839560_2016_中环检测_2016年年度报告_2017-04-18.txt

1 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 Annual Report 中环检测 NEEQ :839560 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 7 月被认定为 2016 年省高成长科技型中小企业（浙科发高 [2016]174 号） 2016 年 10 月取得同意挂牌函，并于 11 月成功挂牌（股转系统函[2016]7496 号） 2016 年 11 月被认定为高新技术企业（国科火字[2016]149 号） 2016 年 6 月和 9 月，公司分别在江西省、衢州市成立控股公司，开拓当土 检测市场，防范市场竞争加剧对公司经营产生的影响。 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、中环检测 指 浙江中环检测科技股份有限公司 有限公司 指 浙江中环检测有限公司(股份公司前身) 本报告、报告 指 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年年报 报告期、本报告期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 浙江中环检测科技股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江中环检测科技股份有限公司董事会 监事会 指 浙江中环检测科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司章程、章程 指 最近一次由股东大会会议通过的现行有效的股份公司章程 券商、浙商券商 指 浙商证券股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 4 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 证监会 指 中国证券监督管理委员会 文篆投资 指 温州文篆投资咨询合伙企业(有限合伙) 杭州诚泽 指 杭州诚泽环境检测有限公司 江西中环 指 江西中环检测有限公司 衢州中环 指 衢州中环检测科技有限公司 独立第三方检测机构 指 独立于贸易、交易、买卖、合作和争议各方利益以及法定身份 之外的,以公正、权威的非当事人身份,根据有关法律、标准或 合同所进行商品检验活动的非政府检测机构。 检测 指 通过专业的技术手段，对环境、工作场所、公共场所的选址的 合理性、设施设备的全备性等进行的专业测试、鉴定活动。 评价 指 通过专业的技术手段，对环境、工作场所、公共场所的选址的 合理性、设施设备的全备性等进行的专业测试、鉴定活动。 CMA 指 中国计量认证(China Metrology Accreditation),只有取得计 量认证合格证书的第三方检测机构,才允许在检验报告上使用 CMA 章,盖有 CMA 章的检验报告可用于产品质量评价、成功及司 法鉴定,具有法律效力。 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 北京兴华会计事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 我国检测行业发展从最初单一的政府检测机构到外资第三方 检测机构进入内地,再到本土的第三方检测机构迅速崛起抢 滩市场,竞争日益激烈。检测行业市场集中度较低,呈现机构 众多、单个机构规模较小的竞争格局。民营检测机构凭借其 快捷高效的服务能力、灵活的运行体制以及本土化的竞争优 势,迅速占领检测市场而外资检测机构依托于出口贸易检测 业务中的天然优势,以及与在华跨国公司的传统合作关系,拥 有着先进的技术、人才及设备,对国内民营企业的扩张构成了 强有力的竞争。随着政府对检测市场监管的逐步放开,进入检 测行业的企业越来越多,行业集中度较低,行业竞争加剧,可 能会对公司的未来经营产生影响。 公司治理风险 有限公司阶段,公司的法人治理结构较为简单,公司治理存在 一定瑕疵,如未按规定召开“三会”、召开程序不规范,关联 交易等重大事项仅由管理层口头表决,未见相关会议文件。公 司于 2016 年 6 月 22 日整体变更为股份公司。变更为股份公 司后,公司建立健全了法人治理结构,完善了现代化企业发展 所需的内部控制体系,制定了《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对 外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等规则和制度。但 是,由于股份公司成立的时间较短,公司短期内仍可能存在治 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 6 理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 实际控制人不当控制的风险 金金燕持有公司 7,450,000 股,占公司股本总额的 64.78%,为 公司实际控制人同时,自股份公司成立后,金金燕担任公司董 事长,对公司经营决策具有实质性影响,若公司实际控制人金 金燕利用其对公司的控制权在公司的经营管理等方面进行不 当控制,可能损害公司的利益。 社会公信力和品牌受到不利影响的 风险 对于独立第三方检测机构来说,社会公信力和品牌是企业得 以生存的根本。只有自身的技术能力和公正性得到社会各界 的认可,才能够获得更多客户资源,品牌的知名度也会越来越 高。因此,对于检测企业来说,如果出现对社会公信力和品牌 造成不利影响的事件,将会影响企业的业务拓展和利润水平, 严重情况下,将会影响到企业的持续经营。社会公信力和品牌 受损风险是公司所面临的重要风险。 人才资源风险 检测行业属于人才、技术密集型产业,对高端复合型技术人才 存在较大需求,不仅需要技术人员具备较强技术理论水平、技 术综合运用能力和实际操作经验,还需要具备很高的敬业意 识、服务精神和行业经验。同时,由于我国检测行业的快速发 展,检测机构对高素质专业人才的需求日益增长,公司如不能 对人才引进有全面的战略规划,则将面临一定的人才资源风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江中环检测科技股份有限公司 英文名称及缩写 Z&HUAN DETECTION 证券简称 中环检测 证券代码 839560 法定代表人 金金燕 注册地址 温州瓯海梧田街道慈凤西路 20 号 办公地址 温州瓯海梧田街道慈凤西路 20 号 主办券商 浙商证券 主办券商办公地址 杭州市杭大路 1 号 会计师事务所 北京兴华会计事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张庆奕 李鑫 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中路 22 层 二、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-03 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 1211 主要产品与服务项目 环境检测及技术开发、技术咨询、技术服务、节能检测、安全检 测、公共卫生检测、空调通风系统卫生检测、水质检测、职业卫 生检测与评价、放射卫生检测与评价、室内空气治理检测、污水 处理厂运行管理 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 11,500,000 做市商数量 0 控股股东 金金燕 实际控制人 金金燕 三、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 汪锋 电话 18958978978 传真 0577-85622885 电子邮箱 wzrlhb@ 公司网址 联系地址及邮政编码 温州瓯海梧田街道慈凤西路 20 号 325000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 四、 注册情况 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91330300564418058B 否 税务登记证号码 91330300564418058B 否 组织机构代码 91330300564418058B 否 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 23,225,924.40 15,843,845.04 46.59% 毛利率% 53.68% 57.40% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,783,955.10 529,655.59 236.81% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 1,540,148.86 118,490.18 1,199.81% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 15.60% 15.41% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 13.47% 11.61% - 基本每股收益 0.16 0.05 220.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 16,029,883.60 14,669,617.56 9.27% 负债总计 2,680,616.31 4,954,305.37 -45.89% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,166,472.38 9,715,312.19 35.52% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.16 0.84 38.10% 资产负债率%（母公司） 16.72% 33.77% - 资产负债率%（合并） 16.72% 33.77% - 流动比率 413.00% 167.00% - 利息保障倍数 574.40 7.31 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -88,769.55 6,209,847.41 - 应收账款周转率 6.15 8.71 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 9.27% 17.74% - 营业收入增长率% 46.59% 59.62% - 净利润增长率% 236.81% 129.41% - 五、 股本情况 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,500,000 10,000,000 15.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 243,806.24 所得税影响数 43,024.63 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 200,781.61 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司商业模式是以独立第三方检测服务机构身份进行检测与评价活动，同时将检测技术、服务和公信 力融入品牌，由此获得客户及报告使用方的认可。公司开展的检测业务属于科学研究和技术服务业中的专 业技术服务业，自成立之日起，公司一直专注于环境保护检测如水、空气、土壤等领域的检测技术服务开 发与推广。公司已获得大部分环境保护领域检测业务所需要的 CMA 资质，同事拥有 10 项核心技术、10 项 使用新型专利。公司作为专业技术服务提供商，为客户提供健康与环保、节能减排和工程质量等领域的检 测服务。公司接受客户委托，按照委托方的检测或评价需求，运用专业的技术进行检测并向客户出具检测 报告或评价报告，并根据检测或评价工作量向委托者收取费用。公司为客户提供草从方案制定、采样、分 析、报告、评价等一站式优质服务，完全满足各类环境检测工作的需求，为政府和社会各界提供独立、公 正、具有法律效力的检测数据和检测报告。 公司商业模式根据公司业务情况可以划分为两类，第一类是 检测及评价类业务，公司接受客户委托，按照客户的检测或评价需求，运用高端专业化设备以及专业的技 术进行样品检测并向客户出具检测、评价或分析报告，并根据检测、评价或分析工作内容和工作量向客户 收取费用。公司收入来源主要为浙江政府组织、科研单位或环评单位、污染源企业、卫生检测场所等的检 测分析收入。 第二类是环保治理工程的设计及运行维护，通过签订框架合约方式，以污水处理量为单位 收取费用模式，公司与当地政府合作，对辖区内污染严重的水域进行污水治理。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 11 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 随着民营检测机构的增加，检测业务竞争更加激烈，但经过多年的发展，公司具有客户资源广泛、稳 定的特点。报告期内，公司实现销售规模大幅增长：营业收入 2,322.59 万元，同比增加 46.59%；2016 年度利润总额和净利润分别 205.76 万元和 178.40 万元，较上年同期分别增加 148.92%和 236.81%；截至 2016年12月31日，公司总资产1,602.99万元，净资产1334.93万元，分别比上年年末增加9.27%和37.40%。 本期公司在江西、衢州等地建立控股公司，开拓当土检测市场，防范市场竞争加剧对公司经营产生的 影响。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 23,225,924.40 46.59% - 15,843,845.04 59.62% - 营业成本 10,757,573.10 59.40% 46.32% 6,748,959.60 88.59% 42.60% 毛利率 53.68% - - 57.40% - - 管理费用 8,421,000.60 46.23% 36.26% 5,758,816.33 40.76% 36.35% 销售费用 1,932,701.66 -19.85% 8.32% 2,411,468.30 67.14% 15.22% 财务费用 2,097.55 -98.40% 0.01% 131,404.22 169.00% 0.83% 营业利润 1,770,760.75 536.04% 7.62% 278,402.80 -38.09% 1.76% 营业外收入 302,762.98 -44.78% 1.30% 548,300.00 227.54% 3.46% 营业外支出 15,932.11 19,950.48% 0.07% 79.46 -99.97% 0.00% 净利润 1,783,955.10 236.81% 7.68% 529,655.59 129.39% 3.34% 项目重大变动原因： 报告期内营业收入比上年同期增加了 46.59%，主要由于公司在检测业务和运营业务竞争力的提升。 公司 2016 年获得的检测业务收入同比增加 50.48%，运营业务收入同比增加 35.14%。 报告期内营业成本比上期同期增加了 59.40%，主要由于伴随着销售收入增加，检测业务耗材成本增 加，检测人工成本增加；运营业务人工成本增加，新增仪器设备折旧等增加。 报告期内管理费用比上年同期增加了 46.23%，主要由于公司研发投入和研发人员工资增加，公司 2016 年新增了 20 个专利，为使公司的研发处于领先水平，扩展公司检测业务和运营业务的能力，公司 2016 年技术研发费用支出较多。 报告期内销售费用比上年同期减少了 19.85%，主要由于公司与客户维护了良好稳定的合作关系，公 司在原有客户资源的基础上开拓了更多业务，与营业收入增长相比，市场开拓等销售费用相对增长较少。 报告期内财务费用比上年同期减少了 98.40%，主要由于公司报告期内没有银行贷款，利息支出减少。 报告期内营业利润增加了 536.04%，主要由于公司业务规模显著增大，公司营业收入大幅增长，同时 公司在保持毛利率基本稳定的情况下，控制了费用增长，销售费用财务费用有所减少。 报告期内营业外收入比上年同期减少了 44.78%，主要由于报告期内获得政府等部门的补贴收入减少。 报告期内营业外支出比上年同期增加了 19950.48%，主要系公益事业捐赠，公司向温州市瓯海区慈善 总会捐赠 11,300.00 元。 报告期内净利润比上年同期增加了 236.81%，主要系营业利润增加所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 12 主营业务收入 23,225,926.40 10,757,573.10 15,843,845.04 6,748,959.60 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 23,225,926.40 10,757,573.10 15,843,845.04 6,748,959.60 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 检测业务收入 17,794,152.69 76.61% 11,824,614.37 74.63% 运营业务收入 5,431,773.71 23.39% 4,019,230.67 25.37% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成没有发生重大变化。报告期内，主营业务收入占营业收入的比例 100%，公 司主营业务突出。公司主营业务收入明确，公司是通过直销的方式，直接为客户提供各类检测及评价服务， 出具专业的报告。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -88,769.55 6,209,847.41 投资活动产生的现金流量净额 -1,796,973.97 -1,282,011.13 筹资活动产生的现金流量净额 1,814,720.00 -2,131,040.01 现金流量分析： 报告期内经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少 629.86 万元，主要系：①销售存在信用周期， 随着业务规模大幅增长，客户占款增多，期末应收款项增多；②期末应付款项余额下降较多。 报告期内的投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 51.50 万元，主要由于购买机器设备等固定 资产支出较上年增加。 报告期内的筹资活动产生的现金流量净额比上年增加 394.58 万元，主要系上期公司贷款清零和本期 增资所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 浙江省瓯海经济开发区管理委员会 2,947,586.24 12.69% 否 2 瓯海区泽雅镇人民政府 2,268,180.00 9.77% 否 3 浙江瑞鑫达实业有限公司 638,000.00 2.75% 否 4 浙江冶金环境保护设计研究有限公司 541,100.00 2.33% 否 5 温州长城高新材料有限公司 424,300.00 1.83% 否 合计 6,819,166.24 29.36% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 宁波汇鑫劳务有限公司 1,189,000.00 11.05% 否 2 杭州良宇仪器有限公司 1,077,398.00 10.02% 否 3 温州瓯海经济技术开发区建设投资有 限公司 412,152.90 3.83% 否 4 温州市瓯海荣新汽车修配有限公司 323,200.00 3.00% 否 5 谢中建 526,800.00 4.90% 否 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 13 合计 3,528,550.90 32.80% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,356,882.74 963,612.99 研发投入占营业收入的比例 5.84% 6.08% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 31 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 公司研发中心共开展了 5 项测定方法的技术研究，目前大部分项目已经完成，共申请 20 个专利。 本年度立项的研发项目，对于提高公司在新兴污染物的高端检测能力上有了进一步提升。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 3,239,903.91 -2.15% 20.21% 3,310,927.43 543.98% 22.57% -2.36% 应收账款 4,909,265.84 86.35% 30.63% 2,634,489.28 162.07% 17.96% 12.67% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 300,725.32 -10.76% 1.88% 336,972.54 -21.70% 2.30% -0.42% 固定资产 4,449,033.97 2.31% 27.75% 4,348,790.24 -10.06% 29.64% -1.89% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 16,029,883.60 9.27% - 14,669,617.56 17.75% - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内应收账款余额较上年同期增长 86.35%，主要由于业务规模大幅增长，由于信用周期，客户 的应收款项增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司有两家控股子公司分别为衢州中环检测科技有限公司、江西中环检测有限公司。其中拥有 75% 股权的衢州中环检测科技有限公司成立于 2016 年 9 月 1 日，主要经营范围有环境检测及技术开发、技 术咨询、技术服务、节能检测、公共卫生检测；空调通风系统卫生检测、水质检测、职业卫生检测与评 价；放射卫生防护检测与评价；室内空气质量检测；污水处理厂运行管理等，该公司目前处于开办期间。 拥有 55%股权的浙江中环检测有限公司成立元 2016 年 6 月 27 日，主要经营范围有环境检测及技术开发、 技术咨询、技术服务等，该公司目前处于开办期间。 公司拥有 40%股权的参股公司杭州诚泽环境检测有 限公司成立于 2014 年 5 月 14 日，其主要经营范围环境检测；环境检测技术的技术开发、技术咨询、技 术服务；室内空气治理；企业管理咨询。该公司处于起步阶段，利润不大。 以上两个子公司和参股公 司的净利润均未达到公司净利润影响的 10% 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 14 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 1、宏观环境及市场竞争的现状：在全国检测市场中，国有及国有控股机构检测机构利用传统垄断 优势占据了 55%以上的市场份额；外资检测机构利用其成熟的市场运作经验及在出口贸易检测业务中的 天然优势占据了市场 30%以上的市场份额；民营检测机构起步晚，资本实力小，经过几年的快速发展， 市场份额接近 10%。第三方检测行业是在事业单位改制的过程中成长起来的，这是政府与市场的一个良 性互动，那一部分通过改制真正走向市场的机构，可以为这个产业提供更广阔的空间。 2、行业发展：在《2016-2020 年中国第三方检测行业深度调研及投资前景预测报告》中指出，伴 随人民生活水平的提高，消费者对产品质量的要求也越来越严格，对于消费品的关注也更多的聚焦到了 健康、安全、环保、质量等方面，迫使制造商必须更多地关注产品的品质和质量，同时也必须更多地关 注各个行业的标准，进而才能使产品符合相关的认证标准，检测的市场影响力将更加不容忽视，国内检 测行业的市场化目前处于快速发展阶段，第三方检测市场发展前景良好。 质量检验检测行业是目前发 展最快的行业之一，据相关统计，近年来全球检测行业均保持了 10%左右的快速增长。我国的环境检测 行业也持续保持稳定增长态势，据产业研究院发布的《2017-2022 年中国质量检验检测产业发展前景与 投资预测分析报告》显示，2016 年我国检验检测认证服务业营业总收入突破 2000 亿元人民币，成为全 球增长最快的检验检测认证市场。 新的治疗、安全、环保、卫生法规、各种标准的不断出现，市场需 求快速增加，每年新增的各项检测服务约占原有检测市场的 5-10%。品牌客户竞争、零售商竞争、消费 者自我保护意识增强，呼唤第三方检测机构深入参与，第三方检测服务将从单一的事后检测扩大到覆盖 整个产品供应链。 3、周期波动：2013 年大部制改革后，国家食品药品监督管理总局、质检局等重新整合，将使我 国检测市场迎来一次大规模结构性调整，国有检测机构将会在形式上撤去官方属性，正式参与到与民营 机构、外资机构的市场竞争中来。受益于检验检测认证体制的市场化改革提速，政府积极鼓励检测机构 整合，第三方检测机构市场占有率快速提升，许多检测机构在新三板纷纷上市，引入资本，步入快速发 展之道。 4、已知趋势：新环保法规定，国家简历健全环境和健康检测、调查和风险评估制度；鼓励和组织 开展环境质量对公众健康影响的研究。习近平总书记在全国卫生与健康大会、青岛考察的表态：建立健 全环境与健康监测、调查、风险评估制度；保护生态环境首先要摸清家底、掌握动态，要把建好用好生 态环境监测网络这项基础工作做好。“把环境问题说清楚”成为紧迫需求。环境检测作为环境质量考核 数据的依据，必将引发新一轮行情，环境调查作为环境检测产业链横向扩展的更综合性服务模式，其所 提供的一站式专业化服务也必将迎来一个重要的历史发展机遇期。 （四） 竞争优势分析 1、产学研方面的人才优势：近三年共公司引进硕士研究生 10 名，中级和高级工程师共 15 名，持 续吸引高学历、技术背景过硬的人才加入。同时通过与浙江大学及温州医科大学等学研能力强大的综合 性院校进行“产学研”的合作模式，共同建立了“产学研”实习基地。通过互派人员加强交流，可以为 公司持续不断的提供专业的技术人才。 2、技术及设备的优势：公司认为技术创新是提升公司行业竞争力的重要方式，对内部创新推行激 励政策，截至报告签署日，公司已经拥有 31 项自主研发的实用新型专利证书及一项发明专利。同时公 司对社保的品质和更新有者严格的要求，设备实验室配备了岛津 2014C 气相色谱、GC-MS、液相色谱、 离子色谱、REN500A 型环境监测用 X、γ 辐射剂量率仪、诊断水平剂量仪（TNT12000D）、德国 IBACR、 原子吸收、原子荧光等进口精密分析仪器和大型国产高端仪器。 3、检测业务的优势：作为一家独立的第三方专业检测服务机构，主要从事环境领域包括水环境、 气环境、声环境、土壤等环境技术检测服务、职业卫生检测及评价业务、放射卫生检测及评价等业务。 截至报告签署之日，公司通过 CMA 认证的资质项目涵盖了 17 个类别，认证项目 482 项，覆盖了检测业 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 15 务范围广泛。庞大范围的检测资质为有不同需求的客户提供了“一站式”检测服务，免去客户不同检测 科目分别寻找相应检测机构的繁琐。同事公司管理层皆为技术性人员，对检测行业的技术把控能力强大。 在人员基础和检测设备上的优势，将使公司更容易获取新的检测资质及检测项目，对公司在检测业务上 的开拓发展提供可观的助力。 4、本地化品牌优势：公司每年为全市、县各地区几千家企业，提供 7000 多次技术服务，获得了 主管部门对公司技术服务和综合能力的高度肯定，服务零投诉的良好口碑。 （五） 持续经营评价 报告期内公司经营保持健康持续成长，产品市场占有率稳定，资产负债结构合理，公司具备持续经 营能力，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 本期公司未有扶贫项目。公司遵纪守法，诚实信用，依法纳税，在追求经济效益和股东利益最大化 的同时，注重积极承担社会责任，维护职工的合法权益，诚信对待供应商、客户等利益相关者。公司始 终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到公司发展实践中，积极承担社会责任， 促进了当地经济和社会发展。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险：我国检测行业发展从最初单一的政府检测机构到外资第三方检测机构进入内地， 再到本土的第三方检测机构迅速崛起抢滩市场，竞争日益激烈。检测行业市场集中度较低，呈现机构众多、 单个机构规模较小的竞争格局。民营检测机构凭借其快捷高效的服务能力、灵活的运行体制以及本土化的 竞争优势，迅速占领检测市场；而外资检测机构依托于出口贸易检测业务中的天然优势，以及与在华跨国 公司的传统合作关系，拥有着先进的技术、人才及设备，对国内民营企业的扩张构成了强有力的竞争。随 着政府对检测市场监管的逐步放开，进入检测行业的企业越来越多，行业集中度较低，行业竞争加剧，可 能会对公司的未来经营产生影响。 为减少公司市场竞争风险，公司持续加大研发的投入，提升技术研发 水平，持续提高服务的质量和市场份额，与此同时，公司努力开拓新市场新渠道，现已在江西、衢州等地 建立控股公司，开拓当土检测市场，防范市场竞争加剧对公司经营产生的影响。 2、社会公信力和品牌受到不利影响的风险：对于独立第三方检测机构来说，社会公信力和品牌是企 业得以生存的根本。只有自身的技术能力和公正性得到社会各界的认可，才能够获得更多客户资源，品牌 的知名度也会越来越高。因此，对于检测企业来说，如果出现对社会公信力和品牌造成不利影响的事件， 将会影响企业的业务拓展和利润水平，严重情况下，将会影响到企业的持续经营。社会公信力和品牌受损 风险是公司所面临的重要风险。 针对上述风险，公司内部建立了良好的质量控制措施保证出具检测报告 的真实性、准确性，不断提升检测服务质量，公司积极倡导诚信为本的价值观，十分重视对公信力和品牌 的培育和维护，以践行诚信文本的价值观、实行严格的内部质量控制措施来应对社会公信力受损风险。 3、人才资源风险：检测行业属于人才、技术密集型产业，对高端复合型技术人才存在较大需求，不 仅需要技术人员具备较强技术理论水平、技术综合运用能力和实际操作经验，还需要具备很高的敬业意识、 服务精神和行业经验。同时，由于我国检测行业的快速发展，检测机构对高素质专业人才的需求日益增长， 公司如不能对人才引进有全面的战略规划，则将面临一定的人才资源风险。 针对以上风险，公司一方面 对研发成果通过申请专利技术进行保护，并与核心技术人员签订保密协议；另一方面，公司正在考虑对核 心技术人员进行股权激励，以便更好地吸收和留住人才。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 16 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 无 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 承诺事项的履行情况 1、公司全体股东、董事、监事及高级管理人员在 2016 年 6 月 2 日出具《关于避免同业竞争的承诺函》， 承诺不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存 在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组 织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 报告期内，上述人员履行了上述承诺。 2、公司全体股东在 2016 年出具《关于股份转让受限的承诺》，承诺自公司股改后一年内，不转让 本人所持有的公司股份。董事同时承诺向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年 转让的股份不超过所持有本公司股份总数的百分之二十五。离职半年内，不转让所持有的本公司的股份。 报告期内，上述人员履行了上述承诺。 3、公司持股 5%及以上股东、董事、监事、高级管理人员以及核心技术人员在 2016 年出局了《关于 减少及避免关联交易的承诺函》，承诺公司将依法保持自己的独立性，并保持公司在资产、人员、财务、 业务和机构等方面的独立性。截至本承诺函出具之日，除已经披露的情形外，公司无与发起人/股东/董事 /监事/高管所投资或控制的企业/其他经济实体存在关联交易。同时承诺将来与公司的实际控制人/发起人 /股东/董事/监事/高管所投资或者控制的企业、其他经济实体进行关联交易，公司将保证在与其进行关联 交易时将按公平、公正、公开的市场原则进行，遵循法律、法规、规章、其他规范性文件和公司章程相关 规定，并履行相应的披露义务。公司将保证不通过与实际控制人/发起人/股东/董事/监事/高管现在或将 来所投资或控制的企业、其他经济实体之间的关联交易输送特殊利益，不会进行有损公司及股东利益的关 联交易。 报告期内，上述人员履行了上述承诺。 第六节 股本变动及股东情况 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 18 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 1,500,000 1,500,000 13.04% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% 0 10,000,000 86.96% 其中：控股股东、实际控制人 7,450,000 74.50% 0 7,450,000 64.78% 董事、监事、高管 2,550,000 25.50% 0 2,550,000 22.19% 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 - 1,500,000 11,500,000 - 普通股股东人数 8 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 金金燕 7,450,000 - 7,450,000 64.78% 7,450,000 - 2 温州文篆投资 咨询合伙企业 (有限合伙) - 1,500,000 1,500,000 13.04% - 1,500,000 3 陈洁 800,000 - 800,000 6.96% 800,000 - 4 张联庆 500,000 - 500,000 4.35% 500,000 - 5 王益利 500,000 - 500,000 4.35% 500,000 - 6 李战 500,000 - 500,000 4.35% 500,000 - 7 金品碧 150,000 - 150,000 1.30% 150,000 - 8 郑剑钦 100,000 - 100,000 0.87% 100,000 - 合计 10,000,000 1,500,000 11,500,000 100.00% 10,000,000 1,500,000 前十名股东间相互关系说明： 股东金金燕与金品碧系兄妹关系，股东文篆投资的执行事务合伙人为金品碧、有限合伙人为金金燕，除 此之外，股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 19 （一） 控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为金金燕，金金燕直接持有公司 64.78%股权，报告期内，公司控股股东、 实际控制人未发生变更。 金金燕，1981 年 7 月出生，男，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000 年 5 月至 2003 年 10 月，就职于瓯海区环保事业有限公司，任职员；2003 年 10 月至 2008 年 1 月，就职 于温州市曙光环境工程有限公司，任总经理；2008 年 1 月至 2010 年 10 月就职于温州瑞林环保科技有限 公司，任总经理；2010 年 10 月至今，就职于浙江中环检测科技股份有限公司，任公司董事长兼总经理。 （二） 实际控制人情况 公司控股股东与实际控制人同为金金燕。 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 20 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 无 - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 金金燕 董事长、董事、 总经理 男 35 本科 2016.06.02-2019.0 6.01 是 郭世辉 董事、副总经理 女 31 硕士 2016.06.02-2019.0 6.01 是 金品碧 董事、财务总监 女 27 本科 2016.06.02-2019.0 6.01 是 张联庆 董事 男 33 本科 2016.06.02-2019.0 6.01 是 陈洁 董事 女 23 大专 2016.06.02-2019.0 6.01 否 徐前蒙 监事会主席 男 26 大专 2016.06.02-2019.0 6.01 是 李战 监事 男 45 本科 2016.06.02-2019.0 6.01 是 郑剑钦 监事 男 44 高中 2016.06.02-2019.0 6.01 否 汪锋 董事会秘书 男 34 本科 2016.06.02-2019.0 6.01 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 股东金金燕与金品碧系兄妹关系，股东文篆投资的执行事务合伙人为金品碧、有限合伙人为金金燕， 除此之外，股东之间不存在其他关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 金金燕 董事长、总经理 7,450,000 - 7,450,000 64.78% - 陈洁 董事 800,000 - 800,000 6.96% - 张联庆 董事 500,000 - 500,000 4.35% - 李战 监事 500,000 - 500,000 4.35% - 金品碧 董事、财务总监 150,000 - 150,000 1.30% - 郑剑钦 监事 100,000 - 100,000 0.87% - 合计 9,500,000 0 9,500,000 82.61% - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 22 - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 20 财务人员 2 3 技术人员 52 69 销售人员 5 8 研发人员 9 13 员工总计 80 113 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 6 本科 30 37 专科 31 52 专科以下 14 18 员工总计 80 113 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司人员增加 33 人，总公司增加 22 人，子公司增加 11 人，总公司人员主要增加在检测中 心、研发中心等技术岗位，随着业务量的增加，对技术岗位人员的需求也有所增加。子公司各部门人员都 有所增加，由于是开办期，主要是以人才储备为主。公司通过参加相关专业的招聘会，吸引优秀毕业生及 专业人才，充实公司的人才储备，也为优秀人才提供发展及实现自我的机会。公司还为技术骨干定制了有 针对性的培训计划，不但提高了其个人能力，也提高了公司的技术能力和竞争力。公司目前无离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 4 7,950,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、基本情况 （1）金金燕，董事事长兼总经理，1981 年 7 月出生，男，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 2000 年 5 月至 2003 年 10 月，就职于瓯海区环保实业有限公司，任职员；2003 年 10 月至 2008 年 1 月，就 职于温州市曙光环境工程有限公司，任总经理；2008 年 1 月至 2010 年 10 月就职于温州瑞林环保科技有限 公司，任总经理；2010 年 10 月至今，就职于浙江中环检测科技股份有限公司，任公司董事长兼总经理， 任期三年。 （2）郭世辉，公司董事兼副总经理，1986 年 5 月出生，女，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学 历。2011 年 6 月至今，就职于浙江中环检测科技股份有限公司，现任公司董事兼副总经理，任期三年。 （3）汪锋，董事会秘书，1982 年 1 月出生，男，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年 10 至 2013 年 7 月，就职于温州市环境监测中心站，2013 年 7 月至今，就职于浙江中环检测科技股份有限 公司，现任公司董事会秘书，任期三年。 （4）张联庆，董事，1983 年 11 月出生，男，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2007 年 7 月 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 23 至 2010 年 3 月，就职于洞头县环境监测站；2010 年 3 月至 2013 年 7 月，就职于温州瑞林环保科技有限公 司；2013 年 7 月至今，就职于浙江中环检测科技股份有限公司；现任公司董事，任期三年。 2、报告期内，核心技术团队或关键技术人员未发生变化。 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 24 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及 全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运行。公司“三会”的召集、召开、表决程序符合有关法律、 法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均按照啊《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员 依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照啊《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司共修改章程三次，有限公司修改一次，股份公司修改两次。 ①有限公司修改了经营项 目，从“汽车租赁、环境检测及技术服务、技术咨询、技术服务、环境污染治理、环保治理工程的设计及 运行维护、公共场所检测（具体内容详见资质认定计量证书附表、在资质认定计量认证证书有效期内经营）、 建设项目职业病危害评价（乙级）（在职业卫生技术服务资质证书有效期内经营）”修改为“环境检测及 技术开发、节能检测、安全检测、公告卫生检测、空调通风系统卫生检测、水质检测、职业卫生检测与评 价、放射卫生检测与评价、室内空气治理检测、污水处理厂运行管理” ；②股份公司修改了单位名称、注 册资金等，2016 年第一次股东大会会决议，公司拟针对成立股份有限公司、营业期限、第一届董事会董事、 第一届监事会监事等事项，对公司章程的相应条款进行修订；③ 2016 年第一次临时股东大会会决议，公 司拟针对增资扩股的事项，对公司章程的相应条款进行修订。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第一次会议通过以下决议: 1、《关 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 25 于选举公司第一届董事会董事长的议案》 2、 《关 于聘任公司总经理的议案》 3、《关于聘任公司 副总经理的议案》 4、《关于聘任公司财务总监 的议案》 5、《关于聘任公司董事会秘书的议案》 6、 《关于授权余航具体负责办理股份公司设立及 公司注册登记手续的议案》 7《关于定制公司< 总计里工作细则>的议案》 第一届董事会第二次会议通过以下决议: 1、《关 于增资扩股的议案》 2、《关于修改公司章程的 议案》 3、《关于申请公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让的议案》 4、《关 于公司股票转让方式的议案》 5、《关于提请股 东大会授权董事会办理公司注册资本增至 1150 万元公司变更及申请股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》 6、 《关于召开公司 2016 年第一次临时股东大会的 议案》 7、《投资者关系管理制度》 第一届董事会第三次会议通过以下议案: 1、《浙 江中环检测科技股份有限公司关于追认股东及 关联方占用公司资金没有损害公司利益及今后 杜绝此种行为的议案》 2、《浙江中环检测科技 股份有限公司关于提请全体股东确认同意公司 申请公司股票咋全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让及相关授权的议案》 3、《关于召 开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》 第一届董事会第四次会议通过以下议案: 1、《关 于追认公司与朱高严合作投资设立江西子公司 的议案》 2、《关于公司与邱艳合作投资设立衢 州子公司的议案》 3、《关于召开公司 2016 年第 三次临时股东大会的议案》 监事会 1 第一届监事会第一次会议通过以下议案: 1、《关 于选举公司第一届监事会主席的议案》 股东大会 4 第一次股东大会: 1、《关于浙江中环检测科技股 份有限公司筹备情况的报告》 2、《关于浙江中 环检测科技股份是设立费用开支情况的报告》 3、《浙江中环检测科技股份有限公司章程(草 案)》 4、《关于发起人用于抵作股款的财产作价 的报告》 5、《关于选举浙江中环检测科技股份 有限公司第一届董事会董事的议案》 6、《关于 选举浙江中环检测科技股份有限公司第一届监 事会股东代表监事的议案》 7、《关于授权董事 会负责办理股份公司申请设立及工商登记事宜 的议案》 8、《关于制定<浙江中环检测科技股份 有限公司股东大会议事规则>的议案》 9、《关于 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 26 制定<浙江中环检测科技股份有限公司董事会议 事规则>的议案》 10、《关于制定<浙江中环检测 科技股份有限公司监事会议事规则>的议案》 11、 《关于制定<浙江中环检测科技股份有限公司 关联交易管理制度>的议案》 12、《关于制定< 浙江中环检测科技股份有限公司对外担保管理 制度>的议案》 13、《关于制定<浙江中环检测科 技股份有限公司防止大股东及关联方占用公司 资金管理制度>的议案》 14、《关于变更公司营 业期限的议案》 2016 年第一次临时股东大会 1、《关于增资扩股 的议案》 2、《关于修改公司章程的议案》 3、 《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让的议案》 4、《关于公司股 票转让方式的议案》 5、《关于提请股东大会授 权董事会办理公司申请股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》 6、《投资者关系管理制度》 2016 年第二次临时股东大会 1、《浙江中环检测 科技股份有限公司关于追认股东及关联方占用 公司资金没有损害公司利益及今后杜绝此种行 为的议案》 2、《浙江中环检测科技股份有限公 司关于提请全体股东确认同意公司申请公司股 票咋全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让及相关授权的议案》 2016 年第三次临时股东大会: 1、《关于追认公 司与朱高严合作投资设立江西子公司的议案》 2、 《关于公司与邱艳合作投资设立衢州子公司的 议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等 要求，决议内容没有违反相关规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任 职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉尽责的执行。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会及高级管理层均严格按照《公 司法》等法律法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则执行，截至报告期末，上述机构 和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况复核相 关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会，全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在 差异。 （四） 投资者关系管理情况 自挂牌以来，公司在正常生产经营的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，提升 公司治理水平。报告期内，公司收到众多投资机构的关注，在坚持信息披露公开公正公平原则的基础上， 由公司董事会秘书负责接听以便保持与投资者及潜在投资者之间的沟通，在沟通过程中遵循《信息披露管 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 27 理办法》的规定，依据公告事项给予投资者以耐心的解答。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运行，对本年度内的监督事项没有异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立：公司独立从事其经营范围内的业务，公司以自身名义独立开展业务和签订合同，具 有提供检测服务相应的资质，具有直接面向市场的独立经营能力。无须依赖于控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业开展业务。 公司不存在关联交易，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间 不存在同业竞争。 （二）资产独立：根据[2017]京会兴审字 14020364 号《审计报告》，截至 2016 年 12 月 31 日，有限 公司经审计的净资产总额为 13349267.29 元，公司的资产主要包括仪器仪表、运输设备、办公设备等。根 据公司的确认并经挂牌律师核查，该等资产由公司独立拥有，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业占用的情形。 （三）人员独立：公司建立了独立的劳动人事制度，独立支付工资并为建立劳动合同关系的员工办理 社会保险。 根据公司股东大会、董事会、监事会会议文件，公司董事、监事和高级管理人员均通过合法程 序产生，不存在控股股东及实际控制人干预公司股东大会、董事会、监事会已经作出的人事任免决定的情 况。截至年度报告披露日，公司已与总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等签订了劳动合同，建 立了劳动关系，公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均为专职，在公司领薪， 没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务。财务人员均不在公 司控股股东、实际控制人及其下属企业中兼职。 （四）机构独立：公司建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格按照《公司 章程》规范运作。公司根据自身业务经营发展的需要，设立了独立完整的组织机构，各机构和部门之间分 工明确，独立运作，协调合作，保证了公司的各项经营管理活动的顺利进行。公司的办公场所和经营场所 不存在与其他单位合署办公、混合经营的情况。公司完全拥有机构设置的自主权。 （五）财务独立：公司设有独立的财务部门，已建立独立的财务核算体系，配备了专职财务会计人员， 能够独立作出财务决策。公司具有规范的财务会计制度，并拥有独立的财务会计账簿。公司依法独立履行 纳税申报及缴纳义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。公司现持有 中国人民银行温州市中心支行核发的《开户许可证》，公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业共用银行账户的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况指定的，复核现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营 过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司严格遵守制度，执行情况良好。 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 28 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 【2017】京会兴审字第 14020364 号 审计机构名称 北京兴华会计事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2017-04-19 注册会计师姓名 张庆奕 李鑫 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 [2017]京会兴审字第 14020364 号 浙江中环检测科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江中环检测科技股份有限公司（以下简称“中环检测”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中环检测公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，中环检测公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中环 检测公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 北京兴华 中国注册会计师：张庆栾 会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师：李 鑫 二 0 一七年四月十九日 二、 财务报表 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 29 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、（一） 3,239,903.91 3,310,927.43 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、（二） 4,909,265.84 2,634,489.28 预付款项 六、（三） 1,038,297.28 90,473.80 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、（四） 430,608.53 2,177,040.10 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、（五） 101,564.10 40,015.38 流动资产合计 - 9,719,639.66 8,252,945.99 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 六、（六） 300,725.32 336,972.54 投资性房地产 - - - 固定资产 六、（七） 4,449,033.97 4,348,790.24 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 30 长期待摊费用 六、（八） 1,504,841.00 1,669,674.72 递延所得税资产 六、（九） 55,643.65 61,234.07 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 6,310,243.94 6,416,671.57 资产总计 - 16,029,883.60 14,669,617.56 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、（十） 1,130,233.29 2,206,236.21 预收款项 六、（十一） 143,550.00 857,713.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、（十二） 794,741.60 902,951.93 应交税费 六、（十三） 72,621.69 347,404.23 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、（十四） 21,392.13 640,000.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 六、（十五） 193,680.00 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 2,356,218.71 4,954,305.37 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 六、（十六） 324,397.60 - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 31 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 324,397.60 - 负债合计 - 2,680,616.31 4,954,305.37 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、（十七） 11,500,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、（十八） 267,172.51 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、（十九） 185,280.14 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六（二十） 1,214,019.73 -284,687.81 归属于母公司所有者权益合计 - 13,166,472.38 9,715,312.19 少数股东权益 - 182,794.91 - 所有者权益合计 - 13,349,267.29 9,715,312.19 负债和所有者权益总计 - 16,029,883.60 14,669,617.56 法定代表人： 金金燕 主管会计工作负责人： 金品碧 会计机构负责人： 金品碧 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 3,005,739.42 3,310,927.43 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十五、（一） 4,909,265.84 2,634,489.28 预付款项 - 407,687.28 90,473.80 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十五、（二） 282,526.40 2,177,040.10 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 101,564.10 40,015.38 流动资产合计 - 8,706,783.04 8,252,945.99 非流动资产： - 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 32 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十五、（三） 1,130,725.32 336,972.54 投资性房地产 - 4,449,033.97 4,348,790.24 固定资产 - - - 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 1,504,841.00 1,669,674.72 递延所得税资产 - 55,643.65 61,234.07 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 7,140,243.94 6,416,671.57 资产总计 - 15,847,026.98 14,669,617.56 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 1,130,233.29 2,206,236.21 预收款项 - 143,550.00 857,713.00 应付职工薪酬 - 764,441.60 902,951.93 应交税费 - 72,610.88 347,404.23 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - - 640,000.00 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 193,680.00 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 2,304,515.77 4,954,305.37 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - 324,397.60 - 长期应付职工薪酬 - - - 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 33 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 324,397.60 - 负债合计 - 2,628,913.37 4,954,305.37 所有者权益： - 股本 - 11,500,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 267,172.51 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 185,280.14 - 未分配利润 - 1,265,660.96 -284,687.81 所有者权益合计 - 13,218,113.61 9,715,312.19 负债和所有者权益合计 - 15,847,026.98 14,669,617.56 法定代表人： 金金燕 主管会计工作负责人： 金品碧 会计机构负责人： 金品碧 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 34 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 23,225,924.40 15,843,845.04 其中：营业收入 六 、（ 二 十 一） 23,225,924.40 15,843,845.04 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 六 、（ 二 十 一） 10,757,573.10 6,748,959.60 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六 、（ 二 十 二） 179,524.12 68,964.30 销售费用 六 、（ 二 十 三） 1,932,701.66 2,411,468.30 管理费用 六 、（ 二 十 四） 8,421,000.60 5,758,816.33 财务费用 六 、（ 二 十 五） 2,097.55 131,404.22 资产减值损失 六 、（ 二 十 六） 126,021.40 169,751.78 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六 、（ 二 十 七） -36,247.22 -276,077.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -36,247.22 -276,077.71 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,770,760.75 278,402.80 加：营业外收入 六 、（ 二 十 八） 302,762.98 548,300.00 其中：非流动资产处置利得 - 106,981.38 - 减：营业外支出 六 、（ 二 十 九） 15,932.11 79.46 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,057,591.62 826,623.34 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 35 减：所得税费用 六、（三十） 273,636.52 296,967.75 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,783,955.10 529,655.59 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,783,955.10 529,655.59 少数股东损益 - -17,205.09 - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,783,955.10 529,655.59 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 1,801,160.19 529,655.59 归属于少数股东的综合收益总额 - -17,205.09 - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.16 0.05 （二）稀释每股收益 - 0.16 0.05 法定代表人： 金金燕 主管会计工作负责人： 金品碧 会计机构负责人： 金品碧 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、（四） 23,225,926.40 15,843,845.04 减：营业成本 十五、（四） 10,757,573.10 6,748,959.60 营业税金及附加 - 179,524.12 68,964.30 销售费用 - 1,932,701.66 2,411,468.30 管理费用 - 8,352,100.60 5,758,816.33 财务费用 - 2,162.04 131,404.22 资产减值损失 - 126,021.40 169,751.78 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十五、（五） -36,247.22 -276,415.48 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -36,247.22 -276,415.48 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 36 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,839,596.26 278,402.80 加：营业外收入 - 302,762.98 548,300.00 其中：非流动资产处置利得 - 106,981.38 - 减：营业外支出 - 15,932.11 79.46 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,126,427.13 826,623.34 减：所得税费用 - 273,625.71 296,967.75 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,852,801.42 529,655.59 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 1,852,801.42 529,655.59 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 金金燕 主管会计工作负责人： 金品碧 会计机构负责人： 金品碧 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 37 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 21,711,108.69 15,747,893.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十一） 2,209,388.86 1,531,111.19 经营活动现金流入小计 - 23,920,497.55 17,279,004.19 购买商品、接受劳务支付的现金 - 8,355,256.11 2,417,861.91 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,579,373.65 4,413,607.00 支付的各项税费 - 1,488,951.70 742,266.11 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十一） 7,585,685.64 3,495,421.76 经营活动现金流出小计 - 24,009,267.10 11,069,156.78 经营活动产生的现金流量净额 - -88,769.55 6,209,847.41 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - 50,337.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 145,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 145,000.00 50,337.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,541,973.97 1,162,348.90 投资支付的现金 - 400,000.00 170,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 38 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,941,973.97 1,332,348.90 投资活动产生的现金流量净额 - -1,796,973.97 -1,282,011.13 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 1,850,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 200,000.00 - 取得借款收到的现金 - - 50,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 1,850,000.00 50,000.00 偿还债务支付的现金 - - 2,050,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 131,040.01 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十一） 35,280.00 - 筹资活动现金流出小计 - 35,280.00 2,181,040.01 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,814,720.00 -2,131,040.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -71,023.52 2,796,796.27 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,310,927.43 514,131.16 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,239,903.91 3,310,927.43 法定代表人： 金金燕 主管会计工作负责人： 金品碧 会计机构负责人： 金品碧 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 21,711,108.69 15,747,893.00 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,187,806.24 1,531,111.19 经营活动现金流入小计 - 23,898,914.93 17,279,004.19 购买商品、接受劳务支付的现金 - 7,926,563.98 2,417,861.91 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,540,773.65 4,413,607.00 支付的各项税费 - 1,488,951.70 742,266.11 支付其他与经营活动有关的现金 - 7,585,559.64 3,495,421.76 经营活动现金流出小计 - 23,541,848.97 11,069,156.78 经营活动产生的现金流量净额 - 357,065.96 6,209,847.41 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 50,337.77 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 145,000.00 - 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 39 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 145,000.00 50,337.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,191,973.97 1,162,348.90 投资支付的现金 - - 170,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 1,230,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,421,973.97 1,332,348.90 投资活动产生的现金流量净额 - -2,276,973.97 -1,282,011.13 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 1,650,000.00 - 取得借款收到的现金 - - 50,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 1,650,000.00 50,000.00 偿还债务支付的现金 - - 2,050,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 131,040.01 支付其他与筹资活动有关的现金 - 35,280.00 - 筹资活动现金流出小计 - 35,280.00 2,181,040.01 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,614,720.00 -2,131,040.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -305,188.01 2,796,796.27 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,310,927.43 514,131.16 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,005,739.42 3,310,927.43 法定代表人： 金金燕 主管会计工作负责人： 金品碧 会计机构负责人： 金品碧 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 40 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -284,687.81 - 9,715,312.19 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -284,687.81 - 9,715,312.19 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 1,500,000.00 - - - 267,172.51 - - - 185,280.14 - 1,498,707.54 182,794.91 3,633,955.10 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,801,160.19 -1,720,509.00 1,783,955.10 （二）所有者投入和减少资本 1,500,000.00 - - - 150,000.00 - - - - - - 200,000.00 1,850,000.00 1．股东投入的普通股 1,500,000.00 - - - 150,000.00 - - - - - - 200,000.00 1,850,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 185,280.14 - -185,280.14 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 185,280.14 - -185,280.14 - - 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 41 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 117,172.51 - - - - - -117,172.51 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - 117,172.51 - - - - - -117,172.51 - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,500,000.00 - - - 267,172.51 - - - 185,280.14 - 1,214,019.73 182,794.91 13,349,267.29 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -814,343.40 - 9,185,656.60 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 42 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -814,343.40 - 9,185,656.60 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - - - 529,655.59 - 529,655.59 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 529,655.59 - 529,655.59 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 43 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -284,687.81 - 9,715,312.19 法定代表人： 金金燕 主管会计工作负责人： 金品碧 会计机构负责人： 金品碧 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - -284,687.81 9,715,312.19 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - -284,687.81 9,715,312.19 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 1,500,000.00 - - - 267,172.51 - - - 185,280.14 1,550,348.77 3,502,801.42 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,852,801.42 1,852,801.42 （二）所有者投入和减少资本 1,500,000.00 - - - 1,500,000.00 - - - - - 1,650,000.00 1．股东投入的普通股 1,500,000.00 - - - 1,500,000.00 - - - - - 1,650,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 44 （三）利润分配 - - - - - - - - 185,280.14 -185,280.14 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 185,280.14 -185,280.14 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -117,172.51 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - -117,172.51 - - - - -117,172.51 - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,500,000.00 - - - 267,172.51 - - - 185,280.14 1,265,660.96 13,218,113.61 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - -814,343.40 9,185,656.60 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度报告 45 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - -814,343.40 9,185,656.60 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - - 529,655.59 529,655.59 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 529,655.59 529,655.59 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - -284,687.81 9,715,312.19 法定代表人： 金金燕 主管会计工作负责人： 金品碧 会计机构负责人： 金品碧 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 15 页，共 63 页 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 1、历史沿革 （1）2010 年 11 月初始设立 浙江中环检测有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“浙江中环”），原名温州中环环 境检测研究院有限公司（以下简称“温州中环”），成立于 2010 年 11 月 05 日，由自然人金金燕、 周玲珑、林爱弟、杨李武共同以货币出资设立。经温州市工商行政管理局核准注册，并取得文号 为（温工商）预核内[2010]第 652504 号的《企业名称预先核准通知书》。 本公司成立时注册资本为人民币 300.00 万元，实收资本 300.00 万元，其中，金金燕出 资 187.50 万元，持股比例 62.50%；周玲珑出资 52.50 万元，持股比例 17.50%；林爱弟出资 30.00 万元，持股比例 10.00%；杨李武出资 30.00 万元，持股比例 10.00%。2010 年 11 月 4 日，温州东成会计师事务所（特殊普通合伙）出具温东成会验字[2010]1050 号《验资报告》， 对上述出资进行了审验。初始出资情况如下： 股东名称 出资额（万元） 占注册资本比例（%） 出资方式 金金燕 187.50 62.50 货币 周玲珑 52.50 17.50 货币 林爱弟 30.00 10.00 货币 杨李武 30.00 10.00 货币 合 计 300.00 100.00 —— （2）2011 年 12 月,温州中环第一次股权变更 2011 年 12 月 21 日，温州中环召开股东会，作出如下决议：股东金金燕将其持有的公司 10% 股权，转让给自然人柯小洁；此次转让本届股东会中其他股东放弃行使优先受让权利。2011 年 12 月 21 日，金金燕与柯小洁签订《股权转让协议书》。股权变动后，股权结构如下： 股东名称 变更前 增减 (+\-) 变更后 金额(万元) 占注册资本比例(%) 金额(万元) 占注册资本比例(%) 金金燕 187.50 62.5 -30.00 157.50 52.50 周玲珑 52.50 17.5 - 52.50 17.50 林爱弟 30.00 10.00 - 30.00 10.00 杨李武 30.00 10.00 - 30.00 10.00 柯小洁 - - 30.00 30.00 10.00 合 计 300.00 100.00 - 300.00 100.00 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 16 页，共 63 页 （3）2013 年 5 月，温州中环第一次增资 2013 年 5 月 30 日，温州中环通过股东会决议，同意股东金金燕、周玲珑、林爱弟、杨李 武和柯小洁以货币形式分别增资 367.50 万元、122.50 万元、70.00 万元、70.00 万元、70.00 万元。 温州中环注册资本及实收资本由 300.00 万元增至 1,000.00 万元。2013 年 5 月 30 日，温州东成会 计师事务所（普通合伙）出具温东成验变字[2013]052 号《验资报告》，对上述出资进行了审验。 本次股权变动后，股权结构如下： 股东名称 变更前 增减 (+\-) 变更后 金额(万元) 占注册资本比例(%) 金额(万元) 占注册资本比例(%) 金金燕 157.50 52.50 367.50 525.00 52.50 周玲珑 52.50 17.50 122.50 175.00 17.50 林爱弟 30.00 10.00 70.00 100.00 10.00 杨李武 30.00 10.00 70.00 100.00 10.00 柯小洁 30.00 10.00 70.00 100.00 10.00 合 计 300.00 100.00 700.00 1,000.00 100.00 （4）2013 年 6 月，更名为浙江中环检测有限公司 2013 年 6 月 21 日，浙江省工商行政管理局出具了（浙工商）名称预核内[2013]第 074933 号企业名称预先核准通知书，同意将企业名称变更为“浙江中环检测有限公司”。 2013 年 6 月 29 日，公司召开股东会，会议决议同意变更公司名称为“浙江中环检测有限 公司”。 2013 年 6 月 29 日，公司在温州市工商行政管理局办理完成公司名称变更登记事宜。 （5）2014 年 3 月，公司第二次股权变更 2014 年 3 月 21 日，浙江中环召开股东会，作出如下决议：股东林爱弟将公司 2.5%股权转 让给股东周玲珑所有；股东林爱弟将公司 7.5%股权转让给股东金金燕所有；股东杨李武将公司 10%股权转让给股东金金燕所有；此次转让本届股东会中其他股东放弃行使优先受让权利。2014 年 3 月 21 日，相关转让方与被转让方签订《股权转让协议》。本次股权变动后，股权结构如下： 股东名称 变更前 增减 (+\-) 变更后 金额(万元) 占注册资本比例(%) 金额(万元) 占注册资本比例(%) 金金燕 525.00 52.50 175.00 700.00 70.00 周玲珑 175.00 17.50 25.00 200.00 20.00 林爱弟 100.00 10.00 -100.00 - - 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 17 页，共 63 页 股东名称 变更前 增减 (+\-) 变更后 金额(万元) 占注册资本比例(%) 金额(万元) 占注册资本比例(%) 杨李武 100.00 10.00 -100.00 - - 柯小洁 100.00 10.00 - 100.00 10.00 合 计 1,000.00 100.00 - 1,000.00 100.00 （6）2015 年 12 月，公司第三次股权变更 2015 年 12 月 3 日，浙江中环召开股东会，作出如下决议：股东周玲珑将公司 8%股权转让 给自然人陈洁所有；股东周玲珑将公司 1.5%股权转让给自然人金品碧所有；股东周玲珑将公司 1%股权转让给自然人郑剑钦所有；股东周玲珑将公司 5%股权转让给自然人李战所有；股东周玲 珑将公司 4.5%股权转让给股东金金燕所有；股东柯小洁将公司 5%股权转让给自然人王益利所有； 股东柯小洁将公司 5%股权转让给自然人张联庆所有；2015 年 12 月 3 日，相关转让方与被转让 方签订《股权转让协议》。本次股权变动后，股权结构如下： 股东名称 变更前 增减 (+\-) 变更后 金额(万元) 占注册资本比例(%) 金额(万元) 占注册资本比例(%) 金金燕 700.00 70.00 45.00 745.00 74.50 周玲珑 200.00 20.00 -200.00 - - 柯小洁 100.00 10.00 -100.00 - - 陈洁 - - 80.00 80.00 8.00 张联庆 - - 50.00 50.00 5.00 王益利 - - 50.00 50.00 5.00 李战 - - 50.00 50.00 5.00 金品碧 - - 15.00 15.00 1.50 郑剑钦 - - 10.00 10.00 1.00 合 计 1,000.00 100.00 - 1,000.00 100.00 （7）2016 年 6 月，公司变更为股份公司 2016 年 6 月 2 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过了关于公司创立及整体 变更方案，以原有限公司审计后的净资产整体变更为股份公司，股份公司名称为浙江中环检测科 技股份有限公司，股份公司注册资本为 1000 万元，股份总数 1000 万股，每股面值 1 元，股本总 额不高于公司股改基准日经审计及经评估的净资产值。 2016 年 6 月 4 日，北京兴华会计师事务 所（特殊普通合伙）出具了“[2016]京会兴验字第 14020019 号”验资报告对上述股改进行验资。 （8）股份公司第一次增资 2016 年 6 月 13 日，股份公司召开第一届董事会，通过如下决议：同意公司注册资本由 1000 万元增至 1150 万元，同意由温州文篆投资咨询合伙企业对股份公司进行增资。增资溢价 15 万元 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 18 页，共 63 页 转入资本公积金。 2016 年 6 月 29 日，上海勤永会计师事务所出具“沪勤永会师验字（ 2016）第 1017 号” 《验资报告》，对上述增资进行了验证。本次实收资本变更后，公司的股权结构如下： 股东名称 变更前 增减 (+\-) 变更后 金额(万元) 占注册资本比例(%) 金额(万元) 占注册资本比例(%) 金金燕 745.00 74.50 745.00 64.78 温州文篆投资咨询 合伙企业 - - 150.00 150.00 13.04 陈洁 80.00 8.00 80.00 6.96 张联庆 50.00 5.00 50.00 4.35 王益利 50.00 5.00 50.00 4.35 李战 50.00 5.00 50.00 4.35 金品碧 15.00 1.50 15.00 1.30 郑剑钦 10.00 1.00 10.00 0.87 合 计 1,000.00 100.00 150.00 1,150.00 100.00 截止 2016 年 12 月 31 日，公司的股权结构如下： 股东名称 认缴额（万元） 出资额（万元） 占注册资本比例（%） 金金燕 745.00 745.00 64.78 温州文篆投资咨询合伙企业 150.00 150.00 13.04 陈洁 80.00 80.00 6.96 张联庆 50.00 50.00 4.35 王益利 50.00 50.00 4.35 李战 50.00 50.00 4.35 金品碧 15.00 15.00 1.30 郑剑钦 10.00 10.00 0.87 合 计 1,150.00 1,150.00 100.00 2、统一社会信用代码：91330300564418058B 3、法定代表人：金金燕 4、住所：温州市瓯海区梧田街道慈凤西路 20 号 5、成立日期：2010 年 11 月 05 日 7、营业期限：长期 8、经营范围：环境检测及技术开发、技术咨询、技术服务；节能检测；安全检测；公共卫 生检测；空调通风系统卫生检测；水质检测；职业卫生检测与评价；放射卫生检测与评价；室内 空气质量检测；污水处理厂运行管理。 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 19 页，共 63 页 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 19 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司为 2 家，其中新增 2 家，具体见本附注“八 、在其他主体中的权 益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合 理的。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 20 页，共 63 页 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： (1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。 (2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3)合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益应全部结转。 (4)在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：(1)源于合同性 权利或其他法定权利；(2)能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和 负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 21 页，共 63 页 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采 用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合 并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 22 页，共 63 页 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关 资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间， 反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具 体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、 费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母 公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产 发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特 殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权 益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项 目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合 收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额 项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销 “归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发 生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵 销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母 公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利 润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 23 页，共 63 页 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下 单独列示“外币报表折算差额”项目。 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 24 页，共 63 页 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (1)应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (2)可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 25 页，共 63 页 (3)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)所转移金融资产的账面价值； (2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： (1)终止确认部分的账面价值； (2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1)可供出售金融资产的减值 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 26 页，共 63 页 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2)持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应 收账款、其他应收款）单独进行减值测试。 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：50.00 万元及以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 27 页，共 63 页 确定组合的依据 组合 1 对单项金额重大单独进行减值测试，未发生减值的应收 款项与单项金额非重大的应收款项，以账龄作为信用风 险特征组合 组合 2 关联方款项 组合 3 备用金、押金及政府部门款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 没有无法收回的确凿证据时，不计提坏账准备 组合 3 没有无法收回的确凿证据时，不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 30.00 30.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长、金额比较小且存在客观证据表明发生了减值。 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、 消耗性生物资产等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 28 页，共 63 页 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品采用一次转销法； (2)包装物采用一次转销法。 （十二）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1)长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 (2)长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 29 页，共 63 页 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 30 页，共 63 页 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 31 页，共 63 页 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备及其他 年限平均法 3-5 年 5.00 19.00-31.67 检测设备 年限平均法 3-5 年 5.00 19.00-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2)公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十四）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 32 页，共 63 页 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 3 年 受益年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 本公司拥有专有技术，在可预见的将来该专有技术均会使用并带给本公司预期的经济利益流 入，故认定其使用寿命为不确定。 4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命采用以下程序进行复核： 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十五）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 33 页，共 63 页 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年 度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （十六）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十七）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 34 页，共 63 页 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十八）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （十九）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 35 页，共 63 页 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 本公司根据累计发生成本占合同预计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： (1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 (1)建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。 完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。采用累计实际发生的合同成本占 合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比 例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ① 合同总收入能够可靠地计量； ② 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ① 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ② 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 (2)建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ① 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本 在其发生的当期确认为合同费用； ② 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （二十）政府补助 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 36 页，共 63 页 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： (1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益。 (2)用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可 抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 37 页，共 63 页 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十二）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 （二十三）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 6 城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 7 教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 3 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 38 页，共 63 页 税种 计税依据 税率（%） 地方教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 2 企业所得税 应纳税所得额 15、25 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率（%） 浙江中环检测科技股份有限公司 15.00 江西中环检测有限公司 25.00 衢州中环检测科技有限公司 25.00 （二）税收优惠及批文 公司 2016 年度通过高新技术企业审核，取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国 家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，发证时间为 2016 年 11 月 21 日， 证书编号：GR201633000441，有效期为三年，有效期自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”，执行 15%的所得税优惠税率。 （三）其他说明 无。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 60,824.24 25,004.36 银行存款 3,179,079.67 3,285,923.07 其他货币资金 - - 合计 3,239,903.91 3,310,927.43 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - - - - - - 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 5,280,223.52 100.00 370,957.68 7.03 4,909,265.84 2,879,425.56 100.00 244,936.28 8.51 2,634,489.28 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - - - - - - 合计 5,280,223.52 100.00 370,957.68 7.03 4,909,265.84 2,879,425.56 100.00 244,936.28 8.51 2,634,489.28 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 39 页，共 63 页 无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 4,993,013.52 249,650.68 5.00 1－2 年 111,490.00 33,447.00 30.00 2－3 年 175,720.00 87,860.00 50.00 3 年以上 - - 100.00 合计 5,280,223.52 370,957.68 —— 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 无。 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 126,021.40 元。 3、本报告期实际核销的应收账款情况 无。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末金额 占应收账款余额的 比例（%） 计提坏账准备金额 瓯海区泽雅镇人民政府 2,035,000.00 38.54 101,750.00 浙江省瓯海经济开发区管理委员会 1,126,051.52 21.33 56,302.58 浙江瑞鑫达实业有限公司 240,000.00 4.55 12,000.00 青田县卫生监督所 198,000.00 3.75 9,900.00 龙泉市卫生监督所 168,000.00 3.18 8,400.00 合 计 3,767,051.52 71.35 188,352.58 5、因金融资产转移而终止确认的应收款项 无。 6、转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 7、其他说明： 无。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 1,038,297.28 100.00 90,473.80 100.00 1-2 年 - - - - 2-3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 40 页，共 63 页 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 合计 1,038,297.28 100.00 90,473.80 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 无。 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 预付款时 间 未结算原因 张恬 股权转 让方 400,000.00 38.52 1 年以内 尚未完成股权变更 永城市东城区三禾装饰设计部 供应商 300,000.00 28.89 1 年以内 尚未进行最终结算 衢州海龟产业孵化器管理有限公 司 供应商 108,860.00 10.48 1 年以内 尚未进行最终结算 魏志飞 供应商 100,000.00 9.63 1 年以内 尚未进行最终结算 杭州良宇仪器有限公司 供应商 80,000.00 7.70 1 年以内 尚未进行最终结算 合计 —— 988,860.00 95.22 —— —— （四）其他应收款 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 41 页，共 63 页 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 430,608.53 100.00 - - 430,608.53 2,177,040.10 100.00 - - 2,177,040.10 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - - - - - - 合计 430,608.53 100.00 - - 430,608.53 2,177,040.10 100.00 - - 2,177,040.10 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 42 页，共 63 页 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 无。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 余额 坏账准备 备用金、押金组合 408,595.73 - 垫付社保 22,012.80 - 合计 430,608.53 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 无。 3、本期实际核销的其他应收款情况 无。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 310,513.60 267,513.60 备用金 98,082.13 - 关联方 - 1,909,526.50 垫付社保 22,012.80 - 合计 430,608.53 2,177,040.10 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 余额 账龄 占其他应收款 余额合计数的 比例(%) 坏账准备 余额 温州市瓯海经济开发区建设投 资有限公司 押金 200,713.60 1-2 年、3 年以上 46.61 - 邱艳 备用金 98,082.13 1 年以内 22.78 宜春永祥实业有限公司 押金 50,000.00 1 年以内 11.61 温州市行政审批与公共资源交 易服务管理中心瓯海分中心 押金 20,000.00 1-2 年 4.64 - 温州市好达机电有限公司 押金 11,000.00 1-2 年 2.55 - 合计 —— 379,795.73 —— 88.19 - 6、涉及政府补助的应收款项 无。 7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 9、其他说明 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 43 页，共 63 页 无。 （五）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 - - 待认证进项税 101,564.10 40,015.38 合计 101,564.10 40,015.38 （六）长期股权投资 1、长期股权投资分类 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 - - - 对联营、合营企业投资 300,725.32 - 300,725.32 续表 1 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 - - - 对联营、合营企业投资 336,972.54 - 336,972.54 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 44 页，共 63 页 2、长期股权投资明细 被投资单位 投资 成本 2015 年 12 月 31 日 本期增减变动 2016 年 12 月 31 日 减值准 备期末 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值 准备 其 他 合 计 800,000.00 336,972.54 -36,247.22 300,725.32 一、合营企业 800,000.00 336,972.54 -36,247.22 300,725.32 杭州诚泽环境 检测有限公司 800,000.00 336,972.54 -36,247.22 300,725.32 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 45 页，共 63 页 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 检测设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值： —— —— —— 1.2015 年 12 月 31 日余额 4,735,002.19 3,806,602.73 8,541,604.92 2.本期增加金额 599,529.92 1,057,097.31 1,656,627.23 （1）购置 599,529.92 1,057,097.31 1,656,627.23 （2）在建工程转入 - - -- （3）企业合并增加 - 3.本期减少金额 - 339,000.00 339,000.00 （1）处置或报废 - 339,000.00 339,000.00 4.2016 年 12 月 31 日余额 5,334,532.11 4,524,700.04 9,859,232.15 二、累计折旧 —— —— —— 1.2015 年 12 月 31 日余额 1,965,251.73 2,227,562.95 4,192,814.68 2.本期增加金额 1,079,573.67 459,859.59 1,539,433.26 （1）计提 1,079,573.67 459,859.59 1,539,433.26 3.本期减少金额 - 322,049.76 322,049.76 （1）处置或报废 - 322,049.76 322,049.76 4.2016 年 12 月 31 日余额 3,044,825.40 2,365,372.78 5,410,198.18 三、减值准备 —— —— —— 1.2015 年 12 月 31 日余额 - - - 2.本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4.2016 年 12 月 31 日余额 - - - 四、账面价值 —— —— —— 1.2016 年 12 月 31 日账面价值 2,289,706.71 2,159,327.26 4,449,033.97 2.2015 年 12 月 31 日账面价值 2,769,750.46 1,579,039.78 4,348,790.24 2、暂时闲置的固定资产情况 无。 3、通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 4、通过经营租赁租出的固定资产 无。 5、未办妥产权证书的固定资产情况 无。 6、其他说明 无。 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 46 页，共 63 页 （八）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修改造费 1,669,674.72 452,735.04 617,568.76 - 1,504,841.00 合计 1,669,674.72 452,735.04 617,568.76 - 1,504,841.00 （九）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 370,957.68 55,643.65 244,936.28 61,234.07 合计 370,957.68 55,643.65 244,936.28 61,234.07 2、未经抵销的递延所得税负债 无。 3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 无。 4、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 68,878.76 - 合计 68,878.76 - 5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2017 年 - - - 2018 年 - - - 2019 年 - - - 2020 年 - - - 2021 年 68,878.76 - - 合计 68,878.76 - - （十）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,128,497.29 1,963,397.87 1-2 年 1,736.00 242,838.34 2-3 年 - - 3 年以上 - - 合计 1,130,233.29 2,206,236.21 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广州中科检测技术服务有限公司 1,736.00 尚未进行最终结算 合计 1,736.00 —— 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 47 页，共 63 页 （十一）预收款项 1、预收账款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 143,550.00 753,713.00 1-2 年 - 104,000.00 合计 143,550.00 857,713.00 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 无。 3、期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 无。 （十二）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 902,951.93 6,176,512.41 6,284,722.74 794,741.60 二、离职后福利-设定提存计划 - 294,650.91 294,650.91 三、辞退福利 - 四、一年内到期的其他福利 - 合计 902,951.93 6,471,163.32 6,579,373.65 794,741.60 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 902,951.93 5,525,174.90 5,633,385.23 794,741.60 二、职工福利费 - 225,383.00 225,383.00 三、社会保险费 - 297,354.51 297,354.51 其中：医疗保险费 - 274,420.36 274,420.36 工伤保险费 - 6,317.32 6,317.32 生育保险费 - 16,616.83 16,616.83 四、住房公积金 - 128,600.00 128,600.00 五、工会经费和职工教育经费 - 六、短期带薪缺勤 - 七、短期利润分享计划 - 合计 902,951.93 6,176,512.41 6,284,722.74 794,741.60 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 - 271,381.93 271,381.93 - 2.失业保险费 - 23,268.98 23,268.98 - 3.企业年金缴费 - - 合计 - 294,650.91 294,650.91 - （十三）应交税费 项目 期末余额 期初余额 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 48 页，共 63 页 项目 期末余额 期初余额 增值税 93,424.25 78,565.75 企业所得税 -20,802.56 257,294.35 个人所得税 - 城市维护建设税 5,484.35 教育费附加 2,350.43 地方教育费附加 1,566.96 其他税费 2,142.39 合计 72,621.69 347,404.23 （十四）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 20,000.00 640,000.00 社保 1,392.13 - 合计 21,392.13 640,000.00 2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 无。 （十五）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 193,680.00 - 合计 193,680.00 - （十六）长期应付款 项目 期末余额 期初余额 分期付款购入车辆 324,397.60 - 合计 324,397.60 - 其他说明： 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司未确认融资费用的余额为人民币 30,696.00 元。 （十七）实收资本 1、实收资本增减变动情况 投资者 2015 年 12 月 31 日金额 本年 增加额 本年 减少额 2016 年 12 月 31 日金额 名称 投资金额 所占比 例(%) 投资金额 所占比 例(%) 金金燕 7,450,000.00 74.50 - - 7,450,000.00 64.78 陈洁 800,000.00 8.00 - - 800,000.00 6.96 张联庆 500,000.00 5.00 - - 500,000.00 4.35 王益利 500,000.00 5.00 - - 500,000.00 4.35 李战 500,000.00 5.00 - - 500,000.00 4.35 金品碧 150,000.00 1.50 - - 150,000.00 1.30 郑剑钦 100,000.00 1.00 - - 100,000.00 0.87 温州文篆投 资咨询合伙 - - 1,500,000.00 - 1,500,000.00 13.04 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 49 页，共 63 页 企业 合 计 10,000,000.00 100.00 1,500,000.00 - 11,500,000.00 100.00 注：上述实收资本变动情况详见“附注一、公司基本情况” （十八）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） - 267,172.51 - 267,172.51 合计 - 267,172.51 - 267,172.51 2、其他说明 2016 年变化情况见一、1、（8），其中 150,000.00 元为增资溢价，117,172.51 元为 2016 年股改 所致。 （十九）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 - 185,280.14 - 185,280.14 合计 - 185,280.14 - 185,280.14 （二十）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -284,687.81 -814,343.40 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 -284,687.81 -814,343.40 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,801,160.19 529,655.59 减：提取法定盈余公积 185,280.14 - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 其他 117,172.51 - 期末未分配利润 1,214,019.73 -284,687.81 注：其他为 2016 年股改所致。 （二十一）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 23,225,926.40 10,757,573.10 15,843,845.04 6,748,959.60 其他业务 - - - - 合计 23,225,926.40 10,757,573.10 15,843,845.04 6,748,959.60 2、建造合同收入 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 50 页，共 63 页 无。 （二十二）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 55,395.99 40,229.18 教育费附加 23,741.14 17,241.07 地方教育费附加 15,827.43 11,494.05 其他 84,559.56 合计 179,524.12 68,964.30 （二十三）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费 257,514.82 372,307.60 汽车使用费 984,809.40 771,006.20 折旧费 511,084.94 375,844.54 咨询及业务推广费 171,539.00 877,400.00 其他 7,753.50 14,909.96 合计 1,932,701.66 2,411,468.30 （二十四）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 2,464,632.59 1,850,237.58 办公费 1,334,463.31 603,162.44 折旧费 136,511.41 151,319.70 差旅费 226,085.56 340,664.50 招待费 210,725.20 163,971.94 研发费 1,356,882.74 963,612.99 中介服务费 1,580,458.57 752,200.00 摊销费 714,003.24 584,488.99 租金 386,064.90 316,882.54 其他费用 11,173.08 32,275.65 合计 8,421,000.60 5,758,816.33 （二十五）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,588.40 131,040.01 减：利息收入 3,619.52 892.79 利息净支出 -31.12 130,147.22 手续费支出 2,128.67 1,257.00 合计 2,097.55 131,404.22 （二十六）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 126,021.40 169,751.78 合计 126,021.40 169,751.78 （二十七）投资收益 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 51 页，共 63 页 1、分类列示 类别 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -36,247.22 -276,415.48 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的 投资收益 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投 资收益 - - 持有至到期投资在持有期间的投资收益 - - 可供出售金融资产等取得的投资收益 - - 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - - 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - - 其他 - 337.77 合计 -36,247.22 -276,077.71 2、权益法核算的长期股权投资，不直接以被投资单位的账面净损益计算确认投资收益的情况 无。 3、投资收益汇回重大限制的情况 无。 （二十八）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 - - - 其中：固定资产处置利得 106,981.38 - 106,981.38 无形资产处置利得 - - - 债务重组利得 - - - 非货币性资产交换利得 - - - 接受捐赠 - - - 政府补助 195,781.60 546,700.00 195,781.60 其他 - 1,600.00 - 合计 302,762.98 548,300.00 302,762.98 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 与资产相关/与收益相关 瓯海区第一期专利权质押贷款补助 64,756.00 与收益相关 瓯海区 2016 年第一期科技发展计划项目经费 30,000.00 与收益相关 温州市 2016 年知识产权补助经费 27,000.00 与收益相关 温州市区就业创业补贴 25,599.60 与收益相关 温州市院士专家工作站考核补助 25,000.00 与收益相关 2016 年温州市区企业稳岗补贴 14,426.00 与收益相关 瓯海区 2016 年度第一期专利补助经费 6,000.00 与收益相关 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 52 页，共 63 页 补助项目 本期发生金额 与资产相关/与收益相关 瓯海区 2016 年度第二期专利补助经费 3,000.00 与收益相关 合计 195,781.60 —— 续表 1 补助项目 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 温州市产业公共服务平台建设项目专项资金 400,000.00 与收益相关 温州市重点科技中介服务机构补助 50,000.00 与收益相关 关于要求核拨服务业企业“限下”转“限上“奖励资金 30,000.00 与收益相关 院士工作站考核合格补助 25,000.00 与收益相关 第一批温州市科技（创新）型企业 20,000.00 与收益相关 温州市瓯海区第二期专利补助 15,000.00 与收益相关 2015 年度第一期专项科技补助 6,000.00 与收益相关 研究生实习补贴 700.00 与收益相关 合计 546,700.00 —— （二十九）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 - - - 其中：固定资产处置损失 - - - 无形资产处置损失 - - - 债务重组损失 - - - 非货币性资产交换损失 - - - 对外捐赠 11,300.00 - 11,300.00 其他 4,632.11 79.46 4,632.11 合计 15,932.11 79.46 15,932.11 （三十）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 268,046.10 339,405.69 递延所得税费用 5,590.42 -42,437.94 合计 273,636.52 296,967.75 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,057,591.62 按法定/适用税率计算的所得税费用 308,638.74 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 31,934.22 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 10,331.81 研发费用加计扣除的影响 -101,766.21 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 53 页，共 63 页 项目 本期发生额 税率变动影响 24,493.62 所得税费用 273,636.52 （三十一）现金流量表项目 单位：元 币种：人民币 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 195,781.60 546,700.00 存款利息 3,619.52 892.79 收到单位、个人往来款 2,009,987.74 983,518.4 其他 - - 合计 2,209,388.86 1,531,111.19 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付差旅费、招待费等期间费用 4,995,085.28 3,495,342.30 支付往来款 2,588,597.69 - 其他 2,002.67 79.46 合计 7,585,685.64 3,495,421.76 3、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 分期付款购入固定资产 32,280.00 - 增资的验资费 3,000.00 - 其他 - - 合计 35,280.00 - （三十二）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,783,955.10 529,655.59 加：资产减值准备 126,021.40 169,751.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,539,433.26 1,525,844.30 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 617,568.76 584,488.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -106,981.38 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 3,588.40 131,040.01 投资损失（收益以“－”号填列） 36,247.22 276,077.71 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,590.42 -42,437.94 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） - 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 54 页，共 63 页 补充资料 本期金额 上期金额 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,202,189.87 -92,829.24 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,892,002.86 3,128,256.21 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -88,769.55 6,209,847.41 2．不涉及现金收支的重大活动： - - 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的 金额 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 3,239,903.91 3,310,927.43 减：现金的期初余额 3,310,927.43 514,131.16 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -71,023.52 2,796,796.27 2、本期支付的取得子公司的现金净额 无。 3、本期收到的处置子公司的现金净额 无。 4、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,239,903.91 3,310,927.43 其中：库存现金 60,824.24 25,004.36 可随时用于支付的银行存款 3,179,079.67 3,285,923.07 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 3,239,903.91 3,310,927.43 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 七、合并范围的变更 1、浙江中环检测科技股份有限公司与自然人朱高严于 2016 年 6 月 27 日共同成立子公司江 西中环检测有限公司，注册资本 400 万元，其中浙江中环检测科技股份有限公司占股 55%。截止 资产负债表日，江西中环检测有限公司实际收到浙江中环检测科技股份有限公司投资款 330,000.00 元。 2、浙江中环检测科技股份有限公司与自然人邱艳于 2016 年 9 月 1 日共同成立子公司衢州中 环检测科技有限公司，注册资本 500 万元，其中浙江中环检测科技股份有限公司占股 75%。截止 资产负债表日，衢州中环检测科技有限公司实际收到浙江中环检测科技股份有限公司投资款 500,000.00 元，收到邱艳投资款 200,000.00 元。 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 55 页，共 63 页 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 江 西 中 环 检 测有限公司 宜春市 宜春市 服务业 55.00 - 通过设立或投 资等方式取得 衢 州 中 环 检 测 科 技 有 限 公司 衢州市 衢州市 服务业 75.00 - 通过设立或投 资等方式取得 2、重要的非全资子公司 无。 3、重要非全资子公司的主要财务信息 无。 4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无。 5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无。 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无。 （三）在合营安排或联营企业中的权益 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营 企业投资的会计处 理方法 直接 间接 杭州诚泽环境检 测有限公司 杭州市 杭州市 服务业 40.00 - 权益法 （四）重要的共同经营 无。 （五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 九、与金融工具相关的风险 无。 十、公允价值的披露 无。 十一、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 56 页，共 63 页 本企业实际控制人为金金燕。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 （三）本企业合营和联营企业情况 本企业合营和联营企业的情况详见附注八、（三）。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 温州环普环保科技有限公司 实际控制人控制的其他企业 温州瑞林环保科技有限公司 关联企业控股股东控制的其他企业 杭州诚泽环境检测有限公司 合营企业 金金燕 股东 陈洁 股东 张联庆 股东 王益利 股东 李战 股东 金品碧 股东 郑剑钦 股东 温州文篆投资咨询合伙企业 股东 邱艳 衢州中环检测科技有限公司之股东 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3、关联租赁情况 无。 4、关联担保情况 无。 5、关联方资金拆借 无。 6、关联方资产转让、债务重组情况 无。 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 57 页，共 63 页 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 邱艳 98,082.13 - - - 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 张联庆 20,000.00 - （七）关联方承诺 无。 （八）其他 无。 十二、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 无。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 （三）其他 无。 十三、资产负债表日后事项 截止财务报告报出日，本公司不存在应披露而未披露的重大资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 5,280,223.52 100.00 370,957.68 7.03 4,909,265.84 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 5,280,223.52 100.00 370,957.68 7.03 4,909,265.84 续表 1 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 58 页，共 63 页 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 2,879,425.56 100.00 244,936.28 8.51 2,634,489.28 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 2,879,425.56 100.00 244,936.28 8.51 2,634,489.28 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 4,993,013.52 249,650.68 5.00 1－2 年 111,490.00 33,447.00 30.00 2－3 年 175,720.00 87,860.00 50.00 3 年以上 - - 100.00 合计 5,280,223.52 370,957.68 —— 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 无。 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 126,021.40 元。 3、本期实际核销的应收账款情况 无。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末金额 占应收账款余额的 比例（%） 计提坏账准备金额 瓯海区泽雅镇人民政府 2,035,000.00 38.54 101,750.00 浙江省瓯海经济开发区管理委员会 1,126,051.52 21.33 56,302.58 浙江瑞鑫达实业有限公司 240,000.00 4.55 12,000.00 青田县卫生监督所 198,000.00 3.75 9,900.00 龙泉市卫生监督所 168,000.00 3.18 8,400.00 合 计 3,767,051.52 71.35 188,352.58 5、因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 59 页，共 63 页 7、其他说明 无。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 282,526.40 100.00 - - 282,526.40 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合计 282,526.40 100.00 - - 282,526.40 续表 1 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 2,177,040.10 100.00 - - 2,177,040.10 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合计 2,177,040.10 100.00 - - 2,177,040.10 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 无。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 余额 坏账准备 备用金、押金组合 260,513.60 - 垫付社保 22,012.80 - 合计 282,526.40 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 无。 3、本期实际核销的其他应收款情况 无。 4、其他应收款按款项性质分类情况 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 60 页，共 63 页 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 260,513.60 267,513.60 关联方 - 1,909,526.50 社保 22,012.80 - 合计 282,526.40 2,177,040.10 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 余额 账龄 占其他应收款 余额合计数的 比例(%) 坏账准备 余额 温州市瓯海经济开发区建设 投资有限公司 押金 200,713.60 1-2 年、3 年以 上 71.04 - 温州市行政审批与公共资源 交易服务管理中心瓯海分中 心 押金 20,000.00 1-2 年 7.08 - 杭州建设工程造价咨询有限 公司 押金 5,000.00 1-2 年 1.77 - 瑞安市环保局 押金 5,000.00 1-2 年 1.77 - 中招康泰项目管理有限公司 押金 4,700.00 1 年以内 1.66 合计 —— 235,413.60 —— 83.32 - 6、涉及政府补助的应收款项 无。 7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 9、其他说明 无。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 830,000.00 - 830,000.00 - - - 对联营、合营企业投资 300,725.32 - 300,725.32 336,972.54 - 336,972.54 合计 1,130,725.32 - 1,130,725.32 336,972.54 - 336,972.54 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 江西中环检测有限公司 - 330,000.00 - 330,000.00 衢州中环检测科技有限 公司 - 500,000.00 - 500,000.00 - - 合计 - 830,000.00 - 830,000.00 - - 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 61 页，共 63 页 2、对联营、合营企业投资 被投资单位 投资 成本 2015 年 12 月 31 日 本期增减变动 2016 年 12 月 31 日 减值准 备期末 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值 准备 其 他 合 计 800,000.00 336,972.54 -36,247.22 300,725.32 一、合营企业 800,000.00 336,972.54 -36,247.22 300,725.32 杭州诚泽环境 检测有限公司 800,000.00 336,972.54 -36,247.22 300,725.32 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报 表附注 第 62 页，共 63 页 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 23,225,926.40 10,757,573.10 15,843,845.04 6,748,959.60 其他业务 - - - - 合计 23,225,926.40 10,757,573.10 15,843,845.04 6,748,959.60 2、建造合同收入 无。 （五）投资收益 1、分类列示 类别 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -36,247.22 -276,415.48 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间 的投资收益 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的 投资收益 - - 持有至到期投资在持有期间的投资收益 - - 可供出售金融资产等取得的投资收益 - - 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - - 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - - 其他 - 337.77 合计 -36,247.22 -276,077.71 2、权益法核算的长期股权投资，不直接以被投资单位的账面净损益计算确认投资收益的情 况 无。 3、投资收益汇回重大限制的情况 无。 十六、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 106,981.38 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报 表附注 第 63 页，共 63 页 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 195,781.60 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,932.11 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 43,024.63 少数股东权益影响额 合计 243,806.24 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 15.60 0.16 0.16 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 13.47 0.14 0.14 浙江中环检测科技股份有限公司 2016 年度财务报 表附注 第 64 页，共 63 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室