839571_2017_海通股份_2017年年度报告_2018-04-18.txt

2017 年年度报告 公告编号：2018-001 1 证券代码：839571 证券简称：海通股份 主办券商：东吴证券 2017 年度报告 海通股份 NEEQ : 839571 宁波海通汽车配件股份有限公司 Ningbo HaiTong Auto Parts CO.,LTD 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 2 公司年度大事记 2017 年 8 月 24 日公司通过全国股转系统成功完 成第一次股份发行。 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 3 目 录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 财务报表附注 ................................................................................................................................ 54 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、挂牌公司、 宁波海通、海通股份 指 宁波海通汽车配件股份有限公司 股东大会、董事会、监事会 指 宁波海通汽车配件股份有限公司股东大会、董事会、监事会 《公司章程》 指 《宁波海通汽车配件股份有限公司章程》 洋通汽配、洋通公司、洋通 指 宁波海通汽车配件股份有限公司控股子公司宁波市洋通汽车配件有限 公司 主办券商 指 东吴证券 盈科律师事务所 指 北京盈科（上海）律师事务所 中天运事务所 指 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 轮系 指 由一系列轮子组成的传动系统。通常是齿轮、皮带轮、摩擦轮、单向 轮等。英文：train 皮带轮 指 用于安装各种皮带传递动力的轮子，主要是用来变速或用来改变转动 方向。英文：Pulley 法兰 指 是指轴与轴或管与管连接使用的凸缘盘或突缘，使用螺栓或其它连接 同时封闭的连接零件。英文：Flange 精密加工 指 一种用加工机械对工件的外形尺寸或性能进行改变的过程。英文： precision machining 单向皮带轮 指 一种配有超越离合器具有单向传递原动机和工作机之间或机器内部主 动轴与从动轴之间动力与分离动力功能的皮带轮。英文：overrunning clutch alternator pulley 汽车发电机 指 是指汽车上能将发动机的机械能转化为电能的设备，是汽车的主要电 源，同时向蓄电池充电。英文：alternator 电涡流缓速器 指 安装在汽车驱动桥与变速箱之间，通过电磁感应原理实现无接触辅助 制动的装置。英文：eddy current retarder 商用车 指 是指设计和技术特征上用于运送人员和货物的汽车，包括载货汽车和 9 座以上的客车。英文：Commercial Vehicle 乘用车 指 是指设计和技术特征上用于载运乘客及其随身行李或临时物品的汽 车，包括驾驶员座位在内最多不超过 9 个座位的汽车。英文：passenger vehicle 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陆君、主管会计工作负责人 高文长及会计机构负责人（会计主管人员）孔亚君保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项 名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争风 险 公司主要为汽车厂和汽车零部件厂提供轮系类产品、法兰类产品、精密加工类产品的研 发和配套，具有突出的工艺技术和质量优势。随着汽车零部件及配件制造业的快速发展， 市场竞争越来越充分。低价竞争者和投资者大量涌入，公司原有的领先优势和市场资源 将不断受到挑战，从而会影响到公司未来的盈利能力。 2、应收账款发 生坏账的风险 报告期末，公司应收账款账面价值为 13,706,990.49 元，占流动资产的比例为 37.34%。 公司面对的客户基本都是实力雄厚、信誉良好的企业，基于公司与其长期、稳定的合作 关系，公司应收账款的回收有保障，公司应收账款余额不能收回的风险较小。如果未来 公司不能对应收账款进行有效管理，或因客户出现信用风险、支付困难或现金流紧张， 拖欠公司销售款或延期支付，将会使公司面临坏账损失的风险，对公司的资金周转和利 润水平将产生一定的不利影响。 3、存货规模增 加的风险 报告期末，公司存货净额为 19,143,079.74 元，占流动资产的比例为 52.14%。虽然公司 能够较好的对存货规模进行控制，但随着公司业务的不断增长，原材料储备的增加，不 排除未来公司出现存货规模增大的风险。 4、政策风险 公司产品主要为汽车轮系产品，属于汽车配件制造行业，行业发展不仅取决于国民经济 中汽车的需求，也受到国家宏观经济政策、能源环保政策影响。报告期内,受益于汽车 产业的增长，国内汽车配件制造行业亦得到了发展，汽车行业的发展给环境带来了一定 压力，因此，后期若国家政策发生变化或不能持续，势必给公司带来一定的行业政策风 险。 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 6 5、原材料价格 波动风险 公司产品主要为汽车轮系类加工产品，主要原材料为钢铁和不锈钢，受到国家宏观经济 政策、能源环保政策等影响，钢铁等原材料价格波动较大。报告期内,国内钢铁等原材 料价格大幅上升，成本大幅增加，给公司盈利带来了较大影响。因此，后期若国内原材 料价格继续发生大幅变化或不能平稳，势必给公司盈利带来较大的波动风险。 本期重大风险 是否发生重大 变化： 否 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 宁波海通汽车配件股份有限公司 英文名称及缩写 Ningbo HaiTong Auto Parts CO.,LTD 证券简称 海通股份 证券代码 839571 法定代表人 陆君 办公地址 宁波市江北区康庄南路 499 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孔亚君 职务 董事会秘书 电话 0574-55862134 传真 0574-87584277 电子邮箱 kongyj@ht- 公司网址 WWW.HT-PULLEY.COM 联系地址及邮政编码 宁波市江北区康庄南路 499 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 浙江省宁波市江北区康庄南路 499 号 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002-4-18 挂牌时间 2016-11-14 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型 行业分类） 制造业（C）-汽车制造业（C36） 主要产品与服务项目 汽车配件、电机、皮带轮、通用零部件、塑料制品的制造、加工，自营和代理 货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,630,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陆君 实际控制人 陆君 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330205736979071A 否 注册地址 江北区康庄南路 499 号 否 注册资本 10,630,000 是 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 聂文华，刘应星 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 按全国中小企业股份有限责任公司股转系统公告〔2017〕506 号，关于发布《全国中小企业股份转让 系统股票转让方式确定及变更指引》的公告要求，2018 年 1 月 15 日起协议转让方式变更为集合竞价转 让方式。 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 55,931,985.95 50,414,513.87 10.94% 毛利率% 14.08% 26.53% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,501,521.94 2,042,010.00 -222.50% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -4,212,852.23 1,149,249.96 -466.57% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的 净利润计算） -9.27% 7.74% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润计算） -15.62% 4.36% - 基本每股收益 -0.24 0.20 -220.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 61,436,573.58 55,737,894.11 10.22% 负债总计 33,792,853.36 26,723,386.50 26.45% 归属于挂牌公司股东的净资产 26,852,107.72 27,418,224.00 -2.06% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.53 2.74 -7.66% 资产负债率%（母公司） 51.48% 45.52% - 资产负债率%（合并） 55.00% 47.94% - 流动比率 1.17 1.32 - 利息保障倍数 -3.17 5.18 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,993,658.77 716,406.05 -517.87% 应收账款周转率 3.62 3.41 - 存货周转率 2.78 4.97 - 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 10.22% 17.60% - 营业收入增长率% 10.94% 3.50% - 净利润增长率% -263.30% 50.44% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,630,000 10,000,000 6.3% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -43,956.16 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,194,363.66 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -22,298.33 非经常性损益合计 2,128,109.17 所得税影响数 341,516.38 少数股东权益影响额（税后） 75,262.50 非经常性损益净额 1,711,330.29 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述 后 应交税费 838,947.55 1,963,565.56 1,395,241.62 2,119,890.05 资本公积 16,178,446.72 15,453,798.29 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 11 盈余公积 269,231.87 229,234.91 未分配利润 2,095,163.42 1,735,190.80 14,936,766.35 14,212,117.92 所得税费用 -202,812.28 197,157.30 净利润 2,424,620.45 2,024,650.87 归属于公司普通股股东的净利 加权平均净资产收益率（%） 8.95 7.74 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润加权平 均净资产收益率（%） 5.68 4.36 归属于公司普通股股东的净利 每股收益 0.24 0.20 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润每股收 益 0.15 0.11 应交税费（母公司） 836,315.34 1,960,933.35 1,393,111.89 2,117,760.32 资本公积（母公司） 16,154,349.23 15,429,700.80 盈余公积（母公司） 269,231.87 229,234.91 未分配利润（母公司） 2,423,086.78 2,063,114.16 14,925,976.33 14,201,327.90 所得税费用（母公司） 509,771.74 909,741.32 净利润（母公司） 2,780,692.96 2,380,723.38 上述前期差错更正事项涉及到应交税费、资本公积、盈余公积、未分配利润、所得税费用、净利润。 公司已经于 2018 年 4 月 18 日召开第一届董事会第八次会议，会议审议通过了《关于前期差错更正及追 溯调整的议案》，公司已经按照同口径调整了 2016 年度的财务报表对应数据。 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 海通股份长期致力于汽车、新能源汽车用轮系和法兰类产品的研发、生产和销售，公司主营业务为 汽车轮系（皮带轮、单向轮、减振轮、中间轮、平衡轮）以及汽车电涡流缓速器和新能源车驱动电机法 兰类产品、精密加工件的研发、生产和销售。 公司专业从事汽车轮系及配件研发、生产、销售已有 16 年，具有稳定的市场优势和专业技术优势, 年加工能力已突破 700 万套，是国内件号最丰富的专业轮系产品制造商，汽车轮系产品行业龙头企业。 报告期内，公司不断加大新产品研发和产品转型升级，先后参与了宁波裕江的张紧轮和宁波中车的 轨道交通车箱门结构组合部件新产品开发，并取得了客户的认可，为公司未来业务发展和产品升级打下 了良好的基础。 报告期内，公司主要销售渠道包括： 国内销售：直接为国内各大汽车厂和汽车零部件厂提供轮系产品同步技术开发和产品配套服务，直 接为宁波中车的轨道交通车箱门结构组合件提供同步技术开发和产品配套服务； 外贸出口：主要通过公司指定的进出口代理公司进行外贸销售，主要出口地区包括北美、欧盟、中 东欧、东南亚等市场。 公司是国内规模领先的轮系产品生产企业，是中国内燃机电机电器电子行业会员企业，宁波市高新 技术企业，“国千人才计划”ODP 单向减振轮项目企业，宁波市中小企业 AA 级信用单位。连续多年被多 家客户评为“优秀供应商”、“最佳合作伙伴”等称号。公司拥有各类专业技术专利多项，具有稳定的 专业技术团队和管理团队优势。 公司始终秉承“创新驱动、质量第一、让市场放心、让社会满意、让员工骄傲”的经营理念，“诚 信经营、质量为本”的企业核心价值观，以中国汽车零配件发展为契机，致力于将公司打造为中国汽车 轮系产品最具竞争力的轮系产品供应商。 报告期内，公司主营业务未发生重大变化,商业模式未发生重大变化。公司一直致力于为客户提供 汽车轮系领域中具有安全、经济、环保、智能、高效的技术和产品服务，从中获取收入及利润。 1、采购模式 公司设有专门的采购部门，采购部门根据公司生产部、技术部、销售部的需求，采购 相应的原材料、辅助材料。在具体采购任务下达后，通过实地考察、与供应商洽谈、验证供应商资质、 比价核价等，遵循“质量优先、价格合理”的原则进行采购。 公司采购模式如下： （1）实行计划与订单驱动相结合的采购方式。采购根据销售部销售计划制定原材料采购计划，并 与供方签订采购合同。每月根据月度订单执行采购计划，通过 ERP 系统分析，编制主要原材料采购到库 计划，并实施采购。 （2）为保证原材料材质符合要求，供应商需按指定材质和原产地供货，确保品质优良、供应及时。 （3）公司设立“采购部”专门负责采购事宜。 2、生产模式 公司生产以销售订单和生产计划为驱动，利用 ERP 系统平台进行生产资源计划安排。 基于与客户签订的年度框架合同，按照客户的月度订单由生产部根据订单并结合产成品的库存情况，编 制月度计划，经销售、生产等部门评审后，由生产部确定月生产计划，并进行动态管理。根据月度生产 计划，结合销售发货的需求，由生产部编制周生产计划。采购部根据生产计划安排原材料采购；并根据 产品工序要求安排委外加工（委外毛坯锻打、委外机加工、表面处理加工）；生产车间根据三天计划编 制日计划，并具体安排组织生产。如计划订单有所变更，由销售部门提交计划调整，经生产部门确认后， 调整车间生产作业计划。生产计划的执行主要通 ERP 生产计划系统进行实时监管和跟踪。 3、销售模式 公司销售方式均为直销，主要通过与客户进行同步产品开发获得业务机会，在合作开发 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 13 产品投产后获取相应配套产品订单。具体销售流程为： 与客户在年初签订本年度或若干年度的销售框 架协议，并根据订单或库存备货计划安排生产。产品通过客户指定的物流系统或公司指定的物流系统按 期、按量送达，检验合格、产品存入客户备品库或直接交客户库房后完成交货。根据合同约定，公司与 不同客户采取不同的结算方式。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、报告期内公司完成营业收入 55,931,985.95 元，同比上年增长 10.94%；净利润完成 -3,306,193.05 元，同比下滑 263.3%；报告期内公司 4 种牌号（A3#钢、45 号钢、无缝钢管、不锈钢） 主要钢材原材料采购价格受国内钢铁限产和环保政策的影响均大幅上升，平均涨幅 54.02%，虽然公司管 理层通过多种办法降低成本和控制销量，但公司采购成本仍多支出了 5,428,083.88 元，；报告期内客 户端在总体市场价格竞争的压力下不接受涨价，致使公司在报告期出现亏损。 二、2017 年 8 月 24 日公司成功在全国中小企业股份转让系统完成第一次股份发行，共发行股 630,000 股，并严格按照“募集资金管理制度”对募集资金进行管理和使用；报告期内公司进一步完善了三会管 理制度、内控管理制度，得到了有效运行； 三、报告期内公司完成各类新品开发和工艺技术改进项目 17 项，产品新件号扩展开发 538 个，已实 现批量销售 522 个；宁波裕江公司张紧轮项目有三大系列新产品进入批量产，宁波中车地铁车箱结构组 合部件项目完成前期开发 3 大系列；控股子公司洋通汽配单向皮带轮开发项目取得进展，其中“ODP 单 向减振皮带轮”项目成功批量产。 四、报告期内公司管理层紧紧围绕年初制定的工作目标和计划，认真执行董事会制定的公司中长期发展 战略，结合公司已有的技术优势、客户优势、产品质量优势、规模优势，全面积极推动各项工作。 (二) 行业情况 中国汽车工业协会（以下简称“中汽协”）发布的产销数据显示，报告期内，我国汽车产销 2901.5 万辆和 2887.9 万辆，同比分别增长 3.2%和 3%。新能源汽车发展势头强劲，产销均接近 80 万辆，实现 了国内、国际市场双双增长。 报告期内，乘用车共销售 2471.83 万辆，同比增长 1.4%，增速比上年回落 13.53 个百分点。其中， 基本型乘用车（轿车）销售 1184.8 万辆，同比下降 2.48%；运动型多用途乘用车（SUV）销售 1025.27 万辆，同比增长 13.32%；多功能乘用车（MPV）销售 207.07 万辆，同比下降 17.05%；交叉型乘用车销 售 54.70 万辆，同比下降 19.97%。新能源汽车产销均接近 80 万辆，分别达到 79.4 万辆和 77.7 万辆， 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 14 同比分别增长 53.8%和 53.3%，产销量同比增速分别提高了 2.1 和 0.3 个百分点。2017 年新能源汽车市 场占比 2.7%，比上年提高了 0.9 个百分点。 报告期内，我国汽车行业面临一定的压力，受购置税优惠幅度减小的影响，乘用车市场在 2016 年出 现提前透支,2017 年乘用车产销增速明显减缓，是 2008 年以来年度最低增长水平。另一方面新能源汽车 政策调整，对上半年销售产生一定影响。从全年汽车工业运行情况看，产销增速虽略低于年初 5%的预计， 但是 2017 年是在 2016 年高基数的基础上出现的增长，行业整体经济运行态势良好，呈现平稳增长态势。 行业预计 2018 年汽车产业增速将继续放缓，综合种种因素来看，2018 年我国车市或将出现 4%左右的增 速。与此同时，新能源汽车仍将如 2017 年一样，成为平缓增长车市中的一抹亮色，产销或将达到 100 万辆。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 1,434,757.67 2.34% 2,254,469.02 4.04% -36.36% 应收账款 13,706,990.49 22.31% 12,505,063.77 22.44% 9.61% 存货 19,143,079.74 31.16% 14,918,620.40 26.77% 28.32% 长期股权投资 819,770.63 1.33% 546,838.39 0.98% 49.91% 固定资产 18,008,871.83 29.31% 17,759,964.45 31.86% 1.40% 在建工程 229,611.99 0.41% -100.00% 短期借款 14,900,000.00 24.25% 7,900,000.00 14.17% 88.61% 长期借款 资产总计 61,436,573.58 - 55,737,894.11 - 10.22% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内货币资金减少了 81.97 万元，较上年同期减少 36.36%，主要系（1）追加长期股权投资 41.8 万元；（2）原材料采购价格大幅增长,存货增加所致。 2、报告期内存货增加了 422.4 万元，较上年同期上升 28.32%，主要系（1）为保证主机配套客户产 品的准时交付，按客户要求计划备库增加；（2）原材料采购价格大幅上升，致使存货总金额增加所致； 3、报告期内长期股权投资同比增加 27.3 万元，较上年同期上升 49.91%，主要系公司对宁波合创汽 车配件有限公司追加投资 41.8 万元所致。 4、报告期内公司短期借款同比增加 700 万元，较上年同期上升 88.61%，主要系（1）购买设备增加 固定资产投入；（2）新产品研发投入；（3）业务增加，流动资金增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 15 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 55,931,985.95 - 50,414,513.87 - 10.94% 营业成本 48,054,845.71 85.92% 37,037,179.05 73.47% 29.75% 毛利率% 14.08% - 26.53% - - 管理费用 8,799,649.32 15.73% 9,231,148.19 18.31% -4.67% 销售费用 2,758,863.33 4.93% 1,947,839.00 3.86% 41.64% 财务费用 855,477.46 1.53% 522,985.38 1.04% 63.58% 营业利润 -5,635,098.76 -10.07% 1,034,511.56 2.05% -644.71% 营业外收入 2,194,363.66 3.92% 1,419,160.20 2.81% 54.62% 营业外支出 22,298.33 0.04% 231,863.59 0.46% -90.38% 净利润 -3,306,193.05 -5.91% 2,024,650.87 4.02% -263.30% 项目重大变动原因： 1、 报告期内营业成本同比增加 29.75%,主要系（1）营业收入增长营业成本也随之增加；（2） 报告期内， 公司采购原材料平均单价同比每吨上涨 1,444.74 元，全年共消耗原材料 4185.65 吨，同比上年同期 多支出 5,428,083.88 元。 2、 报告期内毛利率同比下降较快，主要系原材料平均单价上涨幅度过大，报告期内，公司采购原材料 平均单价同比每吨上涨 1,444.74 元，同比上年同期多支出 5,428,083.88 元所致； 3、 报告期内销售费用同比增加 81.1 万元，增幅 41.64%，主要系（1）公司开发新客户新市场投入费用； （2）销售发货物流运费上涨所致； 4、 报告期内财务费用同比增加 33.25 万元，增幅 63.58%,主要系短期银行借款增加后，利息支出增加所 致； 5、 报告期内营业利润同比下滑 666.96 万元，同比下滑 644.71%，主要系报告期内，（1）原材料平均采 购成本同比大幅上升，全年共消耗原材料 4185.65 吨，同比上年同期多支出 5,428,083.88 元采购成 本； （2）虽然管理费用下降，但销售费用和财务费用均在上升；（3）营业总成本的上升致使业营 利润下滑出现亏损。 6、 报告期内营业外收入同比增加 77.5 万元，同比上年增幅 54.62%，主要系上年度公司在股转挂牌成功 后的政府补助在报告期内到位所致。 7、 报告期内营业外支出同比下降 20.96 万元，同比上年下降 90.38%,主要系报告期内公司控制营业外支 出增加所致。 8、 报告期内净利润同比减少 533.08 万元，同比上年下降 263.3%，主要系（1）原材料采购单价大幅上 涨，致使营业成本大幅增加，平均毛利率下滑；（2）银行短期借款增加致财务费用增加；（3）销 售费用增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 53,651,345.02 49,147,158.46 9.16% 其他业务收入 2,280,640.93 1,267,355.41 79.95% 主营业务成本 46,613,000.46 35,950,644.28 29.66% 其他业务成本 1,441,845.25 1,086,534.77 32.70% 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 16 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 轮系（皮带轮）组件 53,651,345.02 95.92% 49,147,158.46 97.49% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司主要轮系产品营业收入增加 450.42 万元，同比上年增幅 9.16%,主要系（1）洋通新 ODP 产品小批量走向市场增加销售收入；（2）舒瑞普、泰乐玛客户订单增加所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 苏州舒瑞普科技有限公司 7,570,394.31 14.11% 否 2 宁波海曙海珀贸易有限公司 6,019,554.03 11.22% 否 3 泰乐玛汽车制动系统（上海）有限公司 3,979,705.07 7.42% 否 4 宁波韵升汽车电机系统有限公司 2,885,528.29 5.38% 否 5 上海剑戟实业有限公司 2,442,226.68 4.55% 否 合计 22,897,408.38 42.68% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 宁波高新区盛伦金属材料有限公司 9,781,874.22 38.45% 否 2 宁波江北创鑫金属材料有限公司 4,797,845.93 18.86% 否 3 无锡市浙昌不锈钢有限公司 2,077,996.90 8.17% 否 4 宁波鑫和汽车部件有限公司 740,280.55 2.91% 否 5 宁波市江北茂顺五金机械厂 258,667.87 1.02% 否 合计 17,656,665.47 69.41% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,993,658.77 716,406.05 -517.87% 投资活动产生的现金流量净额 -4,056,963.08 -3,499,011.47 15.95% 筹资活动产生的现金流量净额 6,237,166.30 2,083,783.20 199.32% 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 17 现金流量分析： 1、 报告期内经营活动产生的现金流净额同比减少了 371 万元，变动比例为-517.87%，主要系（1）购买 商品、接受劳务支付的现金同比上年同期增加 550.66 万元，原材料上涨支付采购款大幅增长；（2） 支付职工工资同比增加 203.3 万元所致。 2、 报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额同比增加 415.34 万元，变动比例 199.32%,主要系报告期 增加短期银行借款收到的现金所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、报告期内公司主要控股子公司宁波市洋通汽车配件有限公司，公司持股比例 55%。报告期内洋通 公司实现营业收入 4,933,502.04 元，较上年同期增长 10.54%，净利润-1,778,090.55 元,较上年同期下 滑 4216.41%。 主要系洋通公司仍处于研发期，研发投入和管理费用、市场开发费用增加所致。 2、报告期内公司参股公司宁波合创汽车配件有限公司，公司持股比例 27%。报告期内宁波合创汽车 配件有限公司实现营业收入 1,285,160.61 元，净利润-377,658.37 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 （1）财政部于 2017 年 5 月颁布了修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至 本准则实行日新增的政府补助按照该准则进行确认。该会计政策变更对报告期数据无影响。 （2）财政部于 2017 年修订了《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》，修订后的准则自 2017 年 5 月 28 日起施行，执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准 则和（财会[2017]30 号）要求编制 2017 年度及以后期的财务报表，对于利润表新增的“资产处置收益” 行项目，企业应按照《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据 按照（财会[2017]30 号）进行调整。该会计政策变更，本公司执行该规定的主要影响如下： 受影响的报表项目名称 影响金额 本年度 上年度 营业外收入 -42,826.88 营业外支出 +43,956.16 +35,877.23 资产处置收益 -43,956.16 +6,949.65 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 18 2、重要会计估计变更 本公司报告期内未发生会计估计变更事项。 3、重要前期差错更正 2017 年 8 月，宁波市江北区国家税务局对公司 2010-2012 年度的纳税情况进行税务稽查，发现公司 在此期间受到过税务处罚，因此公司 2011-2013 年不满足高新技术企业认定的要求，对前期享受的税收 优惠予以追缴，上述追缴所得税金额为 724,648.43 元。同时公司 2016 年也不满足高新技术企业认定的 要求，不能享受高新技术企业所得税税收优惠政策，要求补缴 2016 年的所得税 399,969.58 元。公司已 经于 2017 年 8 月、9 月缴纳上述款项。公司已经按照同口径调整了 2016 年度的财务报表对应数据。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司始终秉承“创新驱动、质量第一、让市场放心、让社会满意、让员工骄傲”的经营理念，“诚 信经营、质量为本”的企业核心价值观。 公司积极参与中国慈善福利事业，上期公司参与江北慈善总会企业慈善冠名基金捐款 6 万元，本期 无。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立运行，具有良好的独立自主经营能力。会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等经营指标健康，经营管 理层、核心业务人员队伍稳定。报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持 续经营能力的重大不利风险。 报告期内，公司进一步利用现有的技术、工艺、管理、质量、市场优势，大力扩展汽车皮带轮主机 配套市场业务，全面推进 ODP 单向减振减频带轮进入主机配套，同步参与宁波裕江张紧轮研发和配套， 同步参与宁波中车轨道交通门结构组合部件产品的研发，参与新能源车用精加工件进入主机配套市场。 预计未来公司将具有稳步快速增长的实力，具有较强的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 中国汽车工业协会（以下简称“中汽协”）发布的产销数据显示，报告期内，我国汽车产销 2901.5 万辆和 2887.9 万辆，同比分别增长 3.2%和 3%。新能源汽车发展势头强劲，产销均接近 80 万辆，实现 了国内、国际市场双增长。 报告期内，乘用车共销售 2471.83 万辆，同比增长 1.4%，增速比上年回落 13.53 个百分点。其中， 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 19 基本型乘用车（轿车）销售 1184.8 万辆，同比下降 2.48%；运动型多用途乘用车（SUV）销售 1025.27 万辆，同比增长 13.32%；多功能乘用车（MPV）销售 207.07 万辆，同比下降 17.05%；交叉型乘用车销 售 54.70 万辆，同比下降 19.97%。新能源汽车产销均接近 80 万辆，分别达到 79.4 万辆和 77.7 万辆， 同比分别增长 53.8%和 53.3%，产销量同比增速分别提高了 2.1 和 0.3 个百分点。2017 年新能源汽车市 场占比 2.7%，比上年提高了 0.9 个百分点。 报告期内，我国汽车行业面临一定的压力，受购置税优惠幅度减小的影响，乘用车市场在 2016 年出 现提前透支,2017 年乘用车产销增速明显减缓，是 2008 年以来年度最低增长水平。另一方面新能源汽车 政策调整，对上半年销售产生一定影响。从全年汽车工业运行情况看，产销增速虽略低于年初 5%的预计， 但是 2017 年是在 2016 年高基数的基础上出现的增长，行业整体经济运行态势良好，呈现平稳增长态势。 行业预计 2018 年汽车产业增速将继续放缓，综合种种因素来看，2018 年我国车市或将出现 4%左右 的增速。与此同时，新能源汽车仍将如 2017 年一样，成为平缓增长车市中的一抹亮色，产销或将达到 100 万辆。 (二) 公司发展战略 报告期内，公司董事会对未来 5 年的发展战略进行了全面分析研究和调整，明确： 1、加快形成以汽车轮系加工产品为基础、以结构件研发加工为重要补充、以汽车单向轮配套为核 心的三足鼎立的实体制造产业业务布局； 2、致力打造海通科技中心，以传统加工产业为基础能力、以新兴产业为发展方向、以资本运营为 核心，实现企业跨跃式发展。 3、目标在 2020 年实现销售过亿，打通公司战略发展的瓶颈。 (三) 经营计划或目标 2018 年经营计划与目标： 公司努力保持营业收入的较快增长。 (四) 不确定性因素 1、公司属典型的汽车零部件制造业，国家总体宏观经济形势和汽车产业政策的变化，会影响公司制 定的经营目标的实现。 2、公司地处中国经济发达的长三角地区，劳动力成本增长过快，管理费用增加，会影响公司利润的 增长，进而会对公司制定的经营目标的实现产生影响。 3、2017 年市场原材料价格大幅上涨，对 2018 年经营仍然存在原材料价格、加工成本大幅攀升的可 能，对公司盈利将产生不利影响，进而影响公司经营计划的实现。 公司将努力做好各种预案以应对可 能产生的种种状况。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险：公司主要为汽车厂和汽车零部件厂提供轮系类产品、法兰类产品、精密加工类产 品的研发和配套，具有突出的工艺技术和质量优势。随着汽车零部件及配件制造业的快速发展，市场竞 争越来越充分。低价竞争者和投资者大量涌入，公司原有的领先优势和市场资源将不断受到挑战，从而 会影响到公司未来的盈利能力。 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 20 2、应收账款发生坏账的风险：报告期末，公司应收账款账面价值为 13,706,990.49 元，占流动资产 的比例为 37.32%。公司面对的客户基本都是实力雄厚、信誉良好的企业，基于公司与其长期、稳定的合 作关系，公司应收账款的回收有保障，公司应收账款余额不能收回的风险较小。如果未来公司不能对应 收账款进行有效管理，或因客户出现信用风险、支付困难或现金流紧张，拖欠公司销售款或延期支付， 将会使公司面临坏账损失的风险，对公司的资金周转和利润水平将产生一定的不利影响。 3、存货规模增加的风险：报告期末，公司存货净额为 19,143,079.74 元，占流动资产的比例为 52.12%。 虽然公司能够较好地对存货规模进行控制，但随着公司业务的不断增长，原材料储备的增加，不排除未 来公司出现存货规模增大的风险。 4、政策风险：公司产品主要为汽车轮系产品，属于汽车配件制造行业，行业发展不仅取决于国民经 济中汽车的需求，也受到国家宏观经济政策、能源环保政策影响。报告期内,受益于汽车产业的增长， 国内汽车配件制造行业亦得到了发展，汽车行业的发展给环境带来了一定压力，因此，后期若国家政策 发生变化或不能持续，势必给公司带来一定的行业政策风险。 5、原材料价格波动风险：公司产品主要为汽车轮系类加工产品，主要原材料为钢铁和不锈钢，受到 国家宏观经济政策、能源环保政策等影响，钢铁等原材料价格波动较大。报告期内,国内钢铁等原材料价 格大幅上升，成本大幅增加，给公司盈利带来了较大影响。因此，后期若国内原材料价格继续发生大幅 变化或不能平稳，势必给公司盈利带来较大的波动风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 原材料价格大幅上涨风险：公司产品主要为汽车轮系类加工产品，主要原材料为钢铁和不锈钢，受 到国家宏观经济政策、能源环保政策等影响，钢铁等原材料价格波动较大。报告期内,国内钢铁等原材料 价格大幅上升，成本大幅增加，给公司盈利带来了较大影响。因此，后期若国内原材料价格继续发生大 幅变化或不能平稳，势必给公司盈利带来较大的波动风险。 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 4,000,000.00 392,018.33 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 5,000,000 2,735,000 总计 9,000,000 3,127,018 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 22 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (二) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 房产 银行抵押 1,451,788.36 2.36% 注：截止到 2017 年 12 月 31 日，公司以浙 2016 宁波市 江北不动产权第 0137374 号房产作为抵押物，同宁波银 行庄桥支行签订最高债权限额为 1436 万元最高额抵押 合同，该处房产原值 2,966,617.11 元。 总计 - 1,451,788.36 2.36% - 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,000,000 100% 630,000 10,630,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 7,700,000 77% 0 7,700,000 72.44% 董事、监事、高管 10,000,000 100% 630,000 10,630,000 100% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 10,000,000 - 630,000 10,630,000 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 陆君 7,700,000 0 7,700,000 72.4365% 7,700,000 0 2 孔亚君 2,000,000 0 2,000,000 18.8147% 2,000,000 0 3 高文长 0 500,000 500,000 4.7037% 500,000 0 4 赵逸人 300,000 0 300,000 2.8222% 300,000 0 5 朱永献 0 50,000 50,000 0.4704% 50,000 0 6 黄柏玲 0 50,000 50,000 0.4704% 50,000 0 7 郭修民 0 30,000 30,000 0.2822% 30,000 0 合计 10,000,000 630,000 10,630,000 100% 10,630,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：陆君，控股股东；孔亚君财务负责人，与控 股股东属夫妻关系；赵逸人，高文长，朱永献，黄柏玲，郭修民均为普通自然人股东。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 24 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 控股股东陆君：男，1971 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2007 年 3 月至 2016 年 5 月，就职于有限公司，任执行董事兼总经理；2010 年 3 月至今就职于宁波市江北海通电器厂， 任法定代表人；2014 年 3 月至今，就职于宁波福仕嘉汽车服务股份有限公司，任董事；2014 年 7 月至 今，就职于洋通汽配，任董事、总经理；2015 年 5 月至 2016 年 7 月，就职于宁波合创汽车配件有限公 司，任执行董事；2016 年 6 月至今，任公司董事长。 (二) 实际控制人情况 实际控制人与控股股东系同一人，同控股股东。 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017-07-24 2017-09-07 3.1 630,000 1,953,000 4 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 报告期内本次募集资金 1,953,000.00 元主要用于公司偿还银行贷款。截至本报告披露日，公司募集 资金已实际使用 1,953,000.00 元，当前余额 0 元。 本次募集资金设立了募集资金专项账户，与主办券商及商业银行签订了《募集资金三方监管协议》。 本次募集资金专项账户为：宁波银行股份有限公司庄桥支行，账号：40020122000205482。公司取得股 转系统出具的股票发行股份登记函（股转系统函[2017]5244 号），并完成了工商变更，募集资金已全部 用于归还宁波银行贷款。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 26 约 银行短期借款 中国银行江北支行 2,000,000 5.568% 2017 年 11 月 6 日至 2018 年 11 月 5 日 否 银行短期借款 宁波农村信用合作 银行庄桥信用社 700,000 6.84% 2017 年 6 月 14 日至 2018 年 6 月 13 日 否 银行短期借款 宁波银行庄桥支行 5,000,000 5.8% 2017 年 4 月 26 日至 2018 年 4 月 26 日 否 银行短期借款 宁波银行庄桥支行 1,000,000 5.481% 2017 年 10 月 10 日 至 2018 年 4 月 9 日 否 银行短期借款 宁波银行庄桥支行 200,000 5.481% 2017 年 10 月 17 日 至 2018 年 4 月 16 日 否 银行短期借款 宁波银行庄桥支行 500,000 5.481% 2017 年 11 月 8 日至 2018 年 5 月 7 日 否 银行短期借款 宁波银行庄桥支行 1,000,000 5.481% 2018 年 1 月 5 日至 2018 年 7 月 4 日 否 银行短期借款 宁波银行庄桥支行 1,000,000 5.481% 2018 年 1 月 10 日至 2018 年 7 月 9 日 否 银行短期借款 宁波银行庄桥支行 1,000,000 5.481% 2018 年 2 月 2 日至 2018 年 8 月 1 日 否 银行短期借款 宁波银行庄桥支行 900,000 5.481% 2018 年 2 月 5 日至 2018 年 8 月 4 日 否 银行短期借款 宁波银行庄桥支行 300,000 5.481% 2018 年 2 月 8 日至 2018 年 8 月 7 日 否 银行短期借款 宁波银行庄桥支行 1,000,000 5.481% 2018 年 3 月 7 日至 2018 年 9 月 6 日 否 银行短期借款 宁波银行庄桥支行 600,000 5.481% 2018 年 3 月 13 日至 2018 年 9 月 11 日 否 合计 - 15,200,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 颜永强 监事 男 51 初中 2016 年 6 月 16 日-2019 年 6 月 15 日 是 陆马海 监事 男 71 小学 2016 年 6 月 16 日-2019 年 6 月 15 日 是 郭修民 监事会主席 男 48 大专 2016 年 6 月 16 日-2019 年 6 月 15 日 是 黄柏玲 董事 男 37 大专 2016 年 6 月 16 日-2019 年 6 月 15 日 是 朱永献 董事 男 35 初中 2017 年 6 月 20 日-2019 年 6 月 15 日 是 高文长 董事、总经理 男 47 大学 2016 年 6 月 16 日-2019 年 6 月 15 日 是 孔亚君 董事、董事会秘书、财务负 责人 女 42 大专 2016 年 6 月 16 日-2019 年 6 月 15 日 是 陆君 董事长 男 46 大专 2016 年 6 月 16 日-2019 年 6 月 15 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长陆君系控股股东、实际控制人，董事、董事会秘书、财务负责人孔亚君与董事长陆君属夫妻 关系，监事陆马海与董事长陆君属父子关系；其他董监高人员之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 颜永强 监事 0 0 0 0% 0 陆马海 监事 0 0 0 0% 0 郭修民 监事会主席 0 30,000 30,000 0.2822% 0 黄柏玲 董事 0 50,000 50,000 0.4704% 0 高文长 董事、总经理 0 500,000 500,000 4.7037% 0 朱永献 董事 0 50,000 50,000 0.4704% 0 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 28 孔亚君 董事、董事会秘 书、财务负责人 2,000,000 0 2,000,000 18.8147% 0 陆君 董事长 7,700,000 0 7,700,000 72.4365% 0 合计 - 9,700,000 630,000 10,330,000 97.1779% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 赵逸人 董事 离任 无 离职 朱永献 车间主任 新任 董事 增补董事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 宁波海通汽车配件股份有限公司（下称“公司”）董事会于 2017 年 6 月 5 日召开第一届董事会第五次会 议，审议通过了《关于增补朱永献为公司董事的议案》，于 2017 年 6 月 20 日召开公司 2017 年第一次 临时股东大会讨论通过。 朱永献：男，1983 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。2002 年 8 月至今，就职 于宁波海通汽车配件股份有限公司，现任六车间主任；2017 年 6 月 20 日至今任宁波海通汽车配件股份 有限公司董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 92 97 技术人员 24 25 行政管理人员 15 15 销售人员 5 5 财务人员 5 5 员工总计 141 147 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 0 0 本科 10 11 专科 35 35 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 29 专科以下 95 100 员工总计 141 147 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内公司新增生产人员 5 名，技术员工 1 名。 报告期内公司建立并完善了《薪酬管理制度》、《人事行政管理制度》、《绩效考核管理制度》， 并严格按公司管理制度执行。依公司管理体系建立了完善的员工培训制度和流程。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 中国汽车工业协会（以下简称“中汽协”）发布的产销数据显示，报告期内，我国汽车产销 2901.5 万辆和 2887.9 万辆，同比分别增长 3.2%和 3%。新能源汽车发展势头强劲，产销均接近 80 万辆，实现 了国内、国际市场双双增长。 报告期内，乘用车共销售 2471.83 万辆，同比增长 1.4%，增速比上年回落 13.53 个百分点。其中， 基本型乘用车（轿车）销售 1184.8 万辆，同比下降 2.48%；运动型多用途乘用车（SUV）销售 1025.27 万辆，同比增长 13.32%；多功能乘用车（MPV）销售 207.07 万辆，同比下降 17.05%；交叉型乘用汽车 销售 54.70 万辆，同比下降 19.97%。新能源汽车产销均接近 80 万辆，分别达到 79.4 万辆和 77.7 万辆， 同比分别增长 53.8%和 53.3%，产销量同比增速分别提高了 2.1 和 0.3 个百分点。2017 年新能源汽车市 场占比 2.7%，比上年提高了 0.9 个百分点。 报告期内，我国汽车行业面临一定的压力，受购置税优惠幅度减小的影响，乘用车市场在 2016 年出 现提前透支,2017 年乘用车产销增速明显减缓，是 2008 年以来年度最低增长水平。另一方面新能源汽车 政策调整，对上半年销售产生一定影响。从全年汽车工业运行情况看，产销增速虽略低于年初 5%的预计， 但是 2017 年是在 2016 年高基数的基础上出现的增长，行业整体经济运行态势良好，呈现平稳增长态势。 行业预计 2018 年汽车产业增速将继续放缓，综合种种因素来看，2018 年我国车市或将出现 4%左右 的增速。与此同时，新能源汽车仍将如 2017 年一样，成为平缓增长车市中的一抹亮色，产销或将达到 100 万辆。 海通股份主营业务汽车轮系产品，是汽车发动机的重要零部件之一，未来市场规模仍将保持稳定增长。 随着汽车减振减频单向带轮的普及和发展，势必带动公司快速向高端制造轮系产品升级转型。同时公司 也是重要的新能源汽车用加工件的重要配套供应商，为公司后续发展提供了重大机遇。 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 31 小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立 行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。制定并完善的各项管理制度，包括：《股东大会议事规 则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《股份有限公司经理人员工作细则》《关联交易管理制度》 《投资决策管理制度》《对外担保管理办法》《董事会秘书工作制度》《信息披露事务管理制度》《投 资者关系管理制度》。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规 的要求，且公司董监高均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投 资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 报告期内，上述机构 和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件 的要求，公司各项内控管理制度得到了有效执行。公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则及细则(试行)》、《公司章程》的规定和要求，履行股东大会的召集、召开、投票表决程 序，平等对待所有股东，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及相关公司管理制度进行， 在报告期内， 公司重大决策运作 情况良好， 能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 1、第一章第六条原为：“公司注册资本为人民币 1000 万元”；修改为：“公司注册资本为人民币 1063 万元”。 2、章程第三章第一节第十九条原为：“公司的股份总数为 1000 万股，以人民币标明面值，每股 1 元”；改为：“公司的股份总数为 1063 万股，以人民币标明面值，每股 1 元”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2017 年 4 月 25 日召开，第一届董事会第四次会议审议通过了《2016 年年度 报告及摘要》、《2016 年度审计报告》、《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年度 总经理工作报告》、《2016 年度财务决算报告》、《2017 年度财务预算报告》、《关 于<2017 年度日常性关联交易预计>的议案》、《关于续聘中天运会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案》、 《关于<2016 年度利润分配预案> 的议案》、《关于注销第一分公司的议案》、《关于召开 2016 年年度股东大会的议 案》、《年报信息重大差错责任追究制度》； 2017 年 6 月 5 日召开，第一届董事会第五次会议审议并通过了《关于增补朱 永献为公司董事的议案》、《关于提请召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议 案》、《关于赵逸人辞去公司董事的议案》； 2017 年 7 月 7 日召开，第一届董事会第六次会议审议通过《公司 2017 年第 一次股票发行方案》、《关于签署附生效条件的<股份认购协议>的议案》、《关于修 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 32 改公司章程的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关 事宜的议案》、《关于<宁波海通汽车配件股份有限公司募集资金管理制度>的议 案》、《关于设立募集资金专项账户并签署三方监管协议》、《关于提请召开公司 2017 年第二次临时股东大会的议案》； 2017 年 8 月 24 日召开，第一届董事会第七次会议审议通过《2017 年半年度 报告》； 监事会 2 2017 年 4 月 25 日召开，第一届监事会第二次会议审议通过了《2016 年年度 报告及摘要》、 《2016 年度监事会工作报告》、 《2016 年度财务决算报告》、 《2017 年 度财务预算报告》、《关于续聘中天运会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案》、《关于<2016 年度利润分配预案>的议案》； 2017 年 8 月 24 日召开，第一届监事会第三次会议审议通过《2017 年半年度 报告》； 股东大会 3 2017 年 5 月 18 日召开 2016 年年度股东大会，(一)审议通过《2016 年年度报 告及摘要》、 《2016 年度董事会工作报告》、 《2016 年度监事会工作报告》、 《2016 年 度财务决算报告》、 《2017 年度财务预算报告》、 《2017 年度日常性关联交易预计》、 《关于续聘中天运会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的 议案》、《2016 年度利润分配预案》； 2017 年 6 月 20 日召开 2017 年第一次临时股东大会，(一)审议通过《关于增 补朱永献为公司董事的议案》； 2017 年 7 月 31 日召开 2017 年第二次临时股东大会，(一)审议通过《宁波海通汽 车配件股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案》、《关于签署附生效条件的<股 份认购协议>的议案》、《关于修改宁波海通汽车配件股份有限公司章程的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、《宁波 海通汽车配件股份有限公司募集资金管理制度》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，严格依法履行各自的权利义 务，未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 报告期内三会运作严格遵守《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》中的有关规定，巩固了公司的法人治理基础，提高了公司的治理水平。在涉 及到关联交易的董事会及股东大会上，关联董事及股东能够按规定主动回避表决。公司内控管理严格遵 守公司各项管理制度，建立了完善的公司治理架构，规范了公司各项管理，提升了公司整体管理水平。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内公司完善公司治理结构，规范公司投资者关系管理工作，进一步保护投资者的合法权益， 建立公司与投资者之间及时、互信的良好沟通关系，根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》等相关法律、行政法规、规范性文件制定了《投资者关系管理制度》， 对此事项进行细化规定。 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 33 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内公司监事会能独立运作，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司管理层与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持了独 立性、保持了自主经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司就财务管理和风险控制制定了一系列规章制度，内容包括人力资源管理、财务管理、安全生产 管理、销售管理、行政人事管理等方面，涉及公司生产经营和内部控制的所有环节，形成了规范有效的 管理体系。公司的财务管理和风险控制制度在所有重大方面不存在重大缺陷，可以保证公司生产经营的 合规、有效进行，保证公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进公司经营效率的提高和经营目标 的实现，符合公司发展的要求。 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，公司已根据实际 情况，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保障公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、公司股东大会、董事会、监事会能够按照《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等相关制度 规范运作；公司已根据实际情况和管理需要，建立健全了完整、合理的内部控制制度，所建立的内部控 制制度贯穿于公司经营活动的各层面和各环节，并得到有效贯彻执行；《公司章程》及三会议事规则等 相关制度对投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东与关联董事的回避制度、财务管理与风险控制等 所作的规定能够得到有效执行；公司现行治理机制能够适应公司现行管理需要，能够有效控制公司内部 风险，能够保障股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 本年度公司设立了《信息披露管理制度》，严格规范了年度报告等信息披露制度。公司已于 2017 年 4 月 25 日召开第一届董事会第四次会议，审议通过了《关于制定<年报信息披露重大差错责任追究制 度>的议案》， 2016 年度股东大会审议通过。 公司报告期内发生了会计差错更正，详见“第三节 会计数据和财务指标摘要 七、因会计政策变更 及会计差错更正等追溯调整或重述情况”，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守上述制度，执行 情况良好。 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中天运[2018]审字第 90658 号 审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 审计报告日期 2017-04-18 注册会计师姓名 聂文华，刘应星 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中天运[2018]审字第 90658 号 宁波海通汽车配件股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了宁波海通汽车配件股份有限公司（以下简称贵公司）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 35 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管理层计 划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 36 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 聂文华 中国注册会计师： 刘应星 中国·北京 二○一八年四月十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 1,434,757.67 2,254,469.02 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 435,434.53 150,000.00 应收账款 五、3 13,706,990.49 12,505,063.77 预付款项 五、4 643,093.67 366,269.64 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 435,853.53 658,042.79 买入返售金融资产 存货 五、6 19,143,079.74 14,918,620.40 持有待售资产 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 37 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 912,750.43 781,317.90 流动资产合计 36,711,960.06 31,633,783.52 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、7 819,770.63 546,838.39 投资性房地产 0 固定资产 五、8 18,008,871.83 17,759,964.45 在建工程 229,611.99 工程物资 0 0 固定资产清理 0 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 2,641,510.11 2,967,463.17 开发支出 0 商誉 五、10 801,867.49 801,867.49 长期待摊费用 五、11 503,134.79 412,586.53 递延所得税资产 五、12 1,417,380.57 1,260,540.19 其他非流动资产 五、13 532,078.10 125,238.38 非流动资产合计 24,724,613.52 24,104,110.59 资产总计 61,436,573.58 55,737,894.11 流动负债： 短期借款 五、14 14,900,000.00 7,900,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 0 应付账款 五、15 11,167,223.42 6,805,065.15 预收款项 五、16 465.6 764,009.68 卖出回购金融资产款 五、14 应付手续费及佣金 五、14 应付职工薪酬 五、17 2,268,905.43 2,206,247.82 应交税费 五、18 95,445.77 1,963,565.56 应付利息 0 应付股利 0 其他应付款 五、19 2,870,617.74 4,386,511.06 应付分保账款 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 38 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 0 其他流动负债 流动负债合计 31,302,657.96 24,025,399.27 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 0 预计负债 递延收益 五、20 2,490,195.40 2,697,987.23 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,490,195.40 2,697,987.23 负债合计 33,792,853.36 26,723,386.50 所有者权益（或股东权益）： 股本 10,630,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、22 16,759,203.95 15,453,798.29 减：库存股 其他综合收益 0 专项储备 0 盈余公积 五、23 229,234.91 229,234.91 一般风险准备 0 未分配利润 五、24 -766,331.14 1,735,190.80 归属于母公司所有者权益合计 26,852,107.72 27,418,224.00 少数股东权益 791,612.50 1,596,283.61 所有者权益合计 27,643,720.22 29,014,507.61 负债和所有者权益总计 61,436,573.58 55,737,894.11 法定代表人：陆君 主管会计工作负责人： 高文长 会计机构负责人：孔亚君 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 39 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,282,818.30 2,105,134.39 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 435,434.53 150,000.00 应收账款 十一、1 13,570,906.89 11,561,291.92 预付款项 197,288.67 318,229.64 应收利息 - 应收股利 - 其他应收款 十一、2 622,785.98 655,284.37 存货 18,170,690.30 14,326,670.68 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 232,019.75 7,358.49 流动资产合计 34,511,944.42 29,123,969.49 非流动资产： 可供出售金融资产 - 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、3 3,569,770.63 3,296,838.39 投资性房地产 - 固定资产 14,973,510.21 14,427,515.72 在建工程 - 工程物资 固定资产清理 - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,641,510.11 2,967,463.17 开发支出 商誉 - 长期待摊费用 342,448.43 406,683.20 递延所得税资产 851,394.11 541,241.26 其他非流动资产 447,577.13 125,238.38 非流动资产合计 22,826,210.62 21,764,980.12 资产总计 57,338,155.04 50,888,949.61 流动负债： 短期借款 12,200,000.00 5,900,000.00 以公允价值计量且其变动计入 - 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 40 当期损益的金融负债 衍生金融负债 - 应付票据 - 应付账款 10,341,877.81 6,063,517.20 预收款项 465.50 764,009.68 应付职工薪酬 2,113,195.86 2,076,441.22 应交税费 95,329.07 1,960,933.35 应付利息 - 应付股利 - 其他应付款 2,867,179.07 4,386,511.06 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 27,618,047.31 21,151,412.51 非流动负债： 长期借款 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 - 预计负债 递延收益 1,897,695.40 2,015,487.23 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,897,695.40 2,015,487.23 负债合计 29,515,742.71 23,166,899.74 所有者权益： 股本 10,630,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 16,735,106.46 15,429,700.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 229,234.91 229,234.91 一般风险准备 未分配利润 228,070.96 2,063,114.16 所有者权益合计 27,822,412.33 27,722,049.87 负债和所有者权益合计 57,338,155.04 50,888,949.61 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 41 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 55,931,985.95 50,414,513.87 其中：营业收入 五、25 55,931,985.95 50,414,513.87 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 61,378,060.79 49,372,540.70 其中：营业成本 五、26 48,054,845.71 37,037,179.05 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、27 290,207.23 424,334.08 销售费用 五、28 2,758,863.33 1,947,839.00 管理费用 五、29 8,799,649.32 9,231,148.19 财务费用 五、30 855,477.46 522,985.38 资产减值损失 五、31 619,017.74 209,055.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、32 -145,067.76 -14,411.26 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、33 -43,956.16 6,949.65 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,635,098.76 1,034,511.56 加：营业外收入 五、34 2,194,363.66 1,419,160.20 减：营业外支出 五、35 22,298.33 231,863.59 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,463,033.43 2,221,808.17 减：所得税费用 五、36 -156,840.38 197,157.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,306,193.05 2,024,650.87 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -3,306,193.05 2,024,650.87 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -804,671.11 -17,359.13 2.归属于母公司所有者的净利润 -2,501,521.94 2,042,010.00 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 42 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -3,306,193.05 2,024,650.87 归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,501,521.94 2,042,010.00 归属于少数股东的综合收益总额 -804,671.11 -17,359.13 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.24 0.20 （二）稀释每股收益 -0.24 0.2 法定代表人：陆君 主管会计工作负责人： 高文长 会计机构负责人：孔亚君 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、 4 53,250,038.67 47,941,542.60 减：营业成本 十一、 5 46,213,607.55 34,754,643.01 税金及附加 288,907.33 422,281.34 销售费用 2,653,626.81 1,921,504.96 管理费用 6,566,300.73 7,813,386.81 财务费用 763,634.62 457,532.28 资产减值损失 669,199.09 181,908.99 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 投资收益（损失以“－”号填列） -145,067.76 -14,411.26 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 43 资产处置收益（损失以“-”号填列） -43,956.16 6,949.65 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,094,261.38 2,382,823.60 加：营业外收入 1,971,363.66 1,114,560.20 减：营业外支出 22,298.33 206,919.10 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,145,196.05 3,290,464.70 减：所得税费用 -310,152.85 909,741.32 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,835,043.20 2,380,723.38 （一）持续经营净利润 -1,835,043.20 2,380,723.38 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -1,835,043.20 2,380,723.38 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.17 0.24 （二）稀释每股收益 -0.17 0.24 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 62,113,509.94 60,189,084.44 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 44 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 2,561,353.10 3,189,478.94 经营活动现金流入小计 64,674,863.04 63,378,563.38 购买商品、接受劳务支付的现金 46,922,313.20 41,415,704.14 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,946,700.22 9,913,337.44 支付的各项税费 3,553,982.68 4,509,300.77 支付其他与经营活动有关的现金 五、37 5,245,525.71 6,823,814.98 经营活动现金流出小计 67,668,521.81 62,662,157.33 经营活动产生的现金流量净额 -2,993,658.77 716,406.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的现金 -145,067.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 68,783.13 376,852.91 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 -207,791.83 投资活动现金流入小计 -284,076.46 376,852.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,772,886.62 3,875,864.38 投资支付的现金 - 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 3,772,886.62 3,875,864.38 投资活动产生的现金流量净额 -4,056,963.08 -3,499,011.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,662,473.42 1,299,129.62 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,299,129.62 取得借款收到的现金 27,100,000.00 10,990,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 28,762,473.42 12,289,129.62 偿还债务支付的现金 20,100,000.00 9,770,000.00 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 45 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 825,307.12 435,346.42 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金 1,600,000.00 筹资活动现金流出小计 22,525,307.12 10,205,346.42 筹资活动产生的现金流量净额 6,237,166.30 2,083,783.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,255.80 - 五、现金及现金等价物净增加额 -819,711.35 -698,822.22 加：期初现金及现金等价物余额 2,254,469.01 2,953,291.23 六、期末现金及现金等价物余额 1,434,757.66 2,254,469.01 法定代表人：陆君 主管会计工作负责人： 高文长 会计机构负责人：孔亚君 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 59,013,362.28 55,286,556.10 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 2,135,239.83 2,222,166.97 经营活动现金流入小计 61,148,602.11 57,508,723.07 购买商品、接受劳务支付的现金 45,527,236.45 36,951,630.01 支付给职工以及为职工支付的现金 10,821,882.76 9,075,794.54 支付的各项税费 3,552,334.68 4,483,938.72 支付其他与经营活动有关的现金 3,935,326.88 6,271,559.67 经营活动现金流出小计 63,836,780.77 56,782,922.94 经营活动产生的现金流量净额 -2,688,178.66 725,800.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 -145,067.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 68,783.13 376,852.91 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 -117,791.83 投资活动现金流入小计 -194,076.46 376,852.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,559,954.03 586,616.83 投资支付的现金 272,932.24 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 3,832,886.27 586,616.83 投资活动产生的现金流量净额 -4,026,962.73 -209,763.92 三、筹资活动产生的现金流量： 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 46 吸收投资收到的现金 1,935,405.66 取得借款收到的现金 24,400,000.00 8,990,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 26,335,405.66 8,990,000.00 偿还债务支付的现金 18,100,000.00 9,770,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 742,580.36 435,346.42 支付其他与筹资活动有关的现金 1,600,000.00 筹资活动现金流出小计 20,442,580.36 10,205,346.42 筹资活动产生的现金流量净额 5,892,825.30 -1,215,346.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -822,316.09 -699,310.21 加：期初现金及现金等价物余额 2,105,134.39 2,804,444.60 六、期末现金及现金等价物余额 1,282,818.30 2,105,134.39 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 15,453,798.29 229,234.91 1,735,190.80 1,596,283.61 29,014,507.61 加：会计政策变更 - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - 同一控制下企业合并 其他 - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 15,453,798.29 - - - 229,234.91 - 1,735,190.80 1,596,283.61 29,014,507.61 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 630,000.00 1,305,405.66 - -2,501,521.94 -804,671.11 -1,370,787.39 （一）综合收益总额 - - - -2,501,521.94 -804,671.11 -3,306,193.05 （二）所有者投入和减少资 本 630,000.00 1,305,405.66 - - - 1,935,405.66 1．股东投入的普通股 630,000.00 1,323,000.00 - - - 1,953,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 48 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - 4．其他 - -17,594.34 - - - -17,594.34 （三）利润分配 - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - 4．其他 - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4．其他 - - - （五）专项储备 - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - （六）其他 四、本年期末余额 10,630,000.00 16,759,203.95 229,234.91 -766,331.14 791,612.50 27,643,720.22 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其 专 盈余 一 未分配利润 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 49 优 先 股 永 续 债 其 他 公积 库存 股 他 综 合 收 益 项 储 备 公积 般 风 险 准 备 一、上年期末余额 10,000,000.00 - 1,139,998.59 14,212,117.92 338,610.61 25,690,727.12 加：会计政策变更 - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - 同一控制下企业合并 其他 - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 1,139,998.59 - 14,212,117.92 338,610.61 25,690,727.12 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - 15,453,798.29 -910,763.68 -12,476,927.12 1,257,673.00 3,323,780.49 （一）综合收益总额 - - - 2,042,010.00 -17,359.13 2,024,650.87 （二）所有者投入和减少资 本 - 24,097.49 - - 1,275,032.13 1,299,129.62 1．股东投入的普通股 - - - - 1,255,316.00 1,255,316.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - 4．其他 - 24,097.49 - - 19,716.13 43,813.62 （三）利润分配 - - 229,234.91 -229,234.91 - - 1．提取盈余公积 - - 229,234.91 -229,234.91 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 50 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - 4．其他 - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - 15,429,700.80 -1,139,998.59 -14,289,702.21 - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4．其他 15,429,700.80 -1,139,998.59 -14,289,702.21 （五）专项储备 - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 15,453,798.29 - - - 229,234.91 - 1,735,190.80 1,596,283.61 29,014,507.61 法定代表人：陆君 主管会计工作负责人： 高文长 会计机构负责人：孔亚君 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 51 一、上年期末余额 10,000,000.00 15,429,700.80 229,234.91 - 2,063,114.16 27,722,049.87 加：会计政策变更 - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - 其他 - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 15,429,700.80 229,234.91 - 2,063,114.16 27,722,049.87 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 630,000.00 1,305,405.66 - - -1,835,043.20 100,362.46 （一）综合收益总额 - - - - -1,835,043.20 -1,835,043.20 （二）所有者投入和减少资 本 630,000.00 1,305,405.66 - - - 1,935,405.66 1．股东投入的普通股 630,000.00 1,323,000.00 - - - 1,953,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - 4．其他 - -17,594.34 - - - -17,594.34 （三）利润分配 - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - 4．其他 - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 52 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4．其他 - - - - - （五）专项储备 - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - （六）其他 - 四、本年期末余额 10,630,000.00 16,735,106.46 229,234.91 228,070.96 27,822,412.33 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 0.00 1,139,998.59 - 14,201,327.90 25,341,326.49 加：会计政策变更 - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - 其他 - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 0.00 1,139,998.59 - 14,201,327.90 25,341,326.49 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0.00 15,429,700.80 -910,763.68 - -12,138,213.74 2,380,723.38 （一）综合收益总额 - - - - 2,380,723.38 2,380,723.38 （二）所有者投入和减少资 本 0.00 0.00 - - - 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 - - - 0.00 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 53 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - 4．其他 - 0.00 - - - 0.00 （三）利润分配 - - 229,234.91 - -229,234.91 - 1．提取盈余公积 - - 229,234.91 - -229,234.91 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - 4．其他 - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - 15,429,700.80 -1,139,998.59 - -14,289,702.21 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4．其他 - -1,139,998.59 - -14,289,702.21 - （五）专项储备 - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - （六）其他 - 四、本年期末余额 10,000,000.00 15,429,700.80 229,234.91 - 2,063,114.16 27,722,049.87 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 54 宁波海通汽车配件股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日——2017 年 12 月 31 日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、基本情况 （一）历史沿革 宁波海通汽车配件股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）系由宁波市海通汽车配件有 限公司整体改制变更设立的股份有限公司，于 2016 年 7 月 4 日取得宁波市工商行政管理局核发 的注册号为 91330205736979071A 的营业执照。 （二）公司的注册地、组织形式 公司注册地：宁波市江北区康庄南路 499 号 公司组织形式：股份有限公司（非上市） （三）公司的业务性质和主要经营活动 公司的业务性质：：汽车零部件的设计、制造和销售。 本公司经营范围：汽车配件、电机、皮带轮、通用零部件、塑料制品的制造、加工；自营 和代理货物和技术的进出口，但国家限制经营或禁止进出口的货物和技术除外。 （四）财务报告的批准报出者及报出日期 公司的财务报表业经董事会于 2018 年 4 月 18 日批准报出。 （五）合并报表范围 本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。 报告期合并范围详见“本附注六、在其他主体中权益”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则-基本准则》和 41 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他规定，并基于以下三所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 55 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2017 年 12 月 31 日财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）企业合并会计处理 本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合 并。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下： 1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理 （1）一次交易实现同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投 资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 （2）多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按 照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为 该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步 股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调 整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资 产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股 权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 56 其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理 （1）一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发 生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定 的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入 合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债， 在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。 （2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日 之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该 项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买 日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购 买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以 及可分割主体纳入合并财务报表范围。 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 57 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所 拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公 司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同 该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现 金流量纳入合并财务报表。 （七）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的 存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八）金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括 交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及 其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括 交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负 债。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按 摊余成本计量。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 58 关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公 允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金 股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收 益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持 有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的， 应当终止确认该项金融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值 变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价 值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部 分，计入当期损益。 （3）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确 认该金融负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活 跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价 值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程 度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （5）金融资产减值 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 59 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值 测试，以根据测试结果计提减值准备。 本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减 记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综 合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资 产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量， 如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在 其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化 标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反 弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 60 （九）外币业务及外币财务报表折算 本公司对发生的外币交易，采用与每月 1 日汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币 性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日 即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间 予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币 性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额 的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （十）应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生 了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名或占应收账款余额10％以 上款项之和 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流。量现值之 间差额确认。单独测试未发生减值的应收款项， 将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 根据款项和风险特征 账龄分析组合 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项及单项金额不重大且风险不大的款项 按组合计提坏账准备的 计提方法 计提方法 账龄分析组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 61 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且客观证据表明其发生了减值的应收款项，单独确认 减值损失 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （十一）存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、半成品和库存商品。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准 备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关 税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成 本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料 等，可变现净值为市场售价。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。 （十二）持有待售的非流动资产、处置组 本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准： ①据类似交易中出售此类资产 或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售计划需获相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准；③出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且 获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资产中 “持有待售资产”或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中“持有待售负 债”。 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 62 （十三）长期股权投资 1、初始投资成本确定 （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制 下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； （2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； （4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照 应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派 的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 （1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某项 安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表 决权股份时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②.参与被投资单位的政策制定过程； ③.向被投资单位派出管理人员； ④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 63 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子及办公设备等；折旧 方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计 净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的 土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 3-10 5 9.5-31.67 运输设备 年限平均法 4-5 5 19-23.75 电子及办公设备等 年限平均法 3-10 5 9.5-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承 租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的 所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付 款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造 只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允 价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。 （十五）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出 作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同 或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 64 定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度 终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的 调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿 证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产 生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶 段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在 或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公 司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、 租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 3、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定 为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规 定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经 济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由 无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。 4、内部研开项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件 内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列 条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能 够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用 的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有 计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产 或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 65 材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等 特点。 （十六）长期资产减值 本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产。 1、长期资产减值测试方法 资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时 应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。 可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量 的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归 属于该长期资产处置费用的金额确定。 本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资产 活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠估计 长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用过 程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或预测 数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分考 虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期间相同的 国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。 2、长期资产减值的会计处理方法 本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准备。 相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计期间不 再转回。 （十七）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主 要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十八）职工薪酬 1、职工薪酬分类 本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为职 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 66 工薪酬。 本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长 期职工福利。 2、职工薪酬会计处理方法 （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本； （2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或 办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种 类型。①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本；②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期 累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属 于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损 益。 （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。 （十九）预计负债 1、预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出， 同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 2、预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范 围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及 多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反 映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十）股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份 支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃 市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现 金流量折现法和期权定价模型等。 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 67 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息， 修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期 间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行 分摊。 （二十一）收入 1、销售商品收入 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金 额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可 靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量。 公司具体的收入确认方式为：按照客户的合同或订单要求组织生产、检测合格后，在约定 的期限内，将相关产品发出，待客户验收后，将与该产品有关的风险和报酬均已转移给购货方 时，公司按照合同或订单约定的金额确认相关的销售收入。 （二十二）政府补助 1、政府补助类型 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政 府补助。除与资产相关的政府补助之外的，确认为与收益相关的政府补助。 2、政府补助会计处理 （1）取得政府补助的初始计量 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 应当按照公允价值计量。 （2）政府补助的后续计量及终止确认 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收 益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命 结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置 当期的损益。 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：①用于补偿企业以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 68 期损益或冲减相关成本；②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益 或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 （3）政府补助的返还 已确认的政府补助需要返还的，应当在需要返还的当期分情况按照以下规定进行会计处理： ①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；②存在相关递延收益的，冲减相 关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；③属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公 司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公 司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （二十四）重要会计政策和会计估计变更 1、重要会计政策变更 （1）财政部于 2017 年 5 月颁布了修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准 则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则实行日新增的政府补助按照该准则进行确认。该会计政策变更对报告 期数据无影响。 （2）财政部于 2017 年修订了《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 69 和终止经营》，修订后的准则自 2017 年 5 月 28 日起施行，执行企业会计准则的非金融企业应 当按照企业会计准则和（财会[2017]30 号）要求编制 2017 年度及以后期的财务报表，对于利润 表新增的“资产处置收益”行项目，企业应按照《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》等的 相关规定，对可比期间的比较数据按照（财会[2017]30 号）进行调整。该会计政策变更，本公 司执行该规定的主要影响如下： 受影响的报表项目名称 影响金额 本年度 上年度 营业外收入 -42,826.88 营业外支出 +43,956.16 +35,877.23 资产处置收益 -43,956.16 +6,949.65 2、重要会计估计变更 本公司报告期内未发生会计估计变更事项。 （二十五）前期差错更正 2017 年 8 月，宁波市江北区国家税务局对公司 2010-2012 年度的纳税情况进行税务稽查， 发现公司在此期间受到过税务处罚，因此公司 2011-2013 年不满足高新技术企业认定的要求， 对前期享受的税收优惠予以追缴，上述追缴所得税金额为 724,648.43 元。同时公司 2016 年也 不满足高新技术企业认定的要求，不能享受高新技术企业所得税税收优惠政策，要求补缴 2016 年的所得税 399,969.58 元。公司已经于 2017 年 8 月、9 月缴纳上述款项。公司已经按照同口径 调整了 2016 年度的财务报表对应数据。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税额 17 城市维护建设税 按实际计提的流转税额计征 7 教育费附加 按实际计提的流转税额计征 3 地方教育费附加 按实际计提的流转税额计征 2 企业所得税 按应纳税所得额计征 15、25 注：公司本部所得税税率为 15%，子公司宁波市洋通汽车配件有限公司（以下简称“洋通公司”）所得税税 率为 25%。 （二）税收优惠及批文 本公司于 2011 年 9 月被宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局和浙江省宁 波市地方税务局联合认定为高新技术企业， 2017 年 11 月，经过上述部门复审通过后，取得编 号为 GF201733100222 号《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定， 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 70 经认定的高新技术企业可享受减按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠。因此，报告期内公司 享受减按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 1,391.46 1,916.77 银行存款 1,433,366.21 2,252,552.25 合 计 1,434,757.67 2,254,469.02 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 类 别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 435,434.53 150,000.00 合计 435,434.53 150,000.00 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 类 别 期末终止确认金额 期初未终止确认金额 银行承兑汇票 4,577,123.31 合计 4,577,123.31 3、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 14,820,242.16 100.00 1,113,251.67 7.51 13,706,990.49 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 14,820,242.16 100.00 1,113,251.67 7.51 13,706,990.49 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 71 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 2,644,404.88 16.42 2,644,404.88 100.00 2. 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 13,457,538.56 83.58 952,474.79 7.08 12,505,063.77 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 16,101,943.44 100.00 3,596,879.67 22.34 12,505,063.77 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 1 年以内 14,223,709.70 95.97 711,185.49 12,836,878.17 95.39 641,843.92 1 至 2 年 79,093.24 0.53 7,909.32 162,431.24 1.21 16,243.12 2 至 3 年 97,488.42 0.66 29,246.53 74,271.16 0.55 22,281.35 3 至 4 年 73,371.66 0.50 36,685.83 116,866.64 0.87 58,433.32 4 至 5 年 91,773.19 0.62 73,418.55 267,091.35 1.98 213,673.08 5 年以上 254,805.95 1.72 254,805.95 合 计 14,820,242.16 100.00 1,113,251.67 13,457,538.56 100.00 952,474.79 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数比例(%) 相应计提坏账准备期 末余额 苏州舒瑞普科技有限公司 1,809,514.33 12.21 90,475.72 宁波海曙海珀贸易有限公司 1,730,517.58 11.68 86,525.88 宁国金鑫电机有限公司 747,233.73 5.04 37,361.69 宁波日耕贸易有限公司 745,333.72 5.03 37,266.69 泰乐玛汽车制动系统（上海）有限公司 666,635.84 4.50 33,331.79 合 计 5,699,235.20 38.46 284,961.77 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 636,373.67 98.96 245,264.93 66.96 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 72 1 至 2 年 6,720.00 1.04 121,004.71 33.04 合 计 643,093.67 100.00 366,269.64 100.00 （2）预付款项期末余额前五名单位情况： 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 款项性质 未结算原因 无锡市动律机械有限公司 54,000.00 8.40 采购款 未到结算期 宁波开浦智能科技有限公司 39,900.00 6.20 采购款 未到结算期 中国太平洋财产保险股份有限 公司宁波分公司 27,314.44 4.25 保险费 未到结算期 宁波阿拉酿酒有限公司 25,000.00 3.89 福利费 未到结算期 宁波市鄞州波特弹簧电器厂 19,305.00 3.00 采购款 未到结算期 合 计 165,519.44 25.74 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 款 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收 款 481,124.40 100.00 45,270.87 9.41 435,853.53 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他 应收款 合 计 481,124.40 100.00 45,270.87 9.41 435,853.53 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 719,255.57 100.00 61,212.78 8.51 658,042.79 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应 收款 合 计 719,255.57 100.00 61,212.78 8.51 658,042.79 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 73 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况： 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 1 年以内 56,831.50 11.81 2,841.58 618,255.57 85.96 30,912.78 1 至 2 年 424,292.90 88.19 42,429.29 2 至 3 年 101,000.00 14.04 30,300.00 合 计 481,124.40 100.00 45,270.87 719,255.57 100.00 61,212.78 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占期末余额 的比例（%） 坏账准备期 末余额 宁波市江北晴鑫商贸有限公司 房屋租赁 400,000.00 1 至 2 年 83.14 40,000.00 代扣代缴公积金 往来款 27,421.00 1 年以内 5.70 1,371.05 代扣代缴养老保险 往来款 18,887.50 1 年以内 3.93 944.38 宁波市镇海天升机械厂 押金 13,000.00 1-2 年 2.70 1,300.00 代扣代缴工伤医药 往来款 264.90 1 年以内 1.12 523.54 5,102.90 1-2 年 合 计 464,676.30 96.59 24,138.96 6、存货 存货项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,411,904.30 2,411,904.30 库存商品 12,350,611.29 259,895.65 12,090,715.64 半成品 4,854,746.92 214,287.12 4,640,459.80 合 计 19,617,262.51 474,182.77 19,143,079.74 存货项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,199,040.86 2,199,040.86 库存商品 8,148,193.14 8,148,193.14 半成品 4,571,386.40 4,571,386.40 合 计 14,918,620.40 14,918,620.40 7、长期股权投资 项 目 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追加投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 计提减 值准备 其 他 宁 波 合 创 汽 车 配件有限公司 546,838.39 418,000.00 -145,067.76 819,770.63 合 计 546,838.39 418,000.00 -145,067.76 819,770.63 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 74 8、固定资产 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设备 合计 一、账面原值 1. 期初余额 2,966,617.11 27,542,735.82 1,159,450.15 983,815.00 32,652,618.08 2.本期增加金额 3,222,964.12 155,407.56 3,378,371.68 购置 3,222,964.12 155,407.56 3,378,371.68 3.本期减少金额 703,634.11 74,491.65 778,125.76 4.期末余额 2,966,617.11 30,062,065.83 1,159,450.15 1,064,730.91 35,252,864.00 二、累计折旧 1. 期初余额 1,373,914.55 11,921,792.15 958531.33 638,415.60 14,892,653.63 2.本期增加金额 140,914.20 2,644,476.76 51,590.16 179,743.89 3,016,725.01 计提 140,914.20 2,644,476.76 51,590.16 179,743.89 3,016,725.01 3.本期减少金额 594,619.40 70,767.07 665,386.47 4.期末余额 1,514,828.75 13,971,649.51 1,010,121.49 747,392.42 17,243,992.17 三、减值准备 四、期末账面价值 1,451,788.36 16,090,416.32 149,328.66 317,338.49 18,008,871.83 五、期初账面价值 1,592,702.56 15,620,943.67 200918.82 345,399.40 17,759,964.45 注：截止到 2017 年 12 月 31 日，公司以浙 2016 宁波市江北不动产权第 0137374 号房产作为抵押物，同宁 波银行庄桥支行签订最高债权限额为 1436 万元最高额抵押合同，该处房产原值 2,966,617.11 元。 9、 无形资产 项 目 土地使用权 软件及其他 合计 一、账面原值 1. 期初余额 2,272,007.38 1,501,230.82 3,773,238.20 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4. 期末余额 2,272,007.38 1,501,230.82 3,773,238.20 二、累计摊销 1. 期初余额 518,775.01 287,000.02 805,775.03 2.本期增加金额 45,440.16 280,512.90 325,953.06 计提 45,440.16 280,512.90 325,953.06 3.本期减少金额 4. 期末余额 564,215.17 567,512.92 1,131,728.09 三、减值准备 四、期末账面价值 1,707,792.21 933,717.90 2,641,510.11 五、期初账面价值 1,753,232.37 1,214,230.80 2,967,463.17 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 75 10、商誉 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 企业合并形 成的 其他 处置 其他 收购宁波市洋通汽车配件有 限公司形成商誉 801,867.49 801,867.49 合 计 801,867.49 801,867.49 11、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少的原因 临时设施 412,586.53 217,287.21 126,738.95 503,134.79 合 计 412,586.53 217,287.21 126,738.95 503,134.79 12、递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 可弥补亏损 732,307.40 3,463,033.43 533,595.47 2,134,381.88 递延收益 432,779.31 2,490,195.40 170,625.00 682,500.00 资产减值准备 252,293.86 1,632,705.31 556,319.72 3,671,083.06 合 计 1,417,380.57 7,585,934.14 1,260,540.19 6,487,964.94 13、其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付购进长期资产款项 532,078.10 125,238.38 合 计 532,078.10 125,238.38 14、短期借款 项目 期末余额 期初余额 保证借款 7,000,000.00 2,000,000.00 保证+抵押借款 7,900,000.00 5,900,000.00 合 计 14,900,000.00 7,900,000.00 注：1）保证借款情况：公司向宁波银行庄桥支行借款 500 万，保证人为宁波市正德中小企业信用担保有 限公司；洋通公司向中国银行股份有限公司宁波江北支行借款 200 万元，保证人为本公司、陆君和孔亚君且宁 波市正德中小企业信用担保有限公司提供连带责任保证担保。 2）保证+抵押借款情况：公司向宁波银行庄桥支行借款 720 万元，抵押情况见附注五、8、固定资产，保 证人为陆君和孔亚君；洋通公司向宁波市市区农村信用合作联社庄桥信用社借款 70 万元，以股东陆君私营企业 宁波海通电器厂房产抵押。 15、应付账款 （1）按账龄列示 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 76 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 10,986,271.42 6,696,155.65 1 年以上 180,952.00 108,909.50 合 计 11,167,223.42 6,805,065.15 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 款项性质 金额 账龄 占应付账款总额 比例（%） 宁波高新区盛伦金属材料有限公司 货款 2,477,089.38 1 年以内 22.18 宁波江北创鑫金属材料有限公司 货款 1,004,220.57 1 年以内 8.99 宁波市江北茂顺五金机械厂 加工费 655,168.69 1 年以内 5.87 宁波市北仑区柴桥电镀冲件厂 加工费 438,526.55 1 年以内 3.93 宁波鑫和汽车部件有限公司 货款 417,377.18 1 年以内 3.74 合 计 4,992,382.37 44.71 16、预收账款 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 465.60 764,009.68 合 计 465.60 764,009.68 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,149,537.12 10,667,032.27 10,608,736.90 2,207,832.49 二、离职后福利-设定提存计划 56,710.70 711,175.59 706,813.35 61,072.94 合 计 2,206,247.82 11,378,207.86 11,315,550.25 2,268,905.43 （2）短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,108,895.12 9,958,229.85 9,902,043.54 2,165,081.43 2、职工福利费 3、社会保险费 40,642.00 505,235.41 503,126.35 42,751.06 其中：医疗保险费 33,356.30 436,783.68 432,232.64 37,907.34 工伤保险费 4,727.10 34,479.67 37,311.40 1,895.37 生育保险费 2,558.60 33,972.06 33,582.31 2,948.35 4、住房公积金 148,944.00 148,944.00 5、工会经费和职工教育经费 54,623.01 54,623.01 合 计 2,149,537.12 10,667,032.27 10,608,736.90 2,207,832.49 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 77 （3）设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 53,012.50 679,441.28 673,486.80 58,966.98 2、失业保险费 3,698.20 31,734.31 33,326.55 2,105.96 合 计 56,710.70 711,175.59 706,813.35 61,072.94 18、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 23,467.78 404,665.03 企业所得税 1,505,886.26 城市维护建设税 1,748.35 28,432.17 教育费附加 1,248.82 20,308.69 印花税 1,157.70 2,106.00 个人所得税 2,167.41 土地使用税 28,010.00 房产税 39,813.12 合 计 95,445.77 1,963,565.56 19、其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 95,023.29 3.31 861,766.61 19.65 1 年以上 2,775,594.45 96.69 3,524,744.45 80.35 合 计 2,870,617.74 100.00 4,386,511.06 100.00 20、递延收益 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 拆迁补偿款 2,015,487.23 117,791.83 1,897,695.40 创新创业项目补助 682,500.00 90,000.00 592,500.00 合 计 2,697,987.23 207,791.83 2,490,195.40 21、股本 股东名称 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 陆君 7,700,000.00 7,700,000.00 孔亚君 2,000,000.00 2,000,000.00 赵逸人 300,000.00 300,000.00 高文长 500,000.00 500,000.00 黄柏玲 50,000.00 50,000.00 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 78 股东名称 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 朱永献 50,000.00 50,000.00 郭修民 30,000.00 30,000.00 合 计 10,000,000.00 630,000.00 10,630,000.00 注：根据公司 2017 年 7 月 31 日的股东大会决议和章程的规定，公司申请增加注册资本 630,000.00 元，股 本 630,000.00 元，每股面值 1.00 元，每股发行价格 3.10 元，由郭修民认购 30,000.00 股、朱永献认购 50,000.00 股、黄柏玲认购 50,000.00 股、高文长认购 500,000.00 股，认购方式均为货币认购，变更后的股本为 10,630,000.00 元。 22、资本公积 期初余额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 15,453,798.29 1,305,405.66 16,759,203.95 合 计 15,453,798.29 1,305,405.66 16,759,203.95 23、盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 229,234.91 229,234.91 合 计 229,234.91 229,234.91 24、未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 1,735,190.80 14,936,766.35 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -724,648.43 调整后期初未分配利润 1,735,190.80 14,212,117.92 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,501,521.94 2,042,010.00 减：股改减少 14,289,702.21 减：提取法定盈余公积 229,234.91 期末未分配利润 -766,331.14 1,735,190.80 25、营业收入 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 53,651,345.02 49,147,158.46 其他业务收入 2,280,640.93 1,267,355.41 合 计 55,931,985.95 50,414,513.87 26、营业成本 项目 本期金额 上期金额 主营业务成本 46,613,000.46 35,950,644.28 其他业务成本 1,441,845.25 1,086,534.77 合 计 48,054,845.71 37,037,179.05 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 79 27、税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 97,847.60 196,894.79 教育费附加 42,343.25 84,383.47 地方教育费附加 28,228.83 56,255.68 印花税 17,456.67 13,784.61 房产税 48,310.88 16,995.53 土地使用税 56,020.00 56,020.00 合 计 290,207.23 424,334.08 28、销售费用 项目 本期金额 上期金额 差旅费 88,747.01 16,633.52 职工薪酬 338,894.12 208,711.26 运输费 1,228,945.42 948,105.71 招待费 552,793.05 286,754.02 展览费 365,420.05 217,590.49 其他 184,063.68 270,044.00 合 计 2,758,863.33 1,947,839.00 29、管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,135,673.02 1,904,026.78 税费 38,545.00 差旅费 162,955.48 460,684.19 办公费 321,767.97 360,716.42 招待费 391,748.25 996,380.38 中介费用 534,868.34 1,291,340.61 折旧 152,043.35 185,171.15 无形资产摊销 325,953.06 235,322.17 研发费用 3,755,191.08 3,313,566.93 水电费 70,254.65 87,983.86 房租费 285,805.79 其他 663,388.33 357,410.70 合 计 8,799,649.32 9,231,148.19 30、财务费用 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 80 项目 本期金额 上期金额 利息支出 825,307.12 534,349.47 减：利息收入 6,295.02 5,757.73 汇兑损失 6,255.80 -30,551.52 手续费支出 4,854.41 4,526.30 其他支出 25,355.15 20,418.86 合 计 855,477.46 522,985.38 31、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 144,834.97 209,055.00 存货跌价准备 474,182.77 合 计 619,017.74 209,055.00 32、投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -145,067.76 -14,411.26 合计 -145,067.76 -14,411.26 33、资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 固定资产处置利得或损失 -43,956.16 6,949.65 合 计 -43,956.16 6,949.65 34、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 与日常经营活动无关的政府补助 2,194,363.66 1,419,160.20 2,194,363.66 合计 2,194,363.66 1,419,160.20 2,194,363.66 与日常经营活动无关的政府补助： 项 目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 2016 年经济政策奖励 464,000.00 与收益相关 2016 年度江北区资本市场新三板 挂牌专项补助 1,000,000.00 与收益相关 2017 年度推进企业挂牌上市专项 资金补助（新三板挂牌） 500,000.00 与收益相关 2017 年区第四批科技经费补助 1,000.00 与收益相关 庄桥街道政策补助 582,000.00 与收益相关 技改项目验收补助 358,900.00 与收益相关 专利补助 3,000.00 与收益相关 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 81 项 目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 拆迁补偿款 122,693.66 117,360.20 与收益相关 创新创业项目补助 90,000.00 217,500.00 与收益相关 中央外经贸专项资金 8,000.00 10,000.00 与收益相关 稳增促调补助款 8,670.00 45,400.00 与收益相关 工业项目补助 80,000.00 与收益相关 展会补助收入 5,000.00 与收益相关 合 计 2,194,363.66 1,419,160.20 35、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 发生额 计入当期非经 常性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 对外捐赠 60,000.00 60,000.00 其他 22,298.33 22,298.33 171,863.59 171,863.59 合 计 22,298.33 22,298.33 231,863.59 231,863.59 36、所得税费用 项目 本期金额 上期金额 按税法及相关规定计算的当期所得税 937,027.67 递延所得税费用 -156,840.38 -739,870.37 合 计 -156,840.38 197,157.30 37、现金流量表项目 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到其他与经营活动有关的现金 2,561,353.10 3,189,478.94 其中：政府补助 2,194,363.66 1,984,300.00 往来款 360,694.42 1,205,077.57 利息收入 6,295.02 101.37 支付其他与经营活动有关的现金 5,245,525.71 6,823,814.98 其中：期间费用 5,207,069.14 5,117,523.55 往来款 38,456.57 1,706,291.43 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -3,306,193.05 2,424,620.45 加：资产减值准备 619,017.74 209,055.00 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 82 项 目 本期金额 上期金额 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,016,725.01 2,827,153.37 无形资产摊销 325,953.06 283,773.48 长期待摊费用摊销 126,738.95 235,583.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） -42,826.88 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 43,956.16 35,877.23 公允价值变动收益 财务费用（收益以“－”号填列） 825,307.12 534,349.47 投资损失（收益以“－”号填列） 145,067.76 14,411.26 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -156,840.38 -739,870.37 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,698,642.11 -5,562,647.63 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,812,007.72 -1,847,533.01 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,877,258.69 2,344,459.90 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,993,658.77 716,406.06 2.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,434,757.67 2,254,469.02 减：现金的期初余额 2,254,469.02 2,953,291.23 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -819,711.35 -698,822.21 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 1,434,757.67 2,254,469.02 其中：库存现金 1,391.46 1,916.77 可随时用于支付的银行存款 1,433,366.21 2,252,552.25 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 1,434,757.67 2,254,469.02 六、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式 宁波市洋通汽车配 件有限公司 宁波市江北区 宁波市 皮带轮生产、制 造、销售等 55% 购买 2、重要的非全资子公司情况 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 83 序号 公司名称 本期金额 少数股东持股 比例 当期归属于少数股 东的损益 当期向少数股东支 付的股利 期末累计少数股东 权益 1 宁波市洋通汽车配 件有限公司 45% -749,290.75 846,992.86 序号 公司名称 上期金额 少数股东持股 比例 当期归属于少数股 东的损益 当期向少数股东支 付的股利 期末累计少数股东 权益 1 宁波市洋通汽车配 件有限公司司 45% -17,359.13 1,596,283.61 3、重要的非全资子公司财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 宁波市洋通汽车 配件有限公司 3,679,101.13 3,980,937.45 7,660,038.58 5,185,332.23 592,500.00 5,777,832.23 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 宁波市洋通汽车 配件有限公司 3,347,833.17 4,291,331.13 7,639,164.30 3,409,367.40 682,500.00 4,091,867.40 七、关联方及关联交易 1、本企业的实际控制人 本公司实际控制人为陆君，截止 2017 年 12 月 31 日，持有本公司 72.44%的股权。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见“附注六、在其他主体中权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 孔亚君 公司实际控制人配偶，公司股东 宁波市江北海通电器厂 本公司实际控制人陆君控制的个人独资企业 宁波合创汽车配件有限公司 本公司投资的联营企业 陆马海 本公司实际控制人父亲 孔素娟 本公司实际控制人母亲 孔善良 本公司实际控制人岳父 陈剑凤 本公司实际控制人岳母 4、关联方销售情况 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 84 关联方名称 关联交易类型 关联交易 内容 关联交易定价 方式及决策程 序 金额 占同类交易金 额的比例（%） 宁波市江北海通电器厂 销售商品 销售皮带 轮配件 市场定价法 392,018.33 0.70 5、关联方担保情况 关联方担保情况见五、14 短期借款。 6、关联应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 陆马海 1,065,000.00 1,365,000.00 其他应付款 孔素娟 600,000.00 600,000.00 其他应付款 孔善良 770,000.00 其他应付款 陈剑凤 300,000.00 八、承诺及或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 18 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、其他重大事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 14,674,683.97 100.00 1,103,777.08 7.52 13,570,906.89 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款 合 计 14,674,683.97 100.00 1,103,777.08 7.52 13,570,906.89 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 85 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2,644,404.88 17.50 2,644,404.88 100.00 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 12,464,094.50 82.50 902,802.58 7.24 11,561,291.92 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 合 计 15,108,499.38 100.00 3,547,207.46 23.48 11,561,291.92 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 1 年以内 14,122,085.13 96.23 706,104.26 11,843,434.11 95.02 592,171.71 1 至 2 年 35,159.62 0.24 3,515.96 162,431.24 1.30 16,243.12 2 至 3 年 97,488.42 0.66 29,246.53 74,271.16 0.60 22,281.35 3 至 4 年 73,371.66 0.50 36,685.83 116,866.64 0.94 58,433.32 4 至 5 年 91,773.19 0.63 73,418.55 267,091.35 2.14 213,673.08 5 年以上 254,805.95 1.74 254,805.95 合 计 14,674,683.97 100.00 1,103,777.08 12,464,094.50 100.00 902,802.58 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数比例(%) 相应计提坏账准备期末 余额 苏州舒瑞普科技有限公司 1,809,514.33 12.33 90,475.72 宁波海曙海珀贸易有限公司 1,730,517.58 11.79 86,525.88 宁波市洋通汽车配件有限公司 1,284,892.10 8.76 64,244.61 宁国金鑫电机有限公司 747,233.73 5.09 37,361.69 宁波日耕贸易有限公司 745,333.72 5.08 37,266.69 合 计 6,317,491.46 43.05 315,874.59 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 86 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 677,895.40 100.00 55,109.42 8.13 622,785.98 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款 合 计 677,895.40 100.00 55,109.42 8.13 622,785.98 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 716,351.97 100.00 61,067.60 8.52 655,284.37 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应 收款 合 计 716,351.97 100.00 61,067.60 8.52 655,284.37 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况： 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 1 年以内 253,602.50 37.41 12,680.13 615,351.97 85.90 30,767.60 1 至 2 年 424,292.90 62.59 42,429.29 2 至 3 年 101,000.00 14.10 30,300.00 合 计 677,895.40 100.00 55,109.42 716,351.97 100.00 61,067.60 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占期末余额的 比例（%） 坏账准备期 末余额 宁波市江北晴鑫商贸有限公司 房屋租赁 400,000.00 1 至 2 年 83.70 40,000.00 代扣代缴公积金 往来款 26,677.00 1 年以内 5.58 1,333.85 代扣代缴养老保险 往来款 16,402.50 1 年以内 3.43 820.13 宁波市镇海天升机械厂 押金 13,000.00 1-2 年 2.72 1,300.00 代缴工伤医药费 往来款 5,102.90 1-2 年 1.12 523.54 264.90 1 年以内 合 计 461,447.30 96.56 23,977.51 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 87 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00 对联营企业投资 819,770.63 819,770.63 546,838.39 546,838.39 合 计 3,569,770.63 3,569,770.63 3,296,838.39 3,296,838.39 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 宁波市洋通汽车配件有限 公司 2,750,000.00 2,750,000.00 合 计 2,750,000.00 2,750,000.00 对联营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 宁波合创汽车配件有限公 司 546,838.39 418,000.00 145,067.76 819,770.63 819,770.63 合 计 546,838.39 418,000.00 145,067.76 819,770.63 819,770.63 4、营业收入 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 50,969,910.56 46,571,754.57 其他业务收入 2,280,128.11 1,369,788.03 合 计 53,250,038.67 47,941,542.60 5、营业成本 项目 本期金额 上期金额 主营业务成本 44,772,190.37 33,668,108.24 其他业务成本 1,441,417.18 1,086,534.77 合 计 46,213,607.55 34,754,643.01 十二、补充资料 1、非经常性损益明细表 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 88 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -43,956.16 6,949.65 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,194,363.66 1,419,160.20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -22,298.33 -231,863.59 非经常性损益小计 2,128,109.17 1,194,246.26 减：所得税影响额 341,516.38 207,102.49 减：少数股东损益影响 75,262.50 94,383.73 归属于股东非经常损益合计 1,711,330.29 892,760.04 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 本期数 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -9.27 -0.24 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -15.62 -0.40 十三、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 18 日决议批准。根据本公司章程，本财务报 表将提交股东大会审议。 宁波海通汽车配件股份有限公司 2018 年 4 月 18 日 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 89 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 宁波市江北区康庄南路 499 号宁波海通汽车配件股分有限公司