839485
_2020_
股份
_2020
年年
报告
_2021
03
28
1
2020
年度报告
通银股份
NEEQ : 839485
辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司
Liaoning Source of Circlation Wealth Internet Finance
Service CO.,Ltd
2
目 录
第一节
重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3
第二节
公司概况 ........................................................................................................................ 7
第三节
会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9
第四节
重大事件 ...................................................................................................................... 20
第五节
股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 23
第六节
董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 27
第七节
公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 31
第八节
财务会计报告 .............................................................................................................. 39
第九节
备查文件目录 .............................................................................................................. 92
3
第一节
重要提示、目录和释义
【声明】
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。但是,由于公司无法
与监事牟家立取得联系,该监事未参与此次年报审核。
公司负责人倪躍洋、主管会计工作负责人倪世军及会计机构负责人(会计主管人员)倪世军保证年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项
是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异
议或无法保证其真实、准确、完整
□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事
□是 √否
是否存在未按要求披露的事项
□是 √否
是否被出具非标准审计意见
□是 √否
【重大风险提示表】
重大风险事项名称
重大风险事项描述及分析
股权集中及实际控制人不当控制的风
险
倪躍洋持有公司 40,900,000 股股份,占公司股份总数的
75.7407%,处于绝对控股的地位,为通银股份的控股股东及实
际控制人。上述股份集中的状况,使公司实际控制人能够通过
其于公司的绝对控股地位而对公司施加较大的影响。若实际控
制人倪躍洋利用其在公司的股权优势及控制权优势对公司的经
营决策、人事、财务等进行不当控制,可能损害公司和其他少
数权益股东利益,存在因股权集中及实际控制人不当控制带来
的控制风险。
应对措施:
公司将严格遵守公司治理文件和关联交易回避表决制度、
三会议事规则等各项制度,从制度安排上避免实际控制人滥用
控制权的发生,公司日后继续引进新的股东,从而优化股权结
构,避免股权过于集中。
宏观经济波动风险
公司的客户主要集中在辽宁地区。如果公司不能进一步开
拓新的区域市场,提高辽宁地区以外的市场份额,或者辽宁地
区市场环境发生不利变化,则可能对公司持续稳定发展带来一
4
定影响。
应对措施:
为应对宏观经济环境的风险,公司正在积极开拓辽宁以外
市场,并努力开拓新的盈利模式,拓展细分市场,增强公司盈
利的稳定性和持续性。
违规设立通源小贷工商局已变更完毕
通银股份于 2017 年 6 月 5 日设立控股子公司沈阳市和平区
通源小额贷款有限公司其中通银股份认缴出资额 6500 万元,认
缴出资比例为 65%,未实际缴纳出资。
通银股份上述违规设立通源小贷的行为违反了《(挂牌公司股
票发行常见问题解答(三)一一募集资金管理、认购协议中特
殊条款、特殊类型挂牌公司融资》中“其他具有金属性的挂牌
公司可以以募集资金之外的自有资金购买或者投资其他具有金
融属性的企业相关资产,但在购买标的或者投资其对象中的持
股比例不得超过 20%,且不得成为投资对象的第一大股东”的
相关规定。
应对措施:
通银股份已转让通银股份持有的通源小贷公司 65%股权。
2020 年 8 月 26 日通过省金融监管局完成审批流程。2020 年 9
月 13 日通源小贷公司在市场监督管理局变更股权。
新兴电子支付方式的冲击
互联网支付、手机支付等新兴支付方式有可能冲击 POS 终
端交易,从而影响行业发展。随着计算机应用和互联网的普及,
电子商务发展迅速,网络技术在银行业务中的应用范围不断扩
大,新兴电子支付方式取得了较快发展。虽然与 POS 终端交易
规模有较大差距,但新兴电子支付规模保持更高的增长速度,
在未来有可能影响 POS 终端交易,从而影响 POS 终端行业的发
展。
应对措施:
为应对新兴电子支付方式的冲击,公司顺应市场变化,不
断对客户进行 POS 终端升级和开放使用。目前公司已开放的叠
加服务模块包含了当下流行技术最为先进的二维码扫描支付功
能,闪付功能,生活缴费功能等。公司在 2019 年 11 月初与中
国工商银行股份有限公司辽宁省工行签订 POS 机服务合同。
持续经营能力的风险
辽宁省宏观经济整体下降,GDP 增速放缓,消费者购买力
下降,导致公司业务量萎缩。微信、支付宝等新兴支付手段的
广泛应用导致商户对传统 POS 终端的依赖度和消费者对传统
POS 终端刷卡需求大幅降低。
应对措施:
2020 年与中国工商银行辽宁省分行持续合作开展 POS 机服
务,收入保持稳定。并且,我公司提供的汽车消费分期业务申
请客户的数据分析业务也得到友邦公司的认可,未来不排除将
该服务向市场进行推广来增加公司营业收入。2020 年底,公司
开展金融清欠服务,并与中国工商银行辽宁省分行营业部达成
合作共识,计划于 2021 年初双方签订合作协议。逾期债务属于
工商银行一项滚动续存的业务,该项服务也会因公司与工商银
5
行的多元化合作而持续存在。
对外借款数额巨大的风险事项提示
2020 年我公司由于对外借款金额巨大,全因与公司关系较
好的 6 家公司以及公司原员工资金困难,我司给予借款以解决
经济困难。截止 2020 年报公告日止公司对外借款情况如下:1.
沈阳金润铭商贸有限公司借款金额为 380 万已归还;2.沈阳丰
泰丰贸易有限公司借款金额为 370 万已归还;3.重庆洲玫汽车
销售有限公司借款金额 85 万;4.重庆久杰汽车销售有限公司借
款金额 98 万;5.重庆市吴娱汽车销售有限公司借款金额 95 万,
剩余 61.08 万未归还;6.重庆耶桦汽车销售有限公司借款金额
100 万已归还;7.赵爽借款金额 41.96 万,剩余 8.53 万元整未
还。截止至今我公司对外借款余额 252.61 万元,超过公司 2020
年末经审计净资产的 27.07%,借款利率为 0。
应对措施:
公司积极与债务方进行沟通,至今已收回对外借款 941.52
万,占全部借款的 78.85%。公司,预计剩余借款会在 2021 年全
部收回。
本期重大风险是否发生重大变化:
是
6
释义
释义项目
释义
公司、本公司、通银股份
指
辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司
股东大会
指
辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司股东大会
董事会
指
辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司董事会
监事会
指
辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司监事会
三会
指
股东大会、董事会、监事会
三会议事规则
指
《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监
事会议事规则》
高级管理人员
指
总经理、财务总监、董事会秘书
章程、公司章程
指
辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司章程
证监会、中国证监会
指
中国证券监督管理委员会
全国股份转让系统公司
指
全国中小企业股份转让系统有限责任公司
股转系统
指
全国中小企业股份转让系统
主办券商
指
中国银河证券股份有限公司
公司法
指
《中华人民共和国公司法》
报告期
指
2020 年 1-12 月
收单机构
指
指经监管机构批准经营银行卡业务、从事银联卡交易
受理,与特约商户签约,承诺支付所受理银联卡交易
款项的金融机构以及有资质的专业机构,包括从事银
行卡收单业务的银行业金融机构,获得银行卡收单业
务许可、为实体特约商户提供银行卡受理并完成资金
结算服务的支付机构,以及获得网络支付业务许可、
为网络特约商户提供银行卡受理并完成资金结算服务
的支付机构。
POS 机终端
指
Point of sale,POS 终端是安装在特约商户内,为持
卡人提供授权、消费、结算等服务的专用银行电子支
付设备。POS 终端通过通讯线路与收单机构或银联中心
相连,是实现消费不用现金、将纸币交易转化为电子
交易的一种银行专用电子支付设备。
收单外包
指
指经工商行政管理部门批准,接受银联卡收单机构委
托,为银联卡收单机构提供银联卡收单非核心业务。
收单非核心业务包括但不限于商户拓展与服务、终端
布放与维护、交易接入等。
特约商户
指
与收单机构签订银行卡受理协议、按约定受理银行卡
并委托收单机构为其完成交易资金结算的企事业单
位、个体工商户或其他组织,以及按照国家工商行政
管理机关有关规定,开展网络商品交易等经营活动的
自然人。
证券法
指
《中华人民共和国证券法》
元、万元
指
人民币元、人民币万元
7
第二节
公司概况
一、
基本信息
公司中文全称
辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司
英文名称及缩写
Liaoning Source of Circulation Wealth Internet Finance Service Co., Ltd
Tongyin shares
证券简称
通银股份
证券代码
839485
法定代表人
倪躍洋
二、
联系方式
董事会秘书
张浩
联系地址
沈阳市和平区太原北街 9 号
电话
024-23401119
传真
024-23401119
电子邮箱
287982501@
公司网址
办公地址
沈阳市和平区太原北街 9 号
邮政编码
110000
公司指定信息披露平台的网址
公司年度报告备置地
辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司办公室
三、
企业信息
股票交易场所
全国中小企业股份转让系统
成立时间
2011 年 6 月 2 日
挂牌时间
2016 年 11 月 4 日
分层情况
基础层
行业(挂牌公司管理型行业分类)
租赁和商户服务业-商务服务业-其他商务服务业-其他未列明商务
服务业
主要业务
Pos 机维护终端推广、销售、安装、运营维护等商务服务外包业
务以及投资信息咨询;汽车、汽车旧车销售;汽车经纪与代理服
务。
主要产品与服务项目
主要从事 POS 终端推广、销售、安装、运营维护等商务服务外包
业务以及投资信息咨询;汽车、汽车旧车销售;汽车经纪与代理
服务。
普通股股票交易方式
□连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本(股)
54,000,000
优先股总股本(股)
0
8
做市商数量
0
控股股东
倪躍洋
实际控制人及其一致行动人
实际控制人为(倪躍洋),无一致行动人
四、
注册情况
项目
内容
报告期内是
否变更
统一社会信用代码
91210100574290342G
否
注册地址
辽宁省沈阳市和平区太原北街 9 号
否
注册资本
54,000,000 否
五、
中介机构
主办券商(报告期内)
银河证券
主办券商办公地址
北京市丰台区西营街 8 号院 1 号楼青海金融大厦
报告期内主办券商是否发生变化
否
主办券商(报告披露日)
银河证券
会计师事务所
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名及连续签字年限
夏炎武
赵亮
2 年
1 年
会计师事务所办公地址
北京市中西域区裕民路 18 号 2206 房间
六、
自愿披露
□适用 √不适用
七、
报告期后更新情况
□适用 √不适用
9
第三节
会计数据、经营情况和管理层分析
一、
主要会计数据和财务指标
(一)
盈利能力
单位:元
本期
上年同期
增减比例%
营业收入
3,598,377.55
487,313.21
638.41%
毛利率%
88.22%
90.7%
-
归属于挂牌公司股东的净利润
1,031,599.08
-37,214,388.59
102.77%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
994,246.48
-37,352,216.66
102.66%
加权平均净资产收益率%(依据归属于
挂牌公司股东的净利润计算)
11.46%
-140.31%
-
加权平均净资产收益率%(依据归属于
挂牌公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算)
11.05%
-140.83%
-
基本每股收益
0.02
-0.69
102.90%
(二)
偿债能力
单位:元
本期期末
上年期末
增减比例%
资产总计
12,071,805.79
11,153,139.19
8.24%
负债总计
2,556,410.57
2,669,343.05
-4.23%
归属于挂牌公司股东的净资产
9,515,395.22
8,483,796.14
12.16%
归属于挂牌公司股东的每股净资产
0.18
0.16
12.50%
资产负债率%(母公司)
21.18%
23.93%
-
资产负债率%(合并)
21.18%
23.93%
-
流动比率
4.57
3.32
-
利息保障倍数
-
-
-
(三)
营运情况
单位:元
本期
上年同期
增减比例%
经营活动产生的现金流量净额
-5,899.71
-7,670,729.18
99.92%
应收账款周转率
1.48
0.34
-
存货周转率
1.45
0.36
-
10
(四)
成长情况
本期
上年同期
增减比例%
总资产增长率%
8.24%
-76.68%
-
营业收入增长率%
638.41%
30.96%
-
净利润增长率%
102.77%
-528.36%
-
(五)
股本情况
单位:股
本期期末
本期期初
增减比例%
普通股总股本
54,000,000
54,000,000
-
计入权益的优先股数量
-
-
-
计入负债的优先股数量
-
-
-
(六)
境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
(七)
非经常性损益项目及金额
单位:元
项目
金额
非流动资产处置损益
38,158.36
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-805.76
非经常性损益合计
37,352.60
所得税影响数
-
少数股东权益影响额(税后)
-
非经常性损益净额
37,352.60
(八)
补充财务指标
□适用 √不适用
(九)
会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
公司自 2020 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 7 月 5 日颁布修订的《企业会计准则第 14 号
11
——收入》(财会〔2017〕22 号),不再执行 2006 年 2 月 15 日《财政部关于印发〈企业会计准则第 1 号
——存货〉等 38 项具体准则的通知》(财会〔2006〕3 号)中的《企业会计准则第 14 号——收入》和《企
业会计准则第 15 号——建造合同》。根据新收入准则的衔接规定,本公司选择仅对在首次执行日尚未完
成的合同的累积影响数调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信
息不予调整。对 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更,本公司采用简化处理方法,对所有合同根据合
同变更的最终安排,识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的
履约义务之间分摊交易价格。
该项会计政策变更未对公司财务状况、经营成果及现金流量产生重大影响。
(十)
合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
12
二、
主要经营情况回顾
(一)
业务概要
商业模式
公司以 POS 终端推广、销售、安装、运营维护等方式开展线下服务,收取 POS 终端销售收入及相应
服务费,以此获取收入、利润及现金流。本公司一直致力于为线下支付领域中的各层客户提供各项相关
服务。
公司新的商业模式主要为提供汽车消费分期的相关信息服务,推荐有融资需求的真实购车消费者,
对于客户因申请汽车消费分期业务而对申请客户信息进行筛选、调查、评估。通过自身掌握的数据分析
方法,对汽车消费分期业务申请客户数据进行分析,为防控客户欺诈风险提供参考,提供汽车消费分期
业务风险信息分析服务。
行业信息
是否自愿披露
□是 √否
报告期内变化情况:
事项
是或否
所处行业是否发生变化
□是 √否
主营业务是否发生变化
√是 □否
主要产品或服务是否发生变化
√是 □否
客户类型是否发生变化
√是 □否
关键资源是否发生变化
□是 √否
销售渠道是否发生变化
□是 √否
收入来源是否发生变化
√是 □否
商业模式是否发生变化
√是 □否
具体变化情况说明:
由于辽宁省宏观经济整体下降,GDP 增速放缓,消费者购买力下降,导致公司业务量萎缩;此外,
受疫情影响,使大量消费者从使用线下 POS 机支付方式转入微信、支付宝等线上支付方式,进而导致公
司以 POS 机服务为主营业的收入受到影响。
公司于 2019 年计划涉足汽车金融服务领域,并与沈阳友邦百汇汽车贸易有限公司签订了汽车消费
服务合作协议。在疫情复工复产之际,友邦百汇公司的业务量增加,带动对汽车消费分期客户的风险分
13
析服务的需求增加,进而带动通源股份营业收入的增加。使通源股份原本以提供线下 POS 机服务为主的
营业收入暂时转为以提供汽车消费分期风险信息分析为主。同时客户类型及收入来源由银行、线下实体
商户转为汽车销售公司。但这并不意味着通源股份将放弃 POS 机业务市场,央行的一些列政策在一定程
度上限制了支付宝、微信等支付平台的理财收益率,使资金流向实体及商业银行,传统的商业银行卡依
然是主流支付方式,也不会被新兴支付方式彻底取替,而通银股份提供的 POS 机结算方式正式以商业银
行发行的借记卡和贷记卡为介质,同时兼容支付宝等线上支付方式。因此,通银股份依然会继续向市场
提供 POS 支付业务。
(二)
财务分析
1、 资产负债结构分析
单位:元
项目
本期期末
上年期末
变动比例%
金额
占总资产的比
重%
金额
占总资产的比
重%
货币资金
186,048.56
1.54%
191,948.27
1.72%
-3.07%
应收票据
-
-
-
-
-
应收账款
147,026.53
1.22%
629,939.90
5.65%
-76.66%
预付账款
2,100.00
0.02%
7,500,000.00
67.25%
-99.97%
存货
6,088.49
0.05%
2,283.19
0.02%
166.67%
其他应收款
11,347,492.65
94.00%
527,374.35
4.73%
2,051.70%
投资性房地产
-
-
-
-
-
长期股权投资
-
-
-
-
-
固定资产
383,049.56
3.17%
2,301,593.46
20.64%
-83.36%
在建工程
-
-
-
-
-
无形资产
-
-
-
-
-
商誉
-
-
-
-
-
短期借款
-
-
-
-
-
长期借款
-
-
-
-
-
资产总额
12,071,805.79
11,153,139.19
8.24%
资产负债项目重大变动原因:
1.应收账款:报告期内,公司应收账款 147,026.53 元,较去年同期减少 482,913.37 元,变动比例为
-76.66%。引起该变动的主要原因是本期核销坏账准备 4,329,850.00 元,本期计提坏账准备 26,588.47 元,
产生新的应收账款 876,295.00 元,本期收回应收账款 1,065,880.00 元。
14
2.预付账款:报告期内,公司预付账款 2,100.00 元,较去年减少 7,497,900.00 元,变动比例为-99.97%。
该变动的主要原因是为采购预付柜员机底座的计划已经不再符合公司经营政策的需要,供应商也未发
货,货款已收回,故将原预收账款 7,500,000.00 做反向冲回。
3.存货:报告期内,存货 6,088.49 元,较去年增加 3,805.3 元,变动比例为 166.67%。变动主要原因,
本期购进存货 29,599.29 元,随营业收入增加结转 25,793.99 元。
4.其他应收款:报告期内,公司其他应收款 11,347,492.65 元,较去年同期增加 10,820,884.83 元,变
动比例为 2,051.70%。主要原因本期公司对外提供 11,280,000.00 元借款,以及上半年处置固定资产应收
取的资产处置款 1,950,000.00 元所产生。
5.固定资产:报告期内,公司固定资产 383,049.56 元,较去年同期减少 1,918,543.90 元,变动比例
为-83.36%。变动主要原因是本期计提累计折旧 258,543.9 元,处置固定资产科目下自助柜员机 332 台,
原值 37,708,000.00 元,已提折旧 8,955,650.10 元,已提减值准备 27,092,349.90 元,净值 1,660,000.00 元。
6.资产总额:报告期内,公司 资产总额 12,071,805.79 元,较上年同期增加 919,433.10 元,变动比
例 8.24%,变动主要原因是公司拓展新业务,收入增加 3,289,274.24 元导致资产总额相应增加。
2、 营业情况分析
(1) 利润构成
单位:元
项目
本期
上年同期
变动比例%
金额
占营业收入的
比重%
金额
占营业收入的
比重%
营业收入
3,598,377.55
-
487,313.21
-
638.41%
营业成本
423,830.21
11.78%
45,235.49
9.28%
836.94%
毛利率
88.22%
-
90.72%
-
-
税金及附加
26,341.02
0.73%
100.00%
销售费用
13,083.88
0.36%
110,579.77
22.69%
-88.17%
管理费用
1,131,314.98
31.44%
8,334,834.12
1,710.36%
-86.43%
研发费用
-
-
-
-
-
财务费用
1,900.38
0.05%
748.88
0.15%
153.76%
信用减值损失
-1,007,660.60
-28.00%
-2,493,097.35
-511.60%
59.58%
资产减值损失
-
-
-27,343,974.20
-5,611.17%
100.00%
其他收益
-
-
-
-
-
投资收益
-
-
477,205.50
-97.93%
-100.00%
公允价值变动
收益
-
-
-
-
-
15
资产处置收益
38,158.36
1.06%
-4,171.93
-0.86%
1,014.65%
汇兑收益
-
-
-
-
-
营业利润
1,032,404.84
28.69%
-37,368,123.03
-7,759.24%
102.76%
营业外收入
1,329.30
0.04%
142,000.00
29.14%
-99.06%
营业外支出
2,135.06
0.06%
-
-
-
净利润
1,031,599.08
57.11%
-37,226,123.03
-7,639.05%
105.52%
项目重大变动原因:
1.营业收入:报告期内,公司营业收入 3,598,377.55 元,较去年同期增加 3,111,064.34 元,变动比例
为 638.41%。变动主要原因是本期公司向沈阳友邦百汇汽车贸易服务有限公司提供服务,营业收入为
2,740,593.13 元,向沈阳华益新汽车销售有限公司提供服务,营业收入为 589,622.62 元。
2.营业成本:报告期内,公司营业成本 423,830.21 元,较去年同期增加 378,594.72 元,变动比例为
836.94%。主要原因是汽车消费服务新业务收入增加,营业成本也相应上升。
3.税金及附加:报告期内,税金及附加 26341.02 元,比上年增加 26341.02 元,变动比例 100.00%。
主要原因在于本期公司营业收入增加带动附加税费增加。
3.销售费用:报告期内,公司销售费用为 13,083.88 元,比去年同期减少 97,495.89 元,变动比例
为-88.17%。主要原因是本期销售部门人员结构发生变化,使销售费用低于上年同期。
4.管理费用:报告期内,公司管理费用 1,131,314.98 元,较去年同期下降 7,203,519.14 元, 变动
比例为-86.43%。主要原因是上一会计期末固定资产大量减值后,计入管理费用的固定资产累计折旧
由原来的每月 618,629.45 元变为 21,516.21 元,全年累计影响金额为 7,165,358.88 元。
5.财务费用:报告期内,财务费用 1900.38 元,比去年同期增加 1151.5 元,变动比例为 153.76%。
变动主要原因在于本期营业收入上年同期有所增加,带动银行转账次数增加并占用资金,从而使财
务费用增加、利息收入减少,其中各项网银服务费合计为 1,240.00 元。
6.信用减值损失:报告期内,公司信用减值损失-1,007,660.60 元,变动金额为 1,485,436.75 元较去
年变动比例为 59.58%。主要原因以前期间累计计提 4,063,110.10 信用减值损失,本期核销应收账款
4,329,850.00 元,导致资产减值损失借方产生 266,739.90 元差额。
7.资产减值损失:报告期内,公司未发生资产减值损失,变动金额 27,343,974.20 元,变动比例为
100.00%。由于上一会计期间公司固定资产下的 ATM 柜员机和存货下的移动 POS 机分别计提固定资
16
产减值准备 27,092,349.90 元、存货跌价准备 251,624.30 元,本期未发生此类事项。
8.投资收益:报告期内,公司无投资收益,变动金额为-477,205.50 元变动比例为-100.00%。主要原
因是上期公司与沈阳擎天柱汽车销售有限公司签订股权转让协议,双方约定以 0 元转让通源小贷公
司 65%股权,转让日,被转让子公司未分配利润账面金额为-734,162.29 元,母公司应享有份额为
-477,205.50 元,从而上期确定投资收益 477,205.50 元。而本期公司未出现转让股权等可确认投资收
益的活动。
8.资产处置收益:报告期内,公司资产处置收益为 38,158.36 元,比去年同期增加 42,330.29 元,
变动比例为 1,014.65%。主要原因在于本年处理固定资产自助柜员机 332 台,处置价款 1,950,000.00
元,原值 37,708,000.00 元,已提折旧 8,955,650.10 元,已提减值准备 27,092,349.90 元,从而应确
认资产处置收益 38,158.36 元.
9.营业外收入:报告期内,公司营业外收入 1,329.30 元,较去年同期减少 140,670.70 元,变动
比例为-99.06%。主要原因在于上一会计期间核销确实无法支付的东莞市烽瑞电子有限公司应付账款
142,000.00 元。
10.营业利润、净利润:报告期内,公司营业利润 1,032,404.84 元、净利润 2,055,030.51 元,分别
较去年同期增加 38,844,206.39 元和 39,281,153.54 元,增长幅度分别为 102.73%和 105.52%。主要原
因在于公司开展新业务,营业收入增长 3,111,064.34 元,同时期间费用及本期损失有所减少,进而导
致营业利润和净利润有所上升。
(2) 收入构成
单位:元
项目
本期金额
上期金额
变动比例%
主营业务收入
3,598,377.55
487,313.21
638.41%
其他业务收入
-
-
-
主营业务成本
423,830.21
45,235.49
836.94%
其他业务成本
-
-
-
按产品分类分析:
√适用 □不适用
单位:元
类别/项目
营业收入
营业成本
毛利率%
营业收入比
营业成本比
毛利率比上年
17
上年同期
增减%
上年同期
增减%
同期增减%
服务费
3,598,377.55
423,830.21
88.22%
638.41%
836.94%
-2.75%
按区域分类分析:
□适用 √不适用
收入构成变动的原因:
1.服务费:本期营业收入 3,598,377.55 元,比上年同期增加 3,111,064.34 元,涨幅 638.41%;营业成
本 423,830.21 元,比上年同期增加 378,594.72 元,涨幅 836.94%.主要原因在于本年度公司为沈阳友邦百
汇汽车贸易服务有限公司提供服务,收入增加 2,740,593.13 元,与沈阳华益新汽车销售有限公司签订合
同,收入增加 589,622.62 元,使得营业收入大幅增长,与这两项主要收入相关的人工成本和其他成本也
相应增长。
(3) 主要客户情况
单位:元
序号
客户
销售金额
年度销售占
比%
是否存在关联关
系
1
沈阳友邦百汇汽车贸易有限公司
2,740,593.11
76.16% 否
2
沈阳华益新汽车销售有限公司
589,622.64
16.39% 否
3
中国工商银行股份有限公司辽阳分行
187,415.09
5.21% 否
4
中国工商银行股份有限公司沈阳分行
80,746.71
2.24% 否
合计
3,598,377.55
100.00%
-
(4) 主要供应商情况
单位:元
序号
供应商
采购金额
年度采购占
比%
是否存在关联关
系
1
深圳市帝彩纸业有限公司
28,159.25
88.83% 否
2
沈阳卓强商贸有限公司
2,100.00
6.62% 否
3
白塔区木鱼石市场盛新办公用品店
1,440.00
4.54% 否
合计
31,699.25
100%
-
3、 现金流量状况
单位:元
项目
本期金额
上期金额
变动比例%
经营活动产生的现金流量净额
-5,899.71
-7,670,729.18
99.92%
投资活动产生的现金流量净额
-
10,969.79
-100.00%
筹资活动产生的现金流量净额
-
-
-
18
现金流量分析:
1.经营活动产生的现金流量净额:报告期内,经营活动产生的现金流量净额-5,899.71 元,较去年增
加 7,664,829.47 元,变动比例为 99.92%。主要原因是本期收紧收账政策,收到当期及以前期间产生的销
售收入 3,744,006.70 元,收回上期预付货款 7,500,000.00 元。另外,本年对外借款 1,339,190.00。
(三)
投资状况分析
1、 主要控股子公司、参股公司情况
□适用 √不适用
公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
三、
持续经营评价
报告期内,公司营业收入较去年有了很大幅度的提升,主要是因为公司 2019 年与沈阳友邦百汇汽
车贸易服务有限公司、沈阳华益新汽车销售有限公司签订服务合同,并于 2020 年产生营业收入。同时,
本年并未发生上年大量计提固定资产减值准备的情形,并且成本费用控制在合理范围之内,因此,2020
年净利润较上年度相比也有了较大幅度的提升。
公司为客户群体提供线下实体 POS 机服务,2020 年受新冠肺炎疫情影响,市场上大量交易转为线上
模式,受此疫情影响无法达到预期合同收益。公司大量应收账款无法收回,为了维持良好的合作关系,
公司依旧为原客户提供服务,从而产生服务成本并占用公司一定资金。此外,公司对外提供借款也未收
回,导致公司暂时出现资金周转困难的局面。为此,公司申请延期纳税来缓解资金周转暂时紧张的局面,
但并未影响到公司持续经营能力。为了保持公司持续增涨的盈利能力,公司仍将 POS 机服务作为核心主
营业务。2020 年与中国工商银行辽宁省分行持续合作开展 POS 机服务,收入保持稳定。并且,我公司提
供的汽车消费分期业务申请客户的数据分析业务也得到友邦公司的认可,未来不排除将该服务向市场进
行推广来增加公司营业收入。2020 年底,公司开展金融清欠服务,并与中国工商银行辽宁省分行营业部
达成合作共识,计划于 2021 年出双方签订合作协议。逾期债务属于工商银行一项滚动续存的业务,该
19
项服务也会因公司与工商银行的多元化合作而持续存在。
目前,公司营业收入、营业利润较 2019 年比都有了较大幅度的提升,可见公司实行一系列改进措
施都得到了显著的成效。但公司目前的客户数量、业务范围仍无法保证收入能够长期稳定增长。需要公
司在未来期间持续不断的挖掘客户。
20
第四节
重大事件
一、
重大事件索引
事项
是或否
索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项
□是 √否
四.二.(一)
是否存在对外担保事项
□是 √否
是否对外提供借款
√是 □否
四.二.(二)
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资
源的情况
□是 √否
四.二.(三)
是否存在日常性关联交易事项
□是 √否
是否存在其他重大关联交易事项
□是 √否
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事
项以及报告期内发生的企业合并事项
□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施
□是 √否
是否存在股份回购事项
□是 √否
是否存在已披露的承诺事项
√是 □否
四.二.(四)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况
□是 √否
是否存在被调查处罚的事项
□是 √否
是否存在失信情况
□是 √否
是否存在破产重整事项
□是 √否
是否存在自愿披露的其他事项
□是 √否
二、
重大事件详情(如事项存在选择以下表格填列)
(一)
重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上
□是 √否
2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二)
对外提供借款情况
报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上
√是 □否
单位:元
21
债务
人
债务
人与
公司
的关
联关
系
债务
人是
否为
公司
董事、
监事
及高
级管
理人
员
借款期间
期初
余额
本期
新增
本期
减少
期末
余额
借款
利率
是否
履行
审议
程序
是否
存在
抵质
押
起始
日期
终止
日期
赵爽
否
否
2020
年 3
月 19
日
2021
年 3
月 18
日
24.17
万
24.17
万
48.34
万
0 万
0%
已事
后补
充履
行
否
赵爽
否
否
2020
年 6
月 1
日
2021
年 5
月 31
日
0
17.79
万
4.26
万
13.53
万
0%
已事
后补
充履
行
否
沈阳
金润
铭商
贸有
限公
司
否
否
2020
年 3
月 18
日
2023
年 3
月 17
日
0
380 万
0
380 万
0%
已事
后补
充履
行
否
沈阳
丰泰
丰贸
易有
限公
司
否
否
2020
年 3
月 18
日
2023
年 3
月 17
日
0
370 万
0
370 万
0%
已事
后补
充履
行
否
重庆
耶桦
汽车
销售
有限
公司
否
否
2020
年 3
月 16
日
2022
年 3
月 15
日
0
100 万
100 万
0
0%
已事
后补
充履
行
否
重庆
久杰
汽车
销售
有限
公司
否
否
2020
年 3
月 25
日
2020
年 3
月 24
日
0
98 万
0
98 万
0%
已事
后补
充履
行
否
重庆
市吴
否
否
2020
年 4
2022
年 4
0
95 万
33.92
万
61.08
万
0%
已事
后补
否
22
娱汽
车销
售有
限公
司
月 14
日
月 13
日
充履
行
重庆
洲玫
汽车
销售
有限
公司
否
否
2020
年 3
月 26
日
2022
年 3
月 25
日
0
85 万
0
85 万
0%
已事
后补
充履
行
否
总计
-
-
-
-
24.17
万
1169.9
6 万
186.52
万
1007.6
1 万
-
-
-
对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响:
原因:1.赵爽本人系我公司员工后因家里原因暂时离职,因其家庭出现一定困难,公司给予一些帮
助。赵爽在报告期内还款 52.6 万元。报告期后归还 5 万元。截止至今剩余 8.53 万元。
2.以上几家借款公司与我公司关系良好,因对方公司资金困难,我司给予借款以解决经济困难,报
告期内,重庆市吴娱汽车销售有限公司已归还 339,190.00 元,重庆耶桦汽车销售有限公司已归还 100 万
元整;报告期后,沈阳金润铭商贸有限公司已归还 380 万,沈阳丰泰丰贸易有限公司已归还 370 万。目
前截止至今我公司对外借款余额 252.61 万元,达到公司 2020 年末经审计的净资产 27.07%。公司会跟进
催收对外借款的进度,防止因无法收回对外借款产生的财务风险。
(三)
股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(四)
承诺事项的履行情况
承诺主体
承诺开始日
期
承诺结束
日期
承诺来源
承诺类型
承诺具体内容
承诺履行情
况
实际控制人
或控股股东
2016 年 5 月
6 日
挂牌
资金占用
承诺
见承诺事项详细
情况
正在履行中
实际控制人
或控股股东
2016 年 5 月
6 日
挂牌
同业竞争
承诺
见承诺事项详细
情况
正在履行中
董监高
2016 年 5 月
6 日
挂牌
同业竞争
承诺
见承诺事项详细
情况
正在履行中
23
董监高
2016 年 5 月
18 日
挂牌
其他承诺
(资金往
来、关联
交易事项
的承诺)
见承诺事项详细
情况
正在履行中
公司
2016 年 5 月
18 日
挂牌
其他承诺
(就有关
事项的承
诺函)
见承诺事项详细
情况
正在履行中
实际控制人
或控股股东
2018 年 5 月
31 日
挂牌
其他承诺
(关于中
国人民银
行反洗钱
的承诺)
见承诺事项详
细情况
正在履行中
承诺事项详细情况:
1、公司控股股东、实际控制人倪躍洋、董事、监事、高级管理人员均已出具《关于避免资金占用
的承诺函》;
2、公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东出具《避免同业竞争承诺函》;
3、董事、监事、高级管理人员及股东出具《避免同业竞争承诺函》和《规范与辽宁通银沐源网络
金融服务股份有限公司的资金往来、关联交易事项的承诺》;
4、控股股东、实际控制人倪躍洋及公司全体董事、监事、高级管理人员出具的《就有关事项的承
诺函》。
5、公司控股股东、实际控制人倪躍洋出具的《关于中国人民银行反洗钱的承诺函》。
以上各项承诺在报告期均正常履行。
第五节
股份变动、融资和利润分配
一、
普通股股本情况
(一)
普通股股本结构
单位:股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量
比例%
数量
比例%
无限售
条件股
份
无限售股份总数
16,225,000
30.05%
-
16,225,000
30.05%
其中:控股股东、实际控制
人
9,475,000
17.55%
-
9,475,000
17.55%
24
董事、监事、高管
11,525,000
21.34%
-150,000
11,375,000
21.06%
核心员工
3,200,000
5.93%
-
3,200,000
5.93%
有限售
条件股
份
有限售股份总数
37,775,000
69.95%
37,775,000
69.95%
其中:控股股东、实际控制
人
31,425,000
58.19%
-
31,425,000
58.19%
董事、监事、高管
37,575,000
69.58%
-50,000
37,525,000
69.49%
核心员工
0
0.00%
-
0
0.00%
总股本
54,000,000
-
0
54,000,000
-
普通股股东人数
13
股本结构变动情况:
□适用 √不适用
(二)
普通股前十名股东情况
单位:股
序
号
股东名
称
期初持股
数
持股
变动
期末持股
数
期末
持
股比
例%
期末持有
限售股份
数量
期末持有
无限售股
份数量
期末持
有的质
押股份
数量
期末持
有的司
法冻结
股份数
量
1
倪躍洋
40,900,000
0
40,900,000 75.74%
31,425,000
9,475,000
0
0
2
丁光荣
6,000,000
0
6,000,000 11.11%
4,500,000
1,500,000
0
0
3
牟大宇
2,000,000
0
2,000,000
3.70%
1,500,000
500,000
0
0
4
李亚民
1,000,000
0
1,000,000
1.85%
0
1,000,000
0
0
5
韩有恒
1,000,000
0
1,000,000
1.85%
0
1,000,000
0
0
6
任智梅
1,000,000
0
1,000,000
1.85%
0
1,000,000
0
0
7
沈 阳 乐
丰 投 资
有 限 公
司
999,000
0
999,000
1.85%
0
999,000
0
0
8
张琳琳
500,000
0
500,000
0.93%
0
500,000
0
0
9
曲奕霖
200,000
0
200,000
0.37%
150,000
50,000
0
0
10 林显达
200,000
0
200,000
0.37%
20,0000
0
0
0
合计
53,799,000
0
53,799,000 99.62%
37,775,000
16,024,000
0
0
普通股前十名股东间相互关系说明:普通股前十名股东情况股东间无关联关系。
二、
优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、
控股股东、实际控制人情况
是否合并披露:
√是 □否
25
倪躍洋持有公司 40,900,000 股股份,占公司股份总数的 75.74%,倪躍洋为公司法人,对公司财务、
经营管理决策等均有重大影响,因此,倪躍洋是通银股份的控股股东、实际控制人。
倪躍洋女士,中级会计师,1969 年 3 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1983 年
11 月至 1986 年 11 月,任沈阳军区某部队通信总站战士; 2011 年 6 月至 2020 年 2 月,历任通银公司
执行董事、监事、通银股份董事长。目前担任通银股份董事长、总经理。
报告期内,公司控股股东、实际控制人未发生变化。
四、
报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(一)
报告期内的普通股股票发行情况
□适用 √不适用
(二)
存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
五、
存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
六、
存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
七、
存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
八、
银行及非银行金融机构间接融资发生情况
□适用 √不适用
九、
权益分派情况
(一)
报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:
□适用 √不适用
26
(二)
权益分派预案
□适用 √不适用
十、
特别表决权安排情况
□适用 √不适用
27
第六节
董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、
董事、监事、高级管理人员情况
(一)
基本情况
姓名
职务
性别
出生年月
任职起止日期
起始日期
终止日期
倪躍洋
法定代表人、董事
女
1969 年 3 月
2018 年 12 月
21 日
2021 年 12 月
21 日
倪躍洋
董事长、总经理
女
1969 年 3 月
2020 年 10 月
15 日
2021 年 12 月
21 日
莫继彬
总经理
男
1986 年 1 月
2019 年 12 月
16 日
2020 年 7 月 17
日
周灵
董事长、董事
男
1982 年 4 月
2020 年 2 月 1
日
2020 年 10 月
15 日
周灵
总经理
男
1986 年 4 月
2020 年 7 月 17
日
2020 年 10 月
15 日
张浩
董事
女
1986 年 10 月
2020 年 2 月 1
日
2021 年 12 月
21 日
张浩
董事会秘书
女
1986 年 10 月
2020 年 4 月 21
日
2021 年 12 月
21 日
牟大宇
董事
男
1984 年 1 月
2018 年 12 月
21 日
2021 年 12 月
21 日
丁光荣
董事
男
1966 年 3 月
2018 年 12 月
21 日
2021 年 12 月
31 日
张帅
财务负责人
女
1977 年 8 月
2018 年 12 月
21 日
2020 年 9 月 10
日
张帅
董事
女
1977 年 8 月
2018 年 12 月
21 日
2020 年 8 月 6
日
倪世军
财务负责人
女
1968 年 9 月
2020 年 9 月 10
日
2021 年 12 月
21 日
李洪达
董事
男
1990 年 11 月
2020 年 8 月 6
日
2021 年 12 月
21 日
刘恩平
监事会主席
男
1958 年 8 月
2018 年 12 月
21 日
2021 年 12 月
21 日
丁敏
职工代表监事
女
1988 年 9 月
2018 年 12 月
21 日
2021 年 12 月
21 日
牟家立
监事
男
1958 年 9 月
2018 年 12 月
21 日
2021 年 12 月
21 日
董事会人数:
5
监事会人数:
3
高级管理人员人数:
3
28
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:
公司董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间无关联关系。
(二)
持股情况
单位:股
姓名
职务
期初持普
通股股数
数
量
变
动
期末持普通股股数
期末普通
股持股比
例%
期末持有
股票期权
数量
期末被授
予的限制
性股票数
量
倪躍洋
法定代表人董
事长、总经理
40,900,000
0
40,900,000
75.74%
0
0
丁光荣
董事
6,000,000
0
6,000,000
11.11%
0
0
牟大宇
董事
2,000,000
0
2,000,000
3.70%
0
0
合计
-
48,900,000
-
48,900,000
90.55%
0
0
(三)
变动情况
信息统计
董事长是否发生变动
√是 □否
总经理是否发生变动
√是 □否
董事会秘书是否发生变动
√是 □否
财务总监是否发生变动
√是 □否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:
√适用 □不适用
姓名
期初职务
变动类型
期末职务
变动原因
周灵
董事长、董事、
总经理
离任
无
个人原因
倪躍洋
董事
新任
董事长、总经理、
原董事长、总经理离职
后聘任
莫继彬
总经理
离任
无
个人原因
曲奕霖
董事
离任
无
个人原因
张浩
无
新任
董事、董事会秘书
原董事离职后聘任,新
任公司董事会秘书
张帅
董事、财务负责
人
离任
无
个人原因
倪世军
无
新任
财务负责人
原财务负责人离职后
聘任
李洪达
无
新任
董事
原董事离职后聘任
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:
29
√适用 □不适用
莫继彬,男,1986 年 1 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学学历。2010 年 1 月至 2011
年 4 月任辽宁华建律师事务所房产部主管,2011 年 5 月至 2012 年 6 月任辽宁万信达华房产土地评估有
限公司市场部主管,2012 年 7 月至 2014 年 3 月任辽宁艺成房产土地评估有限公司市场部经理,2014 年
4 月至 2015 年 6 月任辽宁博昊土地科技发展有限公司市场部经理,2015 年 8 月至 2018 年 4 月任辽宁新
益农信息科技有限公司运营部总监,2018 年 4 月至 2019 年 9 月任辽宁金农科技有限公司运营部总监,
2019 年 12 月 2020 年 7 月 17 日任辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司总经理。
张浩,女,1986 年 10 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,研究生学历。2012 年 7 月至 2015
年 3 月任中德住房储蓄银行重庆分行行长秘书、公司客户经理,2015 年 4 月至 2015 年 6 月浙商银行重
庆分行客户经理,2015 年 7 月至 2019 年 12 月辽宁融亿达非融资担保有限公司副总经理,2020 年 1 月
至今任辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司董事会秘书、董事。
李洪达,男,1990 年 11 月出生,中国国籍,无境外永久局留权,本科学历。2016 年 8 月至 2018
年 6 月,于中和农信项目管理有限公司运营管理部担任区域督导;2018 年 6 月至 2019 年 7 月,于辽宁
瀚华融资担保有限公司企业金融部担任客户经理,目前担任辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司董
事。
倪世军,女,1968.9 月出生,中国国籍,无境外永久局留权,本科学历。1991 年 7 月至 2000 年 1
月,于长城机床厂财务部担任主管会计;2001 年 1 月至 2018 年 9 月,于 大连机床集团担任财务部主
管会计,目前担任辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司财务负责人。
倪躍洋,女,中级会计师,1969 年 3 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1983 年
11 月至 1986 年 11 月,任沈阳军区某部队通信总站战士; 目前担任辽宁通银沐源网络金融服务股份有
限公司董事、总经理、董事长。
(四)
董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
30
二、
员工情况
(一)
在职员工(公司及控股子公司)基本情况
按工作性质分类
期初人数
本期新增
本期减少
期末人数
管理人员
4
3
0
7
行政人员
1
0
0
1
销售人员
7
0
2
5
财务人员
4
0
1
3
员工总计
16
3
3
16
按教育程度分类
期初人数
期末人数
博士
0
0
硕士
1
1
本科
13
13
专科
2
2
专科以下
0
0
员工总计
16
16
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
无
(二)
核心员工(公司及控股子公司)基本情况及变动情况
单位:股
√适用 □不适用
姓名
变动情况
任职
期初持普通股股
数
数量变动
期末持普通股股
数
任智梅
无变动
核心员工
1,000,000
0
1,000,000
李亚民
无变动
核心员工
1,000,000
0
1,000,000
韩有恒
无变动
核心员工
1,000,000
0
1,000,000
杨宝芝
无变动
核心员工
100,000
0
100,000
戴凤珍
无变动
核心员工
100,000
0
100,000
李宏涛
无变动
核心员工
0
0
0
核心员工的变动对公司的影响及应对措施:
□适用 √不适用
三、
报告期后更新情况
□适用 √不适用
31
第七节
公司治理、内部控制和投资者保护
事项
是或否
年度内是否建立新的公司治理制度
□是 √否
投资机构是否派驻董事
□是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议
□是 √否
管理层是否引入职业经理人
□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷
□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度
√是 □否
一、
公司治理
(一)
制度与评估
1、 公司治理基本状况
公司建立健全了组织机构,按照《公司法》等相关法律法规的要求,建立了由股东大会、董事会、
监事会和高级管理人员组成的法人治理结构。公司依法召开股东大会,审议通过了股份公司《公司章程》、
《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投融资管理制度》、《对外担保管
理制度》、《关联交易管理制度》等公司内部治理细则,进一步强化了公司相关治理制度的操作性。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
经公司全体董事对公司治理机制进行讨论评估,全体董事认为,公司依照《公司法》和《公司章
程》 的相关规定,建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构,制定了
“三会”议事规则、《总经理工作细则》等公司内部治理制度,明确决策、执行、监督等方面的职责权
限,有效的 提高公司治理水平、提高决策科学性、保护公司及股东利益,有效地识别和控制经营中的
重大风险,便 于接受未来机构投资者及社会公众的监督,推动公司经营效率的提高和经营目标的实现,
符合公司发展 的要求。在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷,并能够严格有效地执行。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司能够按照《公司法》、《公司章程》及相关治理制度规范运行。公司召开股东大会、董事会、
监 事会,符合《公司法》、《公司章程》及“三会”议事规则的要求,决议内容没有违反《公司法》、《公
司章程》及“三会”议事规则等规定,也没有损害股东、债权人及第三人合法利益,会议程序规范、会
32
议 记录完整。公司股东大会和董事会能够按期召开,对公司的重大决策事项作出决议,保证公司的正
常经 营。公司监事会能够较好地履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责,职工监事能
够履行章程赋予的权利和义务,出席公司监事会的会议,依法行使表决权,保证公司治理的合法合规。
公司“三会”运行基本情况良好。
4、 公司章程的修改情况
(一)2020 年 2 月 26 日,公司召开第二届董事会第七次会议决议,会议审议通过了《关于变更公
司经营范围并修改公司章程的议案》,并于 2020 年 3 月 13 日公司召开 2020 年第二次临时股东大会上审
议通过了上述议案及内容,
章程修改相关内容:
1.原章程为:《公司章程》第二章第十二条“接受金融机构委托从事金融业务流程外包,接受金融机
构委托从事金融知识流程外包,接受金融机构委托从事金融信息技术外包;企业孵化咨询及规划咨询;
企业并购重组咨询;计算机软件开发、调试、管理;网络平台设计、策划;金融设备技术开发、租赁、
运营管理、维护、技术咨询;投资信息咨询;非金融资产管理。(依法须经批准的项目,经相关部门批
准后方可开展经营活动。)”修改为:《公司章程》第二章第十二条:“接受金融机构委托从事金融业务流
程外包,接受金融机构委托从事金融知识流程外包,接受金融机构委托从事金融信息技术外包;企业孵
化咨询及规划咨询;企业并购重组咨询;计算机软件开发、调试、管理;网络平台设计、策划;金融设
备技术开发、租赁、运营管理、维护、技术咨询;投资信息咨询;非金融资产管理,汽车、汽车旧车销
售;汽车经纪与代理服务;商务信息咨询,设计制作、代理、发布国内外各类广告,展览展示服务、礼
仪服务、公关服务、电脑图文设计制作,企业形象策划、企业管理咨询。(依法须经批准的项目,经相
关部门批准后方可开展经营活动。)”。
2.原章程为:《公司章程》第五章第二节第一百零二条:“董事会由 5 名董事组成,设董事长 1 人”。
修改为:《公司章程》第五章第二节第一百零二条:“董事会由 6 名董事组成,设董事长 1 人”。
(二)2020 年 3 月 31 日,公司召开了公司第二届董事会第九次会议,会议审议通过了《关于公司
章程变更的议案》,并拟于 2020 年 4 月 21 日召开 2019 年年度股东大会上审议上述议案及内容。
33
1.原章程为:《公司章程》第一章第十条:“本章程所称其他高级管理人员是指公司的副总经理、运
营总监、网络及研发总监和财务总监”。修改为:《公章章程》第一章第十条:“本章程所称其他高级管
理人员是指公司的副总经理、运营总监、网络及研发总监和财务总监、董事会秘书”。
2.原章程为:《公司章程》第一百一十七条:“公司设总经理 1 名,由董事长提名,由董事会聘任或
解聘。公司可设副总经理,由董事会聘任或解聘。公司总经理、副总经理、副总经理、运营总监、网络
及研发总监和财务总监为公司高级管理人员”。修改为:《公司章程》第一百一十七条:“公司设总经理 1
名,由董事长提名,由董事会聘任或解聘。公司可设副总经理,由董事会聘任或解聘。董事会秘书由董
事长提名,经董事会聘任或解聘。公司董事可以兼任公司董事会秘书,但如某一行为需由董事、董事会
秘书分别作出时,则该兼任董事及公司董事会秘书的人不得以双重身份作出。公司总经理、副总经理、
副总经理、运营总监、网络及研发总监和财务总监、董事会秘书为公司高级管理人员”。
(三)2020 年 10 月 15 日,公司召开了公司第二届董事会第十三次会议决议,会议审议通过了《关
于公司章程变更的议案》,并拟于 2020 年 11 月 3 日召开 2019 公司 2020 年第六次临时股东大会上审议
上述议案及内容。
1. 原章程为:《公司章程》第五章第二节第一百零二条:“董事会由 6 名董事组成,设董事长 1 人”。
修改为:《公司章程》第五章第二节第一百零二条:“董事会由 5 名董事组成,设董事长 1 人”。
(二)
三会运作情况
1、 三会召开情况
会议类型
报告期内会议召开的次数
经审议的重大事项(简要描述)
董事会
9
2020 年 1 月 13 日,公司召开了第二届董事
会第五次会议决议,审议通过《关于选举周灵
为董事》议案、审议通过《关于选举张浩为董
事》议案、审议通过《关于召开公司 2020 年
第一次临时股东大会》议案
2020 年 2 月 6 日,公司召开了第二届董事
34
会第六次会议决议,审议通过《选举周灵先生
为公司第二届董事会董事长》议案
2020 年 2 月 26 日,公司召开了第二届董
事会第七次会议决议,审议通过了《关于变更
公司经营范围并修改公司章程》议案、审议通
过《关于提请股东大会授权董事会全权办理工
商变更登记等相关事宜》议案,审议通过《关
于提请召开 2020 年第二次临时股东大会》议
案
2020 年 3 月 3 日,公司召开了第二届董事
会第八次会议决议,审议通过《关于变更会计
师事务所》议案、审议通过《关于召开 2020
年第三次临时股东大会》议案
2020 年 3 月 31 日,公司召开了第二届董
事会第九次会议决议,审议通过《关于公司
2019 年度董事会工作报告》议案、审议通过《关
于公司 2019 年年度报告及摘要》议案、审议
通过《关于公司 2019 年度财务决算报告》议
案、审议通过《关于公司 2019 年度利润分配
预案》议案、审议通过《关于公司 2020 年度
财务预算报告》议案、审议通过《关于公司 2019
年度总经理工作报告》议案、审议通过《关于
续聘北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)》
议案、审议通过《聘任张浩女士为公司董事会
35
秘书》议案、审议通过《关于拟修订公司章程》
议案、审议通过《关于提请召开公司 2019 年
年度股东大会》议案
2020 年 7 月 17 日,公司召开了第二届董
事会第十次会议决议,审议通过《关于选举李
洪达为公司董事》议案、审议通过《关于聘任
周灵为公司总经理》议案、审议通过《关于召
开公司 2020 年第四次临时股东大会》议案
2020 年 8 月 27 日,公司召开了第二届董
事会第十一次会议决议,审议通过《关于<2020
年半年度报告>的议案》、审议通过《关于追认
公司对外提供借款》议案、审议通过《关于召
开 2020 年第五次临时股东大会》议案
2020 年 9 月 10 日,公司召开了第二届董
事会第十二次会议决议公告,审议通过《关于
聘任倪世军为公司财务负责人》议案
2020 年 10 月 15 日,公司召开了第二届董
事会第十三次会议决议,审议通过《关于选举
倪躍洋为公司董事长、总经理》议案、审议通
过《�关于修改公司章程》议案、审议通过《关
于召开公司 2020 年第六次临时股东大会》议
案
监事会
2
2020 年 3 月 31 日,公司召开了第二届监事
会第四次会议决议,审议通过《关于公司 2019
36
年度监事会工作报告》议案、审议通过《关于
公司 2019 年年度报告及其摘要》议案、审议
通过《关于公司 2019 年度财务决算报告》议
案、审议通过《关于公司 2020 年度财务预算
报告》议案、审议通过《关于公司 2019 年度
利润分配预案》议案、审议通过《关于续聘北
京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)》议案
2020 年 8 月 27 日,公司召开了第二届监
事会第五次会议决议,审议通过《关于<2020
年半年度报告>的议案》、审议通过《关于追认
公司对外提�供借款》议案
股东大会
7
2020 年 2 月 1 日,公司召开了 2020 年第
一次临时股东大会决议,审议通过《关于选举
周灵为董事》议案、审议通过《关于选举张浩
为董事》议案
2020 年 3 月 13 日,公司召开了 2020 年第
二次临时股东大会决议,审议通过《关于变更
公司经营范围并修改公司章程》议案,审议通
过《关于提请股东大会授权董事会全权办理工
商变更登记等相关事宜》议案,
2020 年 3 月 19 日,公司召开了 2020 年第
三次临时股东大会决议,审议通过《关于变更
会计师事务所》议案
2020 年 4 月 21 日,公司召开了 2019 年年
37
度股东大会决议公告,审议通过《关于公司
2019 年年度董事会工作报告》议案、审议通过
《关于公司 2019 年年度报告及年度报告摘要》
议案、审议通过《关于公司 2019 年年度财务
决算报告》议案、审议通过《关于公司 2019
年年度利润分配的预案》议案、审议通过《关
于公司 2020 年度财务预算报告》议案、审议
通过《关于公司 2019 年年度监事会工作报告》
议案、审议通过《关于续聘北京兴华会计事务
所(特殊普通合伙)的议案》、审议通过《关于
拟修改公司章程》议案。
2020 年 8 月 6 日,公司召开了 2020 年第
四次临时股东大会决议,审议通过《关于选举
李洪达为公司董事》议案
2020 年 9 月 14 日,公司召开了 2020 年第
五次临时股东大会决议,审议通过《关于追认
公司对外提供借款》议案
2020 年 11 月 3 日,公司召开了 2020 年第
六次临时股东大会决议,审议通过《关于修改
公司章程》议案
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、
表决权和决议等均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定,且均严格履行各自的权利义
务,未出现违法、违规情况。
38
二、 内部控制
(一)
监事会就年度内监督事项的意见
报告期内,公司依据国家相关法律、法规和公司章程,建立了较为完善的公司内部控制制度,公司
董事、高级管理人员能够按章履行权利和义务,依法行使表权决,保证公司的治理合法合规。监事未发
现公司存在重大风险事项,监事会对公司的监督事项无异议。
(二)
公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司与实际控制人控制的其他企业在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。公司具备独
立自主经营的能力。
(三)
对重大内部管理制度的评价
公司建立了财务管理制度等一系列规章制度,涵盖了公司人力资源管理、财务管理、安全管理、采
购管理、运输管理等经营过程和各个具体环节,确保各项工作都有章可循,形成了规范的管理体系。公
司制定的各项内部管理制度能满足公司日常经营和管理的需求,适合公司目前的发展规模。在完整性、
有效性、合理性方面不存在重大缺陷,内部控制制度有效的保证了公司经营业务的有效进行,保护了公
司资产的安全完整,促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现,符合公司发展的要求。
(四)
年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内,公司认真实行信息披露义务与管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露真实性、
准确性、及时性及完整性,提高信息披露质量和透明度。公司已于 2017 年 4 月建立了《年报信息披露
重大差错责任追究制度》,并将积极执行。
三、 投资者保护
(一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
□适用 √不适用
(二)特别表决权股份
□适用 √不适用
39
第八节
财务会计报告
一、
审计报告
是否审计
是
审计意见
无保留意见
审计报告中的特别段落
√无 □强调事项段
□其他事项段
□持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号
(2021)京会兴审字第 70000032 号
审计机构名称
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址
北京市中西域区裕民路 18 号 2206 房间
审计报告日期
2021 年 3 月 27 日
签字注册会计师姓名及连续签字年限
夏炎武
赵亮
2 年
1 年
会计师事务所是否变更
否
会计师事务所连续服务年限
2 年
会计师事务所审计报酬
15 万元
审计报告正文:
审 计 报 告
(2021)京会兴审字第 70000032 号
辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司(以下简称通银股份公司)财务
报表(以下简称财务报表),包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表,2020 年度的利润表、
现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映
了通银股份公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
40
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则,我们独立于通银股份公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
通银股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括通银股份公司 2020 年年度报告中
涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。
在这方面,我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
通银股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,
并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
在编制财务报表时,管理层负责评估通银股份公司的持续经营能力,披露与持续经营
相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算通银股份公司、终止运营或别无
其他现实的选择。
治理层负责监督通银股份公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
41
证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,
我们也执行以下工作:
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以
应对这些风险;并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的
重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可
能导致对通银股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致通银股
份公司不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可
42
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。
北京兴华 中国注册会计师: 夏炎武
会计师事务所(特殊普通合伙) (项目合伙人)
中国·北京 中国注册会计师: 赵亮
二○二一年三月二十七日
二、
财务报表
(一)
资产负债表
单位:元
项目
附注
2020 年 12 月 31 日
2019 年 12 月 31 日
流动资产:
货币资金
五、(一)
186,048.56
191,948.27
结算备付金
-
-
拆出资金
-
-
交易性金融资产
-
-
衍生金融资产
-
-
应收票据
-
应收账款
五、(二)
147,026.53
629,939.90
应收款项融资
-
-
预付款项
五、(三)
2,100.00
7,500,000.00
应收保费
-
-
应收分保账款
-
-
应收分保合同准备金
-
-
其他应收款
五、(四)
11,347,492.65
527,374.35
其中:应收利息
-
-
应收股利
-
-
买入返售金融资产
-
-
存货
五、(五)
6,088.49
2,283.19
合同资产
-
-
持有待售资产
-
-
一年内到期的非流动资产
-
-
其他流动资产
五、(六)
-
0.02
流动资产合计
11,688,756.23
8,851,545.73
非流动资产:
43
发放贷款及垫款
-
-
债权投资
-
-
其他债权投资
-
-
长期应收款
-
-
长期股权投资
-
-
其他权益工具投资
-
-
其他非流动金融资产
-
-
投资性房地产
-
-
固定资产
五、(七)
383,049.56
2,301,593.46
在建工程
-
-
生产性生物资产
-
-
油气资产
-
-
使用权资产
-
-
无形资产
-
-
开发支出
-
-
商誉
-
-
长期待摊费用
-
-
递延所得税资产
-
-
其他非流动资产
-
-
非流动资产合计
383,049.56
2,301,593.46
资产总计
12,071,805.79
11,153,139.19
流动负债:
短期借款
-
-
向中央银行借款
-
-
拆入资金
-
-
交易性金融负债
-
-
衍生金融负债
-
-
应付票据
-
-
应付账款
-
-
预收款项
-
-
合同负债
-
-
卖出回购金融资产款
-
-
吸收存款及同业存放
-
-
代理买卖证券款
-
-
代理承销证券款
-
-
应付职工薪酬
五、(八)
4,360.17
59,212.10
应交税费
五、(九)
355,757.57
110,285.38
其他应付款
五、(十)
2,196,292.83
2,499,845.57
其中:应付利息
-
-
应付股利
-
-
应付手续费及佣金
-
-
应付分保账款
-
-
持有待售负债
-
-
44
一年内到期的非流动负债
-
-
其他流动负债
-
-
流动负债合计
2,556,410.57
2,669,343.05
非流动负债:
保险合同准备金
-
-
长期借款
-
-
应付债券
-
-
其中:优先股
-
-
永续债
-
-
租赁负债
-
-
长期应付款
-
-
长期应付职工薪酬
-
-
预计负债
-
-
递延收益
-
-
递延所得税负债
-
-
其他非流动负债
-
-
非流动负债合计
-
-
负债合计
2,556,410.57
2,669,343.05
所有者权益(或股东权益):
股本
五、(十一)
54,000,000.00
54,000,000.00
其他权益工具
-
-
其中:优先股
-
-
永续债
-
-
资本公积
五、(十二)
720,513.10
720,513.10
减:库存股
-
-
其他综合收益
-
-
专项储备
-
-
盈余公积
五、(十三)
171,388.96
68,229.05
一般风险准备
-
-
未分配利润
五、(十四)
-45,376,506.84
-46,304,946.01
归属于母公司所有者权益合计
9,515,395.22
8,483,796.14
少数股东权益
-
-
所有者权益合计
9,515,395.22
8,483,796.14
负债和所有者权益总计
12,071,805.79
11,153,139.19
法定代表人:倪躍洋 主管会计工作负责人:倪世军 会计机构负责人:倪世军
(二)
利润表
单位:元
项目
附注
2020 年
2019 年
一、营业总收入
3,598,377.55
487,313.21
其中:营业收入
五、(十五)
3,598,377.55
487,313.21
45
利息收入
-
-
已赚保费
-
-
手续费及佣金收入
-
-
二、营业总成本
1,596,470.47
8,491,398.26
其中:营业成本
五、(十五)
423,830.21
45,235.49
利息支出
-
-
手续费及佣金支出
-
-
退保金
-
-
赔付支出净额
-
-
提取保险责任准备金净额
-
-
保单红利支出
-
-
分保费用
-
-
税金及附加
五、(十六)
26,341.02
-
销售费用
五、(十七)
13,083.88
110,579.77
管理费用
五、(十八)
1,131,314.98
8,334,834.12
研发费用
-
-
财务费用
五、(十九)
1,900.38
748.88
其中:利息费用
-
-
利息收入
五、(十九)
134.12
99.12
加:其他收益
-
-
投资收益(损失以“-”号填列)
-
477,205.50
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
-
-
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益(损失以“-”号填列)
-
-
汇兑收益(损失以“-”号填列)
-
-
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
-
-
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
-
-
信用减值损失(损失以“-”号填列)
五、(二十)
-1,007,660.60
-2,493,097.35
资产减值损失(损失以“-”号填列)
五、(二十一)
-
-27,343,974.20
资产处置收益(损失以“-”号填列)
五、(二十二)
38,158.36
-4,171.93
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
1,032,404.84
-37,368,123.03
加:营业外收入
五、(二十三)
1,329.30
142,000.00
减:营业外支出
五、(二十四)
2,135.06
-
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
1,031,599.08
-37,226,123.03
减:所得税费用
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
1,031,599.08
-37,226,123.03
其中:被合并方在合并前实现的净利润
-
-
(一)按经营持续性分类:
-
-
-
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)
-
-37,226,123.03
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
-
-
(二)按所有权归属分类:
-
-
-
1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)
-
-11,734.44
46
2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以
“-”号填列)
1,031,599.08
-37,214,388.59
六、其他综合收益的税后净额
-
-
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
-
-
1.不能重分类进损益的其他综合收益
-
-
(1)重新计量设定受益计划变动额
-
-
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
-
-
(3)其他权益工具投资公允价值变动
-
-
(4)企业自身信用风险公允价值变动
-
-
(5)其他
-
-
2.将重分类进损益的其他综合收益
-
-
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
-
-
(2)其他债权投资公允价值变动
-
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
-
-
(4)其他债权投资信用减值准备
-
-
(5)现金流量套期储备
-
-
(6)外币财务报表折算差额
-
-
(7)其他
-
-
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
-
-
七、综合收益总额
1,031,599.08
-37,226,123.03
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额
1,031,599.08
-37,214,388.59
(二)归属于少数股东的综合收益总额
-
-11,734.44
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
0.02
-0.69
(二)稀释每股收益(元/股)
0.02
-0.69
法定代表人:倪躍洋 主管会计工作负责人:倪世军 会计机构负责人:倪世军
(三)
现金流量表
单位:元
项目
附注
2020 年
2019 年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
4,003,182.70
206,352.00
客户存款和同业存放款项净增加额
-
-
向中央银行借款净增加额
-
-
向其他金融机构拆入资金净增加额
-
-
收到原保险合同保费取得的现金
-
-
收到再保险业务现金净额
-
-
保户储金及投资款净增加额
-
-
收取利息、手续费及佣金的现金
-
-
47
拆入资金净增加额
-
-
回购业务资金净增加额
-
-
代理买卖证券收到的现金净额
-
-
收到的税费返还
-
-
收到其他与经营活动有关的现金
五、(二十五)
9,771,899.07
365,014.34
经营活动现金流入小计
13,775,081.77
571,366.34
购买商品、接受劳务支付的现金
33,950.00
7,570,386.50
客户贷款及垫款净增加额
-
-
存放中央银行和同业款项净增加额
-
-
支付原保险合同赔付款项的现金
-
-
为交易目的而持有的金融资产净增加额
-
-
拆出资金净增加额
-
-
支付利息、手续费及佣金的现金
-
-
支付保单红利的现金
-
-
支付给职工以及为职工支付的现金
516,996.87
400,059.00
支付的各项税费
236,632.81
2,003.40
支付其他与经营活动有关的现金
五、(二十五)
12,993,401.80
269,646.62
经营活动现金流出小计
13,780,981.48
8,242,095.52
经营活动产生的现金流量净额
-5,899.71
-7,670,729.18
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
-
-
取得投资收益收到的现金
-
-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
-
38,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
-
-
收到其他与投资活动有关的现金
-
-
投资活动现金流入小计
-
38,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
-
-
投资支付的现金
-
-
质押贷款净增加额
-
-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
-
-
支付其他与投资活动有关的现金
-
27,030.21
投资活动现金流出小计
-
27,030.21
投资活动产生的现金流量净额
-
10,969.79
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
-
-
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
-
-
取得借款收到的现金
-
-
发行债券收到的现金
-
-
收到其他与筹资活动有关的现金
-
-
筹资活动现金流入小计
-
-
偿还债务支付的现金
-
-
48
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
-
-
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
-
-
支付其他与筹资活动有关的现金
-
-
筹资活动现金流出小计
-
-
筹资活动产生的现金流量净额
-
-
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-
-
五、现金及现金等价物净增加额
-5,899.71
-7,659,759.39
加:期初现金及现金等价物余额
191,948.27
7,851,707.66
六、期末现金及现金等价物余额
186,048.56
191,948.27
法定代表人:倪躍洋 主管会计工作负责人:倪世军 会计机构负责人:倪世军
49
(四)
股东权益变动表
单位:元
项目
2020 年
归属于母公司所有者权益
少数
股东
权益
所有者权益
合计
股本
其他权益工具
资本
公积
减:库
存股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配利润
优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额
54,000,000.00
-
-
-
720,513.10
-
-
-
68,229.05
-
-46,304,946.01
-
8,483,796.14
加:会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
同一控制下企业合并
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
二、本年期初余额
54,000,000.00
-
-
-
720,513.10
-
-
-
68,229.05
-
-46,304,946.01
-
8,483,796.14
三、本期增减变动金额(减少
以“-”号填列)
-
-
-
-
-
-
-
-
103,159.91
-
928,439.17
-
1,031,599.08
(一)综合收益总额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,031,599.08
-
1,031,599.08
(二)所有者投入和减少资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.股东投入的普通股
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.其他权益工具持有者投入资
本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.股份支付计入所有者权益的
金额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(三)利润分配
-
-
-
-
-
-
-
-
103,159.91
-
-103,159.91
-
-
50
1.提取盈余公积
-
-
-
-
-
-
-
-
103,159.91
-
-103,159.91
-
-
2.提取一般风险准备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.对所有者(或股东)的分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(四)所有者权益内部结转
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.资本公积转增资本(或股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.盈余公积转增资本(或股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.设定受益计划变动额结转留
存收益
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.其他综合收益结转留存收益
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-
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6.其他
-
-
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-
-
-
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-
-
(五)专项储备
-
-
-
-
-
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-
-
-
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-
1.本期提取
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.本期使用
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-
-
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-
-
-
-
(六)其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
四、本年期末余额
54,000,000.00
-
-
-
720,513.10
-
-
-
171,388.96
-
-45,376,506.84
-
9,515,395.22
项目
2019 年
归属于母公司所有者权益
少数股东权
益
所有者权益合计
股本
其他权益工具
资本
公积
减:
库存
股-
其
他
综
合
收
专
项
储
备
盈余
公积
一
般
风
险
准
未分配利润
优
先
股
永
续
债
其
他
51
益
备
一、上年期末余额
54,000,000.00
-
-
720,513.10
-
-
-
68,229.05
-
-9,659,361.54
754,777.65
45,884,158.26
加:会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
-
-
568,804.12
-
568,804.12
前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
同一控制下企业合并
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
二、本年期初余额
54,000,000.00
-
-
720,513.10
-
-
68,229.05
-
-9,090,557.42
754,777.65
46,452,962.38
三、本期增减变动金额(减
少以“-”号填列)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-37,214,388.59
-754,777.65
-37,969,166.24
(一)综合收益总额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-37,214,388.59
-11,734.44
-37,226,123.03
(二)所有者投入和减少资
本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-743,043.21
-743,043.21
1.股东投入的普通股
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.其他权益工具持有者投入
资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.股份支付计入所有者权益
的金额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-743,043.21
-743,043.21
(三)利润分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.提取盈余公积
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.提取一般风险准备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.对所有者(或股东)的分
配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(四)所有者权益内部结转
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
52
1.资本公积转增资本(或股
本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.盈余公积转增资本(或股
本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
-
-
--
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.其他综合收益结转留存收
益
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(五)专项储备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.本期提取
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.本期使用
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(六)其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
四、本年期末余额
54,000,000.00
-
-
720,513.10
-
-
-
68,229.05
-
-46,304,946.01
-
8,483,796.14
法定代表人:倪躍洋 主管会计工作-负责-人:倪世军 会计机-构负责人:倪世军
53
辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司
2020年度财务报表附注
(金额单位:元 币种:人民币)
一、公司基本情况
辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系依据(辽)
工商核变通内字[2015]第 2015004393 号变更登记核准通知书由辽宁通银沐源网络金融设备
有限公司整体变更成立的股份有限公司。公司于 2015 年 7 月 31 日取得沈阳市市场监督管理
局核发的统一社会信用代码为 91210100574290342G 号的《企业法人营业执照》,设立时注册
资本为人民币 1,000.00 万元。
2016 年 2 月 26 日,根据股东会决议及工商变更登记核准通知书,公司增加注册资本
550.00 万元,其中自然人倪躍洋增资 500.00 万元,新股东自然人张林林增资 50.00 万元。
根据公司 2017 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定,公司拟向 10 名自然人
投资者发行 39,500,000.00 股股份,募集资金 39,895,000.00 元,发行价格为人民币 1.01
元/股。截至 2017 年 2 月 20 日止,公司已向 9 名自然人投资者发行人民币普通股
38,500,000.00 股,每股实际发行价格为 1.01 元/股,募集资金 38,885,000.00 元(大写:
叁仟捌佰捌拾捌万伍仟元整),新增股本人民币 38,500,000.00 元,超出部分 385,000.00
元为股本溢价转作资本公积。
2018 年度股东倪躍洋将个人持股股票以 1.00 元/股的价格,分别出售给沈阳乐丰投资
有限公司 99.90 万股、翁伟滨 0.10 万股。
截至 2020 年 12 月 31 日止,各股东出资额及占注册资本的比例如下:
股东名称
出资额(元)
出资比例(%)
倪躍洋
40,900,000.00
75.74
丁光荣
6,000,000.00
11.11
牟大宇
2,000,000.00
3.70
任智梅
1,000,000.00
1.85
韩有恒
1,000,000.00
1.85
李亚民
1,000,000.00
1.85
张林林
500,000.00
0.93
林显达
200,000.00
0.37
曲奕霖
200,000.00
0.37
戴凤珍
100,000.00
0.19
杨宝芝
100,000.00
0.19
翁伟滨
1,000.00
0.0019
沈阳乐丰投资有限公司
999,000.00
1.85
合计
54,000,000.00
100.00
1、公司注册地
公司注册地址为沈阳市和平区太原北街 9 号。
2、经营范围
接受金融机构委托从事金融业务流程外包,接受金融机构委托从事金融知识流程外包,
54
接受金融机构委托从事金融信息技术外包;企业孵化咨询及规划咨询;企业并购重组咨询;
计算机软件开发、调试、管理;网络平台设计、策划;金融设备技术开发、租赁、运营管理、
维护、技术咨询;投资信息咨询;非金融资产管理,汽车、汽车旧车销售;汽车经纪与代理
服务;商务信息咨询,设计制作、代理、发布国内外各类广告,展览展示服务、礼仪服务、
公关服务、电脑图文设计制作,企业形象策划、企业管理咨询。(依法须经批准的项目,经
相关部门批准后方可开展经营活动。)
3、公司业务性质和主要经营活动
公司是商业服务业,主要从事 POS 终端推广、销售、运营维护等商务服务外包业务。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表经公司全体董事于 2021 年 3 月 27 日批准报出。
二、财务报表编制基础
(一)编制基础
公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及
其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定(统称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营
公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重
大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本
位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
(五)同一控制下和非同一控制下吸收合并的会计处理方法
1、同一控制下吸收合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,
为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司
55
会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的
差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估
费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收
入不足冲减的,冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,按照
下列步骤进行会计处理:
(1)吸收合并日被合并方的账面价值,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合
并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢
价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益。
(2)通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并,不属于“一揽子交易”的,取得控
制权日,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于
同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益
变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2、非同一控制下的吸收合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企
业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,
计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认
的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并
按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计
量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流
出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有
负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未
确认的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1)
源于合同性权利或其他法定权利;(2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与
相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税
资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买
56
日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损
益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于“一揽子交易”的,本公司
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日
之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的
其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重
新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,原持有股
权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按
成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:
(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4) 一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(六)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制,是指按照相关
约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集
体控制该安排,其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方
一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为
共同经营和合营企业。
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司
确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理:
1、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
2、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
57
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价
物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金
额现金及价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期
汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值
确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目
除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合
收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处
置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一
部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满;
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,
但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融
负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几
乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入
当期损益。
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,
是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,
是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
58
2、金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初
始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含
重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损
益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类:
(1)以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的
业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现
金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法
确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。此类金融资
产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公
司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资
产,原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、
减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。
此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权
投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动
资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入
除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融
资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存
收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类
金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列
报为交易性金融资产,自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非
流动金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司可将金融资产不可撤销
59
地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,该指定一经作出不得撤销。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计
入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证
据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工
具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍
生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当
期损益。
(2)其他金融负债
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
4、金融工具抵销
同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5、财务担保合同
财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受
损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,除
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外,其余财务担保
合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按
照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
6、金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融
资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情
况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放
弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应
确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保
金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,
将被要求偿还的最高金额。
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(十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损
失准备。
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生
的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于租赁应收款、应收款项、合同资产,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存
续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同,本公司在每个资产负债表日
评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,
处于第一阶段,本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按
照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信
用减值的,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三
阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本
和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本公司假设
其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风
险特征,以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。
本公司在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的
合理且有依据的信息。
1、信用风险显著增加的判断标准
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
-
信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;
-
预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状
况的不利变化;
-
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
-
债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
-
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变
化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
-
预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;
-
借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或
修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他
变更;
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-
债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
-
合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。
2、已发生信用减值金融资产的定义
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融
资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
-
发行方或债务人发生重大财务困难;
-
债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
-
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步;
-
债务人很可能破产或进行其他财务重组;
-
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
-
以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
3、预期信用损失的确定
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
-
对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值;
-
对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值;
-
对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
4、减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
5、应收账款减值
对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失
计量损失准备。
当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征
将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应
收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济
状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
应收账款组合:
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组合名称
组合依据
计量预期信用损失的方法
无风险组合
本组合为风险较低的应
收款项
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况
的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,
该组合预期信用损失率为 0%
应收第三方的
款项
本组合以应收款项的账
龄作为信用风险特征
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况
的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表, 计算预期信用损失
6、其他应收款减值
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特
征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
其他应收款组合:
组合名称
组合依据
计量预期信用损失的方法
无风险组合
本组合为风险较低应收
关联方的应收款项
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况
的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,
该组合预期信用损失率为 0%
应 收 第 三 方 的
款项
本组合以应收款项的账
龄作为信用风险特征
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况
的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表, 计算预期信用损失
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为:库存商品、低值易耗品等。
2、取得和发出存货的计价方法
取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按先进先出法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程
中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需
要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存
货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
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(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
(十二)持有待售资产
1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的,应当将其划分为持有待售类别。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,
预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,
已经获得批准。
确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交
易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极
小。
2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价
值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
(1)对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产
的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时
该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损
失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用
后的净额孰低进行计量。
(2)对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资,自划分至持有待售之日起,停
止按权益法核算。
3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理
(1)某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售固定资产确认条件
的,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有
待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;
②决定不再出售之日的再收回金额。
(2)已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产
分类条件的,本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
4、其他持有待售非流动资产的会计处理
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,此处所指其他非
流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中
64
产生的合同权利。
(十三)长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
(1)长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类,即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,
以及对其合营企业的权益性投资。
(2)长期股权投资类别的判断依据
① 确定对被投资单位控制的依据:
控制是指投资方拥有被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动,是指对被投资方的回报产生
重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融
资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、
本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的
相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方
的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及
的相关要素发生变化的,将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身
所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
② 确定对被投资单位具有重大影响的依据:
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响:
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下,由于在被投资单
位的董事会或类似权力机构中派有代表,并相应享有实质性的参与决策权,投资方可以通过
该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定,达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下,在制定政策过程中可以为其
自身利益提出建议和意见,从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性,
进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下,管理人员有权力主导被投资单位的相关
活动,从而能够对被投资单位施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或
技术资料,表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时,不限于是否存在上述一种或多种情形,还
需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
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投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资。
③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据:
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、(六)。
2、长期股权投资初始成本的确定
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资
产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接
归属于该资产的税金等其他成本。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损
益,同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本
公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资
的账面价值; 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权
益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢
复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发
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生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础
上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号——资产
减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的
公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资
分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报
表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核
算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
(十四)投资性房地产
1、投资性房地产的初始计量
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和
已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量,外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
2、投资性房地产的后续计量
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产分类为:机器设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件
时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能
够可靠地计量。
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利
益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
类别
折旧方法
折旧年限(年)
残值率(%) 年折旧率(%)
机器设备
年限平均法
5-10
5.00
9.50-19.00
其他设备
年限平均法
3-5
5.00
19.00-31.67
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。
在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(十六)在建工程
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,
自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转
入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按
实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
(1)取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性
质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直
接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本;
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
68
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
无形资产减值测试见本附注“三、(十八)长期资产减值”。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目
预计使用寿命
依据
软件
10 年
合同
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产”。
4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力
使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在
发生时计入当期损益。
69
(十八)长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在
减值迹象,对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,将资产
的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认相应的减值损失,计入当期损益,同时计提
相应的减值准备。
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额,在难以对单项资产
可回收金额进行估计的情况下,以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整,使资产在
剩余寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉
每年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将
商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公
允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量
的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的
比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计
算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊
的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的,确认商誉的减值损失。
(十九)长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用,包括经营
租入固定资产改良支出,作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项
目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损
益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,
70
并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度
报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期
限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率,将全部应缴存金额以
折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的
高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务
的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所
形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,企
业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中,资产上
限,是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益
的现值。
报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或
净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所
产生的变动。计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围
内转移。
在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去
服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时,确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设
定受益计划义务现值与结算价格的差。
3、辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相
关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工
福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述 2、处理。不符合设定提存计
划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其
他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:
合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳
务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即
履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;公司因向客户转让商品而有
71
权取得的对价很可能收回。
在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,公司在相关履约时段内按
照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在公司履约的同时即取得
并消耗公司履约所带来的经济利益;客户能够控制公司履约过程中在建的商品;公司履约过
程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履
约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不
能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收
入,直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一,则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履
约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:企
业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定
所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,
即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户
已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控
制权的迹象。
2、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法:
在劳务已经提供,收到客户提供的结算单等证据时,确认劳务收入的实现,并结转所发
生的所有成本。
(二十二)合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
1. 取得合同发生的增量成本
为取得合同发生的增量成本,是指企业不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。
该成本预期能够收回的,将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、
除预期能够收回的增量成本之外的其他支出,在发生时计入当期损益,除非这些支出明确由
客户承担。
2. 履行合同发生的成本
为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围,且同时满足下列条
件的,将其作为合同履约成本确认为一项资产:
(1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费
用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(2) 该成本增加了企业未来用于履行(包括持续履行)履约义务的资源;
(3) 该成本预期能够收回。
3. 合同成本摊销和减值
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资
产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。合同
72
取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时,企业对超出
部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
(1) 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
(2) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前款(1)减(2)的差额高于合同成本账面价
值的, 应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的合同成本账面价
值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十三)政府补助
政府补助,是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助,直
接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助,分别下列情况处理:
(1)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相
关成本费用或损失的期间,计入当期损益。
(2)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会
计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与公司日常活动
无关的政府补助,计入营业外收支。
3、政策性优惠贷款贴息的会计处理
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司,公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该
项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相
关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量。
73
已确认的政府补助需要退回的,公司在需要退回的当期进行会计处理,即对初始确认时
冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的
暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此
外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认
有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时
性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额时,才确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,
根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其
余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关
联方关系的企业,不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于:
1、母公司;
2、子公司;
74
3、受同一母公司控制的其他企业;
4、实施共同控制的投资方;
5、施加重大影响的投资方;
6、合营企业,包括合营企业的子公司;
7、联营企业,包括联营企业的子公司;
8、本公司与所属企业集团的其他成员单位(包括母公司和子公司)的合营企业或联营
企业;
9、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ;
10、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;
11、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制
的其他企业。
12、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人;
13、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市
公司监事及与其关系密切的家庭成员;
14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内,存在上述第 1、3 和 11
项情形之一的企业;
15、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内,存在上述第 9、12 项情形
之一的个人;
16、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,
除本公司及其控股子公司以外的企业。
(二十六)其他重要的会计政策、会计估计
本公司在运用上述会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公
司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公
司的估计存在差异。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅
影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日,会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关
键假设和不确定性主要有:
(1)所得税
本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,部分交易和事项其最终的税
务处理和计算存在一定的不确定性,在计提各个地区的所得税费用时,本公司需要作出重大
判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批,如果这些税务事项的最终认
定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延
所得税的金额产生影响。此外,递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产
生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计,则须
75
对递延所得税资产的价值作出调整,因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。
(2)折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(3)固定资产的可使用年限
本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资
产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同
时,管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整,或者当报废或出售技术落后相关
设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此,根据现有经验进行估计的结果可能与下一
会计期间实际结果有所不同,因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用
的重大调整。
(4)存货跌价准备
本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
公司自 2020 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 7 月 5 日颁布修订的《企业会计准
则第 14 号——收入》(财会〔2017〕22 号),不再执行 2006 年 2 月 15 日《财政部关于印发
〈企业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体准则的通知》(财会〔2006〕3 号)中的《企
业会计准则第 14 号——收入》和《企业会计准则第 15 号——建造合同》。根据新收入准则
的衔接规定,本公司选择仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年 1 月
1 日的留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。对 2020 年 1 月 1
日之前发生的合同变更,本公司采用简化处理方法,对所有合同根据合同变更的最终安排,
识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务
之间分摊交易价格。
该项会计政策变更未对公司财务状况、经营成果及现金流量产生重大影响。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
3、2020 年 1 月 1 日执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目
2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
调整数
流动资产:
货币资金
191,948.27
191,948.27
76
项目
2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
调整数
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
629,939.90
629,939.90
应收款项融资
预付款项
7,500,000.00
7,500,000.00
其他应收款
527,374.35
527,374.35
其中:应收利息
应收股利
存货
2,283.19
2,283.19
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
0.02
0.02
流动资产合计
8,851,545.73
8,851,545.73
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
2,301,593.46
2,301,593.46
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
2,301,593.46
2,301,593.46
资产总计
11,153,139.19
11,153,139.19
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
77
项目
2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
调整数
预收款项
合同负债
应付职工薪酬
59,212.10
59,212.10
应交税费
110,285.38
110,285.38
其他应付款
2,499,845.57
2,499,845.57
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
2,669,343.05
2,669,343.05
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
2,669,343.05
2,669,343.05
股东权益:
股本
54,000,000.00
54,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
720,513.10
720,513.10
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
68,229.05
68,229.05
未分配利润
-46,304,946.01
-46,304,946.01
股东权益合计
8,483,796.14
8,483,796.14
负债和股东权益总计
11,153,139.19
11,153,139.19
四、税项
(一)主要税种及税率
本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下:
78
税种
计税依据
税率或征收率(%)
增值税
按应税销售收入计算销项税,并扣除当期允许抵扣
的进项税额后的差额计缴增值税
6
城市维护建设税
实缴增值税、消费税、营业税
7
教育费附加
实缴增值税、消费税、营业税
3
地方教育费附加
实缴增值税、消费税、营业税
2
企业所得税
应纳税所得额
25
(二)税收优惠及批文
本报告期公司不存在税收优惠。
五、财务报表主要项目注释
以下注释项目金额单位若未特别注明者均为人民币元;除非特别指出,“期末”指 2020
年 12 月 31 日,“期初”指 2020 年 1 月 1 日,“本期”指 2020 年度,“上期”指 2019 年
度。
(一)货币资金
项目
期末余额
期初余额
库存现金
610.06
191,864.58
银行存款
185,438.50
83.69
其他货币资金
合计
186,048.56
191,948.27
(二)应收账款
1、按账龄披露
账龄
期末账面余额
1 年以内
1 至 2 年
152,415.00
2 至 3 年
21,200.00
3 年以上
合计
173,615.00
2、按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
按单项计提坏账准备的应收账
款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
173,615.00
100.00
26,588.47
15.31
147,026.53
其中:无风险组合
应收第三方的款项
173,615.00
100.00
26,588.47
15.31
147,026.53
合计
173,615.00
100.00
26,588.47
15.31
147,026.53
续表 1
79
类别
期初余额
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
按单项计提坏账准备的应收账
款
817,200.00
17.41
817,200.00
100.00
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
3,875,850.00
82.59
3,245,910.10
83.75
629,939.90
其中:无风险组合
应收第三方的款项
3,875,850.00
82.59
3,245,910.10
83.75
629,939.90
合计
4,693,050.00
100.00
4,063,110.10
86.58
629,939.90
(1)按组合计提坏账准备:
组合计提项目:
名称
期末余额
账面余额
坏账准备
计提比例(%)
应收第三方的款项
173,615.00
26,588.47
15.31
合计
173,615.00
26,588.47
15.31
按组合计提坏账的确认标准及说明:
账龄
期末余额
应收账款
坏账准备
计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)
1-2 年
152,415.00
21,063.75
13.82
2-3 年
21,200.00
5,524.72
26.06
3 年以上
合计
173,615.00
26,588.47
15.31
3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
计提坏账准
备金额
4,063,110.10
293,328.37
4,329,850.00
26,588.47
合计
4,063,110.10
293,328.37
4,329,850.00
26,588.47
4、本期实际核销的应收账款情况
项目
核销金额
实际核销的应收账款
4,329,850.00
其中重要的应收账款核销情况
单位名称
应收账
款性质
核销金额
核销原因
履行的核销
程序
款项是否
因关联交
易产生
银联商务有限公司
服务费
392,200.00 无法收回
董事会决议
否
铁岭市田野农产品合作社
服务费
159,250.00 无法收回
董事会决议
否
80
单位名称
应收账
款性质
核销金额
核销原因
履行的核销
程序
款项是否
因关联交
易产生
沈阳太华商贸有限公司
服务费
206,550.00 无法收回
董事会决议
否
沈阳凯阳商贸有限公司
服务费
121,500.00 无法收回
董事会决议
否
沈阳益丰商贸有限公司
服务费
259,200.00 无法收回
董事会决议
否
沈阳睿达商贸有限公司
服务费
243,000.00 无法收回
董事会决议
否
沈阳诚商商贸有限公司
服务费
803,250.00 无法收回
董事会决议
否
锦州艳萍装饰材料商行
服务费
9,900.00 无法收回
董事会决议
否
灯塔市凯撒皮草广场
服务费
152,500.00 无法收回
董事会决议
否
宽甸天泽林蛙专业合作社
服务费
176,250.00 无法收回
董事会决议
否
昌图县宋波农机专业合作社
服务费
162,000.00 无法收回
董事会决议
否
辽宁呈鹭鸭业专业合作社
服务费
135,000.00 无法收回
董事会决议
否
灯塔市蓓蓓儿童购物中心
服务费
121,500.00 无法收回
董事会决议
否
锦州市松山新区世纪牧歌饲
料经销处
服务费
74,250.00 无法收回
董事会决议
否
凌海市吉祥三宝果蔬种植专
业合作社
服务费
202,500.00 无法收回
董事会决议
否
辽宁钰霖实业有限公司
服务费
256,500.00 无法收回
董事会决议
否
灯塔市美娇子皮草精品店
服务费
155,250.00 无法收回
董事会决议
否
灯塔市圣诺艺皮草精品店
服务费
137,500.00 无法收回
董事会决议
否
灯塔市皇家圣菲尔皮草精品
店
服务费
150,000.00 无法收回
董事会决议
否
辽阳春超商贸有限公司
服务费
236,250.00 无法收回
董事会决议
否
昌图县康纳糖尿病治疗仪销
售中心
服务费
175,500.00
无法收回
董事会决议
否
合计
——
4,329,850.00
——
——
——
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
应收账款期末余
额
占应收账款期末余额
合计数的比例(%)
坏账准备期
末余额
中国工商银行辽宁省分行营业部
152,415.00
87.79
21,063.75
中国民生银行沈阳分行
21,200.00
12.21
5,524.72
合计
173,615.00
100.00
26,588.47
(三)预付款项
1、预付款项按账龄列示
账龄
期末余额
期初余额
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1 年以内
2,100.00
100.00
7,500,000.00
100.00
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合计
2,100.00
100.00
7,500,000.00
100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
81
单位名称
与本公司
关系
期末余额
占预付款项期
末余额合计数
的比例(%)
预付款时间
未结算原
因
沈阳卓强商贸有限公司
非关联方
2,100.00
100.00 2020 年 12 月 尚未到货
合计
2,100.00
100.00
——
——
(四)其他应收款
1、项目列示
项目
期末余额
期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款
11,347,492.65
527,374.35
合计
11,347,492.65
527,374.35
2、其他应收款
(1)按账龄披露
账龄
期末账面余额
1 年以内
12,090,340.51
1 至 2 年
2 至 3 年
3 年以上
合计
12,090,340.51
(2)按款项性质分类情况
款项性质
期末账面余额
期初账面余额
借款
10,076,140.51
491,730.51
备用金
64,200.00
64,159.47
资产处置收入
1,950,000.00
合计
12,090,340.51
555,889.98
(3)坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信
用损失(未发生信用
减值)
整个存续期预期信
用损失(已发生信用
减值)
2020 年 1 月 1 日
余额
28,515.63
28,515.63
2020 年 1 月 1 日
余额在本期
——
——
——
——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
714,332.23
714,332.23
本期转回
本期转销
本期核销
82
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信
用损失(未发生信用
减值)
整个存续期预期信
用损失(已发生信用
减值)
其他变动
2020 年 12 月 31
日余额
742,847.86
742,847.86
(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
坏 账 准 备 金
额
28,515.63
714,332.23
742,847.86
合计
28,515.63
714,332.23
742,847.86
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项的性
质
期末余额
账龄
占其他应
收款期末
余额合计
数的比例
(%)
坏账准备期末余
额
是否关联
方关系
沈阳金润
铭商贸有
限公司
借款
3,800,000.00
1 年以内
31.43
236,120.41
否
沈阳丰泰
丰贸易有
限公司
借款
3,700,000.00
1 年以内
30.6
229,906.72
否
沈阳擎天
柱汽车销
售有限公
司
资产处置
收入
1,950,000.00
1 年以内
16.13
121,167.05
否
重庆久杰
汽车销售
有限公司
借款
980,000.00
1 年以内
8.11
60,894.21
否
重庆洲玫
汽车销售
有限公司
借款
850,000.00
1 年以内
7.03
52,816.41
否
合计
——
11,280,000.00
——
93.3
700,904.80
(五)存货
1、存货分类
项目
期末余额
期初余额
账面余额
存货跌价准
备
账面价值
账面余额
存货跌价准
备
账面价值
库存商品
293,268.35
287,179.86
6,088.49
289,463.05
287,179.86
2,283.19
合计
293,268.35
287,179.86
6,088.49
289,463.05
287,179.86
2,283.19
2、存货跌价准备
83
项目
期初余额
本期增加金额
本期减少金额
期末余额
备注
计提
其他
转回或
转销
其他
库存商品
287,179.86
287,179.8
6
合计
287,179.86
287,179.8
6
(六)其他流动资产
项目
期末余额
期初余额
预缴教育费附加
0.02
合计
0.02
(七)固定资产
1、项目列示
项目
期末余额
期初余额
固定资产
383,049.56
2,301,593.46
固定资产清理
合计
383,049.56
2,301,593.46
2、固定资产
(1)固定资产情况
项目
机器设备
其他
合计
一、账面原值:
1.期初余额
43,818,099.14
316,526.47
44,134,625.61
2.本期增加金额
(1)购置
(2)在建工程转入
3.本期减少金额
(1)处置或报废
37,708,000.00
4.期末余额
6,110,099.14
316,526.47
6,426,625.61
二、累计折旧
1.期初余额
12,742,913.25
241,899.21
12,984,812.46
2.本期增加金额
(1)计提
212,020.80
46,523.10
3.本期减少金额
(1)处置或报废
8,955,650.10
4. 期末余额
3,999,283.95
288,422.31
4,287,706.26
三、减值准备
1.期初余额
28,848,219.69
28,848,219.69
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
27,092,349.90
27,092,349.90
4.期末余额
1,755,869.79
1,755,869.79
84
项目
机器设备
其他
合计
四、账面价值
1.期末账面价值
354,945.40
28,104.16
383,049.56
2.期初账面价值
2,226,966.20
74,627.26
2,301,593.46
(2)本报告期期末无暂时闲置的固定资产。
(3)本报告期期末无通过融资租赁租入的固定资产。
(4)本报告期无通过经营租赁租出的固定资产。
(5)本报告期期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
(6)本报告期无用于抵押借款的固定资产。
(八)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
一、短期薪酬
59,212.10
458,888.49
513,740.42
4,360.17
二、离职后福利-设定提存计划
2,650.40
2,650.40
三、辞退福利
合计
59,212.10
461,538.89
516,390.82
4,360.17
2、短期薪酬列示
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴
54,851.93
436,290.19
491,142.12
二、职工福利费
三、社会保险费
22,598.30
22,598.30
其中:医疗保险费
22,542.08
22,542.08
工伤保险费
56.22
56.22
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费
4,360.17
4,360.17
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计
59,212.10
458,888.49
513,740.42
4,360.17
3、设定提存计划列示
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
1、基本养老保险
2,570.08
2,570.08
2、失业保险费
80.32
80.32
3、企业年金缴费
合计
2,650.40
2,650.40
(九)应交税费
项目
期末余额
期初余额
增值税
254,234.61
36,267.76
城市维护建设税
15,703.54
教育费附加
6,730.07
地方教育费附加
4,487.37
0.64
85
项目
期末余额
期初余额
印花税
585.00
企业所得税
74,016.98
74,016.98
合计
355,757.57
110,285.38
(十)其他应付款
1、项目列示
项目
期末余额
期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款
2,196,292.83
2,499,845.57
合计
2,196,292.83
2,499,845.57
2、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
项目
期末余额
期初余额
POS 押金
819,400.00
819,400.00
往来款项
498.28
579,679.09
中介机构费用
1,376,000.00
1,100,000.00
代付款项
394.55
766.48
合计
2,196,292.83
2,499,845.57
2、账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目
期末余额
未偿还或结转的原因
中国银河证券股份有限公司
1,200,000.00
尚未结算
合计
1,200,000.00
——
(十一)股本
项目
期初余额
本次增减变动(+、—)
期末余额
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
股份总数
54,000,000.00
54,000,000.00
(十二)资本公积
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
资本溢价(股本溢价)
416,513.10
416,513.10
其他资本公积
304,000.00
304,000.00
合计
720,513.10
720,513.10
(十三)盈余公积
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
法定盈余公积
68,229.05
103,159.91
171,388.96
任意盈余公积
合计
68,229.05
103,159.91
171,388.96
盈余公积增加为本期按净利润 10%计提。
(十四)未分配利润
86
项目
本期
上期
调整前上期末未分配利润
-46,304,946.01
-9,659,361.54
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
568,804.12
调整后期初未分配利润
-46,304,946.01
-9,090,557.42
加:本期净利润
1,031,599.08
-37,214,388.59
减:提取法定盈余公积
103,159.91
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润
-45,376,506.84
-46,304,946.01
(十五)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
项目
本期发生额
上期发生额
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
主营业务
3,598,377.55
423,830.21
487,313.21
45,235.49
其他业务
合计
3,598,377.55
423,830.21
487,313.21
45,235.49
2、主营业务按产品类别列式如下:
产品类别
本期发生额
上期发生额
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
服务费收入
3,598,377.55
423,830.21
487,313.21
45,235.49
合计
3,598,377.55
423,830.21
487,313.21
45,235.49
3、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称
本期营业收入
占本期全部营业收入
总额的比例(%)
沈阳友邦百汇汽车贸易服务有限公司
2,740,593.11
76.16
沈阳华益新汽车销售有限公司
589,622.64
16.39
中国工商银行股份发有限公司辽阳分行
187,415.09
5.21
中国工商银行股份有限公司沈阳分行
80,746.71
2.24
合计
3,598,377.55
100.00
(十六)税金及附加
项目
本期发生额
上期发生额
城市维护建设税
14,720.43
教育费附加
6,308.75
地方教育费附加
4,205.84
印花税
1,106.00
合计
26,341.02
(十七)销售费用
项目
本期发生额
上期发生额
87
项目
本期发生额
上期发生额
职工薪酬
5,877.41
99,663.27
交通费
5,697.25
1,860.00
差旅费
901.00
9,056.50
其他
608.22
合计
13,083.88
110,579.77
(十八)管理费用
项目
本期发生额
上期发生额
职工薪酬
300,710.77
299,808.96
业务招待费
5,587.40
办公费
16,353.22
3,074.05
差旅费
11,340.96
14,106.50
中介机构费
516,295.16
486,960.78
修理费
37,747.79
折旧费
258,543.90
7,444,280.94
通讯及邮寄费
5,201.16
3,535.64
交通及运输费
3,982.41
1,807.00
车辆加油及维修费
889.00
1,760.00
残疾人保障金
2,003.40
其他
12,411.00
6,149.06
合计
1,131,314.98
8,301,234.12
(十九)财务费用
项目
本期发生额
上期发生额
利息费用
利息收入
134.12
26.10
手续费支出
2,034.50
848.00
合计
1,900.38
821.90
(二十)信用减值损失
项目
本期发生额
上期发生额
应收账款坏账损失
-293,328.37
-2,509,311.40
其他应收款坏账损失
-714,332.23
16,214.05
合计
-1,007,660.60
- 2,493,097.35
(二十一)资产减值损失
项目
本期发生额
上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失
-251,624.30
固定资产减值损失
- 27,092,349.90
合计
-27,343,974.20
(二十二)资产处置收益
资产处置收益的来源
本期发生额
上期发生额
固定资产处置收益
38,158.36
- 4,171.93
合计
38,158.36
- 4,171.93
88
(二十三)营业外收入
项目
本期发生额
上期发生额
计入当期非经常性损
益的金额
无需支付款项
1,329.30
142,000.00
1,329.30
合计
1,329.30
142,000.00
1,329.30
(二十四)营业外支出
项目
本期发生额
上期发生额
计入当期非经常性损
益的金额
罚款支出
2,135.06
2,135.06
合计
2,135.06
2,135.06
(二十五)现金流量表项目
1、收到其他与经营活动有关的现金
项目
本期发生额
本期发生额
收到的存款利息
134.12
26.1
收到的往来款项
9,771,690.51
364,915.22
其他
74.44
合计
9,771,899.07
364,941.32
2、支付其他与经营活动有关的现金
项目
本期发生额
本期发生额
支付的银行存款手续费
2,034.50
848.00
支付的各项费用
474,372.41
268,798.62
支付的往来款项
12,516,994.89
合计
12,993,401.80
269,646.62
(二十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料表
补充资料
本期金额
上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
——
——
净利润
1,031,599.08
-37,669,801.55
加:资产减值准备
1,052,369.95
29,837,071.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
258,543.90
7,444,280.94
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
“-”号填列)
-38,158.36
4,171.93
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
89
补充资料
本期金额
上期金额
存货的减少(增加以“-”号填列)
-3,805.30
-2,283.19
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
-1,940,782.05
-7,965,839.65
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
-365,666.93
715,197.77
其他
经营活动产生的现金流量净额
-5,899.71
-7,637,202.20
2.不涉及现金收支的重大活动:
销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额
186,048.56
191,948.27
减:现金的期初余额
191,948.27
7,791,150.47
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-5,899.71
-7,599,202.20
2、现金和现金等价物的构成
项目
期末余额
期初余额
一、现金
186,048.56
191,948.27
其中:库存现金
610.06
191,864.58
可随时用于支付的银行存款
185,438.50
83.69
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
186,048.56
191,948.27
其中:公司使用受限制的现金和现金等价物
六、关联方及关联交易
(一)其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本企业关系
倪躍洋
实际控制人
丁光荣
股东
牟大宇
股东
任智梅
股东
韩有恒
股东
李亚民
股东
张林林
股东
林显达
股东
曲奕霖
股东
戴凤珍
股东
杨宝芝
股东
翁伟滨
股东
沈阳乐丰投资有限公司
股东
(二)关联交易情况
90
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
3、关联租赁情况
无
4、关联担保情况
无
5、关联方资金拆借
无
6、关联方资产转让、债务重组情况
无
7、关键管理人员报酬
项目
本期发生额
上期发生额
关键管理人员报酬
69,900.00
94,800.00
(三)关联方应收应付款项
无
七、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至 2020 年 12 月 31 日止,本公司不存在应披露的重要的承诺事项。
(二)或有事项
截至 2020 年 12 月 31 日止,本公司不存在需要披露的重要或有事项。
八、资产负债表日后事项
本公司与借款人沈阳丰泰丰贸易有限公司、重庆跨梦网络科技有限公司签订《委托付款
协议书》,由重庆跨梦网络科技有限公司代沈阳丰泰丰贸易有限公司偿还所欠本公司借款
370 万元。首次偿还 270 万元,余款 100 万元于五月末还清。
本公司与借款人沈阳金润铭商贸有限公司、重庆跨梦网络科技有限公司签订《委托付款
协议书》,由重庆跨梦网络科技有限公司代替沈阳金润铭商贸有限公司偿还所欠本公司借款
380 万元。
截止 2021 年 3 月 26 日,重庆跨梦网络科技有限公司已经将上述 650 万元借款还清。
九、其他重要事项
截至本报告报出日止,公司无应披露的其他重要事项。
十、补充资料
91
(一)当期非经常性损益明细表
项目
金额
说明
非流动资产处置损益
38,158.36
固定资产处置收益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相
关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补
助除外)
非货币性资产交换损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
部分的损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-805.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计
37,352.60
减:企业所得税影响数(所得税减少以“一”表
示)
非经常性损益净额
37,352.60
(二)净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产
收益率(%)
每股收益
基本每股收益
(元/股)
稀释每股收益
(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润
11.46
0.02
0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
11.05
0.02
0.02
92
第九节
备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖
章的财务报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址:
辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司