839515_2020_护航科技_2020年年度报告_2021-04-25.txt

护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 1 证券代码：839515 证券简称：护航科技 主办券商：民生证券 2020 护航科技 NEEQ：839515 护航科技股份有限公司 Novots Technologies Limited. 年度报告 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 2 公司荣誉 2020 年 1 月，获得由中国 IT 服务全媒体平 台颁发的“2019 中国智能运维 100 强” 2020 年 1 月，护航科技被授权为神州网信 技术有限公司服务中心 2020 年 8 月， 中国最具影响力服务外包企 业五十强 2020 年 9 月，2020 年运维领域极具影响力 服务商 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ............................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 12 第五节 重大事件 ............................................................................................................. 25 第六节 股份变动、融资和利润分配 ................................................................................ 29 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...................................................... 33 第八节 行业信息 ............................................................................................................. 36 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护..................................................................... 37 第十节 财务会计报告 ...................................................................................................... 45 第十一节 备查文件目录 ..................................................................................................128 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人成立新、主管会计工作负责人李才及会计机构负责人（会计主管人员）刘文贤保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 1、 未按要求披露的事项及原因 因公司与客户和供应商签署的合同及保密协议有相关保密条款，泄露客户名称和供应商名称会导致 我司违约，为了保护客户和供应商及公司的商业机密，本年度报告中前五名客户及前五名供应商名称均 以代称方式进行模糊替代处理。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1、宏观经济环境变化风险 2020 年，国内疫情防控逐步好转，经济运行稳定复苏，但 国际环境不容乐观，经济发展仍然带有不确定性的风险。 2、行业政策变化的风险 国家给予本行业包括税收、人力资源、市场服务等众多行 业政策支持，为服务外包企业做大做强营造良好政策环境。信 息技术外包行业近几年的飞速发展与扶持政策有着紧密的关 系，如相关政策出现不利变化将会对行业开展产生一定的影响。 3、市场竞争风险 信息技术市场属于一个高度开放的市场，随着信息技术领 域服务外包业务不断增长，我国从事信息技术服务外包的企业 数量也不断增多，一些国际知名同行业公司陆续进入中国，国 内也涌现一些追求低价竞争的企业，导致市场竞争日趋激烈， 因此，公司面临市场竞争的潜在风险。 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 5 4、IT 服务外包技术转型的风险 公司从事的服务外包主要为 ITO 领域，及少量 BPO 项目， 随着互联网产业在中国的蓬勃发展，“互联网式”的 IT 服务日 益兴起，推进 ITO 领域逐步向自动化、智能化的方向做技术转 型，护航科技顺应产业趋势，自主研发了智能 IT 服务产品并逐 步增加研发投入，但存在引领产业转型的相关风险。 5、业务领域单一风险 公司是一家以 IT 运维整体解决方案为主营业务的科技型企 业。报告期内，公司的主营业务收入与公司全部业务收入占比 为 99.81%，业务具有单一的风险。 6、人力资源管理风险 公司在多年的成长发展中，培养了一批拥有较高技术水平 的信息技术团队和管理团队。为了强化人才优势，公司从招聘、 培训、考核、员工激励等方面逐步建立起一套高效、人性化的 管理机制。但公司所处的信息技术服务行业人员流动性较大， 如果公司不能保持核心管理团队和技术团队的稳定性，则会对 公司的发展带来不利影响。 7、人力成本上升风险 作为知识密集和人才密集型企业，公司最主要的经营成本 是人力成本。随着中国经济的快速发展，城市生活成本的上升， 社会平均工资逐年递增，尤其是北京、上海、深圳等一线大中 城市，具有丰富业务经验的中高端人才工资薪酬呈快速上升趋 势。公司人力成本的上升可能会对公司的整体利润水平带来不 利影响。 8、税收优惠风险 公司取得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北 京市国家税务局、北京市地方税务局共同批准核发的《高新技 术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施 条例的规定，公司按 15%的比例缴纳企业所得税。如果国家企业 所得税税收政策发生不利变化则会对公司利润造成不利影响， 因此公司存在税收优惠风险。 9、应收账款发生坏账的风险 2020 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 8,912.59 万元。 虽然应收账款账龄基本在一年以内，客户主要为信用良好并具 有较强的经济实力的大中型企业，发生坏账的可能性较小，且 公司已制订并落实应收账款回款措施，但仍不排除客户因客观 因素未能按时付款甚至拖欠账款的可能，公司仍面临出现坏账 的风险。 10、研发费用对公司的影响 公司 2020 年度研发费用支出为 11,278,254.14 元，占当期 营业收入的比例 4.24%。研发费用中，主要为研发部门人员的薪 酬与福利支出。作为信息技术企业，尤其是紧随技术和市场发 展需求的信息技术企业,这些投入是必要的。如果公司的研发投 入在未来期间不能产生更有市场竞争力的产品或服务、转化为 公司的竞争优势，则会对公司财务状况造成较大影响。 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 6 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 释义 释义项目 释义 护航科技、股份公司、公司、本公司 指 护航科技股份有限公司 厦门护航 指 厦门护航诺维信息科技有限公司，即公司的全资子公 司 深圳护航 指 深圳护航诺维管理咨询有限公司，即公司的全资子公 司 上海护航 指 上海护航企业管理咨询有限公司，即公司的全资子公 司 护航智维 指 北京护航智维科技有限公司，即公司的全资子公司 成都护航 指 成都护航智维科技有限公司，即公司的全资子公司 武汉护航 指 武汉护航睿维技术服务有限公司，即公司的全资子公 司 博睿航 指 北京博睿航科技中心(有限合伙)，是公司持股平台 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 报告期末 指 2020 年 12 月 31 日 《公司章程》 指 由股东大会会议通过的《护航科技股份有限公司章程》 股东大会 指 护航科技股份有限公司股东大会 股东会 指 护航科技有限公司股东会 董事会 指 护航科技股份有限公司董事会 监事会 指 护航科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 民生证券、保荐机构、主承销商 指 民生证券股份有限公司 中信建投 指 中信建投证券股份有限公司 元 指 人民币元 CIO 指 Chief Information Officer,首席信息官 ITO 指 Information Technology Outsourcing,信息技术外包 BPO 指 Business Process Outsourcing,业务流程外包 ITSS 指 Information Technology Service Standards,信息技 术服务标准 IM 指 Information Management,信息管理部 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 护航科技股份有限公司 英文名称及缩写 Novots Technologies Limited. NOVOTS 证券简称 护航科技 证券代码 839515 法定代表人 成立新 二、 联系方式 董事会秘书姓名 李才 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 否 联系地址 北京市昌平区北清路中关村生命科学园生命园路 4 号院 4 号楼二 层 电话 010-53276166 传真 010-53276168 电子邮箱 investors@ 公司网址 办公地址 北京市昌平区北清路中关村生命科学园生命园路 4 号院 4 号楼二 层 邮政编码 102206 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 6 月 27 日 挂牌时间 2016 年 11 月 1 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 门类 I 类信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术 服务业-6520-信息系统集成服务 主要产品与服务项目 IT 运维管理服务、信息系统集成、信息技术咨询 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 62,000,000.00 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 成立新 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（成立新），一致行动人为（蔡靖、孙华） 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108777076071C 否 注册地址 北京市海淀区知春路甲 48 号 1-4 号楼 3 号楼 15 层 3 单元 18D-05 否 注册资本 62,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区建国门内大街 28 号民生金融中心 D 座 17 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 民生证券 会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 陈君 陈美玉 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 主办券商投资者联系电话：010-85127743 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 265,881,721.32 212,040,025.82 25.39% 毛利率% 33.34% 29.76% - 归属于挂牌公司股东的净利润 40,875,863.47 20,538,501.29 99.02% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 42,748,321.31 19,324,310.47 121.22% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 31.19% 22.63% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 32.62% 21.30% - 基本每股收益 0.68 0.78 -12.82% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 210,863,332.4 138,725,627.75 52.00% 负债总计 53,067,673.79 39,690,805.70 33.70% 归属于挂牌公司股东的净资产 157,795,658.61 99,034,822.05 59.33% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.55 3.76 -32.26% 资产负债率%（母公司） 24.56% 30.20% - 资产负债率%（合并） 25.17% 28.61% - 流动比率 333.73% 284.48% - 利息保障倍数 342.30 82.00 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 28,225,876.32 18,445,284.41 53.02% 应收账款周转率 3.58 3.71 - 存货周转率 62.78 - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 52.00% 16.55% - 营业收入增长率% 25.39% 35.41% - 净利润增长率% 99.02% 98.38% - 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 10 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 62,000,000.00 26,360,000.00 135.20% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -14,652.04 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 237,359.07 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 1,048,597.89 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,777.05 因股份支付确认的费用 -4,198,935.36 其他符合非经常性损益定义的损益项目 733,809.46 非经常性损益合计 -2,187,043.93 所得税影响数 -314,586.09 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -1,872,457.84 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 11 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产总额 139,395,045.05 138,725,627.75 - - 负债总额 41,116,298.09 39,690,805.70 - - 归属于母公司的权 益 98,278,746.96 99,034,822.05 - - 少数股东权益 - - - - 利润总额 16,629,749.48 21,423,581.06 - - 所得税费用 229,513.78 885,079.77 - - 净利润 16,400,235.70 20,538,501.29 - - 少数股东当期损益 - - - - 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 报告期内，公司主要为客户提供 IT 运维服务的整体解决方案，根据公司的业务模式，公司主要客 户群体为信息化程度较高的大中型企业。 公司作为专业的 IT 运维服务提供商，拥有一支遍布全国主要城市的具备丰富经验的 IT 运维工程师 团队和核心技术专家团队，通过多年行业经验研发固化成一系列特有的运营工具。依托公司完备的服务 管理体系及延续不断的创新能力，不断增强与近百家既有客户的服务黏性，持续达成并提升与客户约定 的服务级别，实现运维服务收入持续、稳步的增长，并实现服务产品组合的销售。 公司面向企业日益增加的软件业务需求以及软件安全运营的市场机会，基于公司的 IT 运维市场优 势，积累软件服务外包业务经验，并结合软件静态代码扫描产品及技术探索在软件资产管理方面的应用， 经过一年的探索和尝试，在市场上取得一定的效果，为公司新业务的拓展打下坚实基础。 公司会将自动化智能运维的理念融入到服务过程中，实现 IT 基础架构批量例行操作的自动化与智 能化，扩大主营业务的受众群体，为公司业务的持续发展做出贡献。 1、销售及盈利模式： （1）既有客户：依托服务体系及优秀的服务质量，通过服务产品组合销售的方式实现扩签。 （2）潜在客户：锁定制药、金融、汽车制造、电子设备制造、互联网行业，通过口碑营销、市场 活动、网络推广、大型展会、行业协会等方式，辅以销售人员自行开发方式获取商机，随后通过投标、 竞争性谈判等方式获取订单。公司按照与客户约定的服务级别向客户收取相应的技术及咨询服务费，通 过使用有效的技术工具降低服务交付复杂度，通过复用公司二线技术专家团队来提升驻场运维工程师的 服务水平和工作效率，通过共享服务管理资源达成服务质量与服务成本的平衡，形成合理的利润空间。 2、服务交付模式：公司向客户提供的 IT 运维服务主要包括以下三种交付模式：驻场交付、例行巡 检与应急上门交付、离岸交付。 （1）驻场交付模式：通过搭配不同技能、经验的 IT 运维工程师，并配备场内、场外服务管理人员， 辅以通用、专用技术工具，按照约定的服务级别向客户交付服务；公司质量管理部通过抽检、内审等方 式进一步保障服务交付质量，通过公司级备份工程师团队保障服务交付的连续性。 （2）例行巡检与应急上门交付模式：通过遍布全国的 IT 运维工程师资源，按照与客户约定的周期 提供例行上门技术支持服务，并提供 2 小时、4 小时、6 小时及第二个工作日上门等多种级别的应急上 门技术支持服务，公司质量管理部通过满意度调查的方式进一步保障服务交付质量；全国的合作伙伴作 为服务交付资源的有力补充。 （3）离岸交付模式：利用护航共享式服务台或为客户单独搭建离岸服务交付中心，辅以专用技术工 具，通过远程技术支持的模式，按照约定的服务级别向客户提供有效的 IT 服务，通过服务报告、服务 回顾、满意度调查、投诉管理等多层次的方式保障服务交付质量。 3、采购模式：为了加强采购工作的管理，在公司范围内统一采购流程，通过高效的采购管理降低 公司的采购成本，确保公司利益和规避风险。公司采购需求分为：非 IT 类资产、IT 类资产、外包服务。 （1）非 IT 类资产需求统一提交行政主管，行政主管根据办公室用品的结余情况提出统一采购需求， 填写采购申请表，报行政总监审批。 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 13 （2）IT 类资产需求，需求部门经部门负责人审批后报资产管理员，资产管理员汇总信息后根据库存 情况确定是否需要采购，若需采购填写采购申请表，报 IM 经理审核，审核通过后报 CIO 审批。 （3）外包服务类需求主要源自公司在一些地区不便于直接提供工程师或不符合成本效益原则，从而 与当地服务外包公司合作，为客户提供 IT 运维服务。 公司的采购主要为电子设备、办公家具、少量代理客户采购设备及外包服务等，不存在对供应商的 重大依赖。 4、研发模式：公司目前的研发工作围绕着 IT 运维服务展开，技术创新一直被视为公司的核心竞争 力，公司始终秉承以客户需求为导向，以 IT 运维服务为专注点，以研发人员为基础的研发战略。公司 设有独立的研发部门，并建立了一套完善严谨的研发管理体系及研发投入核算体系。公司的研发以业务 应用为中心，以协调产品开发与专业技术服务的同步发展为宗旨，注重每一个产品的试用客户研发投入， 并在研发产品的同时注重与市场、销售人员的沟通。公司在自主研发的同时，积极开发和利用公司间合 作及 ITSS 标准组织等外部资源，为公司的研发提供有力支持。 报告期内公司商业模式未发生变化，报告期后至报告披露日商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、报告期内公司经营业绩情况 （1）营业收入情况：报告期内，公司实现营业收入 265,881,721.32 元，较上年同期增长 25.39%，主 要原因为经过公司几年的销售布局，区域化推广带来业务的增长。 （2）营业成本情况：营业成本 177,241,742.88 元，较上年同期增长 19.00%，主要原因为报告期内随 着运维服务业务量的增加，人工成本较上年同期有所上升，用工成本逐年增加。 （3）盈利情况：报告期内实现净利润 40,875,868.47 元，较上年同期上升 20,337,362.18 元，净利 润增长 99.02%，盈利能力上升。 （4）公司经营活动产生的现金流量净额 28,225,876.32 元，较上年同期上升 9,780,591.91 元，主要 因为公司调整应收款政策，应收款有序回流所致。 2、公司围绕年度发展战略和经营计划，一方面继续秉承“专注、安全、可信赖”的服务理念，以客户 满意度为核心，优化服务管理流程，完善服务交付体系，提升服务效率和效果。另一方面，为保持和进 一步提升公司的行业地位和优势，公司投入专门的力量进行新技术探索和研发，积极推动 IT 运维各项 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 14 工作的开展，根据行业趋势动态调整资源配置优化业务区域布局。 (二) 行业情况 信息产业是与国民经济息息相关的战略性、支柱性产业，而 IT 服务业发展成为引领科技创新、驱 动经济社会转型发展的核心力量。数据显示，2019 年我国软件和信息技术服务业共实现业务收入 7.18 万亿元，同比增长 15.4%。近年来行业收入占国内生产总值的比重逐步上升，由 2012 年占比 4.77%上升 至 2019 年的占比 7.24% 对于 IT 服务产业而言，其范畴逐步向信息产业的产业链前后端延伸，IT 咨询服务、设计开发服务 等市场规模的扩张有利于行业内部的结构优化。IT 服务行业由传统的产品模式向软件服务模式升级，综 合 IT 服务解决方案逐渐成为 IT 服务商的竞争优势。从目前的发展趋势来看，我国 IT 服务与具体领域 的应用融合正在进一步深入，业务知识以及数据的积累是当前行业发展的迫切需求。随着云计算、大数 据等新技术的发展应用，IT 服务行业也出现了新的服务业态和商业模式，企业数量和从业群体不断增加。 综合来看，IT 服务业发展趋势为： 1、IT 服务加速向工业领域渗透 随着传感技术、物联网通信技术、大数据、云计算等的快速发展，物联网不断向工业领域渗透融合， 为工业和制造业企业的研发、生产、管理和服务等环节带来了深刻变革。工业物联网体系下的 IT 服务 作为核心，主要负责对工业数据的采集、存储、分析和呈现。 2、云服务成为 IT 服务市场的新增长点 云计算是近几年我国发展非常迅速的一个产业，随着国内基础设施即服务层(IaaS)的建设部署完 毕，平台层(PaaS)和应用层(SaaS)的发展会引致大量的新产品和新服务。未来，在云计算、物联网、大 数据、人工智能等技术的逐步成熟落地下，融合这些技术的云计算平台将成为主流的分析和服务基础设 施，从而将 IT 服务引领入云端层面。 3、IT 服务提供商变为客户的合作伙伴 随着行业用户对信息化需求的不断提高，其对信息技术的认知已经从“IT 工具论”转变到“以 IT 推动业务创新”。这就要求 IT 服务商不仅需要具有扎实的 IT 服务技能，还要具备对行业的更深层次的 知识沉淀。未来 IT 服务提供商必然会从单纯的乙方机构变成甲方的合作伙伴，从分享业务流的角度陪 伴客户共同成长。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 82,205,891.60 38.99% 44,789,364.90 32.29% 83.54% 应收票据 653,800.00 0.31% - - - 应收账款 85,998,245.88 40.78% 56,273,272.53 40.56% 52.82% 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 15 存货 5,646,690.12 2.68% - - 100.00% 投资性房地产 14,590,842.99 6.92% 14,981,443.23 10.80% -2.61% 长期股权投资 860,999.08 0.41% 2,673,162.46 1.93% -67.79% 固定资产 16,428,965.11 7.79% 16,926,733.99 12.20% -2.94% 在建工程 - - - - - 无形资产 5,982.85 - 12,546.96 0.01% -52.32% 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - 3,620,790.00 2.61% -100.00% 应付账款 21,766,983.96 10.32% 10,423,729.43 7.51% 108.82% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金较上年同期增加 83.54%，为公司将理财产品赎回所致； 2、 应收票据增加为公司调整收款方式所致； 3、 应收账款较上年增长 52.82%，主要系营业收入增长导致； 4、 存货较上年同期增加 100.00%，为本期期末有未完成的合同资产导致； 5、 长期借款较上年同期减少 100.00%，为本年长期借款全部归还所致； 6、 长期股权投资减少 67.79%的原因，为 2020 年所投资的北京闪服科技有限公司出现亏损所致； 7、 无形资产减少 52.32%的原因，为无形资产摊销所致； 8、 应付账款较上年同期增长 108.82%，主要系应付分包费增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 265,881,721.32 - 212,040,025.82 - 25.39% 营业成本 177,241,742.88 66.66% 148,941,265.78 70.24% 19.00% 毛利率 33.34% - 29.76% - - 销售费用 4,799,864.84 1.81% 7,142,149.23 3.37% -32.80% 管理费用 20,509,681.55 7.71% 19,691,039.74 9.29% 4.16% 研发费用 11,278,254.14 4.24% 15,721,941.07 7.41% -28.26% 财务费用 958,661.82 0.36% 272,329.07 0.13% 252.02% 信用减值损失 -505,040.98 -0.19% -594,993.72 -0.28% -15.12% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 971,168.53 0.37% 736,456.61 0.35% 31.87% 投资收益 -763,565.49 -0.29% 2,284,288.07 1.08% -133.43% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -14,652.04 -0.01% 87,874.88 0.04% -116.67% 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 16 汇兑收益 - - - - - 营业利润 48,470,125.34 18.23% 21,373,553.36 10.08% 126.78% 营业外收入 6,777.05 - 50,027.70 0.02% -86.45% 营业外支出 - - - - - 净利润 40,875,863.47 15.37% 20,538,501.29 9.69% 99.02% 项目重大变动原因： 1、2020 年较 2019 年营业收入上涨 25.39%原因为 2020 年注重开拓市场，使得业绩上涨； 2、财务费用上涨 252.02%为公司收到外币回款，年终调整汇兑损益所致； 3、其他收益较上年增长 31.87%主要为 2020 年增值税加计抵减额较 2019 年加计抵减额增加所致； 4、研发费用下降 28.26%，为 2020 年公司研发项目减少而减少投入所致； 5、销售费用较上年下降 32.80%，主要原因为疫情导致差旅费用的减少所致； 6、投资收益较上年下降 133.43%为投资的北京闪服科技有限公司投资损失 1,822,587.57 元所致； 7、2020 年的资产处置收益下降 116.67%为固定资产处置损失 14,652.04 元所致； 8、营业外收入下降 86.45%，主要原因为 2020 年营业外收入较上年减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 265,366,761.66 211,219,751.54 25.64% 其他业务收入 514,959.66 820,274.28 -37.22% 主营业务成本 176,851,142.64 148,550,665.54 19.05% 其他业务成本 390,600.24 390,600.24 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 信息技术运 维服务收入 247,575,925.38 159,753,980.34 35.47% 17.97% 8.41% 19.11% 商品销售收 入 17,790,836.28 17,097,162.30 3.90% 121.32% 133.85% -68.22% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2020 年商品销售收入较 2019 年增长 121.32%，原因是本年度拓展了与客户的采购业务。 (3) 主要客户情况 单位：元 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 17 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 第一大客户 56,441,396.81 21.23% 否 2 第二大客户 11,969,861.41 4.50% 否 3 第三大客户 11,182,048.48 4.21% 否 4 第四大客户 9,727,363.19 3.66% 否 5 第五大客户 9,430,141.59 3.55% 否 合计 98,750,811.48 37.15% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 北京德瑞聚恒科技有限公司 12,090,721.68 24.49% 是 2 北京闪服科技有限公司 8,300,278.78 16.81% 是 3 第三大供应商 5,960,000.00 12.07% 否 4 第四大供应商 4,345,600.00 8.80% 否 5 第五大供应商 4,151,132.07 8.41% 否 合计 34,838,443.15 70.58% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 28,225,876.32 18,445,284.41 53.02% 投资活动产生的现金流量净额 962,951.44 17,373,240.28 -94.46% 筹资活动产生的现金流量净额 9,119,168.03 -5,008,500.17 282.07% 现金流量分析： 1、报告期经营活动产生的现金流量净额为 28,225,876.32 元，比上年同期增加了 53.02%。主要原 因是：2020 年公司应收款回款政策调整所致； 2、2020 年投资活动净流量较上年减少 94.46%, 2020 年相较于 2019 年由于短期理财产品赎回少使 得净流入减少所致； 3、报告期筹资活动净流量较上年增加 282.07%，主要原因是公司本年增资扩股所致。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 18 上海护 航企业 管理咨 询有限 公司 控股子 公司 IT 服务 21,850,407.04 12,452,681.36 35,122,005.30 4,869,983.65 厦门护 航诺维 信息科 技有限 公司 控股子 公司 IT 服务 11,681,137.82 8,902,048.39 16,579,169.18 -554,690.74 深圳护 航诺维 管理咨 询有限 公司 控股子 公司 IT 服务 5,644,977.46 2,056,965.15 19,087,906.65 504,918.44 北京护 航智维 科技有 限公司 控股子 公司 IT 服务 36,627,354.24 25,397,374.04 27,507,354.89 5,397,374.04 武汉护 航睿维 技术服 务有限 公司 控股子 公司 IT 服务 1,750,445.43 1,001,245.74 1,122,762.79 1,245.74 北京闪 服科技 有限公 司 参股公 司 IT 服务 3,254,408.76 1,822,491.29 677,637.50 -904,676.88 北京拓 唯科技 有限公 司 参股公 司 IT 服务 702,591.01 30,155.38 1,401,418.20 367,024.60 主要控股参股公司情况说明 护航科技因业务发展的需要，报告期内，全资控股子公司有上海护航、厦门护航、深圳护航、护航 智维、武汉护航，其中，上海护航和护航智维的利润均超过公司合并利润的 10%，各子公司具体情况如 下： （1）上海护航于 2010 年 08 月 31 日由成立新以货币方式出资成立，注册资本为人民币 100 万元。 2016 年 3 月 7 日，成立新与护航有限签订《股权转让协议》，成立新将其持有的上海护航的 100%股权 作价 100 万元人民币转让给护航有限。此次，股权变动后，上海护航成为护航有限的全资子公司。2016 年 3 月 24 日，上海护航就本次股权变动办理工商变更手续，领取了新的营业执照。主营业务为 IT 运 维服务。合并基准日的确认：公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日进行股权转让，于 2016 年 3 月 24 日 完成工商变更，因此确定 2016 年 3 月 31 日为合并日。 （2）厦门护航设立时的公司名称为厦门护航诺维管理咨询有限公司，成立于 2015 年 2 月 13 日，由 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 19 护航有限以货币方式出资成立，注册资本 800 万人民币。主营业务为 IT 运维服务。 （3）深圳护航于 2015 年 5 月 4 日设立，由护航科技以货币方式出资成立，注册资本 100 万人民币。 主营业务为 IT 运维服务。 （4）护航智维于 2020 年 4 月 30 日设立，由护航科技以货币方式出资成立，注册资本 2000 万人民币。 主营业务为 IT 运维服务。 （5）武汉护航于 2020 年 5 月 21 日设立，由护航科技以货币方式出资成立，注册资本 100 万人民币。 主营业务为 IT 运维服务。 报告期内，主要参股的公司详情如下： （1）北京闪服科技有限公司于2016 年4 月15 日成立，注册资本300万人民币，护航科技以货币方式 出资持有其46.67%的股权。主营业务为IT 综合服务。 （2）北京拓唯科技有限公司于 2016 年 4 月 22 日成立，注册资本 100 万人民币，护航科技以货币方 式出资持有其 35%股权。主营业务为开发和销售 IT 服务管理工具。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 11,278,254.14 15,721,941.07 研发支出占营业收入的比例 4.24% 9.29% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科以下 126 140 研发人员总计 128 141 研发人员占员工总量的比例 11.27% 10.35% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 3 2 公司拥有的发明专利数量 2 1 研发项目情况： 公司 2020 年度研发费用支出为 11,278,254.14 元，占当期营业收入的比例为 4.24%。研发费用中， 主要为研发部门人员的薪酬与福利支出。公司 2020 年研发人员 141 人占职工总数的 10.35%。 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 20 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一） 收入确认 1、事项描述 参见财务报表附注三、23“收入确认原则和计量方法”及附注五、26“营业收入及营业成本”。 由于收入是关键业绩指标，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2、审计应对 我们对营业收入实施的相关程序包括： （1）了解、评价护航科技与收入确认相关的关键内部控制的设计，并对其运行有效性实施测试； （2）检查护航科技主要的销售合同，识别与收入确认相关的关键合同条款和履约义务，以评价收 入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求； （3）在分析性复核的基础上，通过抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、 销售发票、服务确认单等； （4）对重要客户进行函证，包括应收账款余额和销售收入金额； （5）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，以评估收入是否在恰当的期间确认。 通过实施以上程序，我们没有发现收入确认存在异常。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2017 年发布了《关于修订印发〈企业会计准则第 14 号--收入〉的通知》（财会〔2017〕 22 号），以下简称“新收入准则”，对于在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报 告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018 年1 月1 日起执行新收入准则，这一要求与国际 财务报告准则第15 号的生效日期保持一致，避免该类上市公司境内外报表出现差异；对于其他在境内 上市的企业，要求自2020年1月1日起执行新收入准则。 本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新的收入确认准则，该准则的实施未引起公司收入确认的实质 性变化。 按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》（2020 年修订） 等相关文件的规定对科目重分类、递延所得税资产的追溯调整、冲销以前年度多确认收入及收入跨期调 整等会计差错进行更正。 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 21 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2020 年度，公司投资设立护航智维和武汉护航两家全资子公司，并纳入公司合并报表的范围。 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司始终将社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到企业发展实践中，积极承担 社会责任，支持地区经济发展并与社会共享企业发展成果。在追求效益的同时依法纳税，认真履行作为 企业应该履行的社会责任，做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。 同时，护航科技自 2014 年起，协助北京市残联实施“北京市残疾人基层服务机构免费上网服务项 目”，共在京建设实施了 6 个区县二百余家温馨家园免费上网点，使残疾人充分感受政府的人文关怀及 享受免费的信息化服务，提升了北京市残疾人公共服务信息化水平；为残疾人提供了近距离了解社会信 息的服务窗口；为政府信息惠民政策在残疾人群的落实提供便利；为残疾人就业、医疗康复、信息咨询 以及业余文化生活的丰富提供可能。 公司积极响应国家政策已安置 6 名残疾人就业。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主营业务突出，公司产品市场 占有率进一步提高，经营业绩稳定增长，公司主要财务等各项指标健康，经营管理层、核心业务人员队 伍稳定，公司无违法、违规行为发生，公司经营环境未发生重大变化。因此，公司具备持续经营能力， 不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 报告期内，公司实现营业收入 265,881,721.32 元，实现净利润 40,875,863.47 元，报告期末净资 产 157,795,658.61 元，较上年同期营业收入增长 25.39%，净利润增加 99.02%，说明公司具有较好的盈 利能力。 报告期内，公司 2020 年资产负债率为 25.17%，2019 年资产负债率为 28.61%同比下降了 3.44%，流 动比率由 2019 年由 2.84 上升至年的 3.34，利息保障倍数由 2019 年的 82.00 上升至 342.30，公司偿债 能力有所增强。 报告期内，护航科技于 2018 年 11 月 21 日取得中国信息技术服务标准等级的信息技术服务运行维 护标准成熟度壹级资质，证书有效期至 2021 年 11 月 20 日；拥有独立的研发、采购和销售业务体系； 独立从事《营业执照》经营范围中的业务，独立面对市场开展经营活动，拥有完整的业务体系和直接面 向市场独立经营的能力。 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 22 报告期内，公司三会正常运行履行各自的权利和义务，严格遵守《公司法》、《证券法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律法规的规定，公司控股股东、实际控制人和高级管理 人员能够勤勉尽责、正常履职。 报告期内，公司不存在拖欠员工工资和无法支付供应商货款的情形。 因此，公司具备良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1. 宏观经济环境变化风险：2020 年，国内疫情防控逐步好转，经济运行稳定复苏，但国际环境不 容乐观，经济发展仍然带有不确定性的风险。 公司对应管理措施：公司从事 IT 运维服务十几年，具有一批专业的服务运维团队，在生物制药、机 械制造、互联网、金融、通用设备制造业等领域积累了大量客户和丰富的行业经验，经历过金融危机等 重大不利因素的实战考验，具有相当的客户粘性和议价能力。此外，公司同时也在逐步拓展业务领域， 积极开发新客户、新产品，以降低经济下行给客户和公司带来的不利影响。 2. 行业政策变化的风险：国家给予本行业包括税收、人力资源、市场服务等众多行业政策支持， 为服务外包企业做大做强营造良好政策环境。信息技术外包行业近几年的飞速发展与扶持政策有着紧密 的关系，如相关政策出现不利变化将会对行业开展产生一定的影响。 公司对应管理措施：公司经过十多年的努力发展，已经在生物制药、机械制造、互联网和金融等领 域积累了大量客户和丰富的行业经验，并在行业内具有一定知名度。即使受到政策因素影响，品牌影响 力依然存在，因此，在面对行业政策变化的风险下，公司有能力依赖自身的核心技术继续发展。 3. 市场竞争风险：信息技术市场属于一个高度开放的市场，随着信息技术领域服务外包业务不断 增长，我国从事信息技术服务外包的企业数量也不断增多，一些国际知名同行业公司陆续进入中国，国 内也涌现一些追求低价竞争的企业，导致市场竞争日趋激烈，因此，公司面临市场竞争的潜在风险。 公司对应管理措施：护航科技有基于多年积累的世界 500 企业服务的深厚实施经验，在专业度上可 以与国外大型同类企业媲美；同时有具备覆盖中国全境的且经过实践检验的交付体系。在此基础上，护 航科技通过采用现代管理方法，提高企业经营管理水平，提高团队服务水平，进一步夯实了在业界立足 的基础。 4. 业务领域单一风险：公司是一家以 IT 运维整体解决方案为主营业务的科技型企业。报告期内， 公司的主营业务收入与公司全部业务收入占比为 99.81%，业务具有单一的风险。 公司对应管理措施：提升 IT 运维自动化，对 IT 运维产品服务升级，增强自主研发能力、开发新产 品，提升多元化的服务。 5. 人力资源管理风险：公司在多年的成长发展中，培养了一批拥有较高技术水平的信息技术团队 和管理团队。为了强化人才优势，公司从招聘、培训、考核、员工激励等方面逐步建立起一套高效、人 性化的管理机制。但公司所处的信息技术服务行业人员流动性较大，如果公司不能保持核心管理团队和 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 23 技术团队的稳定性，则会对公司的发展带来不利影响。 公司对应管理措施：公司已经着手制定战略规划，通过对企业核心人才识别和盘点，梳理设计符合 自身企业文化的人力资源战略，运用多种留人策略，确保吸引和保留关键岗位上的优秀员工，激励他们 自愿参与到企业的战略实施过程中，推动组织变革，帮助公司赢得持续的竞争优势。 6. 人力成本上升风险：作为知识密集和人才密集型企业，公司最主要的经营成本是人力成本。随 着中国经济的快速发展，城市生活成本的上升，社会平均工资逐年递增，尤其是北京、上海、深圳等一 线大中城市，具有丰富业务经验的中高端人才工资薪酬呈快速上升趋势。公司人力成本的上升可能会对 公司的整体利润水平带来不利影响。 公司对应管理措施：应对可能面临的人力成本上升风险，公司将通过精细化、集约化管理来提高劳 动生产率，走内涵式和可持续发展的发展之路，围绕员工的核心能力，优化公司的组织结构和运营流程， 以减少不必要的冗员、冗费。通过自动化手段，提高人员工作效率，同时通过培训体系持续性提升员工 技能，降低边际成本，实现贡献、回报的良性循环。 7. IT 服务外包技术转型的风险：公司从事的服务外包主要为 ITO 领域，及少量 BPO 项目，随着互 联网产业在中国的蓬勃发展，“互联网式”的 IT 服务日益兴起，推进 ITO 领域逐步向自动化、智能化 的方向做技术转型，护航科技顺应产业趋势，自主研发了智能 IT 服务产品并逐步增加研发投入，但存 在引领产业转型的相关风险。 公司对应管理措施:应对引领 IT 服务外包技术转型的风险,公司在智能 IT 服务产品的需求环节进行 管控,在获取有效收入的基础上对客户的共性需求加大研发投入,而非过于超前的投入新功能的开发。目 前智能 IT 服务产品已在多家企业得到了较好的应用,客户反响良好。 8. 税收优惠风险：公司取得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北 京市地方税务局共同批准核发的《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实 施条例的规定，公司按 15%的比例缴纳企业所得税。如果国家企业所得税税收政策发生不利变化则会对 公司利润造成不利影响，因此公司存在税收优惠风险。 公司对应管理措施：公司将持续完善服务管理体系和技术创新领域，增强客户粘性，以对客户的价 值换取更高的利润回报。同时深入开拓国内市场，实现运维服务收入持续稳步增长，来应对可能存在的 税收优惠风险。 9. 应收账款发生坏账的风险：2020 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 8,912.59 万元。虽然应 收账款账龄基本在一年以内，客户主要为信用良好并具有较强的经济实力的大中型企业，发生坏账的可 能性较小，且公司已制订并落实应收账款回款措施，但仍不排除客户因客观因素未能按时付款甚至拖欠 账款的可能，公司仍面临出现坏账的风险。 公司对应管理措施：针对一定的应收账款坏账风险，公司将制定有效的、科学的信用政策；加强管 理应收账款，制定收账政策；对重点客户进行资信调查和评估；建立和完善坏账损失追究责任制度。 10. 研发费用对公司的影响：公司 2020 年度研发费用支出为 11,278,254.14 元，占当期营业收入 的比例 4.24%。研发费用中，主要为研发部门人员的薪酬与福利支出。作为信息技术企业，尤其是紧随 技术和市场发展需求的信息技术企业,这些投入是必要的。如果公司的研发投入在未来期间不能产生更 有市场竞争力的产品或服务、转化为公司的竞争优势，则会对公司财务状况造成较大影响。 公司对应管理措施：针对研发费用过高可能对公司财务产生的不利影响，公司将规范研发费用的投 入使用情况，并致力于提高科研成果的转换率，将更多创新的技术转换为公司实际的生产力。 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 24 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 25 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 □是 √否 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 26 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 25,000,000.00 9,430,519.58 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4．其他 - - (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项 - - 提供劳务 12,090,721.68 12,090,721.68 合计 12,090,721.68 12,090,721.68 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与关联方的上述交易是公司正常生产经营需求和市场决定的，价格公允，符合公司及全体股东 的利益，不存在损害公众公司和中小股东利益的行为，且有利于公司日常经营业务的持续、稳定进行， 对公司财务状况和经营成果产生积极影响。 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项、以及报告期内发生的企业合并事项 事项类 型 协议签 署时间 临时公 告披露 时间 交易 对方 交易/投资/ 合并标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 收购资 产 2020 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 29 日 李力 北京闪服科 技有限公司 53.33%股权 现金 1,637,866.67 是 否 对外投 资 2020 年 4 月 22 日 2020 年 4 月 22 日 - 其他（理财 产品） 其他（自 有闲置资 金） 其他（购买理财 产品） 否 否 对外投 资 2020 年 4 月 22 日 2020 年 4 月 22 日 护航 智维 北京护航智 维科技有限 公司 100% 股权 现金 1,000,000.00 是 否 对外投 资 2020 年 4 月 22 日 2020 年 4 月 22 日 武汉 护航 武汉护航睿 维技术服务 有限公司 100%股权 现金 1,000,000.00 是 否 对外投 2020 年 8 2020 年 8 护航 北京护航智 现金 19,000,000.00 是 否 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 27 资 月 19 日 月 20 日 智维 维科技有限 公司 100% 股权 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 为了进一步扩展公司业务，优化公司战略布局，提升公司综合实力和核心竞争优势，公司拟与李力 签署股权转让协议，拟现金支付1,637,866.67 元收购持有闪服科技53.33%的股份。本次股权交易价格 为1,637,866.67元，股权转让协议签署完成后，收购方向转让方支付股权转让款。根据《非上市公众公 司重大资产重组管理办法》第二条规定构成重大资产重组的标准对比情况分析，本次交易不构成重大资 产重组。本次收购完成后，闪服为公司的全资子公司。 2020年4月22日，公司召开第二届董事会第四次会议，审议通过了《关于公司2020年度使用闲置资 金购买理财产品》，并于2020年5月12日召开2019年年度股东大会，授权董事会使用人民币15,000万元 的自有经营性闲置资金购买低风险理财产品，在上述额度内资金可以循环滚动使用，旨在进一步提高公 司闲置资金使用效率，提高资金收益。 报告期内累计购买理财产品 24,660 万元，期末理财产品余额为 4,730 万元，报告期内取得的收益 为 1,049 万元。 2020年4月22日，公司召开第二届董事会第四次会议，审议通过了《关于公司对外投资设立全资子 公司的议案》,于2020年4月30日领取北京护航智维科技有限公司营业执照；于2020年8月20日在全国中 小企业股份转让系统指定的信息披露平台（）披露的《关于对全资子公司增资的公告》 （公告编号：2020-044）；于2020年9月21日领取武汉护航睿维技术服务有限公司营业执照；于2020年12 月29日全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台（）披露的《关于投资设立全 资子公司公告》（公告编号：2020-055）。 2020年12月28日，公司召开第二届董事会第六次会议，审议通过了《<关于收购参股公司股权>议案》, 并于2021年1月13日经2021年第一次临时股东大会审议通过。 公司对外投资，有助于子公司与大客户的业务关系的建立，从而增强子公司的业务拓展能力和市场 竞争能力，符合公司整体发展战略。 (六) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 11 月 1 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 其他（见承诺事 项详细情况） 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 1 日 - 挂牌 其他承诺 （董监高 承诺书） 其他（见承诺事 项详细情况） 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、为了避免与股东及其控制的其他企业间发生同业竞争或者显失公平的关联交易的措施。董事、监事、 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 28 高级管理人员、核心人员已承诺避免与公司发生同业竞争的业务，且均已于公司申请挂牌前完成《关于 避免同业竞争的承诺函》的签署工作。直至报告期末，相关各方严格履行承诺，未发现有任何违背。 2、公司董事、监事、级高级管理人员分别签署了《董事承诺书》、《监事承诺书》及《高级管理人员承 诺书》承诺在履行挂牌公司相应职责时遵守并促使公司和其本人授权人遵守国家法律、行政法规，履行 义务，遵守证监会发布的部门规章制度，遵守全国中小企业股份转让系统公司发布的业务规则、细则和 指引，遵守公司《章程》等。截至报告期末，相关各方严格履行承诺，未发现有违背的情况。 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 29 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 17,169,500 65.13% 23,059,500 40,229,000 64.89% 其中：控股股东、实际控 制人 2,358,500 8.95% 2,358,500 4,717,000 7.6% 董事、监事、高管 3,081,500 11.69% 3,294,400 6,375,900 10.28% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 9,190,500 34.87% 12,580,500 21,771,000 35.12% 其中：控股股东、实际控 制人 7,075,500 26.84% 7,075,500 14,151,000 22.82% 董事、监事、高管 9,190,500 34.87% 12,580,500 21,771,000 35.12% 核心员工 - - - - - 总股本 26,360,000.00 - 35,640,000 62,000,000.00 - 普通股股东人数 83 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2019年12月24日，公司召开第二届董事会第三次会议，审议通过了《北京护航科技股份有限公司2019 年第一次股票发行方案》，并经2020年1月9日召开2020年第一次临时股东大会审议通过，于2020年3月27 日，已披露全国中小企业股份转让系统有限责任公司股票定向发行无异议函的公告，2020年4月7日，在 全国中小企业股份转让系统已披露股票定向发行认购结果公告，2020年4月28日，公司股票定向发行新 增股份在全国股份转让系统挂牌并公开转让。 本次认购对象合计 10 人， 募集资金合计 13,920,000.00 元。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 30 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 成立新 9,434,000 9,434,000 18,868,000 30.43% 14,151,000 4,717,000 0 0 2 苑月玲 6,300,000 6,300,000 12,600,000 20.32% 0 12,600,000 0 0 3 北 京 博 睿 航 科 技 中 心 （ 有 限 合伙）） 2,242,000 2,100,000 4,342,000 7.00% 0 4,342,000 0 0 4 李才 1,800,000 3,600,000 5.81% 2,700,000 900,000 0 0 5 王恕 1,838,000 1,193,700 3,031,700 4.89% 2,820,000 211,700 0 0 6 郭浩 1,286,000 1,288,000 2,574,000 4.15% 0 2,574,000 0 0 7 李力 2,500,000 2,500,000 4.03% 0 2,500,000 0 0 8 王伟 860,000 860,000 1,720,000 2.77% 0 1,720,000 0 0 9 孙华 702,000 702,000 1,404,000 2.26% 0 1,404,000 0 0 10 方洁 1,330,000 2.15% 0 1,330,000 0 0 合计 22,662,000 26,177,700 51,969,700 83.81% 19,671,000 32,298,700 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司普通股前十名股东中 9 名为自然人股东，1 名为机构股东（系公司员工的持股平台）。9 名 自然人股东中成立新于 2019 年 4 月 11 日与股东孙华新签署《一致行动协议》；9 名自然人股东与机 构股东之间的关系为：王恕在博睿航持股 98,800 股；其余几位股东未在博睿航持股；博睿航在报 告期内增持 210 万股。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 成立新女士，董事长、总经理，1967 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，获得硕士学位。历任 北大方正集团工程师、普华永道咨询公司首席顾问、联想集团外包技术服务事业部总监；2005 年 6 月至 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 31 2007 年 10 月任北京护航科技有限公司总经理；2007 年 10 月至 2016 年 6 月任北京护航科技有限公司董 事长、总经理。 报告期，成立新直接持有本公司 18,868,000 股股份，占公司总股本的 30.43%，现任公司董事长、 总经理，为公司实际控制人。 报告期公司控股股东未发生变更。 2019 年 4 月 11 日股东成立新、孙华、蔡靖重新签署了《一致行动协议》。 报告期公司实际控制人为成立新，报告期内实际控制人未发生变更。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用 途（请列示 具体用途） 1 2019 年 12月25 日 2020 年 4 月 28 日 3.00 4,640,000 高管、 股东、 合格投 资者 - 13,920,000 全部用于公 司经营，补 充流动资金 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使用 金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途 情况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 1 2020 年 4 月 23 日 13,920,000 10,380,610.68 否 - 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 募集资金按照规定用途人工薪酬支付金额 9,860,000.00 元，销售市场费用金额 520,593.88 元及银 行手续费 16.80 元。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 32 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 9 月 16 日 - 6 4 合计 - 6 4 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 33 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 成立新 董事长、总经理 女 1967 年 2 月 2019 年 8 月 7 日 2022 年 7 月 10 日 王恕 董事、副总经理 男 1974 年 2 月 2019 年 8 月 7 日 2022 年 7 月 10 日 蔡靖 董事、副总经理 女 1977 年 11 月 2019 年 8 月 7 日 2022 年 7 月 10 日 李力 董事 男 1959 年 11 月 2019 年 8 月 7 日 2022 年 7 月 10 日 杨力伟 董事 女 1966 年 6 月 2019 年 7 月 11 日 2022 年 7 月 10 日 李才 财务总监、董事会秘书 男 1972 年 8 月 2019 年 8 月 7 日 2022 年 7 月 10 日 江毅 副总经理 男 1981 年 10 月 2019 年 8 月 7 日 2022 年 7 月 10 日 代永龙 副总经理 男 1980 年 9 月 2019 年 8 月 7 日 2022 年 7 月 10 日 李博 职工代表监事、监事会主席 男 1979 年 12 月 2019 年 7 月 11 日 2022 年 7 月 10 日 马燕伟 监事 男 1984 年 5 月 2019 年 7 月 11 日 2022 年 7 月 10 日 于浩 监事 男 1981 年 11 月 2019 年 7 月 11 日 2022 年 7 月 10 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司控股股东、实际控制人成立新与公司董事蔡靖于 2019 年 4 月 11 日签署了一致行动人协议，除 此外与其他董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 成立新 董事长、总 经理 9,434,000 9,434,000 18,868,000 30.43% 0 0 王恕 董事、副总 经理 1,838,000 1,193,700 3,031,700 4.89% 0 0 蔡靖 董事、副总 经理 660,000 507,200 1,167,200 1.88% 0 0 李力 董事 0 0 0 0 0 杨力伟 董事 0 600,000 600,000 0.97% 0 0 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 34 李才 财务总监、 董事会秘书 0 3,600,000 3,600,000 5.81% 0 0 江毅 副总经理 0 200,000 200,000 0.32% 0 0 代永龙 副总经理 340,000 340,000 680,000 1.10% 0 0 李博 监 事 会 主 席、职工代 表监事 0 0 0 0 0 马燕伟 监事 0 0 0 0 0 于浩 监事 0 0 0 0 0 合计 - 12,272,000 - 28,146,900 45.40% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 52 3 0 55 人事行政人员 20 2 0 22 财务人员 9 1 0 10 销售人员 20 2 0 22 研发人员 128 28 0 156 技术人员 907 190 0 1,097 员工总计 1,136 226 0 1,362 按教育程度分类 期初人数 期末人数 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 35 博士 0 0 硕士 20 27 本科 419 472 专科 614 790 专科以下 83 73 员工总计 1,136 1,362 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： (1) 人员变动及人才引进 截至报告期末，公司员工结构相对稳定。报告期内公司重点在培养管理人员和技术骨干，引进高端 人才。通过企业文化和价值观教育和培养人才、稳定人才，为公司培养后备队伍，保证公司人才队伍的 稳定。 (2) 薪酬政策 根据公司薪酬管理制度和绩效考核制度，并结合员工的实际工作能力、岗位价值，制定合理的薪酬 标准，其中薪酬结构包括基本工资、岗位工资、绩效工资。绩效工资包括月度绩效工资和年度绩效工资 同时依据相关法规，同时公司积极参与政府机构推行的社会保险计划。 (3) 培训计划 公司通过人力资源部门充分结合各部门、岗位具体情况，制定统一年度培训计划多层次、多渠道、 多领域地全面的培训计划，对新入职员工进行入职培训，使其了解公司基本情况，掌握所从事岗位的工 作技能，使其了解各项制度规定和要求；在疫情期间也开展了全面在线的职业培训，提升整体员工的素 质和能力。对于在职员工，公司开展定期在职培训，培训方式包括公司内部培训和参加外部培训。公司 通过培训，不断提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障，以实 现员工与公司的共同发展 (4) 需公司承担费用的离退休职工人数 公司在报告期内，没有需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司于2020年12月28日召开第二届董事会第六次会议，审议通过《关于收购参股公司股权的议案》， 本议案尚需提请股东大会审议，议案内容详见公司在全国中小企业股份转让系统信息披露 （）披露的《购买资产暨关联交易的公告》（公告编号：2020-056）。 公司于2021年1月13日召开了2021年第一次临时股东大会，审议通过《关于收购参股公司股权的议 案》。 2020年12月28日召开第二届董事会第六次会议，审议通过《关于投资设立全资子公司》议案，于2021 年1月29日领取成都护航智维科技有限公司营业执照。 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 36 第八节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 □环境治理公司□医药制造公司 √软件和信息技术服务公司□计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司□零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □卫生行业公司□广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 （一）所属行业及确定所属行业的依据 公司是一家拥有深厚行业积累和全面技术实力的 IT 运维整体解决方案为主营业务的科技型企业， 按照公司所提供的服务，属于软件和信息技术服务业（ I65 ）。 （二）行业主管部门、行业监管体制、行业主要法律法规和政策 行业主管部门和自律组织 我国软件和信息技术服务业的行政主管部门是国家工业和信息化部，其主要职能为：研究拟定国家 信息产业发展战略、方针政策和总体规划；拟定本行业的法律、法规，发布行政规章；组织制订本行业 的技术政策、技术体制和技术标准等。 行业自律组织是中国软件行业协会及各地方协会、各领域分会。中国软件行业协会是由从事软件研 究开发、出版、销售、培训，从事信息化系统研究开发，开展信息服务，以及为软件产业提供咨询、市 场调研、投融资服务和其他中介服务等的企事业单位与个人自愿结合组成，经国家民政部注册登记。其 主要职能为：受主管部门委托对各地软 件企业认定机构的认定工作进行业务指导、监督和检查，并负 责软件产业的市场研究、信息交流、咨询评估、行业自律、政策研究等方面的工作。 （三）所属行业发展概况 1、软件和信息技术服务业发展背景 （1）世界各国积极布局，产业发展各具特色 新技术革命将重塑全球产业分工格局。当前，新一轮技术革命加速推进产业革命，生产方式智能化、 产业组织平台化、技术创新开放化特征愈加突出。世界主要国家都将发展软件和信息技术服务业作为构 筑竞争新优势的战略支点，抢抓发展主导权。美国、日本、欧盟等软件强国在软件产品研发和基础技术 研究方面处于领先地位，中国、印度等后发国家利用人力资源优势，在应用技术开发方面形成了独具特 色的产业优势。此外，我国在互联网快速发展基础上，快速应用云计算、大数据、物联网、人工智能、 区块链、5G、信息安全等新一代信息技术，在软件和信息技术服务领域取得了长足发展。 （2）国内数字经济正形成加速发展赛道 《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》中强调 坚持创新的核心地位把科技自立自强作为国家发展的“战略支撑”，加快壮大新一代信息技术加快数字 化发展。可以预期，十四五将会是软件和信息技术服务业 进一步发展的重要机遇期。云计算、大数据、 物联网、人工智能、区块链、5G 、信息安全等新一代信息技术加速突破应用，推动软件和信息技术服 务业向更广阔领域加速发展。 2、软件和信息技术服务业发展现状 软件和信息技术服务市场由软件产品和信息技术服务两大细分市场组成。软件产品包括平台软件产 品、应用软件产品和信息安全产品。信息技术服务包括信息技术咨询与培训、服务外包、信息技术支持 与维护、信息技术系统集成等。近年来，随着技术进步带来的模式创新，软件产品和信息技术服务市场 边界逐步模糊，软件产品呈现出服务化发展趋势。 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 37 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司的股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》、《非上市公 众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，履行 各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象，能够切实履行 应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 股份公司成立以来，公司按规定召开三会，并按照三会议事规则和关联交易管理办法等公司制度规 范运行，决策程序、决策内容合法有效，三会运行情况良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律法规 的规定，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等 重大规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的权责范围和工作程序，公司成立以来股东 大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均履行规定的程序。报告期内，公司运营合规，交易定价遵循适当性原则和市场定价 原则，不存在损害公司及股东利益或影响公司财务、经营成果、业务完整性和独立性的情况。公司重要 人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均依照《公司章程》及相关内控制度规定的程序和 规则进行，截至报告期末，公司机构和人员依法、依规运作，未出现违规和重大的缺陷，能够切实履行 应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2020 年 4 月 22 日召开第二届董事会第四次会议，审议通过《关于修订<公司章程>》议案， 议案内容详见公司在全国中小企业股份转让系统信息披露（）披露的《关于拟修订< 公 司章程>的公告》（公告编号 2020-019）。公司于 2020 年 5 月 12 日召开了 2019 年年度股东大会决议， 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 38 审议通过《关于修订<公司章程>》的议案。 公司于 2020 年 8 月 19 日召开第二届董事会第五次会议，审议通过《关于修订公司章程》议案，议 案内容详见公司在全国中小企业股份转让系统信息披露（）披露的关于拟修订《公司 章程》公告（公告编号 2020-045）。公司于 2020 年 9 月 4 日召开了 2020 年第二次临时股东大会决议， 审议通过《关于修订公司章程的议案》。 公司于 2020 年 12 月 28 日召开第二届董事会第六次会议，审议通过《关于增加公司经营范围并修 改公司章程》议案，议案内容详见公司在全国中小企业股份转让系统信息披露（）披 露的关于拟修订《公司章程》公告（公告编号 2020-057）。公司于 2021 年 1 月 13 日召开了 2021 年第 一次临时股东大会决议，审议通过《关于增加公司经营范围并修改公司章程议案》 。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、第二届董事会第四次会议决议如下: （一）审议通过《2019 年度董事会工作报告》 议案； （二）审议通过《2019 年年度报告及摘要》议 案； （三）审议通过《2019 年度总经理工作报告》 议案； （四）审议通过《2019 年度财务决算报告》议 案； （五）审议通过《2020 年度财务预算报告》议 案； （六）审议通过《关于预计 2020 年公司日常性 关联交易》议案； （七）审议通过《关于聘请李才为公司董事会 秘书》议案； （八）审议通过《关于续聘中兴财光华会计师 事务所（特殊普通合伙）》议案； （九）审议通过《关于公司 2020 年度使用闲置 资金购买理财产品》议案； （十）审议通过《关于修订<公司章程>》议案； （十一）审议通过《关于修订<股东大会议事规 则>》议案； （十二）审议通过《关于修订<董事会议事规 则>》议案； （十三）审议通过《关于修订<对外投资管理制 度>》议案； （十四）审议通过《关于修订<对外担保管理制 度>》议案； 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 39 （十五）审议通过《关于修订<关联交易管理制 度>》议案； （十六）审议通过《关于修订<投资者关系管理 制度>》议案； （十七）审议通过《关于制定<利润分配管理制 度>》议案； （十八）审议通过《关于制定<承诺管理制度>》 议案； （十九）审议通过《关于修订<信息披露事务管 理制度>》议案； （二十）审议通过《关于制定<董事会秘书工作 制度>》议案； （二十一）审议通过《关于投资设立全资子公 司》议案； （二十二）审议通过《提请召开公司 2019 年年 度股东大会》议案； 2、第二届董事会第五次会议决议如下: （一）审议通过《关于公司 2020 年半年度报告》 议案； （二）审议通过《关于 2020 年半年度权益分派 预案》议案； （三）审议通过《申请股东大会授权董事会全 权办理本次权益分派相关事宜》议案； （四）审议通过《关于修订公司章程》议案； （五）审议通过《2020 年半年度募集资金存放 与实际使用情况的专项报告》议案； （六）审议通过《关于公司向银行申请抵押贷 款》议案； （七）审议通过《关于向全资子公司增加注册 资本》议案； （八）审议通过《关于变更公司全称》议案； （九）审议通过《关于提请召开 2020 年第二次 临时股东大会》议案； 3、第二届董事会第六次会议决议如下: （一）审议通过《关于公司与中信建投证券股 份有限公司解除持续督导协议》议案； （二）审议通过《关于公司拟与民生证券股份 有限公司签署持续督导协议》议案； （三）审议通过《关于公司与中信建投证券股 份有限公司解除持续督导协议的说明报告》议 案； （四）审议通过《关于提请授权董事会全权办 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 40 理持续督导主办券商更换相关事宜》； （五）审议通过《关于变更会计师事务所》议 案； （六）审议通过《关于增加公司经营范围并修 改公司章程》议案； （七）审议通过《关于投资设立全资子公司》 议案； （八）审议通过《关于提请召开 2021 年第一 次临时股东大会》议案； （九）审议《关于收购参股公司股权》议案。 监事会 2 1、第二届监事会第二次会议决议如下: （一）审议通过《2019 年度监事会工作报告》 议案； （二）审议通过《2019 年年度报告及摘要》议 案； （三）审议通过《2019 年度财务决算报告》议 案； （四）审议通过《2020 年度财务预算报告》议 案； （五）审议通过《关于修订<监事会议事规则>》 议案； （六）审议通过《关于续聘中兴财光华会计师 事务所（特殊普通合伙）》议案； 2、第二届监事会第三次会议决议如下: （一）审议通过《2020 年半年度报告》议案； （二）审议通过《关于 2020 年半年度权益分派 预案》议案。 股东大会 3 1、2020 年第一次临时股东大会决议如下: （一）审议通过《北京护航科技股份有限公司 定向发行说明书》议案； （二）审议通过《关于签署附生效条件的〈定 向发行股份认购协议〉》议案； （三）审议通过《关于修订〈北京护航科技股 份有限公司章程〉》议案； （四）审议通过《关于设立募集资金专项账户 并签署〈募集资金三方监管协议〉》 议案； （五）审议通过《关于提请股东大会授权董事 会全权办理本次股票发行相关事宜》 议案； （六）审议通过《关于制定募集资金管理制度》 议案； 2、2019 年年度股东大会决议如下： （一）审议通过《2019 年度董事会工作报告》 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 41 的议案； （二）审议通过《2019 年年度报告及摘要》的 议案； （三）审议通过《2019 年度财务决算报告》的 议案； （四）审议通过《2020 年度财务预算报告》的 议案 ； （五）审议通过《关于预计 2020 年公司日常性 关联交易》的议案 ； （六）审议通过《关于续聘中兴财光华会计师 事务所（特殊普通合伙）》的议案； （七）审议通过《关于公司 2020 年度使用闲 置资金购买理财产品》的议案； （八）审议通过《关于修订<公司章程>》的议 案； （九）审议通过《关于修订<股东大会议事规 则>》的议案； （十）审议通过《关于修订<董事会议事规则>》 的议案； （十一）审议通过《关于修订<对外投资管理制 度>》的议案； （十二）审议通过《关于修订<对外担保管理制 度>》的议案； （十三）审议通过《关于修订<关联交易管理制 度>》的议案； （十四）审议通过《关于修订<投资者关系管理 制度>》的议案； （十五）审议通过《关于制定<利润分配管理制 度>》的议案； （十六）审议通过《关于制定<承诺管理制度>》 的议案； （十七）审议通过《2019 年度监事会工作报告》 的议案； （十八）审议通过《关于修订<监事会议事规 则>》的议案； 3、2020 年第二次临时股东大会决议如下: （一）审议通过《关于 2020 年半年度权益分派 预案的议案》； （二）审议通过《申请股东大会授权董事会全 权办理本次权益分派相关事宜的议案》； （三）审议通过 《关于修订公司章程的议案》 ； （四）审议通过《关于向全资子公司增加注册 资本的议案》； 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 42 （五）审议通过《关于变更公司全称的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求，决议内容没有违反《公 司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要 求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司修订了《公司章程》、《公司股东大会议事规则》、《公司董事会议事规则》、《监 事会》、《公司投资者关系管理制度》、《公司关联交易规则》、《公司对外担保管理制度》、《公司 信息披露管理制度》，进一步规范了公司的治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均按照《公 司法》等 法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。 1、关于公司会计核算体系和财务管理体系：报告期内，公司严格按照国家《企业会计准则》及《企 业内部控制基本规范》及配套指引等法律、法规和规范性文件的要求，结合公司自身所处行业和业务模 式的特点制定出符合现代企业制度的会计核算体系和财务管理体系，保证公司正常开展会计核算和财务 管理工作。 2、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险披露管理制度，在有效分析企业面临风 险和挑战的前提下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业制度和工作流程角度继续完善风险控制体 系。 (四) 投资者关系管理情况 无。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内独立运作，在对公司的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内 的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与各股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主 经营能力。 1、业务方面：公司拥有开展生产经营活动必要的资质；拥有独立的研发、采购和销售业务体系； 独立从事《营业执照》经营范围中的业务，独立面对市场开展经营活动，拥有完整的业务体系和直接面 向市场独立经营的能力。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务上均不存在竞争关系， 且公司控股股东、实际控制人及持有公司 5%以上股份的股东已承诺不经营与公司可能发生同业竞争的 业务。 2、资产方面：护航科技整体变更为股份公司后，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。整体 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 43 变更后，公司依法办理相关资产和产权的变更登记，公司拥有与生产经营有关的固定资产以及专利、商 标及软件著作权的所有权或使用权，具有独立的采购和销售系统。公司独立拥有上述资产，资产完整， 产权清晰，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用公司的资金、资产和其他资源的情况。 3、人员方面：公司已经按照国家有关法律规定建立了独立的劳动、人事和分配管理制度，设立了 独立的人力资源管理部门，独立进行劳动、人事及工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均依照 《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定 的情况。公司总经理、财务负责人等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。 4、财务方面：公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥 有比较完善的财务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不存 在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况，公司根据生产经营需要独立作出 财务决策。公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他关联方共用银行账户的情况。不存 在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 5、机构方面：公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事并聘请了总经理、副 总经理、财务负责人等高级管理人员，组成完整的法人治理结构。公司具有完备的内部管理制度，不存 在公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业合署办公的情形。公司制定了较为完备的内部管理 制度。各机构和各职能部门依法律、行政法规及其他规范性文件、公司章程及其他内部管理制度独立运 作，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业利用其地位影响公司生产经营管理独立性的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》等有关法律法规和《公司章程》的规定，结合公司自 身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 公司目前已建立了一套符合公司发展的、健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控 制管理制度。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司稳健运行。 1、关于公司会计核算体系和财务管理体系：报告期内，公司严格按照国家《企业会计准则》及《企 业内部控制基本规范》及配套指引等法律、法规和规范性文件的要求，结合公司自身所处行业和业务模 式的特点制定出符合现代企业制度的会计核算体系和财务管理体系，保证公司正常开展会计核算和财务 管理工作。 2、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险披露管理制度，在有效分析企业面临风 险和挑战的前提下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业制度和工作流程角度继续完善风险控制体 系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 3 月 30 日召开北京护航科技股份有限公司第一届董事会第六次会议审议通过了《北 京护航科技股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》。截至本报告披露之日， 公司已建立《年 报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内，未发生年报信息披露差错责任追究情况。 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 44 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 45 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 容诚审字[2021]100Z0286 号 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2021 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 陈君 陈美玉 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审 计 报 告 容诚审字[2021]100Z0286 号 护航科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了护航科技股份有限公司（以下简称护航科技公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了护航科技公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 46 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于护航科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。 收入确认 1、事项描述 参见财务报表附注三、23“收入确认原则和计量方法”及附注五、26“营业收入及营 业成本”。 由于收入是关键业绩指标，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2、审计应对 我们对营业收入实施的相关程序包括： （1）了解、评价护航科技公司与收入确认相关的关键内部控制的设计，并对其运行有 效性实施测试； （2）检查护航科技公司主要的销售合同，识别与收入确认相关的关键合同条款和履约 义务，以评价收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求； （3）在分析性复核的基础上，通过抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括 销售合同、销售发票、服务确认单等； （4）对重要客户进行函证，包括应收账款余额和销售收入金额； （5）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，以评估收入是否在恰当 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 47 的期间确认； （6）对收入增长、毛利率波动等实施分析程序。 通过实施以上程序，我们没有发现收入确认存在异常。 四、其他信息 护航科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括护航科技公 司 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估护航科技公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算护航科技公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督护航科技公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 48 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对护航科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致护航科 技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就护航科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 49 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 （此页无正文，为护航科技公司容诚审字[2021]100Z0286 号报告之签字盖章页 容诚会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：张立志 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈君 中国·北京 中国注册会计师：陈美玉 2021 年 4 月 26 日 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 50 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 82,205,891.60 44,789,364.90 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、2 653,800.00 - 应收账款 五、3 85,998,245.88 56,273,272.53 应收款项融资 - - 预付款项 五、4 21,007.56 31,595.30 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、5 860,160.00 450,852.78 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 五、6 5,646,690.12 - 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、7 1,717,095.43 1,066,562.62 流动资产合计 177,102,890.59 102,611,648.13 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 五、8 860,999.08 2,673,162.46 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 五、9 14,590,842.99 14,981,443.23 固定资产 五、10 16,428,965.11 16,926,733.99 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 51 无形资产 五、11 5,982.85 12,546.96 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、12 1,873,651.78 1,520,092.98 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 33,760,441.81 36,113,979.62 资产总计 210,863,332.4 138,725,627.75 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、13 21,766,983.96 10,423,729.43 预收款项 五、14 56,279.77 1,453,464.52 合同负债 五、15 994,223.20 - 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 五、16 16,283,239.11 16,112,758.84 应交税费 五、17 12,540,395.33 5,364,336.33 其他应付款 五、18 1,372,793.83 1,925,718.58 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 五、19 - 790,008.00 其他流动负债 五、20 53,758.59 - 流动负债合计 53,067,673.79 36,070,015.70 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 五、21 - 3,620,790.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 52 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - 3,620,790.00 负债合计 53,067,673.79 39,690,805.70 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 62,000,000.00 26,360,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、23 4,340,158.92 3,095,185.83 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、24 9,878,579.53 6,772,998.36 一般风险准备 - - 未分配利润 五、25 81,576,920.16 62,806,637.86 归属于母公司所有者权益合计 157,795,658.61 99,034,822.05 少数股东权益 - - 所有者权益合计 157,795,658.61 99,034,822.05 负债和所有者权益总计 210,863,332.40 138,725,627.75 法定代表人：成立新 主管会计工作负责人：李才 会计机构负责人：刘文贤 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 49,825,607.77 36,335,244.90 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 653,800.00 - 应收账款 十四、1 63,095,053.10 47,071,463.04 应收款项融资 - - 预付款项 1,741.50 31,595.30 其他应收款 十四、2 777,781.95 398,209.10 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 6,115,842.32 - 合同资产 - - 持有待售资产 - - 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 53 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 804,696.69 517,629.63 流动资产合计 121,274,523.33 84,354,141.97 非流动资产： 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十四、3 31,409,091.64 12,221,255.02 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 14,590,842.99 14,981,443.23 固定资产 16,422,191.10 16,916,307.59 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 -5,982.85 12,546.96 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 452,575.50 447,579.93 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 62,880,684.08 44,579,132.73 资产总计 184,155,207.41 128,933,274.70 流动负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 31,777,873.32 15,545,500.22 预收款项 56,279.77 1,418,797.85 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 6,315,736.30 12,293,845.40 应交税费 5,389,635.43 3,529,550.80 其他应付款 668,189.35 1,743,351.37 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 961,518.79 - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - 790,008.00 其他流动负债 53,758.59 - 流动负债合计 45,222,991.55 35,321,053.64 非流动负债： 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 54 长期借款 - 3,620,790.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - 3,620,790.00 负债合计 45,222,991.55 38,941,843.64 所有者权益： 股本 62,000,000.00 26,360,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 3,513,065.65 2,268,092.56 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 9,878,579.53 6,772,998.36 一般风险准备 - - 未分配利润 63,540,570.68 54,590,340.14 所有者权益合计 138,932,215.86 89,991,431.06 负债和所有者权益合计 184,155,207.41 128,933,274.70 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 265,881,721.32 212,040,025.82 其中：营业收入 五、26 265,881,721.32 212,040,025.82 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 217,099,506.00 193,180,098.30 其中：营业成本 五、26 177,241,742.88 148,941,265.78 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 55 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、27 2,311,300.77 1,411,373.41 销售费用 五、28 4,799,864.84 7,142,149.23 管理费用 五、29 20,509,681.55 19,691,039.74 研发费用 五、30 11,278,254.14 15,721,941.07 财务费用 五、31 958,661.82 272,329.07 其中：利息费用 142,033.97 264,492.17 利息收入 36,755.84 10,764.18 加：其他收益 五、32 971,168.53 736,456.61 投资收益（损失以“-”号填列） 五、33 -763,565.49 2,284,288.07 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,812,163.38 1,735,001.06 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、34 -505,040.98 -594,993.72 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、35 -14,652.04 87,874.88 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 48,470,125.34 21,373,553.36 加：营业外收入 五、36 6,777.05 50,027.70 减：营业外支出 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 48,476,902.39 21,423,581.06 减：所得税费用 五、37 7,601,038.92 885,079.77 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,875,863.47 20,538,501.29 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 40,875,863.47 20,538,501.29 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-” 号填列） 40,875,863.47 20,538,501.29 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 56 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - （5）现金流量套期储备 - - （6）外币财务报表折算差额 - - （7）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 40,875,863.47 20,538,501.29 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 40,875,863.47 20,538,501.29 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.68 0.78 （二）稀释每股收益（元/股） 0.68 0.78 法定代表人：成立新 主管会计工作负责人：李才 会计机构负责人：刘文贤 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十四、4 221,844,614.52 195,508,275.76 减：营业成本 十四、4 152,903,223.83 140,592,370.09 税金及附加 1,721,534.83 1,135,143.19 销售费用 3,525,923.93 6,789,194.84 管理费用 17,804,202.52 18,533,567.16 研发费用 8,837,872.59 10,593,541.58 财务费用 943,555.33 262,883.18 其中：利息费用 142,033.97 264,492.17 利息收入 28,791.58 6,657.67 加：其他收益 887,983.04 704,764.73 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 -835,888.54 2,284,288.07 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,812,163.38 1,735,001.06 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 57 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - 信用减值损失（损失以“-”号填列） -362,261.92 -576,778.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） - 资产处置收益（损失以“-”号填列） -14,652.04 87,874.88 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,783,482.03 20,101,725.40 加：营业外收入 176.22 1.80 减：营业外支出 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,783,658.25 20,101,727.20 减：所得税费用 4,727,846.54 1,720,466.37 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,055,811.71 18,381,260.83 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 31,055,811.71 18,381,260.83 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 六、综合收益总额 31,055,811.71 18,381,260.83 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 253,660,364.02 218,951,725.61 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 58 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、38（1） 382,247.97 536,397.82 经营活动现金流入小计 254,042,611.99 219,488,123.43 购买商品、接受劳务支付的现金 69,429,620.85 41,985,370.59 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 133,223,521.46 135,611,819.36 支付的各项税费 15,301,732.37 11,759,438.80 支付其他与经营活动有关的现金 五、38（2） 7,861,860.99 11,686,210.27 经营活动现金流出小计 225,816,735.67 201,042,839.02 经营活动产生的现金流量净额 28,225,876.32 18,445,284.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 156,900,000.00 114,290,000.00 取得投资收益收到的现金 1,048,597.89 549,287.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 20,650.00 148,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 157,969,247.89 114,987,287.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 106,296.45 164,046.73 投资支付的现金 156,900,000.00 97,450,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 157,006,296.45 97,614,046.73 投资活动产生的现金流量净额 962,951.44 17,373,240.28 三、筹资活动产生的现金流量： 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 59 吸收投资收到的现金 13,920,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 13,920,000.00 - 偿还债务支付的现金 4,410,798.00 790,008.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 142,033.97 4,218,492.17 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、38（3） 248,000.00 - 筹资活动现金流出小计 4,800,831.97 5,008,500.17 筹资活动产生的现金流量净额 9,119,168.03 -5,008,500.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -816,469.09 7,344.62 五、现金及现金等价物净增加额 37,491,526.70 30,817,369.14 加：期初现金及现金等价物余额 44,589,364.90 13,771,995.76 六、期末现金及现金等价物余额 82,080,891.60 44,589,364.90 法定代表人：成立新 主管会计工作负责人：李才 会计机构负责人：刘文贤 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 217,689,947.82 202,347,476.58 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 316,304.78 455,866.23 经营活动现金流入小计 218,006,252.60 202,803,342.81 购买商品、接受劳务支付的现金 94,526,603.51 54,149,568.28 支付给职工以及为职工支付的现金 80,409,600.39 107,340,958.64 支付的各项税费 11,056,344.10 9,594,368.51 支付其他与经营活动有关的现金 6,641,669.06 11,071,787.40 经营活动现金流出小计 192,634,217.06 182,156,682.83 经营活动产生的现金流量净额 25,372,035.54 20,646,659.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 138,200,000.00 114,290,000.00 取得投资收益收到的现金 976,274.84 549,287.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 20,650.00 148,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 139,196,924.84 114,987,287.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 106,296.45 164,046.73 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 60 付的现金 投资支付的现金 159,200,000.00 97,450,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 159,306,296.45 97,614,046.73 投资活动产生的现金流量净额 -20,109,371.61 17,373,240.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 13,920,000.00 - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 13,920,000.00 - 偿还债务支付的现金 4,410,798.00 790,008.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 142,033.97 4,218,492.17 支付其他与筹资活动有关的现金 248,000.00 - 筹资活动现金流出小计 4,800,831.97 5,008,500.17 筹资活动产生的现金流量净额 9,119,168.03 -5,008,500.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -816,469.09 7,344.62 五、现金及现金等价物净增加额 13,565,362.87 33,018,744.71 加：期初现金及现金等价物余额 36,135,244.90 3,116,500.19 六、期末现金及现金等价物余额 49,700,607.77 36,135,244.90 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 61 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 26,360,000.00 - - - 3,095,185.83 - - - 6,772,998.36 - 62,806,637.86 - 99,034,822.05 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,360,000.00 - - - 3,095,185.83 - - - 6,772,998.36 - 62,806,637.86 - 99,034,822.05 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 35,640,000.00 - - - 1,244,973.09 - - - 3,105,581.17 - 18,770,282.30 - 58,760,836.56 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 40,875,863.47 - 40,875,863.47 （二）所有者投入和减少资 本 4,640,000.00 - - - 13,244,973.09 - - - - - - - 17,884,973.09 1.股东投入的普通股 4,640,000.00 - - - 9,046,037.73 - - - - - - - 13,686,037.73 2.其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 62 3.股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - 4,198,935.36 - - - - - - - 4,198,935.36 4.其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,105,581.17 - -3,105,581.17 - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 3,105,581.17 - -3,105,581.17 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 31,000,000.00 - - - -12,000,000.00 - - - - - -19,000,000.00 - - 1.资本公积转增资本（或股 本） 12,000,000.00 - - - -12,000,000.00 - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 19,000,000.00 - - - - - - - - - -19,000,000.00 - - （五）专项储备 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 62,000,000.00 - - - 4,340,158.92 - - - 9,878,579.53 - 81,576,920.16 - 157,795,658.61 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 63 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 26,360,000.00 - - - 3,095,185.83 - - - 5,113,660.89 - 51,263,664.54 - 85,832,511.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - -178,788.61 - -3,203,401.89 - -3,382,190.50 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,360,000.00 - - - 3,095,185.83 - - - 4,934,872.28 - 48,060,262.65 - 82,450,320.76 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,838,126.08 - 14,746,375.21 - 16,584,501.29 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 20,538,501.29 - 20,538,501.29 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 64 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,838,126.08 -5,792,126.08 - -3,954,000.00 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 1,838,126.08 - -1,838,126.08 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - -3,954,000.00 -3,954,000.00 4.其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,360,000.00 - - - 3,095,185.83 - - - 6,772,998.36 - 62,806,637.86 - 99,034,822.05 法定代表人：成立新 主管会计工作负责人：李才 会计机构负责人：刘文贤 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 65 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 26,360,000.00 - - - 2,268,092.56 - - - 6,772,998.36 - 54,590,340.14 89,991,431.06 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,360,000.00 - - - 2,268,092.56 - - - 6,772,998.36 - 54,590,340.14 89,991,431.06 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 35,640,000.00 - - - 1,244,973.09 - - - 3,105,581.17 - 8,950,230.54 48,940,784.80 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 31,055,811.71 31,055,811.71 （二）所有者投入和减少资 本 4,640,000.00 - - - 13,244,973.09 - - - - - - 17,844,973.09 1.股东投入的普通股 4,640,000.00 - - - 9,046,037.73 - - - - - - 13,686,037.73 2.其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - 4,198,935.36 - - - - - - 4,198,935.36 4.其他 - - - - - - - - - - - - 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 66 （三）利润分配 - - - - - - - - 3,105,581.17 - -3,105,581.17 - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 3,105,581.17 - -3,105,581.17 - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 31,000,000.00 - - - -12,000,000.00 - - - - - -19,000,000.00 - 1.资本公积转增资本（或股 本） 12,000,000.00 - - - -12,000,000.00 - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 19,000,000.00 - - - - - - - - - -19,900,000.00 - （五）专项储备 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 62,000,000.00 3,513,065.65 9,878,579.53 63,540,570.68 138,932,215.86 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 其他 专 盈余公积 一般 未分配利润 所有者权益合计 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 67 优 先 股 永续 债 其他 库存 股 综合 收益 项 储 备 风险 准备 一、上年期末余额 26,360,000.00 - - - 2,268,092.56 - - - 5,113,660.89 - 44,694,935.31 78,436,688.76 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - -178,788.61 - -2,693,729.92 -2,872,518.53 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,360,000.00 - - - 2,268,092.56 - - - 4,934,872.28 - 42,001,205.39 75,564,170.23 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,838,126.08 - 12,589,134.75 14,427,260.83 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 18,381,260.83 18,381,260.83 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,838,126.08 -5,792,126.08 -3,954,000.00 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 1,838,126.08 -1,838,126.08 - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - -3,954,000.00 -3,954,000.00 4.其他 - - - - - - - - - - - - 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 68 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,360,000.00 - - - 2,268,092.56 - - - 6,772,998.36 - 54,590,340.14 89,991,431.06 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 69 三、 财务报表附注 (一) 公司的基本情况 1. 公司概况 护航科技股份有限公司（原名北京护航科技股份有限公司）（以下简称本公司或公司），是由北京护 航科技有限公司（以下简称护航有限）整体变更设立的股份有限公司。护航有限成立于 2005 年 6 月 27 日，公司现持有统一社会信用代码 91110108777076071C 的营业执照，注册资本 6,200 万元人民币。 公司注册地址：北京市海淀区知春路甲 48 号 1-4 号楼 3 号楼 15 层 3 单元 18D-05。 公司法定代表人：成立新。 公司经营范围：技术开发、技术服务、技术咨询、技术推广；计算机系统服务；数据处理；计算机 维修；基础软件服务；应用软件服务；销售计算机、软件及辅助设备、通讯设备；租赁计算机、通讯设 备；软件开发；施工总承包；出租办公用房。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法 须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和 限制类项目的经营活动。） 财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 26 日决议批准报出。 2. 合并财务报表范围及变化 ⑴ 本报告期末纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例 直接 间接 1 深圳护航诺维信息科技有限公司 深圳护航 100% - 2 厦门护航诺维信息科技有限公司 厦门护航 100% - 3 上海护航企业管理咨询有限公司 上海护航 100% - 4 北京护航智维科技有限公司 护航智维 100% - 5 武汉护航睿维技术服务有限公司 武汉护航 100% - 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。 ⑵ 本报告期内合并财务报表范围变化 本报告期内新增子公司： 序号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因 1 北京护航智维科技有限公司 护航智维 2020 年度 新设子公司 2 武汉护航睿维技术服务有限公司 武汉护航 2020 年度 新设子公司 本报告期内新增子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。 (二) 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解 释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 2. 持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事 项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 70 (三) 重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关 会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 ⑴ 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统 一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并 中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。 ⑵ 非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中， 对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本 公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并 中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得 的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨 认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价 值的，其差额确认为合并当期损益。 通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。 ⑶ 企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。 6. 合并财务报表的编制方法 ⑴ 合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者 结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能 力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 71 分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类 似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 ⑵ 关于母公司是投资性主体的特殊规定 如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范 围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。 当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： ①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。 ②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。 ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合 并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子 公司股权但未丧失控制权的原则处理。 当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日 纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对 价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。 ⑶ 合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计 量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值 损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 ⑷ 报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点 起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起 一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 72 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 ⑸ 合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并 资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投 资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、 未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以 恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的 计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调 整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除 外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例 在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实 现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数 股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的， 其余额仍应当冲减少数股东权益。 ⑹ 特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股 权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期 股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配 利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投 资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调 整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并 日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本 溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方 和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他 所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之 和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 73 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权 益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并 方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购 买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的 金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易， 结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的 差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权” 的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行 会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投 资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益； 在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易” 进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合 并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增 资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7. 外币业务和外币报表折算 ⑴ 外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 74 发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。 ⑵ 资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本 计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期 损益。 ⑶ 外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间 和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务 报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇 率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下 单独列示“其他综合收益”。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日 起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 ⑴ 金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本 公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债 （或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项 新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照 合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或 卖出金融资产的日期。 ⑵ 金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分 类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 75 量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所 有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在 初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品 或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定 义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务 模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进 行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本 公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产 的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此 类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转 入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金 融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的 金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价 值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 ⑶ 金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的 贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计 有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综 合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转 出，计入留存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款 承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公 司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所 确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 76 计量。 ③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符 合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但 有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司 自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有 负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方 的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具， 其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值， 则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价 格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负 债。 ⑷ 衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。 公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当 期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分 类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行 会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相 同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具 处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 ⑸ 金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、 合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指 本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差 额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金 融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预 期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用 损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工 具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计 量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公 司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的， 处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 77 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著 增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账 面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后 的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照 整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A.应收款项/合同资产 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、 应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。 对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款 或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、 应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算 预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 合并范围内各公司之间应收款项 应收账款组合 2 除组合 1 之外的应收款项 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 合并范围内各公司之间应收款项 其他应收款组合 2 除组合 1 之外的应收款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合 1 商业承兑汇票 应收款项融资组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通 过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较 长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该 金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确 定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 78 具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可 获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化； C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显 著不利变化； D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预 期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免 息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。 以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信 息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无 需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信 用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件 发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察 信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出 于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人 很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折 扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损 失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本 计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账 面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账 面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收 入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 ⑹ 金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 79 的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能 够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公 司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的， 应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体， 并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资 产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。 ⑺ 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相 互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 ⑻ 金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。 10. 公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市 场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经 济利益最大化所使用的假设。 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 80 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑 交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不 存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者 将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术 主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值， 使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的 金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取 得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。 该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市 场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最 佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第 二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活 跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的 输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 11. 存货 ⑴ 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、尚未完工项目已支付的劳务成本等，包括库存 商品、发出商品、劳务成本等。 ⑵ 发出存货的计价方法 本公司存货中，库存商品发出时采用移动加权平均法计价。 ⑶ 存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 ⑷ 存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备， 计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日 后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超 出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净 值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 81 的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本， 则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 ⑸ 周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 12. 合同资产及合同负债 自 2020 年 1 月 1 日起适用 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司 已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合 同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净 额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的， 根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不 能相互抵销。 13. 合同成本 自 2020 年 1 月 1 日起适用 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似 费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。 ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 ③该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合 同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备， 并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债： ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资 产在转回日的账面价值。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项 目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动 资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中 列示。 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 82 14. 长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益 性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 ⑴ 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否 集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所 有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制 该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共 同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间 接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被 投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公 司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一 般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决 策，不形成重大影响。 ⑵ 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价 值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股 份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成 本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与 取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值 与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账 面价值和相关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其 他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 83 ⑶ 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益 和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股 利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净 利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与 联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的， 应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的 股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得 或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原 股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 ⑷ 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。 15. 投资性房地产 ⑴ 投资性房地产的分类 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权。 ②持有并准备增值后转让的土地使用权。 ③已出租的建筑物。 ⑵ 投资性房地产的计量模式 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、19。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、 估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 84 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 40 5.00 2.38 16. 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高 的有形资产。 ⑴ 确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件 的在发生时计入当期损益。 ⑵ 各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计 的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 40 5.00 2.38 运输设备 4-5 5.00 19.00-23.75 办公设备 4-5 5.00 19.00-23.75 电子设备及其他 3-5 5.00 19.00-31.67 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与 原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 17. 借款费用 ⑴ 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件 时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂 停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本 化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 ⑵ 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确 定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 85 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18. 无形资产 ⑴ 无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 ⑵ 无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 计算机软件 3-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末 无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命 不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新 复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合 理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提 减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残 值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃 市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命 进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合 理摊销。 ⑶ 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段 的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 ⑷ 开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 19. 长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、 递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回 金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 86 的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入 是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的 金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组 组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者 资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的 减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 20. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。 21. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受 赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项 目。 ⑴ 短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其 他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利 费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经 费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规 定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例 计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工 薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与 非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 87 A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 ⑵ 离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存 金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或 活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪 酬。 ②设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出 估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据 资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收 益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计 划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或 允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费 用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加 或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计 期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 ⑶ 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债 表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定） 将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 88 ⑷ 其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的 金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 22. 股份支付 ⑴ 股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 ⑵ 权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款 和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难 以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予 的期权的公允价值。 ⑶ 确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 ⑷ 股份支付计划实施的会计处理 以现金结算的股份支付 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成 本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其 变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的 每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得 的服务计入成本或费用和相应的负债。 以权益结算的股份支付 ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公 允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 ⑸ 股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允 价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的 公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的 公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支 付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了 部分或全部已授予的权益工具。 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 89 ⑹ 股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取 消的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额； ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具 在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益 工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 23. 收入确认原则和计量方法 ⑴ 自 2020 年 1 月 1 日起适用 一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流 入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制 权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务 的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计 量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款 项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的 最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交 易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金 额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权 转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今 已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度 不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理 确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进 度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是 否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权； ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要 风险和报酬； ⑤客户已接受该商品。 销售退回条款 对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 90 有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将 退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额， 确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转 成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。 质保义务 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客 户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事 项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质 量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例， 将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在 向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要 求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。 主要责任人与代理人 对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的 价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应 收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该 金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额 或比例等确定。 应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司 将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当 期收入。 客户未行使的合同权利 本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再 转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有 权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为 收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为 收入。 合同变更 本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时： ①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单 独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理； ②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之 间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合 同进行会计处理； ③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之 间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认 收入的影响，在合同变更日调整当期收入。 ⑵ 具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： ①商品销售合同 本公司与客户之间的销售商品合同属于在某一时点履行履约义务。 内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品， 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移， 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 91 商品的法定所有权已转移。 外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款 或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定 所有权已转移。 ②提供服务合同 本公司与客户之间的提供服务合同的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履 约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。 ⑶ 以下收入会计政策适用于 2019 年度及以前 销售商品收入 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济 利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠 地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款 不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳 务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入。 ⑷ 让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 ⑸ 收入确认的具体方法 内销业务：在货物发出、获得客户签收单后确认收入； 出口业务：在货物运至海关办妥出口手续，获取海关报关单及货运提单时确认收入。 24. 政府补助 ⑴ 政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 ⑵ 政府补助的计量 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 92 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 ⑶ 政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资 产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生 毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损 失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的 政府补助，计入营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到 的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相 关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入 当期损益。 25. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负 债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债 或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 ⑴ 递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计 转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税 的影响额不确认为递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的， 其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 93 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差 异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 ⑵ 递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额 确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一 般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 ⑶ 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递 延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性 差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合 收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、 同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税 法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预 计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳 税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条 件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同 时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递 延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账 面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资 产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及 企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 94 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内， 本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符 合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规 定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 26. 重要会计政策和会计估计的变更 ⑴ 重要会计政策变更 2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 号—收入》（财会[2017]22 号）（以下简称“新 收入准则”）。要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行 新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、23。 新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即 2020 年 1 月 1 日）留存 收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次 执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。 2019 年 12 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 13 号》。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行 该解释，对以前年度不进行追溯。 因执行新收入准则，本公司合并财务报表相应调整 2020 年 1 月 1 日合同负债 1,389,413.14 元、其他 流动负债 64,051.38 元、预收款项-1,453,464.52 元。本公司母公司财务报表相应调整 2020 年 1 月 1 日合 同负债 1,356,708.55 元、其他流动负债 62,089.30 元、预收款项-1,418,797.85 元。 ⑵ 重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 ⑶ 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动负债： 预收款项 1,453,464.52 - -1,453,464.52 合同负债 - 1,389,413.14 1,389,413.14 其他流动负债 - 64,051.38 64,051.38 各项目调整情况说明： 于 2020 年 1 月 1 日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项 1,453,464.52 元重分类至合同 负债，并将相关的增值税销项税额重分类至其他流动负债。 母公司资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动负债： 预收款项 1,418,797.85 - -1,418,797.85 合同负债 - 1,356,708.55 1,356,708.55 其他流动负债 - 62,089.30 62,089.30 各项目调整情况说明： 于 2020 年 1 月 1 日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项 1,418,797.85 元重分类至合同 负债，并将相关的增值税销项税额重分类至其他流动负债。 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 95 (四) 税项 1. 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税销售额、应税服务 13%、6% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25% 本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 深圳护航、厦门护航、武汉护航 20% 上海护航、护航智维 25% 2. 税收优惠 （1）本公司 2020 年 10 月，本公司通过了高新技术企业资质复审，证书编号 GR202011001636。本公司 2020-2022 年度享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。 （2）深圳护航、厦门护航、武汉护航 依据财政部、国家税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕 13 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳 税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5,000 万元等三个条件的企业，对 其年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税； 对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率 缴纳企业所得税。 深圳护航、厦门护航、武汉护航，2020 年度符合此通知享受税收优惠的条件，所得不超过 100 万元 的部分，减按 25%计入应纳税所得额；所得超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳 税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 (五) 合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 库存现金 55,113.73 52,205.50 银行存款 82,014,964.90 44,526,346.43 其他货币资金 135,812.97 210,812.97 合计 82,205,891.60 44,789,364.90 （1）期末其他货币资金中 125,000.00 元系信用卡保证金；10,812.97 元系公司存放在证券账户中的 款项。除 125,000.00 元信用卡保证金受限外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限 制、有潜在回收风险的款项； （2）期末货币资金较期初增长 83.54%，主要系公司筹资活动产生的现金流量净额增加所致。 2. 应收票据 ⑴ 分类列示 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 96 种 类 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 653,800.00 - 653,800.00 - - - 商业承兑汇票 - - - - - - 合计 653,800.00 - 653,800.00 - - - ⑵ 期末本公司无已质押的应收票据。 ⑶ 期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。 ⑷ 期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 ⑸ 按坏账计提方法分类披露 类 别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 653,800.00 100.00 - - 653,800. 00 1. 组合 1 - - - - - 2. 组合 2 653,800.00 100.00 - - 653,800. 00 合计 653,800.00 100.00 - - 653,800. 00 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。 3. 应收账款 ⑴ 按账龄披露 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 82,033,410.64 48,921,987.55 其中：0-180 天 81,910,952.50 48,918,987.55 180 天-1 年 122,458.14 3,000.00 1 至 2 年 36,782.16 6,533,436.75 2 至 3 年 5,811,595.30 2,814,240.73 3 至 4 年 565,451.00 678,633.00 4 至 5 年 678,633.00 - 5 年以上 - 316,956.01 小计 89,125,872.10 59,265,254.04 减：坏账准备 3,127,626.22 2,991,981.51 合计 85,998,245.88 56,273,272.53 ⑵ 按坏账计提方法分类披露 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 97 类 别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比 例 (%) 金额 计 提 比 例(%) 按单项计提坏账准备 1,028,709.00 1.15 1,028,709.00 100.00 - 1.乐视控股（北京）有限 公司 1,028,709.00 1.15 1,028,709.00 100.00 - 按组合计提坏账准备 88,097,163.10 98.85 2,098,917.22 2.38 85,998,245.88 1.组合 1 - - - - - 2.组合 2 88,097,163.10 98.85 2,098,917.22 2.38 85,998,245.88 合计 89,125,872.10 100.00 3,127,626.22 3.51 85,998,245.88 （续上表） 类 别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例(%) 按单项计提坏账准备 1,357,665.01 2.29 1,357,665.01 100.0 0 - 1.乐视控股（北京）有 限公司 1,028,709.00 1.74 1,028,709.00 100.0 0 - 2.上海融兴网络科技有 限公司 111,600.00 0.19 111,600.00 100.0 0 - 3.武汉翰纬金才信息技 术有限公司 69,376.00 0.12 69,376.00 100.0 0 - 4.上海斯博汀贸易有限 公司 60,000.00 0.09 60,000.00 100.0 0 - 5.其他客户 87,980.01 0.15 87,980.01 100.0 0 - 按组合计提坏账准备 57,907,589.03 97.7 1 1,634,316.50 2.82 56,273,272.53 1.组合 1 - - - - - 2.组合 2 57,907,589.03 97.7 1 1,634,316.50 2.82 56,273,272.53 合计 59,265,254.04 100.00 2,991,981.51 5.05 56,273,272.53 坏账准备计提的具体说明： ①于 2020 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的说明：乐视控股（北京）有限公司因经营不善， 财务指标恶化，还款能力大幅下降，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。 ②于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的应收账款 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 98 账面余额 坏账准备 计 提比例 （%） 账面余额 坏账准备 计 提比例 （%） 1 年以内 82,033,410.64 825,232.44 1.01 48,921,987.55 489,339.87 1.00 其中： 0-180 天 81,910,952.50 819,109.53 1.00 48,918,987.55 489,189.87 1.00 180 天-1 年 122,458.14 6,122.91 5.00 3,000.00 150.00 5.00 1 至 2 年 36,782.16 3,678.22 10.00 6,521,436.75 652,143.68 10.00 2 至 3 年 5,811,595.30 1,162,319.06 20.00 2,464,164.73 492,832.95 20.00 3 至 4 年 215,375.00 107,687.50 50.00 - - - 合计 88,097,163.10 2,098,917.22 2.38 57,907,589.03 1,634,316.50 2. 82 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。 ⑶ 本期坏账准备的变动情况 类别 2019 年 12 月 31 日 本期变动金额 2020 年 12 月 31 日 计提 收回或转销 按单项计提坏账准备 1,357,665.01 - 328,956.01 1,028,709.00 按组合计提坏账准备 1,634,316.50 464,602.82 2.10 2,098,917.22 合计 2,991,981.51 464,602.82 328,958.11 3,127,626.22 ⑷ 本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 328,958.11 ⑸ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账 款余额的比例 （%） 坏账准备余额 北京字节跳动网络技术有限公司 17,907,743.98 20.09 179,077.44 厦门锐特信息技术有限公司 6,698,000.00 7.52 66,980.00 厦门亿力吉奥信息科技有限公司 6,013,525.00 6.75 1,267,317.50 成都道客数字科技有限公司 5,670,000.00 6.36 56,700.00 四川天府银行股份有限公司 5,000,000.00 5.61 50,000.00 合计 41,289,268.98 46.33 1,620,074.94 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 99 ⑹ 期末应收账款较期初增长 52.82%，为本期公司更名导致客户付款内部审批环节增加，导致付款出 现延迟。 4. 预付款项 ⑴ 预付款项按账龄列示 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 19,266.06 91.71 31,595.30 100.00 1 至 2 年 1,741.50 8.29 - - 合计 21,007.56 100.00 31,595.30 100.00 ⑵ 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 2020 年 12 月 31 日余 额 占预付款项期末余额 合计数的比例 上海群享商务咨询有限公司 19,266.06 91.71 阿里云计算有限公司 1,741.50 8.29 合计 21,007.56 100.00 5. 其他应收款 ⑴ 分类列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 其他应收款 860,160.00 450,852.78 合计 860,160.00 450,852.78 ⑵ 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 808,682.41 452,976.90 1 至 2 年 98,284.40 5,000.00 2 至 3 年 1,800.00 4,031.50 3 至 4 年 4,031.50 - 4 至 5 年 - 64,447.64 5 年以上 75,503.11 12,100.00 小计 988,301.42 538,556.04 减：坏账准备 128,141.42 87,703.26 合计 860,160.00 450,852.78 ②按款项性质分类情况 款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 保证金 469,320.94 360,796.04 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 100 款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 押金 141,585.91 100,366.00 备用金 305,272.38 73,362.50 其他 4,031.50 4,031.50 往来款 68,090.69 - 小计 988,301.42 538,556.04 减：坏账准备 128,141.42 87,703.26 合计 860,160.00 450,852.78 ③按坏账计提方法分类披露 A.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 988,301.42 128,141.42 860,160.00 合计 988,301.42 128,141.42 860,160.00 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 - - - - 金融资产的 信用风险自 初始确认后 并未显著增 加 按组合计提坏账准备 988,301.42 12.97 128,141.42 860,160.00 1.组合 1 - - - - 2.组合 2 988,301.42 12.97 128,141.42 860,160.00 合计 988,301.42 12.97 128,141.42 860,160.00 B.截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 538,556.04 87,703.26 450,852.78 合计 538,556.04 87,703.26 450,852.78 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提 比例（%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 - - - - 金融资产的 信用风险自 初始确认后 并未显著增 加 按组合计提坏账准备 538,556.04 16.28 87,703.26 450,852.78 1.组合 1 - - - - 2.组合 2 538,556.04 16.28 87,703.26 450,852.78 合计 538,556.04 16.28 87,703.26 450,852.78 本期坏账准备计提金额的依据： 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。 ④坏账准备的变动情况 类 别 2019 年 12 月 31 日 本期变动金额 2020 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账 87,703.26 40,438.16 - - 128,141.42 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 101 类 别 2019 年 12 月 31 日 本期变动金额 2020 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 准备 合计 87,703.26 40,438.16 - - 128,141.42 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 2020 年 12 月 31 日余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 福建亿力电力科技有限责 任公司 保证金 258,699.34 1 年以内 26.18 12,934.97 李翔宇 备用金 80,870.00 1 年以内 8.18 4,043.50 杨铮 备用金 67,000.00 1 年以内 6.78 3,350.00 上海特蕴电子科技有限公 司 往来款 65,975.05 1 年以内 6.68 3,298.75 新华招标有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 5.06 2,500.00 合计 522,544.39 52.88 26,127.22 ⑥期末其他应收款较期初增长 90.79%，主要系公司业务规模扩大，业务人员备用金增加所致。 6. 存货 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 劳务成本 5,646,690.12 - 5,646,690.12 - - - 合计 5,646,690.12 - 5,646,690.12 - - - 7. 其他流动资产 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 待留抵进项税 1,586,237.93 1,022,172.50 预缴企业所得税 130,857.50 44,390.12 合计 1,717,095.43 1,066,562.62 期末其他流动资产较期初增长 60.99%，主要系期末待留抵进项税增加所致。 8. 长期股权投资 被投资单位 2019 年 12 月 31 日 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 联营企业 北京闪服科技有 限公司 2,673,162.46 - - -1,822,717.76 - - 北京拓唯科技有 限公司 - - - 10,554.38 - - 合计 2,673,162.46 - - -1,812,163.38 - - 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 102 （续上表） 被投资单位 本期增减变动 2020 年 12 月 31 日 减值准备余 额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 北京闪服科技有 限公司 - - - 850,444.70 - 北京拓唯科技有 限公司 - - - 10,554.38 - 合计 - - - 860,999.08 - 9. 投资性房地产 采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.2019 年 12 月 31 日 16,434,052.41 16,434,052.41 2.本期增加金额 - - （1）外购 - - （2）存货\固定资产\在建工程转入 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.2020 年 12 月 31 日 16,434,052.41 16,434,052.41 二、累计折旧和累计摊销 1.2019 年 12 月 31 日 1,452,609.18 1,452,609.18 2.本期增加金额 390,600.24 390,600.24 （1）计提或摊销 390,600.24 390,600.24 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.2020 年 12 月 31 日 1,843,209.42 1,843,209.42 三、减值准备 1.2019 年 12 月 31 日 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.2020 年 12 月 31 日 - - 四、账面价值 1.2020 年 12 月 31 日账面价值 14,590,842.99 14,590,842.99 2.2019 年 12 月 31 日账面价值 14,981,443.23 14,981,443.23 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 103 10. 固定资产 ⑴ 分类列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 固定资产 16,428,965.11 16,926,733.99 合计 16,428,965.11 16,926,733.99 ⑵ 固定资产 项 目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备 电子设备 其他 合计 一、账面原值： 1.2019年12月31 日 19,292,319.21 100,000.00 770,814.87 911,713.21 27,587.55 21,102,434.84 2.本期增加金额 - - 106,296.45 - - 106,296.45 （1）购置 - - 106,296.45 - - 106,296.45 3.本期减少金额 - - 36,323.01 - - 36,323.01 （1）处置或报废 - - 36,323.01 - - 36,323.01 4.2020年12月31 日 19,292,319.21 100,000.00 840,788.31 911,713.21 27,587.55 21,172,408.28 二、累计折旧 1.2019年12月31 日 2,706,117.35 31,083.33 533,668.20 879,343.82 25,488.15 4,175,700.85 2.本期增加金额 458,192.68 19,000.00 90,002.57 3,763.69 180.01 571,138.95 （1）计提 458,192.68 19,000.00 90,002.57 3,763.69 180.01 571,138.95 3.本期减少金额 - - 3,396.63 - - 3,396.63 （1）处置或报废 - - 3,396.63 - - 3,396.63 4.2020年12月31 日 3,164,310.03 50,083.33 620,274.14 883,107.51 25,668.16 4,743,443.17 三、减值准备 1.2019年12月31 日 - - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - - （1）计提 - - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - 4.2020年12月31 日 - - - - - - 四、固定资产账面 价值 1.2020年12月31 日账面价值 16,128,009.18 49,916.67 220,514.17 28,605.70 1,919.39 16,428,965.11 2.2019年12月31 16,586,201.86 68,916.67 237,146.67 32,369.39 2,099.40 16,926,733.99 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 104 项 目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备 电子设备 其他 合计 日账面价值 11. 无形资产 项 目 计算机软件 合计 一、账面原值 1.2019 年 12 月 31 日 75,965.82 75,965.82 2.本期增加金额 - - （1）购置 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.2020 年 12 月 31 日 75,965.82 75,965.82 二、累计摊销 1.2019 年 12 月 31 日 63,418.86 63,418.86 2.本期增加金额 6,564.11 6,564.11 （1）计提 6,564.11 6,564.11 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.2020 年 12 月 31 日 69,982.97 69,982.97 三、减值准备 1.2019 年 12 月 31 日 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.2020 年 12 月 31 日 - - 四、账面价值 1.2020 年 12 月 31 日账面价值 5,982.85 5,982.85 2.2019 年 12 月 31 日账面价值 12,546.96 12,546.96 12. 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值准备 3,255,767.64 509,186.99 3,079,684.77 466,743.65 可弥补亏损 6,470,459.82 1,294,091.96 5,266,746.67 1,053,349.33 内部交易未实现利润 469,152.20 70,372.83 - - 合计 10,195,379.66 1,873,651.78 8,346,431.44 1,520,092.98 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 105 13. 应付账款 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付分包费 21,371,659.96 10,422,095.43 应付货款 393,690.00 - 应付费用 1,634.00 1,634.00 合计 21,766,983.96 10,423,729.43 期末应付账款较期初增长 108.82%，为公司本期应付账款较期初明显增加及与供应商合同约定的付 款周期延长所致。 14. 预收款项 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 预收服务费 - 1,453,464.52 预收租金物业费 56,279.77 - 合计 56,279.77 1,453,464.52 15. 合同负债 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 预收服务费 994,223.20 - 合计 994,223.20 - 16. 应付职工薪酬 ⑴ 应付职工薪酬列示 项 目 2019年12月31 日 本期增加 本期减少 2020年12月31 日 一、短期薪酬 16,112,758.84 129,805,887.41 129,635,407.14 16,283,239.11 二、离职后福利-设定提存计 划 - 3,856,498.74 3,856,498.74 - 合计 16,112,758.84 133,662,386.15 133,491,905.88 16,283,239.11 ⑵ 短期薪酬列示 项 目 2019年12月31 日 本期增加 本期减少 2020年12月31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 16,112,758.84 118,908,774.00 118,738,293.73 16,283,239.11 二、职工福利费 - 1,969,941.85 1,969,941.85 - 三、社会保险费 - 4,476,929.56 4,476,929.56 - 其中：医疗保险费 - 4,236,927.68 4,236,927.68 - 工伤保险费 - 64,615.76 64,615.76 - 生育保险费 - 175,386.12 175,386.12 - 四、住房公积金 - 4,450,242.00 4,450,242.00 - 五、工会经费和职工教育经费 - - - - 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 106 项 目 2019年12月31 日 本期增加 本期减少 2020年12月31 日 合计 16,112,758.84 129,805,887.41 129,635,407.14 16,283,239.11 ⑶ 设定提存计划列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 1.基本养老保险 - 3,691,570.25 3,691,570.25 - 2.失业保险费 - 164,928.49 164,928.49 - 合计 - 3,856,498.74 3,856,498.74 - 17. 应交税费 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 企业所得税 4,570,402.88 814,217.93 增值税 5,940,252.78 3,278,359.73 城市维护建设税 343,159.62 68,421.86 教育费附加 152,916.89 29,323.66 地方教育费附加 101,944.60 19,549.11 代扣代缴个人所得税 1,419,248.86 1,150,864.44 印花税 12,469.70 3,599.60 合计 12,540,395.33 5,364,336.33 期末应交税费较期初增长 133.77%，主要系公司利润总额增长导致应交企业所得税增加所致。 18. 其他应付款 ⑴ 分类列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 其他应付款 1,372,793.83 1,925,718.58 合计 1,372,793.83 1,925,718.58 ⑵ 其他应付款 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 押金 62,000.00 143,548.00 代扣代缴员工社保 412,430.71 144,461.30 待支付报销款 544,767.41 1,458,076.36 待支付工资 193,684.53 117,839.98 往来款 105,276.62 900.00 其他 54,634.56 60,892.94 合计 1,372,793.83 1,925,718.58 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 107 19. 一年内到期的非流动负债 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款 - 790,008.00 合计 - 790,008.00 20. 其他流动负债 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 待转销项税额 53,758.59 - 合计 53,758.59 - 21. 长期借款 ⑴ 长期借款分类 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年利率区 间 按揭借款 - 3,620,790.00 5.74% 小计 - 3,620,790.00 ⑵ 长期借款分类的说明： 本公司长期借款系为购置房产的按揭贷款。本公司与北京银行股份有限公司上海分行签订了按揭借 款合同，合同金额 790 万元，借款期限：2015 年 7 月 21 日至 2025 年 7 月 21 日，借款利率 5.74%，按 月分期还款及结息。该借款系以本公司位于上海市徐汇区南宁路 970 号 6 层 704 室的 448.98 平米的房产 提供抵押，同时房地产开发商上海万九绿合置业有限公司为该借款提供了阶段性担保，担保期限为自按 揭贷款抵押房产的正式房产证及他项权证办理并交付给贷款方时，该保证终止。此借款已于 2020 年 8 月 3 日还清，房产解押已完成。 22. 股本 股东名称 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 股份总数 26,360,000.00 35,640,000.00 - 62,000,000.00 合计 26,360,000.00 35,640,000.00 - 62,000,000.00 说明：根据公司 2020 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司通过定向发行股票募 集资金，共发行人民币普通股股票 4,640,000.00 股，股本增加至 31,000,000.00 元。 2020年9月，公司以总股本31,000,000.00股为基数，以未分配利润及资本公积转增股本31,000,000.00 股，股本增加至 62,000,000.00 元。 23. 资本公积 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 股本溢价 2,720,000.00 9,280,000.00 12,000,000.00 - 其他资本公积 375,185.83 4,198,935.36 233,962.27 4,340,158.92 合计 3,095,185.83 13,478,935.36 12,233,962.27 4,340,158.92 说明：本期股本溢价增加 9,280,000.00 元系发行股票增资溢价部分，本期其他资本公积增加 4,198,935.36 元系权益工具结算产生的股份支付费用；本期股本溢价减少 12,000,000.00 元系资本公积转 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 108 增股本，其他资本公积减少 233,962.27 元系发行股票支付的发行费用（不含税金额）。 24. 盈余公积 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 法定盈余公积 6,772,998.36 3,105,581.17 - 9,878,579.53 合计 6,772,998.36 3,105,581.17 - 9,878,579.53 本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润 10％提取法定盈余 公积金。 25. 未分配利润 项 目 2020 年度 2019 年度 调整前上期末未分配利润 62,891,240.88 51,263,664.54 调整期初未分配利润合计数（调增+，调 减－） -84,603.02 -3,203,401.89 调整后期初未分配利润 62,806,637.86 48,060,262.65 加：本期归属于母公司所有者的净利润 40,875,863.47 20,538,501.29 减：提取法定盈余公积 3,105,581.17 1,838,126.08 应付普通股股利 - 3,954,000.00 转作股本的普通股股利 19,000,000.00 - 期末未分配利润 81,576,920.16 62,806,637.86 26. 营业收入及营业成本 项 目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 265,366,761.66 176,851,142.64 211,219,751.54 148,550,665.54 其他业务 514,959.66 390,600.24 820,274.28 390,600.24 合计 265,881,721.32 177,241,742.88 212,040,025.82 148,941,265.78 主营业务（分产品） 产品名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 信息技术运维服务收入 247,575,925.38 159,753,980.34 209,865,022.99 147,362,136.65 商品销售收入 17,790,836.28 17,097,162.30 1,354,728.55 1,188,528.89 合计 265,366,761.66 176,851,142.64 211,219,751.54 148,550,665.54 27. 税金及附加 项 目 2020 年度 2019 年度 城市维护建设税 899,870.35 683,490.47 教育费附加 396,964.96 300,696.13 地方教育费附加 264,643.33 196,511.17 房产税 638,846.27 162,055.48 土地使用税 12,729.76 932.26 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 109 项 目 2020 年度 2019 年度 印花税 98,246.10 67,687.90 合计 2,311,300.77 1,411,373.41 本期税金及附加较上期增长 63.76%，主要系收入增长流转税增加及房产税增加所致。 28. 销售费用 项 目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 3,694,472.12 3,969,671.44 交通差旅费 401,427.65 2,180,344.25 业务招待费 395,355.09 778,046.22 广告展览费 211,823.22 51,414.04 其他 96,786.76 162,673.28 合计 4,799,864.84 7,142,149.23 本期销售费用较上期下降 32.80%，主要系交通差旅费减少所致。 29. 管理费用 项 目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 10,095,380.33 12,606,022.08 股份支付 4,198,935.36 - 办公费 2,634,065.40 3,506,173.30 中介机构服务费 1,323,907.04 286,800.12 交通差旅费 1,222,307.07 2,120,916.86 折旧摊销费 502,686.66 561,104.72 业务招待费 398,270.49 391,960.02 其他 134,129.20 218,062.64 合计 20,509,681.55 19,691,039.74 30. 研发费用 项 目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 11,200,267.74 15,252,790.32 委托外部开发费 - 396,226.40 折旧摊销费 75,016.40 72,294.35 其他 2,970.00 630.00 合计 11,278,254.14 15,721,941.07 31. 财务费用 项 目 2020 年度 2019 年度 利息支出 142,033.97 264,492.17 减：利息收入 36,755.84 10,764.18 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 110 项 目 2020 年度 2019 年度 利息净支出 105,278.13 253,727.99 汇兑损失 816,469.09 - 减：汇兑收益 - 7,344.62 汇兑净损失 816,469.09 -7,344.62 银行手续费 36,914.60 25,945.70 合 计 958,661.82 272,329.07 本期财务费用较上期增长 252.02%，主要系汇兑损失增加所致。 32. 其他收益 项 目 2020 年度 2019 年度 与资产相关/与收益相 关 一、计入其他收益的政府补助 237,359.07 475,605.94 其中：与递延收益相关的政府 补助 - - 与资产相关 与递延收益相关的政府补助 - - 与收益相关 直接计入当期损益的政府补助 237,359.07 475,605.94 与收益相关 二、其他与日常活动相关且计 入其他收益的项目 733,809.46 260,850.67 其中：个税扣缴税款手续费 26,530.51 3,584.37 进项税加计扣除 707,278.95 257,266.30 合计 971,168.53 736,456.61 本期其他收益较上期增长 31.87%，主要系进项税加计扣除金额增加所致。 33. 投资收益 项 目 2020 年度 2019 年度 权益法核算的长期股权投资收益 -1,812,163.38 1,735,001.06 银行理财产品投资收益 1,048,597.89 549,287.01 合计 -763,565.49 2,284,288.07 本期投资收益较上期下降 133.43%，主要系本期联营企业北京闪服科技有限公司亏损按照持股比例 确认投资损失所致。 34. 信用减值损失 项 目 2020 年度 2019 年度 应收账款坏账损失 -464,602.82 -568,882.28 其他应收款坏账损失 -40,438.16 -26,111.44 合计 -505,040.98 -594,993.72 35. 资产处置收益 项 目 2020 年度 2019 年度 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生 产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 -14,652.04 87,874.88 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 111 项 目 2020 年度 2019 年度 其中：固定资产 -14,652.04 87,874.88 合计 -14,652.04 87,874.88 36. 营业外收入 项 目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性损 益的金额 其他 6,777.05 50,027.70 6,777.05 合计 6,777.05 50,027.70 6,777.05 37. 所得税费用 ⑴ 所得税费用的组成 项 目 2020 年度 2019 年度 当期所得税费用 7,954,597.72 2,016,057.91 递延所得税费用 -353,558.80 -1,130,978.14 合计 7,601,038.92 885,079.77 ⑵ 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2020 年度 2019 年度 利润总额 48,476,902.39 21,423,581.06 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,271,535.36 3,213,537.16 子公司适用不同税率的影响 1,330,715.29 66,092.70 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 341,392.66 -117,305.53 研发费用加计扣除 -1,389,134.25 -1,980,700.74 税率调整导致期初递延所得税资产/负债 余额的变化 46,529.86 -296,543.82 所得税费用 7,601,038.92 885,079.77 ⑶ 本期所得税费用较上期增长 758.80%，主要系应纳税所得额增加导致当期所得税费用增加所致。 38. 现金流量表项目注释 ⑴ 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 政府补助 237,359.07 395,239.18 利息收入 36,755.84 10,764.18 营业外收入 6,777.05 50,027.70 其他 101,356.01 80,366.76 合计 382,247.97 536,397.82 ⑵ 支付的其他与经营活动有关的现金 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 112 项 目 2020 年度 2019 年度 销售费用付现 1,105,392.72 3,172,477.79 管理费用付现 5,712,679.20 6,523,912.94 研发费用付现 2,970.00 396,856.40 银行手续费 36,914.60 25,945.70 其他 1,003,904.47 1,567,017.44 合计 7,861,860.99 11,686,210.27 ⑶ 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 股票发行费用 248,000.00 - 合计 248,000.00 - 39. 现金流量表补充资料 ⑴ 现金流量表补充资料 补充资料 2020 年度 2019 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 40,875,863.47 20,538,501.29 加：资产减值准备 - - 信用减值损失 505,040.98 594,993.72 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资 产折耗、生产性生物资产折旧 961,739.19 1,016,423.65 无形资产摊销 6,564.11 7,589.76 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 14,652.04 -87,874.88 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 958,503.06 257,147.55 投资损失（收益以“－”号填列） 763,565.49 -2,284,288.07 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -353,558.80 -1,130,978.14 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,646,690.12 74,414.52 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -31,858,066.62 -4,425,323.57 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 17,799,328.16 3,884,678.58 其他 4,198,935.36 - 经营活动产生的现金流量净额 28,225,876.32 18,445,284.41 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 113 补充资料 2020 年度 2019 年度 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 82,080,891.60 44,589,364.90 减：现金的期初余额 44,589,364.90 13,771,995.76 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 37,491,526.70 30,817,369.14 ⑵ 现金和现金等价物构成情况 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 一、现金 82,080,891.60 44,589,364.90 其中：库存现金 55,113.73 52,205.50 可随时用于支付的银行存款 82,014,964.90 44,526,346.43 可随时用于支付的其他货币资金 10,812.97 10,812.97 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 82,080,891.60 44,589,364.90 40. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 2020 年 12 月 31 日账面价值 受限原因 货币资金 125,000.00 信用卡保证金 合计 125,000.00 / 41. 外币货币性项目 项 目 2020 年 12 月 31 日 外币余额 折算汇 率 2020 年 12 月 31 日 折算人民币余额 货币资金 其中：美元 2,054,888.18 6.5249 13,407,939.89 阿联酋迪拉姆 105.00 1.7761 186.49 应收账款 其中：美元 56,311.90 6.5249 367,429.52 应付账款 其中：美元 23,563.45 6.5249 153,749.15 42. 政府补助 与收益相关的政府补助 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 114 项 目 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 列报项目 2020 年度 2019 年度 稳岗补贴 189,408.25 163,009.07 26,399.18 其他收益 北京市商务委员会人 才培训配套专项补贴 434,490.00 70,450.00 364,040.00 其他收益 北京市流通经济研究 中心补助资金 3,600.00 3,600.00 - 其他收益 国家知识产权资助金 300.00 300.00 - 其他收益 信用报告专项补贴 4,800.00 - 4,800.00 其他收益 社保失业保险返还 80,366.76 - 80,366.76 其他收益 (六) 合并范围的变更 新设子公司 （1）2020 年 4 月 30 日，本公司出资设立护航智维，持股比例 100%，自该公司成立之日起纳入合 并范围。 （2）2020 年 5 月 21 日，本公司出资设立武汉护航，持股比例 100%，自该公司成立之日起纳入合 并范围。 (七) 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 深圳护航 深圳 深圳 IT 运维服务 100.00 - 新设 厦门护航 厦门 厦门 IT 运维服务 100.00 - 新设 上海护航 上海 上海 IT 运维服务 100.00 - 同一控制下企业合 并 护航智维 北京 北京 IT 运维服务 100.00 - 新设 武汉护航 武汉 武汉 IT 运维服务 100.00 - 新设 2. 在联营企业中的权益 ⑴ 重要的联营企业 联营企业名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 北京闪服科技有限公司 北京 北京 IT 运维服务 46.67 - 权益法 北京拓唯科技有限公司 北京 北京 IT 运维服务 35.00 - 权益法 ⑵ 重要联营企业的主要财务信息 项 目 2020 年 12 月 31 日/ 2020 年度 2019 年 12 月 31 日/ 2019 年度 北京闪服科技有 限公司 北京拓唯科技有 限公司 北京闪服科技有 限公司 北京拓唯科技有 限公司 流动资产 3,254,408.76 702,591.01 7,168,907.55 181,436.30 非流动资产 - - - - 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 115 项 目 2020 年 12 月 31 日/ 2020 年度 2019 年 12 月 31 日/ 2019 年度 北京闪服科技有 限公司 北京拓唯科技有 限公司 北京闪服科技有 限公司 北京拓唯科技有 限公司 资产合计 3,254,408.76 702,591.01 7,168,907.55 81,436.30 流动负债 1,431,917.47 672,435.63 1,440,871.46 518,305.52 非流动负债 - - - - 负债合计 1,431,917.47 672,435.63 1,440,871.46 518,305.52 少数股东权益 - - - - 归属于母公司股东权益 1,822,491.29 30,155.38 5,728,036.09 -336,869.22 按持股比例计算的净资产 份额 850,556.69 10,554.38 2,673,274.44 -117,904.23 调整事项 - - - - ——商誉 - - - - ——内部交易未实现 利润 - - - - ——其他 - - - - 对联营企业权益投资 的账面价值 850,444.70 10,554.38 2,673,274.44 - 存在公开报价的联营企业 权益投资的公允价值 营业收入 8,300,278.78 1,401,418.20 15,096,476.50 1,369,574.51 净利润 -3,905,544.80 367,024.60 3,717,593.87 -309,273.02 终止经营的净利润 - - - - 其他综合收益 - - - - 综合收益总额 -3,905,544.80 367,024.60 3,717,593.87 -309,273.02 本期收到的来自联营企业 的股利 - - - - ⑶ 联营企业发生的超额亏损 联营企业名称 2019 年 12 月 31 日累积 未确认的损失 本期分享的净利润 2020 年 12 月 31 日累积 未确认的损失 北京拓唯科技有限公司 117,904.23 128,458.61 - (八) 与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括： 信用风险、流动性风险和市场风险。 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 116 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过 职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本 公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给 本公司审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与 金融工具相关风险的风险管理政策。 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用 风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对 手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状 况，存在较低的信用风险。 对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司 会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 （1）信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信 用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且 有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公 司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表 日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化 情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量 标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或 财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。 （2）已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目 标保持一致,同时考虑定量、定性指标。 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考 虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方 或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映 了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3）预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或 整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和 违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的 定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 相关定义如下： 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方 式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 117 分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算； 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金 额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历 史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何 其他可能令本公司承受信用风险的担保。 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金 需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维 持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下： 项目名称 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 应付账款 21,766,983.96 - - - 其他应付款 1,372,793.83 - - - 合计 23,139,777.79 - - - 市场风险 （1）外汇风险 本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的 外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司总部财务部 门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑， 风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）： 项目名称 2020 年 12 月 31 日 美元 阿联酋迪拉姆 外币 人民币 外币 人民币 货币资金 2,054,888.18 13,407,939.89 105.00 186.49 应收账款 56,311.90 367,429.52 - - 应付账款 23,563.45 153,749.15 - - （续上表） 项目名称 2019 年 12 月 31 日 美元 阿联酋迪拉姆 外币 人民币 外币 人民币 货币资金 981,804.96 6,849,267.76 105.00 199.42 应收账款 76,762.00 535,507.06 - - 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。 但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。 （2）利率风险 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 118 公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的 市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未 付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会 依据最新的市场状况及时做出调整。 (九) 关联方及关联交易 1. 本公司的实际控制人 成立新直接持有本公司 30.43%的股份，为本公司的实际控制人。 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。 3. 本公司合营和联营企业情况 ⑴ 本公司重要的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。 ⑵ 报告期内与本公司发生关联方交易，与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情 况如下 合营或联营企业名称 与本公司关系 北京闪服科技有限公司 本公司之参股公司 北京拓唯科技有限公司 本公司之参股公司 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 成立新 控股股东、实际控制人；董事长、总经理 苑月玲 持股 5%以上股东 北京博睿航科技中心（有限合伙） 持股 5%以上股东 李才 持股 5%以上股东、财务总监、董事会秘书 王恕 董事、副总经理 蔡靖 董事、副总经理 李力 董事 杨力伟 董事 李博 监事会主席、职工代表监事 马燕伟 监事 于浩 监事 江毅 副总经理 代永龙 副总经理 北京睿智讯杰科技有限公司 控股股东、实际控制人成立新控制的其他企业 北京随方信息技术有限公司 北京睿智讯杰科技有限公司持股 40.23%，成立新担任董 事长 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 119 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京德瑞聚恒科技有限公司 对公司存在重大依赖的供应商 5. 关联交易情况 采购商品、接受劳务情况 关 联 方 关联交易内容 2020 年度发生额 2019 年度发生额 北京闪服科技有限公司 技术服务 8,300,278.78 14,811,837.79 北京拓唯科技有限公司 技术服务 1,130,240.80 1,137,196.97 北京德瑞聚恒科技有限公司 技术服务 12,090,721.68 12,754,859.13 6. 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付账款 北京闪服科技有限公司 718,295.76 848,000.00 应付账款 北京拓唯科技有限公司 404,333.30 143,383.79 应付账款 北京德瑞聚恒科技有限公司 2,760,061.84 6,835,000.00 (十) 股份支付 1. 股份支付总体情况 2020 年度 2019 年度 公司本期授予的各项权益工具总额 4,198,935.36 - 公司本期行权的各项权益工具总额 4,198,935.36 - 公司本期失效的各项权益工具总额 - - 公司期末发行在外的股份期权行权价 格的范围和合同剩余期限 - - 公司期末发行在外的其他权益工具行 权价格的范围和合同剩余期限 - - 2. 以权益结算的股份支付情况 2020 年度 2019 年度 授予日权益工具公允价值的确定方法 收益法评估 - 可行权权益工具数量的确定依据 增资数量 - 以权益结算的股份支付计入资本公积 的累计金额 4,198,935.36 - 本期以权益结算的股份支付确认的费 用总额 4,198,935.36 - (十一) 承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 120 (十二) 资产负债表日后事项 截至 2021 年 4 月 26 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 (十三) 其他重要事项 前期会计差错更正追溯重述 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期 间报表项目名称 累积影响数 年终奖跨期调整 董事会批准 营业成本 -2,088,428.35 销售费用 -1,882,619.45 管理费用 -1,401,895.16 研发费用 -222,177.81 应付职工薪酬 -3,471,297.76 年初未分配利润 2,123,823.02 成本费用重分类 董事会批准 营业成本 4,875,388.25 销售费用 -3,307,203.01 管理费用 -1,568,185.24 补提个人所得税 董事会批准 营业成本 633,876.40 销售费用 26,873.53 管理费用 340,145.52 应交税费 1,000,895.45 收入跨期调整 董事会批准 年初未分配利润 1,008,360.50 应收账款 -966,664.71 预收账款 -112,619.11 应交税费 13,631.78 营业收入 140,683.13 调整坏账准备 董事会批准 年初未分配利润 292,624.15 信用减值损失 58,923.13 应收账款 -145,997.76 其他应收款 -87,703.26 调整所得税费用 董事会批准 所得税费用 1,712,379.92 应交税费 1,712,379.92 调整递延所得税资产 董事会批准 递延所得税资产 1,099,431.10 所得税费用 -1,056,813.93 年初未分配利润 -42,617.17 科目重分类 董事会批准 其他流动资产 -568,482.67 应交税费 1,234,362.34 其他流动负债 -1,802,845.01 调整盈余公积 董事会批准 提取盈余公积 1,019,466.72 年初未分配利润 -178,788.61 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 121 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期 间报表项目名称 累积影响数 盈余公积 840,678.11 盈余公积、未分配利润影响说明： （1）前期会计差错更正累计调减 2019 年期初盈余公积 178,788.61 元，调减期初未分配利润 3,203,401.89 元。 （2）前期会计差错更正累计调增 2019 年度净利润 4,138,265.59 元，调增 2019 年期末盈余公积 840,678.11 元，调减未分配利润 84,603.02 元。 (十四) 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 ⑴ 按账龄披露 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 58,898,872.47 39,628,010.97 其中：0-180 天 58,776,414.33 39,625,010.97 180 天-1 年 122,458.14 3,000.00 1 至 2 年 36,782.16 6,532,756.00 2 至 3 年 5,811,595.30 2,814,040.73 3 至 4 年 565,451.00 678,633.00 4 至 5 年 678,633.00 - 5 年以上 - 316,956.01 小计 65,991,333.93 49,970,396.71 减：坏账准备 2,896,280.83 2,898,933.67 合计 63,095,053.10 47,071,463.04 ⑵ 按坏账计提方法分类披露 类 别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例(%) 按单项计提坏账 准备 1,028,709.00 1.56 1,028,709.00 100.0 0 - 1.乐视控股(北京) 有限公司 1,028,709.00 1.56 1,028,709.00 100.0 0 - 按组合计提坏账 准备 64,962,624.93 98.44 1,867,571.83 2.87 63,095,053.10 1.组合 1 - - - - - 2.组合 2 64,962,624.93 98.44 1,867,571.83 2.87 85,998,245.88 合计 65,991,333.93 100.00 2,896,280.83 4.39 63,095,053.10 （续上表） 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 122 类 别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比 例(%) 金额 计 提比例 (%) 按单项计提坏账准 备 1,357,665.01 2.72 1,357,665.01 100.00 - 1.乐视控股（北京） 有限公司 1,028,709.00 2.06 1,028,709.00 100.00 - 2.上海融兴网络科 技有限公司 111,600.00 0.22 111,600.00 100.00 - 3.武汉翰纬金才信 息技术有限公司 69,376.00 0.14 69,376.00 100.00 - 4.上海斯博汀贸易 有限公司 60,000.00 0.12 60,000.00 100.00 - 5.其他客户 87,980.01 0.18 87,980.01 100.00 - 按组合计提坏 账准备 48,612,731.70 97.28 1,541,268.66 3.17 47,071,463.04 1.组合 1 - - - - - 2.组合 2 48,612,731.70 97.28 1,541,268.66 3.17 47,071,463.04 合计 49,970,396.71 100.00 2,898,933.67 5.80 47,071,463.04 坏账准备计提的具体说明： ①于 2020 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的说明：乐视控股（北京）有限公司因经营不善， 财务指标恶化，还款能力大幅下降，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。 ②于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的应收账款 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提 比例（%） 账面余额 坏账准备 计提 比例（%） 1 年以内 58,898,872.47 593,887.05 1.01 39,628,010.97 396,400.11 1.00 其中：0-180 天 58,776,414.33 587,764.14 1.00 39,625,010.97 396,250.11 1.00 180 天-1 年 122,458.14 6,122.91 5.00 3,000.00 150.00 5.00 1 至 2 年 36,782.16 3,678.22 10.00 6,520,756.00 652,075.60 10.00 2 至 3 年 5,811,595. 30 1,162,319.06 20.00 2,463,964.73 492,792.95 20.00 3 至 4 年 215,375.00 107,687.50 50.00 - - - 合计 64,962,624.93 1,867,571.83 2.87 48,612,731.70 1,541,268.66 3.17 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。 ⑶ 本期坏账准备的变动情况 类别 2019 年 12 月 31 日 本期变动金额 2020 年 12 月 31 日 计提 收回或转销 按单项计提坏账 准备 1,357,665.01 - 328,956.01 1,028,709.00 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 123 按组合计提坏账 准备 1,541,268.66 326,305.27 2.10 1,867,571.83 合计 2,898,933.67 326,305.27 328,958.11 2,896,280.83 ⑷ 本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 328,958.11 ⑸ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款 余额的比例（%） 坏账准备余 额 北京字节跳动网络技术有限公司 17,907,743.98 27.14 179,077.44 厦门亿力吉奥信息科技有限公司 6,013,525.00 9.11 1,267,317.50 四川天府银行股份有限公司 5,000,000.00 7.58 50,000.00 联想（北京）有限公司 2,884,721.71 4.37 28,847.22 国际商业机器（中国）有限公司 2,534,565.91 3.84 25,345.66 合计 34,340,556.60 52.04 1,550,587.82 3. 其他应收款 ⑴ 分类列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 其他应收款 777,781.95 398,209.10 合计 777,781.95 398,209.10 ⑵ 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 774,466.53 397,562.50 1 至 2 年 42,870.00 5,000.00 2 至 3 年 1,800.00 4,031.50 3 至 4 年 4,031.50 - 4 至 5 年 - 64,447.64 5 年以上 75,503.11 12,100.00 小计 898,671.14 483,141.64 减：坏账准备 120,889.19 84,932.54 合计 777,781.95 398,209.10 ②按款项性质分类情况 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 124 款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 保证金 459,706.54 351,181.64 押金 81,175.91 54,566.00 备用金 285,666.50 73,362.50 往来款 68,090.69 - 其他 4,031.50 4,031.50 小计 898,671.14 483,141.64 减：坏账准备 120,889.19 84,932.54 合计 777,781.95 398,209.10 ③按坏账计提方法分类披露 A.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 898,671.14 120,889.19 777,781.95 合计 898,671.14 120,889.19 777,781.95 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 - - - - 金融资产的 信用风险自 初始确认后 并未显著增 加 按组合计提坏账准备 898,671.14 13.45 120,889.19 777,781.95 1.组合 1 - - - - 2.组合 2 898,671.14 13.45 120,889.19 777,781.95 合计 898,671.14 13.45 120,889.19 777,781.95 B.截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 483,141.64 84,932.54 398,209.10 合计 483,141.64 84,932.54 398,209.10 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计 提 比例（%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 - - - - 金融资产的 信用风险自 初始确认后 并未显著增 加 按组合计提坏账准备 483,141.64 17.58 84,932.54 398,209.10 1.组合 1 - - - - 2.组合 2 483,141.64 17.58 84,932.54 398,209.10 合计 483,141.64 17.58 84,932.54 398,209.10 本期坏账准备计提金额的依据： 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。 ④坏账准备的变动情况 类 别 2019 年 12 月 31 日 本期变动金额 2020 年 12 月 31 日 计提 收回或转 回 转销或核 销 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 125 类 别 2019 年 12 月 31 日 本期变动金额 2020 年 12 月 31 日 计提 收回或转 回 转销或核 销 按组合计提坏账 准备 84,932.54 35,956.65 - - 120,889.19 合计 84,932.54 35,956.65 - - 120,889.19 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 2020 年 12 月 31 日余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 福建亿力电力科技有限责 任公司 保证金 258,699.34 1 年以内 28.79 12,934.97 李翔宇 备用金 80,870.00 1 年以内 9.00 4,043.50 杨铮 备用金 67,000.00 1 年以内 7.46 3,350.00 上海特蕴电子科技有限公 司 往来款 65,975.05 1 年以内 7.34 3,298.75 新华招标有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 5.56 2,500.00 合计 522,544.39 58.15 26,127.22 4. 长期股权投资 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 30,548,092.56 - 30,548,092.56 9,548,092.56 - 9,548,092.56 对联营企业投 资 860,999.08 - 860,999.08 2,673,162.46 - 2,673,162.46 合计 31,409,091.64 - 31,409,091.64 12,221,255.02 - 12,221,255.02 ⑴ 对子公司投资 被投资单位 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020年12月31 日 本期计提 减值准备 2020 年 12 月 31 日减 值准备余 额 上海护航 548,092.56 - - 548,092.56 - - 厦门护航 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 - - 深圳护航 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 护航智维 - 20,000,000.00 - 20,000,000.00 - - 武汉护航 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - - 合计 9,548,092.56 21,000,000.00 - 30,548,092.56 - - ⑵ 对联营企业投资 被投资单位 2019 年 12 月 31 日 本期增 加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 本期计 提减值准备 减值准 备期末金额 北京闪服科技 2,673,162.46 - 1,822,717.76 850,444.70 - - 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 126 有限公司 北京拓唯科技 有限公司 - 10,554.38 - 10,554.38 - - 合 计 2,673,162.46 10,554.38 1,822,717.76 860,999.08 - - 5. 营业收入和营业成本 项 目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 221,329,654.86 152,512,623.59 194,688,001.48 140,201,769.85 其他业务 514,959.66 390,600.24 820,274.28 90,600.24 合计 221,844,614.52 152,903,223.83 195,508,275.76 140,592,370.09 6. 投资收益 项 目 2020 年度 2019 年度 权益法核算的长期股权投资收益 -1,812,163.38 1,735,001.06 银行理财产品投资收益 976,274.84 549,287.01 合计 -835,888.54 2,284,288.07 (十五) 补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项 目 2020 年度 2019 年度 非流动资产处置损益 -14,652.04 87,874.88 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 237,359.07 475,605.94 委托他人投资或管理资产的损益 1,048,597.89 549,287.01 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,777.05 50,027.70 因股份支付确认的费用 -4,198,935.36 其他符合非经营性损益定义的损益项目 733,809.46 260,850.67 非经常性损益总额 -2,187,043.93 1,423,646.20 减：非经常性损益的所得税影响数 -314,586.09 209,455.38 非经常性损益净额 -1,872,457.84 1,214,190.82 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 - - 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 -1,872,457.84 1,214,190.82 2. 净资产收益率及每股收益 ①2020 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 31.19 0.68 0.68 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 32.62 0.71 0.71 护航科技股份有限公司 公告编号：2021-005 127 ②2019 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.63 0.78 0.78 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 21.30 0.73 0.73 护航科技股份有限公司 公告编号： 2021-005 128 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。