839488_2017_佳乐宝_2017年年度报告_2018-04-16.txt

佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 1 证券代码：839488 证券简称：佳乐宝 主办券商：中原证券 2017 年度报告 佳乐宝 NEEQ : 839488 佳乐宝食品股份有限公司 Carepal Food Co.,Ltd 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 2 公司年度大事记 2017 年 6 月，公司荣获四平市重点扶持企业 资格。 2017 年 12 月，公司荣获吉林省质量奖。 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 11 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 24 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 28 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 31 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 37 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、佳乐宝 指 佳乐宝食品股份有限公司 天成玉米 指 天成玉米开发有限公司 行和基金 指 营口行和基金管理有限公司 主办券商、中原证券 指 中原证券股份有限公司 会计师事务所 指 中准会计事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京市嘉源律师事务所 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转公司、全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 葵花籽原油、葵花籽毛油 指 葵花籽经过压榨后的产物，经提炼加工可获得葵花籽 精油 玉米原油、玉米毛油 指 玉米胚芽经过压榨后的产物，经提炼加工可获得玉米 精油 元、万元 指 人民币元、万元 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李刚、主管会计工作负责人任飞及会计机构负责人（会计主管人员）陈伟保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 中准会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告（审计意 见类型）审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 国内玉米油市场处于迅速推广阶段，玉米胚芽相关产品的功效正逐步得到认 可。随着我国居民健康意识的逐渐增强，含有高“非饱和脂肪酸”的玉米油倍受消 费者青睐，其需求日益升温，市场规模将迅速放大，进而吸引更多的行业参与者。 我国食用油行业集中度较高，“金龙鱼”、“福临门”和“西王”等大型食用油品牌生产 企业的经营规模和市场份额均较大，大型食用油企业依托其雄厚的资金实力、遍 布全国的销售网络以及品牌影响力，不断的进行市场扩张。公司处于快速发展阶 段，在市场份额、品牌知名度、产品结构方面与大型食用油企业相比均存在较大 的差距，如公司未来不能有效提高企业自身和产品的竞争力或成功实施差别化的 竞争策略，将在市场竞争中处于不利地位。 经常性关联交易占 比较高的风险 报告期内，公司基于自身的业务模式，与关联方之间发生了较为频繁的关联 交易，交易金额较大。2017 年公司与关联方天成玉米开发有限公司采购生产原料 101,233,630.51 元，占当期采购总额的比例 32.08%；公司与关联方发生的交易价 格均为公允市场价，且随着年产 6 万吨的精油生产线正常投产，公司对外大量采 购玉米原油，关联采购的占比将减小，但玉米胚芽仍然是公司的重要原材料，公 司与天成玉米的关联交易仍将持续。 营业收入依赖单一 产品的风险 报告期内，公司的产品主要包括玉米精油、葵花籽原油、葵花籽精油等，玉 米精油的销售金额占当期销售收入的比例分别为 63.16%，葵花籽原油的销售金额 占当期销售收入的比例为 14.04%，葵花籽精油的销售金额占当期销售收入的比例 为 12.22%，玉米精油在公司的各类产品销售收入中占比最高。虽然报告期内公司 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 6 已经实现葵花籽精油和毛油的销售收入，但比例不高，存在营业收入依赖单一产 品的风险。 应收账款回收风险 2016 年和 2017 年，公司应收账款账面价值分别为 64,050,107.80 元和 31,737,487.01 元，占当期末总资产的比例为 17.62%和 7.78%，占当期营业收入 的比例分别为 9.83%和 4.15%。虽然应收账款在逐渐降低，但数额相对也较大，应 收账款的回收仍可能由于客户的财务状况不佳而拖延支付，甚至由于客户破产等 原因导致应收账款发生坏账损失的情况，一旦发生上述情形，将对公司的财务状 况造成极其不利的影响。 原材料采购的风险 公司产品所用的最终原材料为玉米胚芽。玉米胚芽是以玉米为原料，对于胚 芽的采购，有两方面的风险：其一，采购价格的波动风险。公司作为玉米油的生 产企业，原材料供应量和价格变动将对公司业绩产生一定影响。公司生产所需原 材料的采购价格受到国家产业政策和市场行情的影响，主要原材料产地存在发生 重大自然灾害的可能，进而波及到原材料的供给，因此原材料价格存在大幅波动 的风险；其二，采购的季节集中性风险。玉米从播种到收获具有较强的季节性， 从而使玉米的供给也有季节性规律。因而胚芽的采购量也会受到影响。在原材料 采购的季节，企业需要具有较强的资金管理和调度能力，否则会影响公司的生产 和销售计划，进而影响公司的利润增长和业务发展。 食品质量安全的风 险 随着我国对食品安全的日趋重视、消费者对食品安全意识的加深以及权益保 护意识的增强，食品质量及安全控制已经成为食品生产企业的重中之重。国家及 相关部门相继颁布了一系列食品安全管理方面的政策法规，特别是 2015 年 10 月 新修订后施行的《中华人民共和国食品安全法》进一步强化了食品生产者的社会 责任，确立了惩罚性赔偿制度，加大了对违法食品生产者的处罚力度。如若发生 食品安全事件，将严重影响行业的发展。 实际控制人控制不 当风险 公司股东李刚直接持有公司 67.00%的股份，为公司的控股股东、实际控制人， 且担任公司董事长。实际控制人李刚可利用其控制地位，通过行使表决权，对公 司经营管理、发展战略、资金使用、人事安排等方面均能产生决定性影响。虽然 股份公司已经建立了较为完善的公司治理结构和内部控制制度，股份公司成立以 来也未发生实际控制人利用其控制地位损害公司或其他股东利益的情形，但仍不 能排除未来实际控制人可能通过行使股东表决权、管理职能或其他方式对公司的 重大事项施加不当控制或安排，这可能会给公司经营和其他股东的利益带来风险。 本期重大风险是否 发生重大变化： 否 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 佳乐宝食品股份有限公司 英文名称及缩写 Carepal Food Co.,Ltd 证券简称 佳乐宝 证券代码 839488 法定代表人 李刚 办公地址 吉林省四平市铁东区平东街老城 1 至 2 层 101 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 任飞 职务 董秘、财务总监 电话 0434-3326004 传真 0434-3326004 电子邮箱 renfei653@ 公司网址 联系地址及邮政编码 吉林省四平市铁东区平东街老城工业区 1 至 2 层 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 吉林省四平市铁东区平东街老城 1 至 2 层 101 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 8 月 19 日 挂牌时间 2016 年 11 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C13 农副食品加工业 主要产品与服务项目 食用植物油及其副产品的开发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 65,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李刚 实际控制人 李刚 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91220300072291505H 否 注册地址 吉林省四平市铁东区平东街老城 工业区 1 至 2 层 否 注册资本 65,000,000 是 五、 中介机构 主办券商 中原证券 主办券商办公地址 郑州市郑东新区商务外环路 10 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 臧德盛、董震 会计师事务所办公地址 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 734,877,762.61 651,422,492.08 12.81% 毛利率% 8.03% 11.87% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -54,288,095.55 17,842,669.83 -404.26% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -55,072,799.43 16,870,749.18 -426.44% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -77.06% 29.04% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -78.18% 27.45% - 基本每股收益 -0.85 0.36 -336.11% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 408,193,515.41 363,410,338.92 12.32% 负债总计 362,415,574.76 293,057,604.61 23.67% 归属于挂牌公司股东的净资产 45,777,940.65 70,352,734.31 -34.93% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.70 1.41 -50.35% 资产负债率%（母公司） 82.13% 80.56% - 资产负债率%（合并） 88.79% 80.64% - 流动比率 84.20% 88.74% - 利息保障倍数 - 10.75 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -41,871,485.93 -107,581,536.75 - 应收账款周转率 14.51 16.51 - 存货周转率 5.24 8.11 - 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 12.32% 161.04% - 营业收入增长率% 12.81% 426.61% - 净利润增长率% -404.26% 712.17% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 65,000,000 50,000,000 30% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,145,600.00 其他符合非经常性损益定义的项目 -99,328.16 非经常性损益合计 1,046,271.84 所得税影响数 261,567.96 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 784,703.88 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 - 42,362.56 - - 营业外收入 1,151,836.06 1,109,473.50 - - 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1、公司是一家集研发、采购、生产、销售为一体的食用植物油企业。公司有专门的研发人员，通 过自主研发的方式，对产品配方、生产工艺等进行研发，开发新产品和提高产品的生产效率及品质；公 司设有专门的采购部门，负责对原辅材料采购的申请、报价、收货、检验、付款、供应商绩效评估、订 单维护等各个环节进行全面管理；生产部门以欧盟 BRC、ISO22000 食品安全管理体系为标准对生产全过 程进行查验，并对分装前生产出的半成品需要进行鉴定检验，分装打包后的产成品在经品检部验收合格 后方可入库。公司销售主要通过经营贸易部和小包装部共同完成，经营贸易部负责散油和中包装油销售， 小包装部负责小包装油品销售。销售渠道分为直营渠道和经销商渠道。直营渠道是指由公司向商场、超 市供货，公司招收的专职导购员负责门店销售。经销商渠道是指公司通过经销商向其所在的地方商场、 超市供货，以及向消费者直接销售。公司与经销商、商场超市一般签订年度框架协议。电子商务方面， 公司近年建立了京东、一号店等旗舰店，拓展销售渠道。公司通过以上的商业运作模式，从而持续获得 收入、利润和现金流。 2、报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 734,877,762.61 元，同比增长 12.81%；实现归属于母公司所有者的 净利润人民币-54,288,095.55 元。随着人们安全健康饮食观念的加深，以及多地明令禁止散装食用油 的销售，小包装食用油市场稳步增长，品类也逐步多样化。2017 年，由于整体经济形势相对低迷、行业 不是十分景气，公司虽然实现了产品销量的增长，但是由于市场竞争激烈，公司为了保证市场占有率， 销售产品价格普遍不高，还有就是产品的运输费用随着销售区域的半径增大而额外增加；另外公司的全 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 12 资子公司佳乐宝食品（上海）有限公司运营不当，对公司的盈亏产生很大影响，最终导致公司亏损。 报告期内，对企业经营有重大影响的事项: 1、原料采购 在原料采购方面，公司预期毛油会有一波涨幅，故全资子公司佳乐宝食品（上海）有限公司购买了 一批油料期货，但是由于国际经济环境变化无常，与预期背道而驰，导致子公司采购油料的期货亏损较 大。 2、启东市新项目的进展 公司 2016 年 9 月 12 日召开的第一届董事会第五次会议及 2016 年 9 月 28 日召开的 2016 年第五次 临时股东大会审议通过了《关于设立全资子公司——佳乐宝食品（启东）有限公司的议案》。公司 2016 年 12 月 29 日召开第一届董事会第八次会议审议通过《关于佳乐宝食品（启东）有限公司拟购买海域使 用权的议案》，两个议案目的就是为了在江苏省启东市建一个食用油精炼厂，建立和完善华东、华南地 区市场布局，将乌克兰低廉的非转基因葵花油、玉米油等食用油引入国内，实现公司发展战略；但是由 于受整体经济环境及资金的影响，项目推进速度放缓。 3、销售方面 在确保散装油及副产品销售方面，公司进一步拓展了散油及胚芽粕新客户的开发，同时，加强市场 调查，了解行业动态，加强客户信息的收集把控，重点做好应收账款的风险把控。小包装的销售方面， 公司着手于品牌宣传、新渠道开发等多个方面，开展了卓有成效的工作。报告期内，公司葵花籽油系列 新品，凭借过硬的产品品质，良好的品牌形象，使得新品一经推出便受到广大消费者的认可。在渠道开 发方面，公司在 KA 渠道细化管理、团购业务开发、电商渠道建设等方面都取得突破进展，最终实现营 业收入 734,877,762.61 元。 4、品牌宣传方面 近两年，食品安全问题引起全社会的广泛关注，“地沟油”、“转基因”成为年度广大消费者热点 讨论话题，消费者越来越重视食用油的安全和品质，价格已不再是影响消费者选择产品的主要标准。公 司结合自身产品特性，围绕坚持“绿色、非转基因”理念，继续开展各种主题的广告宣传，向消费者诠 释佳乐宝追求高品质的产品定位。报告期内公司产品荣获吉林省名牌质量奖，对公司产品的宣传起到了 积极的推动作用。 5、人才梯队建设及激励 在团队建设上，公司不断强化销售基础管理，提升团队执行力，同时开展形式多样的人才梯队建设， 报告期内，公司成立“商学院”，定期开展高级主管、储备干部课程培训，建立起系统的干部培养储备 体系，为公司开拓新市场做好人才培养和储备；在人力资源制度建设方面，公司建立的绩效考核及奖惩 机制，进一步提高了生产及销售团队工作积极性。 (二) 行业情况 近几年来，随着社会经济发展和人民生活水平提高，消费者对食用油需求呈现出多样化趋势，普通 油品在一定程度上已难以满足特定消费者对营养、健康的需求，具有营养、保健、美味的特种食用油产 品将呈现出巨大市场空间。豆油、菜籽油等传统食用油的消费滞涨，调和油的市场份额在进一步下滑， 不少城市家庭已完成消费升级，越来越多消费者倾向于选购高性价比纯种油及特色风味油品。例如，家 庭将重视油品的脂肪酸组成；重视油品中的生理活性物质和微量元素的含量；重视脂肪酸的合理比配； 重视特种油料的开发利用，利用其富含功能性成分的特点，生产营养健康的功能性油脂等等。高端食用 油将逐步发展为膳食营业补充剂，满足消费者特定的营养、保健需求。 据麦肯锡预测，中国健康产业发展速度将超美国、日本，预计2020年市场容量逾2000亿，其中营养 与保健食品总体年增速超15%。 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 13 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 98,301,913.94 24.08% 47,157,346.76 12.98% 108.46% 应收账款 31,737,487.01 7.78% 64,050,107.80 17.62% -50.45% 存货 133,464,946.22 32.70% 124,470,951.10 34.25% 7.23% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 92,645,318.55 22.70% 81,943,752.72 22.55% 13.06% 在建工程 3,239,373.11 0.79% 13,285,115.14 3.66% -75.62% 短期借款 326,000,000.00 79.86% 208,000,000.00 57.24% 56.73% 长期借款 - - - - - 资产总计 408,193,515.41 - 363,410,338.92 - 12.32% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 报告期末，货币资金为 98,301,913.94 元，较去年增加 108.46%，主要是公司报告期内贷款增加造 成。 。 2、应收账款 报告期末，应收账款为 31,737,487.01 元，较去年减少 50.45%%，主要是公司为了应对复杂的市场 环境，加大了应收账款的管控，降低收账风险。 3、短期借款 报告期末，短期借款 326,000,000.00 元，较去年增加 56.73%，主要是公司报告期内销售收入大幅 增长，为了适应市场的需求，增加的银行借款补充流动资金。 4、在建工程及固定资产 报告期末在建工程与上年同期减少了-75.62%，主要是车间改造工程完成转固。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 734,877,762.61 - 651,422,492.08 - 12.81% 营业成本 675,836,924.44 91.97% 574,085,233.86 88.13% 17.72% 毛利率% 8.03% - 11.87% - - 管理费用 31,018,691.41 4.22% 26,007,251.63 3.99% 19.27% 销售费用 37,631,169.82 5.12% 23,873,194.05 3.66% 57.63% 财务费用 17,459,233.48 2.38% 4,016,795.21 0.62% 334.66% 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 14 营业利润 -54,347,704.80 - 19,968,443.92 3.06% -372.17% 营业外收入 1,010,903.31 0.14% 1,109,473.50 0.17% -8.88% 营业外支出 110,231.47 0.01% 8,400.00 0.00% 1,212.28% 净利润 -54,288,095.55 - 17,842,669.83 2.74% -404.26% 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内，营业收入 734,877,762.61 元，较去年增加 12.81%，主要是公司引进优秀人才，大力拓 展销售渠道，玉米散精油销售大大增加，另外报告期初新生产线正式运营，产能增加，再有公司实现了 葵花籽毛油和精油的销售，故营业收入大幅增长。 2、营业成本 2017 年公司营业成本为 675,836,924.44 元，较 2016 年增加 17.72%，主要原因是随着营业收入的 增加营业成本相应增加，营业成本增长率高于营业收入增长率，主要原因是随着销售半径的增大，物流 成本增加的比较大。 3、管理费用 2017 年公司管理费用为 31,018,691.41 元，较 2016 年增加 19.27%，主要原因是公司报告期内引进 大量的优秀人才，职工薪酬也相应的增加导致管理费用增加。 4、销售费用 2017 年公司销售费用为 37,631,169.82 元，较 2016 年增加 57.63%，主要是公司报告期内为了扩大 销售收入，大量扩招一线销售人员，投入大量广告费用和商场管理费用，另外就是随着销售收入的增长， 尤其是销售半径的增大，相应的物流成本也增加，所以导致销售费用大幅增加。 5、财务费用 2017 年公司财务费用为 17,459,233.48 元，较 2016 年增加 334.66%，主要是公司报告期内向银行 贷款 326,000,000.00 元，利息增加所致。 6、营业利润和净利润 2017 年公司营业利润和净利润分别为 -54,347,704.80 和-54,288,095.55 元，主要是因为公司营业 收入增长率低于营业成本、销售和财务费用增长率；另外就是全资子公司运营不及预期，导致大宗商品 期货投资收益亏损严重，以上各种因素叠加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 734,654,971.86 650,623,461.40 12.92% 其他业务收入 222,790.75 799,030.68 -72.12% 主营业务成本 675,630,588.53 573,984,919.95 17.71% 其他业务成本 206,335.91 100,313.91 105.69% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 玉米精油 463,993,410.98 63.16% 377,285,731.36 57.99% 玉米胚芽榨饼 541,873.49 0.07% - - 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 15 玉米胚芽粕 29,646,524.23 4.04% 26,387,581.51 4.06% 葵花籽精油 89,800,898.65 12.22% 94,412,967.36 14.51% 葵花籽原油 103,176,119.08 14.04% 149,293,534.03 22.95% 其他副产品等 47,496,145.43 6.47% 3,243,647.14 0.50% 合计 734,654,971.86 100.00% 650,623,461.40 100.00% 1、玉米精油 2017 年公司玉米精油销售为 463,993,410.98 元，占营业收入的 63.16%，较 2016 年有所增加，主 要原因是公司报告期内公司加大了玉米散精油的销售量，扩招了商超的促销人员，小包装销售也有所增 长。 2、葵花籽精油和原油 2017 年公司葵花籽精油和原油销售收入分别为 89,800,898.65 元和 103,176,119.08 元，分别占营 业收入的 12.221%和 14.04%，主要是因为葵花籽油进口原料成本增加，销售价格不变的情况下，降低了 销售力度。 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 收入无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 厦门象屿盛洲粮油有限责任公司 47,073,171.10 6.41% 否 2 深圳南顺油脂有限公司 46,111,872.30 6.28% 否 3 上海佳格食品有限公司内蒙古分公司 39,186,593.06 5.33% 否 4 九三集团哈尔滨惠康食品有限公司 36,625,900.40 4.99% 否 5 佳格食品（中国）有限公司 34,073,845.01 4.64% 否 合计 203,071,381.87 27.65% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 天成玉米开发有限公司 101,233,630.51 32.08% 是 2 黑龙江金象生化有限责任公司 103,179,065.48 13.97% 否 3 大连汇利玺成粮油有限公司 89,599,340.83 12.13% 否 4 吉林省酒业有限公司 85,808,072.60 11.61% 否 5 中粮佳悦（天津）有限公司 43,157,438.36 5.84% 否 合计 422,977,547.78 75.63% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 16 经营活动产生的现金流量净额 -41,871,485.93 -107,581,536.75 - 投资活动产生的现金流量净额 -37,305,485.34 -83,989,140.27 - 筹资活动产生的现金流量净额 130,214,879.29 204,039,500.00 -36.18% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 2017 年经营活动产生的现金流量净额为-41,871,485.93 元，较 2016 年增加 65,980,050.82 元，主 要原因是应收账款减少及营业收入增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额 2017 年投资活动产生的现金流量净额为-37,305,485.34 元，较 2016 年增加 46,683,654.93 元，主 要是报告期内构建生产车间及购买生产设备等固定资产的支出比上年同期减少所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额 2017 年筹资活动产生的现金流量净额为 130,214,879.29 元，较 2016 年减少 36.18%，主要是报告 期内偿还银行借款 208,000,000.00 元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1，佳乐宝食品（上海）有限公司 成立日期：2017年4 月28 日 注册资本：2,000 万元 注册地址：上海市宝山区逸仙路2816号1幢1层B1001室 公司持股比例：公司持有 100%的股权 统一社会信用代码：91310113MA1GLJ878Q 经营范围：食品流通；饲料、食用农产品、办公用品的销售；从事货物及技术的进出口业务； 会议及展览服务；货物运输代理；塑料制品的加工（限分支机构经营）、销售。（依法需经批准的项目， 经相关部门批准后开展经营活动） 报告期内，佳乐宝食品（上海）有限公司设立之初，为了降低原材料的采购成本，公司购买了 几批次的油脂类的大宗商品期货，由于国际政治形势，市场行情变化无常，导致投资亏损 28,090,538.68 元。 2，佳乐宝食品启东有限公司 成立日期：2016年12月02日 注册资本：10,000 万元 注册地址：启东市吕四港经济开发区石堤大道6号 公司持股比例：公司持有 100%的股权 统一社会信用代码：91320681MA1N1H4D3B 经营范围：食用油、油脂及其制品、饲料原料生产、销售；预包装食品（不含冷藏冷冻食品） 销售，散装食品（不含冷藏冷冻食品）销售；谷物种植；玉米深加工技术研发；农副产品初加工、销售； 货物进出口、技术进出口及代理；会议及展览服务；办公用品销售；道路普通货物运输；塑料油桶生产、 销售。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后开展经营活动） 报告期内，佳乐宝食品启东有限公司由于受经济环境及资金的影响， “100t/d 玉米油精炼、300t/d 葵花油精炼生产线及全部综合配套设施”项目还在筹备阶段，缓慢推进中。 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 17 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，全资子公司佳乐宝食品（上海）有限公司通过东方汇金期货有限公司代理经纪进行实物 期货交易，由于市场行情变化无常，投资期货产生的平仓损失 28,090,538.68 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 （1）财政部于 2017 年 4 月 28 日发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营，要求采用未来适用法处理。报告期内，公司未发生处置资产的业务。 （2）财政部于 2017 年 5 月 10 日修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 （3）2017 年 12 月 25 日，财政部以“财会〔2017〕30 号”《财政部关于修订印发一般企业财务 报表格式的通知》对一般企业财务报表格式进行了修订，并要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 其中资产负债表新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益” 行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行 项目。利润表新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长 期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得和损失，以及处置未划分为持有待售的固 定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。 本公司执行上述两项准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示持续经营损益和终止 经营损益。 列示持续经营净利润本期金额-54,574,793.66 元；列示终 止经营损益本期金额 0 元。 （2）在利润表中增加资产处置收益 资产处置收益:本期金额 0 元。 （3）在利润表中增加其他收益 其他收益:本期金额为 1,145,600.00 元。 2、报告期公司主要会计估计未发生变更。 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 18 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围增加了全资子公司佳乐宝食品（上海）有 限公司。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项。报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合 法权益，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 三、 持续经营评价 公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企 股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之 有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 2017 年，公司实现营业收入 734,877,762.61 元，较上年同 期上升 12.81%，实现净利润 -54,288,095.55 元，报告期内，公司销售主抓散油和商超两个板块，扩大 销售半径拓展新的销售区域，虽然短期销售成本有所增加，预计后期会有较好的回报，对公司持续经营 能力有积极作用。 此外，公司积极推进技改工作，注重技术中心的长期建设，从制度和保障方面为技 术人员提供优良的工作环境，同时加大培训力度，加大产品研发投入，提高产品质量，不断开发新产品， 保持并扩大公司产品在业内的领先优势。 报告期内，未发生对持续经营能力产生重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 国内玉米油市场处于迅速推广阶段，玉米胚芽相关产品的功效正逐步得到认可。随着我国居民健康 意识的逐渐增强，含有高“非饱和脂肪酸”的玉米油倍受消费者青睐，其需求日益升温，市场规模将迅 速放大，进而吸引更多的行业参与者。我国食用油行业集中度较高，“金龙鱼”、“福临门”和“西王” 等大型食用油品牌生产企业的经营规模和市场份额均较大，大型食用油企业依托其雄厚的资金实力、遍 布全国的销售网络以及品牌影响力，不断的进行市场扩张。公司处于快速发展阶段，在市场份额、品牌 知名度、产品结构方面与大型食用油企业相比均存在较大的差距，如公司未来不能有效提高企业自身和 产品的竞争力或成功实施差别化的竞争策略，将在市场竞争中处于不利地位。 应对措施： 针对市场竞争加剧的风险，一方面，公司将不断加大投入引进优秀人才，加大产品的 研发和创新，提供公司的核心竞争力；另一方面公司登陆新三板后融资能力不断提升，抵御市场竞争风 险能力不断加强。 2、经常性关联交易占比较高的风险 报告期内，公司基于自身的业务模式，与关联方之间发生了较为频繁的关联交易，交易金额较大。 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 19 2017 年公司与关联方天成玉米开发有限公司采购生产原料 101,233,630.51 元，占当期采购总额的比例 32.08%；公司与关联方发生的交易价格均为公允市场价，且随着年产 6 万吨的精油生产线正常投产，公 司对外大量采购玉米原油，关联采购的占比将减小，但玉米胚芽仍然是公司的重要原材料，公司与天成 玉米的关联交易仍将持续。 应对措施： 公司已经在江苏省启东市拟建“100t/d 玉米油精炼、300t/d 葵花油精炼项目”，未来 随着项目的投产，公司需要在外大量的采购玉米原油及葵花籽原油，关联采购的占比将不断的减小；另 外公司登陆新三板后，大大的增加了公司的融资能力，这样公司有能力直接购买乌克兰低廉的葵花籽原 油，关联方葵花籽原油的采购将不存在。 3、营业收入依赖单一产品的风险 报告期内，公司的产品主要包括玉米精油、葵花籽原油、葵花籽精油等，玉米精油的销售金额占当 期销售收入的比例分别为 63.16%，葵花籽原油的销售金额占当期销售收入的比例为 14.04%，葵花籽精 油的销售金额占当期销售收入的比例为 12.22%，玉米精油在公司的各类产品销售收入中占比最高。虽然 报告期内公司已经实现葵花籽精油和毛油的销售收入，但比例不高，存在营业收入依赖单一产品的风险。 应对措施： 报告期内公司已经实现了葵花籽毛油和精油的销售，随着时间的推移，销售比例会不 断增加；另外公司橄榄油的研发已经完成，预计 2018 年实现销售收入，这些都会降低玉米精油销售收 入所占的比例，未来不会存在营业收入依赖单一产品的风险。 4、应收账款回收风险 2016 年和 2017 年，公司应收账款账面价值分别为 64,050,107.80 元和 31,737,487.01 元，占当期 末总资产的比例为 17.62%和 7.78%，占当期营业收入的比例分别为 9.83%和 4.15%。虽然应收账款在逐 渐降低，但数额相对也较大，应收账款的回收仍可能由于客户的财务状况不佳而拖延支付，甚至由于客 户破产等原因导致应收账款发生坏账损失的情况，一旦发生上述情形，将对公司的财务状况造成极其不 利的影响。 应对措施： 公司通过按客户分解落实回收目标任务，并严格考核，奖罚分明，将收回欠款和控制 呆坏账纳入绩效考核，调动催讨人员的积极性和效果。 5、原材料采购的风险 公司产品所用的最终原材料为玉米胚芽。玉米胚芽是以玉米为原料，对于胚芽的采购，有两方面的 风险：其一，采购价格的波动风险。公司作为玉米油的生产企业，原材料供应量和价格变动将对公司业 绩产生一定影响。公司生产所需原材料的采购价格受到国家产业政策和市场行情的影响，主要原材料产 地存在发生重大自然灾害的可能，进而波及到原材料的供给，因此原材料价格存在大幅波动的风险；其 二，采购的季节集中性风险。玉米从播种到收获具有较强的季节性，从而使玉米的供给也有季节性规律。 因而胚芽的采购量也会受到影响。在原材料采购的季节，企业需要具有较强的资金管理和调度能力，否 则会影响公司的生产和销售计划，进而影响公司的利润增长和业务发展。 应对措施： 针对原材料采购风险，一方面，公司一直根据订单情况确定较为合理的区间头寸，同 时密切关注主要原材料现货和期货价格走势，利用套期保值等手段尽可能的减小原材料价格波动对公司 利润的影响。 6、食品质量安全的风险 随着我国对食品安全的日趋重视、消费者对食品安全意识的加深以及权益保护意识的增强，食品质 量及安全控制已经成为食品生产企业的重中之重。国家及相关部门相继颁布了一系列食品安全管理方面 的政策法规，特别是 2015 年 10 月新修订后施行的《中华人民共和国食品安全法》进一步强化了食品生 产者的社会责任，确立了惩罚性赔偿制度，加大了对违法食品生产者的处罚力度。如若发生食品安全事 件，将严重影响行业的发展。2016 年 1 月，个别玉米油生产企业一批玉米油被检测出色泽和烟点不合格 的消息，引起了社会各界的广泛关注，对玉米油行业造成了不良影响。 应对措施： 针对食品安全和质量控制的风险，一方面，公司将继续加强对生产、销售等环节的质 量管理；另一方面，加强对员工食品安全和质量控制培训，严格遵守 ISO 22000：2005 和 BRC 质量管理 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 20 规程。 7、实际控制人控制不当风险 公司股东李刚直接持有公司 67.00%的股份，为公司的控股股东、实际控制人，且担任公司董事长。 实际控制人李刚可利用其控制地位，通过行使表决权，对公司经营管理、发展战略、资金使用、人事安 排等方面均能产生决定性影响。虽然股份公司已经建立了较为完善的公司治理结构和内部控制制度，股 份公司成立以来也未发生实际控制人利用其控制地位损害公司或其他股东利益的情形，但仍不能排除未 来实际控制人可能通过行使股东表决权、管理职能或其他方式对公司的重大事项施加不当控制或安排， 这可能会给公司经营和其他股东的利益带来风险。 应对措施： 公司已经建立了较为完善的内部控制制度和公司治理结构，制定了包括《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《关联交易管理办法》等规章制度。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 300,000,000.00 101,233,630.51 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 4,200,000.00 - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 304,200,000.00 101,233,630.51 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履 行必要 决策程 序 临时报告披露时间 临时报告编 号 天成玉米开发有 限公司 出售 3,000 吨玉 米精油 21,006,746.55 是 2017 年 6 月 19 日 2017-029; 2017-031 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 22 辽源市大发饲料 有限公司 银行借款担保 16,000,000 是 2017 年 12 月 19 日 2017-049; 2017-051 天成玉米开发有 限公司 银行借款担保 78,000,000 是 2017 年 12 月 19 日 2017-049; 2017-051 伊通满族自治县 天宝粮贸有限公 司 银行借款担保 42,000,000 是 2017 年 12 月 19 日 2017-049; 2017-051 总计 - 157,006,746.55 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、天成玉米开发有限公司 本次偶发性关联交易经公司第一届董事会第十三次会议及 2017 年第三次临时股东大会审议通过《关 于向天成玉米开发有限公司出售 3000 吨玉米精油的议案》，公司向天成玉米开发有限公司销售玉米精 油 3000 吨，交易金额 21,006,746.55 元。该次关联交易符合公司和全体股东利益，未对公司正常生产 经营活动造成影响。 2、辽源市大发饲料有有限公司、天成玉米开发有限公司、伊通满族自治县天宝粮贸有限公司 本次偶发性关联交易是为了满足公司生产经营的需求，公司第一届董事会第十八次会议及 2018 年 第一次临时股东大会审议通过《关于公司申请的银行贷款续期并由关联方为公司银行贷款提供担保的议 案》，公司于 2016 年向吉林银行贷款 1.8 亿元人民币，借款期限 1 年，公司以自有房屋、土地及生产 设备作为抵押担保，同时关联方辽源大发饲料有限公司、天成玉米开发有限公司、伊通满族自治县天宝 粮贸有限公司以其自有房屋和土地等资产作为抵押担保。 上述贷款现已到期，公司出于经营发展考虑，决定续期，并仍由上述关联方为公司贷款提供抵押担 保。该次关联交易符合公司和全体股东利益，未对公司正常生产经营活动造成影响。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 3 月 24 日第一届董事会第十次会议审议通过了《关于设立全资子公司——佳乐宝食品（上 海）有限公司的议案》，公司出资 2,000 万在上海设立全资子公司佳乐宝食品（上海）有限公司，子公 司相关信息如下： 统一社会信用代码：13000000201704280504 注册地址：上海市宝山区逸仙路 2816 号 1 幢 1 层 B1001 室 注册资本：2,000 万元 经营范围：食品流通；饲料、食用农产品、办公用品的销售；从事货物及技术的进出口业务；会议 及展览服务；货物运输代理；塑料制品的加工（限分支机构经营）、销售。（依法需经批准的项目，经相 关部门批准后开展经营活动） (四) 承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争的承诺：为避免发生同业竞争，保证公司利益，公司控股股东、实际控制人及全 体董事、监事和高级管理人员出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺将不在中国境内外直接或间接从 事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济 实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，报告期 内严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 2、关于规范和减少关联交易的承诺函：为规范和减少关联交易，保护公司、中小股东等各方利益， 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 23 公司董事、监事、高级管理人员出具了书面《关于规范和减少关联交易的承诺函》，承诺不利用在公司 中的地位和影响，通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益；对于无法避免或者有合理原因发生的 关联交易，将根据有关法律、法规和规范性文件以及公司章程等内部规章制度的规定履行关联交易决策 程序，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与公司签订关联交易协议，并确保关联交易的价 格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费标准，以维护公司及其他股东的利益。报告期内严 格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 3、关于股份锁定的承诺：1,发起人持有的本公司股份，自股份公司成立之日起一年内不得转让。 2, 公司董事、监事及高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之 二十五；上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。报告期内严格履行上述承诺，未有 违背承诺事项。 4、关于竞业禁止的承诺：挂牌前，公司全体董事、监事、高级管理人员和核心技术人员均出具了《关 于竞业禁止的承诺》，承诺从原任职单位离职到股份公司时与原任职单位不存在关于竞业禁止的约定， 不存在关于竞业禁止的纠纷或潜在纠纷；如因与原任职单位存在竞业禁止约定而给股份公司造成损失， 由本人承担。不存在与其他单位签订关于竞业禁止约定或保密协议的情况，不存在关于竞业禁止的纠纷 或潜在纠纷；如因竞业禁止相关约定而给股份公司造成损失的，由本人承担。同时承诺，不存在侵犯原 任职单位或现任职单位知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷；如果出现上述纠纷而给股份公司造成损 失的，由本人承担，与股份公司无关。报告期内严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋及建筑物 抵押 39,436,309.91 9.66% 作为银行贷款抵押物 机器设备 抵押 38,007,656.77 9.31% 作为银行贷款抵押物 电子设备 抵押 371,242.40 0.09% 作为银行贷款抵押物 办公设备及其他 抵押 627,637.45 0.15% 作为银行贷款抵押物 总计 - 78,442,846.53 19.21% - 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 18,392,914 18,392,914 28.30% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 10,887,500 10,887,500 16.75% 董事、监事、高管 0 0.00% 13,991,250 13,991,250 21.53% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 50,000,000 100.00% -3,392,914 46,607,086 71.70% 其中：控股股东、实际控制 人 33,500,000 67.00% -837,500 32,662,500 50.25% 董事、监事、高管 43,050,000 86.10% -1,076,250 41,973,750 64.58% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 50,000,000 - 15,000,000 65,000,000 - 普通股股东人数 13 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 李刚 33,500,000 10,050,000 43,550,000 67.00% 32,662,500 10,887,500 2 李冰 7,650,000 2,295,000 9,945,000 15.30% 7,458,750 2,486,250 3 天成玉米开发 有限公司 2,400,000 720,000 3,120,000 4.80% 1,600,000 1,520,000 4 王鸿雁 2,250,000 675,000 2,925,000 4.50% 1,500,000 1,425,000 5 梅超 500,000 150,000 650,000 1.00% 487,500 162,500 合计 46,300,000 13,890,000 60,190,000 92.60% 43,708,750 16,481,250 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 控股股东、实际控制人李刚与李冰系父女关系；李冰与梅超系夫妻关系；此外，李刚系公司法人股东天 成玉米开发有限公司控股股东。除上述关联关系外，公司普通股前五名之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 25 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 控股股东、实际控制人李刚，男，1966 年 4 月生，中国籍，无境外永久居留权。1987 年 7 月，毕业于 吉林省财贸学院经济管理专业，本科学历。1987 年至 1993 年，经营小型经济实体；1993 年 1 月，创建 辽源市宏大粮贸有限公司，1993 年 1 月至 2000 年 9 月，任总经理；2000 年，创建大连华利粮油有限公 司，担任执行董事兼经理至今；2005 年，创建天成玉米开发有限公司，担任董事长至今；2013 年 8 月， 创建佳乐宝食品有限公司，2013 年 8 月至 2016 年 1 月，担任佳乐宝食品有限公司执行董事；2014 年， 创建瑞利控股有限公司，担任董事长兼经理至今；2014 年 3 月至今，担任吉林富利生物科技开发有限公 司执行董事；2014 年 7 月至今，担任吉林天成粮油贸易有限公司执行董事；2016 年 2 月至今，任佳乐 宝食品股份有限公司董事长。 报告期内，公司控股股东、实际控制人为李刚，未发生变化。 (二) 实际控制人情况 实际控制人与控股股东为同一人李刚，详见本报告“第六节 股本变动及股东情况”之“三、控股股东、 实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”，截止到报告期末，李刚持股 43,550,000 股，持股比例 为 67.00%。 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人 数 发 行 对 象 中 私 募 投 资 基 金 家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016.12.29 2017.05.12 2.00 15,000,000 30,000,000.00 6 0 5 1 0 是 募集资金使用情况： 2016 年，公司为了建立和完善在华东、华南地区的市场布局，提升公司的核心竞争力，全资子公 司佳乐宝食品启东有限公司的“100t/d 玉米油精炼、300t/d 葵花油精炼生产线及全部综合配套设施” 项目启动，经公司第一届董事会第八次会议和 2017 年第一次临时股东大会批准，公司采用向在册股东 定向发行方式发行股票 15,000,000 股，每股发行价格为人民币 2.00 元，共募集资金人民币 30,000,000.00 元，本次募集资金将全部用于公司的全资子公司佳乐宝食品启东有限公司“100t/d 玉米 油精炼、300t/d 葵花油精炼生产线及全部综合配套设施”项目购买海域使用权及项目配套生产设备。 2017 年 9 月 29 日公司第一届董事会第十六次会议及 2017 年 10 月 11 日公司 2017 年第四次临时股 东大会审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》，公司根据业务发展需要，为合理使用资金，将募 集资金用途变更为补充流动资金，并于 2017 年 10 月 18 日，将募集资金 30,060,444.20 元（含利息） 转入公司流动资金账户。 2017 年 10 月 24 日，公司与中国进出口银行吉林省分行的 1.5 亿元借款到期，将募集资金全部用于 偿还此借款，偿还银行借款后募集资金余额为零。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 27 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押借款 吉林银行四平分行 56,000,000.00 5.655% 2017 年 12 月 14 日至 2018 年 12 月 13 日 否 抵押借款 吉林银行四平分行 120,000,000.00 5.655% 自 2017 年 1 月 16 日至 2018 年 1 月 15 日 否 保证借款 中国进出口银行吉 林省分行 150,000,000.00 4.35% 2017 年 11 月 1 日至 2018 年 11 月 1 日 否 合计 - 326,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 李刚 董事长 男 51 本科 2016 年 2 月 3 日至 2019 年 2 月 2 日 否 刘宪宇 董事 男 51 研究生 2016 年 2 月 3 日至 2019 年 2 月 2 日 是 任飞 董事、董事会秘 书、财务总监 男 40 研究生 2016 年 2 月 3 日至 2019 年 2 月 2 日 是 李冰 董事 女 29 研究生 2016 年 2 月 3 日至 2019 年 2 月 2 日 否 李政浩 董事 男 23 本科 2016 年 2 月 3 日至 2019 年 2 月 2 日 否 孙淑英 监事会主席 女 54 本科 2016 年 2 月 3 日至 2019 年 2 月 2 日 否 梅超 监事 男 39 研究生 2016 年 2 月 3 日至 2019 年 2 月 2 日 否 王晖 职工代表监事 男 28 本科 2016 年 2 月 3 日至 2019 年 2 月 2 日 是 汤维才 总经理 男 52 本科 2017 年 12 月 19 日至 2019 年 2 月 2 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长李刚与董事李冰为父女关系，与董事李政浩为父子关系；董事李冰与监事梅超为夫妻关系，与董 事李政浩为姐弟关系。除此之外，公司董事、监事和高管之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李刚 董事长 33,500,000 10,050,000 43,550,000 67.00% 0 刘宪宇 董事 500,000 150,000 650,000 1.00% 0 任飞 董事、董事会秘 书、财务总监 400,000 120,000 520,000 0.80% 0 李政浩 董事 0 0 0 0.00% 0 李冰 董事 7,650,000 2,295,000 9,945,000 15.30% 0 孙淑英 监事会主席 500,000 150,000 650,000 1.00% 0 梅超 监事 500,000 150,000 650,000 1.00% 0 王晖 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 汤维才 总经理 0 0 0 0.00% 0 合计 - 43,050,000 12,915,000 55,965,000 86.10% 0 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 29 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 刘宪宇 总经理、董事 离任 董事 个人原因 汤维才 无 新任 总经理 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 汤维才，男，1966 年 5 月生，中国籍，无境外永久居留权。1988 年 8 月，毕业于东北财经大学，本科 学历；1988 年 9 月至 1989 年 10 月，就职于原国家石油部，担任科员；1989 年 10 月至 1995 年 5 月， 就职于大连日清制油有限公司，担任期货部经理；1995 年 6 月至 2000 年 4 月，就职于瑞亚期货有限公 司，担任副总经理，2000 年 5 月至 2003 年 9 月，就职于广东丰源粮油有限公司，担任副总经理；2003 年 10 月至 2005 年 1 月，就职美国 FGDI 公司大连代表处担任常务副总裁；2005 年 2 月至 2007 年 2 月， 就职于钦州大洋粮油有限公司，担任副总经理；2007 年 2 月至 2010 年 7 月，就职于广州植之元油脂实 业有限公司，担任总经理助理；2010 年 7 月至 2013 年 5 月，就职于广东华美油脂有限公司，担任总经 理；2013 年 6 月至 2016 年 3 月，就职于上海通达投资有限公司，担任总经理；2016 年 3 月至 2017 年 3 月，就职于广州东凌集团，担任粮油总经理；2017 年 3 月至 2017 年 12 月，就职于瑞利控股有限公司， 担任副总裁；2017 年 12 月至今，就职佳乐宝食品股份有限公司，担任总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 63 54 财务人员 13 14 营销人员 63 71 技术人员 25 37 生产人员 163 148 员工总计 327 324 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 14 11 本科 58 50 专科 93 88 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 30 专科以下 162 175 员工总计 327 324 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司加强人力资源的开发和建设工作，积极吸引、培养并稳定优秀人才，构建高质量可持 续发展的良性人才梯队。一方面，公司加大内部人才的发掘和培养力度，强化对现有员工特别是骨干员 工的培训，以使员工掌握相应的专业知识与技能，最终达到理想的工作绩效。另一方面，公司积极拓展 人才引进渠道，建立灵活的人才选育机制，培养了一批掌握专业知识、熟悉行业情况的复合型、技术性 人才，实现了公司各项业务的稳定发展和良性运转，为企业持久发展提供坚实的人力资源保障。公司依 据现有组织结构，结合公司管理模式，为最大限度的激发员工的积极性，在客观公正、员工激励的基础 上，制定了以成果为导向、效率优先、可持续发展的按劳分配原则的薪酬体系及绩效考核制度，制度完 整、可行。 公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 马壮 生产部副经理 0 顾国强 办事处经理 0 吕彪 生产总监 0 核心人员的变动情况： 报告期内核心人员没有发生变动。 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司已经建立起了由股东大会、董事会、监事会、高级管理人员、董事会秘书组成的规范的 法人治理结构，并一直按照相关规定和制度规范运作。公司制定了《公司章程》以及《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，并制定了《募集资金管理办法》、《对外担保管理 制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》、《总经理工作制度》、 《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》及《董事 会秘书工作制度》等管理制度，建立健全了公司治理结构，并逐步完善了公司的内部控制体系。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的 授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利；《公司章程》明确规定 了投资者关系管理机制，细化了股东权利保护的相关事项；制定《关联交易决策制度》等制度，对公司 关联交易的程序及内容作了细致规定，进一步明确了关联股东及董事回避制度，确保公司能独立于控股 股东规范运行。通过《公司章程》及各项制度的建立，公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表 决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行。 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 32 4、 公司章程的修改情况 报告期内，《公司章程》修改了一次： 1,2016 年 12 月 29 日第一届董事会第八次会议和 2017 年 1 月 16 日召开的 2017 年第一次临时股东 大会审议通过《关于公司<股票发行方案>的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》，修订《公司章程》 第四条。 原条款：公司的注册资本为人民币 5,000 万元。 现修订为：公司的注册资本为人民币 6,500 万元。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 1、第一届董事会第九次会议于 2017 年 1 月 4 日召开，会议审议通过了（1）《关于公司对全 资子公司佳乐宝食品（启东）有限公司增资的 议案》； 2、第一届董事会十次会议于 2017 年 3 月 24 日召开，会议审议通过了（1）《关于设立全资 子公司—佳乐宝食品（上海）有限公司的议案》; 3、第一届董事会第十一次会议于 2017 年 4 月 18 日召开，会议审议通过了（1）《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》;（2）《关于 2016 年度总经理工作报告的议案》;（3）《关于 2016 年年度报告及摘要的议案》; （4）《关于 2016 年度财务决算报告的议案》;(5)《关于 2017 年度财务预算报告的议案》;(6)《关于 2016 年年度利润分配方案的议案》;(7)《关于补充 确认 2016 年偶发性关联交易的议案》;(8) 《关 于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》;(9) 《关于续聘中准会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2017 年度审计机构的议案》;(10) 《关 于制定<年报信息披露重大差错责任追究制度> 的议案》;(11)《关于会计政策变更的议 案》;(12)《关于召开 2016 年年度股东大会的 议案》; 4、第一届董事会第十二次会议于 2017 年 5 月 3 日召开，会议审议通过了（1）《关于公司向 银行申请贷款的议案》;（2）《关于召开 2017 年第二次临时股东大会的议案》; 5、第一届董事会第十三次会议于 2017 年 6 月 19 日召开，会议审议通过了（1）《关于向天成 玉米开发有限公司出售 3000 吨玉米精油的议 案》;（2）《关于召开 2017 年第三次临时股东 大会的议案》; 6、第一届董事会第十四次会议于 2017 年 8 月 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 33 16 日召开，会议审议通过了（1）《关于 2017 年半年度报告的议案》;（2）《关于公司募集资 金存放与实际使用情况的专项报告的议案》; 7、第一届董事会第十五次会议于 2017 年 9 月 25 日召开，会议审议通过了（1）《关于公司向 中国进出口银行吉林省分行贷款 1.5 亿元的议 案》;（2）《关于召开 2017 年第四次临时股东 大会的议案》; 8、第一届董事会第十六次会议于 2017 年 9 月 29 日召开，会议审议通过了（1）《关于变更募 集资金用途的议案》; 9、第一届董事会第十七次会议于 2017 年 12 月 6 日召开，会议审议通过了（1）《关于公司 向银行申请的贷款需追加担保条件暨关联方为 公司银行贷款提供担保的议案》; （2）《关于 召开 2017 年第五次临时股东大会的议案》; 10、第一届董事会第十八次会议于 2017 年 12 月 19 日召开，会议审议通过了（1）《关于公司 申请的银行贷款续期并由关联方为公司银行贷 款提供担保的议案》;（2）《关于聘任汤维才先 生为公司总经理的议案》;(3)《关于召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》; 监事会 3 1、第一届监事会第二次会议于 2017 年 4 月 18 日召开，会议审议通过了（1）《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》;(2)《关于 2016 年年度报告及摘要的议案》; （3）《关于 2016 年度财务决算报告的议案》;(4)《关于 2017 年度财务预算报告的议案》;(5)《关于 2016 年年度利润分配方案的议案》;(6)《关于会计 政策变更的议案》。 2、第一届监事会第三次会议于 2017 年 8 月 16 日召开，会议审议通过了（1）《关于 2017 年半年度报告的议案》;(2) 《关于公司募集资 金存放与实际使用情况的专项报告的议案》; 3、第一届监事会第四次会议于 2017 年 9 月 29 日召开，会议审议通过了（1）《关于变更募 集资金用途的议案》; 股东大会 6 1、2017 年第一次临时股东大会于 2017 年 1 月 16 日召开，会议审议通过了（1）《关于公司 <股票发行方案>的议案》;（2）关于签署附生 效条件的<股份认购协议>的议案》;（3）《关于 修改<公司章程>的议案》;（4）《关于提请股东 大会授权董事会全权办理本次股票发行有关事 宜的议案》;（5）《关于制定<募集资金管理办 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 34 法>的议案》;（6）《关于公司设立募集资金专 项账户并签署<募集资金三方监管协议>的议 案》;（7）《关于公司对全资子公司佳乐宝食品 （启东）有限公司增资的议案》; 2、 2016 年年度股东大会于 2017 年 5 月 10 日召开，会议审议通过了（1）《关于 2016 年度 董事会工作报告的议案》;（2）《关于 2016 年 度监事会工作报告的议案》;（3）《关于 2016 年年度报告及摘要的议案》; （4）《关于 2016 年度财务决算报告的议案》;(5)《关于 2017 年度财务预算报告的议案》;(6)《关于 2016 年年度利润分配方案的议案》;(7)《关于补充 确认 2016 年偶发性关联交易的议案》;(8) 《关 于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》;(9) 《关于续聘中准会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2017 年度审计机构的议案》;(10) 《关 于制定<年报信息披露重大差错责任追究制度> 的议案》; 3、2017 年第二次临时股东大会于 2017 年 5 月 19 日召开，会议审议通过了（1）《关于公司 向银行申请贷款的议案》; 4、2017 年第三次临时股东大会于 2017 年 7 月 5 日召开，会议审议通过了（1）《关于向天 成玉米开发有限公司出售 3000 吨玉米精油的 议案》; 5、2017 年第四次临时股东大会于 2017 年 10 月 11 日召开，会议审议通过了（1）《关于公司 向中国进出口银行吉林省分行贷款 1.5 亿元的 议案》;（2）《关于变更募集资金用途的议案》; 6、2017 年第五次临时股东大会于 2017 年 12 月 22 日召开，会议审议通过了（1）《关于公司 向银行申请的贷款需追加担保条件暨关联方为 公司银行贷款提供担保的议案》; 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则 等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司治理层成员 符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履 行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司已经依据《公司法》及其他法律法规建立健全公司治理结构。三会会议的议事程序、表 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 35 决方式、决议内容及签署均合法、合规、真实、有效，所作决议、记录内容完备、合法有效。公司“三 会”的相关人员均符合《公司法》任职要求，能够按照“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责 和义务。公司股权结构较为简洁，公司认为当前公司治理状况能够保障公司的良性发展。公司将密切关 注法律法规和国家政策变化，与时俱进，及时准确的调整和规范公司治理。 (四) 投资者关系管理情况 公司制定了《投资者关系管理办法》，报告期内，公司严格按照投资者关系管理办法处理好与投资者的 关系，公司通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和 认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益。公司在股票增发审议过 程中，积极与投资者沟通，耐心解答投资者的提出的问题，并通过参加券商组织的投资者见面会等渠道， 让投资者了解公司。同时，公司还建立并维护与全国中小企业股份转让系统有限责任公司、行业协会、 媒体以及其他公司和相关机构之间良好的公共关系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务。由于公司的发展稳定有序，本年度内监事会未发 现公司存在风险，报告期内对公司的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司具有独立的采购、生产、研发和销售业务体系，拥有实际从事业务所需的全部 资质、许可，拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，独立组织和开展生 产经营活动，独立签署各项与其生产经营有关的业务合同，自主经营，具有面向市场独立经营的能力。 公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东及其控制的其他企业之间不 存在同业竞争关系。公司报告期内存在与关联方的关联交易情况，但该等关联交易并未对公司生产经营 的完整性和独立性造成不利影响。 2、资产独立性 股份公司资产完整、权属清晰。公司的资产与发起人的资产权属界定明确，公司拥 有独立于发起人的资产；拥有独立于发起人的与生产经营有关的设备的所有权；拥有独立的市场开拓和 服务销售系统。公司股东及其关联方未占有和支配公司资产，不存在资产、资金被控股股东占用而损害 公司利益的情况；不存在以公司资产、权益等为股东及其他关联方的债务提供担保的情况。 3、人员独立性 公司具有独立的劳动、人事以及相应的社会保障等管理体系和独立的员工队伍。董 事、监事、高级管理人员的任职严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定产生，高级管理人员均 在公司专职工作并领取薪酬，不存在由控股股东、实际控制人及其控制的其他企业代发薪酬的情况，也 不存在从公司关联企业领取报酬及其他情况。 4、财务独立性 公司设立了独立的财务部门，建立了独立完善的财务会计核算体系、财务管理制度 和风险控制等内部管理制度。公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在任何关联单位兼职，公司能够 独立作出财务决策。公司独立在银行开户，不存在与公司控股股东及其控制的其他企业共用银行账户的 情况。公司独立纳税，不存在与股东单位混合纳税情况。不存在公司股东干预公司资金运用的情况。公 司不存在资金被公司控股股东及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情 形。 5、机构独立性 公司根据《公司法》、《公司章程》的要求，设股东大会作为权力机构、设董事会 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 36 为决策机构、设监事会为监督机构，并设置有相应的办公机构和部门。各职能部门分工协作，形成有机 的独立运营主体，不受公司股东或其控制的企业的干预，与公司股东或其控制的企业在机构设置、人员、 办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规和规范性文件关于会计核算的相关规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在法律法规、规范性文件的指引下，做到 有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业相关风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从规范经营、健全治理机制的角度继续完善现有风险 控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司建立年度报告重大差错责任追究制度。为进一步规范本公司运作水平、增强信息披露的 真实性、准确性、完整性和及时性，及提高年报信息披露的质量和透明度，公司根据实际情况，于 2017 年 4 月 18 日召开的第一届董事会第十一次会议审议通过该制度。 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中准审字[2018]2095 审计机构名称 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 审计报告日期 2018.04.16 注册会计师姓名 臧德盛、董震 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文：中准会计师事务所（特殊普通合伙） Zhongzhun Certified Public Accountants 审 计 报 告 中准审字[2018]2095 号 佳乐宝食品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了佳乐宝食品股份有限公司（以下简称佳乐宝公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了佳乐宝公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于佳乐宝公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 佳乐宝公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括佳乐宝公司 2017 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 38 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 佳乐宝公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估佳乐宝公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督佳乐宝公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表审计意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对佳乐宝公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 39 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致佳乐宝 公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就佳乐宝公司中实体或业务活动中财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合 并财务报表发布审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国•北京 中国注册会计师： 二○一八年四月十六日 主题词： 佳乐宝食品股份有限公司 审计报告 地址：北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 邮编：100044 电话：010-88356126 Add: 4th Floor，No.22，Shouti South Road, Haidian District, Beijing Postal code: 100044 Tel: 010-88356126 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 40 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、（一） 98,301,913.94 47,157,346.76 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 七、（二） 250,000.00 应收账款 七、（三） 31,737,487.01 64,050,107.80 预付款项 七、（四） 24,719,038.32 15,415,004.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七、（五） 2,205,255.46 3,968,381.32 买入返售金融资产 存货 七、（六） 133,464,946.22 124,470,951.10 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、（七） 14,742,146.77 4,749,511.69 流动资产合计 305,170,787.72 260,061,303.49 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 七、（八） 92,645,318.55 81,943,752.72 在建工程 七、（九） 3,239,373.11 13,285,115.14 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、（十） 7,138,036.03 7,459,104.67 开发支出 商誉 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 41 长期待摊费用 递延所得税资产 七、（十一） 661,062.90 其他非流动资产 非流动资产合计 103,022,727.69 103,349,035.43 资产总计 408,193,515.41 363,410,338.92 流动负债： 短期借款 七、（十二） 326,000,000.00 208,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 七、（十三） 18,506,305.65 78,033,912.13 预收款项 七、（十四） 14,829,956.31 2,707,110.31 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、（十五） 2,360,224.24 2,631,804.05 应交税费 七、（十六） 72,114.44 412,983.96 应付利息 应付股利 其他应付款 七、（十七） 646,974.12 1,271,794.16 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 362,415,574.76 293,057,604.61 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 42 非流动负债合计 负债合计 362,415,574.76 293,057,604.61 所有者权益（或股东权益）： 股本 七、（十八） 65,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七、（十九） 17,223,366.37 2,510,064.48 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 七、（二十） 1,817,890.30 1,817,890.30 一般风险准备 未分配利润 七、（二十一） -38,263,316.02 16,024,779.53 归属于母公司所有者权益合计 45,777,940.65 70,352,734.31 少数股东权益 所有者权益合计 45,777,940.65 70,352,734.31 负债和所有者权益总计 408,193,515.41 363,410,338.92 法定代表人：李刚 主管会计工作负责人：任飞 会计机构负责人：陈伟 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 57,241,788.08 37,298,472.46 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 250,000.00 应收账款 十四、（一） 69,906,460.04 64,050,107.80 预付款项 14,714,538.63 15,274,084.82 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、（二） 83,742,011.32 4,402,977.66 存货 83,409,601.52 124,470,951.10 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,776,823.33 4,749,511.69 流动资产合计 315,791,222.92 250,496,105.53 非流动资产： 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 43 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、（三） 30,000,000.00 10,000,000.00 投资性房地产 固定资产 92,533,386.97 81,943,752.72 在建工程 13,133,182.47 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 7,138,036.03 7,459,104.67 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 562,699.71 其他非流动资产 非流动资产合计 129,671,423.00 113,098,739.57 资产总计 445,462,645.92 363,594,845.10 流动负债： 短期借款 326,000,000.00 208,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 27,108,225.77 78,033,912.13 预收款项 10,349,586.22 2,707,110.31 应付职工薪酬 1,825,837.55 2,489,777.58 应交税费 46,390.81 412,983.96 应付利息 应付股利 其他应付款 540,268.90 1,262,093.66 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 365,870,309.25 292,905,877.64 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 44 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 365,870,309.25 292,905,877.64 所有者权益： 股本 65,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 17,223,366.37 2,510,064.48 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,817,890.30 1,817,890.30 一般风险准备 未分配利润 -4,448,920.00 16,361,012.68 所有者权益合计 79,592,336.67 70,688,967.46 负债和所有者权益合计 445,462,645.92 363,594,845.10 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 734,877,762.61 651,422,492.08 其中：营业收入 七、（二十二） 734,877,762.61 651,422,492.08 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 761,280,528.73 631,496,410.72 其中：营业成本 七、（二十二） 675,836,924.44 574,085,233.86 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 45 税金及附加 七、（二十三） 698,674.84 409,462.08 销售费用 七、（二十四） 37,631,169.82 23,873,194.05 管理费用 七、（二十五） 31,018,691.41 26,007,251.63 财务费用 七、（二十六） 17,459,233.48 4,016,795.21 资产减值损失 七、（二十七） -1,364,165.26 3,104,473.89 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 七、（二十八） -28,090,538.68 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 七、（二十九） 42,362.56 其他收益 七、（三十） 145,600.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -54,347,704.80 19,968,443.92 加：营业外收入 七、（三十一） 1,010,903.31 1,109,473.50 减：营业外支出 七、（三十二） 110,231.47 8,400.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -53,447,032.96 21,069,517.42 减：所得税费用 七、（三十三） 841,062.59 3,226,847.59 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -54,288,095.55 17,842,669.83 其中：被合并方在合并前实现的净利润 -54,288,095.55 17,842,669.83 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -54,288,095.55 17,842,669.83 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -54,288,095.55 17,842,669.83 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -54,288,095.55 17,842,669.83 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 46 归属于母公司所有者的综合收益总额 -54,288,095.55 17,842,669.83 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.85 0.36 （二）稀释每股收益 -0.85 0.36 法定代表人：李刚 主管会计工作负责人：任飞 会计机构负责人：陈伟 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、 （四） 684,026,521.88 651,422,492.08 减：营业成本 十四、 （四） 626,280,734.49 574,085,233.86 税金及附加 630,139.60 409,462.08 销售费用 35,796,516.79 23,873,194.05 管理费用 26,579,645.40 25,572,655.29 财务费用 17,475,401.05 4,016,795.21 资产减值损失 -1,622,337.46 3,104,473.89 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 145,600.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -20,967,977.99 20,360,677.70 加：营业外收入 1,010,903.31 1,151,836.06 减：营业外支出 110,158.60 8,400.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -20,067,233.28 21,504,113.76 减：所得税费用 742,699.40 3,325,210.78 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -20,809,932.68 18,178,902.98 （一）持续经营净利润 -20,809,932.68 18,178,902.98 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 47 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -20,809,932.68 18,178,902.98 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.33 0.36 （二）稀释每股收益 -0.33 0.36 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 824,988,284.58 688,387,513.55 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 169,298.87 收到其他与经营活动有关的现金 七、（三十 四） 246,567,271.47 171,096,456.46 经营活动现金流入小计 1,071,555,556.05 859,653,268.88 购买商品、接受劳务支付的现金 778,720,611.27 788,966,006.32 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 37,027,311.34 21,736,719.35 支付的各项税费 6,029,887.58 14,990,383.24 支付其他与经营活动有关的现金 七、（三十 291,649,231.79 141,541,696.72 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 48 四） 经营活动现金流出小计 1,113,427,041.98 967,234,805.63 经营活动产生的现金流量净额 -41,871,485.93 -107,581,536.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 30,809,561.32 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,426,307.70 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 30,809,561.32 1,426,307.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 9,214,946.66 85,415,447.97 投资支付的现金 58,900,100.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 68,115,046.66 85,415,447.97 投资活动产生的现金流量净额 -37,305,485.34 -83,989,140.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 326,000,000.00 268,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 356,000,000.00 268,000,000.00 偿还债务支付的现金 208,000,000.00 60,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,498,422.60 2,160,500.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 七、（三十 四） 3,286,698.11 1,800,000.00 筹资活动现金流出小计 225,785,120.71 63,960,500.00 筹资活动产生的现金流量净额 130,214,879.29 204,039,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 51,037,908.02 12,468,822.98 加：期初现金及现金等价物余额 17,140,721.76 4,671,898.78 六、期末现金及现金等价物余额 68,178,629.78 17,140,721.76 法定代表人：李刚 主管会计工作负责人：任飞 会计机构负责人：陈伟 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 49 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 779,541,971.25 688,387,513.55 收到的税费返还 169,298.87 收到其他与经营活动有关的现金 101,674,618.58 171,096,456.46 经营活动现金流入小计 881,216,589.83 859,653,268.88 购买商品、接受劳务支付的现金 700,625,036.74 788,966,006.32 支付给职工以及为职工支付的现金 31,672,544.12 21,736,719.35 支付的各项税费 5,737,445.71 14,990,383.24 支付其他与经营活动有关的现金 224,796,281.31 141,400,776.72 经营活动现金流出小计 962,831,307.88 967,093,885.63 经营活动产生的现金流量净额 -81,614,718.05 -107,440,616.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,426,307.70 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 1,426,307.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 8,763,504.78 85,415,242.27 投资支付的现金 20,000,000.00 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 28,763,504.78 95,415,242.27 投资活动产生的现金流量净额 -28,763,504.78 -93,988,934.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,000,000.00 取得借款收到的现金 326,000,000.00 268,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 356,000,000.00 268,000,000.00 偿还债务支付的现金 208,000,000.00 60,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,498,422.60 2,160,500.00 支付其他与筹资活动有关的现金 3,286,698.11 1,800,000.00 筹资活动现金流出小计 225,785,120.71 63,960,500.00 筹资活动产生的现金流量净额 130,214,879.29 204,039,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 19,836,656.46 2,609,948.68 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 50 加：期初现金及现金等价物余额 7,281,847.46 4,671,898.78 六、期末现金及现金等价物余额 27,118,503.92 7,281,847.46 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 2,510,064.48 1,817,890.30 16,024,779.53 70,352,734.31 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 2,510,064.48 1,817,890.30 16,024,779.53 70,352,734.31 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,000,000.00 14,713,301.89 -54,288,095.55 -24,574,793.66 （一）综合收益总额 -54,288,095.55 -54,288,095.55 （二）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 14,713,301.89 29,713,301.89 1．股东投入的普通股 15,000,000.00 14,713,301.89 29,713,301.89 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 52 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 65,000,000.00 17,223,366.37 1,817,890.30 -38,263,316.02 45,777,940.65 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 53 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 数 股 东 权 益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 251,006.45 2,259,058.03 52,510,064.48 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 251,006.45 2,259,058.03 52,510,064.48 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,510,064.48 1,566,883.85 13,765,721.50 17,842,669.83 （一）综合收益总额 17,842,669.83 17,842,669.83 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,817,890.30 -1,817,890.30 1．提取盈余公积 1,817,890.30 -1,817,890.30 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 54 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 2,510,064.48 -251,006.45 -2,259,058.03 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 2,510,064.48 -251,006.45 -2,259,058.03 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 2,510,064.48 1,817,890.30 16,024,779.53 70,352,734.31 法定代表人：李刚 主管会计工作负责人：任飞 会计机构负责人：陈伟 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 永 续 其 他 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 55 股 债 一、上年期末 余额 50,000,000.00 2,510,064.48 1,817,890.30 16,361,012.68 70,688,967.46 加：会计政策 变更 前期差错 更正 其他 二、本年期初 余额 50,000,000.00 2,510,064.48 1,817,890.30 16,361,012.68 70,688,967.46 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 15,000,000.00 14,713,301.89 -20,809,932.68 8,903,369.21 （一）综合收 益总额 -20,809,932.68 -20,809,932.68 （二）所有者 投入和减少资 本 15,000,000.00 14,713,301.89 29,713,301.89 1．股东投入的 普通股 15,000,000.00 14,713,301.89 29,713,301.89 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 56 的金额 4．其他 （三）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 57 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末 余额 65,000,000.00 17,223,366.37 1,817,890.30 -4,448,920.00 79,592,336.67 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 251,006.45 2,259,058.03 52,510,064.48 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 251,006.45 2,259,058.03 52,510,064.48 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,510,064.48 1,566,883.85 14,101,954.65 18,178,902.98 （一）综合收益总额 18,178,902.98 18,178,902.98 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 58 4．其他 （三）利润分配 1,817,890.30 -1,817,890.30 1．提取盈余公积 1,817,890.30 -1,817,890.30 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 2,510,064.48 -251,006.45 -2,259,058.03 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 2,510,064.48 -251,006.45 -2,259,058.03 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 2,510,064.48 1,817,890.30 16,361,012.68 70,688,967.46 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 59 佳乐宝食品股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额以人民币元表示） 一、 公司基本情况 （一）公司概况 1、佳乐宝食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名融利食品有限公 司，由自然人股东李刚及法人股东天成玉米开发有限公司共同组建。2013 年 8 月 19 日，公 司取得由四平市工商行政管理局核发的营业执照，注册号为 220300000042718。公司的注册 资本为人民币 5,000.00 万元。2015 年 1 月 25 日，融利食品有限公司股东会作出决议，同 意将公司名称变更为佳乐宝食品有限公司。2015 年 2 月 4 日，佳乐宝食品有限公司在四平 市工商局登记并领取了注册号为 220300000042718 的《营业执照》。2015 年 9 月 16 日，佳 乐宝食品有限公司股东会作出决议，同意股东李刚以货币出资人民币 2,400.00 万元，天成 玉米开发有限公司以土地使用权及房屋建（构）筑物实物出资人民币 1,600.00 万元。本次 出资后，佳乐宝食品有限公司股东认缴资本与实收资本均为人民币 5,000.00 万元。 2、2015 年 11 月 23 日，佳乐宝食品有限公司召开股东会通过如下决议：股东天成玉米 开发有限公司同意将其持有的公司 7%股份转让给自然人李刚，将其持有的公司 4.5%股份转 让给自然人王鸿雁，将其持有的公司 15.3%股份转让给自然人李冰，将其持有的公司 1%股份 转让给自然人梅超，将其持有的公司 1%股份转让给自然人王辉，将其持有的公司 1%股份转 让给自然人李伟，将其持有的公司 1%股份转让给自然人李奇，将其持有的公司 1%股份转让 给自然人刘宪宇，将其持有的公司 1%股份转让给自然人孙淑英，将其持有的公司 0.8%股份 转让给自然人任飞，将其持有的公司 0.8%股份转让给自然人任顺英，将其持有的公司 0.8% 股份转让给营口行和基金管理有限公司。2015 年 12 月 2 日，公司就上述股权转让事宜在四 平工商局办理了相应的工商变更登记。 3、2016 年 1 月 18 日，佳乐宝食品有限公司召开股东会，决议通过公司整体变更为股 份有限公司，变更后注册资本为人民币 5,000 万元，上述出资已于 2016 年 2 月 3 日经中准 会计师事务所（特殊普通合伙）出具了中准验字[2016]1076 号《验资报告》验证。2016 年 2 月 4 日，公司在四平市工商行政管理局领取了变更后的《营业执照》，公司统一社会信用 代码为 91220300072291505H，公司名称变更为佳乐宝食品股份有限公司，公司类型为股份 有限公司（非上市、自然人投资或控股）。 4、2016 年 9 月，公司向全国中小企业股份转让系统递交了挂牌申请。2016 年 10 月 10 日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于同意佳乐宝食品股份有 限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》。2016 年 11 月 2 日，公司股票正式 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 60 在全国中小企业股份转让系统挂牌。 5、2017 年 1 月 16 日，公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过《关于公司<股票 发行方案>的议案》，决议向公司全体股东增发股票 1,500.00 万股，股票发行价格为 2 元/ 股，融资人民币 3,000 万元，股东按增资前原持股比例投资。截至 2017 年 1 月 26 日止，公 司已收到 13 名股东缴纳的新增投资款 3,000.00 万元，其中增加注册资本（实收股本）人 民币 1,500.00 万元，增加资本公积-股本溢价人民币 1,500.00 万元。上述出资已于 2017 年 3 月 1 日经中准会计师事务所（特殊普通合伙）出具了中准验字[2017]1022 号《验资报 告》验证。 6、公司住所：吉林省四平市铁东区平东街老城 1 至 2 层 101。 7、法定代表人：李刚。 8、营业期限：2013 年 8 月 19 日至 2063 年 8 月 18 日。 （二）行业性质 本公司属农副产品加工业。 （三）经营范围 本公司经营范围主要包括：食用油、油脂及其制品、饲料原料生产、销售；预包装食品 （不含冷藏冷冻食品）销售，散装食品（不含冷藏冷冻食品）销售；谷物种植；玉米深加工 技术研发；农副产品初加工、销售；货物进出口、技术进出口及代理；会议及展览服务；办 公用品销售；道路普通货物运输；塑料油桶生产、销售。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动） （四）主要产品 本公司的主要产品包括：玉米精油、玉米毛油、葵花籽原油、葵花籽精油、玉米胚芽粕 等。 （五）财务报表的批准 本财务报表业经公司 2018 年 4 月 17 日董事会批准对外报出。 二、 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 1 佳乐宝食品启东有限公司 有限责任公司(法人独资) 1 级 100% 100% 2 佳乐宝食品（上海）有限公司 有限责任公司（自然人投资 或控股的法人独资） 1 级 100% 100% 三、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司不存在导致对报告年末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 四、 重要会计政策和会计估计 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 61 （一）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 公司采用公历年度，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资 产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。 2、非同一控制下企业合并的会计处理方法 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 （六）合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 62 公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 63 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原 则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （七）合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 64 （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （九）外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转 入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融 资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 65 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面 利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适 用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3) 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （4)可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 66 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资 产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 67 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 金融资产的具体减值方法如下： ①可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ②持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万元以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额 确认 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1 具有类似信用风险组合，包含经单项测试无风险的款项 组合 2 关联方应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不予计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2 至 3 年（含 3 年) 30.00 30.00 3 至 4 年（含 4 年） 50.00 50.00 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 68 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 4 至 5 年（含 5 年） 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大，但有客观证据表明发生了减值的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （十二）存货 1、存货的分类 公司存货主要包括周转材料、原材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。 2、发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同 或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于 销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 （2）包装物采用一次转销法进行摊销。 （十三）划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 69 的，已经获得批准。 （十四）长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 70 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照 以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值 不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定 企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 71 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资 产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额 计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间 不予转回。 （十五）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活 动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用 与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 （十六）固定资产 1、固定资产确认条件 公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据 固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 72 机器设备 5-10 5 9.5-19 运输设备 5 5 19 电子设备 5 5 19 办公设备及其他 5 5 19 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在资产负债表日按照固定资产账面价值与可收回金额孰低计量。如果固定资产的市 价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置不用等原因导致其可收回金额低于账面价值的，对 于可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。当存在下列情况时，全额计提 减值准备：长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；由于 技术进步等原因，已不可使用的固定资产；虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合 格产品；已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；其他实质上已经不能 再给企业带来经济利益的固定资产。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十七）在建工程 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调 整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 73 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十九）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 74 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命(年) 依 据 土地使用权 40 土地使用证有效期限 软件 5 预计使用寿命 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 对于无法预见为公司带来未来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果 期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （二十）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、 工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪 缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业 为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福 利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的 劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是 指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾 福利、长期利润分享计划等。 1、短期薪酬的会计处理方法 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 75 公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 （1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： ① 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间； ② 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公 司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； ③ 年末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成 本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定 受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回 至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； ④ 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会 计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长 期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。 （二十二）预计负债 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时， 本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 76 2、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十三）收入 收入是指公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关 的经济利益的总流入。 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 2、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）租赁收入金额，经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有 租金在实际发生时计入当期损益。 3、提供劳务的收入的确认方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 77 （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳 务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部 分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独 计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 （二十四）政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 3、会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相 关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 78 损失。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十六）终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司 处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 五、 主要会计政策变更、会计估计变更 1、重要会计政策变更 （1）财政部于 2017 年 4 月 28 日发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。报告期内，公司未发生处 置资产的业务。 （2）财政部于 2017 年 5 月 10 日修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订 后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未 来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则 进行调整。 （3）2017 年 12 月 25 日，财政部以“财会〔2017〕30 号”《财政部关于修订印发一 般企业财务报表格式的通知》对一般企业财务报表格式进行了修订，并要求编制 2017 年度 及以后期间的财务报表。其中资产负债表新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债” 行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一） 持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。利润表新增“资产处置收益”项目， 反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外） 或处置组时确认的处置利得和损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生 产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 79 本公司执行上述两项准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示持续经营损 益和终止经营损益。 公司董事会批准 列示持续经营净利润本期金额-54,288,095.55 元；列示终止经营损益本期金额 0 元。 （2）在利润表中增加资产处置收益 公司董事会批准 资产处置收益:上期金额 42,362.56 元；本期 金额 0 元。 （3）在利润表中增加其他收益 公司董事会批准 其他收益:本期金额为 145,600.00 元。 2、重要会计估计变更 报告期公司主要会计估计未发生变更。 六、税项 （一）主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%、13%、11% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% （二）税收优惠及批文 本公司生产加工的食品油按销售收入的 13%（2017 年 7 月 1 日起税率为 11%）计 算销项税。 七、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明均为人民币元） （一）货币资金 项目 期末余额 年初余额 现金 1,584.00 118,607.18 银行存款 32,367,584.46 17,022,114.58 其他货币资金 65,932,745.48 30,016,625.00 合计 98,301,913.94 47,157,346.76 其中受限制的货币资金明细如下 项 目 期末余额 年初余额 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 80 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 信用证保证金 保函保证金 30,123,284.16 30,016,625.00 合 计 30,123,284.16 30,016,625.00 截至 2017 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 30,123,284.16 元为本公司向银行申 请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款及利息。 （二）应收票据 1、应收票据分类列示 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 250,000.00 商业承兑汇票 合 计 250,000.00 2、期末公司无质押的应收票据。 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 4,300,000.00 商业承兑汇票 合 计 4,300,000.00 4、期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。 （三）应收账款 1、应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（％） 金额 计提比例 （％） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 33,700,491.80 100.00 1,963,004.79 5.82 31,737,487.01 其中：组合 1 33,700,491.80 100.00 1,963,004.79 5.82 31,737,487.01 组合 2 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 81 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（％） 金额 计提比例 （％） 合 计 33,700,491.80 100.00 1,963,004.79 5.82 31,737,487.01 续表 1 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（％） 金额 计提比例 （％） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 67,572,473.61 100.00 3,522,365.81 5.21 64,050,107.80 其中：组合 1 67,566,202.61 99.99 3,522,365.81 5.21 64,043,836.80 组合 2 6,271.00 0.01 6,271.00 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 合 计 67,572,473.61 100.00 3,522,365.81 5.21 64,050,107.80 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 32,344,948.03 1,617,247.40 5.00 66,933,259.19 3,346,662.96 5.00 1 至 2 年 812,563.00 81,256.30 10.00 70,900.84 7,090.08 10.00 2 至 3 年 34,946.52 10,483.96 30.00 562,042.58 168,612.77 30.00 3 至 4 年 508,034.25 254,017.13 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 33,700,491.80 1,963,004.79 5.82 67,566,202.61 3,522,365.81 5.21 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本报告期内计提坏账准备 233,467.08 元。本报告期转回坏账准备 1,763,848.10 元。 3、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4、报告期内公司核销的应收账款 28,980.00 元。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的 坏账准备 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 82 比例(%) 佳格食品（中国）有限公司 5,704,600.00 16.93 285,230.00 深圳南顺油脂有限公司 3,822,619.40 11.34 191,130.97 上海银龙农业发展有限公司 3,106,496.67 9.22 155,324.83 青岛润泰事业有限公司沈阳分公司 2,811,225.64 8.34 140,561.28 厦门象屿盛洲粮油有限责任公司 2,453,831.00 7.28 122,691.55 合 计 17,898,772.71 53.11 894,938.63 6、期末应收账款中无应收关联方账款情况 7、报告期内公司不存在终止确认的应收款项。 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 22,556,238.89 91.25 15,415,004.82 100.00 1 至 2 年 2,162,799.43 8.75 2 至 3 年 3 年以上 合计 24,719,038.32 100.00 15,415,004.82 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) 嘉吉粮油（南通）有限公司 7,783,964.08 31.49 山东兴泉油脂有限公司 4,543,657.20 18.38 黑龙江金象生化有限责任公司 3,720,919.48 15.05 杭州永创智能设备股份有限公司 1,505,000.00 6.09 四平市北方冷藏物流有限公司 1,409,406.49 5.70 合 计 18,962,947.25 76.71 3、期末预付账款中无预付关联方账款情况。 4、期末预付款项中无账龄超过 1 年且金额较大的预付款项。 5、期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 83 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（％） 金额 计提比例 （％） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,411,239.58 100.00 205,984.12 8.54 2,205,255.46 其中：组合 1 2,411,239.58 100.00 205,984.12 8.54 2,205,255.46 组合 2 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 合 计 2,411,239.58 100.00 205,984.12 8.54 2,205,255.46 续表 1 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（％） 金额 计提比例 （％） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 4,197,346.91 100.00 228,965.59 5.46 3,968,381.32 其中：组合 1 4,197,346.91 100.00 228,965.59 5.46 3,968,381.32 组合 2 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 合 计 4,197,346.91 100.00 228,965.59 5.46 3,968,381.32 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,986,655.80 99,332.79 5.00 3,875,381.97 193,769.10 5.00 1 至 2 年 118,619.05 11,861.91 10.00 306,964.94 30,696.49 10.00 2 至 3 年 290,964.73 87,289.42 30.00 15,000.00 4,500.00 30.00 3 至 4 年 15,000.00 7,500.00 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 2,411,239.58 205,984.12 8.54 4,197,346.91 228,965.59 5.46 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 84 2、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本报告期内计提坏账准备 24,705.12 元。本报告期转回坏账准备 47,686.59 元。 3、报告期内公司无核销的其他应收款。 4、其他应收款按性质列示 项目 期末余额 年初余额 往来款 411,182.27 10,263.21 备用金 1,265,532.34 2,157,176.72 保证金及押金 576,826.17 930,906.98 财政补贴 1,099,000.00 其他 157,698.80 合计 2,411,239.58 4,197,346.91 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 韩旭 往来款 301,200.00 一年以内 12.49 15,060.00 张德娟 备用金 157,899.42 一年以内 6.55 7,894.97 华润万家生活超市（浙 江）有限公司 保证金 150,000.00 一年以内 6.22 7,500.00 孙可新 备用金 149,001.00 一年以内 6.18 7,450.05 于春杰 备用金 138,000.00 一年以内 5.72 6,900.00 合 计 896,100.42 37.16 44,805.02 6、期末其他应收款中无应收关联方账款。 7、报告期内公司不存在终止确认的其他应收款。 （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 2,259,509.62 189,197.23 2,070,312.39 2,123,458.26 2,123,458.26 原材料 11,873,562.83 11,873,562.83 4,143,716.68 4,143,716.68 在产品 2,635,993.05 2,635,993.05 1,946,603.40 1,946,603.40 库存商品 56,870,093.86 56,870,093.86 86,980,464.84 86,980,464.84 发出商品 59,646,466.23 59,646,466.23 29,276,707.92 29,276,707.92 委托加工物资 368,517.86 368,517.86 合计 133,654,143.45 189,197.23 133,464,946.22 124,470,951.10 124,470,951.10 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 85 2、存货跌价准备 项 目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或 转销 其他 周转材料 189,197.23 189,197.23 合 计 189,197.23 189,197.23 注：周转材料确定可变现净值的具体依据为账面成本高于可变现净值（估计处置收入减 去税费）。 3、公司期末存货余额中无借款利息资本化金额。 4、本报告期无期末建造合同已完工未结算资产。 （七）其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待摊费用 2,664,013.20 待抵扣进项税额 8,453,111.23 4,749,511.69 预缴企业所得税 3,625,022.34 合计 14,742,146.77 4,749,511.69 （八）固定资产原价及累计折旧 1、固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备及 其他 合计 一、账面 原值 1. 年 初 余 额 38,430,867.61 47,634,202.31 67,198.11 1,629,738.17 1,128,842.36 88,890,848.56 2. 本 期 增 加金额 12,234,594.31 4,299,503.47 347,769.24 595,474.82 265,758.29 17,743,100.13 （1）外购 837,980.00 347,769.24 595,474.82 265,758.29 2,046,982.35 （2）存货 \ 在 建 工 程转入 12,234,594.31 3,461,523.47 15,696,117.78 （3）投资 者投入 3. 本 期 减 少金额 （1）处置 （2）其他 转出 4. 期 末 余 额 50,665,461.92 51,933,705.78 414,967.35 2,225,212.99 1,394,600.65 106,633,948.69 二、累计 折旧 1. 年 初 余 额 1,935,841.29 4,625,548.50 27,134.73 133,431.04 225,140.28 6,947,095.84 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 86 2. 本 期 增 加金额 1,826,119.96 4,604,110.75 49,386.42 324,994.79 236,922.38 7,041,534.30 （1）计提 1,826,119.96 4,604,110.75 49,386.42 324,994.79 236,922.38 7,041,534.30 （2）其他 3. 本 期 减 少金额 （1）处置 （2）其他 转出 4. 期 末 余 额 3,761,961.25 9,229,659.25 76,521.15 458,425.83 462,062.66 13,988,630.14 三、减值 准备 1. 年 初 余 额 2. 本 期 增 加金额 （1）计提 3. 本 期 减 少金额 （1）处置 （2）其他 转出 4. 期 末 余 额 四、账面 价值 1. 期 末 余 额 46,903,500.67 42,704,046.53 338,446.20 1,766,787.16 932,537.99 92,645,318.55 2. 年 初 余 额 36,495,026.32 43,008,653.81 40,063.38 1,496,307.13 903,702.08 81,943,752.72 2、报告期内公司无暂时闲置的固定资产。 3、报告期内公司无融资租赁租入的固定资产。 4、报告期内公司无通过经营租赁租出的固定资产。 5、报告期内公司无持有待售的固定资产。 6、报告期内公司无未办妥产权证书的固定资产。 7、报告期内公司已抵押固定资产情况如下 类 别 账面原值 累计折旧 减值准 备 账面价值 备注 房屋及建筑物 42,409,223.12 2,972,913.21 39,436,309.91 已抵押吉林银行四平分行 机器设备 46,984,237.79 8,976,581.02 38,007,656.77 已抵押吉林银行四平分行 电子设备 538,112.42 166,870.02 371,242.40 已抵押吉林银行四平分行 办公设备及其 他 956,851.71 329,214.26 627,637.45 已抵押吉林银行四平分行 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 87 类 别 账面原值 累计折旧 减值准 备 账面价值 备注 合 计 90,888,425.04 12,445,578.51 78,442,846.53 （九）在建工程 1、在建工程情况 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 精炼车间二期 3,954,448.05 3,954,448.05 浸油车间二 246,411.26 246,411.26 精油包装车间 5,192,413.57 5,192,413.57 消防水池及泵 房 420,618.00 420,618.00 精炼车间 478,825.00 478,825.00 毛油罐 921,886.64 921,886.64 榨油车间 268,973.00 268,973.00 浸出车间 1,649,606.95 1,649,606.95 玉米油、葵花油 精炼生产线前 期 3,239,373.11 3,239,373.11 151,932.67 151,932.67 合 计 3,239,373.11 3,239,373.11 13,285,115.14 13,285,115.14 2、重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期 其他 减少 期末余额 精炼车间二 期 4,000,000.00 3,954,448.05 202,439.54 4,156,887.59 浸油车间二 250,000.00 246,411.26 246,411.26 精油包装车 间 5,300,000.00 5,192,413.57 763,006.99 5,955,420.56 消防水池及 泵房 435,000.00 420,618.00 567,520.12 988,138.12 精炼车间 485,000.00 478,825.00 856,686.42 1,335,511.42 毛油罐 950,000.00 921,886.64 2,885.44 924,772.08 榨油车间 280,000.00 268,973.00 23,300.97 292,273.97 浸出车间 1,700,000.00 1,649,606.95 1,649,606.95 粕库改造 147,095.83 147,095.83 玉米油、葵花 油精炼生产 线前期 151,932.67 3,087,440.44 3,239,373.11 合 计 13,400,000.00 13,133,182.47 2,562,935.31 15,696,117.78 3,239,373.11 （续） 项目名称 工程进度 利息资本化累计 金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资本 化率 资金 来源 精炼车间二期 100% 自筹 浸油车间二 100% 自筹 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 88 精油包装车间 100% 自筹 消防水池及泵房 100% 自筹 精炼车间 100% 自筹 毛油罐 100% 自筹 榨油车间 100% 自筹 浸出车间 100% 自筹 粕库改造 100% 自筹 玉米油、葵花油精 炼生产线前期 自筹 合 计 / / / / / （十）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 软件 专利技术 合计 一、账面原值 1.年初余额 7,171,061.59 708,960.98 7,880,022.57 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 7,171,061.59 708,960.98 7,880,022.57 二、累计摊销 1.年初余额 234,008.83 186,909.07 420,917.90 2.本期增加金额 179,276.52 141,792.12 321,068.64 （1）摊销 179,276.52 141,792.12 321,068.64 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 413,285.35 328,701.19 741,986.54 三、减值准备 1.年初余额 2.本期增加金额 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 89 项目 土地使用权 软件 专利技术 合计 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 6,757,776.24 380,259.79 7,138,036.03 2.期初账面价值 6,937,052.76 522,051.91 7,459,104.67 注：本期累计摊销额为 321,068.64 元。 （十一）递延所得税资产 1、 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 3,751,331.40 562,699.71 可抵扣亏损 393,452.74 98,363.19 合 计 4,144,784.14 661,062.90 2、未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 562,699.71 可抵扣亏损 13,709,350.56 合 计 14,272,050.27 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年份 期末余额 年初余额 备注 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 393,452.74 2022 年 54,443,949.50 合计 54,837,402.24 （十二）短期借款 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 90 借款条件 期末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 176,000,000.00 58,000,000.00 保证借款 150,000,000.00 150,000,000.00 信用借款 合 计 326,000,000.00 208,000,000.00 注：短期借款期末余额为人民币 32,600.00 万元，其中公司以自有房产、土地、机器设 备及辽源市大发饲料有限公司的房产做为抵押担保向吉林银行四平分行贷款人民币 5,600.00 万元，贷款期限自 2017 年 12 月 14 日至 2018 年 12 月 13 日；以天成玉米开发有限 公司的房产、土地及伊通满族自治县天宝粮贸有限公司的房产、土地做为抵押担保向吉林银 行四平分行贷款人民币 1.2 亿元，贷款期限自 2017 年 1 月 16 日至 2018 年 1 月 15 日；以保 函保证金借款方式向中国进出口银行吉林省分行贷款人民币 1.5 亿元，贷款期限为 2017 年 11 月 1 日至 2018 年 11 月 1 日。 （十三）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 工程款 1,784,959.81 6,569,703.77 设备款 2,913,125.32 3,704,414.98 货款 13,739,072.00 67,403,510.70 其他 69,148.52 356,282.68 合计 18,506,305.65 78,033,912.13 2、账龄超过一年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 公主岭市天宝建筑有限公司 1,091,382.32 企业逐步兑付 迈安德集团有限公司 1,034,524.29 企业逐步兑付 合 计 2,125,906.61 3、期末应付账款余额无应付账款关联方款项情况 4、期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 （十四）预收款项 1、预收账款按性质列示 项目 期末余额 年初余额 预收货款 14,829,956.31 2,707,110.31 合计 14,829,956.31 2,707,110.31 2、期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 3、期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 4、期末预收账款余额中预收关联方款项情况 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 91 详见附注“九、（六）关联方应收应付款项 2、应付款项”。 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,529,247.87 32,157,459.89 31,571,489.68 2,115,218.08 二、离职后福利-设定提存 计划 1,102,556.18 4,129,315.62 4,986,865.64 245,006.16 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福 利 合计 2,631,804.05 36,286,775.51 36,558,355.32 2,360,224.24 2、短期薪酬列示 短期薪酬项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 1,525,168.00 28,418,497.43 27,933,076.89 2,010,588.54 2.职工福利费 428,652.72 428,652.72 3.社会保险费 -27,256.76 1,961,893.91 1,910,161.94 24,475.21 其中：医疗保险费 -34,753.88 1,631,171.50 1,575,113.95 21,303.67 工伤保险费 2,975.92 198,304.92 200,317.06 963.78 生育保险费 4,521.20 132,417.49 134,730.93 2,207.76 4.住房公积金 29,954.63 1,175,927.97 1,136,954.60 68,928.00 5.工会经费和职工教育经 费 1,382.00 121,276.42 111,744.28 10,914.14 6.短期带薪缺勤 7.短期利润分享计划 8. 其他短期薪酬 51,211.44 50,899.25 312.19 合计 1,529,247.87 32,157,459.89 31,571,489.68 2,115,218.08 3、设定提存计划 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 1,033,897.67 3,965,945.78 4,761,676.59 238,166.86 失业保险费 68,658.51 156,414.86 218,234.07 6,839.30 采暖费 6,954.98 6,954.98 企业年金缴费 合计 1,102,556.18 4,129,315.62 4,986,865.64 245,006.16 （十六）应交税费 项目 期末余额 年初余额 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 92 项目 期末余额 年初余额 增值税 4,472.89 企业所得税 237,604.05 个人所得税 25,857.81 114,245.91 印花税 41,783.74 61,134.00 合计 72,114.44 412,983.96 （十七）其他应付款 1、按款项性质列示 项目 期末余额 年初余额 往来款 172,332.57 543,821.46 押金及保证金 10,000.00 水电费及房租 168,189.20 99,589.58 服务费 74,120.00 152,150.00 代收代付 4,151.25 395,998.11 其他 218,181.10 80,235.01 合计 646,974.12 1,271,794.16 2、期末余额中无账龄超过 1 年的重大其他应付款情况 3、期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 4、期末其他应付款余额中欠关联方其他应付款情况 详见附注“九、（六）关联方应收应付款项 2、应付款项”。 （十八）股本 股东名称 年初余额 本期增加额 本期减少 额 期末余额 实收资本 比例(%) 股本 比例 (%) 李刚 33,500,000.00 67.00 10,050,000.00 43,550,000.00 67.00 李冰 7,650,000.00 15.30 2,295,000.00 9,945,000.00 15.30 天成玉米开发有限 公司 2,400,000.00 4.80 720,000.00 3,120,000.00 4.80 王鸿雁 2,250,000.00 4.50 675,000.00 2,925,000.00 4.50 梅超 500,000.00 1.00 150,000.00 650,000.00 1.00 王辉 500,000.00 1.00 150,000.00 650,000.00 1.00 李伟 500,000.00 1.00 150,000.00 650,000.00 1.00 李奇 500,000.00 1.00 150,000.00 650,000.00 1.00 刘宪宇 500,000.00 1.00 150,000.00 650,000.00 1.00 孙淑英 500,000.00 1.00 150,000.00 650,000.00 1.00 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 93 任飞 400,000.00 0.80 120,000.00 520,000.00 0.80 任顺英 400,000.00 0.80 120,000.00 520,000.00 0.80 营口行和基金管理 有限公司 400,000.00 0.80 120,000.00 520,000.00 0.80 合 计 50,000,000.00 100.00 15,000,000.00 65,000,000.00 100.00 （十九）资本公积 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 2,510,064.48 14,713,301.89 17,223,366.37 其他资本公积 合计 2,510,064.48 14,713,301.89 17,223,366.37 注：本期资本公积增加的原因为本期股东新增投资款的股本溢价。 （二十）盈余公积 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 1,817,890.30 1,817,890.30 任意盈余公积 合 计 1,817,890.30 1,817,890.30 （二十一）未分配利润 项目 本年 上年 调整前年初未分配利润 16,024,779.53 2,259,058.03 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 16,024,779.53 2,259,058.03 加：本期净利润 -54,288,095.55 17,842,669.83 减：提取法定盈余公积 1,817,890.30 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他利润分配 2,259,058.03 年末未分配利润 -38,263,316.02 16,024,779.53 （二十二）营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 734,877,762.61 651,422,492.08 主营业务收入 734,654,971.86 650,623,461.40 其他业务收入 222,790.75 799,030.68 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 94 营业成本 675,836,924.44 574,085,233.86 主营业务成本 675,630,588.53 573,984,919.95 其他业务成本 206,335.91 100,313.91 （二十三）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 11,696.43 46,170.54 教育费附加 5,012.75 19,787.38 地方教育费附加 3,341.70 13,191.58 房产税 254,504.36 55,430.87 土地使用税 108,816.84 72,544.62 印花税 308,788.54 202,337.09 水利建设基金 6,514.22 合计 698,674.84 409,462.08 （二十四）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运杂费 16,731,157.05 6,554,572.49 修理费 12,379.52 1,372.66 物料消耗 367,834.67 72,421.41 差旅费 1,241,713.43 342,842.33 折旧费 90,681.13 47,072.68 职工薪酬 7,584,972.13 8,174,212.76 广告费 1,583,926.82 1,985,746.43 业务招待费 529,842.89 192,538.71 办公费 163,305.20 280,538.48 促销费 2,770,709.23 1,524,352.54 商场管理费 5,068,368.70 2,800,865.86 租赁费 1,448,084.65 1,791,870.58 其他 38,194.40 104,787.12 合计 37,631,169.82 23,873,194.05 （二十五）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 897,929.83 245,339.30 差旅费 1,429,196.61 346,717.05 办公费 829,281.24 170,679.75 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 95 项目 本期发生额 上期发生额 物料消耗 334,151.05 19,277.61 职工薪酬 11,277,115.88 2,265,844.65 税费 95,622.93 无形资产摊销 179,276.52 206,544.54 折旧费 115,912.65 147,827.25 中介机构服务费 806,887.85 1,471,073.70 研发费用 12,115,109.75 20,632,561.99 其他 3,033,830.03 405,762.86 合计 31,018,691.41 26,007,251.63 （二十六）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 14,680,639.27 2,160,500.00 减：利息收入 274,149.09 73,470.97 手续费 3,052,533.85 1,973,266.18 汇兑损益 209.45 合计 17,459,233.48 4,016,795.21 （二十七）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -1,553,362.49 3,104,473.89 存货跌价损失 189,197.23 合计 -1,364,165.26 3,104,473.89 （二十八）投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期 间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得 的投资收益 -28,090,538.68 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 96 合 计 -28,090,538.68 注：系佳乐宝食品（上海）有限公司通过东方汇金期货有限公司代理经纪进行实物期货 交易产生的期货平仓损失。 （二十九）资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 划分持有待售的非流动资产或 处置组处置利得 非流动资产处置利得合计 42,362.56 其中：固定资产处置利得 42,362.56 在建工程处置利得 生产性生物资产利得 无形资产处置利得 债务重组利得（处置非流动资 产） 非货币性资产交换利得 注：系佳乐宝食品（上海）有限公司通过东方汇金期货有限公司代理经纪进行实物期货 交易产生的期货平仓损失。 （三十）其他收益 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 三品一标农产品认证奖励 30,000.00 与收益相关 吉林省名牌认定 100,000.00 与收益相关 稳岗补贴 15,600.00 与收益相关 合 计 145,600.00 / （三十一）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废利得合计 其中：固定资产毁损报废利得 无形资产毁损报废利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 对外捐赠 政府补助 1,000,000.00 1,109,000.00 其他 10,903.31 473.50 10,903.31 合计 1,010,903.31 1,109,473.50 10,903.31 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 97 （三十二）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废损失合计 其中：固定资产毁损报废损失 无形资产毁损报废损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 亏损合同 其他 110,231.47 8,400.00 110,231.47 合 计 110,231.47 8,400.00 110,231.47 （三十三）所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 179,999.69 3,726,196.11 递延所得税费用 661,062.90 -499,348.52 合计 841,062.59 3,226,847.59 本期会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -53,447,032.96 按法定/适用税率计算的所得税费用 -13,361,758.24 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 179,999.69 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -177,554.61 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 98,363.19 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 14,102,012.56 所得税费用 841,062.59 （三十四）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款及其他 245,340,687.48 166,709,679.82 备用金 952,434.90 3,284,581.45 财务费用 274,149.09 73,470.73 保证金 1,028,724.46 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 98 合计 246,567,271.47 171,096,456.46 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款及其他 267,110,349.32 108,904,056.35 销售费用 15,157,376.25 11,615,373.47 备用金 4,012,854.22 4,546,128.53 管理费用 5,316,136.15 15,647,057.99 财务费用 52,515.85 129,766.18 保证金及押金 699,314.20 合计 291,649,231.79 141,541,696.72 3、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 贷款及增发相关费用 3,286,698.11 1,800,000.00 合计 3,286,698.11 1,800,000.00 （三十五）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -54,574,793.66 17,842,669.83 加：资产减值准备 -1,364,165.26 3,104,473.89 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 7,041,534.30 6,602,785.97 无形资产摊销 321,068.64 294,269.89 长期待摊费用摊销 处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -42,362.56 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 14,680,639.27 2,160,500.00 投资损失（收益以“－”号填列） 28,090,538.68 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 661,062.90 -499,348.52 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -8,993,995.12 -107,366,050.51 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,477,892.95 -28,313,850.79 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 99 补充资料 本期发生额 上期发生额 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,255,482.73 -1,364,623.95 其他 经营活动产生的现金流量净额 -41,871,485.93 -107,581,536.75 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 68,178,629.78 17,140,721.76 减：现金的年初余额 17,140,721.76 4,671,898.78 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 51,037,908.02 12,468,822.98 2、现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 68,178,629.78 17,140,721.76 其中：库存现金 1,584.00 118,607.18 可随时用于支付的银行存款 68,177,045.78 17,022,114.58 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 68,178,629.78 17,140,721.76 （三十六） 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 30,123,284.16 保函保证金 固定资产 78,442,846.53 抵押给吉林银行四平分行贷款 合 计 108,566,130.69 （三十七）补充资料 1、当期非经常性损益明细表 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 100 项目 本期发生额 上期发生额 非流动性资产处置收益 42,362.56 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 1,145,600.00 1,109,000.00 其他符合非经常性损益定义的项目 -99,328.16 473.50 小 计 1,046,271.84 1,151,836.06 减:企业所得税影响额 261,567.96 172,775.41 少数股东权益影响额 非经常性损益净额 784,703.88 979,060.65 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -77.06 -0.85 -0.85 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -78.18 -0.86 -0.86 八、合并范围变更 报告期内新设子公司佳乐宝食品（上海）有限公司,公司成立于 2017 年 4 月 28 日，注 册资本为人民币2,000.00万元整；统一社会信用代码91310113MA1GLJ878Q号；法定代表人： 刘宪宇；注册地址：上海市宝山区逸仙路 2816 号 1 幢 1 层 B1001 室。 九、 关联关系及其交易 （一）公司的实际控制人 名称 关联关系 经济性质 占注册资本比例 李刚 实际控制人 自然人 67% （二）本公司的子公司情况 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 佳乐宝食品启东有限公 司 启东市 启东市 食品油加工 100 投资设立 佳乐宝食品（上海）有限 公司 上海市 上海市 批发和零售 100 投资设立 （三）本公司的合营和联营企业情况 公司无合营和联营企业情况。 （四）其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 101 瑞利控股有限公司 受同一控制人控制 吉林天成粮油贸易有限公司 受同一控制人控制 伊通满族自治县天宝粮贸有限公司 受同一控制人控制 大连华利粮油有限公司 受同一控制人控制 吉林富利生物科技开发有限公司 受同一控制人控制 辽源市天成物流有限公司 受同一控制人控制 上海玺成贸易有限公司 受同一控制人控制 辽源市宏大粮贸有限公司 受同一控制人控制 启东中成物流有限公司 受同一控制人控制 辽源市大发饲料有限公司 实际控制人家庭成员控制的企业 吉林中成农业发展有限公司 实际控制人重要的参股企业 天成玉米开发有限公司 股东（持股 4.8%） 李冰 股东（持股 15.3%） （五）关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 天成玉米开发有限公司 采购商品 101,233,630.51 98,861,816.66 大连汇利玺成粮油有限公司 采购商品 218,020,178.75 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 天成玉米开发有限公司 销售商品 21,006,746.55 1,268,750.23 吉林富利生物科技开发有限公司 销售商品 16,278.76 辽源市宏大粮贸有限公司 销售商品 130,796.44 大连华利粮油有限公司 销售商品 66,944.24 2、关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 辽源市大发饲料有 限公司 佳乐宝食品股份有 限公司 1,600.00 2017/12/14 2018/12/13 否 天成玉米开发有限 公司 佳乐宝食品股份有 限公司 7,800.00 2017/1/16 2018/1/15 否 伊通满族自治县天 宝粮贸有限公司 佳乐宝食品股份有 限公司 4,200.00 2017/1/16 2018/1/15 否 （六）关联方应收应付款项 1、应收款项 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 102 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 大连华利粮油有限公司 6,271.00 合计 6,271.00 2、应付款项 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 应付账款 天成玉米开发有限公司 27,370,902.04 预收账款 天成玉米开发有限公司 848,093.16 其他应付款 天成玉米开发有限公司 123,686.67 99,589.58 合计 971,779.83 27,470,491.62 十、 政府补助 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的项目 本期发生额 上期发生额 中小企业入规升级补贴 990,000.00 990,000.00 营业外收入 工业保增长促转型补贴 款 109,000.00 109,000.00 营业外收入 铁东区淘汰锅炉奖补 10,000.00 10,000.00 营业外收入 三品一标农产品认证奖 励 30,000.00 30,000.00 其他收益 吉林省名牌认定 100,000.00 100,000.00 其他收益 稳岗补贴 15,600.00 15,600.00 其他收益 吉林省金融业专项发展 基金 1,000,000.00 1,000,000.00 营业外收入 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，公司无需要披露的重大承诺事项 (二) 或有事项的说明 截至 2017 年 12 月 31 日止，公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至财务报告日，公司没有需要披露的重要资产负债表日后非调整事项。 十三、其他重要事项说明 公司于 2015 年 9 月 21 日在香港申请设立子公司“佳乐宝食品（香港）有限公司”，注 册资本 10,000,000.00 港币。业务性质：食用植物油生产及销售；玉米深加工；货物进出口； 投资业务。截至本财务报告报出日，公司尚未缴付注册资本。 十四、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 103 金额 比例（％） 金额 计提比例 （％） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 71,635,997.75 100.00 1,729,537.71 2.41 69,906,460.04 其中：组合 1 29,031,150.20 40.53 1,729,537.71 5.96 27,301,612.49 组合 2 42,604,847.55 59.47 42,604,847.55 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 合 计 71,635,997.75 100.00 1,729,537.71 2.41 69,906,460.04 续表 1 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（％） 金额 计提比例 （％） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 67,572,473.61 100.00 3,522,365.81 5.21 64,050,107.80 其中：组合 1 67,566,202.61 99.99 3,522,365.81 5.21 64,043,836.80 组合 2 6,271.00 0.01 6,271.00 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 合 计 67,572,473.61 100.00 3,522,365.81 5.21 64,050,107.80 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 27,675,606.43 1,383,780.32 5.00 66,933,259.19 3,346,662.96 5.00 1 至 2 年 812,563.00 81,256.30 10.00 70,900.84 7,090.08 10.00 2 至 3 年 34,946.52 10,483.96 30.00 562,042.58 168,612.77 30.00 3 至 4 年 508,034.25 254,017.13 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 29,031,150.20 1,729,537.71 5.96 67,566,202.61 3,522,365.81 5.21 组合中，不计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 不计提理由 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 104 佳乐宝食品(上海)有限公司 42,604,847.55 关联方应收款项 合计 42,604,847.55 2、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 报告期内转回的坏账准备 1,763,848.10 元。 3、报告期内公司不存在通过重组等其他方式收回的应收账款的情形。 4、报告期内公司实际核销的应收账款 28,980.00 元。 5、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 6、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备 佳格食品（中国）有限公司 5,704,600.00 7.96 285,230.00 深圳南顺油脂有限公司 3,822,619.40 5.34 191,130.97 上海银龙农业发展有限公司 3,106,496.67 4.34 155,324.83 青岛润泰事业有限公司沈阳分公司 2,811,225.64 3.92 140,561.28 特易购乐购（中国）投资有限公司 2,184,295.40 3.05 109,214.77 合 计 17,629,237.11 24.61 285,230.00 7、公司本报告期不存在终止确认的应收款项。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（％） 金额 计提比例 （％） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 83,923,290.32 100.00 181,279.00 0.22 83,742,011.32 其中：组合 1 1,917,137.16 2.28 181,279.00 9.46 1,735,858.16 组合 2 82,006,153.16 97.72 82,006,153.16 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 合 计 83,923,290.32 100.00 181,279.00 0.22 83,742,011.32 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 105 续表 1 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（％） 金额 计提比例 （％） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 4,631,943.25 100.00 228,965.59 4.94 4,402,977.66 其中：组合 1 4,197,346.91 90.62 228,965.59 5.46 3,968,381.32 组合 2 434,596.34 9.38 434,596.34 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 合 计 4,631,943.25 100.00 228,965.59 4.94 4,402,977.66 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,492,553.38 74,627.67 5.00 3,875,381.97 193,769.10 5.00 1 至 2 年 118,619.05 11,861.91 10.00 306,964.94 30,696.49 10.00 2 至 3 年 290,964.73 87,289.42 30.00 15,000.00 4,500.00 30.00 3 至 4 年 15,000.00 7,500.00 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,917,137.16 181,279.00 9.46 4,197,346.91 228,965.59 5.46 2、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 报告期转回坏账准备 47,686.59 元。 3、公司本报告期不存在通过重组等其他方式收回的其他应收款的情形。 4、报告期内无核销的其他应收款。 5、其他应收款按性质列示 项目 期末余额 年初余额 往来款 81,489,006.53 10,263.21 备用金 1,244,369.34 2,157,176.72 保证金及押金 513,345.82 930,906.98 代垫费用 524,508.63 434,596.34 财政补贴 1,099,000.00 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 106 项目 期末余额 年初余额 其他 152,060.00 合计 83,923,290.32 4,631,943.25 6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 张德娟 备用金 157,899.42 一年以内 0.19 7,894.97 华润万家生活超市（浙江） 有限公司 保证金 150,000.00 一年以内 0.18 7,500.00 孙可新 备用金 149,001.00 一年以内 0.18 7,450.05 于春杰 备用金 138,000.00 一年以内 0.16 6,900.00 孙坤 备用金 128,149.70 一年以内 0.15 6,407.49 合 计 723,050.12 0.86 36,152.51 7、年末其他应收款中应收关联方款项 关联方名称 与公司关系 期末余额 年初余额 佳乐宝食品启东有限公司 全资子公司 524,148.63 434,596.34 佳乐宝食品（上海）有限公司 全资子公司 81,482,004.53 合 计 82,006,153.16 434,596.34 8、报告期内公司不存在终止确认的其他应收款。 （三）长期股权投资 1、长期股权投资分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 30,000,000.00 30,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 （四）营业收入及营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 684,026,521.88 651,422,492.08 主营业务收入 683,803,731.13 650,623,461.40 其他业务收入 222,790.75 799,030.68 营业成本 626,280,734.49 574,085,233.86 主营业务成本 626,074,398.58 573,984,919.95 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 107 其他业务成本 206,335.91 100,313.91 2、主营业务（分行业） 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 食用油加工 683,803,731.13 626,074,398.58 650,623,461.40 573,984,919.95 合 计 683,803,731.13 626,074,398.58 650,623,461.40 573,984,919.95 3、主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 玉米精油 429,268,143.82 388,883,895.41 377,285,731.36 317,391,827.05 玉米毛油 55,951,152.23 51,156,042.96 玉米胚芽粕 29,646,524.23 21,009,775.95 26,387,581.51 19,758,119.54 葵花籽精油 79,380,391.12 77,389,510.72 94,412,967.36 87,598,006.04 葵花籽原油 80,329,001.28 79,008,062.67 149,293,534.03 146,866,231.25 其他副产品等 9,228,518.45 8,627,110.87 3,243,647.14 2,370,736.07 合 计 683,803,731.13 626,074,398.58 650,623,461.40 573,984,919.95 4、公司前五名客户的营业收入情况 项 目 本期发生额 占公司营业收入比例(%) 深圳南顺油脂有限公司 46,111,872.30 6.74 厦门象屿盛洲粮油有限责任公司 40,006,550.90 5.85 上海佳格食品有限公司内蒙古分公司 39,186,593.06 5.73 佳格食品（中国）有限公司 34,073,845.01 4.98 九三集团哈尔滨惠康食品有限公司 25,025,683.00 3.66 合 计 184,404,544.27 26.96 佳乐宝食品股份有限公司 二○一八年四月十七日 佳乐宝食品股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 108 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 吉林省四平市铁东区平东街老城 1 至 2 层 101