839435_2017_大宇信息_2017年年度报告_2018-04-17.txt

公告编号：2018-003 1 2017 年度报告 大宇信息 NEEQ : 839435 四川大宇信息系统股份有限公司 Sichuan Dayu Information System Stock Co.,Ltd 公告编号：2018-003 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 16 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 公告编号：2018-003 3 释义 释义项目 释义 公司、 本公司、 大宇信息 指 四川大宇信息系统股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司高级管理人员 指 总经理、 副总经理 、财务负责人、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 四川大宇信息系统股份有限公司章程 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2017 年 1 月-12 月 亚太所、 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 湘财证券、主办券商 指 湘财证券股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元 、万元 指 人民币元 、人民币万元 系统集成 指 通过结构化的综合布线系统和计算机网络技术，将各 个分离的设备（如个人电脑）、功能和信息等集成到 相互关联的和统一、协调的系统之中，使资源达到充 分共享实现集中、高效、便利的管理 关联关系 指 公司控股东、实际制人、董事、监事、高级管理人员 与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导 致公司利益转移的其他关系 公告编号：2018-003 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘强、主管会计工作负责人罗东及会计机构负责人（会计主管人员）罗东保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 控股股东及实际控制人不当控制的风 险 刘强持有公司 59.25%的股份，为公司的控股股东、实际控制人， 足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响。同时，刘强为 公司董事长、总经理。若未来控股股东、实际控制人利用其实 际控制地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行 不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来风险。 公司治理及内部控制制度尚未运作成 熟的风险 有限公司阶段，公司治理结构和内部控制不完善。股份公司成 立后，公司健全了法人治理结构，制定了“三会”议事规则、《关 联交易管理制度》等治理制度，以及适应公司现阶段生产经营 的内部控制制度。由于股份公司成立时间较短，治理制度的执 行需要在实践当中接受检验，内部控制体系也需要进一步完善。 因此公司未来经营中存在因治理制度不能有效执行、内部控制 制度不够完善，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 技术进步风险 公司所处行业属于高新技术行业，技术进步日新月异，行业内 企业必须不断进行技术创新以保持持续的行业竞争力。目前， 公司规模较小，技术开发投入仍相对有限。如果公司不能进行 持续的技术研发投入，将面临难以赶上行业技术发展步伐的风 险，进而影响公司的技术竞争力。 人才引进和流失风险 公司所处行业为软件和信息技术服务业，属于知识和技术密集 型行业，对高素质专业人才需求量大，尤其是高端软件开发人 才，更是面临供不应求的状况，因此，处于竞争中的企业持续 引进高素质专业人才并保持核心技术团队的稳定，将是企业生 存和发展的根本以及核心竞争力所在。随着公司规模的不断扩 公告编号：2018-003 5 大，如果企业文化、考核和激励机制、约束机制不能满足公司 发展的需要，将使公司难以吸引和稳定核心技术人员，面临专 业人才缺乏和流失的人力资源风险。 应收账款余额较大的风险 2015 年、2016 年和 2017 年公司应收账款账面价值分别为 2,202.76 万元、2231.89 万元和 2588.24 万元，占总资产的比重 分别为 56.92%、52.02%和 47.54%。公司的应收账款余额较大， 可能会对公司产生坏账无法收回的风险。公司的主要客户为大 中型的企事业单位，虽然客户商业信誉良好，但是公司不保证 不会发生坏账损失，一旦发生坏账损失，将对公司报告期内经 营状况产生较大的影响。 毛利率较低的风险 2015 年、2016 年和 2017 年公司的毛利率分别为 15.97%、15.34% 和 16.91%，由于公司主要客户主要采用公开招标方式，价格竞 争激烈；同时硬件产品供应商不集中，采购无法形成集中优势， 导致信息系统集成软硬件的销售毛利率较同行业水平有较大差 距；尽管公司已在大力发展毛利率水平较高的软件开发业务， 但是目前软件开发业务尚未形成规模收入。如果公司在以后年 度无法维持较高的毛利率，公司将存在一定的经营风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-003 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川大宇信息系统股份有限公司 英文名称及缩写 Sichuan Dayu Information System Stock Co.,Ltd 证券简称 大宇信息 证券代码 839435 法定代表人 刘强 办公地址 四川省德阳市长江东路 211 号 F2-1 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 谢振飞 职务 董事会秘书 电话 0838-6660822 传真 0838-6660822-683 电子邮箱 xmsh08@ 公司网址 联系地址及邮政编码 四川省德阳市长江东路 211 号 F2-1 号 618000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002-12-09 挂牌时间 2016-10-20 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -652 信息系统集成服务-6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 计算机信息系统集成服务；基础软件开发服务等。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 29,751,100 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 刘强 实际控制人 刘强 公告编号：2018-003 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91510600744670509N(1-1) 否 注册地址 四川省德阳市长江东路 211 号 F2-1 号 否 注册资本 29,751,100 是 五、 中介机构 主办券商 湘财证券 主办券商办公地址 长沙市天心区湘府中路 198 号新南城商务中心 A 栋 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 马胜林、张燕 会计师事务所办公地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《全国中小企业股份转让系统股票 转让细致》正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价转让方式进行转让。 公告编号：2018-003 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 50,152,642.72 50,120,413.34 0.06% 毛利率% 16.91% 15.34% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,271,618.32 2,030,732.57 11.86% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,117,445.33 2,027,385.91 -44.88% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 6.41% 6.55% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 3.83% 6.53% - 基本每股收益 0.08 0.08 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 54,439,846.12 42,904,501.99 26.89% 负债总计 15,539,007.89 9,388,047.87 65.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 38,900,838.23 33,516,454.12 16.06% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.31 1.21 8.26% 资产负债率%（母公司） 28.52% 21.88% - 资产负债率%（合并） 28.54% 21.88% - 流动比率 3.39 4.50 - 利息保障倍数 5.28 17.70 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,655,150.78 -13,309,325.27 50.00% 应收账款周转率 2.08 2.11 - 存货周转率 34.84 36.05 - 公告编号：2018-003 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 26.89% 10.86% - 营业收入增长率% 0.06% 14.45% - 净利润增长率% 11.86% 14.28% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 29,751,100 27,792,000 7.05% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,074,838.33 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -382.75 非经常性损益合计 1,074,455.58 所得税影响数 161,168.34 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 913,287.24 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-003 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司成立十几年来，是以从事系统集成、软件研发为核心，业务重点面向电子政务和企业信息化建 设的现代化高科技企业。 1、商业模式：公司立足于信息系统集成和软件开发服务业，将自主软件技术开发与信息系统集成 项目工程建设实施相结合，在实施重大信息系统集成项目工程时，带动软件技术开发能力的建设，同时 以软件技术开发能力促进信息系统集成项目工程承揽竞争力的提高；公司在电子政务建设、企业信息化 建设和数字校园的建设等方面形成了独特的优势，通过向客户提供个性化和定制化的软硬件综合性产品 和服务实现最终的盈利。 2、盈利模式：公司是一家以信息系统集成服务为主营业务的企业。业务重点面向电子政务和企业 信息化建设，公司在计算机信息系统集成工程、公共安全技术防范系统工程、建筑智能化系统工程、消 防工程、防雷工程、音视频工程等领域积累了丰富的经验，并在信息系统安全集成服务与自主软件研发 方面具有独特的专业与综合优势，可为用户提供全方位的行业解决方案。公司向客户提供信息系统集成 服务和软件服务获取利润。未来，公司将继续专注于信息系统集成服务和软件服务，通过不断丰富公司 产品种类，扩大公司自有品牌知名度，向客户提供更优质的服务，获取更高的利润。 3、销售模式：报告期内，公司主要依靠在行业内积累的丰富经验和知名度，通过参与客户招标及 客户居间介绍等方式销售公司的服务。公司与客户签署销售协议，公司根据实际需求进行采购备货，项 目人员根据客户的要求进场实施项目，项目实施完成后，在满足企业会计准则的条件下确认收入。 4、采购模式：公司采购的硬件设备主要根据系统集成方案采购的硬件设备，具体工作由公司运营 中心负责。运营部依据具体集成方案、客户特殊需求以及项目实施进度，确定采购进程并制定详细的采 购方案，定期对合作伙伴进行综合指标评估，确定合格的供应商名录，并根据合格供应商提供的账期、 价格等因素综合考量，最终选择合适的供应商。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司本着“诚信、创新、专注、共赢”的企业核心价值观，将科技最新、性能最优、价 格最合理的产品推荐给用户，为用户提供最佳的行业整体解决方案，做用户最贴心的信息系统服务伙伴。 公告编号：2018-003 11 通过加大对软件系列产品和信息系统集成业务的研发投入、加强公司内部运营管理和销售队伍建设的措 施来拓展国内市场。通过进入四川、西藏等政府、企业和院校等权威优质客户的采购体系，顺利实现了 企业快速发展的目标。 报告期内，公司的经营情况如下： 1、2017 年度实现营业收入 5015.26 万元，较 2017 年度同期增 长 0.06%；主要原因是由于公司系列产品多元化和市场拓展能力增强所致； 2、2017 年度营业成本 4167.32 万元，较上年同期下降 1.78%。主要原因是因为公司管理所致。 3、2017 年度管理费用 446.93 万元，较 去年同期增长 31.28%。主要原因是报告期内研究费用的大幅增加、公司职工薪酬、业务招待费稳步增长 所致；4、盈利情况分析，2017 年度实现净利润 227.16 万元，较上年同期增长 11.86%。本年度公司随着 内部管理、业务拓展能力及研发实力的进一步增强及政府补助增加所致。 综上所述，公司管理层积极贯彻公司的战略目标和年度经营目标，公司 2017 年度主营收入和净利 润较上年同期相比实现稳定增长，达到公司预期目标。 (二) 行业情况 公司所处行业属于高新技术行业，技术进步日新月异，行业内企业必须不断进行技术创新以保持持 续的行业竞争力。目前，四川地区软件研发、系统集成类公司数量较多，优质大型企业主要集中在成都 地区，周边相关行业的公司规模及研发实力都较小，技术开发投入仍相对有限。当前特别是软件研发行 业逐步由规模拓展向质量提升方向发展。其中根据工信部发布的《2016 年 1-6 月软件和信息技术服务业 主要经济指标完成情况表》，四川省与成都市软件业务收入在全国排名基本保持不变，四川省软件业务 收入排名第 7 位，其中：江苏超 4000 亿，广东超 3700 亿，北京超 2600 亿元,位列前三。在收入前十位 的省（市）中，四川省增速排名第 8 位。成都市在全国副省级城市中软件业务收入排名第 6 位。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 8,533,691.82 15.68% 7,050,791.59 16.43% 21.03% 应收账款 25,882,363.93 47.54% 22,318,911.67 52.02% 15.97% 存货 1,880,208.51 3.45% 511,805.66 1.19% 267.37% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 1,345,702.16 2.47% 343,412.40 0.80% 291.86% 在建工程 - - - - - 短期借款 13,490,000.00 24.78% 3,100,000.00 7.23% 335.16% 长期借款 - - - - - 资产总计 54,439,846.12 - 42,904,501.99 - 26.89% 资产负债项目重大变动原因： 预付账款较去年同期增加 156.84%，主要原因是今年报告期内公司项目实施，大量预订设备预付款 项采购所致。 存货较去年同期增加 267.37%，主要原因是今年报告期内公司项目实施需要，大量发出电脑、白板 等商品所致。 公告编号：2018-003 12 短期借款较去年增加 335.16%，主要原因是公司大量项目实施需要大量流动资金，公司向银行贷款 增加所致。 应付职工薪酬较去年增加了 48.51%，主要原因是新增员工导致职工的工资、奖金及工会经费计提增 加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 50,152,642.72 - 50,120,413.34 - 0.06% 营业成本 41,673,233.05 83.09% 42,430,258.94 84.66% -1.78% 毛利率% 16.91% - 15.34% - - 管理费用 4,469,280.95 8.91% 3,404,369.66 6.79% 31.28% 销售费用 1,486,087.21 2.96% 1,241,312.11 2.48% 19.72% 财务费用 594,694.94 1.19% 168,761.46 0.34% 252.39% 营业利润 1,633,444.69 3.26% 2,700,041.96 5.39% -39.50% 营业外收入 860,000.00 1.71% 14,611.68 0.03% 5,785.70% 营业外支出 382.75 0.0001% 9,073.27 0.02% -95.78% 净利润 2,271,618.32 4.53% 2,030,732.57 4.05% 11.86% 项目重大变动原因： 1、管理费用较去年同期增长了 31.28%，主要原因是报告期内研究费用的大幅增加、公司职工薪酬、业 务招待费稳步增长导致管理费用同比增长。 2、财务费用较去年同期增加 252.39%，主要原因是公司业务规模扩大，短期资金需求加大，银行贷款利 息增加所致。 3、营业利润较去年同期减少 39.50%，主要原因是管理费用、财务费用增加，项目结算周期延后导致。 4、营业外收入较去年同期增加 5,785.70%，主要原因是收到服务业综合评价奖、节能减排示范专项资金、 新三板挂牌奖励等政府补助。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 50,152,642.72 50,120,413.34 0.06% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 41,673,233.05 42,430,258.94 -1.78% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 计算机软硬件销售 47,912,797.55 95.53% 49,720,410.34 99.20% 公告编号：2018-003 13 工程项目 2,239,845.17 4.47% 400,003.00 0.80% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 不适用 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国移动通信集团西藏有限公司 17,332,560.00 34.56% 否 2 中国电信集团系统集成有限责任公司 西藏分公司 12,429,177.00 24.78% 否 3 巴中市恩阳区电教化教育馆 6,687,450.00 13.33% 否 4 天津市亚安科技有限公司 3,488,800.00 6.96% 否 5 绵竹市教育信息与装备中心 2,807,890.00 5.60% 否 合计 42,745,877.00 85.23% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 成都泽顺科技有限责任公司 14,018,194.55 39.63% 否 2 成都福波斯科技有限公司 8,169,750.00 23.10% 否 3 四川华梦建筑智能化工程有限公司 3,376,304.00 9.55% 否 4 成都市齐畅科技发展有限公司 1,695,734.00 4.79% 否 5 成都华恒启明信息技术有限公司 849,100.00 2.40% 否 合计 28,109,082.55 79.47% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,655,150.78 -13,309,325.27 50.00% 投资活动产生的现金流量净额 -1,220,010.37 -107,299.13 -1,037.02% 筹资活动产生的现金流量净额 9,358,061.38 14,559,112.15 -35.72% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额增加了 6,654,174.49 元增幅 50.00%，，主要原因是由于应 收款回款增加及公司收到政府补助资金所致。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额下降了 1,112,711.24 元减幅 1037.02%，主要原因是购置车 辆等固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加所致。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额减少了 5,201,050.77 元减幅 35.72%，主要原因是公司今年 公告编号：2018-003 14 较上年吸收投资减少的资金项目所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司子公司四川大宇中宏信息技术有限公司，成立于 2017 年 7 月 17 日，注册地址：成都市高新区 天府三街 69 号 1 栋 11 层 1111 号。当前装修完毕，基本办公设施采购中，人员招聘到位，具备初步营 运能力，预期 2018 年将正式完全开展业务。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公司报告期内在成都高新区新设立了子公司四川大宇中宏信息技术有限公司，注册资本 800 万元，业务 已经开展，同时也相应的形成子公司财务报表，需要与母公司财务报表进行合并披露。 (八) 企业社会责任 无 三、 持续经营评价 公司成立至今，经多年研发、优质的客户的积累逐步形了强大研发和服务能力；公司在资产、人员、 财务、机构等方面完全独立，具备完全独立自主的经营能力；会计核算、财务管理、资产管理、公司治 理等各项重大内部控制制度运行良好，体系逐步完善；公司的经营管理团队、核心技术人员和业务团队， 稳定拓展；公司和员工未发生违法、违规行为，报告期内公司也未发生对持续经营能力有重大不利影响 的事项。公司拥有良好的持续经营和发展能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 公告编号：2018-003 15 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、技术进步风险 公司所处行业属于高新技术行业，技术进步日新月异，行业内企业必须不断进行技术 创新以保持持续的行业竞争力。目前，公司规模较小，技术开发投入仍相对有限。如果公司不能进行持 续的技术研发投入，将面临难以赶上行业技术发展步伐的风险，进而影响公司的技术竞争力。 应对措 施：公司积极进行技术创新，通过对技术的原始创新、集成创新、引进技术再创新等方式，确保公司核 心竞争力和立业之本，把先进技术的引进和消化、吸收、创新相结合，开发具有自主知识产权的核心技 术和关键技术，从增强自身创新能力出发，以自身力量为主体，应用创新的知识和新技术、新工艺，紧 随行业发展的步伐，提供公司的技术竞争力。 2、人才引进和流失风险 公司所处行业为软件和信息技术服务业，属于知识和技术密集型行业，对高素 质专业人才需求量大，尤其是高端软件开发人才，更是面临供不应求的状况，因此，处于竞争中的企业 持续引进高素质专业人才并保持核心技术团队的稳定，将是企业生存和发展的根本以及核心竞争力所 在。随着公司规模的不断扩大，如果企业文化、考核和激励机制、约束机制不能满足公司发展的需要， 将使公司难以吸引和稳定核心技术人员，面临专业人才缺乏和流失的人力资源风险。 应对措施：首先 公司为核心技术人员、高级管理人员和优质营销人员提供较高的薪酬待遇；与此同时，适时推出员工持 股计划，让公司的核心员工、高级管理人员持有本公司的股份，参与公司重大决策的制定与执行；除此 之外，公司一直注重企业文化建设，为员工营造良好的工作氛围和研发氛围。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-003 16 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 √是 □否 五.二.(一) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控股股 东、实际控制人 或其附属企业 占用形 式 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 是否履行 审议程序 刘强 是 资金 1,260,000 0 1,260,000 0 是 刘发生 否 资金 180,000 0 180,000 0 是 江秉容 否 资金 180,000 0 180,000 0 是 刘媛 否 资金 180,000 0 180,000 0 是 总计 - - 1,800,000 0 1,800,000 0 - 占用原因、归还及整改情况： 一、占用原因： 公司于 2016 年 10 月 20 日正式挂牌转让，由于公司挂牌时间较短，相关人员对于资金占用规定不 熟悉，上述资金占用发生时，未经过公司的董事会和股东大会审议批准，公司也未及时告知持续督导券 商并履行信息披露义务。公司在编制 2016 年度报告发现上述资金占用情况后，及时与持续督导券商进 行了沟通，持续督导券商要求公司及相关人员对上述资金占用行为进行整改，并及时履行信息披露义务。 2017 年 4 月 21 日，大宇信息披露了《四川大宇信息系统股份有限公司关于资金占用的自查公告》（公告 编号：2017-015）、《第一届董事会第十一次会议决议公告》（公告编号：2017-007）和《第一届监事会 第四次会议》（公告编号：2017-010），对公司关联方占用资金事项履行了披露义务。 公告编号：2018-003 17 二、处理情况 公司在发现上述事项后，于 2017 年 4 月 21 日披露了《四川大宇信息系统股份有限公司关于资金占 用的自查公告》（公告编号：2017-015），将上述自查报告提交公司董事会和监事会进行审议，并由公司 董事会提交公司 2016 年度股东大会进行审议。同时，公司控股股东及关联方刘强、刘发生、江秉容和 刘媛已于 2017 年 5 月 24 日-2017 年 5 月 27 日将上述占用公司 180 万元资金全部归还公司，并承担年利 率 4%的资金占用利息。 三、整改措施 1、组织公司董事、监事和高级管理人员、公司财务等各业务部门认真学习《公司法》、《证券法》、 《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、行政法规、规范性文件和公司《章程》、《关联交易管理 制度》等相关制度中关于规范关联交易和资金占用的相关规定，并认真贯彻执行。 2、关联方四位大股东已于 2017 年 5 月 31 日前已将上述占用资金全部归还公司，并承担了年息 4% 的资金占用利息费用。 3、公司股东刘强、刘发生、江秉容、刘媛，董事会秘书、财务总监等相关人员，及时接受了持续 督导券商关于资金占用相关法律法规的培训。上述股东同时承诺，未来将杜绝再发生类似资金占用行为。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 13,000,000 4,910,000 总计 13,000,000 4,910,000 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编号 刘发生、江秉 容、刘媛 股权质押给四川天府银 行股份有限公司德阳分 行办理贷款 4,990,000.00 是 2017-4-21 2017-018 刘强、刘媛 向中国银行股份有限公 司德阳分行贷款 4,000,000.00 是 2017-8-16 2017-043 总计 - 8,990,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司股东刘发生、江秉容、刘媛于 2017 年 5 月 8 日将持有公司 25.0539%的股权质押给四川天府银行 股份有限公司德阳分行办理 4,990,000.00 元贷款。为公司日常经营提供流动资金，双方遵循公开、公 平、公正的原则，不存在损害公司和其他投资者利益的情形，公司日常经营没有因关联交易而受到任何 不良影响。 公告编号：2018-003 18 2、公司向中国银行股份有限公司德阳分行申请贷款 4,000,000.00 元。同时,公司两位股东刘强、刘媛 为此次银行贷款提供担保，支持公司发展。（2017 年第四次临时股东大会审议通过公司向中国银行股份 有限公司德阳分行申请贷款 6,000,000.00 元，实际发生额只有 4,000,000.00 元。） (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 3 月 20 日公司召开了 2017 年第一次临时股东大会审议通过：《关于与关联方共同出资设立 子公司的关联交易的议案》，议案内容：公司在西藏业务经营发展的需要及公司未来五年的发展规划， 公司拟与刘强、刘媛、谢振飞、陈勇四人共同出资设立西藏大宇科技股份有限公司（或有限公司），注 册资本 1000 万元，负责公司未来在西藏地区的业务。经营范围：计算机基础软件和应用软件零售；计 算机信息系统集成设计、安装、维护、运营；软件开发应用；建筑智能化工程专业承包等（以工商行政 管理部门核准为准）。 设立不成功的原因：在实际申办过程中由于西藏地区政策条件和公司自身资质、材料、资金等条件 不足，使得该设立子公司事宜尚未能成功，待以后条件成熟后再另行考虑申办。 (五) 承诺事项的履行情况 一、公开转让股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 《公司法》第一百四十一条 规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的 股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。” 《全国中小企业股份转让系统业务 规则（试行）》第 2.8 规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解 除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为 挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进 行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除 外。” 1、公司控股股东、实际控制人刘强承诺：本人在公司挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限 制，每批解除转让限制的数量均为公司挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之 日、挂牌期满一年和两年。 2、公司董事、监事、高级管理人员刘强、刘媛、刘发生、江秉容、谢振飞、吴玉宝、兰成国、陈垚、 罗东承诺：在本人担任四川大宇信息系统股份有限公司董事、监事或高级管理人员期间每年转让的股份 不超过本人所持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让本人所持有的公司股份。 3、公司发起人刘强、刘发生、江秉容、刘媛承诺：本人在公司股改后认购的股份（分别为 880 万股、 100 万股、100 万股、118 万股）解除转让限制的时间为 2019 年 1 月。 4、公司股东吴玉宝、邓国莲、任安勇、陈垚、李正东、杨才刚、陈勇、兰成国、黄辉刚、毛伟、王辉、 谢振飞、郑伟、夏伟铭、舒云辉、罗东、江秉杰承诺：本人持有的公司股份解除转让限制的时间为 2019 年 1 月。 5、公司股东郑璟、王祥、雷志鹏、史懿、张勋涛、刘朔、刘双侨、敬小华、徐涵越、彭云承诺：本人 持有的公司股份解除转让限制的时间为 2019 年 2 月。 报告期内承诺人严格履行该等承诺，未有任何违 背。 二、为有效避免同业竞争，公司的控股股东和实际控制人刘强已出具《避免同业竞争承诺函》，承诺如 下： 1、目前本人及本人近亲属实际控制的其他企业（包括但不限于本人及本人近亲属全资、控股、参股公 司或间接控股公司）与大宇股份不存在任何同业竞争； 2、自本承诺函签署之日起，本人及本人近亲属将不直接或间接从事或参与任何与大宇股份相同、相近 公告编号：2018-003 19 或类似的业务或项目，不进行任何损害或者可能损害大宇股份利益的其他竞争行为； 3、对本人及本人近亲属实际控制的其他企业，本人将通过派出机构及人员（包括但不限于董事、经理） 确保其履行本承诺函项下的义务； 4、如大宇股份将来扩展业务范围，导致本人及本人近亲属实际控制的其他企业所生产的产品或所从事 的业务与大宇股份构成或可能构成同业竞争，本人及本人近亲属实际控制的其他企业承诺按照如下方式 清除与大宇股份的同业竞争： （1）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品； （2）停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务； （3）如大宇股份有意受让，在同等条件下按法定程序将竞争业务优先转让给大宇股份； （4）如大宇股份无意受让，将竞争业务转让给无关联的第三方。 5、本承诺函自签署之日起生效，如本人及本人近亲属实际控制的其他企业违反上述承诺与保证，本人 承担由此给大宇股份造成的经济损失。 报告期内承诺人严格履行该等承诺，未有任何违背。 三、控股股东、实际控制人最近两年的违法违规情况 本公司的控股股东、实际控制人为刘强。刘强最 近两年不存在违法违规及受到相应处罚的情况，并且做出声明如下： 1、本人最近二年内未有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处 罚或纪律处分； 2、本人不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形； 3、本人最近二年内未有对所任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责 任； 4、本人不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形； 5、本人没有欺诈或其他不诚实行为等情况。 本人保证以上承诺的真实、准确和有效性，如违反上述任何一项承诺，本人愿意承担由此给公司造成的 直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出。 报告期内承诺人严格履行该等承诺，未有任 何违背。 (六) 调查处罚事项 由于公司前期大股东资金占用，并已经及时归还所占用资金，2017 年 9 月 11 日收到全国中小企 业股份转让系统有限责任公司《关于对四川大宇信息系统股份有限公司及相关责任主体采取自律监管措 施的决定》（股转系统发[2017]1187 号） 一、《自律监管措施决定》的内容 经查明，大宇信息公司及相关责任主体有以下违规事实：2016 年 12 月 22 日至 2016 年 12 月 30 日， 公司控股股东，董事长刘强因个人用途从公司借出资金 126 万元，截止 2017 年 5 月 27 日，刘强已归还 款项。公司向控股股东，董事长提供借款，违反了《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》（以 下简称《业务规则》第 1.4 条、第 4.1.4 条。该事项未履行内部审议程序，公司也未以临时公告的形式 对外披露。违反了《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》第四十六条第一款第 （二）项的规定，构成公司治理和信息披露违规。） 2016 年 12 月 22 日至 2016 年 12 月 30 日，公司董事刘发生、董事江秉容、监事会主席刘媛均各从 公司借出资金 18 万元。截止 2017 年 5 月 27 日，刘发生、江秉容、刘媛均已归还款项。截止 2017 年 5 月 27 日，刘发生、江秉容、刘媛均已归还款项。你公司向董事、监事提供借款，违反了《公司法》第 115 条和《业务规则》第 1.4 条，构成公司治理和信息披露违规。 二、被采取的监管措施 鉴于上述违规事实和情节，根据《业务规则》第 6.1 条及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信 息披露细则（试行）》第四十七条的规定，股转公司做出如下决定：对四川大宇信息系统股份有限公司 公告编号：2018-003 20 及董事长刘强、董事刘发生、董事江秉容、监事会主席刘媛采取出具警示函的自律监管措施。 三、公司说明及整改措施 我公司及相关责任人员高度重视本次收到自律监管措施的情况，公司将进一步健全内控制度，提高 全员合规意识和风险意识，在信息披露中遵守相关法律法规。全体董事、监事、高级管理人员将认真学 习全国股份转让系统的相关制度、规则，按照《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国 中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等业务规则履行信息披露义务，诚实守信，规 范运作。公司及相关责任主体将吸取教训，杜绝类似问题再次发生。 公告编号：2018-003 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 1,959,100 1,959,100 6.58% 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 核心员工 0 0% 184,000 184,000 0.62% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 27,792,000 100.00% 0 27,792,000 93.42% 其中：控股股东、实际控制 人 17,627,000 63.42% 0 17,627,000 59.25% 董事、监事、高管 7,518,000 27.05% 0 7,518,000 25.27% 核心员工 - - - - 总股本 27,792,000 - 1,959,100 29,751,100 - 普通股股东人数 38 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 刘强 17,627,000 0 17,627,000 59.25% 17,627,000 0 2 刘媛 2,441,000 0 2,441,000 8.20% 2,441,000 0 3 江秉容 2,261,000 0 2,261,000 7.60% 2,261,000 0 4 刘发生 2,261,000 0 2,261,000 7.60% 2,261,000 0 5 德阳阳光天使 投资有限公司 0 1,775,100 1,775,100 5.97% 0 1,775,100 合计 24,590,000 1,775,100 26,365,100 88.62% 24,590,000 1,775,100 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：刘强作为公司控股股东。刘发生和江秉容系 夫妻关系。刘强和刘媛系兄妹关系。刘发生、江秉容和刘强、刘媛系父母与子女关系。除此之外， 其他股东相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在股权或亲属性质的关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-003 22 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 刘强先生为公司创始人，现担任公司董事长、总经理。刘强持有公司 1,762.7 万股股份，占股份总额的 59.25%，为公司的控股股东。 控股股东简历情况如下： 刘强，男，1971 年 9 月出生，中国国籍，无境 外永久居留权，本科学历。1991 年 6 月至 1996 年 9 月，任职于中国第二重型机械集团公司，担任工具 分厂调度；1996 年 10 月至 1998 年 4 月，任职于中国第二重型机械集团公司，担任企业发展办主办科员； 1998 年 5 月至 2002 年 11 月，保健品销售个体户，担任销售经理；2002 年 12 月至 2015 年 12 月，在四 川大宇信息系统有限公司担任执行董事、总经理。现任公司董事长、总经理（任期自 2015 年 12 月至 2018 年 12 月）。 报告期内公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 同上 公告编号：2018-003 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016-12-02 2017-08-10 1.69 1,959,100 3,310,879 6 1 否 募集资金使用情况： 一、募集资金基本情况 2016 年 12 月 2 日公司召开第一届董事会第八次会议审议通过了《关于<四川大宇信息系统股份有限公 司股票发行方案>的议案》，且该方案于 2016 年 12 月 17 日公司召开 2016 年第七次临时股东大会审议 通过。本次发行股票 1,959,100 股，发行价格为每股人民币 1.69 元，共募集资金 3,310,879.00 元。 2017 年 3 月 27 日经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具了亚会 B 验字[2017]0012 号《验资报告》。 公司于 2017 年 7 月 4 日收到股转系统函【2017】4039 号《关于四川大宇信息系统股份有限公司股票发 行股份登记的函》。 二、募集资金存放和管理情况 （1）募集资金存放情况 根据《四川大宇信息系统股份有限公司股票发行认购公告》（公告编号：2016-012），公司将发行对象认 购的资金直接进入的募集资金专项帐户进行管理。专项帐户信息如下： 账户名称：四川大宇信息系统股份有限公司 开户银行：中国建设银行德阳分行 银行账号：51050164860300000228 （2）募集资金的管理 2016 年 12 月 17 日公司召开了 2016 年第七次临时股东大会（公告编号：2016-010）审议通过了《募集 资金管理制度》对募集资金的存放、使用、变更等进行了规定。公司严格按公司募集资金管理制度和审 批权限对募集资金的使用情况进行监督管理，确保募集资金严格按照《股票发行方案》规定的用途使用。 截止 2017 年 7 月 27 日，公司募集资金 3,310,879 元已经按照《股票发行方案》中的募集资金使用用途 使用完毕，同时不存在变更募集资金使用范围的情况。公司已披露的关于募集资金使用相关信息及时、 准确、完整，募集资金的使用和管理不存在违规情况，同时也不存在募集资金被大股东或实际控制人占 用的情况。 公告编号：2018-003 24 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-003 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 刘强 董事长、总经 理 男 47 本科学历 2015.12-2018.12 是 刘发生 董事 男 77 本科学历 2015.12-2018.12 是 江秉容 董事 女 69 初中学历 2015.12-2018.12 是 谢振飞 董事、董事会 秘书 男 59 本科学历 2015.12-2018.12 是 吴玉宝 董事 男 45 本科学历 2015.12-2018.12 是 刘媛 监事会主席 女 40 本科学历 2015.12-2018.12 是 兰成国 监事 男 37 本科学历 2015.12-2018.12 是 陈垚 监事 女 46 本科学历 2015.12-2018.12 是 罗东 财务负责人 男 43 专科学历 2015.12-2018.12 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 刘强作为公司控股股东，同时作为公司董事长、总经理。刘发生和江秉容系夫妻关系。刘强和刘媛系兄 妹关系。刘发生、江秉容和刘强、刘媛系父母与子女关系。除此之外，公司其他各董事、监事、高级管 理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在股权或亲属性质的关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘强 董事长、总经理 17,627,000 0 17,627,000 59.25% 0 刘发生 董事 2,261,000 0 2,261,000 7.60% 0 江秉容 董事 2,261,000 0 2,261,000 7.60% 0 谢振飞 董事、董事会秘书 90,000 0 90,000 0.30% 0 吴玉宝 董事 180,000 0 180,000 0.61% 0 刘媛 监事主席 2,441,000 0 2,441,000 8.20% 0 陈垚 监事 140,000 0 140,000 0.47% 0 兰成国 监事 90,000 0 90,000 0.30% 0 罗东 财务负责人 55,000 0 55,000 0.18% 0 合计 - 25,145,000 0 25,145,000 84.51% 0 公告编号：2018-003 26 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 16 17 销售人员 7 8 技术人员 22 39 财务人员 3 3 员工总计 48 67 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 16 19 专科 28 40 专科以下 4 8 员工总计 48 67 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 一、人员变动：报告期内，公司员工相对稳定，为了增强技术研发实力、服务能力和销售扩大市场份额， 增加了技术、行政和销售人员，其他岗位没有重大调整。公司在稳定发展，作为高新技术企业，要在行 业内保持领先，必须保证公司的技术领先、服务领先、市场拓展能力领先。 二、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范 性文件，与所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有 关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员 工代缴代扣个人所得税。 三、培训计划 公司重视员工的学习培训与职业发展规划。制定了完整的培训计划与人力资源管理政策， 全方位的加强员工的培训与职业技能的提高。包括新员工入职培训、定期公司内训、岗位技能培训、部 门主管提升培训、高级管理人员外部培训等。全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有利的保 障。 四、公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 公告编号：2018-003 27 姓名 岗位 期末普通股持股数量 刘敏 集成部工程人员 34,000 陈孝东 项目经理 50,000 邱晓 行政专员 30,000 刘淑珣 集成部客服人员 30,000 邱菊 核算员 20,000 李莉 采购部副经理 20,000 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 公告编号：2018-003 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规 则（试行）》、《非 上市公众公司监督管理办法》等法律、法规以及规范性文件的要求，公司不断完善法人治理结构，建立 健全有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司建立了股东大会、董事会和监事会，建立了三会治 理结构。通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等，进 一步完善了公司的重大事项分层决策制度。公司三会的相关人员均符合《公司法》规定的任职要求，能 按照三会议事规则 履行其权利和义务。三会相关人员能够严格执行三会决议，公司三会会议记录要件 齐备、内容完整、签署正常，相关会议文件保存完整；监事会能够依法发挥监督作用，具备法定监督职 能。本年度公司制定建立了《信息披露管理制度》、《年度报告信息披露重大责任追究制度》等制度。 报 告期内，公司建立了行之有效的内控管理体系。通过建立和完善公司内控制度，公司明确了内部监管工 作的职能和运作程序，强化了管理人员和员工在处理公司事务时应“程序合法、操作规范”的工作责任 意识，促进了公司整体管理水平的提高。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，并针对董事会的具体工作制订了董事会 召开具体流程和《董事会议事规则》。公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董 事熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议；董事会 表决过程遵守相关法律、法规和公司制度。 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，并针对监事会的具体工作制订了《监事会议事 规则》。全体监事依据《公司章程》和《监事会议事规则》赋予的监督职责，本着对股东负责的精神， 积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查。公司指定 董事会秘书负责信息披露工作，将按照法律、法规和公司章程的规定，力求做到准确、真实、完整、及 公告编号：2018-003 29 时地披露有关信息。公司一贯严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东利益最大化，切实维 护股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经公司三会评估认为，公司重大决策均履行规定程序。在程序的完整性和合规性方面不存在重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程做如下修订： 公司 2016 年 12 月 2 日召开第一届董事会第八次会议审议通过了《关于修订四川大宇信息系统股份 有限<公司章程>的议案》（公告编号：2016-001），就股票发行事宜对公司章程进行相应修订，并在 2016 年 12 月 17 日召开 2016 年第七次临时股东大会审议并通过了《关于修订四川大宇信息系统股份有限公 司章程的议案》。 公司于 2017 年 9 月 25 日就上述事宜完成了工商变更登记手续及公司章程备案手续，并取得了变更 （备案）通知书。最终核准的登记事项如下： 《公司章程》第一章总则第 5 条原为“公司注册资本为 2779.2 万元（币种：人民币）。 ”，现修改为：“公司注册资本为 2975.11 万元（币种：人民币）” 。除此之外， 公司章程的其他条款保持不变。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、2017 年 3 月 2 日召开的第一届董事会第十 次会议，审议议案内容：（1）《关于与关联方 共同出资设立子公司的关联交易的议案》 （2） 《关于申请银行贷款并由关联方提供担保的议 案》 2、2017 年 4 月 19 日在公司会议室召开第一届 董事会第十一次会议，审议议案内容：（1）关 于<2016 年年度报告及年度报告摘要>的议案 （2）公司 2016 年董事会工作报告；（3）公司 信息披露管理制度；（4）年度报告信息披露重 大差错责任追究制度；（5）关于预计 2017 年 公司日常性关联交易的议案；（6）公司 2016 年总经理工作报告；（7）关于提请召开公司 2016 年年度股东大会的议案；（8）关于公司主 要股东通过股权质押为公司借款提供担保的议 案；（9）关于资金占用情况的专项自查的议案； 3、2017 年 4 月 21 日在公司会议室召开第一届 董事会第十二次会议，审议议案内容：（1）关 于公司主要股东通过股权质押为公司借款提供 担保的议案；（2）关于公司股东通过房产抵押 为公司借款提供担保的议案。 4、2017 年 5 月 12 日在公司会议室召开第一届 公告编号：2018-003 30 董事会第十三次会议，审议议案内容：（1）关 于公司主要股东为公司向银行借款提供担保的 议案。 5、2017 年 6 月 2 日在公司会议室召开第一届 董事会第十四次会议，审议议案内容：（1）关 于设立全资子公司； 6、2017 年 7 月 25 日在公司会议室召开第一届 董事会第十五次会议，审议议案内容：（1）关 于公司申请贷款银行变更； 7、2017 年 8 月 11 日在公司会议室召开第一届 董事会第十六次会议，审议议案内容：（1）关 于公司主要股东通过房产抵押为公司向银行贷 款提供担保的议案； 8、2017 年 8 月 16 日在公司会议室召开第一届 董事会第十七次会议，审议议案内容：（1）关 于公司申请向银行贷款并由公司主要股东提供 担保的议案； 9、2017 年 8 月 28 日在公司会议室召开第一届 董事会第十八次会议，审议议案内容：（1）关 于公司 2017 半年度报告全文的议案； 监事会 2 1、2017 年 4 月 19 日在公司会议室召开第一届 监事会第四会议，审议议案内容：（1）关于 <2016 年年度报告及年度报告摘要>的议案； （2）公司 2016 年监事会工作报告；（3）公司 信息披露管理制度；（4）年度报告信息披露重 大差错责任追究制度；（5）关于预计 2017 年 公司日常性关联交易的议案；（6）关于公司主 要股东通过股权质押为公司借款提供担保的议 案；（7）关于资金占用情况的专项自查的议案； 2、2017 年 8 月 28 日在公司会议室召开第一届 监事会第五会议，审议议案内容：（1）关于公 司 2017 半年度报告全文的议案。 股东大会 5 1、2017 年 3 月 20 日在公司召开 2017 年第一 次临时股东大会，审议通过了（1）关于与关 联方共同出资设立子公司的关联交易的议案； （2）关于申请银行贷款并由关联方提供担保 的议案；2、2017 年 5 月 7 日在公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过了（1）关 于公司主要股东通过股权质押为公司借款提供 担保的议案；（2）关于公司股东通过房产抵押 为公司借款提供担保的议案；3、2017 年 5 月 23 日在公司召开 2016 年年度股东大会，审议 通过了（1）关于<2016 年年度报告及年度报告 摘要>的议案（2）公司 2016 年董事会工作报 公告编号：2018-003 31 告；（3）公司 2016 年监事会工作报告；（4） 公司信息披露管理制度；（5）年度报告信息披 露重大差错责任追究制度；（6）关于预计 2017 年公司日常性关联交易的议案；（7）关于公司 主要股东通过股权质押为公司借款提供担保的 议案；（8）关于资金占用情况的专项自查的议 案；（9）关于公司主要股东为公司向银行借款 提供担保的议案； 4、2017 年 8 月 10 日在公 司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通 过了（1）关于公司申请贷款银行变更；5、2017 年 8 月 29 日在公司召开 2017 年第四次临时股 东大会，审议通过了（1）关于公司主要股东 通过房产抵押为公司向银行贷款提供担保的议 案；（2）关于公司申请向银行贷款并由公司主 要股东提供担保的议案； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 本年度，公司共召开了 5 次股东大会，9 次董事会，2 次监事会，公司“三会”运作规范，公司股东大 会、董事会和监事会会议的召开、决议内容及签署均合法、合规，真实、有效，公司董事、监事及高级 管理人员能够按照《公司章程》及有关法律、法规和规范性文件的要求履行各自的权利义务，公司董事、 监事及管理层分工与制衡合理、明确，能够履行其应尽的职责。股东大会和董事会按照各自职责权限依 法行使对公司重大事项的决策权，经营层严格执行股东大会和董事会的各项决议，具体负责公司的管理 和运营。 (三) 公司治理改进情况 根据《公司法》等有关规定，公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《重大投资决策管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等法人治理制 度。本年度，上述机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司 治理的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司努力提升信息披露和投融资工作水平。在定期报告编制中，严格按照披露准则，提高报 告的信息量和可读性，及时准确规范披露临时公告，为投资者了解公司的运营情况提供信息参考。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 公告编号：2018-003 32 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 在报告期内，公司与控股股东在人员、财务、机构、业务和资产等方面保持独立，保持自主经营能力。 具体如下： 1、人员独立情况 公司建立了健全的法人治理结构，公司的董事、监事以及总经理、财务负责人和董事 会秘书等高级管理人员的产生和聘任，均按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件和《公司章程》 规定的程序进行。不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。本公司总经理、副 总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在在控股股东及其 控制的其他企业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。 公司已经按照国家有关规定建立了独立 的劳动、人事和分配制度。公司财务人员不存在在控股股东及其控制的其他企业兼职的情形。 2、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有 比较完善的财务管理制度与会计核算体系。公司依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业 共用银行账户的情况。 3、机构独立情况 公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结 构。公司具有完备的内部管理制度，设有集成事业部、财务部、运营部等职能管理部门。公司拥有独立 的生产经营和办公场所，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情况。 4、业务独立情况 公司具有独立的研发、采购和销售业务体系。公司拥有完整的法人财产权，能够独立 支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施经营活动。 5、资产独立情况 公司合法拥有完整的独立的进行生产经营所需要的经营场所、设备、房产等资产。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》的规定，结合公司自身实际 情况，制定、完善内部管理规范和控制制度，保证公司的内部运营控制符合现代企业规范管理、规范治 理的要求。公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理 制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善 相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 报告期内公司为了防范重大年报事故发生，规范年报披露和年报责任追究等事项，特在 2017 年 5 月 23 日召开的 2016 年年度股东大会，审议通过了《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》；该制 度的建立将有助于公司年报披露的顺利实施，同时，制度也已经在全国中小企业股份转让系统进行了公 告。（公告编号：2017-011） 公告编号：2018-003 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字（2018）0787 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2018-04-16 注册会计师姓名 马胜林、张燕 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 四川大宇信息系统股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了四川大宇信息系统股份有限公司及其子公司（以下简称“大宇信息公司”）合并财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的合并及公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大宇 信息公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流 量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对合并财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 大宇信息公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 （三）其他信息 大宇信息公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经 营假设，除非管理层计划清算大宇信息公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督大宇信息公司的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 公告编号：2018-003 34 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大宇 信息公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致大宇信息公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6）就大宇信息公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行大宇信息公司审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响 我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：（项目合伙人）张 燕 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：马胜林 中国·北京 二 0 一八年四月十六日 公告编号：2018-003 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 8,533,691.82 7,050,791.59 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 25,882,363.93 22,318,911.67 预付款项 五、3 14,678,358.27 5,714,877.27 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 1,272,230.70 6,610,664.46 买入返售金融资产 存货 五、5 1,880,208.51 511,805.66 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 450,000.00 流动资产合计 52,696,853.23 42,207,050.65 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、7 1,345,702.16 343,412.40 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 31,507.42 36,572.38 开发支出 商誉 公告编号：2018-003 36 长期待摊费用 递延所得税资产 五、9 365,783.31 317,466.56 其他非流动资产 非流动资产合计 1,742,992.89 697,451.34 资产总计 54,439,846.12 42,904,501.99 流动负债： 短期借款 五、10 13,490,000.00 3,100,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、11 636,282.49 1,105,468.11 预收款项 五、12 200.00 671,200.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、13 456,084.89 307,100.00 应交税费 五、14 456,507.32 513,243.56 应付利息 应付股利 其他应付款 五、15 499,933.19 3,691,036.20 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,539,007.89 9,388,047.87 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2018-003 37 非流动负债合计 负债合计 15,539,007.89 9,388,047.87 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、16 29,751,100.00 27,792,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、17 2,190,135.87 1,036,470.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、18 700,084.76 468,798.41 一般风险准备 未分配利润 五、19 6,259,517.60 4,219,185.63 归属于母公司所有者权益合计 38,900,838.23 33,516,454.12 少数股东权益 所有者权益合计 38,900,838.23 33,516,454.12 负债和所有者权益总计 54,439,846.12 42,904,501.99 法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：罗东 会计机构负责人：罗东 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 8,521,193.26 7,050,791.59 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十一、1 25,882,363.93 22,318,911.67 预付款项 14,678,358.27 5,714,877.27 应收利息 应收股利 其他应收款 十一、2 1,326,055.70 6,610,664.46 存货 1,880,208.51 511,805.66 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 450,000.00 流动资产合计 52,738,179.67 42,207,050.65 非流动资产： 公告编号：2018-003 38 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 1,345,702.16 343,412.40 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 31,507.42 36,572.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 365,702.06 317,466.56 其他非流动资产 非流动资产合计 1,742,911.64 697,451.34 资产总计 54,481,091.31 42,904,501.99 流动负债： 短期借款 13,490,000.00 3,100,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 636,282.49 1,105,468.11 预收款项 200.00 671,200.00 应付职工薪酬 456,084.89 307,100.00 应交税费 456,507.32 513,243.56 应付利息 应付股利 其他应付款 499,933.19 3,691,036.20 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,539,007.89 9,388,047.87 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 公告编号：2018-003 39 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 15,539,007.89 9,388,047.87 所有者权益： 股本 29,751,100.00 27,792,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,190,135.87 1,036,470.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 700,084.76 468,798.41 一般风险准备 未分配利润 6,300,762.79 4,219,185.63 所有者权益合计 38,942,083.42 33,516,454.12 负债和所有者权益合计 54,481,091.31 42,904,501.99 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、20 50,152,642.72 50,120,413.34 其中：营业收入 五、20 50,152,642.72 50,120,413.34 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 48,734,036.36 47,420,371.38 其中：营业成本 五、20 41,673,233.05 42,430,258.94 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、21 188,845.21 179,979.13 销售费用 五、22 1,486,087.21 1,241,312.11 公告编号：2018-003 40 管理费用 五、23 4,469,280.95 3,404,369.66 财务费用 五、24 594,694.94 168,761.46 资产减值损失 五、25 321,895.00 -4,309.92 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五、26 214,838.33 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,633,444.69 2,700,041.96 加：营业外收入 五、27 860,000.00 14,611.68 减：营业外支出 五、28 382.75 9,073.27 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,493,061.94 2,705,580.37 减：所得税费用 五、29 221,443.62 674,847.80 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,271,618.32 2,030,732.57 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2,271,618.32 2,030,732.57 2.终止经营净利润 0 0 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2,271,618.32 2,030,732.57 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,271,618.32 2,030,732.57 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,271,618.32 2,030,732.57 归属于少数股东的综合收益总额 公告编号：2018-003 41 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 0.08 （二）稀释每股收益 0.08 0.08 法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：罗东 会计机构负责人：罗东 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、3 50,152,642.72 50,120,413.34 减：营业成本 十一、3 41,673,233.05 42,430,258.94 税金及附加 188,845.21 179,979.13 销售费用 1,486,087.21 1,241,312.11 管理费用 4,428,279.51 3,404,369.66 财务费用 594,694.94 168,761.46 资产减值损失 321,570.00 -4,309.92 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 214,838.33 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,674,771.13 2,700,041.96 加：营业外收入 860,000.00 14,611.68 减：营业外支出 382.75 9,073.27 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,534,388.38 2,705,580.37 减：所得税费用 221,524.87 674,847.80 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,312,863.51 2,030,732.57 （一）持续经营净利润 2,312,863.51 2,030,732.57 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 公告编号：2018-003 42 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,312,863.51 2,030,732.57 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 （二）稀释每股收益 0.08 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 53,475,968.91 58,008,478.54 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、30 6,571,500.56 2,993,602.74 经营活动现金流入小计 60,047,469.47 61,002,081.28 购买商品、接受劳务支付的现金 58,181,492.06 55,883,227.36 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,852,762.87 2,436,654.00 支付的各项税费 2,194,874.25 3,018,978.52 支付其他与经营活动有关的现金 五、30 2,473,491.07 12,972,546.67 经营活动现金流出小计 66,702,620.25 74,311,406.55 经营活动产生的现金流量净额 -6,655,150.78 -13,309,325.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 公告编号：2018-003 43 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,220,010.37 107,299.13 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,220,010.37 107,299.13 投资活动产生的现金流量净额 -1,220,010.37 -107,299.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 19,121,079.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 16,490,000.00 10,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 16,490,000.00 29,621,079.00 偿还债务支付的现金 6,100,000.00 14,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,031,938.62 161,966.85 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 7,131,938.62 15,061,966.85 筹资活动产生的现金流量净额 9,358,061.38 14,559,112.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、31 1,482,900.23 1,142,487.75 加：期初现金及现金等价物余额 五、31 7,050,791.59 5,908,303.84 六、期末现金及现金等价物余额 五、31 8,533,691.82 7,050,791.59 法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：罗东 会计机构负责人：罗东 公告编号：2018-003 44 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 53,475,968.91 58,008,478.54 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,571,500.56 2,993,602.74 经营活动现金流入小计 60,047,469.47 61,002,081.28 购买商品、接受劳务支付的现金 58,181,492.06 55,883,227.36 支付给职工以及为职工支付的现金 3,825,853.87 2,436,654.00 支付的各项税费 2,194,874.25 3,018,978.52 支付其他与经营活动有关的现金 2,512,898.63 12,972,546.67 经营活动现金流出小计 66,715,118.81 74,311,406.55 经营活动产生的现金流量净额 -6,667,649.34 -13,309,325.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,220,010.37 107,299.13 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,220,010.37 107,299.13 投资活动产生的现金流量净额 -1,220,010.37 -107,299.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 19,121,079.00 取得借款收到的现金 16,490,000.00 10,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 16,490,000.00 29,621,079.00 偿还债务支付的现金 6,100,000.00 14,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,031,938.62 161,966.85 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 7,131,938.62 15,061,966.85 筹资活动产生的现金流量净额 9,358,061.38 14,559,112.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,470,401.67 1,142,487.75 公告编号：2018-003 45 加：期初现金及现金等价物余额 7,050,791.59 5,908,303.84 六、期末现金及现金等价物余额 8,521,193.26 7,050,791.59 公告编号：2018-003 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 27,792,000.00 1,036,470.08 468,798.41 4,219,185.63 33,516,454.12 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 27,792,000.00 1,036,470.08 468,798.41 4,219,185.63 33,516,454.12 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,959,100.00 1,153,665.79 231,286.35 2,040,331.97 5,384,384.11 （一）综合收益总额 2,271,618.32 2,271,618.32 （二）所有者投入和减少资 本 1,959,100.00 1,959,100.00 1．股东投入的普通股 1,959,100.00 1,959,100.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2018-003 47 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,153,665.79 231,286.35 -231,286.35 1,153,665.79 1．提取盈余公积 231,286.35 -231,286.35 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 1,153,665.79 1,153,665.79 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,751,100.00 2,190,135.87 700,084.76 6,259,517.60 38,900,838.23 公告编号：2018-003 48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,610,000.00 408,270.08 265,725.15 2,391,526.32 15,675,521.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,610,000.00 408,270.08 265,725.15 2,391,526.32 15,675,521.55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,182,000.00 628,200.00 203,073.26 1,827,659.31 17,840,932.57 （一）综合收益总额 2,030,732.57 2,030,732.57 （二）所有者投入和减少资 本 15,182,000.00 628,200.00 15,810,200.00 1．股东投入的普通股 15,182,000.00 15,182,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 628,200.00 628,200.00 公告编号：2018-003 49 （三）利润分配 203,073.26 -203,073.26 1．提取盈余公积 203,073.26 -203,073.26 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 27,792,000.00 1,036,470.08 468,798.41 4,219,185.63 33,516,454.12 法定代表人：刘强 主管会计工作负责人：罗东 会计机构负责人：罗东 公告编号：2018-003 50 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 27,792,000.00 1,036,470.08 468,798.41 4,219,185.63 33,516,454.12 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 27,792,000.00 1,036,470.08 468,798.41 4,219,185.63 33,516,454.12 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,959,100.00 1,153,665.79 231,286.35 2,081,577.16 5,425,629.30 （一）综合收益总额 2,312,863.51 2,312,863.51 （二）所有者投入和减少 资本 1,959,100.00 1,959,100.00 1．股东投入的普通股 1,959,100.00 1,959,100.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,153,665.79 231,286.35 -231,286.35 1,153,665.79 1．提取盈余公积 231,286.35 -231,286.35 公告编号：2018-003 51 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 1,153,665.79 1,153,665.79 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,751,100.00 2,190,135.87 700,084.76 6,300,762.79 38,942,083.42 公告编号：2018-003 52 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,610,000.00 408,270.08 265,725.15 2,391,526.32 15,675,521.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,610,000.00 408,270.08 265,725.15 2,391,526.32 15,675,521.55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,182,000.00 628,200.00 203,073.26 1,827,659.31 17,840,932.57 （一）综合收益总额 2,030,732.57 2,030,732.57 （二）所有者投入和减少 资本 15,182,000.00 628,200.00 15,810,200.00 1．股东投入的普通股 15,182,000.00 15,182,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 628,200.00 628,200.00 （三）利润分配 203,073.26 -203,073.26 1．提取盈余公积 203,073.26 -203,073.26 2．提取一般风险准备 公告编号：2018-003 53 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 27,792,000.00 1,036,470.08 468,798.41 4,219,185.63 33,516,454.12 公告编号：2018-003 54 四川大宇信息系统股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 1、2002 年 12 月，有限公司设立，其中刘强投入的实物资产价值为 25 万元，江 秉容投入的实物价值为 15 万元，货币资产 10 万元。出资经四川同力达会计师事 务所有限公司出具《验资报告》[川同会验（2002）第 058 号）]审验确认。实物 资产的价值由四川永和同力达资产评估有限公司出具《资产评估报告》“川永同 资评[2002]A049 号”确认，股东投入的实物资产评估价值为 40.58 万元。其中：刘 强 25.30 万元，江秉容 15.28 万元。 2002 年 12 月，有限公司取得四川省德阳市工商局核发的《企业法人营业执照》 （注册号：5106002801540），登记信息如下： 公司名称 德阳市大宇科技开发有限公司 公司性质 有限责任公司 注册地址 德阳市蒲江街蒙泰新村 4-2-3-1 法定代表人 刘强 注册资本 人民币伍拾万元 经营范围 计算机系统集成；软件开发应用；计算机局域网设计、安 装；通讯器材销售、维修；计算机、办公设备、办公用品 销售及维修；普通机械零部件加工；五金交电、建筑材料、 金属材料、化工原料、普通机械、计算机软硬件、保健品 销售。（以上经营范围国家禁止或限制的除外，需专项审批 的，按许可证或许可文件经营） 成立日期 2002 年 12 月 9 日 营业期限 2002 年 12 月 9 日至 2022 年 12 月 8 日 有限公司成立时的股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 刘强 25.00 50.00 实物 2 江秉容 15.00 30.00 实物 10.00 20.00 货币 合计 50.00 100.00 —— 2、2006 年 9 月，有限公司第一次增资。 公告编号：2018-003 55 2006 年 8 月 10 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意： 将公司原注册资金 50 万元人民币增加至 101 万元，增资部分由刘强认缴。同时， 将公司名称改为：四川大宇信息系统有限公司。 2006 年 8 月 21 日，四川凌通会计师事务所有限责任公司出具《验资报告》[川凌 所验（2006）字第 139 号）]，经审验，截至 2006 年 8 月 18 日，有限公司已收到 股东刘强缴纳的新增注册资本人民币 51 万元，均为货币资金出资。有限公司截 止 2006 年 8 月 18 日，变更后的累计注册资本实收金额为人民币 101 万元。 2006 年 9 月，有限公司取得四川省德阳市工商局核发的《企业法人营业执照》 （注 册号：5106002801540），登记信息如下： 公司名称 四川大宇信息系统有限公司 公司性质 有限责任公司 注册地址 德阳市蒲江街蒙泰新村 4-2-3-1 法定代表人 刘强 注册资本 壹佰零壹万元人民币 实收资本 壹佰零壹万元人民币 经营范围 计算机系统集成；软件开发应用；计算机局域网设计、安 装；通讯器材销售、维修；计算机、办公设备、办公用品 销售及维修；普通机械零部件加工；五金交电、建筑材料、 金属材料、化工原料（危险化学品除外）、普通机械、计 算机软硬件、保健品销售（卫生许可证有效期至 2008 年 2 月 18 日）；化妆品销售。（以上经营范围国家禁止或限 制的除外，应取得行政许可的，必须取得相关行政许可证 后，按照许可的事项开展生产经营活动） 成立日期 2002 年 12 月 9 日 营业期限 2002 年 12 月 9 日至 2022 年 12 月 8 日 有限公司增资完成后的股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 刘强 25.00 24.75 实物 51.00 50.50 货币 2 江秉容 15.00 14.85 实物 10.00 9.90 货币 合计 101.00 100.00 —— 3、2008 年 1 月，有限公司第一次股权转让及第二次增资。 2007 年 12 月 25 日，有限公司召开股东会决议，全体股东一致同意：原股东刘强 受让原股东江秉容所持股份 5 万元并新增货币出资 60 万元，本次变更后，刘强 的出资额从原 76 万元增至 141 万元；原股东江秉容将其所持股份 5 万元转让给 刘强后，其出资额从原 25 万元变更为 20 万元；增加新股东刘发生，认缴新增注 公告编号：2018-003 56 册资本 20 万元；增加新股东刘媛，认缴新增注册资本 20 万元；以上三位股东认 缴新增注册应于 2008 年 1 月 5 日以前缴齐，出资方式为货币；公司注册资金由 原来的 101 万增加至 201 万元。 2008 年 1 月 5 日，江秉容与刘强签订《股权转让协议》。 2008 年 1 月 9 日，四川明强联合会计师事务所出具《验资报告》[川明强验（2008） 字第 001 号）]，经审验，截至 2008 年 1 月 9 日，有限公司已收到刘强、刘发生、 刘媛缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币 100 万元，各股东全部以货币 缴纳到位；股东刘强与股东江秉容已履行了股份转让的相关法律手续和财务手续。 同时：截止至 2008 年 1 月 8 日止，变更后的注册资本人民币 201 万元、累计实收 资本人民币 201 万元。 2008 年 1 月，有限公司取得四川省德阳市工商局核发的《企业法人营业执照》 （注 册号：510600000005599），登记信息如下： 公司名称 四川大宇信息系统有限公司 注册地址 德阳市蒲江街蒙泰新村 4-2-3-1 法定代表人 刘强 注册资本 贰佰零壹万元人民币 注册资本 贰佰零壹万元人民币 公司性质 有限责任公司 经营范围 计算机系统集成；软件开发应用；计算机局域网设计、安 装；通讯器材销售、维修；计算机、办公设备、办公用品 销售及维修；普通机械零部件加工；五金交电、建筑材料、 金属材料、化工原料（危险化学品除外）、普通机械、计 算机软硬件、保健品销售（卫生许可证有效期至 2008 年 2 月 18 日）；化妆品销售，社会公共安全技术防范工程设计、 施工及产品销售。（以上经营范围国家限制或禁止经营的 除外，应取得行政许可的，必须取得相关行政许可后，按 照许可的事项开展生产经营活动） 成立日期 2002 年 12 月 9 日 营业期限 2002 年 12 月 9 日至 2022 年 12 月 8 日 本次注册资本变更后，各股东具体持股比例如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 刘强 141.00 70.15 实物、货币 2 江秉容 20.00 9.95 实物、货币 3 刘发生 20.00 9.95 货币 4 刘媛 20.00 9.95 货币 合计 201.00 100.00 —— 4、2009 年 2 月，有限公司第三次增资。 2009 年 2 月 1 日，有限公司召开股东会决议，全体股东一致同意：注册资金由 公告编号：2018-003 57 201 万元增资到 561 万元。增加注册资本及实收资本 360 万元，其中刘强增资 251.7 万元、江秉容增资 36.1 万元、刘发生增资 36.1 万元、刘媛增资 36.1 万元。 2009 年 2 月 16 日，四川贞元会计师事务所有限责任公司出具《验资报告》[川贞 验（2009）第 C-40 号）]，经审验，截至 2009 年 2 月 13 日，有限公司已收到全体 股东缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币 360 万元。出资方式为货币出 资。变更后的累计注册资本为人民币 561 万元，实收资本人民币 561 万元。 2009 年 2 月，有限公司取得四川省德阳市工商局核发的《企业法人营业执照》 （注 册号：510600000005599），登记信息如下： 公司名称 四川大宇信息系统有限公司 注册地址 德阳市蒲江街蒙泰新村 4-2-3-1 法定代表人 刘强 注册资本 伍佰陆拾壹万元人民币 注册资本 伍佰陆拾壹万元人民币 公司性质 有限责任公司（自然人投资或控股） 经营范围 计算机系统集成；软件开发应用；计算机局域网设计、安 装；通讯器材销售、维修；计算机、办公设备、办公用品 销售及维修；普通机械零部件加工；五金交电、建筑材料、 金属材料、化工原料（不含危险货物及易制毒化学品）、 普通机械、计算机软硬件、预包装食品（保健食品）销售 （食品卫生许可证有效期至 2011 年 4 月 6 日）；化妆品销 售，社会公共安全技术防范工程设计、施工及产品销售。 （以上经营范围国家限制或禁止经营的除外，应取得相关 行政许可的，必须取得相关行政许可后，按照许可的事项 开展生产经营活动） 成立日期 2002 年 12 月 9 日 营业期限 2002 年 12 月 9 日至 2022 年 12 月 8 日 本次增资完成后，各股东股权明细列表如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 刘强 392.70 70.00 实物、货币 2 江秉容 56.10 10.00 实物、货币 3 刘发生 56.10 10.00 货币 4 刘媛 56.10 10.00 货币 合计 561.00 100.00 —— 5、2012 年 2 月，有限公司第四次增资。 2012 年 2 月 27 日，有限公司召开股东会决议，全体股东一致同意：注册资本在 公告编号：2018-003 58 原来的 561 万元基础上新增 700 万元，总注册资本共计 1261 万元人民币。 2012 年 2 月 27 日，成都三鑫海通联合会计师事务所出具《验资报告》[成三通会 验（2012）56 号）]，经审验，截至 2012 年 2 月 17 日，有限公司已收到股东刘强、 江秉容、刘发生、刘媛缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币 700 万元。 股东以货币出资人民币 700 万元。变更后的累计注册资本为人民币 1261 万元， 实收资本为人民币 1261 万元。 2012 年 2 月，有限公司取得四川省德阳市工商局核发的《企业法人营业执照》 （注 册号：510600000005599），登记信息如下： 公司名称 四川大宇信息系统有限公司 注册地址 德阳市蒲江街蒙泰新村 4-2-3-1 法定代表人 刘强 注册资本 壹仟贰佰陆拾壹万元人民币 注册资本 壹仟贰佰陆拾壹万元人民币 公司性质 有限责任公司（自然人投资或控股） 经营范围 计算机基础软件和应用软件零售（出版物经营许可证有 效期至 2015 年 6 月 1 日）计算机信息系统集成设计、安 装、维护、运营；软件开发应用；建筑智能化工程专业 承包，消防设施工程专业承包，防雷工程专业设计及施 工（均凭资质证经营）；计算机局域网设计、安装；通讯 器材销售、维修；计算机销售、维修、租赁及回收；办 公设备、办公用品销售；空调、电视、音响设备、乐器、 教学设备及仪器、装饰材料、电子产品销售，普通机械 零部件加工，五金交电、建筑材料、金属材料、化工原 料（不含危险货物及易制毒化学品）、普通机械、计算机 硬件、化妆品销售，公共安全技术防范系统设计、安装、 维护。（以上经营范围国家限制或禁止经营的除外，应取 得相关行政许可的，必须取得相关行政许可后，按照许 可的事项开展生产经营活动） 成立日期 2002 年 12 月 9 日 营业期限 2002 年 12 月 9 日至 2022 年 12 月 8 日 本次增资完成后，现有股东出资情况如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 刘强 882.70 70.00 实物、货币 2 江秉容 126.10 10.00 实物、货币 3 刘发生 126.10 10.00 货币 4 刘媛 126.10 10.00 货币 公告编号：2018-003 59 合计 1261.00 100.00 —— 6、2012 年 5 月，有限公司第二次股权转让。 2012 年 4 月 25 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意： 刘强将持有公司部分股份转让（货币部分），其中转让 41%（即 517.01）按 1:1 给 刘发生，转让 24%（即 302.64 万）按 1:1 给江秉容；刘媛将持有公司部分股份进 行转让，转让 5%（即 63.05 万元）按 1:1 给江秉容。 2012 年 4 月 25 日，股东刘媛、刘强分别与股东江秉容签订股权转让协议。同日， 股东刘强与股东刘发生签订股权转让协议。 本次股权转让完成后，有限公司的股权结构变更为： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 刘发生 643.11 51.00 货币 2 江秉容 491.79 39.00 实物、货币 3 刘强 63.05 5.00 实物、货币 4 刘媛 63.05 5.00 货币 合计 1,261.00 100.00 —— 7、2012 年 8 月，有限公司第三次股权转让。 2012 年 7 月 31 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意：刘发生将持有公 司部分股份进行转让（货币部分），其中转让 41%（即 517.01 万），按 1:1 转让给 刘强；江秉容将持有公司部分股份进行转让（货币部分），其中转让 24%（即 302.64 万），按 1:1 转让给刘强；江秉容将持有公司部分股份进行转让，转让 5%（即 63.05 万）按 1:1 股份转让给刘媛。 2012 年 7 月 31 日，股东刘强、刘媛分别与股东江秉容签订《股权转让协议》；同 日，刘强与刘发生签订《股权转让协议》。 本次股权转让完成后，有限公司的股权结构变更为： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 刘强 882.70 70.00 实物、货币 2 刘发生 126.10 10.00 货币 3 江秉容 126.10 10.00 实物、货币 4 刘媛 126.10 10.00 货币 合计 1,261.00 100.00 —— 8、2014 年 4 月，有限公司第五次增资。 2014 年 3 月 20 日，有限公司召开股东会决议，全体股东一致同意：公司注册资 本增加 2000 万元人民币，公司注册资本由 1261 万元人民币增加到 3261 万元人民 币。此次增资由全体股东（刘强出资 1400 万元，江秉容出资 200 万元，刘发生 出资 200 万元，刘媛出资 200 万元）以非专利技术“网络教学设计平台系统”出 资 1050 万元人民币，以非专利技术“中职教务管理系统”出资 950 万元人民币。 用以出资的非专利技术已经由北京新博智胜资产评估有限公司于 2014 年 3 月 20 日分别出具新博评报字［2014］B182、B189 号评估报告，评估价值分别为 1050、 公告编号：2018-003 60 950 万元。全体股东确认的价值分别为 1050、950 万元。其中“网络教学设计平 台系统”非专利技术评估价值人民币 1050 万元。刘强所持比例为 70%，所持金 额为人民币 735 万元，大写柒佰叁拾伍万元整；江秉容所持比例为 10%，所持金 额为人民币 105 万元，大写壹佰零伍万元整；刘发生所持比例为 10%，所持金额 为人民币 105 万元，大写壹佰零伍万元整；刘媛所持比例为 10%，所持金额为人 民币 105 万元，大写壹佰零伍万元整；“中职教务管理系统”非专利技术评估价 值人民币 950 万元。刘强所持比例为 70%，所持金额为人民币 665 万元，大写陆 佰陆拾伍万元整；江秉容所持比例为 10%，所持金额为人民币 95 万元，大写玖 拾伍万元整；刘发生所持比例为 10%，所持金额为人民币 95 万元，大写玖拾伍 万元整；刘媛所持比例为 10%，所持金额为人民币 95 万元，大写玖拾伍万元整。 出资期限为 2014 年 5 月 30 日。 2014 年 4 月，有限公司取得四川省德阳市工商局核发的《企业法人营业执照》 （注 册号：510600000005599），登记信息如下： 公司名称 四川大宇信息系统有限公司 注册地址 四川省德阳市蒲江街蒙泰新村 4-2-3-1 法定代表人 刘强 注册资本 叁仟贰佰陆拾壹万元人民币 注册资本 叁仟贰佰陆拾壹万元人民币 公司性质 有限责任公司（自然人投资或控股） 经营范围 计算机基础软件和应用软件零售（出版物经营许可证有 效期至 2015 年 6 月 1 日）；计算机信息系统集成设计、 安装、维护、运营；软件开发应用；建筑智能化工程专 业承包，消防设施工程专业承包，防雷工程专业设计及 施工，电子工程专业承包，机电设备安装工程专业承包， 钢结构工程专业承包，城市及道路照明工程专业承包， 公路交通工程专业承包（均凭资质证经营）；计算机局 域网设计、安装；通讯咨询、市场信息咨询；通讯器材 代理、批发、零售、维修；计算机批发、零售、维修、 租赁及回收；办公设备、办公用品批发、零售；空调、 电视、音响设备、乐器、教学设备及仪器、装饰材料、 电子产品批发、零售，普通机械零部件加工，五金交电、 建筑材料、金属材料、化工原料（不含危险货物及易制 毒化学品）、普通机械、计算机硬件、化妆品批发、零 售，公共安全技术防范系统设计、安装、维护，电子显 示屏销售、安装。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动） 成立日期 2002 年 12 月 9 日 营业期限 2002 年 12 月 9 日至 2022 年 12 月 8 日 公告编号：2018-003 61 本次增资完成后，有限公司的股权结构变更为： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 刘强 2,282.70 70.00 货币、实物、非专利技 术 2 刘发生 326.10 10.00 货币、非专利技术 3 江秉容 326.10 10.00 货币、实物、非专利技 术 4 刘媛 326.10 10.00 货币、非专利技术 合计 3,261.00 100.00 —— 2015 年 9 月 2 日，有限公司召开股东会决议，全体股东一致同意：公司注册资本 减少 2000 万元人民币，减少非专利技术出资 2000 万元。 本次减资后，有限公司的股权结构变更为： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 刘强 882.70 70.00 实物、货币 2 刘发生 126.10 10.00 货币 3 江秉容 126.10 10.00 实物、货币 4 刘媛 126.10 10.00 货币 合计 1,261.00 100.00 —— 9、股份公司成立 2015 年 11 月 15 日，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司截至 2015 年 9 月 30 日止的会计报表进行了审计，并出具了亚会 B 审字（2015）792 号《审 计报告》。审计报告确认，截至 2015 年 9 月 30 日止，公司的净资产为人民币 13,018,270.08 元。 2015 年 11 月 16 日，北京海峡资产评估有限公司对公司截止 2015 年 9 月 30 日的 净资产进行评估，并出具了海峡评报字【2015】第 1376 号《资产评估报告》。评 估报告确认，公司 2015 年 9 月 30 日净资产评估值为 13,372,450.34 元。 2015 年 11 月 17 日，公司召开股东会，同意将公司整体变更为股份有限公司，并 将公司名称变更为四川大宇信息系统股份有限公司。 2015 年 11 月 17 日，全体发起人签订了《发起人协议书》。 2015 年 12 月 3 日，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具亚会 B 验 字（2015）335 号《验资报告》，股份公司（筹）已收到发起人投入的股本人民币 壹仟贰佰陆拾壹万元。 2015 年 12 月 3 日，全体发起人召开创立大会暨第一次股东大会，决议通过以公 司经审计的净资产值 13,018,270.08 元，按原出资比例折股为 1261 万股，剩余计入 资本公积，整体变更设立股份有限公司。 2015 年 12 月 30 日，公司办理了由有限责任公司变更为股份有限公司的工商变更 登记，并取得了德阳市工商行政管理局核发的《营业执照》，公司名称为：四川 大宇信息系统股份有限公司，公司类型为股份有限公司（非上市、自然人投资或 控股），注册资本为 1261 万元。经营范围：计算机基础软件和应用软件零售；计 公告编号：2018-003 62 算机信息系统集成设计、安装、维护、运营；软件开发应用；建筑智能化工程专 业承包，消防设施工程专业承包，防雷工程专业设计与施工，电子工程专业承包， 机电设备安装工程专业承包，钢结构工程专业承包，城市及道路照明工程专业承 包，公路交通工程专业承包（均凭资质证经营）；通讯器材代理、批发、零售、 维修；计算机批发、零售、维修、租赁及回收，办公设备、办公用品批发、零售； 空调、电视、音响设备、乐器、教学设备及仪器、装饰材料、电子产品批发、零 售，计算机硬件、公共安全技术防范系统设计、安装、维护，电子显示屏销售、 安装。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 10、2016 年 1 月，股份有限公司第六次增资 2016 年 1 月 18 日，股份有限公司召开第一次股东会决议，全体股东一致同意： 公司注册资本增资 1180 万元人民币，注册资本由 1261 万元人民币增加到 2441 万 元人民币。其中刘强增加出资 880 万元，江秉容增加出资 100 万元，刘发生增加 出资 100 万元，刘媛增加出资 100 万元。截至 2016 年 1 月 20 日，股份有限公司 已收到股东刘强、江秉容、刘发生、刘媛缴纳的新增注册资本合计人民币 1180 万元。 本次增资后，股份有限公司的股权结构变更为： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 刘强 1,762.70 72.22 货币 2 刘发生 226.10 9.26 货币 3 江秉容 226.10 9.26 货币 4 刘媛 226.10 9.26 货币 合计 2,441.00 100.00 —— 本次增资经 2016 年 5 月 16 日亚太集团会计师事务所（特殊普通合伙）以亚会 B 验字（2016）352 号验资报告审验确认。 10、2016 年 1 月，股份有限公司第七次增资 2016 年 1 月 25 日及 2016 年 4 月 21 日，股份有限公司召开第二次股东会决议及第 六次临时股东会决议，全体股东一致同意：公司注册资本增资 193.20 万元人民币， 注册资本由 2441 万元人民币增加到 2634.20 万元人民币。其中刘媛增加出资 19.80 万元，认购 180,000 股；新增股东，陈垚出资 15.40 万元，认购 140,000 股；吴玉 宝出资 19.80 万元，认购 180,000 股；任安勇出资 18.70 万元，认购 170,000 股；邓 国莲出资 19.80 万元，认购 180,000 股；杨才刚出资 14.30 万元，130,000 股；陈勇 出资 9.90 万元，认购 90,000 股；兰成国出资 9.90 万元，认购 90,000 股；黄辉刚 出资 9.90 万元，认购 90,000 股；毛伟出资 9.90 万元，认购 90,000 股；郑伟出资 8.03 万元，认购 73,000 股；夏伟铭出资 6.93 万元，认购 63,000 股；舒云辉出资 6.05 万元，认购 55,000 股；罗东出资 6.05 万元，认购 55,000；李正东出资 14.96 万元，认购 136,000 股；江秉杰出资 3.30 万元，认购 30,000 股；王辉出资 9.90 万 元，认购 90000 股；谢振飞出资 9.90 万元，认购 90,000 股，共计 212.52 万元。新 增出资 212.52 万元以每股 1.1 元的价格折算为 1,932,000 股，溢出资金进入资本公 积金。截至 2016 年 1 月 27 日，股份有限公司已收到股东刘媛、陈垚、吴玉宝、 任安勇、邓国莲、杨才刚、陈勇、兰成国、黄辉刚、毛伟、郑伟、夏伟铭、舒云 辉、罗东、李正东、江秉杰、王辉、谢振飞缴纳的新增注册资本合计人民币 193.20 公告编号：2018-003 63 万元。 2016 年 1 月 28 日，有限公司取得四川省德阳市工商局核发的《企业法人营业执 照》（注册号：91510600744670509N），登记信息如下： 公司名称 四川大宇信息系统股份有限公司 类型 股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 住所 四川省德阳市长江东路 211 号 F2-1 号 法定代表人 刘强 注册资本 贰仟陆佰叁拾肆万贰仟元人民币 成立时间 2002 年 12 月 09 日 营业期限 2002 年 12 月 09 日至 2022 年 12 月 08 日 经营范围 计算机基础软件和应用软件零售；计算机信息系统集成 设计、安装、维护、运营；软件开发应用；建筑智能化 工程专业承包，消防设施工程专业承包，防雷工程专业 设计及施工，电子工程专业承包，机电设备安装工程专 业承包，钢结构工程专业承包，城市及道路照明工程专 业承包，公路交通工程专业承包（均凭资质证经营）； 通讯器材代理、批发、零售、维修；计算机批发、零售、 维修、租赁及回收；办公设备、办公用品批发、零售； 空调、电视、音响设备、乐器、教学设备及仪器、装饰 材料、电子产品批发、零售，计算机硬件、公共安全技 术防范系统设计、安装、维护，电子显示屏销售、安装。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动） 本次增资后，股份有限公司的股权结构变更为： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 刘强 1,762.70 66.92 货币 2 刘媛 244.10 9.27 货币 3 刘发生 226.10 8.58 货币 4 江秉容 226.10 8.58 货币 5 陈垚 14.00 0.53 货币 6 吴玉宝 18.00 0.68 货币 7 任安勇 17.00 0.65 货币 8 邓国莲 18.00 0.68 货币 9 杨才刚 13.00 0.49 货币 10 陈勇 9.00 0.34 货币 公告编号：2018-003 64 11 兰成国 9.00 0.34 货币 12 黄辉刚 9.00 0.34 货币 13 毛伟 9.00 0.34 货币 14 郑伟 7.30 0.28 货币 15 夏伟铭 6.30 0.24 货币 16 舒云辉 5.50 0.21 货币 17 罗东 5.50 0.21 货币 18 李正东 13.60 0.52 货币 19 江秉杰 3.00 0.12 货币 20 王辉 9.00 0.34 货币 21 谢振飞 9.00 0.34 货币 合计 2,634.20 100.00 —— 本次增资经 2016 年 5 月 18 日亚太集团会计师事务所（特殊普通合伙）以亚会 B 验字（2016）448 号验资报告审验确认。 11、2016 年 2 月，股份有限公司第八次增资 2016 年 2 月 12 日及 2016 年 4 月 21 日，股份有限公司召开第三次股东会决议及第 六次临时股东会决议，全体股东一致同意：公司注册资本增资 145 万元人民币， 注册资本由 2634.20 万元人民币增加到 2779.20 万元人民币。其中郑璟出资 6.50 万元，认购 50,000 股；王祥出资 39.00 万元，认购 300,000 股；雷志鹏出资 26.00 万元，认购 200,000 股；史懿出资 13.00 万元，认购 100,000 股；张勋涛出资 26.00 万元，认购 200,000 股；刘朔出资 26.00 万元，认购 200,000 股；刘双侨出资 13.00 万元，认购 100,000 股；敬小华出资 13.00 万元，认购 100,000 股；徐涵越出资 13.00 万元，认购 100,000 股；彭云出资 13.00 万元，认购 100,000 股。新增资本 188.5 万元以每股 1.3 元的价格折算为 1,450,000 股，剩余资金进入资本公积金。截至 2016 年 2 月 18 日，股份有限公司已收到新增股东郑璟、王祥、雷志鹏、史懿、张勋 涛、刘朔、刘双侨、敬小华、徐涵越、彭云缴纳的新增注册资本合计人民币 145 万元。 2016 年 2 月 25 日，股份有限公司取得四川省德阳市工商局核发的《企业法人营 业执照》（注册号：91510600744670509N），登记信息如下： 公司名称 四川大宇信息系统股份有限公司 类型 股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 住所 四川省德阳市长江东路 211 号 F2-1 号 法定代表人 刘强 注册资本 贰仟柒佰柒拾玖万贰仟元人民币 成立时间 2002 年 12 月 09 日 营业期限 2002 年 12 月 09 日至 2022 年 12 月 08 日 经营范围 计算机基础软件和应用软件零售；计算机信息系统集成 设计、安装、维护、运营；软件开发应用；建筑智能化 公告编号：2018-003 65 工程专业承包，消防设施工程专业承包，防雷工程专业 设计及施工，电子工程专业承包，机电设备安装工程专 业承包，钢结构工程专业承包，城市及道路照明工程专 业承包，公路交通工程专业承包（均凭资质证经营）； 通讯器材代理、批发、零售、维修；计算机批发、零售、 维修、租赁及回收；办公设备、办公用品批发、零售； 空调、电视、音响设备、乐器、教学设备及仪器、装饰 材料、电子产品批发、零售，计算机硬件、公共安全技 术防范系统设计、安装、维护，电子显示屏销售、安装。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动） 本次增资后，股份有限公司的股权结构变更为： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 刘强 1,762.70 63.42 货币 2 刘媛 244.10 8.78 货币 3 刘发生 226.10 8.14 货币 4 江秉容 226.10 8.14 货币 5 陈垚 14.00 0.50 货币 6 吴玉宝 18.00 0.65 货币 7 任安勇 17.00 0.61 货币 8 邓国莲 18.00 0.65 货币 9 杨才刚 13.00 0.47 货币 10 陈勇 9.00 0.32 货币 11 兰成国 9.00 0.32 货币 12 黄辉刚 9.00 0.32 货币 13 毛伟 9.00 0.32 货币 14 郑伟 7.30 0.26 货币 15 夏伟铭 6.30 0.23 货币 16 舒云辉 5.50 0.20 货币 17 罗东 5.50 0.20 货币 18 李正东 13.60 0.49 货币 19 江秉杰 3.00 0.11 货币 20 王辉 9.00 0.32 货币 21 谢振飞 9.00 0.32 货币 公告编号：2018-003 66 22 郑璟 5.00 0.18 货币 23 王祥 30.00 1.08 货币 24 雷志鹏 20.00 0.72 货币 25 史懿 10.00 0.36 货币 26 张勋涛 20.00 0.72 货币 27 刘朔 20.00 0.72 货币 28 刘双侨 10.00 0.36 货币 29 敬小华 10.00 0.36 货币 30 徐涵越 10.00 0.36 货币 31 彭云 10.00 0.36 货币 合计 2,779.20 100.00 —— 本次增资经 2016 年 5 月 20 日亚太集团会计师事务所（特殊普通合伙）以亚会 B 验字（2016）449 号验资报告审验确认。 12、2017 年 9 月，股份有限公司第九次增资 2016 年 12 月 17 日，股份有限公司召开第第七次临时股东大会，全体股东一致同 意：公司注册资本增资 195.91 万元人民币，注册资本由 2779.20 万元人民币增加 到 2975.11 万元人民币。其中德阳阳光天使投资有限公司出资 299.99 万元，认购 1,775,100.00 股；刘敏出资 5.75 万元，认购 34,000.00 股；陈孝东出资 8.45 万元， 认购 50,000.00 股；邱菊出资 3.38 万元，认购 20,000.00 股；李莉出资 3.38 万元， 认购 20,000.00 股；邱晓出资 5.07 万元，认购 30,000.00 股；刘淑珣出资 5.07 万元， 认购 300,000 股。新增资本 199.51 万元以每股 1.0 元的价格折算为 1,959,100.00 股， 剩余资金进入资本公积金。截至 2016 年 12 月 30 日，股份有限公司已收到新增 股东德阳阳光天使投资有限公司、刘敏、陈孝东、邱菊、李莉、邱晓、刘淑珣缴 纳的新增注册资本合计人民币 195.91 万元。 2017 年 9 月 25 日，股份有限公司取得四川省德阳市工商局核发的《企业法人营 业执照》（注册号：91510600744670509N），登记信息如下： 公司名称 四川大宇信息系统股份有限公司 类型 股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 住所 四川省德阳市长江东路 211 号 F2-1 号 法定代表人 刘强 注册资本 贰仟玖佰柒拾伍万壹仟壹佰元整 成立时间 2002 年 12 月 09 日 营业期限 2002 年 12 月 09 日至 2022 年 12 月 08 日 经营范围 计算机基础软件和应用软件零售；计算机信息系统集成 设计、安装、维护、运营；软件开发应用；建筑智能化 工程专业承包，消防设施工程专业承包，防雷工程专业 设计及施工，电子工程专业承包，机电设备安装工程专 业承包，钢结构工程专业承包，城市及道路照明工程专 公告编号：2018-003 67 业承包，公路交通工程专业承包（均凭资质证经营）； 通讯器材代理、批发、零售、维修；计算机批发、零售、 维修、租赁及回收；办公设备、办公用品批发、零售； 空调、电视、音响设备、乐器、教学设备及仪器、装饰 材料、电子产品批发、零售，计算机硬件、公共安全技 术防范系统设计、安装、维护，电子显示屏销售、安装。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动） 本次增资后，股份有限公司的股权结构变更为： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 刘强 1,762.70 59.25 货币 2 刘发生 226.10 7.60 货币 3 刘媛 244.10 8.20 货币 4 江秉容 226.10 7.60 货币 5 陈勇 9.00 0.30 货币 6 郑伟 7.30 0.25 货币 7 夏伟铭 6.30 0.21 货币 8 兰成国 9.00 0.30 货币 9 陈垚 14.00 0.47 货币 10 罗东 5.50 0.18 货币 11 任安勇 17.00 0.57 货币 12 吴玉宝 18.00 0.61 货币 13 邓国莲 18.00 0.61 货币 14 王辉 9.00 0.30 货币 15 谢振飞 9.00 0.30 货币 16 江秉杰 3.00 0.10 货币 17 黄辉刚 9.00 0.30 货币 18 杨才刚 13.00 0.44 货币 19 毛伟 9.00 0.30 货币 20 舒云辉 5.50 0.18 货币 21 李正东 13.60 0.46 货币 22 刘双侨 10.00 0.34 货币 23 张勋涛 20.00 0.67 货币 24 刘塑 20.00 0.67 货币 公告编号：2018-003 68 25 徐涵越 10.00 0.34 货币 26 史懿 10.00 0.34 货币 27 敬小华 10.00 0.34 货币 28 雷志鹏 20.00 0.67 货币 29 彭云 10.00 0.34 货币 30 王祥 30.00 1.01 货币 31 郑璟 5.00 0.17 货币 32 德阳阳光天使投资有限公司 177.51 5.97 货币 33 刘敏 3.40 0.11 货币 34 陈孝东 5.00 0.17 货币 35 邱菊 2.00 0.07 货币 36 邱晓 3.00 0.10 货币 37 刘淑珣 3.00 0.10 货币 38 李莉 2.00 0.07 货币 合计 2,975.11 100.00 —— 本次增资经 2017 年 3 月 27 日亚太集团会计师事务所（特殊普通合伙）以亚会 B 验字（2017）0012 号验资报告审验确认。 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规 定》的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能 力，本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 1.遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度合并及公司经营成果和现金流量 等有关信息。 公告编号：2018-003 69 2.会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4.记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 公告编号：2018-003 70 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节“合并财 务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的，参考本部分前面各段描述及本节“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽 子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 公告编号：2018-003 71 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6.合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 公告编号：2018-003 72 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 节“长期股权投资” 或本节“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本节“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7.合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债 公告编号：2018-003 73 时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相 关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资 产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负 债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、14.长期股权投资”。 8.现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认 为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9.外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民 币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的 方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明 示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者 权益项目转入处置当期损益。 10.金融工具 公告编号：2018-003 74 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 b.持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 c.应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现 值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 d.可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 公告编号：2018-003 75 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 e.其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a.所转移金融资产的账面价值； b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益： a.终止确认部分的账面价值； b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 (4)金融负债终止确认条件 公告编号：2018-003 76 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的 差额，计入当期损益。 (5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优 先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行 的情况下，才使用不可观察输入值。 (6)金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 a.可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 公告编号：2018-003 77 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所 处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能 无法收回投资成本。 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价 值发生严重或非暂时性下跌。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言， 对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过 50%的跌幅则认为属于 严重下跌。 公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过 6 个 月，则认为属于“非暂时性下跌”。 b.持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11.应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据 或金额标准 本公司将期末金额为人民币50万元（含50万元）以上的应收款项 确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证 据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收 款项，再按组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合类型 计提坏账准备方法 适用范围 关联方组合 单独测试无特别风险不计提 关联方关系 账龄组合 账龄分析法 单项金额不重大以及金额重大但单项 测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性进行分组 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 0-1 年（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00 公告编号：2018-003 78 4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备 12.存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商 品等。 （2）发出存货的计价方法 库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以 及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各 类存货的购入与入库按实际成本计价,发出时采用加权平均法计价。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存 货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 公告编号：2018-003 79 资产负债表日市场价格为基础确定。 本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法； 13.划分为持有待售资产 企业主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。非 流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立 即出售； （2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的 购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管 部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调 整或者撤销的可能性极小。 14.长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见本节“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 公告编号：2018-003 80 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有 的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 公告编号：2018-003 81 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 公告编号：2018-003 82 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本节“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 15.固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.66 其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.66 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 公告编号：2018-003 83 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 a.租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；b.公司具有购买资产的选择 权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；c.租赁期占所租赁资产使 用寿命的大部分；d.租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不 存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额作为未确认的融资费。 16.在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作 为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚 未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工 程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但 不调整原已计提的折旧额。 17.借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 公告编号：2018-003 84 a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用 继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。 18.无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公告编号：2018-003 85 ①无形资产的计价方法 a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 b.后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产，不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 年 按预计使用年限平均摊销 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的 程序 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，年末无使用寿命不确定的无形资产。 ② 内部研究开发支出会计政策 1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 公告编号：2018-003 86 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2.开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。 19.长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减 值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为 基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买 日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分 摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组 合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公 公告编号：2018-003 87 允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产 组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关 的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减 值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资 产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收 回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 20.长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上的各项费用。 （1）摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （2）摊销年限 a.固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销； b.其他费用按受益年限分 3-5 年平均摊销。 21.职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短 期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本 公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 公告编号：2018-003 88 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 22.预计负债 （1）预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下 列条件时，本公司确认为预计负债： a.该义务是本公司承担的现时义务； b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c.该义务的金额能够可靠地计量。 （2）各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计 量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性 相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范 围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种 可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在 基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 23.股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 公告编号：2018-003 89 益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金 结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授 予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关 成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计 入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能 够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允 价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服 务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确 定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用， 相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在 等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新 计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了 股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权 益工具。 公告编号：2018-003 90 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确 认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服 务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以 下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股 份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应 承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积 （其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将 该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授 予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份 支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同 一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易 的确认和计量，比照上述原则处理。 24.收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计 总成本的比例确定。 公告编号：2018-003 91 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 25.政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①企业能够满足政府补助所附条件； ②企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相 关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配 的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 公告编号：2018-003 92 关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相 关成本。 （3）取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和 财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况，分别如下会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提 供贷款的，可以选择下列方法之一进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠 利率计算相关借款费用。 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实 际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续 期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 本公司选择上述第一种会计处理方法。 ②财政将贴息资金直接拨付给企业，将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期按照以下规定进行 会计处理： ①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； ②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损 益； ③属于其他情况的，直接计入当期损益。 26.递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 公告编号：2018-003 93 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 公告编号：2018-003 94 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 27.租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相 关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的 融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用， 计入租入资产价值。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和 与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁 收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始 计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 28.重要会计政策和会计估计变更 公告编号：2018-003 95 （1）重要会计政策变更 ①根据《财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知》（财会〔2016〕 22 号）规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整 为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设 税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税 费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。自 2016 年 5 月 1 日起，本公司原在管理费用中核算的房产税、土地使用税、车船使用税、 印花税等相关税费改为在“税金及附加”核算。 ②本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号 ——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行 经修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来 适用法处理。 ③本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表 格式的通知》(财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出” 的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资 产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外收入 0.00 元，营业外支出 0.00 元，调增资产处置收益 0.00 元。 （2）重要会计估计变更 无 四、税项 1.主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵 扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17.00、6.00 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计征 7.00 企业所得税 按应纳税所得额计征 25.00 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 3.00 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 2.00 2.税收优惠 说明：依据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有 公告编号：2018-003 96 关税收政策问题的通知》财税（2011）58 号第二条，公司向德阳经济技术开发区 国家税务局申请享受“自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地 区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税”的优惠。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初”指 2017 年 1 月 1 日，“期末”指 2017 年 12 月 31 日，“本期”指 2017 年度，“上期”指 2016 年度。 1.货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 48,733.15 42,313.72 银行存款 8,484,958.67 7,008,477.87 合计 8,533,691.82 7,050,791.59 2.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 28,044,231.63 100.00 2,161,867.70 7.71 25,882,363.93 其中：账龄组合 28,044,231.63 100.00 2,161,867.70 7.71 25,882,363.93 关联方组合 信用风险特征组合小计 28,044,231.63 100.00 2,161,867.70 7.71 25,882,363.93 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 28,044,231.63 100.00 2,161,867.70 7.71 25,882,363.93 应收账款按种类披露（续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 23,810,721.17 100.00 1,491,809.50 6.27 22,318,911.67 公告编号：2018-003 97 其中：账龄组合 23,810,721.17 100.00 1,491,809.50 6.27 22,318,911.67 关联方组合 信用风险特征组合小计 23,810,721.17 100.00 1,491,809.50 6.27 22,318,911.67 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 23,810,721.17 100.00 1,491,809.50 6.27 22,318,911.67 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 22,333,205.48 1,116,660.27 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 3,570,842.48 357,084.25 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 1,909,843.29 572,952.99 30.00 3 至 4 年（含 4 年） 230,340.38 115,170.19 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 28,044,231.63 2,161,867.70 —— （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 中国电信集团系统集成有限责任 公司西藏分公司 9,662,800.00 34.46 483,140.00 天津市亚安科技有限公司 3,488,800.00 12.44 174,440.00 绵竹市教育信息与装备中心 2,810,846.38 10.02 141,872.69 成都铁路局科学技术研究所 2,288,463.75 8.16 148,672.28 成都川博华科技有限公司 2,219,370.88 7.91 367,835.10 合计 20,470,281.01 72.99 1,315,960.07 3.预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 公告编号：2018-003 98 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 11,620,662.79 79.17 2,768,819.02 48.45 1 至 2 年 1,144,683.73 7.80 2,232,788.77 39.07 2 至 3 年 1,341,975.78 9.14 538,342.51 9.42 3 年以上 571,035.97 3.89 174,926.97 3.06 合计 14,678,358.27 100.00 5,714,877.27 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例% 成都博汇工程技术有限公司 3,344,100.00 22.78 四川华梦建筑智能化工程有限公司 2,514,796.29 17.13 德阳大源信息技术服务有限公司 890,000.00 6.06 德阳昊翔信息技术服务有限公司 880,256.00 6.00 成都福波斯科技有限公司 674,150.00 4.59 合计 8,303,302.29 56.56 4.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,548,701.75 100.00 276,471.05 17.85 1,272,230.70 其中：账龄组合 1,548,701.75 100.00 276,471.05 17.85 1,272,230.70 关联方组合 信用风险特征组合小计 1,548,701.75 100.00 276,471.05 17.85 1,272,230.70 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 1,548,701.75 100.00 276,471.05 17.85 1,272,230.70 其他应收款按种类披露（续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 公告编号：2018-003 99 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 7,235,298.71 100.00 624,634.25 8.63 6,610,664.46 其中：账龄组合 5,435,298.71 75.12 624,634.25 11.49 4,810,664.46 关联方组合 1,800,000.00 24.88 1,800,000.00 信用风险特征组合小计 7,235,298.71 100.00 624,634.25 8.63 6,610,664.46 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 7,235,298.71 100.00 624,634.25 8.63 6,610,664.46 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 503,868.46 25,193.42 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 774,553.29 77,455.33 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 57,911.00 17,373.30 30.00 3 至 4 年（含 4 年） 111,000.00 55,500.00 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 2,100.00 1,680.00 80.00 5 年以上 99,269.00 99,269.00 100.00 合计 1,548,701.75 276,471.05 —— （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 136,321.20 451,548.47 保证金及押金 1,395,901.79 2,645,210.16 借款 4,132,100.00 代扣个人社保费 16,478.76 6,440.08 合计 1,548,701.75 7,235,298.71 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 其他应收款 占其他应收款合 计数的比例(%) 坏账准备 成都天奥集团有限公司 760,000.00 49.07 76,000.00 广安市财政局 176,041.00 11.37 8,802.05 公告编号：2018-003 100 阿坝州政府采购中心 91,000.00 5.88 42,500.00 中江县财政局 89,269.00 5.76 89,269.00 德阳市公共资源交易中心 74,349.00 4.80 3,815.95 合计 1,190,659.00 76.88 220,387.00 5.存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 库存商品 19,037.49 19,037.49 226,021.71 226,021.71 项目成本 285,783.95 285,783.95 发出商品 1,861,171.02 1,861,171.02 合计 1,880,208.51 1,880,208.51 511,805.66 511,805.66 6.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴个人所得税 450,000.00 7.固定资产 （1）固定资产情况 项目 电子设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 124,299.13 1,181,209.55 268,800.00 1,574,308.68 2.本期增加金额 181,219.63 1,125,173.37 13,800.00 1,320,193.00 （1）购置 181,219.63 1,125,173.37 13,800.00 1,320,193.00 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）资产改造计入在建工程 4.期末余额 305,518.76 2,306,382.92 282,600.00 2,894,501.68 二、累计折旧 1.期初余额 17,000.00 1,034,669.26 179,227.02 1,230,896.28 2.本期增加金额 78,897.58 187,059.66 51,946.00 317,903.24 （1）计提 78,897.58 187,059.66 51,946.00 317,903.24 （2）企业合并增加 公告编号：2018-003 101 项目 电子设备 运输设备 其他设备 合计 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 95,897.58 1,221,728.92 231,173.02 1,548,799.52 四、账面价值 1.期末账面价值 209,621.18 1,084,654.00 51,426.98 1,345,702.16 2.期初账面价值 107,299.13 146,540.29 89,572.98 343,412.40 说明：①本期计提折旧额 317,903.24 元。 8.无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件使用权 一、账面原值 1.期初余额 50,649.57 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 50,649.57 二、累计摊销 1.期初余额 14,077.19 2.本期增加金额 5,064.96 （1）计提 5,064.96 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 19,142.15 四、账面价值 1.期末账面价值 31,507.42 2.期初账面价值 36,572.38 9.递延所得税资产 公告编号：2018-003 102 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 坏账准备 2,438,338.75 365,783.31 2,116,443.75 317,466.56 10.短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 1,500,000.00 3,100,000.00 保证借款 7,000,000.00 质押借款 4,990,000.00 合计 13,490,000.00 3,100,000.00 11.应付账款 （1）应付账款按款项性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 劳务款 362,283.77 678,245.00 货款 273,998.72 427,223.11 合计 636,282.49 1,105,468.11 （2）应付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 302,299.74 47.51 427,223.11 38.65 1 至 2 年 33,024.00 5.19 678,245.00 61.35 2 至 3 年 300,958.75 47.30 3 年以上 合计 636,282.49 100.00 1,106,468.11 100.00 12.预收款项 （1）预收款项列示 款项性质 期末余额 期初余额 货款 200.00 671,200.00 （2）预收账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 公告编号：2018-003 103 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 200.00 100.00 671,200.00 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 200.00 100.00 671,200.00 100.00 13.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 307,100.00 3,686,111.11 3,537,126.22 456,084.89 二、离职后福利-设定 提存计划 305,267.28 305,267.28 合计 307,100.00 3,991,378.39 3,842,393.50 456,084.89 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 307,100.00 3,371,110.84 3,236,210.84 442,000.00 2、职工福利费 55,492.30 55,492.30 3、社会保险费 169,883.53 169,883.53 其中：医疗保险费 154,025.40 154,025.40 工伤保险费 5,202.03 5,202.03 生育保险费 10,656.10 10,656.10 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 89,624.44 75,539.55 14,084.89 合计 307,100.00 3,686,111.11 3,537,126.22 456,084.89 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 292,479.92 292,479.92 2、失业保险费 12,787.36 12,787.36 合计 305,267.28 305,267.28 14.应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 281,339.70 297,582.74 企业所得税 131,199.22 177,733.94 公告编号：2018-003 104 城市维护建设税 20,704.38 20,830.79 教育费附加 8,873.30 8,927.48 地方教育附加 5,915.54 5,951.65 印花税 6,588.91 个人所得税 1,886.27 2,216.96 合计 456,507.32 513,243.56 15.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 募集资金款 3,310,879.00 中介机构费用 256,000.00 往来款 380,157.20 借款 240,000.00 工会经费 3,933.19 合计 499,933.19 3,691,036.20 （2）其他应付款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 499,933.19 100.00 3,691,036.20 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 499,933.19 100.00 3,691,036.20 100.00 16.股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 刘强 17,627,000.00 17,627,000.00 刘发生 2,261,000.00 2,261,000.00 江秉蓉 2,261,000.00 2,261,000.00 刘媛 2,441,000.00 2,441,000.00 陈勇 90,000.00 90,000.00 郑伟 73,000.00 73,000.00 公告编号：2018-003 105 夏伟铭 63,000.00 63,000.00 兰成国 90,000.00 90,000.00 陈垚 140,000.00 140,000.00 罗东 55,000.00 55,000.00 任安勇 170,000.00 170,000.00 吴玉宝 180,000.00 180,000.00 邓国莲 180,000.00 180,000.00 王辉 90,000.00 90,000.00 谢振飞 90,000.00 90,000.00 江秉杰 30,000.00 30,000.00 黄辉刚 90,000.00 90,000.00 杨才刚 130,000.00 130,000.00 毛伟 90,000.00 90,000.00 舒云辉 55,000.00 55,000.00 李正东 136,000.00 136,000.00 刘双侨 100,000.00 100,000.00 张勋涛 200,000.00 200,000.00 刘朔 200,000.00 200,000.00 徐涵越 100,000.00 100,000.00 史懿 100,000.00 100,000.00 敬小华 100,000.00 100,000.00 雷志鹏 200,000.00 200,000.00 彭云 100,000.00 100,000.00 王祥 300,000.00 300,000.00 郑璟 50,000.00 50,000.00 刘敏 34,000.00 34,000.00 34,000.00 陈孝东 50,000.00 50,000.00 50,000.00 邱晓 30,000.00 30,000.00 30,000.00 刘淑珣 30,000.00 30,000.00 30,000.00 李莉 20,000.00 20,000.00 20,000.00 邱菊 20,000.00 20,000.00 20,000.00 德阳阳光天 使投资有限 公司 1,775,100.00 1,775,100.00 1,775,100.00 公告编号：2018-003 106 合计 27,792,000.00 1,959,100.00 1,959,100.00 29,751,100.00 17.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,351,779.00 198,113.21 1,153,665.79 其他资本公积 1,036,470.08 1,036,470.08 合计 1,036,470.08 1,351,779.00 198,113.21 2,190,135.87 说明：（1）本期增加 1,351,779.00 元为公司新增股本的股本溢价款。 （2）本期减少 198,113.21 元为公司定增费用。 18.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 468,798.41 231,286.35 700,084.76 说明：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积 金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 19.未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 4,219,185.63 2,391,526.32 调整期初未分利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 4,219,185.63 2,391,526.32 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,271,618.32 2,030,732.57 减：提取法定盈余公积 231,286.35 203,073.26 应付普通股股利 期末未分配利润 6,259,517.60 4,219,185.63 20.营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本分类情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 50,152,642.72 41,673,233.05 50,120,413.34 42,430,258.94 公告编号：2018-003 107 （2）主营业务收入分产品 产品品种 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 计算机软硬件销售 47,912,797.55 39,532,310.58 49,720,410.34 42,070,258.94 工程项目 2,239,845.17 2,140,922.47 400,003.00 360,000.00 合计 50,152,642.72 41,673,233.05 50,120,413.34 42,430,258.94 21.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 12,000.00 城市维护建设税 95,018.33 89,522.77 教育费附加 40,998.35 38,366.91 地方教育附加 27,332.25 25,577.94 房产税 5,989.74 土地使用税 1,456.26 印花税 21,273.41 7,065.51 车船使用税 3,535.00 资源税 687.87 合计 188,845.21 179,979.13 22.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,037,398.74 764,613.29 差旅费 329,844.63 283,677.38 车辆使用费 77,200.93 商品装运费 84,439.81 36,695.00 标书费 29,803.60 14,470.00 招标代理费 48,969.32 其他 4,600.43 15,686.19 合计 1,486,087.21 1,241,312.11 公告编号：2018-003 108 23.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,133,274.73 1,127,435.43 办公费 157,022.18 21,321.18 通讯费 17,220.58 11,510.53 业务招待费 259,334.00 255,079.00 研究费用 1,245,886.56 414,255.41 固定资产折旧 317,903.24 137,830.16 无形资产摊销 5,064.96 5,064.96 车辆使用费 101,992.53 2,195.00 中介机构审计、评估费 636,133.02 958,935.87 房租 448,976.19 390,476.19 印花税 10,760.22 水电物管费 107,590.48 其他 38,882.48 69,505.71 合计 4,469,280.95 3,404,369.66 24.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 581,938.62 161,966.85 减：利息收入 103,486.73 8,423.02 其他 116,243.05 15,217.63 合计 594,694.94 168,761.46 25.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 321,895.00 -4,309.92 26.其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 214,838.33 1,074,838.33 公告编号：2018-003 109 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 稳岗补贴 9,838.33 与收益相关 党建工作经费 5,000.00 与收益相关 研发专项补贴 200,000.00 与收益相关 合计 214,838.33 —— 27.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 860,000.00 14,611.68 860,000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 稳岗补贴 14,611.68 与收益相关 服务业综合评价 奖 50,000.00 与收益相关 节能减排示范专项资 金 60,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 750,000.00 与收益相关 合计 860,000.00 14,611.68 —— 28.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 滞纳金 349.72 430.27 349.72 其他 33.03 8,643.00 33.03 合计 382.75 9,073.27 382.75 29.所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 一．当期所得税费用 269,760.37 462,125.94 公告编号：2018-003 110 二、递延所得税费用 -48,316.75 212,721.86 合计 221,443.62 674,847.80 30.现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 103,486.73 8,423.02 往来款 5,393,175.50 2,970,568.04 补助收入 1,074,838.33 14,611.68 合计 6,571,500.56 2,993,602.74 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 2,432,674.62 2,209,582.93 往来款 40,466.73 10,762,533.47 滞纳金 349.72 430.27 合计 2,473,491.07 12,972,546.67 31.现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,271,618.32 2,030,732.57 加：资产减值准备 321,895.00 -4,309.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 317,903.24 137,830.16 无形资产摊销 5,064.96 5,064.96 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 581,938.62 161,966.85 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列 48,316.75 212,721.86 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列 公告编号：2018-003 111 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,368,402.85 1,330,114.33 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,188,499.50 -4,633,839.48 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,644,985.32 -12,549,606.60 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,655,150.78 -13,309,325.27 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8.533.691.82 7,050,791.59 减：现金的期初余额 7,050,791.59 5,908,303.84 现金及现金等价物净增加额 1,482,900.23 1,142,487.75 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 8,533,691.82 7,050,791.59 其中：库存现金 48,733.15 42,313.72 可随时用于支付的银行存款 8,484,958.67 7,008,477.87 二、期末现金及现金等价物余额 8,533,691.82 7,050,791.59 六、关联方及关联交易 1.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 刘强（董事长、总经理） 公司实际控制人 刘发生 持有公司 5%以上股权的股东 江秉容 持有公司 5%以上股权的股东 刘媛 持有公司 5%以上股权的股东 德阳阳关天使投资有限公司 持有公司 5%以上股权的股东 四川大宇中宏信息技术有限公司 全资子公司 2.关联交易情况 （1）保证担保 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 刘强 8,500,000.00 2015.12.10 2017.06.10 是 刘强 3,000,000.00 2017.11.10 2020.05.09 否 公告编号：2018-003 112 刘强、刘媛、郑长宏、宿秉文 4,000,000.00 2017.10.20 2020.10.20 否 注：期末长城华西银行股份有限公司小企业信贷中心贷款余额为 3,000,000.00 元，中国银行股份有限公司德阳分行贷款余额为 4,000,000.00 元。 （2）抵押担保 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 刘强、刘发生、江秉容、刘媛 7,400,000.00 2012.10.19 2017.10.18 是 刘强、刘媛 1,940,000.00 2017.07.06 2018.06.05 否 注：该担保为授信担保额度，期末中国建设银行股份有限公司德阳分行贷款 余额为 1,500,000.00 元。 （3）质押担保 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 刘发生、江秉容、刘媛 4,490,000.00 2017.05.08 2020.05.08 否 注：公司股东刘发生、江秉容、刘媛于 2017 年 5 月 8 日将持有公司 25.0539% 的股权质押给四川天府银行股份有限公司德阳分行办理 4,990,000.00 元贷款，质 押期限为 2017 年 5 月 8 日至 2020 年 5 月 8 日。 3.关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 刘强 1,260,000.00 其他应收款 刘发生 180,000.00 其他应收款 江秉容 180,000.00 其他应收款 刘媛 180,000.00 七、在其他主体中的权益 1．在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得 方式 直接 间接 公告编号：2018-003 113 四川大宇中宏信 息技术有限公司 四川成都高新区 四川成都 信息技术 100.00% 设立 八、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 （1）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末余额 期初余额 资产负债表日后第 1 年 68,333.33 410,000.00 资产负债表日后第 2 年 68,333.33 资产负债表日后第 3 年 合计 68,333.33 478,333.33 2.或有事项 无 九、资产负债表日后事项 无 十、其他重要事项 无 十一、母公司财务报表主要项目注释 1．应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 28,044,231.63 100.00 2,161,867.70 7.71 25,882,363.93 其中：账龄组合 28,044,231.63 100.00 2,161,867.70 7.71 25,882,363.93 关联方组合 信用风险特征组合小计 28,044,231.63 100.00 2,161,867.70 7.71 25,882,363.93 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 28,044,231.63 100.00 2,161,867.70 7.71 25,882,363.93 应收账款按种类披露（续） 公告编号：2018-003 114 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 23,810,721.17 100.00 1,491,809.50 6.27 22,318,911.67 其中：账龄组合 23,810,721.17 100.00 1,491,809.50 6.27 22,318,911.67 关联方组合 信用风险特征组合小计 23,810,721.17 100.00 1,491,809.50 6.27 22,318,911.67 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 23,810,721.17 100.00 1,491,809.50 6.27 22,318,911.67 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 22,333,205.48 1,116,660.27 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 3,570,842.48 357,084.25 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 1,909,843.29 572,952.99 30.00 3 至 4 年（含 4 年） 230,340.38 115,170.19 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 80.00 5 年以上 100.00 合计 28,044,231.63 2,161,867.70 —— （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 中国电信集团系统集成有限责任 公司西藏分公司 9,662,800.00 34.46 483,140.00 天津市亚安科技有限公司 3,488,800.00 12.44 174,440.00 绵竹市教育信息与装备中心 2,810,846.38 10.02 141,872.69 成都铁路局科学技术研究所 2,288,463.75 8.16 148,672.28 成都川博华科技有限公司 2,219,370.88 7.91 367,835.10 公告编号：2018-003 115 合计 20,470,281.01 72.99 1,315,960.07 2.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,602,201.75 100.00 276,471.05 17.24 1,326,055.70 其中：账龄组合 1,542,201.75 96.26 276,471.05 17.91 1,266,055.70 关联方组合 60,000.00 3.74 60,000.00 信用风险特征组合小计 1,602,201.75 100.00 276,471.05 17.24 1,326,055.70 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 1,602,201.75 100.00 276,471.05 17.24 1,326,055.70 其他应收款按种类披露（续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 7,235,298.71 100.00 624,634.25 8.63 6,610,664.46 其中：账龄组合 5,435,298.71 75.12 624,634.25 11.49 4,810,664.46 关联方组合 1,800,000.00 24.88 1,800,000.00 信用风险特征组合小计 7,235,298.71 100.00 624,634.25 8.63 6,610,664.46 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 7,235,298.71 100.00 624,634.25 8.63 6,610,664.46 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 497,368.46 24,868.42 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 774,553.29 77,455.33 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 57,911.00 17,373.30 30.00 公告编号：2018-003 116 3 至 4 年（含 4 年） 111,000.00 55,500.00 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 2,100.00 1,680.00 80.00 5 年以上 99,269.00 99,269.00 100.00 合计 1,542,201.75 276,146.05 —— （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 136,321.20 451,548.47 保证金及押金 1,389,401.79 2,645,210.16 借款 60,000.00 4,132,100.00 代扣个人社保费 16,478.76 6,440.08 合计 1,602,201.75 7,235,298.71 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 其他应收款 占其他应收款合 计数的比例(%) 坏账准备 成都天奥集团有限公司 760,000.00 47.43 76,000.00 广安市财政局 176,041.00 10.99 8,802.05 阿坝州政府采购中心 91,000.00 5.68 42,500.00 中江县财政局 89,269.00 5.57 89,269.00 德阳市公共资源交易中心 74,349.00 4.64 3,815.95 合计 1,190,659.00 74.31 220,387.00 3.营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本分类情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 50,152,642.72 41,673,233.05 50,120,413.34 42,430,258.94 （2）主营业务收入分产品 产品品种 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 计算机软硬件销售 47,912,797.55 39,532,310.58 49,720,410.34 42,070,258.94 工程项目 2,239,845.17 2,140,922.47 400,003.00 360,000.00 合计 50,152,642.72 41,673,233.05 50,120,413.34 42,430,258.94 公告编号：2018-003 117 十二、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,074,838.33 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -382.75 非经常性损益合计 1,074,455.58 减：所得税影响额 161,168.34 少数股东权益影响额 非经常性损益净额（影响净利润） 913,287.24 归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 913,287.24 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 1,117,445.33 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平 均净资 产收益 率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股 股东的净利润 6.41% 0.08 0.08 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润 3.83% 0.05 0.05 四川大宇信息系统股份有限公司 2018 年 4 月 18 日 公告编号：2018-003 118 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： (1)四川德阳市长江东路 211 号公司董事会办公室