839545_2017_特斯特_2017年年度报告_2018-04-25.txt

1 2017 年度报告 特斯特 NEEQ : 839545 青岛特斯特科技股份有限公司 Qingdao Taste Science and Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记 2017 年 3 月：参加上海 FIC 展会，参加北京 肉联中心展会，展示了特斯特新配方产品与 工艺技术。 6 月，公司与中国管理咨询业的先行者 和领导者-北大纵横管理咨询集团合 作，导入阿米巴经营管理体系； 6 月 21 日 ISO22000 体系复审通过 4 月 1 日香辛料 SC 审核通过 8 月 1 日，公司产品（技术）-复配水分 保持剂通过青岛市中小企业专精特新 产品（技术）认证。 8 月 24 日， “速溶磷酸盐及其生产工艺” 荣获 2017 创客中国（青岛赛区）暨第 三届“市长杯”创新大赛三等奖。 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................ 11 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 14 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 25 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 28 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 31 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 一般词汇 指 - 公司、本公司、股份公司、特斯特、特 斯特科技 指 青岛特斯特科技股份有限公司 盛德安泰 指 青岛盛德安泰投资管理中心（有限合伙），系本公司 股东之一 日新科技 指 青岛日新食品科技有限公司，系本公司全资子公司 Aditya Birla Chemicals (Thailand) Ltd. （Phosphates Division） 指 公司生产所需磷酸盐的重要海外供应商 股东大会 指 青岛特斯特科技股份有限公司股东大会 董事会 指 青岛特斯特科技股份有限公司董事会 监事会 指 青岛特斯特科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书和财务总监 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 大华会计所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 徳和衡律所 指 北京德和衡（上海）律师事务所 主办券商、中投证券 指 中国中投证券有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 专业词汇 指 - 食品添加剂 指 为改善食品色、香、味等品质，以及为防腐和加工工 艺的需要而加入食品中的人工合成或者天然物质 复合调味料 指 用两种或两种以上的调味品配制，经特殊加工而制成 的调味料 水分保持剂 指 指在食品加工过程中，加入后可以提高产品的稳定性， 保持食品内部持水性，改善食品的形态、风味、色泽 等的一类物质 增稠剂 指 一种食品添加剂，主要用于改善和增加食品的粘稠度， 保持流态食品、胶冻食品的色、香、味和稳定性，改 善食品物理性状，并能使食品有润滑适口的感觉 酸度调节剂 指 亦称 pH 调节剂，是用以维持或改变食品酸碱度的物质。 它主要用以控制食品所需的酸化剂、碱剂以及具有缓 冲作用的盐类 复配 指 将两种或两种以上物质按一定比例混合加工生产出新 的特性的混合物 磷酸盐 指 几乎所有食物的天然成分之一，作为重要的食品配料 和功能添加剂被广泛用于食品加工中 三聚磷酸钠 指 为一类无定形水溶性线状聚磷酸盐，两端以 Na2 PO4 终止，化学式 Na5P3 O10，相对分子质量 367.86。常 用于食品中，作水分保持剂、品质改良剂、pH 调节剂、 5 金属螯合剂 焦磷酸钠 指 分子式 Na4P2O7•10H2O，相对分子质量 446.07。又称 二磷酸四钠，有无水物与十水物之分 六偏磷酸钠 指 为 NA2O/P2O5 分子比近 1 的玻璃状磷酸盐 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孙红光、主管会计工作负责人朱艳及会计机构负责人（会计主管人员）朱艳保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、客户集中度较高风险 公司报告期内对前五名客户销售收入占公司当期营业收入的比 例占 47.52%，同比 2016 年 67.15%，下降 19.63%。客户集中度 较高的风险逐年下降。但公司的主要客户仍集中在食品消费品 领域，如果由于客户自身原因发生食品安全等质量事件，或受 到行业内同类企业发生的产品重大事件的连带影响，或因外部 宏观经济变化而导致自身终端消费市场发生不利变化等各种情 形，导致对公司产品的需求大幅下降，公司的经营业绩将受到 重大不利影响。 二、供应商集中风险 报告期内，公司向前五名供应商的采购额分别占公司当年采购 总额的 71.15%。2016 年比例为 66.51%，同比上升 4.64%。主要 供应商相对集中。报告期内公司主要原材料为三聚磷酸钠、卡 拉胶、大豆分离蛋白等，市场供应充足，公司为降低采购成本 选择了长期合作的供应商进行集中采购。如果这些供应商的经 营环境、生产状况发生重大变化，可能在短期内对公司的生产 经营造成一定影响。 三、应收账款收回风险 报告期末，公司应收账款的账面价值为 14,922,523.73 元，应收 账款金额较大，特别是春节前集中发货较多，公司下游企业主 要是食品加工类行业，应收账款的回款主要受下游行业景气度、 客户经营状况、信用记录等因素的影响，公司存在应收账款不 能按期足额收回的风险。 四、存货规模较大风险 报告期末，公司存货账面价值为 11,929,467.53 元。公司为保证 及时响应客户需求，会储备较多原材料及库存商品。随着公司 7 经营规模的进一步扩大，如果公司不能进行更有效率的库存管 理，存货占用的流动资金会进一步上升，将会面临流动资金短 缺和存货跌价的风险。 五、主要原材料价格波动风险 公司营业成本中主要原材料三聚磷酸钠等占比较大，若主要原 材料市场供求失衡、汇率波动或受到其他不可控因素的重大影 响，致使该主要原材料价格出现大幅波动，将会直接影响到公 司的成本和利润水平。 六、生产及使用安全风险 食品添加剂生产企业作为终端消费品行业的上游企业，在加工、 贮存和产品销售等诸多环节都存在潜在安全风险，任何环节出 错均有可能导致公司食品卫生安全事故的发生。下游企业在使 用产品时如果存在乱用和滥用食品添加剂等违法违规的情况， 都会危害食品安全，从而影响食品添加剂在消费者眼中的形象。 七、技术升级和保密风险 我国食品添加剂行业在生产技术和工艺方面明显落后于发达国 家，为了行业更好的发展，我国食品添加剂企业需要在新产品 与工艺研发上加大投入，提高技术含量，认真研究不同产品的 配方，努力提高产品的附加值，只有这样才能提高企业的市场 竞争力。由于消费者的需求不断变化，食品添加剂企业需要积 累技术储备，加强专业人才的培养，同时建立切实可行的研发 模式。如果食品添加剂生产企业不能适应技术的升级与进步， 或现有核心技术不能保持专有性与保密性，将会面临市场淘汰 的风险。 八、生产经营场所租赁风险 公司于 2013 年 5 月开始租赁青岛天恒置业有限公司位于青岛市 城阳区夏庄街道铁骑山路 919 号（西宅子头村村西）建筑面积 3500 平方米的生产经营场所，租赁期限至 2020 年 5 月 28 日， 出租方已取得该场所的土地使用证，但未办理房产证，因出租 方无房产证导致本公司租赁行为无法办理备案登记手续。虽然 公司开始租赁至今生产经营活动一直正常运行，但在租赁期内 公司仍存在可能因租赁厂房无产权证而受到行政处罚，或因租 赁厂房被拆除、拆迁、提前收回等情形，致使公司搬迁而给生 产经营造成不利影响。 九、实际控制人控制不当风险 孙红光为公司创始人、董事长，直接持有公司 34.09%的股份， 杨红艳持有公司股份的比例为 52.27%；孙红光通过盛德安泰间 接控制公司 9.09%的股份。孙红光与杨红艳系夫妻关系，两人合 计直接持有及间接控制公司 95.45%的股份，系公司的共同实际 控制人。由于股权高度集中，且实际控制人担任公司决策、管 理方面重要职务，公司共同实际控制人可能通过行使股东表决 权、直接参与公司人事、财务、经营决策等方式对公司实施不 当控制，从而损害公司及未来其他股东的利益。 十、公司治理风险 有限公司阶段，公司治理制度的建立及运行方面存在一些瑕疵， 股份公司成立后，公司制定了较为完备的《公司章程》、“三会” 议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外 投资管理制度》、《信息披露管理制度》等治理制度，但由于相 关治理机制建立时间较短，公司短期内仍可能存在治理不规范、 相关内部控制制度不能有效执行的风险。 8 本期重大风险是否发生重大变化： 否 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 青岛特斯特科技股份有限公司 英文名称及缩写 Qingdao Taste Science and Technology Co.,Ltd 证券简称 特斯特 证券代码 839545 法定代表人 孙红光 办公地址 青岛市城阳区夏庄街道铁骑山路 919 号（西宅子头村村西） 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱艳 职务 董事会秘书 电话 15063084999 传真 0532-87876003 电子邮箱 171714811@ 公司网址 联系地址及邮政编码 青岛市城阳区夏庄街道铁骑山路 919 号（西宅子头村村西）266107 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 青岛特斯特科技股份有限公司 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009-06-19 挂牌时间 2016-12-12 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C14 食品制造业 主要产品与服务项目 生产食品添加剂：复配食品添加剂；生产调味料：液体调味料（液 态）、固态调味料（固态）。（仅限申请食品生产许可证）。批发、 零售：食品添加剂、调味料。 普通股股票转让方式 采取协议转让方式 普通股总股本（股） 22,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 孙红光、杨红艳 实际控制人 孙红光、杨红艳 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370214690310144L 否 注册地址 青岛市城阳区夏庄街道铁骑山路 919 号（西宅子头村村西） 否 注册资本 22,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 中投证券 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路与福中路交界处荣超商务中心A 栋第18-21 层及第 04 层 01.02.03.05.11.12.13.15.16.18.19.20.21.22.23 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘学生、王鑫 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 57,230,139.59 55,135,272.53 3.80% 毛利率% 21.06% 21.29% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,362,725.29 1,860,431.43 27.00% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,639,755.48 1,746,052.64 -6.09% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 8.07% 6.85% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 5.64% 6.43% - 基本每股收益 0.11 0.08 37.50% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 37,080,214.78 36,081,696.26 2.77% 负债总计 6,635,633.28 7,999,840.05 -17.05% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,444,581.50 28,081,856.21 8.41% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.38 1.28 7.81% 资产负债率%（母公司） 16.89% 20.42% - 资产负债率%（合并） 17.90% 22.17% - 流动比率 5.25 4.19 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,294,841.66 -2,697,768.67 - 应收账款周转率 3.93 4.51 - 存货周转率 3.73 4.06 - 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.77% 4.97% - 营业收入增长率% 3.80% 10.08% - 净利润增长率% 27.00% -31.49% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 22,000,000 22,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 960,000.00 除上述各项外的其他营业外收入或支出 3,959.74 非经常性损益合计 963,959.74 所得税影响数 240,989.94 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 722,969.80 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 0 0 0 0 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，本公司按照新准则的衔接规定采用未来适用法，不对比较财务报表 进行调整。 13 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净 利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规 定，对可比期间的比较数据进行调整。 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司商业模式 公司立足于食品行业，主要从事食品添加剂、调味料的研发、生产和销售。公司自成立 以来，一直以技术开发和创新打造核心竞争力，通过采用自动化的配料管理系统，生产高质 量的食品添加剂和调味料产品，并以直销为主、经销为辅的销售方式面向众多肉制品加工企 业客户进行销售。 （一）采购模式 公司从供应商采购原材料，由销售部制定产品销售计划，由生产部填写生产原材料的采 购申请单，采购部负责具体原材料采购的执行。采购部初次确定合作供应商时，向供应商索 要有效的卫生许可证或生产许可证、该产品的官检报告（包含重金属检测项目）等证明文件。 初步选定供应商之后将采购计划报采购部门经理审核，采购部门经理审核通过后再报总经理 审核，审核通过后签订正式的采购合同。每次订货时向供应商索要该批原料的出厂检验报告， 报告单交由品控部保管。每批原料进入公司后，仓库管理人员根据物料送货单，核对来料品 名、规格、数量。品控部进行抽样检验，对不合格品拒收并通知采购部。经品控部检验合格 后，生产部方可领用。供应商提供发票，采购部核对无误后上交财务部。 （二）生产模式 公司对原材料的验收按照公司标准进行，经检验合格后方可投入生产使用。产品中使用 的原料需要通过过筛除杂，去除大颗粒以及有可能存在的其他物质后，根据产品配方将所有 使用的原材料准确称取备用，原材料称取含量要求不得高过应需称重量 10g，不得低于应称 重量。之后按照产品配方原材料配比要求将原材料投入混合搅拌机内，设置机器混合时间， 进行旋转，直至各种原材料均匀混合。最后将混合均匀后的产品，根据产品包装要求，准确 的称取重量，装袋封口包装。 除此之外，还需按照生产的不同产品，贴相应的产品标示，按照产成品检验规程，进行 检测，经过检验合格无异常的产品入成品库。 （三）销售模式 公司的销售模式为以直销为主、经销为辅的混合销售模式。公司以技术研发为核心竞争 力，为客户提供新品研发方案及配方，并指导开发新产品，带动销售。公司主要建立了全套 进口设备的应用研发中心，帮助客户培训技术人员，提升客户和公司合作的紧密度，增加销 售收入和利润。同时，公司通过网络、电话、电子邮件和大型展会等方式进行营销，与终端 消费用户和下游的厂商进行合作，由销售部负责根据经销商和客户下达的订单将产成品交由 物流公司发货至客户指定地点，形成经销与直销互补的销售网络体系，增强公司产品的市场 推广能力。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 15 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层按照董事会年初制定的年度经营计划，一方面坚持以市场需求为 导向，继续专注于主营业务的稳健发展；另一方面积极展开行业拓展和渠道下沉，扩大产能 和服务，积极增加新客户，丰富和优化现有产品，进一步增强产品和服务的竞争力，取得了 较好的经营成果。 2017 年，公司主营业务继续保持较好的发展势头，各项主要经营指标较去年同期呈现 增长态势。报告期内，公司实现营业收入 57,230,139.59 元，比上年同期增长 3.80％，毛利 率 21.06%，与去年同期基本持平。 报告期内，公司主营业务保持稳步增长，公司在肉制品复合水分保持剂领域的市场领先 地位得以全面稳固和提升。在产品方面，公司一直进行新产品研究并及时以专利形式进行关 键技术保护，2017 年共进行了 3 项发明专利的申请。 (二) 行业情况 随着居民生活水平的不断提高和现代食品工业的快速崛起，消费者对食品的营养性、功 能性和口味方面的要求会不断提高，基本无毒和安全无毒的天然产品将越来越受到消费者和 食品生产企业的青睐。 由于食品添加剂在现代食品工业中占据了不可替代的位置，其用途除了保存食物，改善 食品口感和提高食品营养价值外，还具备增加食品方便性和食品种类等优点。随着市场的不 断发展，食品添加剂的用途也变得更为广泛。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 7,063,205.32 19.05% 5,669,422.54 15.71% 24.58% 应收账款 14,922,523.73 40.24% 14,169,736.46 39.27% 5.31% 存货 11,929,467.53 32.17% 12,277,731.64 34.03% -2.84% 长期股权投 资 16 固定资产 1,602,479.98 4.32% 1,824,791.52 5.06% -12.18% 在建工程 短期借款 长期借款 预付账款 250,604.44 0.68% 281,770.00 0.78% -11.06% 其他应收款 541,312.38 1.46% 710,636.54 1.97% -23.83% 其他流动资 产 125,290.86 0.34% 443,433.98 1.23% -71.75% 无形资产 70,708.66 0.19% 81,885.67 0.23% -13.65% 长期待摊费 用 371,089.83 1.00% 442,690.51 1.23% -16.17% 递延所得税 资产 203,532.05 0.55% 189,487.40 0.53% 7.41% 资产总计 37,080,214.78 - 36,081,696.26 - 2.77% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，公司业务稳健发展，各项财务数据指标变动较小。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 57,230,139.59 - 55,135,272.53 - 3.80% 营业成本 45,178,555.91 78.94% 43,397,473.26 78.71% 4.10% 毛利率% 21.06% - 21.29% - - 管理费用 6,708,860.03 11.72% 5,237,937.08 9.50% 28.08% 销售费用 3,423,570.50 5.98% 3,711,528.68 6.73% -7.76% 财务费用 -7,793.55 -0.01% -39,612.68 -0.07% -80.33% 营业利润 2,635,342.14 4.60% 2,405,628.85 4.36% 9.55% 营业外收入 9,952.92 0.02% 152,505.05 0.28% -93.47% 营业外支出 5,993.18 0.01% 0.00% 净利润 2,362,725.29 4.13% 1,860,431.43 3.37% 27.00% 项目重大变动原因： 报告期内公司管理费用发生额 670.89 万元，同比增长 147.09 万元，增长率为 28.08%，主 要原因是公司引进高端研发技术人员，加大研发投入，报告期内对新项目进行立项，研发支 出有所增加。 17 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 47,646,460.04 49,933,112.26 -4.58% 其他业务收入 9,583,679.55 5,202,160.27 84.22% 主营业务成本 36,873,377.44 38,875,936.49 -5.15% 其他业务成本 8,305,178.47 4,521,536.77 83.68% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 复配水分保持 剂 32,836,819.75 57.38% 39,960,895.21 72.48% 复配增稠剂 7,945,210 13.88% 6,102,478.63 11.07% 复合调味料 2,221,912.4 3.88% 1,455,673.48 2.64% 贸易收入 4,642,517.89 8.11% 2,414,064.94 4.38% 其他收入 9,583,679.55 16.75% 5,202,160.27 9.44% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 公司紧跟市场需求，不断开发和丰富新的产品线，小类别产品销售占比不断增加，同时公司 规划搭建平台式销售模式，即对于客户需要的各类原材料，由公司统一采购和销售，降低成 本，因此其他业务收入占比增加，总体来说，公司各产品结构较为稳定。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 河南双汇投资发展股份有限公司 （合并） 13,700,113.27 23.94% 否 2 济南圣都食品有限公司 5,412,061.99 9.46% 否 3 山东龙大肉食品服份有限公司 2,711,503.88 4.74% 否 4 辽宁曙光农牧集团有限公司 2,697,803.42 4.71% 否 5 山东得利斯食品股份有限公司 （合并） 2,671,816.25 4.67% 否 合计 27,193,298.81 47.52% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 供应商 采购金额 年度采购占 是否存在关联关 18 号 比 系 1 Aditya Birla Chemicals (Thailand) Ltd. （Phosphates Division) 8,567,734.88 20.09% 否 2 湖北兴发化工集团股份有限公司 6,642,580.12 15.58% 否 3 临沂山松生物制品有限公司（合 并） 6,200,512.77 14.54% 否 4 武汉联德化学品有限公司 4,468,982.9 10.48% 否 5 安泰生物工程股份有限公司 4,455,555.55 10.45% 否 合计 30,335,366.22 71.14% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量 净额 5,294,841.66 -2,697,768.67 -296.27% 投资活动产生的现金流量 净额 -348,413.88 -910,847.98 -61.75% 筹资活动产生的现金流量 净额 -3,552,645.00 -395,842.14 797.49% 现金流量分析： 报告期内经营活动产生的现金流量净额同比降低 296.27%， 主要原因为：一是公司完善客 户信用管理体系，对应收账款进行严格控制，导致销售商品、提供劳务收到的现金较上期增 加 5,964, 936.79 元；二是收到政府补助 960,000 元，导致支付的其他与经营活动现金的增 加；报告期内投资活动产生的现金净流量净额增加 562,434.10 元，主要原因为：本期购买 固定资产较少；筹资活动产生的现金流量净额同比减少 797.49%，主要原因为报告期内公司 归还股东借款 3,552,645.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司报告期内未新增子公司或者参股公司，公司报告期内控股子公司情况如下： 公司中文名称：青岛日新食品科技有限公司 法定代表人：孙红光 统一社会信用代码：913702125647026224 有限公司成立日期：2010 年 11 月 02 日 营业期限：长期 注册资本：50 万元人民币 住所：青岛市崂山区深圳路 222 号（国际金融广场）2 号楼 27 层 2708 户 经营范围：食品添加剂的研究，食品添加剂的使用技术信息咨询、技术服务及转让，批发、 零售：食品添加剂、食品（依据食品药品监管部门核发的许可证件开展经营活动）、调味料、 初级农产品，货物及技术进出口（法律行政法规禁止类项目除外，法律行政法规限制类项目 19 待取得许可后经营）。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动）。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司在报告期内，不断完善劳动用工与福利保障的相关管理制度，通过多种渠道和途径 改善员工的工作环境和生活环境，安排员工带薪假期与旅游，对优秀员工奖励国外游，开拓 视野。重视人才培养，对中层干部与培训集团建立常年的培训计划，实现员工与公司的共同 成长。 公司不断技术创新、优化生产工艺、推进节能技术改造，对设备的改进，减轻了工人的 劳动强度。 公司积极帮扶困难职工，成立工会，对家庭困难的职工开展工会慰问，创始人积极参与 所在在夏庄街道的慈善工作，每年对西宅子头村的幼儿园与困难家庭进行捐助。 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营情况保持健康、持续增长，公司产品市场占有率稳步提升，经营业 绩持续增长，资产负债结构合理，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大 不利风险。 1、 公司主营业务突出，收入增长健康、稳定，2017 年，公司实现营业收入 57,230,139.59，稳步增长。 从公司主营业务收入结构来看：（1）产品品类多样，补充了产品的类别，更多的品类让 客户多种选择。公司销售产品包括复配水分保持剂、复配增稠剂、复配香辛料等，其中最主 要的产品销售收入来源于复配水分保持剂产品的销售，该类产品收入在营业收入中占比超过 57.38%；（2）销售模式合理，区域市场优势突出。公司积极拓展重点区域市场，在山东、河 北、东北市场进行深挖，已经形成区域的强势占有率，并在东南与西北等区域增加地区经销 商渠道，使得公司产品覆盖全国主要肉制品地区，并且有利于公司集中优势营销资源、发力 重点区域市场。 20 2、 行业发展前景稳定，公司核心竞争力较强 随着居民生活水平的不断提高和现代食品工业的快速崛起，消费者对食品的营养性、功 能性和口味方面的要求会不断提高，基本无毒和安全无毒的天然产品将越来越受到消费者和 食品生产企业的青睐。 由于食品添加剂在现代食品工业中占据了不可替代的位置，其用途除了保存食物，改善 食品口感和提高食品营养价值外，还具备增加食品方便性和食品种类等优点。随着市场的不 断发展，食品添加剂的用途也变得更为广泛。 公司主营业务突出，收入增长健康、稳定；具有较好的经营回款保障；所处行业发展前 景向好，且构建了与主营业务相关的核心竞争优势，建立起了较好的风险管理机制，采购、 销售结构合理。因此，公司具有较好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、客户集中度较高风险公司报告期内对前五名客户销售收入占公司当期营业收入的比 例为 47.52%，上年同期为 67.15%，下降 19.63%。公司存在客户集中度较高的风险。公司的 主要客户集中在食品消费品领域，如果由于客户自身原因发生食品安全等质量事件，或受到 行业内同类企业发生的产品重大事件的连带影响，或因外部宏观经济变化而导致自身终端消 费市场发生不利变化等各种情形，导致对公司产品的需求大幅下降，公司的经营业绩将受到 重大不利影响。应对措施：公司成立至今，一直与客户保持良好的合作关系，产品质量方面 从未发生较大纠纷。此外，公司积极开发新的产品，积极开拓新的客户，增加客户多样性， 以降低客户集中度较高的风险。 2、供应商集中风险报告期内，公司向前五名供应商的采购额分别占公司当年采购总额 的 71.15%。上年同期为 66.51%，同比上升 4.64%，主要供应商相对集中。报告期内公司主 要原材料为三聚磷酸钠、卡拉胶、大豆分离蛋白等，市场供应充足，公司为降低采购成本选 择了长期合作的供应商进行集中采购。如果这些供应商的经营环境、生产状况发生重大变化， 可能在短期内对公司的生产经营造成一定影响。应对措施：积极开发其他供应商，提高供应 商议价能力，规避供应商过度集中风险，保证公司正常生产经营。 3、应收账款收回风险报告期末，公司应收账款的账面价值为 14,922,523.73 元，应收 账款金额较大，特别是春节前集中发货较多，公司下游企业主要是食品加工类行业，应收账 款的回款主要受下游行业景气度、客户经营状况、信用记录等因素的影响，公司存在应收账 款不能按期足额收回的风险。应对措施：公司将通过加强应收账款管理，定期与客户对账， 及时催收应收账款，同时将收款情况作为指标纳入业务人员工资考核体系，对恶意欠款的客 户采取法律手段，减少发生坏账的风险。 4、存货规模较大风险报告期末，公司存货账面价值为 11,929,467.53 元。公司为保证 及时响应客户需求，会储备较多原材料及库存商品。随着公司经营规模的进一步扩大，如果 公司不能进行更有效率的库存管理，存货占用的流动资金会进一步上升，将会面临流动资金 短缺和存货跌价的风险。应对措施：公司将通过加强存货库存管理，定期对存货进行盘点； 21 维持与供应商的关系，以保证原材料的供应及时、充足。 5、主要原材料价格波动风险公司营业成本中主要原材料三聚磷酸钠等占比较大，若主 要原材料市场供求失衡、汇率波动或受到其他不可控因素的重大影响，致使该主要原材料价 格出现大幅波动，将会直接影响到公司的成本和利润水平。应对措施：企业应积极拓展开发 上游原材料供应商的渠道资源。建立完善的价格跟踪机制，在市场价格发生波动时，使用灵 活的采购机制从而确保公司业务的正常开展。 6、生产及使用安全风险食品添加剂生产企业作为终端消费品行业的上游企业，在加工、 贮存和产品销售等诸多环节都存在潜在安全风险，任何环节出错均有可能导致公司食品卫生 安全事故的发生。下游企业在使用产品时如果存在乱用和滥用食品添加剂等违法违规的情 况，都会危害食品安全，从而影响食品添加剂在消费者眼中的形象。应对措施：公司将加强 产品使用方面对客户的指导与沟通，建立紧密的服务关系，保证产品的正确使用与添加。 7、技术升级和保密风险我国食品添加剂行业在生产技术和工艺方面明显落后于发达国 家，为了行业更好的发展，我国食品添加剂企业需要在新产品与工艺研发上加大投入，提高 技术含量，认真研究不同产品的配方，努力提高产品的附加值，只有这样才能提高企业的市 场竞争力。由于消费者的需求不断变化，食品添加剂企业需要积累技术储备，加强专业人才 的培养，同时建立切实可行的研发模式。如果食品添加剂生产企业不能适应技术的升级与进 步，或现有核心技术不能保持专有性与保密性，将会面临市场淘汰的风险。应对措施：公司 将继续加大在研发上的投入，努力开发适应市场需要的新产品以提高附加值，同时公司将采 取更加严密的保密措施，保障公司核心技术的安全。 8、生产经营场所租赁风险公司于 2013 年 5 月开始租赁青岛天恒置业有限公司位于青岛 市城阳区夏庄街道铁骑山路 919 号（西宅子头村村西）建筑面积 3500 平方米的生产经营场 所，租赁期限至 2020 年 5 月 28 日，出租方已取得该场所的土地使用证，但未办理房产证， 因出租方无房产证导致本公司租赁行为无法办理备案登记手续。虽然公司开始租赁至今生产 经营活动一直正常运行，但在租赁期内公司仍存在可能因租赁厂房无产权证而受到行政处 罚，或因租赁厂房被拆除、拆迁、提前收回等情形，致使公司搬迁而给生产经营造成不利影 响。应对措施：公司正在积极督促出租方办理房屋产权证。同时，为了防范因出租方无产权 证或未进行租赁备案而受到行政处罚（包括不限于停业整顿、拆除、罚款等），或因出租方 在租赁期限届满之前将该厂房出租或转让给第三人导致该厂房被提前收回等影响公司生产 经营的情形发生，公司控股股东、实际控制人承诺将承担因上述情形给公司造成的全部损失。 公司将积极寻找其他合法产权厂房并形成租赁或购买意向，一旦条件成熟，将立即搬迁。 9、实际控制人控制不当风险孙红光为公司创始人、董事长，直接持有公司 34.09%的股 份，杨红艳持有公司股份的比例为 52.27%；孙红光通过盛德安泰间接控制公司 9.09%的股份。 孙红光与杨红艳系夫妻关系，两人合计直接持有及间接控制公司 95.45%的股份，系公司的 共同实际控制人。由于股权高度集中，且实际控制人担任公司决策、管理方面重要职务，公 司共同实际控制人可能通过行使股东表决权、直接参与公司人事、财务、经营决策等方式对 公司实施不当控制，从而损害公司及未来其他股东的利益。应对措施：公司整体变更后，制 定了股份公司《公司章程》、“三会”议事制度、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、 《对外担保管理制度》、 《关于防范控股股东及其他关联方占用公司资金的制度》等相关制度， 完善了公司治理结构和机制。10、公司治理风险有限公司阶段，公司治理制度的建立及运行 方面存在一些瑕疵，股份公司成立后，公司制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规 则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制 度》等治理制度，但由于相关治理机制建立时间较短，公司短期内仍可能存在治理不规范、 22 相关内部控制制度不能有效执行的风险。应对措施：公司一方面将加强公司治理意识，严格 执行相关内控制度；另一方面将持续接受主办券商督导，严格执行上述管理制度。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受 托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 0 0 总计 0 0 24 (三) 承诺事项的履行情况 公司申请挂牌时，公司全体股东、董事、监事及高及管理人员签署了《关于减少和规范 与青岛特斯特科技股份有限公司关联交易的承诺书》，上述人员在报告期内严格履行了承诺 事项，未有违背。 公司申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人及其关联方与公司之间均 不存在同业竞争情况。公司实际控制人孙红光、杨红艳出具了《关于消除与避免同业竞争的 承诺函》，上述人员在报告期内严格履行了承诺事项，未有违背。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际 控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高 管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 22,000,000 100.00% 0 22,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际 控制人 19,000,000 86.36% 0 19,000,000 86.36% 董事、监事、高 管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 22000000 - 0 22,000,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 孙红光 7,500,000 0 7,500,000 34.09% 7,500,000 0 2 杨红艳 11,500,000 0 11,500,000 52.27% 11,500,000 0 3 周发全 1,000,000 0 1,000,000 4.55% 1,000,000 0 4 盛德安泰 2,000,000 0 2,000,000 9.09% 2,000,000 0 5 合计 22,000,000 0 22,000,000 100% 22,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 26 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期内，公司共有 4 名股东，其中孙红光为公司创始人、董事长，直接持有公司股份 7,500,000 股，占股本总额的 34.09%，杨红艳持有公司股份 11,500,000 股，占股本总额的 52.27%；孙红光通过盛德安泰间接控制公司股份 2,000,000 股，占股本总额的 9.09%。孙红 光与杨红艳系夫妻关系，两人合计直接持有及间接控制公司 95.45%的股权，是公司的控股 股东及共同实际控制人。 孙红光，男，1969 年 2 月出生，中国籍，无境外永久居留权；1990 年 7 月毕业于安徽 机电学院食品工程专业，大专学历。曾在安徽阜阳肉联厂任品管部经理、安徽阜阳美路食品 有限公司任厂长、上海大立食品添加剂有限公司任区域销售经理、青岛贝克食品有限公司任 监事； 2009 年 6 月至 2015 年 11 月，在特斯特有限担任监事，2015 年 11 月至 2016 年 3 月，在特斯特有限担任执行董事、经理，2016 年 4 月至今，在特斯特科技任董事长、总经 理。 杨红艳，女，1969 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权；1991 年 6 月毕业于武汉 工业大学工业电气自动化专业，本科学历。曾在安徽阜阳肉联厂方便肉分厂任技术员、广州 宝洁有限公司任销售经理、安徽利源房地产开发有限公司任行政副总、广东金奇日化有限公 司任销售总监、巴龙集团任销售总经理助理、亨达集团任总经理助理、青岛康大得利佳进出 口有限公司任人力部经理、康大外贸集团有限公司任国内销售经理、信息发展部经理，青岛 贝克食品科技有限公司任执行董事、经理；2009 年 6 月至 2015 年 11 月，在特斯特有限任 执行董事、经理；2015 年 11 月至 2016 年 3 月，在特斯特有限任监事；2016 年 4 月至 2016 年 5 月，在特斯特科技任董事、副总经理、财务总监；2016 年 5 月至今，在特斯特科技任 人力资源部经理，2017 年 7 月至今，在特斯特科技任董事。 报告期内，公司的控股股东、共同实际控制人没有发生变化。 (二) 实际控制人情况 同上 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 孙红光 董事长、总 经理 男 49 大专 2016 年 3 月 25 日-2019 年 3 月 24 日 是 栾新青 董事、副总 经理 男 52 高中 2016 年 5 月 27 日-2019 年 3 月 24 日 是 杨红艳 董事、人力 资源经理 男 49 本科 2017 年 7 月 15 日-2019 年 3 月 24 日 是 邵珠刚 董事、技术 总监 男 42 本科 2016 年 3 月 25 日-2019 年 3 月 24 日 是 刘倩 董事、品管 经理 女 29 大专 2016 年 3 月 25 日-2019 年 3 月 24 日 是 赵建华 监事会主 席、生产经 理 男 43 高中 2016 年 5 月 27 日-2019 年 3 月 24 日 是 孙伟伟 监事、采购 经理 女 41 高中 2016 年 5 月 27 日-2019 年 3 月 24 日 是 李炎培 监事 男 23 大专 2016 年 3 月 25 日-2019 年 3 月 24 日 是 吴金东 董事会秘 书、销售总 监 男 44 本科 2016 年 3 月 25 日-2017 年 6 月 25 日 否 朱艳 董事、财务 总监 女 36 本科 2016 年 3 月 25 日-2017 年 6 月 25 日 否 朱艳 董事会秘 书、财务总 监 女 36 本科 2017 年 6 月 26 日-2019 年 3 月 24 日 是 董事会人数： 5 29 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司股东孙红光与杨红艳为夫妻关系；孙红光为盛德安泰的执行事务合伙人；公司职工 监事李炎培系公司董事长、总经理孙红光之配偶的外甥。除此之外，公司其他股东相互之间 不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 孙红光 董事长、总 经理 7,500,000 0 7,500,000 34.09% 0 合计 - 7,500,000 0 7,500,000 34.09% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 朱艳 董事、财务总 监 新任 董事会秘书、财务 总监 因个人原因辞去董 事职务 吴金东 董事会秘书、 销售总监 离任 - 因个人原因辞职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 朱艳，董事会秘书、财务总监，女，1982 年 7 月出生，中国籍，无境外永久居留权， 2006 年 7 月毕业于吉林北华大学经济管理学院工商管理专业，本科学历。曾在青岛三和源 彩印有限公司任文员；2010 年 3 月至 2016 年 3 月，在特斯特有限任财务经理，2016 年 4 月至 2016 年 5 月，在特斯特科技任董事、财务经理；2016 年 5 月至 2017 年 6 月，在特斯 特科技任董事、财务总监；2017 年 6 月至今，在特斯特科技任董事会秘书、财务总监。 30 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 33 29 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 7 8 专科 10 13 专科以下 15 6 员工总计 33 29 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 薪酬政策：公司每年都会不同幅度的上调工资，在很大程度上，提高了人员的稳定性。 培训计划：公司每年对员工举行不定期的培训，包括外出培训、聘请机构进公司培训、 公司内部培训等，对提高人员技能与素质起到重要作用。 人才引进：引进硕士研究生两名，主要是关于研发方面的工作。引进销售一名，扩大业 务量需要。引进财务、采购各一名。 退休人员：无退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 1、公司治理基本状况 公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《非上市公众公司监督 管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系 统有关规范性文件及其他相关法律法规、规章制度的要求，结合本公司实际情况和经营特点， 逐步建立和完善公司治理情况和管理制度体系建设。报告期内，公司运作规范良好，公司股 东大会、董事会、监事会尽职尽责，未出现违法、违规现象和重大公司治理缺陷，各项工作 和公司运营符合法律法规、部门规章及公司内控机制和《公司章程》的要求。 公司积极的通过建立和完善制度管理体系，规范公司运作和治理。通过对制度的执行， 监督检查公司重大事项决策、三会运作、内控执行等的规范性，为公司持续快速发展提供动 力。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较完善的管理制度体系，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《对外 投资、对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》及《信息披露管 理制度》等制度规范。在相关制度中，详细、全面规定了包括中小股东在内的所有股东的权 利，规范了股东大会召开、股东大会议事规则、股东大会议事流程等程序，为保障各股东尤 32 其是中小股东的权利，提供了制度依据和支持。通过制定和执行上述制度，公司在程序上、 实质上平等地保护了公司包括中小股东在内的所有股东应享有的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定 的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均能够切实履行应尽的职责和义务，未 出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程修改情况如下： 将《公司章程》第十三条：“经依法登记，公司的经营范围：生产食品添加剂：复配食 品添加剂；生产调味料：液体调味料（液态）、固态调味料（固态）。（仅限申请食品生产许 可证）。批发、零售：食品添加剂、调味料。”变更为“生产食品添加剂：1、复配酸度调节 剂；2、复配酸度调节剂；3.复配乳化剂；4、复配水分保持剂 S；5、复配水分保持剂 SC；6、 复配水分保持剂 X；7、复配水分保持剂 I；8、复配水分保持剂 II；9、复配水分保持剂 III； 10、复配水分保持剂 IV；11、复配水分保持剂 V；12、复配水分保持剂 VI；13、复配水分 保持剂 VII；14、复配水分保持剂 VIII；15、复配水分保持剂 IX；16、复配水分保持剂； 17、复配增稠剂 I；18、复配增稠剂 II;19、复配增稠剂。生产调味料：1、液体调味料 调 味料（液态）：液体调味料（Q/TST 0002S）；2、固态调味料 固态调味料：非即食固态调味 料（Q/TST 0001S）。批发、零售：食品添加剂、调味料。一般经营项目：食品添加剂的研发， 食品添加剂应用的研发，食品添加剂的使用技术信息咨询、技术服务及转让。” 公司章程其他条款不变。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 会议通过了关于 2016 年度总经理工作报 告、董事会工作报告、财务决算报告，2016 年度报告及年度报告摘要、2016 年度利 润分配方案、2017 年关联交易预测的议 案等报告、2017 财务预算报告；通过关 于特斯特经营范围变更、修改特斯特公司 章程、更换董秘等的议案。 监事会 2 会议通过了审议 2016 年度监事会工作报 告、财务决算报告、利润分配方案、年度 报告及年度报告摘要的议案，通过了审议 2017 年度财务预算报告的议案，通过了 关于特斯特会计政策变更的议案、2017 年半年度报告的议案。 股东大会 3 会议审议并通过了关于 2016 年度董事会 33 工作报告的议案、关于 2016 年度监事会 工作报告的议案、关于 2016 年度报告及 年度报告摘要的议案、关于 2016 年度财 务决算报告的议案、关于 2016 年度利润 分配方案的议案、关于 2016 年度财务预 算方案的议案、关于续聘大华会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司 2017 年审计 机构的议案、关于青岛特斯特科技股份有 限公司年度报告重大差错责任追究制度 的议案、关于 2017 年关联交易预测的议 案、关于特斯特经营范围变更、修改特斯 特公司章程、提请股东会授权董事会全权 办理本次工商变更的议案、提名杨红艳为 公司董事、注册成立威海特斯特生物科技 有限公司的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和《公司章程》的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 公司 2016 年 4 月 18 日股份制变更后，积极按照《公司法》、《非上市公众公司监督管 理办法》等相关法律法规和规范性文件的规定，制定公司治理及内部控制制度，建立了较完 整的公司治理制度规范体系。公司将进一步加强和完善内部控制管理，规范公司关联方关联 交易流程，建立健全各规范性文件及公司制度的体系建设，完善公司治理和内部控制制度建 设，切实保障各股东合法权益和公司良好、可持续发展。 (四) 投资者关系管理情况 公司建立了较完善的管理制度体系，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》等制度 规范。在相关制度中，详细、全面规定了包括中小股东在内的所有股东的权利，规范了股东 大会召开、股东大会议事规则、股东大会议事流程等程序，为保障各股东尤其是中小股东的 权利，提供了制度依据和支持。通过制定和执行上述制度，公司在程序上、实质上平等地保 护了公司包括中小股东在内的所有股东应享有的权利。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监 督事项无异议。 34 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照《公司法》及有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、 机构、人员、财务方面与控股股东、实际控制人及其控制的企业完全分开，并具有完整的业 务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立情况 公司的主营业务为生产食品添加剂：复配食品添加剂；生产调味料：液体调味料（液态）、 固态调味料（固态）。批发、零售：食品添加剂、调味料，与其《营业执照》所记载的经营 范围相符。根据公司提供的重大业务合同，公司业务经营管理独立实施，独立承担责任与风 险。公司拥有独立完整的研发、销售及服务流程。公司能够独立支配和使用人、财、物等生 产要素、顺利组织和开展经营活动、与公司控股股东、实际控制人及其他股东之间不存在依 赖关系。 2、资产独立情况 青岛特斯特科技股份有限公司由原公司整体变更设立，承继了原有限公司全部资产、负 债及权益。公司具备与经营有关的配套设施以及与经营相关的商标、配方、专利等知识产权， 相关主要财产均有资产权属证明文件、权利凭证。公司资产独立于公司控股股东、实际控制 人及其投资的其他公司。 3、机构独立情况 公司建立健全了法人治理结构，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机 构混同的情形。公司设有销售部、品管部、生产部、采购部、财务部、外贸部六大部门，各 部门依照《公司章程》等内部规章制度在各自职责范围内独立决策，行使经营管理职权。公 司不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置、经营活动的情况。 4、人员独立情况 公司已经按照国家有关规定，建立了独立完整的人事、工资报酬以及相应的社会保障管 理体系。股份公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规 定选举或任命产生。公司总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员未在控股股东或实 际控制人及其控制的其它企业中担任除董事、监事以外的其他职务或领取薪酬。 5、财务独立情况 公司成立了独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算 体系和规范的财务会计制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共享银行帐户的情况； 公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公 司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司重大内部管理工作是公司治理工作的重中之重，也是一项长期而持续的系统工作， 公司根据实际情况不断改进、完善该项工作。 1、关于生产管理体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于生产 22000 认证的规定，从公司自身情况出 发，制定生产环节的各项管理制度，并按照要求进行生产，保证公司产品的合格、合规，引 进托利多自动配料系统，也是从根本上解决了产品配料及生产过程中原料使用的安全性与准 确性。同时也强化了配方的保密性。 2、关于财务管理体系 35 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法 律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制 体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司建立年度报告重大差错责任追究制度。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公 司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字【2018】002768 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2018-04-24 注册会计师姓名 刘学生、王鑫 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 大华审字[2018]002786号 青岛特斯特科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了青岛特斯特科技股份有限公司(以下简称特斯特公司)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 特斯特公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于特斯特公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 特斯特公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 37 是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 特斯特公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，特斯特公司管理层负责评估特斯特公司的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算特斯特公司、终 止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督特斯特公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对特斯特公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致特斯特公司不能 持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 38 6．就特斯特公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 二〇一八年四月二十四日 39 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 7,063,205.32 5,669,422.54 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 2 14,922,523.73 14,169,736.46 预付款项 注释 3 250,604.44 271,880.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 注释 4 541,312.38 710,636.54 买入返售金融资产 存货 注释 5 11,929,467.53 12,277,731.64 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 6 125,290.86 443,433.98 流动资产合计 34,832,404.26 33,542,841.16 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 注释 7 1,602,479.98 1,824,791.52 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释 8 70,708.66 81,885.67 40 开发支出 商誉 长期待摊费用 注释 9 371,089.83 442,690.51 递延所得税资产 注释 10 203,532.05 189,487.40 其他非流动资产 非流动资产合计 2,247,810.52 2,538,855.10 资产总计 37,080,214.78 36,081,696.26 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 11 6,330,891.78 4,219,681.88 预收款项 注释 12 218,778.65 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 13 197,273.00 应交税费 注释 14 107,468.50 8,734.52 应付利息 应付股利 其他应付款 注释 15 3,552,645.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,635,633.28 7,999,840.05 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 41 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,635,633.28 7,999,840.05 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 16 22,000,000.00 22,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 17 4,375,071.77 4,375,071.77 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 18 384,050.16 192,327.55 一般风险准备 未分配利润 注释 19 3,685,459.57 1,514,456.89 归属于母公司所有者权益合计 30,444,581.50 28,081,856.21 少数股东权益 所有者权益合计 30,444,581.50 28,081,856.21 负债和所有者权益总计 37,080,214.78 36,081,696.26 法定代表人：孙红光 主管会计工作负责人：朱艳 会计机构负责人：朱艳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,123,250.64 4,803,604.13 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 1 14,206,820.33 13,698,042.46 预付款项 132,552.86 271,880.00 应收利息 应收股利 其他应收款 注释 2 3,184,825.40 4,299,986.31 存货 10,468,288.05 9,919,603.86 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 42 其他流动资产 79,001.49 142,963.17 流动资产合计 34,194,738.77 33,136,079.93 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 注释 3 投资性房地产 固定资产 1,576,526.06 1,769,122.66 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 20,708.65 22,654.90 开发支出 商誉 长期待摊费用 371,089.83 442,690.51 递延所得税资产 193,402.11 189,487.40 其他非流动资产 非流动资产合计 2,161,726.65 2,423,955.47 资产总计 36,356,465.42 35,560,035.40 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,855,015.46 3,634,433.60 预收款项 67,025.00 应付职工薪酬 183,273.00 应交税费 102,603.68 7,584.58 应付利息 应付股利 其他应付款 3,552,645.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,140,892.14 7,261,688.18 非流动负债： 长期借款 应付债券 43 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,140,892.14 7,261,688.18 所有者权益： 股本 22,000,000.00 22,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,375,071.77 4,375,071.77 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 384,050.16 192,327.55 一般风险准备 未分配利润 3,456,451.35 1,730,947.90 所有者权益合计 30,215,573.28 28,298,347.22 负债和所有者权益合计 36,356,465.42 35,560,035.40 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 57,230,139.59 55,135,272.53 其中：营业收入 注释 20 57,230,139.59 55,135,272.53 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 55,554,797.45 52,729,643.68 其中：营业成本 注释 20 45,178,555.91 43,397,473.26 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 44 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 21 220,653.86 203,856.26 销售费用 注释 22 3,423,570.50 3,711,528.68 管理费用 注释 23 6,708,860.03 5,237,937.08 财务费用 注释 24 -7,793.55 -39,612.68 资产减值损失 注释 25 30,950.70 218,461.08 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 注释 26 960,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,635,342.14 2,405,628.85 加：营业外收入 注释 28 9,952.92 152,505.05 减：营业外支出 注释 29 5,993.18 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,639,301.88 2,558,133.90 减：所得税费用 注释 30 276,576.59 697,702.47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,362,725.29 1,860,431.43 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2,362,725.29 1,860,431.43 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2,362,725.29 1,860,431.43 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 45 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,362,725.29 1,860,431.43 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,362,725.29 1,860,431.43 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.11 0.08 （二）稀释每股收益 0.11 0.08 法定代表人：孙红光 主管会计工作负责人：朱艳 会计机构负责人：朱艳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释 4 53,074,348.22 52,660,983.50 减：营业成本 注释 4 41,792,572.57 41,254,681.56 税金及附加 220,233.86 203,856.26 销售费用 3,242,076.39 3,537,714.13 管理费用 6,610,622.70 5,007,985.89 财务费用 -55,316.12 -49,658.85 资产减值损失 15,658.85 237,543.79 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 950,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,198,499.97 2,468,860.72 加：营业外收入 6,560.28 148,094.07 减：营业外支出 5,992.48 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,199,067.77 2,616,954.79 减：所得税费用 281,841.71 693,679.34 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,917,226.06 1,923,275.45 （一）持续经营净利润 1,917,226.06 1,923,275.45 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 46 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,917,226.06 1,923,275.45 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.09 0.09 （二）稀释每股收益 0.09 0.09 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 66,985,020.41 61,020,083.62 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 注释 31 1,253,235.32 253,041.82 经营活动现金流入小计 68,238,255.73 61,273,125.44 购买商品、接受劳务支付的现金 50,185,497.28 50,030,080.07 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 47 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,822,463.76 2,601,010.22 支付的各项税费 1,890,719.87 4,084,643.32 支付其他与经营活动有关的现金 注释 31 8,044,733.16 7,255,160.50 经营活动现金流出小计 62,943,414.07 63,970,894.11 经营活动产生的现金流量净额 5,294,841.66 -2,697,768.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 348,413.88 910,847.98 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 348,413.88 910,847.98 投资活动产生的现金流量净额 -348,413.88 -910,847.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 31 624,902.38 筹资活动现金流入小计 624,902.38 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 31 3,552,645.00 1,020,744.52 筹资活动现金流出小计 3,552,645.00 1,020,744.52 筹资活动产生的现金流量净额 -3,552,645.00 -395,842.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -37,407.09 五、现金及现金等价物净增加额 1,393,782.78 -4,041,865.88 加：期初现金及现金等价物余额 5,669,422.54 9,711,288.42 六、期末现金及现金等价物余额 7,063,205.32 5,669,422.54 法定代表人：孙红光 主管会计工作负责人：朱艳 会计机构负责人：朱艳 48 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 61,494,164.36 57,420,299.10 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,136,806.81 247,278.81 经营活动现金流入小计 63,630,971.17 57,667,577.91 购买商品、接受劳务支付的现金 46,043,763.24 45,587,776.92 支付给职工以及为职工支付的现金 2,676,907.42 2,425,667.98 支付的各项税费 1,890,299.87 4,084,226.66 支付其他与经营活动有关的现金 7,799,295.25 7,080,322.17 经营活动现金流出小计 58,410,265.78 59,177,993.73 经营活动产生的现金流量净额 5,220,705.39 -1,510,415.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 348,413.88 900,847.98 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,985,701.58 投资活动现金流出小计 348,413.88 2,886,549.56 投资活动产生的现金流量净额 -348,413.88 -2,886,549.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 624,902.38 筹资活动现金流入小计 624,902.38 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 3,552,645.00 1,020,744.52 筹资活动现金流出小计 3,552,645.00 1,020,744.52 筹资活动产生的现金流量净额 -3,552,645.00 -395,842.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -42,126.52 五、现金及现金等价物净增加额 1,319,646.51 -4,834,934.04 49 加：期初现金及现金等价物余额 4,803,604.13 9,638,538.17 六、期末现金及现金等价物余额 6,123,250.64 4,803,604.13 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,000,000.00 4,375,071.77 192,327.55 1,514,456.89 28,081,856.21 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 4,375,071.77 192,327.55 1,514,456.89 28,081,856.21 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 191,722.61 2,171,002.68 2,362,725.29 （一）综合收益总额 2,362,725.29 2,362,725.29 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 51 （三）利润分配 191,722.61 -191,722.61 1．提取盈余公积 191,722.61 -191,722.61 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,000,000.00 4,375,071.77 384,050.16 3,685,459.57 30,444,581.50 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 52 准 备 益 一、上年期末余额 22,000,000.00 567,476.29 3,653,948.49 26,221,424.78 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 567,476.29 3,653,948.49 26,221,424.78 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,375,071.77 -375,148.74 -2,139,491.60 1,860,431.43 （一）综合收益总额 1,860,431.43 1,860,431.43 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 192,327.55 -192,327.55 1．提取盈余公积 192,327.55 -192,327.55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 53 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 4,375,071.77 -567,476.29 -3,807,595.48 四、本年期末余额 22,000,000.00 4,375,071.77 192,327.55 1,514,456.89 28,081,856.21 法定代表人：孙红光 主管会计工作负责人：朱艳 会计机构负责人：朱艳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,000,000.00 4,375,071.77 192,327.55 1,730,947.90 28,298,347.22 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 54 二、本年期初余额 22,000,000.00 4,375,071.77 192,327.55 1,730,947.90 28,298,347.22 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 191,722.61 1,725,503.45 1,917,226.06 （一）综合收益总额 1,917,226.06 1,917,226.06 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 191,722.61 -191,722.61 1．提取盈余公积 191,722.61 -191,722.61 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 55 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,000,000.00 4,375,071.77 384,050.16 3,456,451.35 30,215,573.28 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,000,000.00 567,476.29 3,807,595.48 26,375,071.77 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 567,476.29 3,807,595.48 26,375,071.77 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,375,071.77 -375,148.74 -2,076,647.58 1,923,275.45 （一）综合收益总额 1,923,275.45 1,923,275.45 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 56 4．其他 （三）利润分配 192,327.55 -192,327.55 1．提取盈余公积 192,327.55 -192,327.55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 4,375,071.77 -567,476.29 -3,807,595.48 四、本年期末余额 22,000,000.00 4,375,071.77 192,327.55 1,730,947.90 28,298,347.22 57 青岛特斯特科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 青岛特斯特科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为青岛特斯特 食品配料有限公司, 系由孙红光、杨红艳于 2009 年 6 月共同出资组建。公司于 2016 年 12 月 12 日在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌，现持有统一社会信用代码为 91370214690310144L 的营业执照。 经过历年的增资及股权转让、转增股本及增发新股，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司 累计发行股本总数 2,200.00 万股，注册资本为人民币 2,200.00 万元，注册地址：青岛市 城阳区夏庄街道铁骑山路 919 号（西宅子头村村西），总部地址：青岛市城阳区夏庄街道铁 骑山路 919 号（西宅子头村村西），实际控制人为孙红光、杨红艳。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属食品加工制造行业，主要产品和服务为食品添加剂、调味料的研发、生产和销 售。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 24 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 青岛日新食品科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 58 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 59 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 60 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 61 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 62 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 63 （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 64 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：应收款项、其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购 货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （2） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 65 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收款项余额前五名。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 关联方组合 不计提坏账准备 纳入合并范围的关联方组合 账龄组合 账龄分析法 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最 佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 66 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 3－4 年 40.00 40.00 4－5 年 60.00 60.00 5 年以上 100.00 100.00 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (十二) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、产成品（库存商品）、 发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 67 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十三) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 2． 持有待售核算方法 公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值 减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (十四) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 68 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 69 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 70 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 71 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十五) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 72 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 8-10 5 9.5-11.88 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 电子及其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 73 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十六) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十七) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 74 （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所占 用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款 加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十八) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括等软件、 商标权。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 75 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 财务软件 2 年 预计使用年限 商标权 10 年 法定年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 76 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十九) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十) 长期待摊费用 77 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。[单击此处说明特殊摊销方法] 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 经营租赁房屋装修费 剩余租赁期限 受益期 (二十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 78 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十二) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 公司在发出产品并经客户验收后作为收入确认时点。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 79 （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。 (二十三) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 80 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十五) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 81 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十五）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十六) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该 准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采 用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的 准则进行调整。本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，本公司按照新准则的 衔接规定采用未来适用法，不对比较财务报表进行调整。 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关 于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）的规定，在利润表中新增 82 了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计 准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物 17% 应税销售服务行为 6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 65,085.49 50,723.16 银行存款 6,998,119.83 5,618,699.38 合计 7,063,205.32 5,669,422.54 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 15,708,161.82 100.00 785,638.09 5.00 14,922,523.73 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 15,708,161.82 100.00 785,638.09 5.00 14,922,523.73 续： 类别 期初余额 83 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 14,915,512.06 100.00 745,775.60 5.00 14,169,736.46 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 14,915,512.06 100.00 745,775.60 5.00 14,169,736.46 2． 应收账款分类说明 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,703,561.82 785,178.09 5.00 1－2 年 4,600.00 460.00 10.00 合计 15,708,161.82 785,638.09 5.00 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 39,862.49 元，本期无收回或转回的坏账准备。 4． 本期无实际核销的应收账款。 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 济南圣都食品有限公司 2,503,000.00 15.93 125,150.00 大连金百味食品有限公司 1,744,900.00 11.11 87,245.00 青岛波尼亚食品有限公司 1,669,950.00 10.63 83,497.50 广州海惠食品添加剂有限公司 1,072,500.00 6.83 53,625.00 青岛中信源食品科技有限公司 1,038,700.00 6.61 51,935.00 合计 8,029,050.00 51.11 401,452.50 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 250,604.44 100.00 271,880.00 100.00 合计 250,604.44 100.00 271,880.00 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 84 单位名称 期末金额 占预付账款总 额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 海程邦达国际物流有限公司 118,051.58 47.11 1 年以内 未到结算期 青岛天恒置业有限公司 107,142.86 42.75 1 年以内 未到结算期 中国中投证券有限责任公司 9,000.00 3.59 1 年以内 未到结算期 中华人民共和国国家知识产权局专利局 7,500.00 2.99 1 年以内 未到结算期 北京高沃国际知识产权代理有限公司 4,500.00 1.80 1 年以内 未到结算期 合计 246,194.44 98.24 —— —— 注释4． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 569,802.51 100.00 28,490.13 5.00 541,312.38 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 569,802.51 100.00 28,490.13 5.00 541,312.38 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 748,038.46 100.00 37,401.92 5.00 710,636.54 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 748,038.46 100.00 37,401.92 5.00 710,636.54 2． 其他应收款分类说明 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 569,802.51 28,490.13 5.00 合计 569,802.51 28,490.13 5.00 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-8,911.79 元，本期无收回或转回的坏账准备。 85 4． 本期无实际核销的其他应收款。 5． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 500,000.00 500,000.00 备用金 40,000.00 240,000.00 应收出口退税 15,598.30 8,038.46 代垫款 14,204.21 合计 569,802.51 748,038.46 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 河南双汇投资发展股份有限公司 保证金 500,000.00 1 年以内 87.75 25,000.00 刘振 备用金 20,000.00 1 年以内 3.51 1,000.00 王芸 备用金 20,000.00 1 年以内 3.51 1,000.00 应收出口退税 出口退税 15,598.30 1 年以内 2.74 779.92 栾新青 代垫社保、 公积金 489.60 1 年以内 0.09 24.48 合计 —— 556,087.90 —— 97.60 27,804.40 注释5． 存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,613,874.72 7,613,874.72 4,427,839.88 4,427,839.88 库存商品 3,095,010.38 3,095,010.38 4,449,281.41 4,449,281.41 发出商品 1,220,582.43 1,220,582.43 3,400,610.35 3,400,610.35 合计 11,929,467.53 11,929,467.53 12,277,731.64 12,277,731.64 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 125,290.86 395,139.81 预缴所得税 48,294.17 合计 125,290.86 443,433.98 注释7． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一. 账面原值 86 项目 机器设备 运输工具 电子设备 合计 1． 期初余额 1,345,629.80 1,829,593.30 482,700.29 3,657,923.39 2． 本期增加金额 193,598.49 42,409.84 236,008.33 购置 193,598.49 42,409.84 236,008.33 3． 本期减少金额 4． 期末余额 1,539,228.29 1,829,593.30 525,110.13 3,893,931.72 二. 累计折旧 1． 期初余额 248,846.65 1,205,449.43 378,835.79 1,833,131.87 2． 本期增加金额 173,262.36 230,775.85 54,281.66 458,319.87 本期计提 173,262.36 230,775.85 54,281.66 458,319.87 3． 本期减少金额 4． 期末余额 422,109.01 1,436,225.28 433,117.45 2,291,451.74 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 1,117,119.28 393,368.02 91,992.68 1,602,479.98 2． 期初账面价值 1,096,783.15 624,143.87 103,864.50 1,824,791.52 2． 期末无暂时闲置的固定资产。 3． 期末无通过融资租赁租入的固定资产。 4． 期末无通过经营租赁租出的固定资产。 5． 期末无未办妥产权证书的固定资产。 注释8． 无形资产 项目 软件 商标权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 41,119.66 60,000.00 101,119.66 2． 本期增加金额 27,055.55 27,055.55 购置 27,055.55 27,055.55 3． 本期减少金额 4． 期末余额 68,175.21 60,000.00 128,175.21 二. 累计摊销 1． 期初余额 18,464.76 769.23 19,233.99 2． 本期增加金额 29,001.80 9,230.76 38,232.56 87 项目 软件 商标权 合计 本期计提 29,001.80 9,230.76 38,232.56 3． 本期减少金额 4． 期末余额 47,466.56 9,999.99 57,466.55 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 20,708.65 50,000.01 70,708.66 2． 期初账面价值 22,654.90 59,230.77 81,885.67 注释9． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 经营租赁房屋装修费 442,690.51 87,350.00 158,950.68 371,089.83 合计 442,690.51 87,350.00 158,950.68 371,089.83 注释10． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 814,128.22 203,532.05 757,949.60 189,487.40 合计 814,128.22 203,532.05 757,949.60 189,487.40 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 25,227.92 可抵扣亏损 716,491.01 合计 741,718.93 注释11． 应付账款 1． 应付账款按款项性质列示 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 6,112,917.78 4,197,034.75 应付其他费用 215,974.00 22,647.13 应付设备款 2,000.00 合计 6,330,891.78 4,219,681.88 88 2． 期末无账龄超过一年的重要应付款项。 注释12． 预收款项 项目 期末余额 期初余额 预收货款 218,778.65 合计 218,778.65 注释13． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,803,960.73 2,606,687.73 197,273.00 离职后福利-设定提存计划 207,041.50 207,041.50 合计 3,011,002.23 2,813,729.23 197,273.00 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,413,791.73 2,216,518.73 197,273.00 职工福利费 203,526.43 203,526.43 社会保险费 117,138.40 117,138.40 其中：基本医疗保险费 99,645.84 99,645.84 工伤保险费 6,420.80 6,420.80 生育保险费 11,071.76 11,071.76 住房公积金 51,311.00 51,311.00 工会经费和职工教育经费 18,193.17 18,193.17 合计 2,803,960.73 2,606,687.73 197,273.00 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 199,291.68 199,291.68 失业保险费 7,749.82 7,749.82 合计 207,041.50 207,041.50 注释14． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 107,468.50 个人所得税 8,734.52 合计 107,468.50 8,734.52 注释15． 其他应付款 89 款项性质 期末余额 期初余额 关联方资金 3,552,645.00 合计 3,552,645.00 注释16． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 22,000,000.00 22,000,000.00 注释17． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 4,375,071.77 4,375,071.77 合计 4,375,071.77 4,375,071.77 注释18． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 192,327.55 191,722.61 384,050.16 合计 192,327.55 191,722.61 384,050.16 注释19． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 1,514,456.89 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 1,514,456.89 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,362,725.29 — 减：提取法定盈余公积 191,722.61 10.00 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净资 产所产生的变动 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 3,685,459.57 注释20． 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 47,646,460.04 36,873,377.44 49,933,112.26 38,875,936.49 90 项目 本期发生额 上期发生额 其他业务 9,583,679.55 8,305,178.47 5,202,160.27 4,521,536.77 合计 57,230,139.59 45,178,555.91 55,135,272.53 43,397,473.26 注释21． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 107,464.51 106,410.52 教育费附加 46,056.22 45,604.50 地方教育费附加 30,704.14 30,403.00 水利建设基金 11,833.79 15,201.49 印花税 22,375.20 6,236.75 其他 2,220.00 合计 220,653.86 203,856.26 注释22． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运费 889,134.81 1,018,323.07 办公费 51,613.84 97,790.33 差旅费 653,235.88 769,118.79 职工薪酬 453,919.12 333,714.98 市场开发费 698,092.07 814,491.59 业务招待费 399,675.96 357,335.57 折旧 242,767.33 290,754.35 其他 35,131.49 30,000.00 合计 3,423,570.50 3,711,528.68 注释23． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 461,477.72 552,207.35 办公费 161,695.05 286,900.22 职工薪酬 1,017,631.56 1,290,870.74 业务招待费 27,584.32 37,071.00 税费 30,370.42 房租 29,166.65 60,000.00 折旧 35,167.84 123,552.97 无形资产摊销 38,232.56 17,204.07 物料消耗 1,555,465.28 824,088.98 中介服务费 1,827,898.12 1,968,522.24 91 项目 本期发生额 上期发生额 研究开发费 1,528,961.51 其他 25,579.42 47,149.09 合计 6,708,860.03 5,237,937.08 注释24． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 56,061.61 100,536.77 汇兑损益 21,663.59 37,407.09 银行手续费 26,604.47 23,517.00 合计 -7,793.55 -39,612.68 注释25． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 30,950.70 218,461.08 合计 30,950.70 218,461.08 注释26． 其他收益 1． 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 960,000.00 合计 960,000.00 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 新三板挂牌补贴 950,000.00 与收益相关 展会补贴 10,000.00 与收益相关 合计 960,000.00 —— 注释27． 政府补助 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 计入其他收益的政府补助 960,000.00 详见附注五注释.26 计入营业外收入的政府补助 100,000.00 合计 960,000.00 100,000.00 —— 注释28． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 92 政府补助 100,000.00 其他 9,952.92 52,505.05 9,952.92 合计 9,952.92 152,505.05 9,952.92 注释29． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 捐赠支出 2,000.00 2,000.00 其他 3,993.18 3,993.18 合计 5,993.18 5,993.18 注释30． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 290,621.24 757,088.43 递延所得税费用 -14,044.65 -59,385.96 合计 276,576.59 697,702.47 2． 会计利润与所得税费用调整过程 注释31． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关的政府补助 960,000.00 100,000.00 利息收入 56,061.61 100,536.77 罚款及其他收入 9,952.92 52,505.05 往来款、保证金 227,220.79 合计 1,253,235.32 253,041.82 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 利润总额 2,639,301.88 按法定/适用税率计算的所得税费用 659,825.47 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -311,794.88 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 113,975.73 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -185,429.73 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 276,576.59 93 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用付现 4,951,448.91 3,899,941.80 销售费用付现 2,721,069.21 3,081,244.51 财务费用付现 26,604.47 23,517.00 营业外支出付现 5,993.18 往来款等 339,617.39 250,457.19 合计 8,044,733.16 7,255,160.50 3． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 向控股股东借款 624,902.38 合计 624,902.38 4． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 归还控股股东借款 3,552,645.00 1,020,744.52 合计 3,552,645.00 1,020,744.52 注释32． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,362,725.29 1,860,431.43 加：资产减值准备 30,950.70 218,461.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 458,319.87 515,678.64 无形资产摊销 38,232.56 17,204.07 长期待摊费用摊销 158,950.68 111,128.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 37,407.09 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -14,044.65 -59,385.96 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 348,264.11 -3,158,683.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,205,464.07 -2,582,862.70 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 705,979.03 342,853.19 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,294,841.66 -2,697,768.67 94 项目 本期金额 上期金额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 7,063,205.32 5,669,422.54 减：现金的期初余额 5,669,422.54 9,711,288.42 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,393,782.78 -4,041,865.88 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,063,205.32 5,669,422.54 其中：库存现金 65,085.49 50,723.16 可随时用于支付的银行存款 6,998,119.83 5,618,699.38 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,063,205.32 5,669,422.54 注释33． 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 39,862.48 6.5342 260,469.42 应付账款 其中：欧元 60,991.80 7.8023 475,876.32 七、 合并范围的变更 本期未发生导致合并范围变动的事项。 八、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名 称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 95 子公司名 称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 青岛日新 食品科技 有限公司 青岛 青岛市 崂山区 食品添加剂的研究、使用技术信息咨 询、技术服务及转让；批发、零售食品 添加剂、食品、调味料、初级农产品； 货物及技术进出口 100.00 同一控制 下合并 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为欧元和美元，依然 存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程 96 度降低面临的汇率风险。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。 十、 关联方及关联交易 (一) 本企业的实际控制人情况 本公司的实际控制人为孙红光与杨红艳，孙红光与杨红艳系夫妻关系。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八、在其他主体中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 青岛盛德安泰投资管理中心（有限合伙） 持股 5%以上的股东 上海物彻企业管理咨询有限公司 同一实际控制人 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 关联租赁情况 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费 孙红光 房屋建筑物 0.00 0.00 合计 —— 0.00 0.00 关联租赁情况说明：根据孙红光与本公司签订的房屋无偿使用协议，将其自有房产无偿 提供给本公司之子公司青岛日新食品科技有限公司办公使用，该房产位于青岛市崂山区深圳 路 222 号 2 号楼 2708，面积 70.94 平方米。 3． 关联方应收应付款项 本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 97 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 孙红光 3,552,645.00 十一、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 14,954,789.82 100.00 747,969.49 5.00 14,206,820.33 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 14,954,789.82 100.00 747,969.49 5.00 14,206,820.33 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 14,418,992.06 100.00 720,949.60 5.00 13,698,042.46 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 14,418,992.06 100.00 720,949.60 5.00 13,698,042.46 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 98 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,950,189.82 747,509.49 5.00 1－2 年 4,600.00 460.00 10.00 合计 14,954,789.82 747,969.49 5.00 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 27,019.89 元，本期无收回或转回坏账准备金额。 3． 本报告期无实际核销的应收账款 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 济南圣都食品有限公司 2,503,000.00 16.74 125,150.00 大连金百味食品有限公司 1,744,900.00 11.67 87,245.00 青岛波尼亚食品有限公司 1,669,950.00 11.17 83,497.50 广州海惠食品添加剂有限公司 1,072,500.00 7.17 53,625.00 青岛中信源食品科技有限公司 1,038,700.00 6.95 51,935.00 合计 8,029,050.00 53.70 401,452.50 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,210,464.36 100.00 25,638.96 0.80 3,184,825.40 其中：关联方组合 2,697,685.15 84.03 2,697,685.15 账龄组合 512,779.21 15.97 25,638.96 5.00 487,140.25 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 3,210,464.36 100.00 25,638.96 0.80 3,184,825.40 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 4,336,986.31 100.00 37,000.00 0.85 4,299,986.31 99 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 其中：关联方组合 3,596,986.31 82.94 3,596,986.31 账龄组合 740,000.00 17.06 37,000.00 5.00 703,000.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 4,336,986.31 100.00 37,000.00 0.85 4,299,986.31 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 512,779.21 25,638.96 5.00 合计 512,779.21 25,638.96 5.00 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-11,361.04 元，本期无收回或转回坏账准备。 3． 本报告期无实际核销的其他应收款。 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 500,000.00 500,000.00 备用金 240,000.00 内部往来款 2,697,685.15 3,596,986.31 代垫款 12,779.21 合计 3,210,464.36 4,336,986.31 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准 备期末 余额 青岛日新食品科技有限公司 内部往来款 2,697,685.15 1 年以内 84.03 河南双汇投资发展股份有限公司 保证金 500,000.00 1 年以内 15.57 25,000.00 栾新青 代垫社保、公积金 489.60 1 年以内 0.02 24.48 邵珠刚 代垫社保、公积金 489.60 1 年以内 0.02 24.48 赵建华 代垫社保、公积金 489.60 1 年以内 0.02 24.48 合计 —— 3,199,153.95 —— 99.66 25,073.44 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 100 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 注：对子公司的投资系对青岛日新食品科技有限公司的投资，系本公司 2015 年度同一 控制下合并取得，因合并日子公司的账面净资产为负值，则本公司长期股权投资确认为零。 子公司原实收资本为 50.00 万元，原股东已实际出资到位。 注释4． 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 43,505,412.23 33,487,394.10 47,458,823.23 36,733,144.79 其他业务 9,568,935.99 8,305,178.47 5,202,160.27 4,521,536.77 合计 53,074,348.22 41,792,572.57 52,660,983.50 41,254,681.56 十四、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 960,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,959.74 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 240,989.94 合计 722,969.80 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.07 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 5.60 0.07 0.07 青岛特斯特科技股份有限公司 （公章） 二〇一八年四月二十四日 101 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 青岛特斯特科技股份有限公司