 30,269,068.66 其他业务收入 55,005.83 49,741.20 合 计 43,569,177.88 29,790,794.41 40,423,313.15 30,269,068.66 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 106 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 211,138.53 85,092.35 教育费附加 88,118.91 36,468.15 地方教育附加 59,851.49 24,312.10 其他税项［注］ 108,374.91 合 计 467,483.84 145,872.60 [注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会 计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月印花税等其他税项的发生额列报 于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 482,842.00 398,371.00 样品支出 21,240.08 196,059.63 展销费 542,743.21 265,889.34 运输费 438,894.49 396,819.52 广告费 30,000.00 41,392.52 网络费用 134,216.95 16,640.51 其他费用 16,605.75 36,172.42 合 计 1,666,542.48 1,351,344.94 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 3,268,832.14 3,837,099.85 办公费 725,365.47 489,781.04 业务招待费 93,840.88 167,400.60 税费 [注] 41,026.40 107,493.83 折旧/低值易耗品摊销 1,487,607.77 1,329,259.38 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 107 项 目 本期数 上年同期数 差旅费 817,541.92 103,459.74 中介费用 1,895,975.15 358,784.72 研发费用 3,006,062.35 2,568,617.06 其他费用 225,599.57 182,082.46 合 计 11,561,851.65 9,143,978.69 [注]：详见本财务报表附注五(二)2 税金及附加之说明。 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 352,353.11 402,904.33 减：利息收入 2,719.60 5,025.37 减：汇兑损益 933,582.08 1,042,813.95 银行手续费 46,324.93 76,907.76 合 计 -537,623.64 -568,027.23 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 510,257.25 -102,581.17 合 计 510,257.25 -102,581.17 7. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 1,269.64 合 计 1,269.64 8. 营业外收入 (1) 明细情况 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 108 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 2,322,587.57 610,410.00 2,322,587.57 其他 10.07 10.07 合 计 2,322,597.64 610,410.00 2,322,597.64 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 广州市第二批小巨人项目财政拨款 600,000.00 与收益相关 2015 年第十二批番禺区科学技术经费项目 专利奖励 10,410.00 与收益相关 广东省高新技术企业培养资金 100,000.00 与收益相关 2015 年企业研发经费投入后补助专项资金 96,250.00 与收益相关 出口企业开拓国际市场专项资金 30,000.00 与收益相关 外贸发展专项资金 33,972.00 与收益相关 广东省企业研究开发省级财政补助 355,900.00 与收益相关 广州市失业保险支持企业稳定岗位补贴 8,415.57 与收益相关 2016 年第五批科学技术经费 96,250.00 与收益相关 2015 年广州市企业研究开发机构建设专项 资金 600,000.00 与收益相关 2016 年第八批番禹区科学技术经费 400,000.00 与收益相关 2016 年第六批番禹区科学技术经费的通知 1,800.00 与收益相关 2015 年度广州市科技创新小巨人及高新技 术企业补贴奖励项目经费 600,000.00 与资产相关 小 计 2,322,587.57 610,410.00 9. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 滞纳金 43,922.43 8,279.05 43,922.43 合 计 43,922.43 8,279.05 43,922.43 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 109 10. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 402,595.33 77,149.89 递延所得税费用 2,076.18 4,354.81 合 计 404,671.51 81,504.70 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 2,388,547.10 427,057.25 按母公司适用税率计算的所得税费用 358,282.07 64,058.59 子公司适用不同税率的影响 5,483.59 调整以前期间所得税的影响 -253,436.26 非应税收入的影响 -84,079.34 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 63,108.04 11,285.89 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 236,717.66 16,830.39 加计扣除的影响 67,925.58 所得税费用 404,671.51 81,504.70 11. 其他综合收益的税后净额 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收 益说明。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 营业外收入 2,322,597.64 610,410.00 利息收入 2,719.60 5,025.37 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 110 项 目 本期数 上年同期数 往来款 6,938,087.72 合 计 9,263,404.96 615,435.37 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 营业外支出 43,922.43 8,279.05 期间费用 6,997,683.46 1,854,531.90 往来款 6,970,000.00 合 计 14,011,605.89 1,862,810.95 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 往来款 9,616,701.55 合 计 9,616,701.55 4. 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 往来款 2,760,000.00 合 计 2,760,000.00 5. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 往来款 4,350,000.00 1,785,952.94 合 计 4,350,000.00 1,785,952.94 6. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 往来款 2,241,300.00 867,101.73 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 111 支付车辆抵押贷款 385,449.36 合 计 2,626,749.36 867,101.73 7. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,983,875.59 345,552.55 加：资产减值准备 510,257.25 -102,581.17 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 882,508.12 875,658.45 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 734,935.47 185,476.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 352,280.38 402,904.33 投资损失(收益以“－”号填列) -1,269.64 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 2,076.18 4,354.81 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -3,984,539.29 573,171.02 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -10,212,240.00 3,374,701.08 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 10,729,324.59 -7,855,285.56 其他 经营活动产生的现金流量净额 998,478.29 -2,197,317.21 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 112 补充资料 本期数 上年同期数 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,768,485.51 5,156,792.07 减：现金的期初余额 5,156,792.07 2,034,522.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,611,693.44 3,122,269.18 (2)现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 7,768,485.51 5,156,792.07 其中：库存现金 36,354.30 47,883.37 可随时用于支付的银行存款 7,732,131.21 5,108,908.70 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 7,768,485.51 5,156,792.07 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金及现金等价物 (五) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 8,166,880.20 借款抵押 投资性房地产 1,434,204.60 借款抵押 合 计 9,601,084.80 2. 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 983,945.34 6.9370 6,825,628.824 其中：美元 983,945.34 6.9370 6,825,628.824 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 113 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 应收账款 1,643,162.59 6.9370 11,398,618.89 其中：美元 1,643,162.59 6.9370 11,398,618.89 应付账款 13,537.17 6.9370 93,907.35 其中：美元 13,537.17 6.9370 93,907.35 六、在其他主体中的权益 在重要子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 励昂国际电子 通讯有限公司 中国香港 中国香港 贸易 100.00 同一控制下企 业合并 莱洋科技有限 公司 中国香港 中国香港 贸易 100.00 同一控制下企 业合并 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 114 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应 收账款的 99.36%(2015 年 12 月 31 日：97.50%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余 额未持有任何担保物或其他信用增级。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾 期账龄分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 其他应收款 125,672.00 125,672.00 小 计 125,672.00 125,672.00 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 其他应收款 327,415.13 327,415.13 小 计 327,415.13 327,415.13 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款 项说明。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式 适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 金融负债 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 115 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 银行借款 6,900,000.00 7,208,063.44 7,208,063.44 应付账款 14,619,648.44 14,502,120.33 117,528.11 其他应付款 3,382,555.70 3,371,017.28 11,538.42 一年内到期非 流动负债 385,449.36 385,449.36 长期应付款 32,122.34 32,122.34 小 计 25,319,775.84 7,208,063.44 25,498,772.75 129,066.53 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 金融负债 银行借款 6,900,000.00 7,337,599.76 7,337,599.76 应付账款 4,538,595.54 4,538,595.54 4,538,595.54 其他应付款 1,158,997.20 1,158,997.20 1,158,997.20 一年内到期非 流动负债 385,449.36 385,449.36 385,449.36 长期应付款 417,570.14 417,570.14 417,570.14 小 计 13,400,612.24 13,838,212.00 13,420,641.86 417,570.14 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2016年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 6,900,000.00元(2015 年12月31日：人民币6,900,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准 点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 116 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负 债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞 口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。 八、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的自然人名称 名称 关联关系 经济性质 或类型 身份证号码 任职 情况 母公司对本公 司的持股比例 (%) 对本公司的 表决权比例 (%) 何芊 控股股东 自然人 440106196906011930 董 事 长 70.00 70.00 (2) 本公司最终控制方是何芊。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广州励昂信息科技有限公司 控股股东控股的公司 何春晓 公司董事 (二) 关联交易情况 1. 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已 经履行完毕 何芊、何春晓 6,900,000.00 2014 年 11 月 3 日 2019 年 11 月 2 日 否 何芊 1,156,348.08 2015 年 1 月 14 日 2018 年 1 月 14 日 否 2. 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 偿还金额 说明 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 117 拆入 何芊 4,461,645.06 2,241,300.00 不计息 拆出 广州励昂信息科技有限 公司(由“广州励昂电子通 讯有限公司”更名) 20,000.00 80,000.00 不计息 3. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 511,619.00 571,427.00 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 广州励昂电子通讯有限公司 60,000.00 小 计 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 何芊 3,356,298.00 1,135,952.94 何春晓 11,242.73 10,524.11 小 计 3,367,540.73 1,146,477.05 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 (三)资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要日后事项。 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 118 十、其他重要事项 分部信息 （一）确定报告分部考虑的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分： 1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售 地进行划分，资产总额和负债总额未按分部管理，故不划分。 （二）. 报告分部的财务信息 地区分部 项 目 境内 境外 合 计 主营业务收入 131,441.06 43,382,730.99 43,514,172.05 主营业务成本 77,911.84 29,663,141.37 29,741,053.21 十一、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 16,806,763.75 100.00 16,806,763.75 按信用风险特征组 合计提坏账准备 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 合 计 16,806,763.75 100.00 16,806,763.75 (续上表) 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 119 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 按信用风险特征组 合计提坏账准备 2,493,421.06 99.74 124,671.05 5.00 2,368,750.0 1 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 6,480.00 0.26 6,480.00 100.00 合 计 2,499,901.06 100.00 131,151.05 5.25 2,368,750.0 1 2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 励昂国际电子通讯 有限公司 12,114,257.15 子公司不计提 莱洋科技有限公司 4,692,506.60 子公司不计提 小 计 16,806,763.75 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备 131,151.05 元。 (3) 应收账款金额明细情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备 励昂国际电子通讯有限公司 12,114,257.15 72.08 莱洋科技有限公司 4,692,506.60 27.92 小 计 16,806,763.75 100.00 期末余额前 5 名的应收账款合计数为 16,806,763.75 元，占应收账款期末余额合计数 的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备合计数为 0.00 元。 2. 其他应收款详见本财务报表附注五(一)4 之说明。 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 120 对子公司 投资 2,474,375.66 2,474,375.66 2,474,375.66 2,474,375.66 合 计 2,474,375.66 2,474,375.66 2,474,375.66 2,474,375.66 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 励 昂 国 际 电 子 通讯有限公司 2,474,375.66 2,474,375.66 莱 洋 科 技 有 限 公司 小 计 2,474,375.66 2,474,375.66 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 43,697,539.92 29,069,072.91 38,602,071.93 28,325,356.01 其他业务收入 55,005.83 49,741.20 合 计 43,752,545.75 29,118,814.11 38,602,071.93 28,325,356.01 2. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 3,268,832.14 3,837,099.85 办公费 725,365.47 609,002.34 业务招待费 93,840.88 167,400.60 税费 41,026.40 107,493.83 折旧/低值易耗品摊销 1,487,607.77 1,329,259.38 差旅费 817,541.92 837,930.35 中介费用 1,883,527.48 361,584.59 研发费用 3,006,062.35 2,568,617.06 其他费用 255,801.84 182,082.46 合 计 11,579,606.25 10,000,470.46 3. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 121 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 1,269.64 合 计 1,269.64 十二、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 (1) 明细情况 项 目 金额 说明 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外) 2,322,587.57 详见本财务报表附注 五(二) 8 营业外收入 之说明 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 318,490.73 汇算清缴所得税费用 调整 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -43,912.36 小 计 2,597,165.94 减：企业所得税影响数(所得税减少以“－” 表示) 341,801.28 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 2,255,364.66 (2) 重大非经常性损益项目说明 补助项目 本期数 广东省企业研究开发省级财政补助 355,900.00 2015 年广州市企业研究开发机构建设专项资金 600,000.00 2016 年第八批番禹区科学技术经费 400,000.00 2015 年度广州市科技创新小巨人及高新技术企业补贴奖励项目经费 600,000.00 小 计 1,955,900.00 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.60 0.20 0.20 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -2.13 -0.03 -0.03 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 122 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 1,983,875.59 经常性损益 B 2,255,364.66 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 润 C=A-B -271,489.07 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 11,728,025.53 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的 净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净 资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他其他 无 I1 增减净资产次月起至报告期期末的累计月 数 J1 无 I2 增减净资产次月起至报告期期末的累计月 数 J2 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E× F/K-G×H/K±I× J/K 12,719,963.33 加权平均净资产收益率 M=A/L 15.60% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -2.13% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 1,983,875.59 非经常性损益 B 2,255,364.66 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -271,489.07 期初股份总数 D 10,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 123 项 目 序号 本期数 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F ×G/K-H ×I/K-J 10,000,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.20 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.03 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 广州由我科技股份有限公司 二〇一七年四月十三日 广州由我科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 124 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室